引論：我們?yōu)槟砹?3篇商業(yè)銀行行業(yè)前景范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

我國(guó)自1993年開(kāi)始實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)定。但隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融結(jié)構(gòu)的逐步調(diào)整,分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式使國(guó)有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)局限于狹小的范圍,無(wú)法更好地實(shí)現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì),盈利水平進(jìn)一步下降。具體表現(xiàn)為:第一,金融全球化要求商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)多元化的金融服務(wù),而我國(guó)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)使商業(yè)銀行缺乏多樣化的服務(wù)手段和金融工具,國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力不足。第二,現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)融資格局逐步由間接融資為主轉(zhuǎn)向直接融資為主,資本市場(chǎng)不斷發(fā)展,使商業(yè)銀行從其傳統(tǒng)的盈利業(yè)務(wù),即貸款業(yè)務(wù)中獲取收益的機(jī)會(huì)逐步減少,而表外業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等成為商業(yè)銀行的主要收入來(lái)源。但我國(guó)商業(yè)銀行受分業(yè)經(jīng)營(yíng)限制,無(wú)法開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,無(wú)力推動(dòng)企業(yè)改革進(jìn)程,獲利受到阻礙。最后,分業(yè)經(jīng)營(yíng)也不利于我國(guó)商業(yè)銀行從市場(chǎng)需要出發(fā)開(kāi)展金融的廣泛創(chuàng)新,競(jìng)爭(zhēng)力及盈利能力受到影響。總之,在金融全球化、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革深入推進(jìn)時(shí)期,分業(yè)經(jīng)營(yíng)使我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍過(guò)窄,無(wú)法取得收益的增加。

可見(jiàn),我國(guó)商業(yè)銀行在現(xiàn)階段固守分業(yè)經(jīng)營(yíng)無(wú)法體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效率,只有從分業(yè)經(jīng)營(yíng)逐步向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變,使我國(guó)商業(yè)銀行成為經(jīng)營(yíng)多種金融業(yè)務(wù)、涉及多種金融市場(chǎng)的“全能銀行”,才能有效地發(fā)展我國(guó)的商業(yè)銀行。

二、商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)

混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式是目前國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì),主要有兩種類型:第一種是綜合銀行制,以德

國(guó)、瑞士等國(guó)為代表,商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立全面經(jīng)營(yíng)銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)部門(mén);第二種是金融集團(tuán)制,以英國(guó)、日本及美國(guó)為代表,在金融集團(tuán)下設(shè)立子公司或控股公司,分別經(jīng)營(yíng)銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等業(yè)務(wù)。

混業(yè)經(jīng)營(yíng)有利于商業(yè)銀行提高收入,增加非利差收入所占總收入的比重,即商業(yè)銀行提供的投資業(yè)務(wù)、金融工具和利用自身資源為客戶提供的服務(wù)等收入占總收入的比重。而分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制下的商業(yè)銀行發(fā)展緩慢、收益少,而且所能提供的金融工具的品種單一且功能不完善。

混業(yè)經(jīng)營(yíng)不但有利于提高商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益、降低經(jīng)營(yíng)成本,還有助于商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)行的分業(yè)經(jīng)營(yíng)使得效率低下且管理松散的商業(yè)銀行得到制度保護(hù)而不被市場(chǎng)淘汰出局,日益積聚的風(fēng)險(xiǎn)最終會(huì)導(dǎo)致金融體系的不穩(wěn)定。而混業(yè)經(jīng)營(yíng)則能按照競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制進(jìn)行優(yōu)勝劣汰的選擇,培養(yǎng)出講究效率、管理科學(xué)的現(xiàn)代商業(yè)銀行,而這正是金融體系真正穩(wěn)定安全的基礎(chǔ)和前提。

在混業(yè)經(jīng)營(yíng)背景下,金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)市場(chǎng)狀況,結(jié)合各自的資金、網(wǎng)絡(luò)等特點(diǎn),充分發(fā)揮優(yōu)勢(shì),廣泛地開(kāi)展各種金融業(yè)務(wù),這為金融機(jī)構(gòu)盈利的穩(wěn)定增長(zhǎng)提供了十分有利的條件,也將經(jīng)營(yíng)成本控制到較低狀態(tài)。與之相反,在分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度的制約下,金融機(jī)構(gòu)無(wú)法充分地享受到規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)所能帶來(lái)的利益,經(jīng)營(yíng)成本相對(duì)上升,最終不能很好地實(shí)現(xiàn)作為企業(yè)的利潤(rùn)最大化的目標(biāo)。

同時(shí),實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)能夠使資源共享,效率提高,成本降低。通過(guò)并購(gòu),可以撤消大量重復(fù)的網(wǎng)點(diǎn),共享包括客戶、硬件、人力等各類資源,變外部競(jìng)爭(zhēng)為內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng),使贏利水平發(fā)生質(zhì)的變化。

商業(yè)銀行規(guī)模的擴(kuò)大也將減少因金融危機(jī)帶來(lái)的沖擊。首先,安全性將相對(duì)提高。安全性是指商業(yè)銀行的資產(chǎn)、負(fù)債、收益、信譽(yù)等所有經(jīng)營(yíng)發(fā)展免受損失的可靠性程度。銀行并購(gòu)之后,規(guī)模擴(kuò)大、存款來(lái)源增多、融資渠道拓寬、資本充足率提高。其次,流動(dòng)性將相對(duì)增強(qiáng)。一方面,并購(gòu)后銀行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大,變現(xiàn)能力增強(qiáng);另一方面,并購(gòu)后市場(chǎng)占有份額擴(kuò)大,客戶資源進(jìn)一步豐富,籌資渠道增多,經(jīng)營(yíng)成本下降,更有利于拓展新的客戶群體,獲得新的資金來(lái)源。再次,風(fēng)險(xiǎn)性將相對(duì)分散。銀行并購(gòu)后,經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的領(lǐng)域更加廣泛,金融產(chǎn)品的種類增加,相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)也將分散。如果一種業(yè)務(wù)品種出現(xiàn)問(wèn)題,將因其所占比例有限,不會(huì)給銀行帶來(lái)致命打擊。從另一個(gè)角度來(lái)講,客戶數(shù)量增多,單個(gè)客戶經(jīng)營(yíng)不善或惡意逃債,會(huì)因其占客戶總量的比例較小,給銀行帶來(lái)的資金損失也將會(huì)相對(duì)減少。

當(dāng)然,實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)也會(huì)使監(jiān)管難度加大。銀行并購(gòu)后會(huì)產(chǎn)生少數(shù)超級(jí)銀行,這些超級(jí)銀行市場(chǎng)占有率很大,有可能利用自身的特殊地位進(jìn)行市場(chǎng)控制,與金融監(jiān)管提倡的公平交易形成對(duì)抗,不利于金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管活動(dòng)的正常開(kāi)展。這些超級(jí)銀行如果形成壟斷,更會(huì)降低市場(chǎng)效率,阻礙市場(chǎng)發(fā)展。而且,合并后的銀行,也勢(shì)必存在組織機(jī)構(gòu)龐大,管理層次和管理幅度不易確定,企業(yè)文化差異難以融合等諸多因素,能否形成高效的內(nèi)部管理體系還有待進(jìn)一步驗(yàn)證。

三、我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)性

首先,在資本要素方面,金融業(yè)的生產(chǎn)要素可以細(xì)分為非人力資本和人力資本。非人力資本包括貨幣供給體系中各層次的貨幣、有價(jià)證券以及各種抵押票據(jù)等形式的“貨幣”。對(duì)于這些金融工具來(lái)講,隨著資金流動(dòng)性的降低,資產(chǎn)專用性逐漸上升。但是,由于多元化金融工具和各種交易市場(chǎng)的存在,這些非人力資本相對(duì)于其他行業(yè)的實(shí)物資產(chǎn)來(lái)講,資產(chǎn)專用性程度還是要低很多。金融機(jī)構(gòu)的其他固定資產(chǎn)如辦公室、電腦設(shè)備、通訊線路,甚至是交易平臺(tái)等在商業(yè)銀行與投資銀行及其他金融機(jī)構(gòu)之間的通用性都非常強(qiáng)。在人力資本方面,由于金融業(yè)的服務(wù)對(duì)象是類似的,且經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)所需的金融資產(chǎn)具有很高的相關(guān)性,因此,各類金融服務(wù)人員的知識(shí)積累也必然是趨同或者是高度相關(guān)的。

其次,金融業(yè)務(wù)是一種與信息具有最密切聯(lián)系的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。金融機(jī)構(gòu)的信息來(lái)源包括宏觀經(jīng)濟(jì)信息、行業(yè)信息和市場(chǎng)信息等。由于金融業(yè)面臨的宏觀環(huán)境是一致的,因此我們可以認(rèn)為,金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、政府宏觀經(jīng)濟(jì)政策趨向,以及與經(jīng)濟(jì)有關(guān)的各種非經(jīng)濟(jì)變動(dòng)等方面的信息的獲取和處理過(guò)程是相似的。盡管由于業(yè)務(wù)操作程序的不同,不同種類的金融機(jī)構(gòu)在信息利用上可以根據(jù)自身情況采取不同的對(duì)策,但是這并不構(gòu)成嚴(yán)重的信息專用性問(wèn)題。不僅如此,金融業(yè)所面臨的市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、以及企業(yè)和個(gè)人客戶的信息基本上也是一致的。

再次,廣泛開(kāi)展的金融創(chuàng)新已使得金融業(yè)的資產(chǎn)專用性程度大幅度降低,其實(shí)踐的推進(jìn)使商業(yè)銀行家和投資銀行家的經(jīng)營(yíng)才能不僅沒(méi)有專用性,反而具有更強(qiáng)的互補(bǔ)性。同時(shí),保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)也使得許多企業(yè)家更為重視創(chuàng)新以及與商業(yè)銀行家的合作,這導(dǎo)致了企業(yè)家才能表現(xiàn)出了進(jìn)一步的一致性。

從總體上來(lái)看,金融服務(wù)業(yè)較低的資產(chǎn)專用性,使其可以節(jié)約大量的技術(shù)費(fèi)用和網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)費(fèi)用。更重要的是,金融業(yè)可以獲得管理上的協(xié)同效應(yīng)――管理資源的充分利用和財(cái)務(wù)上的協(xié)同效應(yīng)――現(xiàn)金流量的充分利用,這就為其提供綜合的金融服務(wù)創(chuàng)造了有利的條件。

特別是在現(xiàn)代金融經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的今天,信息技術(shù)在金融服務(wù)業(yè)的廣泛應(yīng)用使現(xiàn)代金融業(yè)的生產(chǎn)要素更加趨同化。在傳統(tǒng)金融服務(wù)業(yè)需要花費(fèi)很高的交易成本才能實(shí)現(xiàn)的金融服務(wù),在一個(gè)網(wǎng)上綜合金融業(yè)務(wù)平臺(tái)就可以完全滿足。

四、結(jié)論

將中國(guó)商業(yè)銀行由分業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營(yíng),是中國(guó)金融體制改革的最佳選擇之一。

1.混業(yè)經(jīng)營(yíng)是提高金融市場(chǎng)資源配置效率,加快金融市場(chǎng)一體化進(jìn)程的客觀要求。金融業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)雖然在一定程度上降低了金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn),但同時(shí)也限制了企業(yè)的利潤(rùn)空間和資金的使用效率,為了做到貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的相互溝通、協(xié)調(diào)發(fā)展,我國(guó)在金融市場(chǎng)領(lǐng)域已經(jīng)推行了一些改革措施,這些都是在對(duì)金融市場(chǎng)理論認(rèn)識(shí)深化的基礎(chǔ)上,向混業(yè)經(jīng)營(yíng)方向所邁出的前進(jìn)步伐。

2.混業(yè)經(jīng)營(yíng)是提高經(jīng)濟(jì)效益的有效途徑。長(zhǎng)期以來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)較為單一,信貸資產(chǎn)舉足輕重。與發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行相比,業(yè)務(wù)范圍的狹小限制了商業(yè)銀行的發(fā)展,盈利能力存在較大差距。若實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng),可以使我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)多樣化,實(shí)現(xiàn)利用內(nèi)部補(bǔ)償機(jī)制來(lái)穩(wěn)定銀行的利潤(rùn)收入,從而改善國(guó)有商業(yè)銀行的盈利狀況。

3.混業(yè)經(jīng)營(yíng)有利于證券市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展。我國(guó)證券市場(chǎng)上的投資者大多是個(gè)人投資者和中小機(jī)構(gòu),這就決定了我國(guó)證券市場(chǎng)不可避免地具有高度投機(jī)性。實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng),機(jī)構(gòu)投資者特別是大型商業(yè)銀行可以介入證券市場(chǎng),能夠從根本上改變證券市場(chǎng)上投資資金和投機(jī)資金的比值,大大降低我國(guó)證券市場(chǎng)的投機(jī)性和波動(dòng)性,增加穩(wěn)定性。此外,銀行可以通過(guò)較為理性的投資行為影響其他各類投資者,改變其短期投資行為,促使證券市場(chǎng)在合理的平準(zhǔn)水平中穩(wěn)步成熟起來(lái)。

4.混業(yè)經(jīng)營(yíng)是應(yīng)對(duì)金融全球化的現(xiàn)實(shí)需要。隨著金融全球化,大批的外資銀行保險(xiǎn)公司和證券公司將會(huì)以合資或獨(dú)資形式涌入我國(guó)。這些公司的業(yè)務(wù)領(lǐng)域會(huì)涉及到銀行、保險(xiǎn)、證券及信托投資等多個(gè)方面,它們依托強(qiáng)大的資本實(shí)力和高素質(zhì)的金融人才利用在信息共享全面服務(wù)融資便利等方面具有明顯的優(yōu)勢(shì)。因此,提高和加強(qiáng)國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力十分重要。我們應(yīng)在加強(qiáng)專業(yè)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的基礎(chǔ)上大力強(qiáng)化國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的綜合經(jīng)營(yíng)能力,通過(guò)實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的混業(yè)經(jīng)營(yíng)來(lái)塑造和培育我國(guó)的全能型金融機(jī)構(gòu)。

5.混業(yè)經(jīng)營(yíng)有助于逐步完善中央銀行的宏觀調(diào)控機(jī)制。實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)后,銀行介入證券市場(chǎng)必然會(huì)使中央銀行宏觀貨幣政策的效力相應(yīng)增加,同時(shí)也必然會(huì)擴(kuò)大中國(guó)幾證券市場(chǎng)的容量規(guī)模使中央銀行的公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)能夠發(fā)揮出應(yīng)有的積極作用,其原因是由于商業(yè)銀行會(huì)對(duì)證券市場(chǎng)發(fā)生作用,且更直接、更有效。這也將促進(jìn)中央銀行用經(jīng)濟(jì)手段代替行政手段來(lái)調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的實(shí)現(xiàn)。

參考文獻(xiàn):

篇2

作為一般性的定義，銀行的資本是銀行已經(jīng)持有的權(quán)益類資金，目的在于防范頭寸價(jià)值減少或商業(yè)損失等風(fēng)險(xiǎn)，從而保護(hù)存款者和一般債權(quán)人不受損失。銀行的資本有三個(gè)不同的概念，即賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。

賬面資本是一個(gè)會(huì)計(jì)的概念，列示于銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上，等于資產(chǎn)減負(fù)債后的余額。但商業(yè)銀行賬面資本的概念與普通企業(yè)的賬面資本的概念略有不同，商業(yè)銀行的賬面資本除了所有者權(quán)益外，還包括監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)可的儲(chǔ)備、次級(jí)債等。

監(jiān)管資本是商業(yè)銀行按照監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定，應(yīng)該保留的最少的賬面資本數(shù)量，是一個(gè)根據(jù)監(jiān)管規(guī)定計(jì)算出來(lái)的量，一般為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的一定比例。巴塞爾資本協(xié)議要求商業(yè)銀行要保留的最低監(jiān)管資本的計(jì)算公式為：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求乘以12.5，再加上針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，就得到分母，即總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，分子是監(jiān)管資本，兩者相除得到資本比率的數(shù)值，該比例不得低于8%。

經(jīng)濟(jì)資本是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念，是用于抵御非預(yù)期損失的虛擬資本，在數(shù)值上等于在一定時(shí)間和一定置信區(qū)間商業(yè)銀行非預(yù)期損失的倍數(shù)。經(jīng)濟(jì)資本不是真正的銀行資本，并且銀行選擇的置信區(qū)間不同，經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)值也不同。

這三個(gè)資本在數(shù)量上存在以下關(guān)系：第一，賬面資本≥監(jiān)管資本：如若不然，監(jiān)管當(dāng)局將會(huì)采取強(qiáng)制措施要求銀行補(bǔ)充資本或削減業(yè)務(wù)規(guī)模以減少承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；第二，賬面資本≥經(jīng)濟(jì)資本：因?yàn)榻?jīng)濟(jì)資本反映的是商業(yè)銀行真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，最終用于消化風(fēng)險(xiǎn)的資本是銀行的真實(shí)資本，如果銀行在制定經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算時(shí)將經(jīng)濟(jì)資本的限額定得比賬面資本高，真實(shí)發(fā)生損失時(shí)將沒(méi)有足夠的真實(shí)資本來(lái)覆蓋損失；第三，經(jīng)濟(jì)資本≥監(jiān)管資本：如果監(jiān)管資本大于經(jīng)濟(jì)資本，則商業(yè)銀行會(huì)采取資本套利行為，從而在不降低真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的情況下大大降低監(jiān)管資本要求。綜合起來(lái)，賬面資本、監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本三者存在著以下的動(dòng)態(tài)平衡關(guān)系：賬面資本≥經(jīng)濟(jì)資本≥監(jiān)管資本。

二、經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本的聯(lián)系與區(qū)別

監(jiān)管資本產(chǎn)生發(fā)展于20世紀(jì)80年代，標(biāo)志是1988年《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定》的誕生。1988年的資本協(xié)議有兩個(gè)目標(biāo)，第一是要加強(qiáng)國(guó)際銀行體系的穩(wěn)健性，第二是要減少各國(guó)銀行間存在的不平等競(jìng)爭(zhēng)因素。監(jiān)管資本是銀行必須遵守的法定義務(wù)。

經(jīng)濟(jì)資本產(chǎn)生發(fā)展于20世紀(jì)90年代。由于1988年資本協(xié)議及1996年的修訂主要針對(duì)的是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)敏感性不足，國(guó)際活躍銀行為更好地管理自身的風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)始開(kāi)發(fā)自己的模型，用于為具體的交易配置資本。經(jīng)濟(jì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)資本發(fā)展的驅(qū)動(dòng)因素是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇和金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩，其主要目的是信息批露、績(jī)效評(píng)估、計(jì)劃、定價(jià)等。

監(jiān)管者通過(guò)對(duì)國(guó)際活躍銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理方面取得的成就的考察，用它作為改進(jìn)監(jiān)管資本的有用參考。資本協(xié)議非常注重銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并以此作為確定最低監(jiān)管資本要求的基礎(chǔ)。由于資本協(xié)議允許銀行使用內(nèi)部模型來(lái)計(jì)算監(jiān)管資本，用來(lái)計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本需求的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程也能夠決定他們的監(jiān)管資本要求。

盡管如此，經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本仍然有本質(zhì)的區(qū)別。監(jiān)管資本體現(xiàn)了監(jiān)管當(dāng)局要求，它不能代表銀行實(shí)際吸收非預(yù)期損失的能力。監(jiān)管規(guī)定不一定反映特定銀行的風(fēng)險(xiǎn)特征，而且風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)不能作為全部風(fēng)險(xiǎn)的正確測(cè)度。而經(jīng)濟(jì)資本反映了市場(chǎng)及銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，它是為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)真正需要的資本，反映了銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)特征。

三、經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量

經(jīng)濟(jì)資本是用來(lái)抵御非預(yù)期損失的，非預(yù)期損失是預(yù)期損失的標(biāo)準(zhǔn)差，經(jīng)濟(jì)資本是非預(yù)期損失的倍數(shù)，因此經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量與預(yù)期損失和非預(yù)期損失的計(jì)量有關(guān)。由于銀行要求的信用等級(jí)與設(shè)定的置信水平相關(guān)，置信水平越高，需要的經(jīng)濟(jì)資本越大。

1、信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量

對(duì)信貸資產(chǎn)，預(yù)期損失（EL）＝調(diào)整敞口（AE）×預(yù)期違約率(EDF)×違約時(shí)真實(shí)損失率(LGD)

調(diào)整敞口AE的計(jì)算過(guò)程：銀行對(duì)客戶的授信額度為COM,已使用授信額度為OS，違約時(shí)使用“未使用的授信”的比率為UGD，則AE＝OS+(COM-OS)×UGD。

EDF為既定信用等級(jí)客戶的預(yù)期違約率，可根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)確定不同信用等級(jí)客戶的預(yù)期違約率；

LGD為發(fā)生違約時(shí)的真實(shí)損失率，一般的做法時(shí)假定借款人出現(xiàn)不還本金或利息的現(xiàn)象時(shí)，一般都可能發(fā)生違約，但借款人違約時(shí)，銀行的貸款損失通常不是100%，只要銀行通過(guò)一定的法定程序，總可以收回一定比例的違約貸款，它的大小取決于抵押情況、求償時(shí)的優(yōu)先順序等。

單項(xiàng)資產(chǎn)的非預(yù)期損失（UL）：

資產(chǎn)組合的非預(yù)期損失（ULP）

ρij是資產(chǎn)i和資產(chǎn)j的違約相關(guān)系數(shù)。

銀行是通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本來(lái)抵御非預(yù)期損失的，為了維持與所擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)相稱的資本水平，銀行必須確定意愿的信用評(píng)級(jí)相匹配的置信水平。不同的信用評(píng)級(jí)所對(duì)應(yīng)的置信水平分別是：AAA，99.99%；AA，99.97%；A，99.9%；BBB，99.7%。

如果XT是隨機(jī)損失變量，z是概率百分比（即置信水平），EC是在一定置信水平上覆蓋非預(yù)期損失的經(jīng)濟(jì)資本，在時(shí)間T時(shí)，使銀行免于破產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)資本的最小值v要滿足：

上式清楚地表明了資本乘數(shù)與置信區(qū)間之間的關(guān)系：給定置信區(qū)間，資本乘數(shù)是損失分布的標(biāo)準(zhǔn)差數(shù)的上限。一般而言，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，損失的分布函數(shù)為貝塔分布。置信區(qū)間與資本乘數(shù)的關(guān)系將變成尾部擬合的問(wèn)題，尾部擬合要做的，就是找出置信區(qū)間對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)差數(shù)。

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、股票頭寸風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。在資本協(xié)議Ⅱ中，利率風(fēng)險(xiǎn)由于難以準(zhǔn)確計(jì)量，因此對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有規(guī)定資本要求，而是列入了支柱Ⅱ監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管。

在三大風(fēng)險(xiǎn)類別中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的建模最為先進(jìn)，測(cè)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要用組合頭寸法評(píng)估，不能單獨(dú)進(jìn)行，因?yàn)橛行╉?xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)可以軋平。測(cè)量經(jīng)濟(jì)資本的方法是：取某點(diǎn)上組合頭寸的價(jià)值，計(jì)算基礎(chǔ)因素潛在變化的敏感性，計(jì)算基礎(chǔ)因素的潛在變化，將潛在變化乘以敏感性。用公式表示即為：VaRX=VX×dV/dP×PI,其中VX表示頭寸X的市場(chǎng)價(jià)值，PI表示在時(shí)間I內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格的不利變動(dòng)，dV/dP表示市價(jià)變動(dòng)的敏感度。在計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本需求時(shí)，需要設(shè)定置信區(qū)間和持有期。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

與成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量仍處于初級(jí)階段。為了簡(jiǎn)單起見(jiàn)，一些銀行干脆分配其所有資本金的18%-25%用于操作風(fēng)險(xiǎn)的防范。

從銀行整體的層面，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)匯總后的總風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)小于三者直接相加，但在現(xiàn)實(shí)中，由于很難確定相關(guān)關(guān)系，采取的是直接相加的方法。即銀行的經(jīng)濟(jì)資本＝信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本+操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本。

四、經(jīng)濟(jì)資本的作用

由于經(jīng)濟(jì)資本本身就取決于各部門(mén)、分行或各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，或非預(yù)期損失的實(shí)際數(shù)值，因此對(duì)之進(jìn)行分配非常科學(xué)。一方面，各個(gè)部門(mén)、分行或各項(xiàng)業(yè)務(wù)存在多少風(fēng)險(xiǎn)，就有多少非預(yù)期損失，就應(yīng)該分配等額的經(jīng)濟(jì)資本；另一方面，各部門(mén)、分行或各項(xiàng)業(yè)務(wù)占用多少經(jīng)濟(jì)資本，就意味著承擔(dān)了多少風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，經(jīng)濟(jì)資本的作用包括以下幾方面的內(nèi)容：

1、確定風(fēng)險(xiǎn)控制的邊界

經(jīng)濟(jì)資本作為一種虛擬資本，當(dāng)它在數(shù)量上接近或超過(guò)銀行的賬面資本時(shí)，說(shuō)明銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平接近或超過(guò)其實(shí)際承受能力，這時(shí)銀行要么通過(guò)一些途徑增加賬面資本，要么控制或回縮其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為，否則其安全性將受到威脅，并影響評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的信用評(píng)級(jí)。

2、績(jī)效考評(píng)

考核銀行盈利的傳統(tǒng)指標(biāo)包括股權(quán)收益率（ROE）和資產(chǎn)收益率（ROA），這種指標(biāo)最大的缺點(diǎn)是沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)考慮在內(nèi)。出于風(fēng)險(xiǎn)的管理需要，西方商業(yè)銀行逐漸出現(xiàn)了新型的以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的考核盈利指標(biāo)－經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率（RAROC，Risk-AdjustedReturnOnCapital）。該方法起源于20世紀(jì)70年代，由銀行家信托集團(tuán)（Banker’sTrustGroup）首創(chuàng)，最初目的是為了度量銀行信貸資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)和在特定損失率下為限制風(fēng)險(xiǎn)敞口必需的股權(quán)數(shù)量。此后，許多大銀行都紛紛開(kāi)發(fā)RAROC方法，建立在經(jīng)濟(jì)資本基礎(chǔ)之上的RAROC作為部門(mén)、人員、業(yè)務(wù)條線的考核指標(biāo)已成為銀行業(yè)最核心的績(jī)效考核指標(biāo)。

3、貸款定價(jià)

傳統(tǒng)的貸款定價(jià)方法均沒(méi)有考慮資本的成本。實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本體系的銀行使用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本回報(bào)（RAROC）模型來(lái)確定貸款的定價(jià)水平時(shí)，貸款的風(fēng)險(xiǎn)越大，為該業(yè)務(wù)配置的資本金越多，為了使這筆貸款贏利，它必須滿足最低的資本報(bào)酬率標(biāo)準(zhǔn)，即要使該業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)或經(jīng)濟(jì)增加值為正數(shù)。

其中風(fēng)險(xiǎn)成本相當(dāng)于貸款中的預(yù)期損失，經(jīng)濟(jì)資本等于該筆貸款的非預(yù)期損失，RAROC用銀行的資本底線回報(bào)率來(lái)代替，就可計(jì)算出為取得資本底線回報(bào)率，銀行對(duì)貸款索要的最低價(jià)格：

貸款價(jià)格=RAROC×經(jīng)濟(jì)資本+資金成本+經(jīng)營(yíng)成本+風(fēng)險(xiǎn)成本

4、決策市場(chǎng)進(jìn)出

篇3

產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分析

在我國(guó)金融體制改革逐步深化的大背景下，商業(yè)銀行的總資產(chǎn)、總負(fù)債規(guī)模逐步增加，存貸款規(guī)模繼續(xù)上升，經(jīng)營(yíng)指標(biāo)得到顯著改善。從不同類型的商業(yè)銀行的資產(chǎn)看，2006年末，我國(guó)商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)本外幣資產(chǎn)總額為43.9萬(wàn)億元，其中，國(guó)有銀行資產(chǎn)總額為22.5萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)14.7％，市場(chǎng)份額由2005年末的52.5％下降到51.3％；股份制銀行資產(chǎn)總額為7.1萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)22.9％，市場(chǎng)份額由2005年的15.5％上升到16.2％；城市商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為2.6萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)27.4％，市場(chǎng)份額由2005年的5.4％上升到5.9％；其他商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額為11.7萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)17.2％，市場(chǎng)份額仍保持在26.6％的水平上。在各類商業(yè)銀行中，國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模仍占50％以上，但增長(zhǎng)速度低于平均水平；城市商業(yè)銀行增長(zhǎng)速度最快。

從不同類型商業(yè)銀行的負(fù)債看，2006年末，我國(guó)商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)本外幣負(fù)債總額為41.7萬(wàn)億元，其中，國(guó)有銀行負(fù)債總額為21.3萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)13.3％，市場(chǎng)份額由2005年末的52.4％下降到51％；股份制銀行負(fù)債總額為6.8萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)22.5％，市場(chǎng)份額由2005年末的15.7％上升到16.5％；城市商業(yè)銀行負(fù)債總額為2.5萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)26.5％，市場(chǎng)份額由2005年末的5.5％上升到5.9％；其他商業(yè)銀行負(fù)債總額為11.1萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)17.2％，市場(chǎng)份額由2005年末的26.4％上升到26.6％.在各類商業(yè)銀行中，國(guó)有銀行的負(fù)債市場(chǎng)份額占比最高，城市商業(yè)銀行的負(fù)債增長(zhǎng)速度位居榜首。

從市場(chǎng)結(jié)構(gòu)度量指標(biāo)分析可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)集中程度適中，有較明顯競(jìng)爭(zhēng)因素和壟斷因素相結(jié)合的特點(diǎn)，基本屬于壟斷競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。

產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力分析

根據(jù)邁克爾?波特產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)的“五力”模型理論，即潛在進(jìn)入者、替代產(chǎn)品、購(gòu)買者、供應(yīng)者和現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者之間的抗衡，結(jié)合對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)狀的分析，其產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)的主要特征有：

外資銀行大舉進(jìn)入。我國(guó)加入WTO和人民幣業(yè)務(wù)的全面開(kāi)放，使外資銀行進(jìn)入我國(guó)金融市場(chǎng)的力度加大，速度加快。2007年9月末，外資銀行在國(guó)內(nèi)的資產(chǎn)總額為1051億美元，占我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)總額的2％左右。中外合資的法人銀行機(jī)構(gòu)14家，下設(shè)17家分支行及附屬機(jī)構(gòu)；共有22個(gè)國(guó)家和地區(qū)的73家外資銀行在我國(guó)24個(gè)城市設(shè)立352家營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，比去年同期增加80家；還有41個(gè)國(guó)家和地區(qū)的183家外資銀行在我國(guó)24個(gè)城市設(shè)立242家代表處，比去年同期增加58家。外資銀行大規(guī)模進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，大大加劇了商業(yè)銀行間的競(jìng)爭(zhēng)程度，典型表現(xiàn)是各商業(yè)銀行紛紛尋求產(chǎn)品創(chuàng)新路徑，推出針對(duì)中高端客戶的創(chuàng)新產(chǎn)品，搶奪優(yōu)質(zhì)客戶資源。

非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛。在混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)的引領(lǐng)下，商業(yè)銀行產(chǎn)品不僅局限于自身經(jīng)營(yíng)，部分產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)主體范圍也逐步放開(kāi)，特別是非銀行金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)高速增長(zhǎng)，與商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇。近兩年來(lái)，股票市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)日益活躍，證券、保險(xiǎn)、信托、基金等非銀行金融機(jī)構(gòu)不斷推出差異化和高收益的金融產(chǎn)品，對(duì)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)造成了較大的沖擊。

銀行客戶需求呈現(xiàn)差異化特點(diǎn)。伴隨者我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式和社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的深刻變化，銀行客戶的需求也較以往有很大的不同。主要表現(xiàn)為：（1）綜合化。無(wú)論是個(gè)人業(yè)務(wù)，還是公司業(yè)務(wù)，都需要以財(cái)富管理為中心，對(duì)銀行客戶多元化的需求進(jìn)行整合包裝，提出“一攬子”的工作方案；（2）特定化。針對(duì)特定客戶的需求提供解決個(gè)案，或者根據(jù)客戶不同金融需求提供個(gè)性化服務(wù)；（3）增值化。銀行客戶在選用產(chǎn)品時(shí)，不僅要求滿足產(chǎn)品功能性的需要，還希望得到相關(guān)的實(shí)際利益，尋求包含各種附加值在內(nèi)的綜合收益。

社會(huì)資金供給持續(xù)增長(zhǎng)。在投資和消費(fèi)的雙重拉動(dòng)下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度仍然令全球矚目，并已著力改變高耗低效的增長(zhǎng)方式。（1）居民收入增長(zhǎng)較快，但由于物價(jià)指數(shù)上漲和資本市場(chǎng)活躍等原因，作為商業(yè)銀行主要資金來(lái)源之一的儲(chǔ)蓄存款出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)；（2）在投資高速增長(zhǎng)和商品價(jià)格攀升的作用下，企業(yè)的景氣度明顯回升，企業(yè)利潤(rùn)和企業(yè)存款大幅增長(zhǎng)；（3）在各級(jí)政府優(yōu)化財(cái)政稅收、預(yù)算管理和政府采購(gòu)等政策情況下，財(cái)政收入和財(cái)政支出保持兩位數(shù)增長(zhǎng)。總體而言，商業(yè)銀行資金來(lái)源較為充裕。

篇4

(一)經(jīng)營(yíng)理念有較大突破。我國(guó)商業(yè)銀行正逐漸轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念,將中間業(yè)務(wù)發(fā)展作為實(shí)現(xiàn)金融工具創(chuàng)新、新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)、建立現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)機(jī)制的“排頭兵”。我國(guó)各商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)都成立了中間業(yè)務(wù)部,對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新和營(yíng)銷,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)稽核。各行對(duì)中間業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)逐步由輔業(yè)務(wù)的間接效益向主營(yíng)業(yè)務(wù)直接效益轉(zhuǎn)變,收費(fèi)意識(shí)明顯增強(qiáng)。中間業(yè)務(wù)收入達(dá)到一定規(guī)模。

(二)中間業(yè)務(wù)品種明顯增加。隨著對(duì)外貿(mào)易的迅猛增長(zhǎng)和金融工具的推陳出新,我國(guó)商業(yè)銀行在開(kāi)展結(jié)算、匯兌、等中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上,陸續(xù)推出了信用卡、信息咨詢、租賃、代保管、房地產(chǎn)金融服務(wù)、擔(dān)保、承兌等一系列新興中間業(yè)務(wù),形成了較為完備的中間業(yè)務(wù)品種體系。

我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)雖然取得了一定的成績(jī),但縱觀全球,由于起步較晚加上分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式和重視程度不夠等因素,目前我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展還存在很多不足之處。具體表現(xiàn)在:

(一)起步時(shí)間較晚。從時(shí)間上觀察,西方國(guó)家中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新時(shí)間是從上世紀(jì)六十年代開(kāi)始的,而我國(guó)則是在1979年之后,兩者相隔時(shí)間近20年當(dāng)然這與我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制相關(guān),在改革開(kāi)放以前,實(shí)行的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制,國(guó)家金融比較脆弱,不具備大規(guī)模金融創(chuàng)新的實(shí)力,而在實(shí)行改革開(kāi)放以后,政府首先提出對(duì)我國(guó)金融體制的改革,加快了我國(guó)金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行的發(fā)展步伐。

(二)品種少,結(jié)構(gòu)單一,業(yè)務(wù)規(guī)模小,創(chuàng)新能力不足。我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的中間業(yè)務(wù)主要集中在匯兌結(jié)算、票據(jù)承兌等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品上,而在利用金融信息、技術(shù)和人才等軟件因素為客戶提供高質(zhì)量和高層次方面的服務(wù)還比較欠缺,尤其八十年代后,西方國(guó)家創(chuàng)新出大量的期權(quán)、期貨等金融衍生產(chǎn)品,而我國(guó)目前的金融衍生產(chǎn)品仍比較缺乏,只有少數(shù)幾種衍生產(chǎn)品。這與我國(guó)的金融市場(chǎng)發(fā)展程度有關(guān),雖然在20世紀(jì)九十年代初,我國(guó)就嘗試過(guò)金融衍生業(yè)務(wù),但由于各種原因發(fā)展較為緩慢。直到我國(guó)加入WTO,金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放以后,決策部門(mén)為了進(jìn)一步完善我國(guó)的金融市場(chǎng),不斷地探索與開(kāi)發(fā)各類金融衍生產(chǎn)品,加大金融創(chuàng)新力度。目前,我國(guó)各商業(yè)銀行已經(jīng)開(kāi)展的中間業(yè)務(wù)有420多個(gè)品種,而國(guó)外銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品已達(dá)2萬(wàn)多種。

另外,我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入比重較小,中間業(yè)務(wù)收入占比排在前面的是人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)收入、業(yè)務(wù)收入、銀行卡業(yè)務(wù)收入。外匯中間業(yè)務(wù)收入和擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù)收入的占比極少。綜合以上分析,我國(guó)銀行中間業(yè)務(wù)收入占比最高的是結(jié)算業(yè)務(wù)收入,而美國(guó)則為資本市場(chǎng)收入。這與我國(guó)近年來(lái)國(guó)際貿(mào)易的快速發(fā)展密切相關(guān),導(dǎo)致國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)成為銀行的一大亮點(diǎn)。而美國(guó)銀行之所以能在資本市場(chǎng)方面取得巨額收益,主要是因?yàn)槊绹?guó)對(duì)銀行實(shí)行的是一種混業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式,銀行可以參與證券、保險(xiǎn)行業(yè),同時(shí)由于美國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)育相對(duì)完善,金融產(chǎn)品豐富,因此為銀行發(fā)展衍生業(yè)務(wù)提供了良好的基礎(chǔ)。

(三)技術(shù)落后,人才匱乏。與國(guó)外銀行強(qiáng)大的支付應(yīng)用系統(tǒng)及管理系統(tǒng)相比,我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)手段相對(duì)落后,科技化程度低。此外,從事中間業(yè)務(wù)的專業(yè)人才較為匱乏。這已成為我國(guó)商業(yè)銀行不能開(kāi)展高技術(shù)含量的品種業(yè)務(wù)的“瓶頸”。而國(guó)外商業(yè)銀行則擁有一大批優(yōu)秀的中間業(yè)務(wù)人才,其從事的業(yè)務(wù)更集中于與資本市場(chǎng)相關(guān)、科技含量高、附加值大的中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

(四)缺乏健全的金融市場(chǎng)。近幾年,我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展迅速,但由于起步較晚,許多法規(guī)制度尚不健全,加之國(guó)家有關(guān)部門(mén)對(duì)金融市場(chǎng)的嚴(yán)格控制和管理,因此我國(guó)金融市場(chǎng)的自由化程度不高,業(yè)務(wù)開(kāi)展受到諸多限制。與發(fā)展中間業(yè)務(wù)密切相關(guān)的衍生品市場(chǎng)發(fā)展緩慢,使許多商業(yè)銀行無(wú)法進(jìn)行中間業(yè)務(wù)的金融創(chuàng)新,期貨、期權(quán)業(yè)務(wù)的開(kāi)展受到制約。金融衍生品市場(chǎng)發(fā)展的滯后成為制約商業(yè)銀行發(fā)展金融工具創(chuàng)新型中間業(yè)務(wù)的瓶頸。

通過(guò)上述分析,筆者認(rèn)為可以就以下方面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)進(jìn)行改革,加速其發(fā)展。

1、提高認(rèn)識(shí),更新觀念,把發(fā)展中間業(yè)務(wù)放在重要的戰(zhàn)略地位。面對(duì)新的國(guó)際國(guó)內(nèi)金融形勢(shì),要統(tǒng)一思想、轉(zhuǎn)換觀念,從商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展的高度上認(rèn)識(shí)拓展中間業(yè)務(wù)的重要性和迫切性。要充分認(rèn)識(shí)到中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的關(guān)系,充分認(rèn)識(shí)到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要性,協(xié)調(diào)發(fā)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境。在工作中要不斷調(diào)整思路,采取多種方式真正把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作改善服務(wù)、提高形象、增加效益的重要工作,從而實(shí)現(xiàn)效益最大化的目標(biāo)。

2、要發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù),必須加快金融體制改革的深化和完善,使其跟上整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的步伐,從而為推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的拓展創(chuàng)造各種必需的條件。我國(guó)金融業(yè)應(yīng)該早日實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng),混業(yè)經(jīng)營(yíng)是世界金融業(yè)的趨勢(shì),只有混業(yè)經(jīng)營(yíng)才能更好地使銀行進(jìn)行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,要求商業(yè)銀行提供更多的金融工具,不斷地進(jìn)行金融創(chuàng)新,實(shí)現(xiàn)金融衍生產(chǎn)品把銀行、證券、保險(xiǎn)市場(chǎng)有機(jī)聯(lián)系起來(lái),相互包容。同時(shí),應(yīng)該發(fā)揮銀行協(xié)會(huì)等中介組織的作用,使商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)能夠信息對(duì)稱,能達(dá)成一個(gè)最優(yōu)均衡。此外,要完善法律環(huán)境,健全法律體系,以法律來(lái)規(guī)范商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)行為,培養(yǎng)強(qiáng)有力的宏觀金融調(diào)控能力并建立有效的金融監(jiān)控。最近幾年,監(jiān)管層似乎也意識(shí)到這一點(diǎn),在政策上給予逐步放松,允許銀行參股證券和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),擴(kuò)大銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的范圍,尤其是在業(yè)務(wù)方面進(jìn)展加快,證券和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以利用銀行的網(wǎng)點(diǎn)幫助銷售產(chǎn)品,銀行則可從中收取手續(xù)費(fèi),獲得一筆不菲的營(yíng)業(yè)收入。商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù),其實(shí)就像一個(gè)金融大超市,里面包含各類金融產(chǎn)品,因此逐步放松金融業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制是很有必要的。

3、完善對(duì)中間業(yè)務(wù)的金融監(jiān)管,制定與國(guó)際接軌的管理制度與操作規(guī)范。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)出臺(tái)中間業(yè)務(wù)監(jiān)管原則,為我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)制定業(yè)務(wù)規(guī)范,加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的分類管理,制定和完善相關(guān)的管理法規(guī),構(gòu)建一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境,加強(qiáng)金融監(jiān)管、杜絕違規(guī)行為的發(fā)生,使商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)始終處于規(guī)范、有序、良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)。

4、轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)為主、中間業(yè)務(wù)為輔的經(jīng)營(yíng)理念,建立一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)并駕齊驅(qū)的思想。從國(guó)際上看,中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行三大業(yè)務(wù)之一,其比重和地位甚至超過(guò)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù),人們把中間業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r作為衡量一家銀行服務(wù)功能、經(jīng)營(yíng)水平、員工素質(zhì)、社會(huì)信譽(yù)的重要指標(biāo)。監(jiān)管層在銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念過(guò)程中,可以通過(guò)實(shí)行利率自由化,加快金融市場(chǎng)的發(fā)展,迫使銀行改變以傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)為主的經(jīng)營(yíng)模式,加大中間業(yè)務(wù)的發(fā)展與創(chuàng)新。只有在觀念上得到重視,商業(yè)銀行才能在發(fā)展中間業(yè)務(wù)方面有所突破,實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行盈利結(jié)構(gòu)的多元化和合理化。

5、加快中間業(yè)務(wù)人員的培養(yǎng),加大科技投入。中間業(yè)務(wù)是知識(shí)密集型業(yè)務(wù),是金融領(lǐng)域的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要大批知識(shí)面廣、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富的優(yōu)秀人才,尤其需要具備金融、法律、財(cái)會(huì)、稅收、工程、企業(yè)管理、計(jì)算機(jī)和市場(chǎng)營(yíng)銷等專業(yè)知識(shí)的中高級(jí)優(yōu)秀人才。

就目前情況而言,我國(guó)中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新還處于發(fā)展的初級(jí)階段,因此發(fā)展的空間還很大,希望各商業(yè)銀行能抓住這個(gè)機(jī)遇,大力發(fā)展中間業(yè)務(wù),不斷增強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)能力,提高經(jīng)濟(jì)效益,在世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的洪流中始終處于不敗之地。

(作者單位:南開(kāi)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院)

主要參考文獻(xiàn):

篇5

(一)反洗錢(qián)意識(shí)淡薄

《反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián)規(guī)定》和《金融機(jī)構(gòu)大額交易和交易報(bào)告管理辦法》頒布以來(lái),商業(yè)銀行雖然組織員工進(jìn)行了學(xué)習(xí),但僅限于前期的培訓(xùn),而沒(méi)有建立長(zhǎng)期的、有針對(duì)性的深入學(xué)習(xí),致使部分員工對(duì)相關(guān)知識(shí)浮于表面、理解不透徹,對(duì)反洗錢(qián)工作缺乏較強(qiáng)的積極性和責(zé)任心。

(二)組織機(jī)構(gòu)待健全

當(dāng)前,大多數(shù)商業(yè)銀行尚未成立專職的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍,僅僅是按照人民銀行反洗錢(qián)的組織形式建立了領(lǐng)導(dǎo)小組,并籠統(tǒng)地將反洗錢(qián)工作指定某一部門(mén)負(fù)責(zé),沒(méi)有設(shè)立專門(mén)機(jī)構(gòu),也沒(méi)有配備專門(mén)人員,難以把反洗錢(qián)工作當(dāng)作一項(xiàng)重要的工作來(lái)抓。另外,各家銀行負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作的部門(mén)各不相同,有的由營(yíng)業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé),有的由保衛(wèi)部門(mén)負(fù)責(zé),有的由會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé),職能不清情況較為常見(jiàn)。

(三)制度約束未建立

從目前情況看,大多數(shù)基層金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展制定與《反洗錢(qián)法》相結(jié)合的操作規(guī)程,也未對(duì)在執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行有針對(duì)性的培訓(xùn)。而且部分商業(yè)銀行由于經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核的原因,從局部和短期利益出發(fā),迎合客戶需要,放寬賬戶設(shè)立條件和審查標(biāo)準(zhǔn),存款實(shí)名制沒(méi)有得到有效落實(shí)。

(四)技術(shù)手段落后

洗錢(qián)犯罪目前已公認(rèn)為上游犯罪,洗錢(qián)手法和犯罪手段日漸更新,洗錢(qián)手段更加智能化、高科技化。而當(dāng)前,我國(guó)的反洗錢(qián)由于處于剛起步的階段,尚未建立起健全、完善的、與商業(yè)銀行賬務(wù)核算系統(tǒng)、支付系統(tǒng)和《銀行賬戶管理系統(tǒng)》相對(duì)接的支付交易報(bào)告和監(jiān)測(cè)系統(tǒng),從技術(shù)層面看,難以滿足高智能化的反洗錢(qián)犯罪的需要。

(五)人員素質(zhì)有待提高

當(dāng)前,一些銀行工作人員不熟悉與其業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范,憑感覺(jué)、憑經(jīng)驗(yàn)工作,業(yè)務(wù)處理隨意性大,不能及時(shí)識(shí)別和防范洗錢(qián)活動(dòng),而且,受業(yè)務(wù)水平和工作內(nèi)容的限制,一些商業(yè)銀行從業(yè)人員缺乏經(jīng)驗(yàn),與反洗錢(qián)工作的要求差距很大,在金融機(jī)構(gòu)信息共享機(jī)制相對(duì)落后的情況下,對(duì)犯罪分子所用的現(xiàn)代金融支付工具,在異地、跨行頻繁地進(jìn)行資金運(yùn)作,憑借自身水平,更是難以斷定其行為是否屬于洗錢(qián)。

■二、商業(yè)銀行反洗錢(qián)行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

上述商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作中存在的突出問(wèn)題可以歸結(jié)為以下兩點(diǎn):一是反洗錢(qián)行為不主動(dòng),二是反洗錢(qián)工作沒(méi)效果。下面從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度對(duì)商業(yè)銀行的反洗錢(qián)困境進(jìn)行分析。

(一)反洗錢(qián)工作的成本收益分析

1、成本分析

我國(guó)商業(yè)銀行履行反洗錢(qián)義務(wù)的現(xiàn)實(shí)成本可以分為直接成本和間接成本。直接成本主要是商業(yè)銀行按照法規(guī)要求采取反洗錢(qián)措施而投入的成本。根據(jù)我國(guó)反洗錢(qián)制度,商業(yè)銀行反洗錢(qián)直接成本主要包括:

第一,制度成本。根據(jù)我國(guó)反洗錢(qián)法規(guī)的規(guī)定,金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法建立健全反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度,如按照“了解你的客戶”標(biāo)準(zhǔn)制定對(duì)銀行客戶身份確認(rèn)和信息保存的制度,建立嚴(yán)格的反洗錢(qián)檢查和客戶資料檔案管理制度等都會(huì)形成相應(yīng)的成本。

第二,雇員成本。主要包括工資成本和培訓(xùn)成本,工資成本是指為了做好反洗錢(qián)工作而需要增加雇員的工資支出,如在管理層增加監(jiān)察人員,在業(yè)務(wù)層增加專職反洗錢(qián)人員等;培訓(xùn)成本是指對(duì)員工進(jìn)行反洗錢(qián)培訓(xùn)的支出。另外,我國(guó)的反洗錢(qián)法規(guī)還規(guī)定,金融機(jī)構(gòu)需設(shè)立反洗錢(qián)專門(mén)機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢(qián)工作。

第三,操作成本。商業(yè)銀行在落實(shí)反洗錢(qián)法規(guī)規(guī)定的義務(wù)時(shí),必然發(fā)生相應(yīng)的操作成本。例如,在客戶盡職調(diào)查方面,商業(yè)銀行需發(fā)生相應(yīng)的審查成本;在大額和可疑交易報(bào)告方面,商業(yè)銀行需發(fā)生相應(yīng)的信息采集、歸納、分析成本;在交易記錄保存方面,商業(yè)銀行需發(fā)生相應(yīng)的保管場(chǎng)地、管理人員費(fèi)用;在配合司法、行政機(jī)關(guān)反洗錢(qián)調(diào)查方面,商業(yè)銀行會(huì)發(fā)生相應(yīng)的協(xié)查成本;在反洗錢(qián)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和宣傳方面,商業(yè)銀行也會(huì)發(fā)生相應(yīng)的費(fèi)用。

間接成本指商業(yè)銀行履行反洗錢(qián)義務(wù)可能帶來(lái)的損失,主要是指失去客戶帶來(lái)的損失。一方面商業(yè)銀行因?yàn)槁男蟹聪村X(qián)義務(wù)必然加強(qiáng)對(duì)客戶身份的識(shí)別,并對(duì)可疑交易執(zhí)行上報(bào)制度,一些利用銀行進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)的不法分子,必然遠(yuǎn)離那些反洗錢(qián)工作力度大的金融機(jī)構(gòu);另一方面,商業(yè)銀行為了防范洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn),必然增加業(yè)務(wù)審查的程序和力度,這樣勢(shì)必降低業(yè)務(wù)處理的效率。當(dāng)商業(yè)銀行采取的反洗錢(qián)措施力度不同時(shí),即使是正常客戶也會(huì)選擇程序簡(jiǎn)便、快捷的商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)。因此,在反洗錢(qián)法規(guī)推行的初期,無(wú)論哪種性質(zhì)的客戶都可能有所減少,并可能導(dǎo)致商業(yè)銀行存款、手續(xù)費(fèi)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入減少。

2、收益分析

在我國(guó)目前的商業(yè)銀行反洗錢(qián)機(jī)制中,并沒(méi)有相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制和補(bǔ)償機(jī)制。一旦查出洗錢(qián)金額,按照我國(guó)現(xiàn)有程序先是凍結(jié),后是上繳國(guó)庫(kù),商業(yè)銀行根本無(wú)利可圖,在這種命令式的管制政策下,加大反洗錢(qián)力度的邊際收益幾乎接近于零,因此,商業(yè)銀行只要達(dá)到了監(jiān)管部門(mén)的要求就不會(huì)為反洗錢(qián)工作做更大的努力。

(二)反洗錢(qián)主體的信息經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

1、客戶與商業(yè)銀行之間的信息不對(duì)稱

《反洗錢(qián)法》及相關(guān)配套的規(guī)章制度要求商業(yè)銀行在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系、進(jìn)行交易時(shí)必須履行客戶身份識(shí)別義務(wù)。但目前我國(guó)交易主體與商業(yè)銀行之間的存在以下三方面的信息不對(duì)稱:一是詳細(xì)的客戶身份識(shí)別信息獲取存在較大難度。核對(duì)客戶有效身份證件等信息相對(duì)容易,但要深入了解客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)、經(jīng)營(yíng)范圍、資金性質(zhì)和資金用途等信息有明顯難度;二是客戶身份及證明文件的真實(shí)性、合法性難以識(shí)別。在科技迅猛發(fā)展的今天,犯罪分子偽造、變?cè)熳C件資料的手段也愈來(lái)愈科技化與智能化,虛假營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證和身份證等現(xiàn)象層出不窮;三是對(duì)客戶代辦業(yè)務(wù)缺乏有效監(jiān)督手段。在客戶由他人代辦業(yè)務(wù)的情況下,按規(guī)定商業(yè)銀行需同時(shí)對(duì)人和被人的身份證件或其他身份證明文件進(jìn)行核實(shí)并登記相關(guān)的身份信息。不過(guò),該職責(zé)僅當(dāng)金融機(jī)構(gòu)明知客戶由他人代辦業(yè)務(wù)時(shí)才被履行,對(duì)于客戶利用已開(kāi)立的他人銀行賬戶、銀行卡進(jìn)行交易,銀行在發(fā)現(xiàn)交易涉嫌可疑之前是無(wú)從獲知的。

2、商業(yè)銀行與人民銀行的信息不對(duì)稱

《反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián)規(guī)定》和《金融機(jī)構(gòu)大額交易和交易報(bào)告管理辦法》等共同構(gòu)成了我國(guó)金融機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營(yíng)管理的法律依據(jù)和行為準(zhǔn)則。但由于商業(yè)銀行的反洗錢(qián)職能的不完整,有時(shí)向人民銀行傳送了一些不合要求甚至是錯(cuò)誤的信息。以可疑交易報(bào)告方面為例,《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定的18種可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)大多為定性標(biāo)準(zhǔn),需要進(jìn)行人工的判別分析。實(shí)行數(shù)據(jù)“總對(duì)總”報(bào)送以后,商業(yè)銀行依靠總行開(kāi)發(fā)的反洗錢(qián)報(bào)告系統(tǒng)自動(dòng)篩選、生成和上報(bào)可疑交易。由于系統(tǒng)設(shè)置的參數(shù)條件寬松,同時(shí)當(dāng)數(shù)據(jù)返還基層網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行核對(duì)時(shí),為避免發(fā)生漏報(bào),工作人員往往全部予以確認(rèn),以至于向反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送了大量的防衛(wèi)性數(shù)據(jù)。而作為反洗錢(qián)主管部門(mén)的人民銀行在實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查前是無(wú)從知道具體情況的。

■三、商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作的對(duì)策和建議

由于我國(guó)商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作中普遍存在信息不對(duì)稱和成本收益不相符現(xiàn)象,因此,要提高商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作成效,我們必須緊緊抓住激勵(lì)約束和信息識(shí)別這兩個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。

(一)以激勵(lì)機(jī)制為載體,提高反洗錢(qián)的內(nèi)在動(dòng)力

在反洗錢(qián)信息傳遞網(wǎng)絡(luò)中,商業(yè)銀行起著決定性的作用。按照成本收益分析,降低商業(yè)銀行違規(guī)的收益與增加違規(guī)被查處的成本,是促使其提高反洗錢(qián)信息獲取與傳遞質(zhì)量的關(guān)鍵。積極有效的激勵(lì)機(jī)制要在反洗錢(qián)制度設(shè)計(jì)中充分加以考慮,有效影響商業(yè)銀行的努力程度,適當(dāng)補(bǔ)償商業(yè)銀行在反洗錢(qián)工作的投入。同時(shí),通過(guò)加大對(duì)商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作的檢查力度,提高對(duì)違規(guī)行為的處罰力度,以此提高商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作的積極性和主動(dòng)性,真正發(fā)揮其反洗錢(qián)工作第一線的關(guān)鍵作用。

(二)以崗位職責(zé)為基本,加強(qiáng)反洗錢(qián)的基礎(chǔ)工作

商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立專門(mén)的反洗錢(qián)工作崗位,加大對(duì)從業(yè)人員的培訓(xùn)力度,提高一線臨柜工作人員的反洗錢(qián)意識(shí),使之熟練掌握和運(yùn)用。同時(shí)建立和完善反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度,根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展制定與《反洗錢(qián)法》相結(jié)合的操作規(guī)程,規(guī)范反洗錢(qián)工作的現(xiàn)場(chǎng)檢查、大額交易和可疑交易報(bào)告的工作程序和手續(xù),建立健全可疑交易臺(tái)賬,完善反洗錢(qián)相關(guān)信息數(shù)據(jù)、報(bào)表資料的收集、整理、分析、報(bào)告和報(bào)送制度,嚴(yán)格控制反洗錢(qián)檔案資料的保密和管理,嚴(yán)防泄密,不斷提高反洗錢(qián)的工作質(zhì)量。

(三)以風(fēng)險(xiǎn)分析為重點(diǎn),建設(shè)反洗錢(qián)的內(nèi)控機(jī)制

建立健全反洗錢(qián)內(nèi)控制度是商業(yè)銀行審慎監(jiān)管、依法經(jīng)營(yíng)的應(yīng)有內(nèi)容,也是改變信息不對(duì)稱狀況的基礎(chǔ)。我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)改變制度建設(shè)停留在表面的問(wèn)題,不僅應(yīng)將反洗錢(qián)要求納入業(yè)務(wù)工作程序和管理系統(tǒng),保證本機(jī)構(gòu)通過(guò)客戶身份識(shí)別等基本制度有效發(fā)現(xiàn)、識(shí)別和報(bào)告可疑交易,協(xié)助反洗錢(qián)監(jiān)管機(jī)關(guān)和司法部門(mén)發(fā)現(xiàn)和打擊洗錢(qián)犯罪活動(dòng),更為重要的,應(yīng)與商業(yè)銀行自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、客戶特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng),并能根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展變化和經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化而不斷修正、完善和創(chuàng)新。為保證內(nèi)控制度的實(shí)施,商業(yè)銀行應(yīng)按照《反洗錢(qián)法》的要求,明確相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)本機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)內(nèi)控制度的有效性負(fù)責(zé),在反洗錢(qián)方面體現(xiàn)良好的公司治理原則。

(四)以客戶身份為關(guān)鍵,實(shí)施針對(duì)性的識(shí)別措施

客戶身份識(shí)別是減少客戶與商業(yè)銀行信息不對(duì)稱的關(guān)鍵。雖然《反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》對(duì)如何區(qū)別不同客戶、不同業(yè)務(wù)采取識(shí)別措施進(jìn)行了明確規(guī)定,但商業(yè)銀行的執(zhí)行力是一個(gè)很重要的問(wèn)題。在具體業(yè)務(wù)中,商業(yè)銀行要針對(duì)目前普遍認(rèn)為很難做到識(shí)別賬戶所有人之外的實(shí)際控制人或最終享有賬戶利益人的情況,對(duì)法人和實(shí)體采取合理措施了解該客戶的所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu);重點(diǎn)關(guān)注與特定洗錢(qián)高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家有關(guān)的客戶,尤其是多頭開(kāi)戶、頻繁劃轉(zhuǎn)資金、法人結(jié)構(gòu)復(fù)雜、現(xiàn)金偏好高的客戶。按照反洗錢(qián)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn),逐步推行以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的客戶身份識(shí)別制度。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)和客戶,實(shí)行加強(qiáng)型的客戶身份識(shí)別;對(duì)中等風(fēng)險(xiǎn)的客戶采取標(biāo)準(zhǔn)或加強(qiáng)型客戶身份識(shí)別;對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)客戶則可以采取簡(jiǎn)化的客戶身份識(shí)別措施。

(五)以可疑交易為核心,構(gòu)建多元化的監(jiān)測(cè)體系

商業(yè)銀行要針對(duì)總對(duì)總報(bào)送中存在的問(wèn)題,采取措施改進(jìn)報(bào)告系統(tǒng);建立功能強(qiáng)大的交易監(jiān)控系統(tǒng),對(duì)不同行業(yè)、不同客戶交易特點(diǎn)進(jìn)行分析,掌握合理的交易曲線,對(duì)不符合交易曲線的客戶進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控或上報(bào)可疑交易,適時(shí)根據(jù)可疑交易特點(diǎn)和洗錢(qián)案例調(diào)整交易監(jiān)控系統(tǒng)的參數(shù),以追求對(duì)可疑交易抓取的最優(yōu)化;建立責(zé)任制,實(shí)現(xiàn)部門(mén)之間在人工分析上的分工與合作,如現(xiàn)金管理部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注一些不合理的大額取現(xiàn),通過(guò)客戶提供的現(xiàn)金付款依據(jù)、用途,判斷大額現(xiàn)金提取的合理性,賬戶管理部門(mén)重點(diǎn)應(yīng)關(guān)注短期內(nèi)頻繁開(kāi)銷戶或多頭開(kāi)戶情況,國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)關(guān)注跨境資金流動(dòng)的合理性等。

(六)以人才培養(yǎng)為抓手,提高員工的信息鑒別力

商業(yè)銀行要從提高從業(yè)人員的反洗錢(qián)知識(shí)、技能出發(fā),來(lái)提高反洗錢(qián)工作的實(shí)際效果。要選拔一批既懂金融、外匯業(yè)務(wù),又懂法律知識(shí)的人才充實(shí)到反洗錢(qián)隊(duì)伍,著重加強(qiáng)對(duì)這些人員的反洗錢(qián)專業(yè)知識(shí)培訓(xùn),盡快培養(yǎng)出一支有較高反洗錢(qián)水平的人員隊(duì)伍。要提高高管人員對(duì)反洗錢(qián)工作的認(rèn)識(shí),促使他們對(duì)當(dāng)前洗錢(qián)的嚴(yán)峻形勢(shì)及反洗錢(qián)的重要意義有所了解,讓他們能夠正確對(duì)待反洗錢(qián)在工作中形成的短期利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系,從而在工作中,自覺(jué)地履行反洗錢(qián)的工作義務(wù)。與此同時(shí),商業(yè)銀行要通過(guò)制定和實(shí)施由淺入深的系列培訓(xùn)計(jì)劃,盡快培養(yǎng)一批反洗錢(qián)具有專業(yè)技能的業(yè)務(wù)骨干,能夠?qū)梢芍Ц督灰讛?shù)據(jù)進(jìn)行精確分析、快速判斷。

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篇6

銀行是一個(gè)需要IT技術(shù)支持的行業(yè)，現(xiàn)在信息化的程度越來(lái)越高，就要求商業(yè)銀行的IT構(gòu)架是要面向服務(wù)，能夠靈活的部署，及時(shí)交付。銀行更是一個(gè)需求自動(dòng)化的龐大系統(tǒng)。面臨業(yè)務(wù)創(chuàng)新，運(yùn)營(yíng)的復(fù)雜性和成本管理的各種挑戰(zhàn)。人們?cè)絹?lái)越重視自身信息的保護(hù)。商業(yè)銀行由于客戶多業(yè)戶多往往有大量的數(shù)據(jù)，商業(yè)智能利用這些龐大的數(shù)據(jù)量進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘[5]，輔助企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)決策。為了將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為知識(shí)，需要利用數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、聯(lián)機(jī)分析處理（OLAP）工具和數(shù)據(jù)挖掘基于大數(shù)據(jù)的云計(jì)算[2]等技術(shù)。如今人們采集數(shù)據(jù)的手段日益豐富與高明，由此積累的數(shù)據(jù)也日益膨脹，數(shù)據(jù)量達(dá)到GB甚至TB級(jí)，而且高維數(shù)據(jù)也日益成為主流，正如同紐約時(shí)報(bào)所說(shuō)的“大數(shù)據(jù)”的來(lái)臨。然而，這些海量數(shù)據(jù)及高維特征使得傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析手段相形見(jiàn)絀。計(jì)算機(jī)性能的日益更新，使得人們能夠期望計(jì)算機(jī)幫助我們分析和理解銀行的海量數(shù)據(jù)，并幫助我們作出正確的決策。

1 銀行商業(yè)智能系統(tǒng)

商業(yè)智能，又稱商務(wù)智能，英文為Business Intelligence，簡(jiǎn)寫(xiě)為BI。目前，學(xué)術(shù)界對(duì)商業(yè)智能的定義并不統(tǒng)一。商業(yè)智能通常被理解為將銀行中現(xiàn)有的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為知識(shí)，幫助銀行做出明智的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)決策的工具。可以認(rèn)為，商業(yè)智能是對(duì)商業(yè)信息的搜集、管理和分析過(guò)程，目的是使銀行的各級(jí)決策者獲得知識(shí)或洞察力，促使他們做出對(duì)銀行更有利的決策。商業(yè)智能涉及到軟件、硬件、咨詢服務(wù)及應(yīng)用，其基本體系結(jié)構(gòu)包括數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、聯(lián)機(jī)分析處理和數(shù)據(jù)挖掘三個(gè)部分。

銀行商業(yè)智能最早運(yùn)用于國(guó)外銀行。20世紀(jì)80年代以前，銀行主要進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的保存與處理。20世紀(jì)80年代后，國(guó)外銀行根據(jù)業(yè)務(wù)的綜合擴(kuò)展，在內(nèi)部建立起了全行性的管理信息系統(tǒng)（MIS），從而實(shí)現(xiàn)了對(duì)業(yè)務(wù)交易信息和經(jīng)營(yíng)管理信息的集中管理，該階段還是低層次的信息整合。90年代初，金融產(chǎn)品的大量開(kāi)發(fā)與衍生，管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)驚人增長(zhǎng)，為了獲得有用的決策信息，商業(yè)銀行逐步引進(jìn)包括統(tǒng)計(jì)分析、決策分析、人工智能等理論在內(nèi)的數(shù)據(jù)分析方法，建立起了早期的以管理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)的決策支持系統(tǒng)（DSS）。90年代中期后，為處理海量的數(shù)據(jù)，并實(shí)現(xiàn)跨部門(mén)、跨業(yè)務(wù)、跨時(shí)區(qū)、跨信息平臺(tái)的訪問(wèn)功能，以美國(guó)為代表的國(guó)際化銀行利用商業(yè)智能，建立起數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)的銀行IT架構(gòu)，以此推動(dòng)銀行的客戶服務(wù)、市場(chǎng)營(yíng)銷、風(fēng)險(xiǎn)管理和決策管理。

云計(jì)算是新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)的重要組成部分，是繼個(gè)人計(jì)算機(jī)、互聯(lián)網(wǎng)之后的第三次信息技術(shù)浪潮，將引發(fā)信息產(chǎn)業(yè)商業(yè)模式的根本性改變。作為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)中的重點(diǎn)發(fā)展領(lǐng)域，云計(jì)算將極大地推動(dòng)中國(guó)信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、支撐銀行信息化升級(jí)同時(shí)銀行的商業(yè)智能計(jì)算也可以借助云計(jì)算的建設(shè)而再次得到加強(qiáng)和功能的提升。

2 我國(guó)商業(yè)智能市場(chǎng)現(xiàn)狀分析

我國(guó)商業(yè)銀行的商業(yè)智能應(yīng)用在上世紀(jì)末才剛剛起步；對(duì)商業(yè)智能技術(shù)和應(yīng)用內(nèi)涵的理解還不到位，數(shù)據(jù)質(zhì)量滯后，商業(yè)智能尚未完全發(fā)揮其應(yīng)有的作用。其中主要包括：2001年3月14日，工商銀行正式啟動(dòng)國(guó)內(nèi)第一家銀行數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)建設(shè)工程，以增強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)決策的信息支持和全行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的系統(tǒng)監(jiān)控能力。農(nóng)業(yè)銀行和NCR Teradata合作開(kāi)發(fā)的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)經(jīng)營(yíng)分析管理系統(tǒng)已經(jīng)在廣州地區(qū)開(kāi)始試點(diǎn)運(yùn)行。2002年，民生銀行加快信息智能化建設(shè)，構(gòu)建全行統(tǒng)一的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)重點(diǎn)建設(shè)客戶信息以及客戶關(guān)系管理有效進(jìn)行客戶信息整合并實(shí)施客戶關(guān)系管理，更有效率、更快速地挖掘客戶價(jià)值，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)，提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力。2003年，浦發(fā)銀行與微軟合作，利用微軟強(qiáng)大的商業(yè)智能技術(shù)進(jìn)行整合客戶信息進(jìn)行業(yè)務(wù)環(huán)境與IT現(xiàn)狀評(píng)估，借助銀行商業(yè)智能浦發(fā)銀行將逐步實(shí)現(xiàn)“把銀行建在網(wǎng)上”提高競(jìng)爭(zhēng)力的擴(kuò)張需求。2006年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求四大國(guó)有銀行、各股份制商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)，以滿足對(duì)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制。

中國(guó)銀行業(yè)面臨著全球化、網(wǎng)絡(luò)化、同質(zhì)化、多樣化的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇的同時(shí)各銀行積累了大量的貨幣經(jīng)營(yíng)、銀行卡和中間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)為銀行的正常生產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)提供了重要支持，成為銀行必不可少的生存環(huán)境；與此同時(shí)，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)務(wù)品種簡(jiǎn)單、產(chǎn)品盈利能力差、風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱，這些都是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行需要解決的難題。目前借助商業(yè)智能系統(tǒng)能夠分析現(xiàn)有產(chǎn)品的盈利能力，預(yù)測(cè)新產(chǎn)品是否受歡迎，監(jiān)控銀行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等。因此建立商業(yè)智能系統(tǒng)是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)外資競(jìng)爭(zhēng)，做出各種戰(zhàn)略決策的最有效選擇。

在銀行商業(yè)智能推廣建設(shè)過(guò)程中，客戶賬戶數(shù)據(jù)是主要的建設(shè)項(xiàng)目，基于客戶賬戶數(shù)據(jù)的復(fù)雜龐大，必須高效管理客戶賬戶的效率。商業(yè)銀行普遍把客戶數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)建設(shè)單一地運(yùn)用于客戶風(fēng)險(xiǎn)跟蹤監(jiān)測(cè)、銀行風(fēng)險(xiǎn)跟蹤上，對(duì)于數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的運(yùn)用效率尚有很多不充分。僅僅單一將客戶數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)運(yùn)用于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，顯然是不能滿足現(xiàn)代需求的。更多地關(guān)注客戶分析，對(duì)客戶進(jìn)行分類營(yíng)銷能培養(yǎng)客戶忠誠(chéng)度，同時(shí)客戶分析也能幫助商業(yè)銀行進(jìn)行金融創(chuàng)新，提升自身服務(wù)水平和產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。這都是以往商業(yè)銀行所忽略的存在問(wèn)題。

3 銀行商業(yè)智能與云計(jì)算的發(fā)展趨勢(shì)

銀行的業(yè)務(wù)核心是賺取利息差，對(duì)貸款的回收控制風(fēng)險(xiǎn)是很重要的銀行普遍采取所謂的"逆周期監(jiān)管"計(jì)劃，即在實(shí)體經(jīng)濟(jì)下滑期、復(fù)蘇期和調(diào)整期，管理層采取一系列比在實(shí)體經(jīng)濟(jì)上行期更為嚴(yán)格的金融監(jiān)管政策和措施。這種愈加嚴(yán)厲的監(jiān)管行為在一定程度上能緩解不良貸款率的上升幅度。所以，銀行必須通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，開(kāi)辟風(fēng)險(xiǎn)更小的新增貸款業(yè)務(wù)市場(chǎng)。云計(jì)算就為銀行提供了最新的解決方案。在銀行內(nèi)部建立私有云，如數(shù)據(jù)存儲(chǔ)中心，能為銀行提供應(yīng)用、存儲(chǔ)、通信等方面的服務(wù)。目前從現(xiàn)在的一些大型的銀行了解到的實(shí)際的已經(jīng)實(shí)際投入實(shí)施的情況來(lái)看，還是集中在IAAS等基礎(chǔ)設(shè)施上，例如一些存儲(chǔ)、通訊、桌面和開(kāi)發(fā)資源池建設(shè)方面，對(duì)云計(jì)算使用的比較多一些。而且將來(lái)在客戶服務(wù)、內(nèi)部管理、財(cái)務(wù)核算、組織架構(gòu)等多方面都有可能突破。現(xiàn)在的要求就是云計(jì)算廠商充分考慮中國(guó)用戶的需求和特點(diǎn)量身定做，來(lái)來(lái)解決銀行固有的在交易，核算復(fù)雜性，以及運(yùn)行過(guò)程中的挑戰(zhàn)。

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇，銀行業(yè)商業(yè)智能需求持續(xù)加強(qiáng)，銀行在充分利用客戶的帳號(hào)信息方面就應(yīng)用了商業(yè)智能。商業(yè)智能的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)極其相關(guān)技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)分析，商業(yè)智能下的賬戶管理和客戶賬戶營(yíng)銷是銀行提高競(jìng)爭(zhēng)，搶占客戶資源重要舉措。西太銀行通過(guò)電子郵件和協(xié)同系統(tǒng)的云外包，實(shí)現(xiàn)了信息的共享，信息的安全保管和信息方便快捷查詢。并且降低了運(yùn)營(yíng)成本，大大的提高了競(jìng)爭(zhēng)能力。將客戶的賬戶信息由孤立到聯(lián)合，由無(wú)用信息到戰(zhàn)略資源，這是客戶賬戶數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的實(shí)踐，也是數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)在銀行搭建智能化分析平臺(tái)的存在意義；對(duì)信息的利用已經(jīng)是趨向是量化分析，渡過(guò)了建立、整合數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的試水階段，建立企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)是必然趨勢(shì)，商業(yè)智能建設(shè)納入規(guī)劃也是商業(yè)銀行的必然趨勢(shì)。同時(shí)也可以利用J2EE云計(jì)算體系架構(gòu)，在對(duì)提高銀行對(duì)數(shù)據(jù)中心總體SLA管控能力，緩解數(shù)據(jù)中心大量投資與系統(tǒng)資源利用不均衡的矛都非常有益。在商業(yè)智能廣泛推廣應(yīng)用過(guò)程中，建立客戶賬戶數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)是充分運(yùn)用客戶信息進(jìn)行客戶分析的基礎(chǔ)，這是商業(yè)銀行進(jìn)行客戶管理的有效途徑。從過(guò)去的簡(jiǎn)單在線信息查詢方式轉(zhuǎn)向高層信息分析和結(jié)合專家知識(shí)進(jìn)行決策支持，銀行數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)搭建建立商業(yè)智能應(yīng)用，以及將云計(jì)算根據(jù)我國(guó)的國(guó)情，依據(jù)我國(guó)銀行的發(fā)展實(shí)際，制定出適合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的云類型和交付模式。具有重要的戰(zhàn)略意義，也是未來(lái)銀行商業(yè)智能的發(fā)展趨勢(shì)。

4 結(jié)束語(yǔ)

商業(yè)銀行推廣使用云計(jì)算技術(shù)使用商業(yè)智能產(chǎn)品進(jìn)行數(shù)據(jù)分析于挖掘是提升競(jìng)爭(zhēng)力的最快途徑之一。銀行電子化進(jìn)程的加速，傳統(tǒng)的應(yīng)用于柜臺(tái)服務(wù)的信息處理系統(tǒng)難以滿足高層次的賬戶管理需要；分析與研究銀行的客戶賬戶數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)是為了更好維護(hù)客戶關(guān)系，進(jìn)行客戶管理，獲取有價(jià)值信息；建設(shè)賬戶數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)則是為了進(jìn)一步發(fā)掘賬戶的潛在價(jià)值。建立私有云是為了進(jìn)一步保護(hù)銀行的信息，實(shí)現(xiàn)信息的安全保密性。加強(qiáng)銀行海量數(shù)據(jù)分析和使用過(guò)程中的安全保密性，使銀行在商業(yè)智能軟件的使用過(guò)程中更加安全有效。

參考文獻(xiàn)：

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篇7

一、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

與國(guó)外金融業(yè)相比，我國(guó)個(gè)人金融業(yè)務(wù)起步較晚，但市場(chǎng)前景十分廣闊。國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，居民儲(chǔ)蓄存款余額增長(zhǎng)迅速，據(jù)統(tǒng)計(jì)，2000-2008年間年平均增長(zhǎng)率達(dá)16.5%，2010年我國(guó)居民儲(chǔ)蓄存款余額達(dá)到30.33萬(wàn)億元。龐大并持續(xù)增長(zhǎng)的個(gè)人金融資產(chǎn)，為我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展個(gè)人金融業(yè)務(wù)提供了物質(zhì)基礎(chǔ)。住房、醫(yī)療、教育、養(yǎng)老等體制改革激發(fā)了居民的理財(cái)需求。商業(yè)銀行大力發(fā)展個(gè)人金融業(yè)務(wù)，必然擴(kuò)大業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍，增強(qiáng)金融服務(wù)功能，改善銀行的資產(chǎn)、客戶和收益結(jié)構(gòu)，推動(dòng)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。一項(xiàng)全國(guó)性調(diào)查顯示，目前有74%的人對(duì)個(gè)人金融業(yè)務(wù)服務(wù)感興趣，41%表示需要個(gè)人金融業(yè)務(wù)服務(wù)。近年來(lái)，各家商業(yè)銀行已把開(kāi)展個(gè)人金融業(yè)務(wù)作為競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)質(zhì)客戶的重要手段和新的經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)點(diǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問(wèn)題

從實(shí)際運(yùn)行情況看，商業(yè)銀行在理財(cái)業(yè)務(wù)上給客戶提供的服務(wù)層次低、規(guī)模小、類別上都不能與外資銀行相抗衡，存在的問(wèn)題也比較突出：

1.分業(yè)經(jīng)營(yíng)，制約業(yè)務(wù)發(fā)展

目前國(guó)內(nèi)金融業(yè)仍處于分業(yè)經(jīng)營(yíng)階段，銀行、證券、保險(xiǎn)三大市場(chǎng)相互割裂，目前的個(gè)人金融業(yè)務(wù)，基本上還是停留在咨詢、建議或投資方案設(shè)計(jì)等較低的個(gè)性化服務(wù)層面，銀行無(wú)法利用證券和保險(xiǎn)這兩個(gè)市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)增值，個(gè)人金融業(yè)務(wù)發(fā)展空間受到限制。

2.條塊分割，缺乏機(jī)制保障

個(gè)人金融業(yè)務(wù)是體現(xiàn)“以客戶為中心”理念，為客戶提供一站式服務(wù)的一種新型綜合性業(yè)務(wù)，它的順利開(kāi)展必須上下協(xié)調(diào)、前后溝通。而我國(guó)的個(gè)人金融業(yè)務(wù)通常歸于銀行的個(gè)人業(yè)務(wù)部，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)涉及的資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)又分別由多個(gè)部門(mén)管理，導(dǎo)致個(gè)人金融業(yè)務(wù)條塊分割，無(wú)法為客戶提供一站式的服務(wù)。

3.資源短缺，缺少系統(tǒng)支持

建立和運(yùn)用客戶資料庫(kù)分析系統(tǒng)是銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，而商業(yè)銀行的運(yùn)行系統(tǒng)是建立在賬戶基礎(chǔ)上，客戶信息資源極為有限，客戶資金增減、資金流動(dòng)趨勢(shì)、客戶對(duì)銀行服務(wù)的不同選擇等掌握不足，客戶不斷變化的需求了解不夠，無(wú)法有效地加以分析利用，導(dǎo)致個(gè)人金融業(yè)務(wù)的開(kāi)展始終無(wú)法確定目標(biāo)群體。商業(yè)銀行之間、銀行與保險(xiǎn)、證券公司之間的客戶信息資料庫(kù)還不能相互共享，造成了客戶信息資源的浪費(fèi)，不利于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)向縱深發(fā)展。

4.缺乏高層次人才

個(gè)人金融業(yè)務(wù)是一項(xiàng)綜合性的業(yè)務(wù)，具有集人才、技術(shù)、信息、資金、網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)和信譽(yù)于一體的特征，它要求個(gè)人金融服務(wù)人員不僅了解銀行的各項(xiàng)產(chǎn)品和功能，還要掌握證券、保險(xiǎn)、房地產(chǎn)等相關(guān)知識(shí)，并具有良好的人際交往能力與組織協(xié)調(diào)能力。而目前我國(guó)銀行人員專業(yè)單一，復(fù)合型人才偏少，這在一定程度上制約了商業(yè)銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。

三、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)發(fā)展前景的對(duì)策建議

1.積極培育業(yè)務(wù)意識(shí)和金融市場(chǎng)

作為從事個(gè)人金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，要充分利用網(wǎng)點(diǎn)、員工及各種媒體和中介機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)個(gè)人金融業(yè)務(wù)建設(shè)的宣傳和引導(dǎo)，主動(dòng)宣傳正確的個(gè)人金融業(yè)務(wù)觀念和方法，推薦適宜的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，提供便捷的業(yè)務(wù)工具，加強(qiáng)個(gè)人金融業(yè)務(wù)發(fā)展的管理與規(guī)劃。細(xì)化客戶市場(chǎng)，重視個(gè)人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品個(gè)性需求研究，提供差異化個(gè)人金融業(yè)務(wù)服務(wù)，在服務(wù)好優(yōu)質(zhì)客戶的同時(shí)，不能忽視單身期、家庭形成期、家庭成長(zhǎng)期、子女教育期、家庭成熟期、退休期等不同階段中低層次的客戶，他們數(shù)量眾多，集合效益明顯，個(gè)人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品的需求表現(xiàn)出較大的差異性，因此，銀行客戶經(jīng)理可通過(guò)建立客戶檔案，對(duì)客戶的價(jià)值貢獻(xiàn)度和承受風(fēng)險(xiǎn)的能力進(jìn)行分析，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶市場(chǎng)的細(xì)分，針對(duì)不同客戶的不同特點(diǎn)，提供差異化的業(yè)務(wù)服務(wù)。

2.不斷豐富業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)內(nèi)容

長(zhǎng)期以來(lái)，個(gè)人金融業(yè)務(wù)僅是國(guó)內(nèi)銀行籌措資金的手段，銀行向個(gè)人客戶提供的服務(wù)是無(wú)差別的大眾化服務(wù)。現(xiàn)階段，金融監(jiān)管仍堅(jiān)持分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的原則。隨著我國(guó)金融業(yè)的開(kāi)放和人民銀行支持商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)，支持金融同業(yè)間加強(qiáng)合作，共享信息，業(yè)務(wù)適當(dāng)交叉，混業(yè)經(jīng)營(yíng)政策的松動(dòng)，我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)不能停留在為客戶提供單一的儲(chǔ)蓄或者咨詢上，應(yīng)引入市場(chǎng)細(xì)分理念，確立以客戶為中心的經(jīng)營(yíng)理念，以目標(biāo)客戶為基礎(chǔ)，針對(duì)客戶的需求開(kāi)發(fā)服務(wù)新產(chǎn)品，根據(jù)客戶在不同階段、不同行業(yè)、不同風(fēng)險(xiǎn)偏好的特性，設(shè)計(jì)個(gè)性化的理財(cái)計(jì)劃，有差別地、選擇性地進(jìn)行金融產(chǎn)品的營(yíng)銷和客戶服務(wù)，加大個(gè)人金融產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，為客戶“度身定做”金融產(chǎn)品，使客戶實(shí)現(xiàn)最大化的保值和增值。

3.加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)間的跨行業(yè)合作

以居民的貨幣資產(chǎn)儲(chǔ)蓄為紐帶，在為客戶提供合適的金融產(chǎn)品和服務(wù)的同時(shí)，通過(guò)儲(chǔ)蓄、支付和消費(fèi)環(huán)節(jié)以及證券、保險(xiǎn)、基金等投資領(lǐng)域合理流動(dòng)，提升服務(wù)層次，獲取綜合效益，逐漸聚集起核心個(gè)人客戶群體。加強(qiáng)與證券、基金、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)之間的合作，從互相間業(yè)務(wù)發(fā)展到更廣泛的行業(yè)間接觸。金融密集地區(qū)的商業(yè)銀行可適當(dāng)考慮同外資金融機(jī)構(gòu)合作，開(kāi)發(fā)新的金融產(chǎn)品和更便利的產(chǎn)品營(yíng)銷方式，同時(shí)商業(yè)銀行還可以與一些社會(huì)中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展合作。

4.加大綜合性人才的培養(yǎng)力度

目前，市場(chǎng)上普遍缺乏既熟悉銀行業(yè)務(wù)又精通證券交易、保險(xiǎn)等多項(xiàng)金融業(yè)務(wù)的全能型人才。一方面，商業(yè)銀行在引進(jìn)人才時(shí)要注重復(fù)合型人才的招聘和吸納；另一方面，著眼發(fā)展長(zhǎng)遠(yuǎn)，優(yōu)選一批業(yè)務(wù)熟練、責(zé)任心強(qiáng)、對(duì)個(gè)人金融業(yè)務(wù)感興趣的精英員工，進(jìn)行保險(xiǎn)、股票、債券、基金、稅收等金融經(jīng)濟(jì)專業(yè)知識(shí)的強(qiáng)化培訓(xùn)和進(jìn)修，建立起一支高素質(zhì)的個(gè)人金融業(yè)務(wù)理財(cái)專家，為不同職業(yè)、不同消費(fèi)習(xí)慣、不同文化背景的各類人士提供個(gè)人金融業(yè)務(wù)服務(wù)。同時(shí)與境外機(jī)構(gòu)積極合作，引進(jìn)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，建立和完善個(gè)人金融業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)人員自律性的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、職業(yè)道德；創(chuàng)建一套符合我國(guó)國(guó)情的從業(yè)人員資格認(rèn)證體系，規(guī)范我國(guó)個(gè)人金融業(yè)務(wù)發(fā)展，全面提升個(gè)人金融業(yè)務(wù)服務(wù)人才的綜合素質(zhì)，提升商業(yè)銀行在個(gè)人金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

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篇8

一、經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量范圍

經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本需求，計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本實(shí)際上就是計(jì)量非預(yù)期損失(在險(xiǎn)價(jià)值，V A R)，它的范圍涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。不僅包括表內(nèi)的信貸類資產(chǎn)，而且包括表內(nèi)的非信貸類資產(chǎn)和表外資產(chǎn)。所謂信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于債務(wù)人違約可能產(chǎn)生的損失。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量大都采用內(nèi)部系數(shù)法，經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)為各項(xiàng)業(yè)務(wù)(資產(chǎn))的資本需求比率。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)由于目前國(guó)內(nèi)尚無(wú)統(tǒng)一、公認(rèn)的方法和模型，各商業(yè)銀行的計(jì)量有所不同。

二、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理的必要性

(一)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理是提高資本充足率水平的需要

資本是否充足是衡量一個(gè)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力的重要標(biāo)志。商業(yè)銀行通過(guò)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理。以監(jiān)管資本增長(zhǎng)作為經(jīng)濟(jì)資本增長(zhǎng)的基礎(chǔ)，使風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的增長(zhǎng)與資本的增長(zhǎng)相協(xié)調(diào)，從而提高資本充足率，實(shí)現(xiàn)與國(guó)際接軌。

(二)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理是優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低商業(yè)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)的需要

經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量就是對(duì)各類資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，因此，經(jīng)濟(jì)資本能直接反映各類銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，通過(guò)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理可以將信貸資源配置到低風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)上。從而優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量，降低總體風(fēng)險(xiǎn)，建立以經(jīng)濟(jì)資本為基礎(chǔ)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理是促進(jìn)區(qū)域結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高經(jīng)營(yíng)效益的需要

通過(guò)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理。可以建立經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)約束機(jī)制，在督促商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)發(fā)展業(yè)務(wù)時(shí)必須考慮其所占用經(jīng)濟(jì)資本的回報(bào)率高低。將有限的經(jīng)營(yíng)資源合理擺布到風(fēng)險(xiǎn)控制力強(qiáng)、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率高的區(qū)域，在降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)增加效益，實(shí)現(xiàn)內(nèi)涵式增長(zhǎng)。

三、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理建議及措施

(一)強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理理念，樹(shù)立經(jīng)濟(jì)資本管理文化。商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理，必須將管理理念從上到下貫穿于每一個(gè)管理層、每一個(gè)一線營(yíng)銷人員，貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。從而提高資本利潤(rùn)率，獲得銀行股本高額回報(bào)。

1　加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理制度建設(shè)。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理。必須加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理制度的建設(shè)，構(gòu)建或進(jìn)一步完善符合國(guó)家監(jiān)管部門(mén)規(guī)定、國(guó)際商業(yè)銀行管理慣例和商業(yè)銀行自身發(fā)展戰(zhàn)略的經(jīng)濟(jì)資本管理制度體系，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本在經(jīng)營(yíng)管理中的導(dǎo)向作用。通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本管理制度建設(shè)使經(jīng)濟(jì)資本管理得以落實(shí)和進(jìn)一步加強(qiáng)，使之成為商業(yè)銀行一種長(zhǎng)久的經(jīng)營(yíng)理念和文化。

2　細(xì)化經(jīng)濟(jì)資本管理流程。經(jīng)濟(jì)資本管理流程要涵蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的始終，使一線營(yíng)銷人員和管理人員一目了然，易于操作，使經(jīng)濟(jì)資本管理切實(shí)落到實(shí)處。

(二)優(yōu)化存量資本，合理分配和配置增量經(jīng)濟(jì)資本

經(jīng)濟(jì)資本管理的核心就是降低風(fēng)險(xiǎn)，提高效益，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。經(jīng)濟(jì)資本的構(gòu)成不僅包括既有的存量業(yè)務(wù)形成的資本。也包括新發(fā)展業(yè)務(wù)所需的增量經(jīng)濟(jì)資本，如何加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理說(shuō)到底就是如何使存量資本得以優(yōu)化。科學(xué)合理配置增量資本，最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)。提高經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)。

1　加快經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，努力降低經(jīng)濟(jì)資本占用。一是調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展零售業(yè)務(wù)。二是加快收入結(jié)構(gòu)調(diào)整，積極拓展收入渠道，大力拓展中間業(yè)務(wù)。提高中間業(yè)務(wù)收入占比。三是優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，加大低成本存款組織工作力度，提高低成本存款占比，努力降低成本支出。四是通過(guò)細(xì)分客戶，調(diào)整資產(chǎn)業(yè)務(wù)品種，抓好客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整，統(tǒng)籌規(guī)劃資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展，夯實(shí)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)。

2　提高商業(yè)銀行科學(xué)決策和產(chǎn)品定價(jià)能力。要按照客戶貢獻(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)以及業(yè)務(wù)性質(zhì)差別化制定價(jià)格，全面考慮內(nèi)外各種因素，除了短期效益的測(cè)算外，還要對(duì)客戶的重要程度、發(fā)展前景、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，建立包括經(jīng)濟(jì)增加值、業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摿Φ榷嗑S度的分析模型，規(guī)范貸款定價(jià)管理，采取差別化的貸款定價(jià)策略，提高資本回報(bào)。

(三)建立科學(xué)的經(jīng)濟(jì)資本考核體系，以回報(bào)率要求經(jīng)濟(jì)資本配置

篇9

（一）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本+投資凈收益

（二）利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-營(yíng)業(yè)稅金及附加+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出

（三）扣除資產(chǎn)損失后利潤(rùn)總額=利潤(rùn)總額-/+提取（或轉(zhuǎn)回）的資產(chǎn)損失

（四）凈利潤(rùn)=扣除資產(chǎn)損失后利潤(rùn)總額-所得稅

當(dāng)金融企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，是通過(guò)提取資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的方式來(lái)補(bǔ)償相應(yīng)的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。上述扣除資產(chǎn)損失后利潤(rùn)總額中所指的提取或轉(zhuǎn)回的資產(chǎn)損失就是指金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)當(dāng)期所應(yīng)提取或轉(zhuǎn)回的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

可以看出，連接資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)營(yíng)效益的紐帶是資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。通過(guò)提取減值準(zhǔn)備，一方面保障了資產(chǎn)的安全性，另一方面真實(shí)地反映了經(jīng)營(yíng)成果。《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第四十五條規(guī)定，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期或者至少于每年度終了時(shí)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行檢查，根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，合理地預(yù)計(jì)各項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，對(duì)可能發(fā)生的各項(xiàng)資產(chǎn)損失計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。計(jì)提準(zhǔn)備的項(xiàng)目主要包括：貸款、短期投資、長(zhǎng)期投資、各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、在建工程、抵債資產(chǎn)。

二、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提現(xiàn)狀

目前，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備主要是呆賬準(zhǔn)備，執(zhí)行的是財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備金提取及呆賬核銷管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，即“金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)提取呆賬準(zhǔn)備金的資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)大小確定呆賬的計(jì)提比例。呆賬準(zhǔn)備金期末余額最高為提取呆賬準(zhǔn)備資產(chǎn)期末余額的100%，最低為提取呆賬準(zhǔn)備資產(chǎn)期末余額的1%”。從實(shí)際執(zhí)行情況看，目前國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行貸款呆賬準(zhǔn)備金基本上是按照年末呆賬準(zhǔn)備金資產(chǎn)余額的1%差額提取，尚未依據(jù)謹(jǐn)慎性原則，以資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類為基礎(chǔ)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。這兩種計(jì)提方式之間存在較大的差異。舉例如下：

可以看出，按照五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)為133.5億元，而按貸款余額的1%計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金余額為10億元，二者相差123.5億元。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行準(zhǔn)備金計(jì)提不足的情形大抵如此。

三、必須建立多層次的利潤(rùn)考核體系

鑒于國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行不良資產(chǎn)沉重，且在短期內(nèi)難以足額計(jì)提準(zhǔn)備金的實(shí)際情況，必須建立多層次的利潤(rùn)考核體系，才能夠全面地反映國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益、資產(chǎn)質(zhì)量和歷史包袱消化情況。在不可能一次性解決歷史包袱的情況下，可以采取模擬計(jì)提準(zhǔn)備的方式建立起資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。構(gòu)建利潤(rùn)考核體系的設(shè)想如下：

（一）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本+投資凈收益

（二）經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-營(yíng)業(yè)稅金及附加+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出（不含消化不良資產(chǎn)）

由于尚未實(shí)施全面的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度，除了通過(guò)呆賬準(zhǔn)備金核銷不良貸款外，目前國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行主要通過(guò)“營(yíng)業(yè)外支出”消化不良貸款以外的其他不良資產(chǎn)。

（三）賬面利潤(rùn)=經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)-準(zhǔn)備金提取-營(yíng)業(yè)外支出（消化不良資產(chǎn)）當(dāng)期消化數(shù)=準(zhǔn)備金提取+營(yíng)業(yè)外支出（消化不良資產(chǎn)）

（四）凈利潤(rùn)=賬面利潤(rùn)-所得稅

（五）考核利潤(rùn)=本期賬面利潤(rùn)+X（上期數(shù)）+Y（上期數(shù)）-X（本期數(shù)）-Y（本期數(shù)）

X是指按照貸款五級(jí)分類計(jì)提準(zhǔn)備與現(xiàn)有呆賬準(zhǔn)備金余額相比不足部分；

Y是指除不良貸款以外未建立資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的其他不良資產(chǎn)的預(yù)計(jì)損失金額。下面舉例說(shuō)明利潤(rùn)考核體系：

上述示例可以分為以下三種情形：

A：賬面利潤(rùn)相同，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)不同。

2000年與2001年賬面利潤(rùn)相同，但當(dāng)期準(zhǔn)備金提取及營(yíng)業(yè)外消化不良資產(chǎn)數(shù)2001年要大于2000年，說(shuō)明2001年不良資產(chǎn)消化力度要大于2000年，反映在經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)上，表現(xiàn)為2001年經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)大于2000年。

B：經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、賬面利潤(rùn)相同，考核利潤(rùn)不同。

2002年度與2001年度相比，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、賬面利潤(rùn)相同，說(shuō)明這兩年核銷不良資產(chǎn)力度相同。但2002年考核利潤(rùn)要好于2001年，可以看出2002年資產(chǎn)質(zhì)量改善幅度大于2001年，說(shuō)明除了通過(guò)核銷途徑外，2002年資產(chǎn)質(zhì)量保全工作要優(yōu)于2001年。

C：經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、考核利潤(rùn)相同，賬面利潤(rùn)不同。

2003年與2002經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、考核利潤(rùn)相同，說(shuō)明這兩年經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制情況基本相同。只不過(guò)2003年度多核銷了不良資產(chǎn)，在經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)相同的情況下，表現(xiàn)為2003年賬面利潤(rùn)小于2002年。從資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)營(yíng)效益之間的關(guān)系看，我們最終需要的是能夠體現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量的效益，是夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量后的效益。

通過(guò)上述例子可以看出，由于尚未建立全面的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備提取制度，賬面利潤(rùn)并不能真正體現(xiàn)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效益。同時(shí)，在大量不良資產(chǎn)不能按照謹(jǐn)慎性原則足額計(jì)提準(zhǔn)備的客觀背景下，也需要客觀衡量國(guó)有商業(yè)銀行消化歷史包袱的進(jìn)度。只有建立多層次的利潤(rùn)考核體系，才能全面地反映國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益、資產(chǎn)質(zhì)量和歷史包袱消化情況。

下面舉例說(shuō)明利潤(rùn)考核體系最終的構(gòu)成情形：

當(dāng)按照貸款五級(jí)分類計(jì)提準(zhǔn)備與現(xiàn)有呆賬準(zhǔn)備金余額相比不足部分和其他不良資產(chǎn)損失全部消化完畢后，考核利潤(rùn)與賬面利潤(rùn)完全一致，“考核利潤(rùn)”的概念將退出歷史舞臺(tái)。建立全面的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度后，對(duì)應(yīng)《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》中利潤(rùn)構(gòu)成，當(dāng)期消化數(shù)就表示金融企業(yè)按規(guī)定提取（或轉(zhuǎn)回）的貸款損失和其他各項(xiàng)資產(chǎn)損失，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)即指利潤(rùn)總額，賬面利潤(rùn)即扣除資產(chǎn)損失后利潤(rùn)總額。

四、建立利潤(rùn)考核體系的保障措施

利潤(rùn)考核體系并非只是一個(gè)數(shù)字概念，從更深刻的意義看，多層次利潤(rùn)考核體系的建立將有利于樹(shù)立商業(yè)銀行價(jià)值最大化的經(jīng)營(yíng)管理理念，有利于國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行全面的資產(chǎn)質(zhì)量分類體系的建立，有利于將資產(chǎn)的安全性與經(jīng)營(yíng)的盈利性有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。

（一）樹(shù)立商業(yè)銀行價(jià)值最大化的觀念和全口徑不良資產(chǎn)的觀念。現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的選擇必須要注重企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展或長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，注重企業(yè)未來(lái)的、潛在的盈利能力，將企業(yè)價(jià)值最大化作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)。商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值最大化的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，就要做到既保持賬面利潤(rùn)的適度增長(zhǎng)，又要把賬面利潤(rùn)最優(yōu)與壓縮不良資產(chǎn)和消化歷史包袱結(jié)合起來(lái)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的最大化。必須從商業(yè)銀行整體價(jià)值最大化的觀念出發(fā)，樹(shù)立起全口徑不良資產(chǎn)的觀念。不能只看到不良貸款中存在的風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)該看到不良貸款以外的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中存在的隱患和損失。

（二）建立全面的資產(chǎn)質(zhì)量分類體系。建立利潤(rùn)考核體系的前提條件是掌握銀行現(xiàn)有的資產(chǎn)質(zhì)量情況。以往對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的監(jiān)控主要體現(xiàn)在不良信貸資產(chǎn)上，通過(guò)信貸資產(chǎn)五級(jí)分類實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控。對(duì)不良信貸資產(chǎn)以外的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)缺少監(jiān)控考核，也無(wú)從掌握其他資產(chǎn)損失情況。為此，建立涵蓋信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)的全面的資產(chǎn)質(zhì)量分類體系就成為管理的必然選擇，重點(diǎn)是建立非信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類體系，全面掌握非信貸資產(chǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)損失情況。

（三）非信貸資產(chǎn)的分類及風(fēng)險(xiǎn)。非信貸資產(chǎn)是相對(duì)于信貸資產(chǎn)而言的，在整個(gè)資金運(yùn)用中除信貸資產(chǎn)以外的其他資金運(yùn)用形式構(gòu)成了非信貸資產(chǎn)。按照非信貸資產(chǎn)是否生息，可以將其劃分為非信貸生息資產(chǎn)和無(wú)息資產(chǎn)。非信貸生息資產(chǎn)包括存放款項(xiàng)、拆放同業(yè)、買入返售債券、短期投資、長(zhǎng)期投資等。從商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展情況看，非信貸生息資產(chǎn)業(yè)務(wù)已經(jīng)越來(lái)越成為商業(yè)銀行除了信貸業(yè)務(wù)以外的重要利潤(rùn)來(lái)源之一。無(wú)息資產(chǎn)是指由于經(jīng)營(yíng)需要或因主客觀原因形成的不直接產(chǎn)生收益的資金占用，包括現(xiàn)金、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)等。

篇10

我國(guó)“兩會(huì)”期間，放寬銀行綜合化經(jīng)營(yíng)限制的呼聲再起。盡管現(xiàn)行《商業(yè)銀行法》仍未完全放開(kāi)銀行開(kāi)展綜合化經(jīng)營(yíng)，但近年來(lái)銀行頻頻“曲線”涉足基金、金融租賃、保險(xiǎn)等領(lǐng)域。對(duì)于正處于轉(zhuǎn)型期的中資銀行來(lái)說(shuō)，綜合經(jīng)營(yíng)更是其應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化、金融脫媒以及金融國(guó)際化沖擊的有效策略。而最新公布的2012年年報(bào)顯示，我國(guó)商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)“星星之火”正呈燎原之勢(shì)。

一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)

綜合當(dāng)前金融經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和趨勢(shì)，主要有三個(gè)方面原因促使中資銀行開(kāi)展綜合化經(jīng)營(yíng)。

首先，中國(guó)商業(yè)銀行面臨金融脫媒的挑戰(zhàn)。長(zhǎng)期以來(lái)，間接融資是我國(guó)融資的主要渠道。但20世紀(jì)90年代以來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化水平不斷提高和金融市場(chǎng)不斷完善，非銀行金融機(jī)構(gòu)利用新的金融產(chǎn)品，不僅與商業(yè)銀行爭(zhēng)奪存款市場(chǎng)，而且還爭(zhēng)奪銀行的優(yōu)質(zhì)客戶。一些優(yōu)質(zhì)客戶憑借自己的信用直接繞過(guò)銀行這個(gè)傳統(tǒng)的信用媒介，通過(guò)發(fā)行股票和債券等方式從金融市場(chǎng)上取得較為便宜的資金，使得我國(guó)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化：直接融資地位上升，間接融資地位下降，即出現(xiàn)了金融脫媒現(xiàn)象。融資非中介化已經(jīng)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展產(chǎn)生了重大的影響。隨著金融脫媒的深化，一方面，更多居民將銀行的儲(chǔ)蓄存款“搬家”，去追求收益更高的金融資產(chǎn)，導(dǎo)致銀行儲(chǔ)蓄客戶流失；另一方面，越來(lái)越多的企業(yè)通過(guò)資本市場(chǎng)直接融資，迫使銀行信貸客戶遭受分流。由此可見(jiàn)，金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)本質(zhì)上是一場(chǎng)客戶爭(zhēng)奪戰(zhàn)，取勝的關(guān)鍵在于能否具有便利、高效、準(zhǔn)確的優(yōu)質(zhì)服務(wù)來(lái)滿足客戶多樣化的需求，而商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)則有利于金融業(yè)務(wù)進(jìn)行有效整合，通過(guò)多元化經(jīng)營(yíng)滿足客戶、降低成本、創(chuàng)造利潤(rùn)。

其次，我國(guó)商業(yè)銀行面臨利率市場(chǎng)化的挑戰(zhàn)。自2006年中國(guó)入世過(guò)渡期結(jié)束以來(lái)，利率市場(chǎng)化改革步伐連年加快，目前已經(jīng)從1996年以來(lái)放開(kāi)銀行間拆借市場(chǎng)利率、債券市場(chǎng)利率、銀行間市場(chǎng)國(guó)債和政策性金融債發(fā)行利率、境內(nèi)外幣貸款和大額外幣存款利率，到試辦人民幣長(zhǎng)期大額協(xié)議存款，直至放開(kāi)人民幣各類存、貸款利率浮動(dòng)區(qū)間，從而導(dǎo)致存、貸款利差出現(xiàn)相當(dāng)幅度的縮小，利率風(fēng)險(xiǎn)將成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行重要的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2012年6月8日央行擴(kuò)大存、貸款利率浮動(dòng)區(qū)間，意味著我國(guó)利率市場(chǎng)化邁出實(shí)質(zhì)性步伐，預(yù)示著我國(guó)銀行業(yè)傳統(tǒng)依靠利差的盈利模式將出現(xiàn)顛覆性變革。商業(yè)銀行亟需通過(guò)謀求綜合經(jīng)營(yíng)尋找新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，并以此降低對(duì)利差收入的過(guò)度依賴，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的多元化，從而彌補(bǔ)利潤(rùn)缺口，增強(qiáng)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力。

再次，我國(guó)商業(yè)銀行面臨外資銀行的沖擊、人民幣國(guó)際化的需要，特別是原本單一經(jīng)營(yíng)模式不可持續(xù)性的挑戰(zhàn)逐步顯現(xiàn)。隨著我國(guó)金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放力度的持續(xù)提升，中資銀行“走出去”以及外資銀行“走進(jìn)來(lái)”步伐加快，中外銀行將在全球金融舞臺(tái)上展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)。金融業(yè)的開(kāi)放，尤其是資本市場(chǎng)的開(kāi)放意味著國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)正在接受開(kāi)放市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的考驗(yàn)，人民幣國(guó)際化更是不可逆轉(zhuǎn)。在這一過(guò)程中，銀行業(yè)開(kāi)放和自由化程度的變化會(huì)影響銀行體系內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理和外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化，從而改變銀行的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。面對(duì)已經(jīng)實(shí)行綜合化經(jīng)營(yíng)，并在金融危機(jī)后逐漸恢復(fù)元?dú)獾膰?guó)際金融控股集團(tuán)，我國(guó)金融業(yè)需要加快發(fā)展綜合化經(jīng)營(yíng)，形成具有強(qiáng)大競(jìng)爭(zhēng)力的本土金融控股集團(tuán)，應(yīng)對(duì)國(guó)際金融業(yè)的挑戰(zhàn)。因此，實(shí)現(xiàn)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)也就在所難免。

除了上述三大挑戰(zhàn)之外，商業(yè)銀行因其內(nèi)、外部環(huán)境的變化，還可能面臨經(jīng)濟(jì)周期變化的考驗(yàn)。將來(lái)中國(guó)的經(jīng)濟(jì)很有可能轉(zhuǎn)入中低速增長(zhǎng)時(shí)期，銀行很難再通過(guò)把資產(chǎn)規(guī)模做大來(lái)獲取利潤(rùn)。在商業(yè)銀行拓展非銀行金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的同時(shí)，非銀行金融機(jī)構(gòu)也進(jìn)入到了傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并在該領(lǐng)域與銀行進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，金融脫媒現(xiàn)象將更加明顯。同時(shí)，對(duì)銀行業(yè)特別是商業(yè)銀行的監(jiān)管將趨嚴(yán)趨緊，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)將逐步與國(guó)際接軌，監(jiān)管重點(diǎn)將集中在我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率、公司治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)控機(jī)制等方面。

二、銀行業(yè)綜合化經(jīng)營(yíng)獨(dú)具優(yōu)勢(shì)

金融綜合化經(jīng)營(yíng)，是指銀行、保險(xiǎn)、證券各業(yè)跨業(yè)交叉經(jīng)營(yíng)，無(wú)分業(yè)限制，或在有一定限制下以某種方式達(dá)成實(shí)際上的金融各業(yè)交叉經(jīng)營(yíng)。銀行業(yè)綜合化經(jīng)營(yíng)是金融綜合化經(jīng)營(yíng)的一個(gè)重要部分，主要是指銀行業(yè)突破傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)范圍，開(kāi)展保險(xiǎn)、證券等行業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)銀行、保險(xiǎn)、證券各業(yè)產(chǎn)品邊界不斷模糊與融合這一有機(jī)的結(jié)合過(guò)程。在西方國(guó)家的相關(guān)正式文件中，有對(duì)金融綜合化經(jīng)營(yíng)的企業(yè)使用“金融控股公司”的提法。1999年2月，巴塞爾金融監(jiān)管委員會(huì)、國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織和國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管協(xié)會(huì)提出了多元化金融集團(tuán)的說(shuō)法。在德國(guó)，由于銀行可以經(jīng)營(yíng)除貨幣發(fā)行以外的所有金融業(yè)務(wù)，包括投資信托、證券、保險(xiǎn)等，故有“全能銀行”之稱，即“具有全部金融業(yè)務(wù)功能”的銀行。

綜合化經(jīng)營(yíng)同時(shí)包括兩個(gè)方面的含義：內(nèi)部綜合化經(jīng)營(yíng)和外部綜合化經(jīng)營(yíng)。內(nèi)部綜合化經(jīng)營(yíng)指銀行內(nèi)部通過(guò)產(chǎn)品創(chuàng)新或交叉銷售等方式，為客戶提供多元化的金融服務(wù)；外部綜合化經(jīng)營(yíng)則可以理解為公司組織層面的綜合化經(jīng)營(yíng)，是指通過(guò)新設(shè)或控股獨(dú)立的子公司來(lái)開(kāi)展綜合化金融業(yè)務(wù)。綜合化經(jīng)營(yíng)是降低金融交易成本、有效分散和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高金融交易效率、更好滿足廣大金融消費(fèi)者需求的客觀要求，是金融業(yè)發(fā)展的大趨勢(shì)。

從歷史上看，西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式經(jīng)歷了“混業(yè)—分業(yè)—混業(yè)”的發(fā)展歷程。以德國(guó)為代表的歐洲大陸國(guó)家從戰(zhàn)后至今一直實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。20世紀(jì)80年代以來(lái)，英國(guó)、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家紛紛放棄了分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的金融制度，向銀行、證券、保險(xiǎn)相互融合、相互促進(jìn)的綜合化金融方向發(fā)展。1986年，英國(guó)政府采取一系列改革措施，放松管制以促進(jìn)各種金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的相互滲透，逐漸向金融綜合化方向發(fā)展。1997年，日本推出金融體制改革一攬子方案，放寬對(duì)銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)的限制，允許跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。伴隨著花旗銀行與旅行者集團(tuán)的合并，1999年，美國(guó)正式通過(guò)《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，允許銀行、證券、保險(xiǎn)跨業(yè)經(jīng)營(yíng)，標(biāo)志著長(zhǎng)期實(shí)行金融分業(yè)制度的美國(guó)在世紀(jì)之交最終廢棄了這一制度。由此可見(jiàn)，國(guó)際金融業(yè)綜合化經(jīng)營(yíng)一般都是發(fā)端于銀行業(yè)，由銀行業(yè)的綜合化經(jīng)營(yíng)逐步推及金融業(yè)的綜合化經(jīng)營(yíng)。

根據(jù)資產(chǎn)組合管理理論，投資的多元化能有效降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，綜合化經(jīng)營(yíng)是金融企業(yè)分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的良好方式。集團(tuán)收入來(lái)源多元化，可以靠改變?cè)挟a(chǎn)品結(jié)構(gòu)使收入結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，也可以靠其他領(lǐng)域的產(chǎn)品來(lái)開(kāi)拓市場(chǎng)，互相彌補(bǔ)，從而可以獲得穩(wěn)定的現(xiàn)金流，平滑財(cái)務(wù)指標(biāo)的波動(dòng)，降低集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，集團(tuán)資產(chǎn)配置選擇更為廣泛，可以低成本、自由靈活地將各類資產(chǎn)、負(fù)債及其他業(yè)務(wù)進(jìn)行廣泛的風(fēng)險(xiǎn)組合，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，而單一業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)則沒(méi)有這種優(yōu)勢(shì)，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中，不利于穩(wěn)健持續(xù)經(jīng)營(yíng)。此次金融危機(jī)就是一個(gè)很好的例子。最早陷入擠兌風(fēng)波的英國(guó)“北巖銀行”，就是因?yàn)闃I(yè)務(wù)過(guò)度集中于住房貸款，在美國(guó)次級(jí)債務(wù)危機(jī)的沖擊下變得不堪一擊，陷入破產(chǎn)境地。同樣，雷曼兄弟、貝爾斯登、美林證券等華爾街投資銀行也因次級(jí)債危機(jī)，股價(jià)大跌，高管辭職，經(jīng)營(yíng)混亂，最終導(dǎo)致了破產(chǎn)或者被兼并的厄運(yùn)。而那些實(shí)施綜合化經(jīng)營(yíng)策略的金融機(jī)構(gòu)，如匯豐集團(tuán)、摩根大通集團(tuán)、美國(guó)銀行和德意志銀行則依靠其他領(lǐng)域的盈利彌補(bǔ)了損失，有效減緩了金融危機(jī)的沖擊。

當(dāng)然，此次金融危機(jī)也暴露了金融綜合化經(jīng)營(yíng)中存在的一些問(wèn)題，但不會(huì)影響其未來(lái)的持續(xù)發(fā)展。在危機(jī)逐步企穩(wěn)之后，國(guó)際大型銀行繼續(xù)著力發(fā)展綜合化經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，其綜合化經(jīng)營(yíng)指標(biāo)出現(xiàn)反彈，部分大型銀行的綜合化經(jīng)營(yíng)程度甚至已經(jīng)超過(guò)危機(jī)前。

三、我國(guó)商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)歷程

21世紀(jì)，中國(guó)商業(yè)銀行的綜合化經(jīng)營(yíng)已經(jīng)逐步展開(kāi)，一些股份制商業(yè)銀行走在了實(shí)踐的前列。這既是全球主流銀行近年來(lái)發(fā)展的自覺(jué)選擇，也是金融業(yè)發(fā)展的內(nèi)在規(guī)律。

（一）綜合化經(jīng)營(yíng)受監(jiān)管政策推動(dòng)的效果明顯

商業(yè)銀行開(kāi)展綜合化經(jīng)營(yíng)，很大程度上受監(jiān)管政策的制約。2005年，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行獲批發(fā)起設(shè)立合資基金管理公司。2007年，銀監(jiān)會(huì)修訂《金融租賃公司管理辦法》，允許符合資質(zhì)要求的商業(yè)銀行設(shè)立或參股金融租賃公司。2008年，銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)簽署了加強(qiáng)銀保深層次合作和跨業(yè)監(jiān)管的合作諒解備忘錄。同年年底，銀監(jiān)會(huì)又頒布了《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，允許有條件的商業(yè)銀行開(kāi)展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)，這為商業(yè)銀行的投資銀行業(yè)務(wù)帶來(lái)了新機(jī)遇。在政策推動(dòng)下，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行逐漸建立起囊括基金、投資銀行、保險(xiǎn)、信托等多種業(yè)務(wù)領(lǐng)域的綜合型經(jīng)營(yíng)平臺(tái)。

（二）綜合化經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域進(jìn)一步拓寬

從涉足的領(lǐng)域看，在金融租賃方面，隨著銀行新設(shè)金融租賃公司政策的放開(kāi)，截止到2010年底，共有9家商業(yè)銀行設(shè)立金融租賃公司；在投行業(yè)務(wù)方面，各家商業(yè)銀行通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍不斷得到擴(kuò)張，比如，有的銀行推出了與PE等機(jī)構(gòu)的合作新模式，將原有基本限于常規(guī)性托管業(yè)務(wù)的合作關(guān)系深入到財(cái)務(wù)顧問(wèn)、客戶推薦等層面，部分銀行甚至已經(jīng)獲準(zhǔn)通過(guò)旗下子公司開(kāi)展境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)。此外，在部分銀行涉足信托、保險(xiǎn)等領(lǐng)域的示范效應(yīng)下，不少銀行都在積極推進(jìn)相關(guān)領(lǐng)域的綜合化經(jīng)營(yíng)。

（三）部分銀行意欲打造金融控股公司的架構(gòu)

2008年，隨著更多非銀行金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立，部分大型商業(yè)銀行的金融控股公司雛形更加完善。以交通銀行為例，通過(guò)2008年的運(yùn)作，建立了以銀行為主體，包括交銀保險(xiǎn)、交銀國(guó)際、交銀信托、交銀施羅德基金、交銀租賃等機(jī)構(gòu)在內(nèi)的綜合性金融集團(tuán)的構(gòu)架，“大金融”特點(diǎn)十分明顯。事實(shí)上，中國(guó)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行也基本上形成了金融控股集團(tuán)的雛形。除了大型銀行，一些金融控股基礎(chǔ)較好的股份制商業(yè)銀行通過(guò)資源整合，也逐步做實(shí)金融控股集團(tuán)。例如，光大金融控股集團(tuán)的籌備工作已基本就緒，集團(tuán)所屬企業(yè)包括中國(guó)光大銀行、光大證券股份有限公司、光大永明人壽保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)和中國(guó)光大實(shí)業(yè)（集團(tuán)）公司等，并在香港擁有光大控股和光大國(guó)際兩家上市公司。

（四）綜合化經(jīng)營(yíng)或再提速

目前來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)整體上講還是處于試點(diǎn)推廣階段，而且綜合化經(jīng)營(yíng)目前主體都是按照金融控股公司模式來(lái)推進(jìn)的，還缺少相關(guān)的法律和管理規(guī)定。但最新公布的五大行年報(bào)顯示，商業(yè)銀行對(duì)于加速綜合化經(jīng)營(yíng)的渴望越來(lái)越強(qiáng)烈。建設(shè)銀行稱，該行在發(fā)展好銀行主業(yè)的同時(shí)，將加快發(fā)展保險(xiǎn)、信托、投行、基金、租賃、證券等非銀行業(yè)務(wù)，構(gòu)建市場(chǎng)互為依托、業(yè)務(wù)互為補(bǔ)充、效益來(lái)源多樣、風(fēng)險(xiǎn)分散可控的經(jīng)營(yíng)構(gòu)架。交通銀行也表示將繼續(xù)推進(jìn)綜合化經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)化銀行與非銀行板塊聯(lián)動(dòng)機(jī)制，積極推進(jìn)子公司產(chǎn)品嵌入集團(tuán)產(chǎn)品線，同時(shí)提升子公司的專業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和行業(yè)排名，加快發(fā)展，增強(qiáng)反哺能力，提高綜合貢獻(xiàn)度。從總體上看，五大行將會(huì)進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)綜合化經(jīng)營(yíng)。而最為重要的是要堅(jiān)持完善公司治理制度和防火墻制度，確保局部領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)之間不形成傳遞，保持良性發(fā)展。

四、中資銀行綜合經(jīng)營(yíng)星火燎原

利率市場(chǎng)化時(shí)代，息差收窄，金融脫媒?jīng)_擊存貸款客戶資源，金融國(guó)際化引發(fā)內(nèi)外沖擊等，面對(duì)這些問(wèn)題，如何應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)，商業(yè)銀行無(wú)一例外給出了相同的答案：轉(zhuǎn)型。從五大行的年報(bào)來(lái)看，綜合化經(jīng)營(yíng)帶給銀行的不僅是經(jīng)營(yíng)范圍的擴(kuò)大，所產(chǎn)生的效益也日益顯現(xiàn)，成為多家銀行利潤(rùn)的新增長(zhǎng)點(diǎn)，正可謂是星火燎原。

（一）利潤(rùn)貢獻(xiàn)度有所提高

對(duì)于大型國(guó)有控股商業(yè)銀行來(lái)講，2012年，利率市場(chǎng)化、金融脫媒帶來(lái)了沖擊，同時(shí)也帶來(lái)了改變——截至2012年末，五大行的綜合化服務(wù)能力不斷完善，對(duì)整個(gè)集團(tuán)利潤(rùn)的戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)也日漸提升。其中，建設(shè)銀行表現(xiàn)突出，綜合金融服務(wù)能力大幅提升。年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，截至2012年末，建設(shè)銀行已擁有境內(nèi)外8家經(jīng)營(yíng)性子公司和26家村鎮(zhèn)銀行，業(yè)務(wù)覆蓋基金、租賃、信托、保險(xiǎn)、投資銀行等多個(gè)行業(yè)，該行子公司資產(chǎn)總額達(dá)到2608.39億元，同比增長(zhǎng)28.9%，建設(shè)銀行各項(xiàng)非銀行業(yè)務(wù)也可謂“全面開(kāi)花”：建信信托凈利潤(rùn)增長(zhǎng)78.4%，行業(yè)地位躍升至第二位；中德住房?jī)衾麧?rùn)增長(zhǎng)72.9%；建信人壽凈利潤(rùn)增長(zhǎng)50.4%；建行亞洲凈利潤(rùn)增長(zhǎng)30.4%；建信基金凈利潤(rùn)增長(zhǎng)15.9%。子公司全年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)21.39億元。

五大行中，綜合化經(jīng)營(yíng)牌照最齊全的是交通銀行。截至2012年末，該行控股子公司（不含英國(guó)子行）資產(chǎn)總額達(dá)人民幣915.90億元，較年初增長(zhǎng)46.88%；實(shí)現(xiàn)歸屬母公司凈利潤(rùn)人民幣12.74億元，同比增長(zhǎng)17.96%，對(duì)集團(tuán)2012年利潤(rùn)貢獻(xiàn)度達(dá)到2.18%，同比提高0.05個(gè)百分點(diǎn)。6家非銀行子公司資產(chǎn)總額較年初增長(zhǎng)43.97%，占集團(tuán)資產(chǎn)1.58%。其中，交銀國(guó)信存續(xù)信托規(guī)模達(dá)人民幣1564億元，較上年末增長(zhǎng)111%。交通銀行年報(bào)稱，該行以“板塊+條線+子公司”協(xié)同模式為依托，以業(yè)務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新為動(dòng)力，提升子公司發(fā)展、協(xié)同、競(jìng)爭(zhēng)三大能力，打造子公司流量業(yè)務(wù)、航運(yùn)金融和財(cái)富管理三大特色，堅(jiān)持走內(nèi)涵式集約化綜合經(jīng)營(yíng)道路，努力打造集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)。

此外，其他各行多元化經(jīng)營(yíng)也各有亮點(diǎn)。如，工商銀行的工銀租賃2012年末總資產(chǎn)1190.49億元，增幅達(dá)41.8%；凈利潤(rùn)11.66億元，增幅達(dá)34.8%。中銀集團(tuán)人壽2012年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)6.15億港元，同比增長(zhǎng)14倍。可以說(shuō)，在中間業(yè)務(wù)增幅下滑、五大行盈利增長(zhǎng)乏力的情況下，加速推進(jìn)綜合化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略正在成為各行彌補(bǔ)利潤(rùn)缺口、增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力的一把利器。

（二）保險(xiǎn)基金成兩大亮點(diǎn)

綜觀2012年五大行在綜合化經(jīng)營(yíng)上的運(yùn)作，保險(xiǎn)和基金兩個(gè)方面的收獲頗豐。

首先，2012年銀行系保險(xiǎn)公司發(fā)展迅速，成為銀行綜合化經(jīng)營(yíng)中的一大亮點(diǎn)。7月19日，由工商銀行控股的工銀安盛人壽保險(xiǎn)開(kāi)業(yè)，使其除銀行以外的金融牌照增加到4張；同月27日，建設(shè)銀行對(duì)旗下建信人壽保險(xiǎn)的增資申請(qǐng)獲批。11月27日，建設(shè)銀行完成了收購(gòu)美國(guó)銀行持有的建信租賃24.9%的股權(quán)交割手續(xù)，使建信租賃成為其全資子公司。11月21日，農(nóng)業(yè)銀行收購(gòu)嘉禾人壽51%股份獲批，至此五大行已全部將保險(xiǎn)牌照收入囊中。

年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，截至2012年末，中銀保險(xiǎn)資產(chǎn)總額72.63億元，實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入41.45億元，同比增長(zhǎng)43.28%，高于行業(yè)平均水平約28個(gè)百分點(diǎn)；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3.22億元，同比增長(zhǎng)648.31%。工銀安盛總資產(chǎn)達(dá)到109.51億元，凈資產(chǎn)26.91億元，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入47.53億元，居合資保險(xiǎn)公司第二，同比增長(zhǎng)197%。農(nóng)銀人壽總資產(chǎn)235.12億元，凈資產(chǎn)19.91億元，全年實(shí)現(xiàn)總保費(fèi)收入41億元。

其次，銀行系基金公司2012年也迎來(lái)快速增長(zhǎng)。年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，截至2012年末，工銀瑞信旗下共管理28只共同基金和多個(gè)年金、專戶組合，管理的資產(chǎn)規(guī)模約1568億元，總資產(chǎn)10.13億元，增幅17.7%，凈利潤(rùn)1.97億元，增幅10.1%。建信基金共管理28只基金產(chǎn)品，總資產(chǎn)7.21億元，凈資產(chǎn)5.75億元，2012年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1.31億元。中銀基金2012年末公募基金資產(chǎn)管理規(guī)模1001億元，突破千億大關(guān)，比前年末增長(zhǎng)130%，同時(shí)資產(chǎn)總額達(dá)到8.22億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 1.79億元，同比增長(zhǎng)4.3%。

五、中資銀行綜合經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)路徑

雖然國(guó)有大行的保險(xiǎn)、信托、金融租賃、基金等非銀行業(yè)務(wù)發(fā)展較快，但由于我國(guó)目前實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理，應(yīng)該說(shuō)綜合化經(jīng)營(yíng)的程度還是比較低的。2013年初，銀監(jiān)會(huì)在全國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管工作電視電話會(huì)議上強(qiáng)調(diào)，為了順應(yīng)利率市場(chǎng)化改革要求，將“審慎開(kāi)展綜合化經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)”。“兩會(huì)”期間，金融界代表再次呼吁加快銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)步伐。而目前興業(yè)銀行設(shè)立基金公司獲批，銀行系基金公司又?jǐn)U容。應(yīng)該說(shuō)，銀行拓展綜合化經(jīng)營(yíng)正面臨良好機(jī)遇。

機(jī)遇面前，當(dāng)前各家銀行都在摸索轉(zhuǎn)型道路，銀行要提升中間業(yè)務(wù)收入，需要調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，以多渠道、多元化的經(jīng)營(yíng)來(lái)改變盈利模式，而綜合經(jīng)營(yíng)是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的主要路徑。次貸危機(jī)之后，曾有觀點(diǎn)認(rèn)為，金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)激發(fā)了全球性金融危機(jī)，但是，實(shí)踐表明，綜合經(jīng)營(yíng)并不是金融危機(jī)發(fā)生的直接或內(nèi)在原因，次貸危機(jī)之后，部分國(guó)際銀行的綜合經(jīng)營(yíng)程度甚至超過(guò)了危機(jī)前水平。雖然在一定程度上，金融危機(jī)導(dǎo)致我國(guó)金融監(jiān)管加強(qiáng)，但這與我國(guó)以商業(yè)銀行為主導(dǎo)，投行、信托等金融業(yè)務(wù)尚處于起步階段的發(fā)展情況大不相同。從政策導(dǎo)向來(lái)看，中國(guó)金融業(yè)綜合化經(jīng)營(yíng)的大方向是確定無(wú)疑的，可以預(yù)期，今后商業(yè)銀行將繼續(xù)穩(wěn)健地推進(jìn)綜合經(jīng)營(yíng)。由于投資銀行、基金、金融租賃、保險(xiǎn)這幾項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展前景不同，政策限制、投資規(guī)模及經(jīng)營(yíng)難度也不盡相同，各商業(yè)銀行在綜合化經(jīng)營(yíng)的選擇上，可能會(huì)有所偏好，而不是齊頭并進(jìn)、遍地開(kāi)花。從具體業(yè)務(wù)來(lái)看，由于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)涉及的專業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)容較多，與商業(yè)銀行主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)對(duì)象出入較大，且在管理文化方面，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的大數(shù)法則與商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化存在較大的差異，從而潛藏著管理風(fēng)險(xiǎn)。故商業(yè)銀行可能更多以投資入股或并購(gòu)的方式進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，自行發(fā)起設(shè)立的可能性較小。而金融租賃、基金、信托等業(yè)務(wù)不僅前景廣闊、可依托商業(yè)銀行廣泛的客戶資源和便利的銷售渠道發(fā)展自身業(yè)務(wù)，而且，金融租賃等業(yè)務(wù)也是融資貸款的一種方式，業(yè)務(wù)模式與商業(yè)銀行有類似之處。因此，商業(yè)銀行在金融租賃、信托等業(yè)務(wù)領(lǐng)域可能較易入手。

總之，從我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展來(lái)看，大銀行得天獨(dú)厚的渠道優(yōu)勢(shì)增強(qiáng)了其開(kāi)展基金、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，有關(guān)金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)規(guī)章制度更加完善，監(jiān)管體系與商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)逐漸匹配，為銀行業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)奠定了制度基礎(chǔ)。這都為商業(yè)銀行深化綜合經(jīng)營(yíng)提供了良好的外部環(huán)境，未來(lái)將會(huì)呈現(xiàn)越來(lái)越大的發(fā)展空間。

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篇11

1 我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)體制的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行在1993年以前實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，銀行業(yè)長(zhǎng)期占據(jù)金融體系的主導(dǎo)。隨著1980年國(guó)務(wù)院于頒布的《關(guān)于推動(dòng)聯(lián)合的暫時(shí)規(guī)定》以及中國(guó)人民銀行下發(fā)的《關(guān)于積極開(kāi)辦信托業(yè)務(wù)的通知》提出鼓勵(lì)銀行嘗試辦理信托業(yè)務(wù)，多家銀行相繼成立了信托機(jī)構(gòu)。20世紀(jì)初，上海證券交易所和深圳證券交易所的成立，商業(yè)銀行為證券市場(chǎng)的形成發(fā)展提供了人力、物力以及技術(shù)的大力支持并成立了證券部，經(jīng)營(yíng)企業(yè)證券的發(fā)行等業(yè)務(wù)。

隨著我國(guó)在1992年下半年迎來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展熱潮，巨額的銀行信貸資金流入股市，進(jìn)而致使金融業(yè)秩序甚至整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)混亂。此后，國(guó)家開(kāi)始全力整頓金融秩序，并在1993年第一次明確提出銀行業(yè)和證券業(yè)要實(shí)行分業(yè)管理。兩年后實(shí)施的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》對(duì)分業(yè)管理又賦予了法律角度的確立。

一個(gè)國(guó)家商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)體制選擇應(yīng)該與本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平緊密相連、理論聯(lián)系實(shí)際。回顧世界商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)體制選擇的發(fā)展，從19世紀(jì)50年代美國(guó)、德國(guó)出現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)到20世紀(jì)資本主義國(guó)家出現(xiàn)金融危機(jī)，美國(guó)，英國(guó)，日本等國(guó)家不得不實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，再到20世紀(jì)80、90年代，受到金融自由化的影響及不斷出現(xiàn)的金融創(chuàng)新，金融監(jiān)管程度開(kāi)始減緩，各金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)互相滲透，歐美國(guó)家和再次轉(zhuǎn)向銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的體制。如今，眾多西方大型銀行已成為提供銀行、保險(xiǎn)及投行業(yè)務(wù)等綜合金融服務(wù)的公司。在這種背景下，中國(guó)的銀行業(yè)是應(yīng)該轉(zhuǎn)為混業(yè)經(jīng)營(yíng)，還是繼續(xù)堅(jiān)持分業(yè)經(jīng)營(yíng)呢？

2 我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的必要性

2.1 我國(guó)銀行業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)存在的問(wèn)題

1993年以后，中國(guó)逐步開(kāi)始實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)，以更好地管理金融活動(dòng)、降低銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，但現(xiàn)實(shí)顯示我國(guó)銀行業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)存在著很多問(wèn)題。

（1）分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制反而加大金融風(fēng)險(xiǎn)。

因?yàn)樯虡I(yè)銀行將業(yè)務(wù)重點(diǎn)局限在貸款和存款業(yè)務(wù)，且貸款業(yè)務(wù)主要客戶為國(guó)有企業(yè)，而國(guó)有企業(yè)普遍效率較低，發(fā)展動(dòng)力不足，因此導(dǎo)致商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率迅速上升，業(yè)務(wù)收入不能彌補(bǔ)支出、產(chǎn)生大量金額的虧損。保險(xiǎn)公司則只能把收取的保費(fèi)存放在銀行或者購(gòu)買一些債券，保費(fèi)資金沒(méi)有用活。一些保險(xiǎn)公司依靠存款利息甚至無(wú)法滿足客戶理賠及其他支出的需求，逐步呈現(xiàn)虧損狀態(tài)。證券類機(jī)構(gòu)也面臨相似困境，由于融資渠道的缺乏，股市萎靡不振時(shí)，不少營(yíng)業(yè)部入不敷出。股市高漲時(shí)，又出現(xiàn)證券公司非法挪用客戶資金，改善自我運(yùn)作能力的現(xiàn)象。分業(yè)經(jīng)營(yíng)的體制已導(dǎo)致多種金融機(jī)構(gòu)孤立運(yùn)營(yíng)的局勢(shì)，阻礙了中國(guó)金融業(yè)的發(fā)展。

（2）分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制不利于金融業(yè)發(fā)展。

分業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的政策使得中國(guó)金融業(yè)的發(fā)展喪失了自由性。金融機(jī)構(gòu)只能根據(jù)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的各種相關(guān)規(guī)定和要求開(kāi)展業(yè)務(wù)，監(jiān)管部門(mén)眾多，新的金融產(chǎn)品推出難度較大，嚴(yán)重阻礙了我國(guó)金融業(yè)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新與發(fā)展。

（3）法律基礎(chǔ)薄弱。

一方面，相關(guān)法律并沒(méi)有聯(lián)系我國(guó)金融業(yè)實(shí)際情況，抽象且無(wú)參考性。另一方面，雖然銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)法律條文較多，但是涉及監(jiān)管的法律是非常小的一部分，缺乏實(shí)際操作性。

2.2 混業(yè)經(jīng)營(yíng)符合我國(guó)實(shí)際情況

中國(guó)的商業(yè)銀行實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)是適應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)一體化、國(guó)際金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)以及金融自由化發(fā)展需要的選擇，也是促進(jìn)我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的選擇。其必然性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（1）選擇混業(yè)經(jīng)營(yíng)，可以達(dá)到優(yōu)化商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、對(duì)資源進(jìn)行有效配置、減小資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、增加運(yùn)營(yíng)效率的目標(biāo)。

很長(zhǎng)一段時(shí)間，中國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)組成結(jié)構(gòu)缺乏多樣性，其中信貸資產(chǎn)占據(jù)總資產(chǎn)的很高比例，其他種類的資產(chǎn)占比非常小。通過(guò)對(duì)近年來(lái)中國(guó)四大國(guó)有控股商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析可以看出，信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例高達(dá)70%。其中七成的信貸資產(chǎn)又流向了國(guó)企。這種構(gòu)成比例使得商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)很大，萬(wàn)一出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)不景氣的形勢(shì)，許多企業(yè)將破產(chǎn)，而最大的受害者則會(huì)是銀行自己。正如所有雞蛋不要放在同一個(gè)籃子的道理一樣，銀行的資產(chǎn)在混業(yè)經(jīng)營(yíng)的體制下將可開(kāi)展保險(xiǎn)、投行等多元化業(yè)務(wù)，資產(chǎn)組成單一的狀況將會(huì)得到很大改善，進(jìn)而使面臨的風(fēng)險(xiǎn)大大降低。

（2）混業(yè)經(jīng)營(yíng)體制可增強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)際同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的能力。

隨著我國(guó)加入WTO已滿十年，外資銀行涉及更多的業(yè)務(wù)，與中資銀行的競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈，中資銀行的優(yōu)勢(shì)在逐漸減少。而國(guó)內(nèi)的外資銀行依托豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、強(qiáng)大的軟硬件以及先進(jìn)的服務(wù)理念，將給我國(guó)商業(yè)銀行帶來(lái)極大的挑戰(zhàn)。首先便是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)體制的不同帶來(lái)的沖擊。正如上述分析，歐美國(guó)家的混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式給予客戶更多的選擇去管理資產(chǎn)，也可以促進(jìn)銀行進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，減少成本、提高業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)及盈利能力。我國(guó)本土商業(yè)銀行傳統(tǒng)單調(diào)的存貸款業(yè)務(wù)明顯無(wú)法與之抗衡。在這種情況下，銀行不能被混合與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)。

（3）減少監(jiān)管成本。

目前我國(guó)分別由人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)及保監(jiān)會(huì)對(duì)銀行、證券及保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，這種做法主要是基于提高監(jiān)管效率的考慮。然而，所帶來(lái)的弊端是幾個(gè)部門(mén)自成體系，互相缺乏溝通，給被監(jiān)管機(jī)構(gòu)帶來(lái)機(jī)會(huì)利用法律漏洞體牟利。例如銀行偷偷將信貸資金流向股票市場(chǎng)等行為在監(jiān)管上會(huì)因?yàn)楸O(jiān)管部門(mén)較多而遇到很大難度。

3 商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的對(duì)策

3.1 混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的選擇

混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式主要分為全能銀行與金融集團(tuán)兩種。后者又細(xì)分為各類金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)作、銀行直接對(duì)證券及保險(xiǎn)公司控股與金融控股公司三類。從我國(guó)現(xiàn)有法律及監(jiān)管制度的實(shí)際情況出發(fā)，由于金融控股公司確保各個(gè)部門(mén)的協(xié)同作用，且自身具有靈活性與一定規(guī)模，因此，金融控股公司制是我國(guó)商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的最佳選擇。

3.2 進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，發(fā)展電子銀行

混業(yè)經(jīng)營(yíng)是產(chǎn)品創(chuàng)新的土壤，商業(yè)銀行應(yīng)遵循現(xiàn)有法律，合法進(jìn)行新產(chǎn)品的研發(fā)、拓展業(yè)務(wù)合作的空間，用更多的選擇吸引客戶，從而使本土商業(yè)銀行具有與外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)與實(shí)力。此外，隨著互聯(lián)網(wǎng)的迅速普及，更多的客戶喜歡足不出戶辦理業(yè)務(wù)，減少去銀行的路上及在網(wǎng)點(diǎn)排隊(duì)等候的時(shí)間，這就對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)用電子網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)、提供更高、更全面的服務(wù)提出了新的要求。

3.3 中國(guó)的金融監(jiān)管體系的完善

銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)與保監(jiān)會(huì)組成的“三會(huì)”與人民銀行進(jìn)行分業(yè)監(jiān)管的初衷是專心監(jiān)管銀行、證券及保險(xiǎn)三大金融機(jī)構(gòu)，提高管理效率，然而其日益凸顯的缺陷剛才已經(jīng)進(jìn)行了分析。由一個(gè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一的監(jiān)管固然是順應(yīng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展趨勢(shì)，然而如果立即進(jìn)行轉(zhuǎn)換，無(wú)論是立法等硬件還是尋找全面型人員等軟件方面都面臨較大的難度。因此，從中國(guó)實(shí)際情況出發(fā)，提出以下幾點(diǎn)建議供參考。

第一，加強(qiáng)各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的溝通。一方面，可以定期舉行電話會(huì)議，溝通各自在監(jiān)管過(guò)程中遇到的問(wèn)題、信息資源共享、共同分析解決方案，另一方面，將各自掌握的數(shù)據(jù)錄入一個(gè)共享數(shù)據(jù)文件庫(kù)里，已達(dá)到減少真空地帶帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)及重復(fù)監(jiān)管帶來(lái)的成本損失。

第二，提升監(jiān)管水平。金融監(jiān)管理念應(yīng)該是持續(xù)的、定量的，而非單次的、定性的進(jìn)行監(jiān)管。要提高監(jiān)管者的素質(zhì)，要根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，參考學(xué)習(xí)歐美國(guó)家的豐富經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，提高審慎監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管能力；要提高工作的透明度，同時(shí)提升監(jiān)管部門(mén)的工作效率并積極與世界監(jiān)管組織部門(mén)進(jìn)行合作，共享信息資源，互相交換意見(jiàn)與想法。

第三，改善銀行內(nèi)部控制制度、防范操作風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控制度的完善與否，極大影響著企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力與盈利能力。內(nèi)因決定外因，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管圍繞著銀行良好的內(nèi)控制度發(fā)揮作用，商業(yè)銀行應(yīng)該提高對(duì)自控重要性的認(rèn)識(shí)，減少操作風(fēng)險(xiǎn)，真正的發(fā)揮內(nèi)控的強(qiáng)大作用，而非全部依賴外部監(jiān)管。

3.4 引入復(fù)合型人才

引進(jìn)精通銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)的全面型人才，同時(shí)注重對(duì)這種高端人才的培養(yǎng)，可以通過(guò)在不同金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行輪崗工作等方式來(lái)實(shí)現(xiàn)。這樣一方面提高了與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，另一方面，也為未來(lái)實(shí)現(xiàn)由單一機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管的最終愿景打下了基礎(chǔ)。

4 結(jié)語(yǔ)

根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)及外資銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行選擇混業(yè)經(jīng)營(yíng)具有充足、明顯的理由。我國(guó)也已具備了實(shí)施混業(yè)經(jīng)營(yíng)的基本條件。本土銀行業(yè)的當(dāng)務(wù)之急是通過(guò)正確的途徑，又快又穩(wěn)的轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)。在轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)體制的過(guò)程中，要注意避免由此可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)完善管理體制。通過(guò)以上多種手段，使我國(guó)商業(yè)銀行自身競(jìng)爭(zhēng)力得到提高，迎接外資銀行的挑戰(zhàn)。

參考文獻(xiàn)

[1]秦厲、邱群霞.中國(guó)銀行業(yè)的制度變遷—— 從分業(yè)經(jīng)營(yíng)到混業(yè)經(jīng)營(yíng)[J].金融觀察，2005（9）.

[2]楊玉熹.混業(yè)經(jīng)營(yíng)是我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)[J].銀行法律論叢.

篇12

一、城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的模式分析

隨著政策支持力度的加大和監(jiān)管層態(tài)度的逐漸明朗,渴望做大做強(qiáng)的一批城市商業(yè)銀行在達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局的要求之后紛紛邁開(kāi)了跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的步伐。但不是所有的城市商業(yè)銀行都要局限于一種單一的模式。因地制宜、實(shí)事求是地探索最適合自身的發(fā)展模式才是城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)成功的基礎(chǔ)。

(一)并購(gòu)重組

城市商業(yè)銀行并購(gòu)重組主要有吸收合并、新設(shè)合并和收購(gòu)三種形式。

(1)吸收合并。指兩家或兩家以上銀行的合并,其中一家銀行吸收了其他銀行而成為存續(xù)銀行的合并形式。在這類合并中,存續(xù)銀行仍保持原有的名稱,而且有權(quán)獲得被吸收銀行的資產(chǎn)和債權(quán),同時(shí)承擔(dān)債務(wù);被吸收銀行不復(fù)存在。

這類模式的典型代表就是城市商業(yè)銀行中合并時(shí)間最早的徽商銀行。合肥市商業(yè)銀行股份有限公司更名為徽商銀行股份有限公司,以徽商銀行作為存續(xù)公司,采取“6+7”的吸收合并模式,吸收合并蕪湖等5家城市商業(yè)銀行及六安等7家城市信用社組建而成徽商銀行(楊家才,2006)。對(duì)于徽商銀行而言,因?yàn)榇嬖谥胬m(xù)的部分,一些原有的資源可以繼續(xù)利用,合并過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于新設(shè)合并而言較小一些。

(2)新設(shè)合并。新設(shè)合并是指兩家或兩家以上銀行通過(guò)合并成立一家新銀行,參與合并的銀行全部消失,新設(shè)銀行接管了參與合并銀行的全部資產(chǎn)和業(yè)務(wù),并承擔(dān)其全部債務(wù)或其他責(zé)任。

城市商業(yè)銀行新設(shè)合并的代表是江蘇銀行。江蘇銀行由江蘇省內(nèi)無(wú)錫等10家城市商業(yè)銀行根據(jù)“新設(shè)合并統(tǒng)一法人,綜合處置不良資產(chǎn),募集新股充實(shí)資本,構(gòu)建現(xiàn)代銀行體制”的總體思路組建而成。

(3)收購(gòu)。與參與多方地位較為平等的合并相比,收購(gòu)則是一種以強(qiáng)食弱的模式。2006年,南京銀行收購(gòu)了山東日照市商業(yè)銀行約18%的股份,成為第一大股東。2007年,錦州市商業(yè)銀行收購(gòu)撫順市清原、新賓兩縣的城市信用社并設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。2009年,北京銀行將出資1.275億元持有廊坊商業(yè)銀行19.9%的股份。

雖說(shuō)收購(gòu)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效要求相對(duì)較高,且需占用大量資金,但在收購(gòu)對(duì)象、收購(gòu)數(shù)額以及收購(gòu)方式上的選擇卻較為靈活,能夠很好地切合收購(gòu)方的戰(zhàn)略計(jì)劃并能較為方便地控制規(guī)模。對(duì)那些效益良好、目標(biāo)明確的城市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是一種快捷易行的模式。在銀行發(fā)展歷程中,收購(gòu)?fù)羌娌⒌那白唷?/p>

(二)單個(gè)城市商業(yè)銀行直接設(shè)立異地分支機(jī)構(gòu)

這種模式是依靠單一銀行自身的發(fā)展,達(dá)到監(jiān)管部門(mén)的要求后突破地域限制。中國(guó)人民銀行《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》對(duì)設(shè)置銀行分支機(jī)構(gòu)的條件有明確規(guī)定。對(duì)于城市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),能夠以自身的力量去設(shè)立并運(yùn)營(yíng)多家異地分支機(jī)構(gòu)的還不多。截至2009年初,作為第一家在異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的城市商業(yè)銀行,上海銀行已在寧波、南京、杭州等地設(shè)立了分行。而北京銀行亦在天津、上海、西安、深圳及杭州設(shè)立了分行。

與并購(gòu)重組相比,新設(shè)分支機(jī)構(gòu)需要銀行在資金、人員方面的大量投入,花費(fèi)的時(shí)間較長(zhǎng),并且新設(shè)的分支機(jī)構(gòu)會(huì)在起初一段較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)存在規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)象,給總行的總盈利帶來(lái)不利的影響。但新設(shè)分支機(jī)構(gòu)會(huì)使總行沒(méi)有接受其他銀行資產(chǎn)以及重新配置他行人員的負(fù)擔(dān),分支行在企業(yè)文化方面也能更好地與總行相融合。

并購(gòu)重組亦存在著利弊兩面。并購(gòu)重組能夠使銀行快速地?cái)U(kuò)大資本規(guī)模,實(shí)現(xiàn)資源整合、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ),并能通過(guò)參與重組銀行的原有客戶及資源優(yōu)勢(shì),迅速融入當(dāng)?shù)厥袌?chǎng),占得一定的市場(chǎng)份額。但銀行在處理并購(gòu)過(guò)程中的清產(chǎn)核資、確定并購(gòu)成本方面存在著一定的難度,若是處理不當(dāng),容易留下隱患,并且銀行在企業(yè)文化的融合及人員的精簡(jiǎn)方面需要付出更多的努力。

除了上述兩種主要的擴(kuò)張模式之外,設(shè)立村鎮(zhèn)銀行也成為了部分城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的選擇。自蘭州銀行第一個(gè)嘗試之后,許多城市商業(yè)銀行紛紛跟進(jìn)。對(duì)于在中小企業(yè)信貸以及市民存款方面經(jīng)驗(yàn)豐富的城市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),設(shè)立村鎮(zhèn)銀行是雙贏之舉:既能給銀行自身增加盈利與經(jīng)驗(yàn),作為突破地域限制的一種方式,又能服務(wù)三農(nóng),支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展(周雪平,2008)。

二、城市商業(yè)銀行推進(jìn)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的對(duì)策

城市商業(yè)銀行長(zhǎng)久被限制在一個(gè)城市地域內(nèi)經(jīng)營(yíng),跨區(qū)域發(fā)展對(duì)其而言是從未接觸過(guò)的方式。做好以下三個(gè)方面工作,對(duì)于迅速擴(kuò)張的城市商業(yè)銀行的持續(xù)、健康發(fā)展有著十分重要的意義:

(一)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系

城市商業(yè)銀行的跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)不僅僅是作為化解地域風(fēng)險(xiǎn)的最有效途徑之一,同時(shí)也對(duì)曾經(jīng)局限一地的城市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出了新的挑戰(zhàn)。如果城市商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問(wèn)題妥善解決之前就貿(mào)然跨區(qū)域發(fā)展,其結(jié)果只能是風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散。因此,針對(duì)目前城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面的不足,應(yīng)該:

(1)轉(zhuǎn)變不正確的經(jīng)營(yíng)理念,確定合理的業(yè)績(jī)目標(biāo),不冒進(jìn),優(yōu)質(zhì)、健康地發(fā)展。城市商業(yè)銀行應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)績(jī)進(jìn)步放到同等高度來(lái)對(duì)待,在銀行內(nèi)部進(jìn)行全員風(fēng)險(xiǎn)文化教育,做到風(fēng)險(xiǎn)控制人人有責(zé),并進(jìn)行合規(guī)文化建設(shè)。此外,制度建設(shè)作為道德約束的補(bǔ)充也是十分重要的。

(2)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu),不僅僅要覆蓋信貸風(fēng)險(xiǎn),還要覆蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn),并對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)、不同業(yè)務(wù)、不同地區(qū)進(jìn)行差別化管理。

篇13

范圍經(jīng)濟(jì)存在于社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的許多方面，在各類企業(yè)之間會(huì)考慮到有無(wú)范圍經(jīng)濟(jì)，是否適合兼并。它是產(chǎn)業(yè)組織理論的一個(gè)重要范疇。

一、范圍經(jīng)濟(jì)的發(fā)展

范圍經(jīng)濟(jì)最早由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家潘扎爾和威利格在1975年定義，是指聯(lián)合生產(chǎn)兩種或兩種以上產(chǎn)品的生產(chǎn)成本低于這些產(chǎn)品單獨(dú)生產(chǎn)的成本總和，強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)的范圍經(jīng)濟(jì)。1990年錢(qián)德勒將范圍經(jīng)濟(jì)定義為：聯(lián)合生產(chǎn)或銷售經(jīng)濟(jì)，是利用單一經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)或銷售過(guò)程來(lái)生產(chǎn)或銷售多種產(chǎn)品而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)，強(qiáng)調(diào)的是生產(chǎn)和銷售的范圍經(jīng)濟(jì)，比生產(chǎn)的范圍經(jīng)濟(jì)更進(jìn)一步。2005年丁曉正認(rèn)為范圍經(jīng)濟(jì)是由于投入要素、生產(chǎn)設(shè)備的聯(lián)合運(yùn)用，或聯(lián)合市場(chǎng)計(jì)劃，或共同管理，企業(yè)在生產(chǎn)兩種 以上產(chǎn)品時(shí)擁有的成本優(yōu)勢(shì)。這一定義說(shuō)明了范圍經(jīng)濟(jì)可能來(lái)自生產(chǎn)、銷售、管理或資金使用等各個(gè)過(guò)程，拓展了生產(chǎn)、銷售意義上的范圍經(jīng)濟(jì)。

盡管范圍經(jīng)濟(jì)的定義有所不同，但其內(nèi)涵卻是一致的，包括兩個(gè)方面：第一，企業(yè)必須生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)兩種或兩種以上的產(chǎn)品；第二，產(chǎn)品的單位成本由此而降低。范圍經(jīng)濟(jì)從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度解釋了多產(chǎn)品企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)性的來(lái)源――成本的節(jié)約，開(kāi)啟了一個(gè)從成本的角度研究企業(yè)最佳經(jīng)營(yíng)范圍的視角。

范圍經(jīng)濟(jì)有狹義和廣義之分，狹義的范圍經(jīng)濟(jì)指企業(yè)生產(chǎn)兩種或兩種以上的產(chǎn)品而引起的單位成本的降低，是范圍經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在經(jīng)濟(jì)性，或企業(yè)的范圍經(jīng)濟(jì)。王永將企業(yè)的范圍經(jīng)濟(jì)分為企業(yè)和行業(yè)兩個(gè)層次。廣義的范圍經(jīng)濟(jì)指同一地區(qū)范圍內(nèi)多個(gè)企業(yè)生產(chǎn)多種相關(guān)產(chǎn)品給單個(gè)企業(yè)帶來(lái)的益處，即聚集效應(yīng)，是范圍經(jīng)濟(jì)的外在經(jīng)濟(jì)性，或區(qū)域的范圍經(jīng)濟(jì)，這是對(duì)范圍經(jīng)濟(jì)理解的延伸。

范圍經(jīng)濟(jì)具有可度量性，國(guó)際上普遍采用潘扎爾和威利格提出的范圍經(jīng)濟(jì)程度（SC）來(lái)計(jì)量。

假如存在兩種產(chǎn)品，若 ，則表示范圍經(jīng)濟(jì)， 越大表示范圍越經(jīng)濟(jì)；而 ，則表示范圍不經(jīng)濟(jì)。范圍經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的原因有：投入要素的共享，即不同商品的生產(chǎn)會(huì)使用相同的設(shè)備或其他的投入；統(tǒng)一管理的效率；生產(chǎn)過(guò)程的互補(bǔ)性。

二、銀行中的范圍經(jīng)濟(jì)

1．商業(yè)銀行范圍經(jīng)濟(jì)的界定

銀行雖然不能生產(chǎn)類似工商企業(yè)的產(chǎn)品，但可以將銀行提供的金融服務(wù)看作金融產(chǎn)品。銀行的范圍經(jīng)濟(jì)是指隨著銀行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品品種的增加或者業(yè)務(wù)領(lǐng)域的擴(kuò)張所引起的邊際成本的下降或者邊際收益提高的現(xiàn)象。銀行業(yè)的范圍經(jīng)濟(jì)主要表現(xiàn)在由銀行生產(chǎn)多種金融產(chǎn)品的成本要大大低于一些專業(yè)化機(jī)構(gòu)分別生產(chǎn)相同金融產(chǎn)品的成本，它包括產(chǎn)品多元化所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)和地域擴(kuò)張所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)兩個(gè)部分。

2．范圍經(jīng)濟(jì)對(duì)銀行的影響

范圍經(jīng)濟(jì)與聯(lián)合生產(chǎn)有關(guān)，對(duì)銀行的效率和成本都會(huì)產(chǎn)生影響。從成本方面來(lái)看，聯(lián)合生產(chǎn)具有可以分?jǐn)偣潭ǔ杀镜膬?yōu)勢(shì)，并且可以獲得信息共享的好處，提高銀行的效率。范圍經(jīng)濟(jì)存在于生產(chǎn)多種產(chǎn)品的單家企業(yè)生產(chǎn)這些產(chǎn)品比每種產(chǎn)品由單個(gè)企業(yè)生產(chǎn)更為便宜時(shí)。銀行是特殊的廠商，向社會(huì)提供多元化的服務(wù)，并且屬于多產(chǎn)出的廠商。

西方學(xué)者認(rèn)為銀行的規(guī)模經(jīng)濟(jì)、范圍經(jīng)濟(jì)以度技術(shù)進(jìn)步具有密切關(guān)系，且影響著銀行的效率和成本。有關(guān)銀行效率的研究大致可分為兩類：一類是探討銀行規(guī)模及產(chǎn)品組合對(duì)成本的影響，即所謂的規(guī)模經(jīng)濟(jì)及范圍經(jīng)濟(jì)；另一類則是探討銀行實(shí)際的效率與效率邊界的差異。由于衡量的方法不同，對(duì)于銀行是否享有范圍經(jīng)濟(jì)的結(jié)論并不一致。既有認(rèn)為聯(lián)合生產(chǎn)并不能降低成本，規(guī)模較大的銀行已有多元不經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)象。也有相信銀行聯(lián)合生產(chǎn)可以節(jié)省成本。

銀行的監(jiān)管需要成本，銀行業(yè)的監(jiān)管成本一般分為四類：一是監(jiān)管者支付的成本，包括立法成本、執(zhí)法成本和危機(jī)救助成本；二是被監(jiān)管者支付的成本，包括服從成本和福利成本（抑制成本和生產(chǎn)者的福利損失）；三是消費(fèi)者還必須支付的消費(fèi)者福利損失；四是監(jiān)管失靈成本。

商業(yè)銀行需要監(jiān)管，以保證其安全性，但一方面監(jiān)管會(huì)引起直接的資源成本，包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)在實(shí)施監(jiān)管行為的過(guò)程以及被監(jiān)管方在執(zhí)行監(jiān)管條例的過(guò)程中產(chǎn)生的費(fèi)用；另一方面監(jiān)管會(huì)引起間接的效率損失，銀行實(shí)施監(jiān)管條例可能會(huì)使被監(jiān)管主體采取更為激進(jìn)的經(jīng)營(yíng)策略、妨礙金融中介的創(chuàng)新、削弱銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而導(dǎo)致銀行業(yè)的低效率，其監(jiān)管行為會(huì)干擾市場(chǎng)機(jī)制對(duì)資源的自動(dòng)配置作用，又限制了充分競(jìng)爭(zhēng)，從而這些會(huì)降低資源配置效率和整個(gè)社會(huì)福利水平。而范圍經(jīng)濟(jì)一方面則可以減少監(jiān)管所引起的直接資源成本，另一方面不僅可以使被監(jiān)管主體采取更為穩(wěn)妥的經(jīng)營(yíng)策略、促進(jìn)金融中介的創(chuàng)新、增強(qiáng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，從而提高銀行行業(yè)的效率，增加銀行內(nèi)部的資源自動(dòng)配置作用，提高資源配置效率和整體的福利水平。

3．國(guó)內(nèi)學(xué)者的研究及一些啟示

杜莉、王鋒通過(guò)對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行1994―1999年的范圍經(jīng)濟(jì)狀態(tài)進(jìn)行了實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)四大國(guó)有商業(yè)銀行和10家股份制商業(yè)銀行同時(shí)存在范圍經(jīng)濟(jì)和范圍不經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，并且范圍經(jīng)濟(jì)系數(shù)與銀行資產(chǎn)規(guī)模呈正相關(guān)關(guān)系，規(guī)模較大的銀行在擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍時(shí)更容易獲得范圍收益。王聰、鄒朋飛對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行規(guī)模經(jīng)濟(jì)與范圍經(jīng)濟(jì)進(jìn)行了實(shí)證研究，發(fā)現(xiàn)大部分商業(yè)銀行規(guī)模不經(jīng)濟(jì)而范圍經(jīng)濟(jì)。股份制商業(yè)銀行的范圍經(jīng)濟(jì)系數(shù)高于國(guó)有商業(yè)銀行的范圍經(jīng)濟(jì)系數(shù)，范圍經(jīng)濟(jì)系數(shù)與其資產(chǎn)規(guī)模沒(méi)有必然的聯(lián)系。劉宗華、鄒新月對(duì)1994―2001年中國(guó)銀行業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)與范圍經(jīng)濟(jì)進(jìn)行了研究。結(jié)果表明，國(guó)有商業(yè)銀行存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)而股份制商業(yè)銀行存在輕微的規(guī)模不經(jīng)濟(jì)；國(guó)有商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行都存在總體范圍經(jīng)濟(jì)。楊大強(qiáng)運(yùn)用廣義超越對(duì)數(shù)函數(shù)方法對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行1995―2005年的范圍經(jīng)濟(jì)進(jìn)行了實(shí)證研究。發(fā)現(xiàn)四大國(guó)有商業(yè)銀行出現(xiàn)范圍不經(jīng)濟(jì)，而10家股份制商業(yè)銀行出現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì)。竇育民，李富有運(yùn)用商業(yè)銀行的二次成本函數(shù)方法，通過(guò)對(duì)中國(guó)14家商業(yè)銀行1994―2006年的范圍經(jīng)濟(jì)狀態(tài)進(jìn)行了實(shí)證研究，其結(jié)果顯示，中國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行在所選樣本期限的絕大部分時(shí)間內(nèi)表現(xiàn)為范圍不經(jīng)濟(jì)，少部分時(shí)間內(nèi)表現(xiàn)為范圍經(jīng)濟(jì)；而中國(guó)l0家股份制商業(yè)銀行在樣本期限的絕大部分時(shí)間內(nèi)表現(xiàn)為范圍經(jīng)濟(jì)，少部分時(shí)間內(nèi)表現(xiàn)為范圍不經(jīng)濟(jì)。在中國(guó)14家商業(yè)銀行出現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì)時(shí)，股份制商業(yè)銀行范圍經(jīng)濟(jì)系數(shù)的總體水平高于國(guó)有商業(yè)銀行的范圍經(jīng)濟(jì)系數(shù)。中國(guó)14家商業(yè)銀行的范圍經(jīng)濟(jì)系數(shù)分別與其固定資產(chǎn)和存款總額的自然對(duì)數(shù)呈負(fù)向相關(guān)關(guān)系，而與銀行的產(chǎn)權(quán)制度呈顯著的正向相關(guān)關(guān)系。

三、結(jié)論

商業(yè)銀行范圍經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)是其成本效率問(wèn)題，范圍經(jīng)濟(jì)對(duì)銀行的效率和成本都會(huì)產(chǎn)生影響。通過(guò)分析說(shuō)明銀行的產(chǎn)權(quán)制度是我國(guó)商業(yè)銀行范圍經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵因素。但國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)不明晰，結(jié)構(gòu)人員冗繁，無(wú)法建立其良好的激勵(lì)機(jī)制，造成銀行效率更為低下，缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，沒(méi)有真正發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步導(dǎo)致范圍不經(jīng)濟(jì)。因此，需要不斷改革和完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度和公司治理結(jié)構(gòu)，建立真正的激勵(lì)約束機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的范圍經(jīng)濟(jì)。

另外，對(duì)于商業(yè)銀行而言，范圍經(jīng)濟(jì)很大程度上是與多元化經(jīng)營(yíng)即綜合經(jīng)營(yíng)聯(lián)系在一起的，實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)更容易出現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì)。發(fā)達(dá)國(guó)家銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)下，其業(yè)務(wù)綜合化，資源共享和品牌效應(yīng)，成本節(jié)約都產(chǎn)生了范圍經(jīng)濟(jì)；相比較下，我國(guó)商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)下由于業(yè)務(wù)種類少，技術(shù)水平不高、職工素質(zhì)低，利率管制造成范圍不經(jīng)濟(jì)的狀況。由分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變，而混業(yè)經(jīng)營(yíng)載體的最高形式――全能銀行，可帶來(lái)明顯的范圍經(jīng)濟(jì)，并且全能銀行是范圍經(jīng)濟(jì)的最佳表現(xiàn)形式，全能銀行的范圍經(jīng)濟(jì)不僅表現(xiàn)在產(chǎn)品的綜合化和全面化經(jīng)營(yíng)上，而且在監(jiān)管模式選擇上也同樣帶來(lái)顯著的范圍經(jīng)濟(jì)。商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)的范圍經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)專用性低，進(jìn)入成本低，可以改善銀行的內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)，拓展資金的運(yùn)用渠道，降低了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。只有不斷完善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提下開(kāi)展混業(yè)經(jīng)營(yíng)，拓展我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍，才能真正提高中國(guó)商業(yè)銀行的盈利水平。

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