引論：我們?yōu)槟砹?3篇保險參與社會治理范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

一、城鎮(zhèn)職工社會保險制度的概述

(一)城鎮(zhèn)職工社會保險制度的內容

城鎮(zhèn)職工社會保險在法律法規(guī)和相關政策制度的保障下，國家通過企業(yè)或個人等多種途徑募集資金，在城鎮(zhèn)職工因年老、失業(yè)、患病、工傷、生育等原因而造成勞動收入大幅減少時給予一定的經(jīng)濟補償，確保城鎮(zhèn)職工的基本生活。而城鎮(zhèn)職工社會保險制度則是為了明確規(guī)范和保障城鎮(zhèn)職工能夠享有基本生活的權利而制定出的規(guī)章制度[1]。

(二)城鎮(zhèn)職工社會保險制度的作用

首先城鎮(zhèn)職工社會保險制度能夠有效保證職工在因各種因素導致勞動收入大幅減少的情況下，仍然能夠獲得一定的經(jīng)濟補償，保障其基本生活。其次，城鎮(zhèn)職工社會保險制度能夠促進企業(yè)和市場經(jīng)濟的發(fā)展，城鎮(zhèn)職工的工作生活有了堅實而保障，沒有了任何后顧之憂，自然在工作過程中能夠做到更加愛崗敬業(yè)、將全部的熱情和智慧投入到工作當中，從而提高工作效率和工作質量，保障企業(yè)實現(xiàn)綜合效益大幅上升的目的，企業(yè)的經(jīng)濟效益上去了自然而然就會帶動整個市場經(jīng)濟的繁榮發(fā)展。

二、目前城鎮(zhèn)職工社會保險制度存在的問題

(一)城鎮(zhèn)職工參保率低

目前我國城鎮(zhèn)職工參加社會保險率較低，企業(yè)不能按時為城鎮(zhèn)職工繳納社會保險金，還有部分企業(yè)存在逃避繳納保險金的現(xiàn)象。首先有一小部分企業(yè)在雇用城鎮(zhèn)職工時沒有與其簽訂用工合同，也沒有提供繳納社會保險的福利待遇，這也使得很多城鎮(zhèn)職工在工作過程中沒有保障，城鎮(zhèn)職工參保率比較低。其次，有部分企業(yè)為了壓縮成本，最求經(jīng)濟利益最大化，選擇逃避繳納城鎮(zhèn)職工社會保險金，還有部分企業(yè)因為自身效益問題和實際情況，無法按時繳納城鎮(zhèn)職工社會保險金，種種原因導致我國城鎮(zhèn)職工社會保險制度還并不完善[2]。

(二)缺乏有效的監(jiān)管機制

在面對企業(yè)逃避和不按時繳納城鎮(zhèn)職工社會保險金的時候，沒有專門的社保監(jiān)督機構或者社會服務部門進行追討和監(jiān)督，在落實城鎮(zhèn)職工社會保障制度的過程當中也缺乏專業(yè)的人員對其進行嚴格的監(jiān)督和管理，檢查工作不到位、監(jiān)管機制不健全也是造成我國城鎮(zhèn)職工社會保險制度不完善的一個重要表現(xiàn)。

(三)缺乏有效的法律依據(jù)

目前，我國對于城鎮(zhèn)職工社會保險制度方面僅僅只出臺了一部保障法，對于怎樣具體落實城鎮(zhèn)職工社會保險制度，如何對城鎮(zhèn)職工社會保險制度進行監(jiān)督和管理則沒有明確的法律法規(guī)和相關的法律條例。這也使得我國的城鎮(zhèn)職工社會保險制度缺乏強有力的法律依據(jù)，在具體工作中經(jīng)常出現(xiàn)無法可依的情況。

三、城鎮(zhèn)職工社會保險制度的參與激勵

(一)提高城鎮(zhèn)職工的參保率

完善城鎮(zhèn)職工社會保險制度首先要想方設法的提高城鎮(zhèn)職工的參保率，在此過程中可以對企業(yè)進行有效的獎勵和鼓勵措施，使其能夠正確認識到城鎮(zhèn)職工社會保險制度的重要性，能夠做到自覺按時繳納費用。首先有關部門可以經(jīng)常深入企業(yè)進行城鎮(zhèn)職工社會保險制度的宣傳教育活動，提高企業(yè)在此過程中的參與性，與此同時也要提高城鎮(zhèn)職工的參保意識，幫助其樹立相關的法律意識，利用法律知識和法律武器來保障自己能夠合法地享受應得的社會保障，尤其是保障自身的基本生活權益，在與用工單位簽訂合同時注意關注職工社會保險方面的內容[3]。

(二)適當降低城鎮(zhèn)職工社會保險金額

通過適當降低城鎮(zhèn)職工社會保險金額來鼓勵企業(yè)自覺主動為城鎮(zhèn)職工繳納社會保險金，減輕企業(yè)的經(jīng)濟負擔。現(xiàn)階段有很多企業(yè)選擇逃避或者拖延繳納城鎮(zhèn)職工社會保險金最重要的原因是社保基金繳費基數(shù)連年增長擴大運營成本，增加企業(yè)的經(jīng)濟負擔，尤其是對于一切剛剛開始步入正軌的小公司來說，還沒有足夠的資金為職工繳納社會保險金。因此，國家和政府首先可以從宏觀上做出調控舉措，適當?shù)膲|底城鎮(zhèn)職工的社會保險金額數(shù)，并且對于中小型企業(yè)國家和有關部門可以提供一定的資金扶持，另外，為了鼓勵企業(yè)能夠自覺按時繳納職工的社保金，可以推行一系列的鼓勵措施，比如對于按時繳納費用的企業(yè)可以適當給出一些優(yōu)惠，比如說可以少繳一部分金額，或者獲得一定金額的獎勵等等，通過這樣的獎勵措施來鼓勵企業(yè)能夠深入貫徹落實城鎮(zhèn)職工的社會保險制度。

(三)將強監(jiān)督管理力度

在面對部分企業(yè)拖欠和逃避繳納城鎮(zhèn)職工社會保險金額時，有關部門需要加強對企業(yè)的督促和追逃力度，切實保證進而能夠順利繳納。與此同時，國家和政府可以成立專門的部門或小組，對全面深入落實城鎮(zhèn)職工社會保險制度進行嚴格的監(jiān)督和管理，對于不配合的企業(yè)視情節(jié)嚴重給予不同的懲罰措施，情節(jié)較輕的可以對其進行批評教育，對于情節(jié)較重的企業(yè)需要追究其一定的民事責任[4]。

(四)出臺相關的法律法規(guī)和制度政策

完善的法律法規(guī)是保障城鎮(zhèn)職工社會保險制度能夠得到落實的重要條件之一，國家應該及時出臺相關方面的法律政策，并且將對企業(yè)的鼓勵和激勵措施也明確記錄進去，從而使得企業(yè)能夠從根本上提高在城鎮(zhèn)職工社會保險制度中的參與度。

四、結論

總而言之，社會保險制度關系到每一位城鎮(zhèn)職工的切身利益，完善的城鎮(zhèn)職工社會保險制度能夠讓職工更加努力工作，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值，提高企業(yè)的綜合效益。因此，采用參與激勵的方式鼓勵企業(yè)自覺主動繳納城鎮(zhèn)職工的社會保險金，能夠確保每一位城鎮(zhèn)職工都能獲得應有的社會保險，從而推動我國城鎮(zhèn)職工社會保險制度的不斷完善。

作者:史安 單位:威海經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)就業(yè)和社會保障處

參考文獻：

[1]封進.中國城鎮(zhèn)職工社會保險制度的參與激勵[J].經(jīng)濟研究,2013,07:104-117.

篇2

通常養(yǎng)老保險基金包括全國社會保障基金、各統(tǒng)籌地區(qū)的統(tǒng)籌帳戶資金和個人帳戶資金、企業(yè)年金。截止到2006年底，全國企業(yè)年金基金累計節(jié)余達910億元，已有11個省市逐步做實個人帳戶，基金積累規(guī)模進一步擴大。養(yǎng)老保險基金是一種儲蓄性資金，承擔著對受益人的長期支付責任，這決定了養(yǎng)老保險基金的投資策略必須具有長期性和穩(wěn)健性。

由于養(yǎng)老保險基金進入資本市場的規(guī)模巨大，難以繼續(xù)采用“以腳投票”的方式買賣股票，必須采用積極投資、參與管理的方式參與公司治理活動，形成以參與公司治理為導向的投資戰(zhàn)略。本文擬對養(yǎng)老保險基金參與公司治理的途徑及障礙因素作簡要分析，以促進對這一問題的深入探討。

一、養(yǎng)老保險基金參與公司治理的主要形式

養(yǎng)老保險基金規(guī)模大、安全性要求高的特點決定了養(yǎng)老保險基金屬長線投資者，只有參與公司治理才能更好地分享資本市場的發(fā)展成果。通常養(yǎng)老保險基金參與公司治理的措施主要有：

1、溝通磋商。養(yǎng)老保險基金就其關注的公司治理問題可以以信函、電話、私人訪談等非公開形式與目標公司管理層碰面，溝通思想，提出建議，盡量避免在年度股東會議上通過提交議案等公開形式發(fā)表批評性意見和建議。

2、提出公開批評。養(yǎng)老保險基金往往對公司的不良行為，如冒進擴張計劃、管理層不合理的薪酬、不合理的收購行為等予以公開批評，輿論上制造聲勢，號召社會公眾監(jiān)督，向公司董事會和管理層施加壓力，迫使公司改善經(jīng)營。

3、提出議案。股東議案是股東提出的要求管理層采取某些特定行動的簡明報告。議案一般只有建議性質，不具備法律的強制性，議案是否公開取決于股東與管理層的溝通情況，通常機構投資者會私下將議案提交管理層，然后視議案采納等情況決定是否公開，公開議案會相應暴光機構投資者與管理層之間的裂隙，往往會引起股價波動，在一定程度上增加了公司發(fā)展前景的不確定性。

4、爭取其他股東投票權，獲得更大的影響力。目前證券市場允許股東簽署投票權授權文件，授權人代替該股東在公司召開的股東大會上替其投票。委托投票程序使得養(yǎng)老保險基金等股東有機會通過爭取其他股東投票權，大大增加養(yǎng)老保險基金對投票結果的影響力。無論何種方式，既要積極主動，又要合乎現(xiàn)行公司運行規(guī)范，既要有一定程度的介入，又要遵循一定邊界。

二、養(yǎng)老保險基金參與公司治理的障礙因素分析

從中國目前的實際情況看，以基金為代表的機構投資者在公司治理中發(fā)揮的作用有限，其面臨的障礙因素有：

（1）優(yōu)化養(yǎng)老基金本身的治理。目前全國社會保障基金、企業(yè)年金以及個人帳戶基金采用的是信托投資方式，信托投資能有效保障資產(chǎn)的獨立性，且能有效的保障投資收益。但是信托投資產(chǎn)生了多層次的委托——關系，而相關的監(jiān)督管理機制不夠成熟，委托方與方存在明顯的不對稱，易產(chǎn)生過度的機會風險、道德風險和逆向選擇問題。

（2）資本市場的不夠完善。當前受托管理養(yǎng)老基金有部分是證券投資管理基金，但我國目前的證券市場不完善，養(yǎng)老保險基金參與公司治理的外部環(huán)境相對較差。可鼓勵企業(yè)年金和個人帳戶養(yǎng)老金投資于資本市場并參與公司治理，它應以開放式的證券投資基金方式直接進入股市，養(yǎng)老保險基金和資本市場的作用是相互的.

（3）養(yǎng)老基金過于分散。目前，養(yǎng)老保險除少數(shù)省市實行的是省級統(tǒng)籌，多數(shù)實行市縣級統(tǒng)籌，統(tǒng)籌帳戶的基金積累額由于現(xiàn)收現(xiàn)付，基金的積累額有限，基金的保值增值壓力相對較小。但個人帳戶基金在做實后，保值增值的壓力較大，而過于分散的現(xiàn)狀導致各統(tǒng)籌地區(qū)的基金規(guī)模不太。因此應逐步提高養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌層次，在省級成立養(yǎng)老金投資機構，負責基金的投資運營。

此外，養(yǎng)老保險基金更注重投資的流動性和短期收益；基金管理公司缺乏足夠的監(jiān)督力量；監(jiān)督企業(yè)的收益不確定而成本較大，以及存在利益沖突等等因素是也是妨礙養(yǎng)老保險基金參與公司治的因素。

總的來看，養(yǎng)老保險基金是我國現(xiàn)有機構投資者中最有可能參與公司治理的，具有較高的可行性，但目前發(fā)展仍有許多障礙，因此這一過程必須循序漸進、逐步推進。養(yǎng)老保險基金參與公司治理離不開上市公司整體質量的提高和證券市場的進一步發(fā)展，并需要相應的制度及法律環(huán)境相配合。

參考文獻：

篇3

通常養(yǎng)老保險基金包括全國社會保障基金、各統(tǒng)籌地區(qū)的統(tǒng)籌帳戶資金和個人帳戶資金、企業(yè)年金。截止到2006年底，全國企業(yè)年金基金累計節(jié)余達910億元，已有11個省市逐步做實個人帳戶，基金積累規(guī)模進一步擴大。養(yǎng)老保險基金是一種儲蓄性資金，承擔著對受益人的長期支付責任，這決定了養(yǎng)老保險基金的投資策略必須具有長期性和穩(wěn)健性。

由于養(yǎng)老保險基金進入資本市場的規(guī)模巨大，難以繼續(xù)采用“以腳投票”的方式買賣股票，必須采用積極投資、參與管理的方式參與公司治理活動，形成以參與公司治理為導向的投資戰(zhàn)略。本文擬對養(yǎng)老保險基金參與公司治理的途徑及障礙因素作簡要分析，以促進對這一問題的深入探討。

一、養(yǎng)老保險基金參與公司治理的主要形式

養(yǎng)老保險基金規(guī)模大、安全性要求高的特點決定了養(yǎng)老保險基金屬長線投資者，只有參與公司治理才能更好地分享資本市場的發(fā)展成果。通常養(yǎng)老保險基金參與公司治理的措施主要有：

1、溝通磋商。養(yǎng)老保險基金就其關注的公司治理問題可以以信函、電話、私人訪談等非公開形式與目標公司管理層碰面，溝通思想，提出建議，盡量避免在年度股東會議上通過提交議案等公開形式發(fā)表批評性意見和建議。

2、提出公開批評。養(yǎng)老保險基金往往對公司的不良行為，如冒進擴張計劃、管理層不合理的薪酬、不合理的收購行為等予以公開批評，輿論上制造聲勢，號召社會公眾監(jiān)督，向公司董事會和管理層施加壓力，迫使公司改善經(jīng)營。

3、提出議案。股東議案是股東提出的要求管理層采取某些特定行動的簡明報告。議案一般只有建議性質，不具備法律的強制性，議案是否公開取決于股東與管理層的溝通情況，通常機構投資者會私下將議案提交管理層，然后視議案采納等情況決定是否公開，公開議案會相應暴光機構投資者與管理層之間的裂隙，往往會引起股價波動，在一定程度上增加了公司發(fā)展前景的不確定性。

4、爭取其他股東投票權，獲得更大的影響力。目前證券市場允許股東簽署投票權授權文件，授權人代替該股東在公司召開的股東大會上替其投票。委托投票程序使得養(yǎng)老保險基金等股東有機會通過爭取其他股東投票權，大大增加養(yǎng)老保險基金對投票結果的影響力。無論何種方式，既要積極主動，又要合乎現(xiàn)行公司運行規(guī)范，既要有一定程度的介入，又要遵循一定邊界。

二、養(yǎng)老保險基金參與公司治理的障礙因素分析

從中國目前的實際情況看，以基金為代表的機構投資者在公司治理中發(fā)揮的作用有限，其面臨的障礙因素有：

（1）優(yōu)化養(yǎng)老基金本身的治理。目前全國社會保障基金、企業(yè)年金以及個人帳戶基金采用的是信托投資方式，信托投資能有效保障資產(chǎn)的獨立性，且能有效的保障投資收益。但是信托投資產(chǎn)生了多層次的委托——關系，而相關的監(jiān)督管理機制不夠成熟，委托方與方存在明顯的不對稱，易產(chǎn)生過度的機會風險、道德風險和逆向選擇問題。

（2）資本市場的不夠完善。當前受托管理養(yǎng)老基金有部分是證券投資管理基金，但我國目前的證券市場不完善，養(yǎng)老保險基金參與公司治理的外部環(huán)境相對較差。可鼓勵企業(yè)年金和個人帳戶養(yǎng)老金投資于資本市場并參與公司治理，它應以開放式的證券投資基金方式直接進入股市，養(yǎng)老保險基金和資本市場的作用是相互的.

（3）養(yǎng)老基金過于分散。目前，養(yǎng)老保險除少數(shù)省市實行的是省級統(tǒng)籌，多數(shù)實行市縣級統(tǒng)籌，統(tǒng)籌帳戶的基金積累額由于現(xiàn)收現(xiàn)付，基金的積累額有限，基金的保值增值壓力相對較小。但個人帳戶基金在做實后，保值增值的壓力較大，而過于分散的現(xiàn)狀導致各統(tǒng)籌地區(qū)的基金規(guī)模不太。因此應逐步提高養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌層次，在省級成立養(yǎng)老金投資機構，負責基金的投資運營。

此外，養(yǎng)老保險基金更注重投資的流動性和短期收益；基金管理公司缺乏足夠的監(jiān)督力量；監(jiān)督企業(yè)的收益不確定而成本較大，以及存在利益沖突等等因素是也是妨礙養(yǎng)老保險基金參與公司治的因素。

總的來看，養(yǎng)老保險基金是我國現(xiàn)有機構投資者中最有可能參與公司治理的，具有較高的可行性，但目前發(fā)展仍有許多障礙，因此這一過程必須循序漸進、逐步推進。養(yǎng)老保險基金參與公司治理離不開上市公司整體質量的提高和證券市場的進一步發(fā)展，并需要相應的制度及法律環(huán)境相配合。

參考文獻：

[1]劉子蘭.社會保障基金和企業(yè)年金管理[m].北京：經(jīng)濟科學出版社，2007.

[2]李淑娟.社保基金參與公司治理的模式選擇[j].改革與戰(zhàn)略，2007，（04）：113-115.

篇4

通常養(yǎng)老保險基金包括全國社會保障基金、各統(tǒng)籌地區(qū)的統(tǒng)籌帳戶資金和個人帳戶資金、企業(yè)年金。截止到2006年底，全國企業(yè)年金基金累計節(jié)余達910億元，已有11個省市逐步做實個人帳戶，基金積累規(guī)模進一步擴大。養(yǎng)老保險基金是一種儲蓄性資金，承擔著對受益人的長期支付責任，這決定了養(yǎng)老保險基金的投資策略必須具有長期性和穩(wěn)健性。

由于養(yǎng)老保險基金進入資本市場的規(guī)模巨大，難以繼續(xù)采用“以腳投票”的方式買賣股票，必須采用積極投資、參與管理的方式參與公司治理活動，形成以參與公司治理為導向的投資戰(zhàn)略。本文擬對養(yǎng)老保險基金參與公司治理的途徑及障礙因素作簡要分析，以促進對這一問題的深入探討。

一、養(yǎng)老保險基金參與公司治理的主要形式

養(yǎng)老保險基金規(guī)模大、安全性要求高的特點決定了養(yǎng)老保險基金屬長線投資者，只有參與公司治理才能更好地分享資本市場的發(fā)展成果。通常養(yǎng)老保險基金參與公司治理的措施主要有：

1、溝通磋商。養(yǎng)老保險基金就其關注的公司治理問題可以以信函、電話、私人訪談等非公開形式與目標公司管理層碰面，溝通思想，提出建議，盡量避免在年度股東會議上通過提交議案等公開形式發(fā)表批評性意見和建議。

2、提出公開批評。養(yǎng)老保險基金往往對公司的不良行為，如冒進擴張計劃、管理層不合理的薪酬、不合理的收購行為等予以公開批評，輿論上制造聲勢，號召社會公眾監(jiān)督，向公司董事會和管理層施加壓力，迫使公司改善經(jīng)營。

3、提出議案。股東議案是股東提出的要求管理層采取某些特定行動的簡明報告。議案一般只有建議性質，不具備法律的強制性，議案是否公開取決于股東與管理層的溝通情況，通常機構投資者會私下將議案提交管理層，然后視議案采納等情況決定是否公開，公開議案會相應暴光機構投資者與管理層之間的裂隙，往往會引起股價波動，在一定程度上增加了公司發(fā)展前景的不確定性。

4、爭取其他股東投票權，獲得更大的影響力。目前證券市場允許股東簽署投票權授權文件，授權人代替該股東在公司召開的股東大會上替其投票。委托投票程序使得養(yǎng)老保險基金等股東有機會通過爭取其他股東投票權，大大增加養(yǎng)老保險基金對投票結果的影響力。無論何種方式，既要積極主動，又要合乎現(xiàn)行公司運行規(guī)范，既要有一定程度的介入，又要遵循一定邊界。

二、養(yǎng)老保險基金參與公司治理的障礙因素分析

從中國目前的實際情況看，以基金為代表的機構投資者在公司治理中發(fā)揮的作用有限，其面臨的障礙因素有：

（1）優(yōu)化養(yǎng)老基金本身的治理。目前全國社會保障基金、企業(yè)年金以及個人帳戶基金采用的是信托投資方式，信托投資能有效保障資產(chǎn)的獨立性，且能有效的保障投資收益。但是信托投資產(chǎn)生了多層次的委托——關系，而相關的監(jiān)督管理機制不夠成熟，委托方與方存在明顯的不對稱，易產(chǎn)生過度的機會風險、道德風險和逆向選擇問題。

（2）資本市場的不夠完善。當前受托管理養(yǎng)老基金有部分是證券投資管理基金，但我國目前的證券市場不完善，養(yǎng)老保險基金參與公司治理的外部環(huán)境相對較差。可鼓勵企業(yè)年金和個人帳戶養(yǎng)老金投資于資本市場并參與公司治理，它應以開放式的證券投資基金方式直接進入股市，養(yǎng)老保險基金和資本市場的作用是相互的.

（3）養(yǎng)老基金過于分散。目前，養(yǎng)老保險除少數(shù)省市實行的是省級統(tǒng)籌，多數(shù)實行市縣級統(tǒng)籌，統(tǒng)籌帳戶的基金積累額由于現(xiàn)收現(xiàn)付，基金的積累額有限，基金的保值增值壓力相對較小。但個人帳戶基金在做實后，保值增值的壓力較大，而過于分散的現(xiàn)狀導致各統(tǒng)籌地區(qū)的基金規(guī)模不太。因此應逐步提高養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌層次，在省級成立養(yǎng)老金投資機構，負責基金的投資運營。

此外，養(yǎng)老保險基金更注重投資的流動性和短期收益；基金管理公司缺乏足夠的監(jiān)督力量；監(jiān)督企業(yè)的收益不確定而成本較大，以及存在利益沖突等等因素是也是妨礙養(yǎng)老保險基金參與公司治的因素。

總的來看，養(yǎng)老保險基金是我國現(xiàn)有機構投資者中最有可能參與公司治理的，具有較高的可行性，但目前發(fā)展仍有許多障礙，因此這一過程必須循序漸進、逐步推進。養(yǎng)老保險基金參與公司治理離不開上市公司整體質量的提高和證券市場的進一步發(fā)展，并需要相應的制度及法律環(huán)境相配合。

參考文獻：

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（二）社會保障基金

通常所說的社會保障基金實際上指的是社會養(yǎng)老保障基金。中國的社會養(yǎng)老保險體系是由三個支柱構成的，即所謂基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結合的多層次的社會養(yǎng)老保險體系。目前所謂的社會保障基金入市主要是指社會基本養(yǎng)老保險中的個人賬戶部分進入證券市場進行投資。中國社會保障基金于2003年6月9日正式入市，全國社保基金與6家基金管理公司簽訂授權委托協(xié)議，開始在二級市場上購買股票和債券，同時參與了一級市場的新股和可轉換公司債券的申購。

（三）保險公司

l999年10月29日,保監(jiān)會了《保險公司投資證券投資基金管理暫行辦法》,正式允許保險公司通過投資于證券投資基金間接進入證券市場。2004年10月24日，中國保監(jiān)會、證監(jiān)會《保險機構投資者股票投資管理暫行辦法》保險公司作為機構投資者直接入市。為加快保險業(yè)發(fā)展，2006年6月26日，國務院頒布《國務院關于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》《意見》明確提出深化保險資金運用體制改革，保險資金可以直接或間接投資資本市場、參股商業(yè)銀行、投資資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。此外，為進一步規(guī)范銀行保險業(yè)務的銷售和管理行為，2006年7月3日，保監(jiān)會和銀監(jiān)會聯(lián)合下發(fā)了《關于規(guī)范銀行保險業(yè)務的通知》。

（四）合格境外機構投資者

從2002年12月開始，我國試行合格境外機構投資者（QFII）制度。2006年中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯管理局聯(lián)合《合格境外機構投資者境內證券投資管理辦法》，放寬了QFII的資格條件和資金進出鎖定期，增加了QFII開戶、投資等方面的便利，完善了QFII投資監(jiān)管體系特別是信息披露制度。

截至2006年11月底，已有52家境外機構獲得了QFII資格，獲準投資額度合計86.45億美元；另有5家外資銀行獲準開展QFII托管業(yè)務。

（五）證券公司

《證券法》將我國證券公司分為綜合類和經(jīng)紀類兩個類別，為我國培育和發(fā)展實力強大的綜合類證券公司指明了方向。1989到1992年，證券公司處于萌芽狀態(tài)；1992到1995年，證券公司數(shù)量和規(guī)模迅速擴張，但市場容量小，業(yè)務有限；1996到2000年，證券公司進一步發(fā)展壯大，但證券公司“坐莊”進行投資操作在這一時期成為非常普遍的現(xiàn)象；2001年至今，證券公司投資業(yè)務的過度膨脹發(fā)展到了頂峰，并且由于市場行情的沖擊而出現(xiàn)風險的集中爆發(fā)。

二、機構投資者對證券市場波動性的影響分析

（一）機構投資者對證券市場波動性影響的爭論

對機構投資者對市場波動的影響有兩種爭論：一種觀點認為，機構投資者非但無助于市場的穩(wěn)定，反而會加劇市場的動蕩。理由有二：1.機構投資者的“羊群效應”可能更甚于個人投資者，所導致的助漲助跌、加劇市場動蕩的現(xiàn)象更加嚴重。2.機構投資者的“短視行為”對股市的波動起到推波助瀾的作用，機構投資者的投資策略并非從長遠角度考慮公司的長遠前景，而傾向于追求短期股價上漲的資本收益，所以導致機構投資者不斷改變投資組合，加劇市場的波動程度。另一種觀點認為，機構投資者是穩(wěn)定股市的中堅力量。原因有三：1.機構投資者是理性投資者，具有比個人投資者更優(yōu)越的信息資源，并且有著專業(yè)的研究人員和基金經(jīng)理。這些優(yōu)勢使他們能夠更準確地評估股票的基礎價值。2.機構投資者是逆向的趨勢追蹤者。因為股市經(jīng)常出現(xiàn)的是過度反映，機構投資者的逆向去是追蹤導致了股市的穩(wěn)定。3.機構投資者持有股票的數(shù)量遠遠大于一般投資者持有股票的數(shù)量，因此他們不會頻繁的改變投資組合，否則會引起價格的較大波動，增加交易成本。

（二）我國機構投資者穩(wěn)定證券市場的作用分析

在我國證券市場成立初期，由于證券市場處于試行的階段，投資者對我國股市的發(fā)展前景并沒有十分明確的把握，而政府仍然保持著計劃經(jīng)濟時代的監(jiān)管模式，經(jīng)常對證券市場進行干預，使市場對政策和消息的反應極為敏感，造成股價經(jīng)常大幅波動；此外，由于市場規(guī)模較小，容易受到莊家的操縱，進一步加劇了市場的波動。個人投資者得不理也對證券市場的無序波動起到了放大的作用。中國股市經(jīng)歷了多次大起大落，近年來管理層不遺余力的發(fā)展機構投資者隊伍，其出發(fā)點就是希望機構投資者理性投資，成為穩(wěn)定市場的重要力量。國內機構投資者在1998年后也得到了迅猛的發(fā)展，出現(xiàn)了多種形式的機構投資者，對穩(wěn)定市場方面起到了一定的作用。但因為主力機構的證券公司違規(guī)操作、基金坐莊操作行為事件的普遍存在，中國股市的機構投資者并沒有充分發(fā)揮其穩(wěn)定市場的作用。

中國股市的機構投資者為什么沒有充分發(fā)揮其穩(wěn)定市場的作用？機構投資者是一種從分散的公眾手中籌集資金專門進行有價證券投資活動的金融中介機構，它只是一個為自己的利益最大化而進行博弈的市場普通競爭者，它的責任只能是努力實現(xiàn)自己的利益最大化。當市場進行波動時，它會采取最自己最有利的行為，從而實現(xiàn)機構投資者自己的利益最大化。它沒有必要“顧全大局、犧牲自我”,它能“唯利是圖”。從這種意義上說,它既可能是股票市場中的穩(wěn)定因素(當市場穩(wěn)定符合自己利益的時候),也可能是市場不穩(wěn)定的因素(當市場利益沖突時,它們選擇對自己最為有利的行為)。所以，要實現(xiàn)證券市場的穩(wěn)定，只有通過嚴格立法和監(jiān)管來規(guī)范機構投資者的行為，發(fā)揮其對降低證券市場整體波動性有幫助的一面。

三、促進機構投資者發(fā)展的對策建議

（一）規(guī)范機構投資者行為的思考

新制度經(jīng)濟學認為：其一，人類行為動機是雙重的，一方面追求財富最大化，另一方面又追求非財富最大化，而制度的創(chuàng)新就是人類這種雙重動機均衡的結果；其二，人的行為是有限理性的，制度可以通過設定一系列規(guī)則減少環(huán)境的不確定性，提高人們認識環(huán)境的能力；其三，人的行為機會主義傾向，而制度可以在一定程度上約束機會主義行為。機構投資者的行為是符合新制度經(jīng)濟學經(jīng)濟人行為假定的。但如果沒有有效制度約束的話，機構投資者的機會主義傾向將更加嚴重；其次，如果沒有有效的市場規(guī)則，則不利于提高機構投資者做出正確投資決策的能力，從而不利于機構投資者發(fā)揮穩(wěn)定市場的作用；最后，機構投資者同樣具有追求財富最大化的動機，但是它同時也具有對非財富的追求，如貫徹國家穩(wěn)定股市的一些政策。因此，通過制度設定可以提高機構投資者穩(wěn)定市場的作用。機構投資者穩(wěn)定市場作用的發(fā)揮不僅僅在于數(shù)量的多少，而且在于其行為是否規(guī)范，制度環(huán)境是否完善。總之，一個健康有序的市場是靠完善的法制和有力的監(jiān)管來實現(xiàn)的，因此，制訂規(guī)則、進行有效的市場監(jiān)管，才能夠推動機構投資者發(fā)揮穩(wěn)定市場的作用。發(fā)展機構投資者不是最終目的，只是推進證券市場走向制度完善的途徑，只有通過內在的制衡機制和外在機制的共同作用，規(guī)范投資行為，保護投資環(huán)境，才能促進中國證券市場成熟健康發(fā)展。

就我國股票市場運作情況看，單純依靠政府對不同性質且分散的機構投資者進行全面而具體的監(jiān)管顯然是不夠的，因而建立一個集中、但非集權的機構投資者監(jiān)管組織體系應是較為合理的選擇。政府作為特殊的市場參與者，應把主要精力放在為包括機構投資者在內的市場參與者提供行為準則，即制定市場發(fā)展的方針、政策和法規(guī)，必要時還可以成立證券市場發(fā)展咨詢委員會，啟用專家決策支持系統(tǒng)，以減少政府決策的失誤和對市場的直接干預。同時，政府應將市場監(jiān)督問責制，讓中介機構承擔保證發(fā)行者和交易者遵守法規(guī)的責任，充分發(fā)揮市場中介對機構投資者的監(jiān)督作用。由于證券交易所是集中交易制度下市場的組織者，在推動市場創(chuàng)新和活躍市場的同時，能夠對市場一線的違法行為做出迅速而準確的反應因此政府要在一定程度上將監(jiān)管權限轉歸證券交易所等自律監(jiān)管組織，進一步提升其自律管理能力，從法律及規(guī)章制度上給予自律管理支持，使之成為市場有效運作的最直接執(zhí)行者和維護者。對機構投資者進行監(jiān)管，是一項專業(yè)技術性很強的工作因而需要建立行業(yè)協(xié)會以彌補政府監(jiān)管的不足。

（二）機構投資者參與公司治理的建議

1.優(yōu)化公司治理結構，發(fā)揮機構投資者在公司治理中的作用

目前我國上市公司絕大部分是由國有企業(yè)改制而來，國有股“一股獨大”成為普遍現(xiàn)象。這一方面使機構投資者在公司治理中無力與之抗衡；另一方面也大大打擊了機構投資者參與公司治理的積極性。同時，由于國有股一股獨大問題的存在，流通股比例過低，流通股和非流通股同股不同權等問題的存在，也阻礙了機構投資者對公司治理的積極參與。這些問題不解決，機構投資者就不能有效地參與公司治理。因此，只有堅定地優(yōu)化公司治理結構，推行國有股減持和股市全流通政策，才能發(fā)揮機構投資者在公司治理中的作用。

2.加強培育機構投資者參與公司治理的法律環(huán)境

機構投資者之所以能夠積極地參與到公司治理中，一個相對完善的成熟的法規(guī)體系是非常重要的。近年來，我國關于機構投資者的立法有了長足的發(fā)展，然而，與基金業(yè)發(fā)達的國家相比較，我國在機構投資者參與公司治理法治建設方面應著重以下方面的工作：（1）在現(xiàn)行法律中明確界定機構投資者的概念，明確規(guī)定機構投資者參與公司治理的權利；（2）對機構投資者的業(yè)務活動設施、投資范圍、中介作用和活動范圍作出明確界定，從內部治理、信息披露、組織架構等角度對機構投資者提出嚴格的監(jiān)管要求；（3）對現(xiàn)行公司證券法律中關于累計投票、信息披露、股東提案權等方面需要進一步細化。

3.放寬對機構投資者參與公司治理的限制

目前我國現(xiàn)行法律和規(guī)章制度對機構投資者參與公司治理有嚴格的限制，這些限制從短期看有利于機構投資者分散風險，但是從長遠看，投資的分散使機構投資者沒有激勵和權利去過問公司經(jīng)營和治理情況，表現(xiàn)為參與公司治理積極性不強，一味地追求資金的回報和流動。只有放寬這些限制，機構投資者才能由消極股東變?yōu)榉e極股東，參與公司治理，關注公司的發(fā)展。從成熟的國外證券市場看，這種限制正在逐漸取消。

4.發(fā)展資本市場，大力扶持并培育多元化的、大規(guī)模的機構投資者。

隨著我國經(jīng)濟發(fā)展和社會保險體系的不斷完善，我國社會保險基金、養(yǎng)老基金等的規(guī)模會越來越大。加人WTO后，我國逐步開放了國內證券市場，引進合格的境外機構投資者。資金雄厚、參與公司治理經(jīng)驗豐富的合格境外機構投資者在中國證券市場上的活躍，對機構投資者參與我國上市公司治理產(chǎn)生積極影響和示范作用。

篇6

企業(yè)是環(huán)境污染的主要責任者，企業(yè)有責任減少環(huán)境污染，提高環(huán)境效益。一是企業(yè)應該提高改進清潔生產(chǎn)技術和污染治理技術。二是加快產(chǎn)業(yè)轉型，淘汰落后生產(chǎn)技術和設備。三是設立環(huán)境監(jiān)測點，實時監(jiān)控。四是對污染較嚴重的幾類代表性企業(yè)——石油化工企業(yè)、制瓷企業(yè)、火電企業(yè)、冶金企業(yè)，分類施策，以有效治理污染。創(chuàng)新環(huán)保監(jiān)督機制淄博市現(xiàn)有的監(jiān)督形式包括通過網(wǎng)絡等渠道向群眾征集污染源照片以及視頻等，并產(chǎn)生了一定的積極作用。但是，防治大氣污染重在預防，防治結合。從源頭到過程，從法律的策劃、制定及實施過程中都應該有群眾的參與。這就需要創(chuàng)新環(huán)保監(jiān)督機制，將監(jiān)督權力更大限度地放給群眾，同時還要對群眾參與環(huán)境監(jiān)督進行指導。如，為了治理霧霾和污染，淄博推出了強制霧霾保險，出臺紅頭文件，鐵腕治污。據(jù)統(tǒng)計，2015年以來，淄博市共偵辦環(huán)境資源類違法犯罪案件157起，會同環(huán)保部門檢查企業(yè)和重點區(qū)域200余家（處），責令企業(yè)限期整改11處，約談企業(yè)負責人24人次。通過一系列政策措施的實施，近兩年來淄博市的空氣質量得到了改善。

篇7

（二）目的任務。從目前開端，到2015年，樹立完美發(fā)展家庭服務業(yè)的政策系統(tǒng)和監(jiān)管辦法，構成多條理、多方式一起發(fā)展的家庭服務市場和運營機構，家庭服務供應與需求根本均衡；從業(yè)人員數(shù)目明顯添加，職業(yè)技藝程度不時進步，勞動權益獲得維護。到2020年，惠及城鄉(xiāng)居民的家庭服務系統(tǒng)比擬健全，可以根本知足家庭的服務需求，總體發(fā)展程度與具體建立小康社會的要求相順應。

二、攙扶政策

（一）就業(yè)創(chuàng)業(yè)攙扶。把發(fā)展家庭服務業(yè)與落實各項就業(yè)攙扶政策嚴密結合起來，完美促進就業(yè)政策系統(tǒng)，鼓舞就業(yè)堅苦人員和高校卒業(yè)生抵家庭服務業(yè)就業(yè)、創(chuàng)業(yè)。對自立創(chuàng)業(yè)從事家庭服務業(yè)的下崗賦閑人員、進城創(chuàng)業(yè)農(nóng)民工、高校卒業(yè)生、退伍武士及就業(yè)堅苦人員等，按有關規(guī)則供應開業(yè)指點、項目開拓、創(chuàng)業(yè)培訓、小額擔保借款、人事勞動檔案保管和跟蹤服務等“一條龍”服務。對新興辦家庭服務業(yè)的企業(yè)，吸引下崗賦閑人員、進城創(chuàng)業(yè)農(nóng)民工、高校卒業(yè)生、退伍武士及就業(yè)堅苦人員等人員達50人以上，并與其簽署三年以上刻日勞動合同，按規(guī)則認定為再就業(yè)基地。對在創(chuàng)業(yè)孵化基地從事家庭服務業(yè)創(chuàng)業(yè)的，從興辦之日起，三年內免繳物管費、衛(wèi)生費，一年內減半交納房租費、水電費。把家庭服務業(yè)就業(yè)崗亭尤其是“三保”（保安、保潔、保綠）、“三托”（托老、托幼、稱疾）、“三項服務”（家政、配送、醫(yī)療）、“三大治理”（物業(yè)治理、車輛治理、公共治理）等崗亭歸入公益性崗亭范圍。依據(jù)府發(fā)[2005]21號文件精神，對符合政策的就業(yè)人員賜與每人每月200元工資補助，享用工夫最長不超越3年，

（二）財稅減免優(yōu)惠。充分發(fā)揚中小型家庭服務業(yè)在行業(yè)發(fā)展中的主干效果，將國家、省、市關于促進中小企業(yè)發(fā)展的政策辦法落實抵家庭服務企業(yè)，為企業(yè)設立、運營等供應便捷服務；將符合前提的企業(yè)歸入國家及省、市級中小企業(yè)發(fā)展專項資金，支撐小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地和中小企業(yè)信息服務收集建立。對在省、市級小企業(yè)基地內創(chuàng)業(yè)的家庭服務企業(yè)，按《關于支撐民營小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地建立的若干意見》（府廳發(fā)[2010]60號）規(guī)則享用各類稅收、融資、房子租賃等優(yōu)惠政策及政務署理、信息及治理征詢和政策、司法、財政、人才培訓等各類服務。落實攙扶中小企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，按有關稅收政策規(guī)則，對符合前提的小型微利家庭服務企業(yè)賜與稅收優(yōu)惠。中小型家庭服務企業(yè)交納城鎮(zhèn)地盤運用稅確有堅苦的，可按有關規(guī)則向主管地稅機關提出減免稅請求，地稅機關依照稅收治理系統(tǒng)逐級審核后報省地稅局審批，來由非凡堅苦不克不及按期征稅的，可依法請求在3個月內延期交納；對符合前提的員工制家政服務企業(yè)賜與必然刻日（3年）免征營業(yè)稅的支撐政策。從事家庭服務的個別經(jīng)濟組織符合前提的，可依照現(xiàn)行有關規(guī)則享用免收行政事業(yè)性收費優(yōu)惠政策。

對持《就業(yè)賦閑注銷證》的人員從事個別家庭服務業(yè)的，3年內按每戶每年8000元的限額順次扣減其昔時實踐應交納的營業(yè)稅、城市維護建立稅、教育附加和小我所得稅；對家庭服務機構新添加的就業(yè)崗亭，昔時新招用持《就業(yè)賦閑注銷證》人員，與其簽署1年以上刻日勞動合同并交納社會保險費的，3年內按實踐招用人數(shù)賜與每人每年4800元定額順次扣減營業(yè)稅、城市維護建立稅、教育費附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠；對注銷賦閑人員、殘疾人、退役兵士以及卒業(yè)2年以內的通俗高校卒業(yè)生從事個別運營并符合前提的，自其在工商部分初次注冊注銷之日起3年內，在請求處理稅務注銷時免收稅務注銷工本費。

（三）小額擔保借款。符合小額擔保借款前提，從事家庭服務業(yè)創(chuàng)業(yè)的，均可按規(guī)則向項目地點地小額擔保借款中間請求借款支撐。對符合前提的人員和取得家庭服務業(yè)技能品級的進城農(nóng)民工從事家庭服務業(yè)自立創(chuàng)業(yè)、自謀職業(yè)請求小額擔保借款的，予以額度普通不超越5萬元的小額擔保借款；對符合前提的人員合股興辦家庭服務業(yè)實體的，可享用不超越20萬元的小額擔保借款。經(jīng)過小額擔保借款首次攙扶，對已完成成功創(chuàng)業(yè)并按時償還悉數(shù)借款的工人（或合股組織），在首次創(chuàng)業(yè)項目標基本長進一步擴展，帶動就業(yè)人數(shù)5人以上，可向項目地點地擔保中間請求第二次攙扶，借款額度最高不超越30萬元；對家庭服務企業(yè)昔時新招用持有《就業(yè)賦閑注銷證》的賦閑人員到達企業(yè)現(xiàn)有在職職工總數(shù)的30%（超越100人以上的企業(yè)達15%）以上，并與其簽署1年以上勞動合同、交納社會保險的，經(jīng)人保部分認定后，可享用不超越200萬元的小額擔保借款，并按規(guī)則享用財務貼息。

（四）社會保險及社保補助。家庭服務企業(yè)和從業(yè)人員按規(guī)則參與城鎮(zhèn)企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險，企業(yè)和員工按規(guī)則交納養(yǎng)老保險費；靈敏就業(yè)的家政服務從業(yè)人員，城鎮(zhèn)戶籍的可以小我身份參與城鎮(zhèn)企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險，員工制家庭服務從業(yè)人員應按規(guī)則一致參與城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險，依照《市城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險暫行方法》（府發(fā)[2001]11號）文件規(guī)則，全體參與城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險及大病救助保險。繳費規(guī)范依照上年度在崗職工工資總額的8%交納，單元擔負6%，小我擔負2%；大病救助保險由單元和小我一起承當，每人每年交納96元。非員工制家庭服務從業(yè)人員可自愿選擇參與城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險或城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險，對選擇參與城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險的，依照《市靈敏就業(yè)人員根本醫(yī)療保險暫行方法》（府發(fā)[2002]36號）和《市靈敏就業(yè)人員根本醫(yī)療保險暫行方法施行細則》（勞社區(qū)字[2003]12號）文件規(guī)則，以靈敏就業(yè)人員身份參與城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險及大病救助保險，繳費規(guī)范依照上年度社會均勻工資的8%交納，大病救助保險由小我擔負，每人每年交納96元；對選擇參與城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險的，依照《市城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌施行意見的通知》（府廳字[2010]182號）文件規(guī)則參與城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險。家政服務企業(yè)應依照《工傷保險層次》規(guī)則參與工傷保險，逐漸完成靈敏便捷的參保繳費方法，并做好轉移接續(xù)工作。

對各類家庭服務機構招用就業(yè)堅苦人員、雙困高校卒業(yè)生，與其簽署1年以上刻日勞動合同并交納社會保險的，按實踐招用人數(shù)在響應刻日內賜與根本養(yǎng)老保險、根本醫(yī)療保險和賦閑保險補助（刻日與勞動合同期一致）。社會保險補助刻日除對距法定退休春秋不足5年的就業(yè)堅苦人員可延伸至退休外，其他人員最長不超越三年，就業(yè)堅苦人員在家庭服務業(yè)實踐靈敏就業(yè)后進行就業(yè)注銷并以小我身份交納社會保險費的，賜與必然數(shù)額的社會保險補助。

（五）職業(yè)技藝培訓。將家庭服務從業(yè)人員作為職業(yè)技藝培訓工作的重點，實時制訂家庭服務業(yè)適用技藝培訓發(fā)展規(guī)劃，力爭到2015年完成免費培訓500名下崗賦閑、外出務工返鄉(xiāng)、大中專卒業(yè)生、城鎮(zhèn)復員退伍武士等人員從事家庭服務業(yè)。進一步增強家庭服務業(yè)培訓治理，依據(jù)本地家庭服務業(yè)市場需乞降用工狀況，開展訂單式培訓、定向培訓、技藝提拔培訓和在職培訓，對培訓及格的按規(guī)則賜與培訓補助。依托各類職業(yè)技藝培訓機構，增強家庭服務從業(yè)人員實訓基地建立，施行家政服務員、養(yǎng)老護理員和病患陪護員等家庭服務從業(yè)人員定向培訓工程，對家政服務、養(yǎng)老護理和病患陪護服務等機構雇用從業(yè)人員進行培訓的，按規(guī)則賜與培訓補助，個中歸入省、市“青年高技藝人才培訓方案”的，經(jīng)判定及格，按規(guī)則享用技藝人才培訓補助。要加大對定向培訓工程的投入，落實好師資培訓、實訓基地等基本才能建立的政策。

（六）職業(yè)技藝判定。探究符合家庭服務職業(yè)特點的判定形式，鼓舞家庭服務從業(yè)人員參與家政服務員、養(yǎng)老護理員等職業(yè)技藝判定或專項才能審核，對首次參與家庭服務業(yè)職業(yè)技藝判定或專項才能審核的人員，經(jīng)判定審核及格并取得職業(yè)資歷證書的，按規(guī)則賜與不少于人均200元規(guī)范的職業(yè)技藝判定補助。家庭服務機構應堅持先培訓后上崗準則，完美技藝程度和薪酬掛鉤機制，指導從業(yè)人員積極參與培訓和判定審核，鼓舞家庭選擇持有家庭服務職業(yè)資歷證書或專項職業(yè)才能證書的從業(yè)人員供應服務。

（七）其他政策。一是高校卒業(yè)生從事家庭服務業(yè)的，在報考公事員、應聘事業(yè)單元工作崗亭時按有關規(guī)則視同底層工作經(jīng)歷；二是鼓舞開拓家庭服務業(yè)公益性崗亭，布置就業(yè)堅苦人員；三是落實促進殘疾人等就業(yè)的有關政策，鼓舞和攙扶具有勞動才能的殘疾人從事家庭服務業(yè)的；四是支撐貿易保險機構開拓家庭服務保險產(chǎn)物，履行家政服務機構職業(yè)責任險、人生不測保險等險種，防備和化解風險。

三、工作辦法

（一）就業(yè)創(chuàng)業(yè)攙扶

1、推進家庭服務業(yè)公益性信息服務平臺建立。整合信息服務資本，發(fā)揚人力資本市場收集信息資本和社區(qū)信息服務平臺的效果，統(tǒng)籌規(guī)劃，逐漸樹立比擬標準的治理體系體例，完美服務內容、服務流程、治理準則、收集系統(tǒng)、信息征詢、供需對接、人員裝備、服務監(jiān)視等功用，為家庭服務企業(yè)和機構、消費者供應對接服務，與“12343”家政服務收集中間對接。

2、打造家庭服務業(yè)品牌示范基地。開展家庭服務進社區(qū)活動，發(fā)揚社區(qū)在發(fā)展家庭服務業(yè)中的主要效果，將家庭服務站點歸入社區(qū)之中，攙扶社區(qū)家庭服務場合建立，應用城市發(fā)展趨向和社區(qū)居民多元化和市場和群眾的需求，應用政策攙扶、市場運作，指導一批有實力的企業(yè)人員開展家政服務中間（家庭陪護、家庭配送、鐘點工、保姆），居家養(yǎng)老（老年公寓、活動中間），社區(qū)照顧、病患陪護（托老、托幼、稱疾、醫(yī)療保健），社區(qū)食堂（衛(wèi)生工作餐、老幼養(yǎng)分餐）。

3、發(fā)展家庭服務業(yè)意愿者步隊。樹立由社區(qū)、學校、集團、協(xié)會及縣政府相關單元人員構成家庭服務業(yè)意愿者步隊，拓寬家庭服務業(yè)從業(yè)人員渠道，進一步擴展家庭服務業(yè)的社會影響力。

4、依法維護家庭服務業(yè)從業(yè)人員的正當權益。指導家庭服務企業(yè)和家庭服務從業(yè)人員依法簽署勞動合同，依法實行合同任務；標準家庭服務業(yè)中介機構的職業(yè)引見行為，探究經(jīng)過調停、仲裁、訴訟等多種渠道妥帖處置家庭服務進程中呈現(xiàn)的爭議；催促樹立勞動關系的家庭服務機構和從業(yè)人員依法參與各項社會保險。

(二)籌建服務業(yè)協(xié)會，標準誠信建立

籌建“東湖區(qū)家庭服務業(yè)協(xié)會”，約請市婦聯(lián)家政、市民政家政等一批家庭服務行業(yè)的龍頭企業(yè)參與。促進協(xié)會行業(yè)交流、人才培訓等方面的發(fā)展。行業(yè)協(xié)會要在行業(yè)主管部分指點下，推進家庭服務機構開展標準化建立，訂定行業(yè)服務條約和家庭服務和談示范文本，開展服務質量評定、調停服務膠葛、查詢處置違背行規(guī)行為，積極推進誠信建立，將家庭服務供需各方誠信歸入社會信譽系統(tǒng)，并與其他部分的誠信記載聯(lián)網(wǎng)。

（三）發(fā)展居家服務，鼓舞社會力氣參加

以發(fā)展家庭服務業(yè)為契機，鼎力促進發(fā)展居家養(yǎng)老服務，支撐鼓舞社會力氣參加發(fā)展面向社區(qū)居民的特征社區(qū)服務業(yè)，讓廣闊社區(qū)居民獲得由專業(yè)護理人員供應日托、家政和送餐等家庭服務。一是樹立街道居家養(yǎng)老服務中間、社區(qū)居家養(yǎng)老服務站，雇用養(yǎng)老服務人員，專職從事居家養(yǎng)老服務工作，為居家白叟供應配餐送餐、保潔打掃、醫(yī)療陪護、助浴助餐、洗衣剃頭等服務；二是發(fā)展社區(qū)日間照顧中間，依托社區(qū)平臺，采納上門上戶或集中定點等方法，為居家白叟供應日間照顧等服務；三是鼎力發(fā)展民辦養(yǎng)老服務機構，安頓具有養(yǎng)老護理經(jīng)歷的人員，為社區(qū)居家白叟供應專業(yè)的白叟全托或日間照顧服務；四是積極攙扶打造東湖區(qū)為老服務中間，鼓舞下崗賦閑、自立創(chuàng)業(yè)人員，開展面向居民群眾的便民利民的、家政服務、維修服務等社區(qū)服務業(yè),創(chuàng)辦社區(qū)老年服務用品商鋪和社區(qū)食堂，運營白叟日常生涯用品，為社區(qū)空巢、煢居、殘疾、生涯堅苦等居家白叟供應餐飲，對殘疾、生病、高齡和舉動不方便的白叟送餐上門。并賜與必然的創(chuàng)辦運營補助；五是樹立白叟家庭病床，雇用具有醫(yī)療資歷證書的醫(yī)務人員，依托社區(qū)衛(wèi)生服務站，為病患居家白叟供應上門的醫(yī)療診治服務；六是鼓舞駐區(qū)單元與社區(qū)樹立共建機制，興修社區(qū)服務設備，開展以家庭服務為首要內容的社區(qū)服務活動，鼓舞駐區(qū)單元的職工食堂、剃頭室、浴室等向社區(qū)居民開放.

四、保證機制

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一、 領導高度重視，精心部署。

（一） 成立專項治理自查整改小組。我單位對此次專項治理工作高度重視，召開辦公會進行了安排部署。成立了以__市社會保險事業(yè)管理局局長王建彬為組長，市社會保險事業(yè)管理局稽查大隊、財務科、綜合科、征集科、退管科等12個相關科室和部門主管領導為組成人員專項治理自查工作領導小組，專門負責此項治理工作。

（二）明確責任， 強化職責，制定工作方案。按專項治理工作要求，明確了社會保險基金專項治理工作領導小組各科室的工作職責，不但要履行領導小組成員的職責，而且要做好本科室自查自糾工作；同時，突出重點，加強對專項治理工作的督促指導，確保社保基金專項治理工作取得實效。20__年1月召開動員大會，并結合實際制定出臺了《__市社會保險事業(yè)管理局社會保險基金專項治理工作實施方案》和《__市社會保險事業(yè)管理局社會保險基金專項治理工作規(guī)則》，進一步明確社保基金專項治理范圍、目標、方法和步驟，將社保基金專項治理工作作為今年的一項重要工作來抓，以加強基金監(jiān)管的重點進行統(tǒng)籌安排。

二、積極有效的開展自查工作

結合我市社保基金經(jīng)辦機構的實際情況，社保基金專項治理領導小組制定了自查自糾工作目標和任務。對各險種基金征繳、入庫、劃拔、支付、存儲等重點環(huán)節(jié)中要查找的問題、具體步驟進一步進行了細化，為基金自查自糾工作提供指導和保證。

（一） 抓緊抓好社保基金專項治理整改。

為落實《關于社會保險基金專項治理工作實施方案的通知》文件精神，積極響應上級號召，制定了詳細的實施方案，并在20__年2月份全面開展了社保基金專項治理自查自糾工作，共有12個科室參與社保基金專項治理的工作。通過自查，發(fā)現(xiàn)諸如社保基金未及時上繳財政專戶、待遇享受者未能及時享受待遇等問題共10處，其中絕大部分已經(jīng)整改完畢，還有幾個未整改的問題，現(xiàn)已督促有關科室，盡快制定出切實可行的整改計劃，以高度的責任感，認真進行整改，確有困難的領導小組集體研究解決。而且明確了具體措施和最后期限，切實做到整改責任人、整改時間、整改措施“三落實”。保障了社會保險工作的穩(wěn)步推進，確保基金專項治理工作取得實際效果。

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二、樹立和完美社會保險系統(tǒng)保證人民根本生涯

社會保險是社會保證中最根本、最首要的內容。是對市場缺陷的一種補償。近年來，全市對峙“廣掩蓋、保根本、多條理、可繼續(xù)”的準則，以養(yǎng)老保險為中心加速樹立和完美掩蓋城鄉(xiāng)的社會保險系統(tǒng)。

一是加速完美城鎮(zhèn)根本養(yǎng)老保險準則。依照分級擔任、風險共擔的準則，履行企業(yè)職工養(yǎng)老保險市級統(tǒng)籌，全市企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險完成了參保、治理、收繳、付出“四一致”，加強了抗風險才能。加大擴面征繳力度，當前全市城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險掩蓋面到達173402人，個中企業(yè)養(yǎng)老保險參保人數(shù)達153629人，養(yǎng)老保險基金征收積聚達5億元。積極處理前史遺留問題，妥帖處置城鎮(zhèn)集體企業(yè)職工超齡人員、返城知青參與根本養(yǎng)老保險，對局部因地動災禍、家庭經(jīng)濟堅苦執(zhí)行緩繳養(yǎng)老保險費。全市已處理前史遺留問題16818人，個中分期緩交養(yǎng)老保險費6478人。履行社會化發(fā)放，進步效勞程度，全市62859名離退休人員養(yǎng)老保險按時足額發(fā)放。二是積極展開鄉(xiāng)村社會養(yǎng)老保險試點。以通江縣“全國鄉(xiāng)村社會養(yǎng)老保險準則立異與標準化項目試點縣”為重點，探究合適鄉(xiāng)村經(jīng)濟社會開展近況和可操作的鄉(xiāng)村社會養(yǎng)老保險準則。當前，新型鄉(xiāng)村社會養(yǎng)老保險已掩蓋三縣一區(qū)，參保達64321人，基金積聚2200萬元。三是穩(wěn)步推進賦閑、工傷、生育保險準則的樹立。制定出臺了賦閑保險、工傷保險市級統(tǒng)籌施行方法、城鎮(zhèn)職工生育保險方法，有序推進任務展開。全市已參與賦閑保險84073人，工傷保險54643人，生育保險32737人。

三、樹立和完美社會救助系統(tǒng)保證弱勢群體好處

社會救助是一種“國度濟貧”準則。獲得救助是人民的根本權益。近年來，我市積極探究貧窮地域加速城鄉(xiāng)社會救助系統(tǒng)建立的有用路子和辦法，初步樹立了以城鄉(xiāng)居民最低生涯保證和流民救助為主，醫(yī)療、教育、司法、住房等專項救助為輔，相關政策配套，社會合作為增補的社會救助系統(tǒng)雛型。

一方面，出力構建社會救助任務機制。出臺了“鼎力推進城鄉(xiāng)社會救助系統(tǒng)建立的定見”、“低保八項準則”、“分類施保施行方法”、“特困戶醫(yī)療救助任務細則”、“鄉(xiāng)村特困戶救助施行方法”等準則。對峙公開公平公道，按期對社會救助資金進行審計和效能監(jiān)視評斷，進步了社會救助任務的通明度和公信度。另一方面，出力拓展社會救助局限。重點從三個層面進行了探究。從掩蓋面上，救助對象由純真的城市低保戶、鄉(xiāng)村特困戶，拓展到一切社會堅苦群體；從救助局限上，由保證根本生涯擴展到醫(yī)療、就學、就業(yè)、司法等各個方面；從方法上，既存眷堅苦群眾傳統(tǒng)的衣食住，也存眷其致富、后代上學等問題。到當前為止，全市104400人享用城市低保，累計月人均津貼114元；220039人歸入鄉(xiāng)村低保，累計月人均津貼34.7元；城鄉(xiāng)醫(yī)療救助辨別到達20148人次、23356人次；18435名五保對象完成應保盡保；處理了1377戶鄉(xiāng)村無房戶和受災戶住房堅苦；對174名孤殘兒童施行了免費康復醫(yī)治；1260名貧窮大學生獲得救助；為251名低保戶減免訴訟費18萬元。

四、樹立和完美醫(yī)療保證系統(tǒng)進步人民安康程度

根本醫(yī)療保證事關國民安康，對知足群眾根本醫(yī)療需求，進步安康程度有著嚴重意義。近年來，全市對峙當局主導、小我參加、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、分層掩蓋、全民受益的準則，樹立和完美了醫(yī)保系統(tǒng)。

一是樹立完美城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險準則。在完美職工根本醫(yī)療保險機制的根底上，出力擴展城鎮(zhèn)職工掩蓋局限。重點處理國有封閉破產(chǎn)企業(yè)、堅苦企業(yè)等職工和退休人員，以及非公有制經(jīng)濟組織從業(yè)人員和靈敏就業(yè)人員的根本醫(yī)療保險問題。截止2012歲尾，全市參保人數(shù)已達121025人，個中，城鎮(zhèn)職工103696人，靈敏就業(yè)人員1714人，農(nóng)人工15675人。2012年征收醫(yī)療保險基金18625萬元，支出14740萬元，費用報銷率達82%。二是具體樹立新型鄉(xiāng)村協(xié)作醫(yī)療準則。對峙出力在樹立不變增進的籌資機制、完美賠償機制、健全運轉治理機制上下功夫，擴展掩蓋面，進步保證程度。參合率由2006年的78.98%進步到2012年的90.12%。住院賠償費用由2006年的3441.78萬元進步到2012年的14343.01萬元。住院報費比例由2006年的25.5%進步2012年的37.52%。報賬起付線逐年下降，比方縣級醫(yī)療機構的報賬起付線由2006年的250元下降到2012年的均勻175元。積極推進便民惠民。通江縣探究了鄉(xiāng)村協(xié)作醫(yī)療“一證走全縣”準則，南江縣推出了“農(nóng)人報賬干部署理”準則，平昌縣對五保戶、孤兒和神經(jīng)病患者住院報費不設起付線，區(qū)將非凡門診病種擴展到11種。三是樹立城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險準則。啟動了以大病統(tǒng)籌為主的城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險試點任務，出臺了城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險試點方案和暫行方法，方案全市2009年參保居民到達26.6萬人，掩蓋面到達50%以上，當前任務發(fā)展順暢。

五、樹立和完美住房保證系統(tǒng)處理居有其所的問題

住房是民生之所。樹立健全多渠道住房保證系統(tǒng)，處理低收入家庭住房堅苦，完成住有所居，是當局主要的公共效勞本能機能。近年來，全市以廉租住房為重點，出力處理群眾的保證性住房問題。

一是制定完美規(guī)劃。制定出臺調查決城鎮(zhèn)低收入家庭住房堅苦完美住房保證系統(tǒng)的施行定見，以及經(jīng)濟合用住房、廉租住房治理施行方法。編制完成《市城鎮(zhèn)低收入家庭住房保證規(guī)劃》，展開低收入家庭住房堅苦戶摸底查詢，對契合低收入家庭住房保證居民一一建卡。二是樹立保證準則。首要從三個方面樹立完美準則。樹立住房公積金準則，全市樹立了完美的住房公積金歸集、運用、治理系統(tǒng)，執(zhí)行單元與職工一起繳存、公積金中間一致治理，鼓舞和保證職工購房。截止2012歲尾，全市共歸集住房公積金44072萬元，發(fā)放借款32566萬元。樹立經(jīng)濟合用房準則，這是針對低收入群體的半市場化方法的保證準則。經(jīng)過減免地盤出讓金、減免稅費等方法建立經(jīng)濟合用房，保證低收入者購房。樹立廉租住房準則，這是針對非凡堅苦群體由當局供應廉租住房的非市場化保證方法。全市廉租住房項目已落實建立用地，資金籌措到位，項目發(fā)展順暢。三是抓好政策落實。嚴厲政策和規(guī)范，經(jīng)過審核、公示，廉租住房補助實時到位。2012年全市9500戶廉租住房租賃補助戶享用了3035萬元的補助。

在完美社會保證系統(tǒng)中，全市進一步落實任務辦法，重點樹立了三項機制，確保民生獲得有用改善。

（一）樹立協(xié)調運轉的任務機制。注重整合伙源、整合力氣、整合伙金、全體聯(lián)動。對峙首要指導親身抓，分擔指導詳細抓，本能機能部分自動抓，相關部分共同抓。各級成立民生辦公室，擔任統(tǒng)籌協(xié)調，按期剖析，按期研討，按期督查。注重協(xié)作聯(lián)動，就業(yè)、保險、醫(yī)療、救助、住房等系統(tǒng)辨別樹立了聯(lián)席會議準則、協(xié)調會議準則、信息傳遞準則和監(jiān)察催促準則，構成了全體聯(lián)動的常態(tài)機制，推進社會保證系統(tǒng)建立有序進行。

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我國產(chǎn)品質量問題一直困擾著消費者，同時也困擾著企業(yè)。國家為此做出很多努力，制定了不同產(chǎn)品的技術標準。政府部門嚴厲打擊假冒偽劣產(chǎn)品，這些年產(chǎn)品質量也穩(wěn)步提高，但還是不時發(fā)生嚴重的出口質量事故。如何建立一套完善的社會經(jīng)濟制度，來化解風險、減少質量事故是一個重要課題。首先要加大企業(yè)在產(chǎn)品質量責任事故中的責任，加大生產(chǎn)有缺陷產(chǎn)品，對消費者造成損害的企業(yè)處罰力度，加大企業(yè)對消費者賠償?shù)念~度。如此可能企業(yè)沒有足夠的經(jīng)濟實力賠償消費者和接受政府的處罰。此時可以通過產(chǎn)品質量責任保險解決，一方面化解企業(yè)風險，使企業(yè)度過難關，另一方面，能夠保障受到損害的消費者得到應有的賠償。產(chǎn)品質量責任又稱產(chǎn)品侵權損害賠償責任，是指經(jīng)科學技術手段生產(chǎn)或加工的產(chǎn)品，在該產(chǎn)品進入市場流通領域后，因該產(chǎn)品具有缺陷而致他人人身或者財產(chǎn)受到損害的，應由該產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)中的諸多相關人對受害人所遭受的損害承擔的賠償責任。那又產(chǎn)生新的問題，企業(yè)購買產(chǎn)品質量責任保險，是否會放松質量管理，不努力提高產(chǎn)品質量，不減少產(chǎn)品質量缺陷？良好的產(chǎn)品質量責任保險機制可以解決這個問題，而且會促進企業(yè)進一步地提高所生產(chǎn)產(chǎn)品的質量，減少產(chǎn)品質量缺陷。本文將詳細分析論證產(chǎn)品質量責任保險是一個很好的質量治理機制，能夠提高產(chǎn)品質量、減少缺陷，能夠保護消費者的利益，能夠提高經(jīng)濟效率，能夠改善社會福利。

為使企業(yè)提高產(chǎn)品質量、提高產(chǎn)品安全，應建立為大損失的小概率質量責任事故風險提供有效的激勵機制。對于這一問題，西方學者已有系統(tǒng)論述。Calabresi（1970）認為：事故法不是作為單一的學科來講授和思考。他的分析集中于減少直接成本以及法律避免事故的兩個途徑：即特別威懾和一般威懾，兩種威懾方法都有局限性。特別威懾需要社會對每個行為進行評估、監(jiān)督和懲治，導致更大的成本。實行一般威懾的難點在于事故成本需要在對事故負有責任的多種行為之間分配。Calabresi同時認為保險因使行為人對特定危險行為免于承擔責任而減損了一般威懾的效果，但保險并非使一般威懾不起作用，而是需要具有想象力的政府政策來使保險運作得更好，比如費率補貼，提供風險分類定價激勵等。Steven shavell（1982）認為責任保險不會對侵權責任的歸責原則產(chǎn)生不利影響，盡管購買責任保險改變了歸責原則構建的激勵機制，但在一個競爭市場中銷售的保單會提供一個合適的替代激勵來減少事故風險，換言之，政府對競爭的責任保險市場進行干預不利于社會的整體利益。Gary T.Schwartz（1990）從事故受害者補償?shù)慕嵌确治鲐熑伪ｋU的作用，從對受害者進行補償?shù)纳鐣呖紤]，被告在以下幾種情況下具有損失承擔能力：被告是符合“深口袋”特性的財力雄厚的法人團體；被告是一個商業(yè)集團，能通過提高產(chǎn)品價格將損失轉移給廣大的消費者；具有最低償付能力，通過購買責任保險來分攤損失。如果侵權法的主要目標是對受害者的損失補償，責任保險就是其中必要組成部分，尤其在產(chǎn)品責任領域，法庭也愿意將損失轉嫁的好處擴大到盡量多的事故受害者。威懾是侵權法的一個目標，即使沒有保險，侵權法也會成功，但其成功也僅限于威懾。

上述研究都從微觀層面，也就是企業(yè)的角度做質量責任事故的成本及風險分析，論證產(chǎn)品質量責任保險的作用機理。本文將從宏觀的角度，也就是從國家質量治理的角度，從社會福利的角度來研究產(chǎn)品質量責任保險的作用機理。下面將詳細論證產(chǎn)品質量責任保險是有效的質量治理方式。質量治理不同于質量管理，從社會的角度，研究相關機制系統(tǒng)各個利益主體共同完成一項職能，力爭實現(xiàn)社會福利最大或社會效率最高。在公共管理領域，治理的概念是20世紀90年代在全球范圍逐步興起的。治理（Governance）是一個比管理（Management）更加廣泛深入的概念。在治理的各種定義中，全球治理委員會（Comtmssion on Global Govemance）的定義被廣泛引用：治理是或公或私的個人和機構經(jīng)營管理相同事務的諸多方式的總和。它是使相互沖突或不同的利益得以調和并且采取聯(lián)合行動的持續(xù)的過程。它包括有權迫使人們服從的正式機構和規(guī)章制度，以及種種非正式安排。而凡此種種均由人民和機構或者同意、或者認為符合他們的利益而授予其權力。其他重要的表述還有詹姆斯?N?羅西瑙：治理是通行于規(guī)制空隙之間的那些制度安排，或許更重要的是當兩個或更多規(guī)制出現(xiàn)重疊、沖突時，或者在相互競爭的利益之間需要調解時才發(fā)揮作用的原則、規(guī)范、規(guī)則和決策程序。格里?斯托克定義：“治理的本質在于它所偏重的統(tǒng)治機制并不依靠政府的嗤和制裁。治理的概念是，它所要創(chuàng)造的結構和秩序不能從外部強加；它之所以發(fā)揮作用，是要依靠多種進行統(tǒng)治的以及互相發(fā)生影響的行為者的互動”治理有四個特征：治理不是一套規(guī)則條例，也不是一種活動，而是一個過程；治理的建立不以支配為基礎，而以調和為基礎；治理同時涉及公、私部門；治理并不意味著一種正式制度，而確實有賴于持續(xù)的相互作用。

2、作用機理分析

綜上所述，質量治理就是全社會共同參與提高產(chǎn)品質量，減少質量缺陷的機制與過程。產(chǎn)品質量是社會經(jīng)濟的重要因素。涉及社會各個層面。包括企業(yè)、用戶、政府、第三方機構等等，下面逐一分析其在質量治理中的功能與作用。

2.1企業(yè)

企業(yè)是產(chǎn)品的生產(chǎn)者，是產(chǎn)品質量的直接責任人。提高質量是企業(yè)的目標之一，但企業(yè)最重要的目標還是利潤，利潤最大化或成本最小化是企業(yè)的最終目標。因此企業(yè)是在保證產(chǎn)品質量的恰當水平上追求利潤最大化，而在一定水平之上提高質量，其邊際成本是遞增的，因此提高產(chǎn)品質量的成本較高，超過相應收益，企業(yè)沒有動力進一步提高質量。見圖1。社會質量水平最優(yōu)點是A，此時投入產(chǎn)出相等。而企業(yè)質量水平的最優(yōu)點是B，此時的利潤最大，在B點之上再提高質量投入的成本大于產(chǎn)品質量提高所帶來的收益。此時企業(yè)可能通過社會公關、媒體廣告等措施更能帶來直接的收益。

另一方面，一旦發(fā)生大的質量事故最終損失是有各級政府承擔，所以企業(yè)并不承擔這部分成本。因此，企業(yè)也沒有動力進一步投入資源提高產(chǎn)品質量，以減少產(chǎn)品質量責任事故。

但提高質量最終還是靠生產(chǎn)產(chǎn)品的企業(yè)，其掌握進一步提高質量的技術和更多的產(chǎn)品相關信息。因此需要一種外力來促使企業(yè)提高質量到達社會最優(yōu)水平。這種外在的力量需要一種良好的質量治理機制來保障完成。下面分析這種潛在的外在力量是什么。

2.2用戶

用戶也就是產(chǎn)品的消費者，是產(chǎn)品質量的最終檢驗者，也是產(chǎn)品質量責任事故的承受者，因此用戶是質量問題的受害者和質量提高的受益者。其質量監(jiān)督意愿最迫切。但其每個消費者消費有限，因此不會投入太多的時間精力及經(jīng)濟成本去監(jiān)督質量提高。同時，單個消費者受到專業(yè)知識、檢驗能力的限制，也很難發(fā)揮實質性的作用。因此用戶面對低質量的產(chǎn)品時往往采取以下措施，一是放棄消費該產(chǎn)品，也就是用腳投票，用腳維權；二是投訴相關部門，依靠政府力量或社會力量維護自己的利益；三是忍受產(chǎn)品的低質量。

2.3政府

政府有意愿提高產(chǎn)品質量，也強烈希望減少質量責任事故，而且也有權利制定相關制定。我國出現(xiàn)大規(guī)模的產(chǎn)品安全問題或事故時，通常都由政府直接介入，開展相關的處理與賠償事務。這種做法的弊端逐步凸現(xiàn)。但是政府要管的事情很多，也缺乏相應的專業(yè)能力。隨著政府職能的轉變，政府最重要的功能是維護社會與市場發(fā)公平，更應注重規(guī)則的制定，相應的具體功能也應該由社會來完成。

2.4第三方檢測評價機構

質量方面的第三方機構，如質量檢測機構、質量評價結果，具備相應的專業(yè)知識，具備很強的鑒別能力，但要有收益維持運營和利潤。這就涉及應該誰委托檢測、誰付費的問題。生產(chǎn)者付費存在問題，一方面生產(chǎn)者不會主動付費去檢測，預期檢測結果對自己不利，可能就不花錢委托檢測。另一方面，檢測機構為了留住客戶或吸引客戶，很可能報告對委托客戶有利的檢測結果。如果消費者付費，也存在問題，消費者比較分散，委托成本會非常高，以集體委托的話，消費者群體又很難組織。如何將第三方檢測評價機構納入到質量治理發(fā)框架來是一個值得研究的課題。在質量治理中引入保險公司是一個有效的解決方案。

2.5保險公司

保險公司本身就是經(jīng)營風險的，收取保費，幫助投保人化解風險，度過難關。從這個角度講保險公司可以幫助生產(chǎn)廠商應對產(chǎn)品質量責任事故。另一方面保險公司要對投保的產(chǎn)品質量責任負責，因此，其對產(chǎn)品質量的要求與消費者一致，利益方向是一致的。保險公司面對眾多投保產(chǎn)品，有規(guī)模效應，可以實現(xiàn)專業(yè)化的產(chǎn)品質量檢測評價模式。另外保險公司本身就有對整個社會及其各個環(huán)節(jié)進行調節(jié)和控制的社會管理功能，包括社會保障管理、社會風險管理、社會關系管理及社會信用管理，是現(xiàn)代經(jīng)濟社會運行的重要部門。產(chǎn)品質量責任保險在質量治理中的作用首先表現(xiàn)在保險定價機制上，保險公司會供給投保的產(chǎn)品質量收取企業(yè)的保費，質量高、缺陷少，保險費率會低，反之，保險費率會高。因此，企業(yè)為了少交保費，會進一步提高產(chǎn)品質量。另一方面，保險公司為了降低保險的道德風險，減少賠償發(fā)生的概率和賠償額度，會監(jiān)督企業(yè)保證產(chǎn)品質量，保險公司會聘請或直接建立專業(yè)的質量檢驗檢測機構，檢測投保產(chǎn)品的質量，提高檢測的可信度、可靠度。

3、產(chǎn)品質量責任保險實施分析

在質量治理的過程中引入質量責任保險是一個有效治理質量，提高產(chǎn)品質量水平，減少質量責任事故的有效機制。不僅可以提高保險公司以及相關的第三方檢測評價機構監(jiān)督企業(yè)產(chǎn)品質量積極性，而且在發(fā)生產(chǎn)品質量責任事故時能夠幫助企業(yè)度過難關、救助被產(chǎn)品傷害的消費者。因此是一個多贏的社會治理機制。但是，目前產(chǎn)品質量責任保險在中國推廣實施還有一定的困難。首先是企業(yè)質量責任保險需求不足。企業(yè)投保意愿不足。一是相關法規(guī)不健全，企業(yè)質量責任不明確，許多質量責任事件，消費者沒有訴訟，或者訴訟得不到賠償，或賠償很少，因此企業(yè)購買保險不經(jīng)濟。發(fā)生大的質量責任事故，企業(yè)通過轉移資產(chǎn)、或者倒閉逃避賠償責任。特大事故由政府救助賠償受害消費者。因此產(chǎn)品質量責任保險需求不足，由圖2中的D0變?yōu)镈1。

其次，保險機構質量責任保險供給也不足。保險公司供給不足，首先產(chǎn)品責任保險，涉及產(chǎn)品繁多，質量責任風險千差萬別，險種開發(fā)復雜，定價困難。因此需要尖端的專業(yè)技術人才，需要企業(yè)的數(shù)據(jù)積累，需要產(chǎn)品質量、性能的掌握與積累，這都需要一個過程，所以目前有效供給不足。另一方面由于需求小，因此研發(fā)運行成本分攤較大，也是有效供給不足的一個重要原因。供給由圖2中的理想的S0變?yōu)楫斍暗腟1。

這種需求供給都不足的情況下，制約了產(chǎn)品質量責任保險的推廣。也該社會帶來是損失。社會福利損失。由于保險市場的存在，給全社會帶來的福利為：

如果是健全有效的產(chǎn)品質量責任保險市場，正常的供給曲線是D0，正常的需求曲線是S0，有效的產(chǎn)品質量責任保險市場給社會帶來的福利是三角形ABC所圍成的面積。而由于供給需求都不足，社會福利縮減為三角形abc所圍成的面積，大大地降低了社會效率。

企業(yè)，個人、國家多方面的受到產(chǎn)品質量責任事故的困擾。產(chǎn)品質量也難以進一步提高。解決方案：一是從需求方面著手，是本該有的需求釋放出來。需求不足的一個原因企業(yè)產(chǎn)品責任承擔不夠，因此政府需要從法律方面明確、加大企業(yè)的質量責任。企業(yè)要對其產(chǎn)品的缺陷等質量問題帶來的消費者損害承擔責任。另一方面，企業(yè)對惡性質量責任事故存在僥幸心理，認為一般不會發(fā)生，萬一發(fā)生政府也會出面救助。因此，以后類似事件政府要出面救助，但成本應由責任企業(yè)承擔即政府不再應買單。如此，企業(yè)就會以市場的方式解決問題，一方面進一步提高產(chǎn)品質量、減少缺陷；另一方面，企業(yè)購買質量責任保險，預防風險。另一方面從供給著手，引導扶植保險企業(yè)發(fā)展產(chǎn)品質量責任保險。企業(yè)受到人才、技術、經(jīng)驗等有效，質量責任保險供應成本較高，因此政府要給以一定的幫助與支持。比如研發(fā)經(jīng)費補貼，政府對相關險種的研發(fā)給予經(jīng)費支持；對相關險種的保費收入給予一定的稅收優(yōu)惠；在保險研發(fā)高端人才的培養(yǎng)和引進方面給以政策支持；在數(shù)據(jù)積累等能力建設方面幫助協(xié)調等等。

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收錄日期：2014年2月20日

績效評價是保險公司管理的重要內容。績效不僅反映了一定時期保險公司的經(jīng)營成果，也反映了經(jīng)營過程中存在的問題，對提升保險公司經(jīng)營管理水平具有重要意義。目前保險公司績效評價的基本方法是先建立績效評價指標體系，對各指標賦權重，通過對每一指標評分的方式，考量保險公司總體績效。具體的評價方法包括傳統(tǒng)財務指標評價法、EVA法和平衡計分卡法。其中，傳統(tǒng)財務指標法以凈利潤以及根據(jù)凈利潤計算的一系列指標進行考核，忽略了權益資本的成本，無法準確反映為股東創(chuàng)造的價值。EVA方法考慮了一家企業(yè)全部資金來源，體現(xiàn)了企業(yè)在某個時期創(chuàng)造或損壞的價值量，真正成為股東所定義的利潤，能更準確地衡量一家公司為股東創(chuàng)造的實際價值。平衡計分卡則從財務、客戶、內容業(yè)務、學習與成長四個層面評價企業(yè)績效，但該方法運用的前提是企業(yè)已經(jīng)確立了一致認同的戰(zhàn)略。

此外，有關學者從不同角度建立評價指標體系，如盛和泰從社會責任理念和實踐出發(fā)，構建了保險公司社會績效評價指標體系，楊樹東建立了基于全面風險管理的績效評價體系。

本文從利益相關者理論出發(fā)，建立能夠反映保險公司主要利益相關者權益的績效評價指標體系，引導保險公司從維護包括股東在內的各關聯(lián)方權益角度提升經(jīng)營水平和管理效益，成為能夠為投資者帶來收益，為客戶創(chuàng)造價值，為員工提供廣闊平臺、為社會發(fā)展貢獻力量的合格企業(yè)公民。

一、利益相關者理論與保險公司利益相關者界定

利益相關者理論是由股東治理理論基礎上發(fā)展而來的一種公司治理理論，與以股東利益最大化為原則的股東治理理論不同，利益相關者理論認為，包括股東在內的企業(yè)利益相關者都對企業(yè)的生存和發(fā)展注入了一定的專用性投資，同時也分擔了一定的經(jīng)營風險，或是為企業(yè)的經(jīng)營活動付出了代價，企業(yè)在決策和治理架構中必須考慮利益相關者的利益，否則他們就會威脅撤出其投資，從而影響企業(yè)的生存和發(fā)展。因此，公司治理的主體是以股東為核心的諸多利益相關者，企業(yè)所有權由利益相關者分享，包括股東、債權投資人、供應商、銷售商、企業(yè)的管理者與員工等等。

保險公司不同于一般的工商企業(yè)，有其特殊的利益相關者，主要包括包括了投資者、債權人、保險經(jīng)理人、保險員工、保險中介機構、社會公眾和政府等。其中，投資者的利益要求表現(xiàn)為保證公司的長期發(fā)展、獲取高額利潤回報，債權人的利益訴求表現(xiàn)為參與企業(yè)管理、謀求企業(yè)長期生存發(fā)展，保險經(jīng)理人及員工的利益要求表現(xiàn)為薪酬福利、良好的工作條件、融洽的組織氣氛和人際關系，消費者則希望保險公司提供高質量的保險產(chǎn)品和高水平的服務，政府則更加注重維持社會公平。

保險公司存在諸多利益相關者，保險公司的經(jīng)營業(yè)績最終會影響到這些利益相關者。因此，有必要將各方利益保障程度納入保險公司績效評價體系中，使各利益相關方的利益得以真實的反映和保護。

二、基于利益相關者理論的保險公司績效評價指標體系構建

（一）指標體系的構建原則

1、可比性原則。即將各項指標的含義、統(tǒng)計口徑、計算公式規(guī)范化、標準化，并關注指標的縱向可比性和橫向可比性。

2、可操作性原則。在指標選擇時在力求科學、合理的前提下，考慮數(shù)據(jù)取得的難易程度、可靠性和成本，保證可以量化運算，在信息量表達盡量充分的前提下，選取較少的指標。

（二）績效評價指標體系構成

1、對投資人權益保障的主要指標。由于投資者投資保險公司的主要目標是獲取利潤，實現(xiàn)自有資本的增值，同時，盡可能降低投資風險，因此選取能夠反映保險公司盈利能力的指標和風險管理類指標評價保險公司對于投資人權益的保障程度。其中，盈利類指標包括凈資產(chǎn)收益率和資產(chǎn)收益率。風險管理類指標包括內控制度完善程度。

2、對保單持有人權益的保障。保險公司的保單持有人在保險公司的運營中具有特殊地位。首先，保單持有人是保險公司的主要債權人。高負債率是保險公司經(jīng)營的特點，它的負債主要來源于對保單持有人承擔的保險金賠償和給付。保單持有人成為與股東共同承擔風險的重要利益相關方，股東在保險公司經(jīng)營中承擔的風險大大減輕。同時，在獲取回報時，一般保單持有人只能獲取固定比例的投資回報，而股東卻享有無限的剩余索取權。這樣，股東就會鼓勵經(jīng)營者投資更高風險的項目以獲取高額的風險回報，在一定程度上侵害了保單持有人的利益，使得保單持有人面臨的風險加大；其次，保單持有人是保險公司的客戶，與一般工商企業(yè)的客戶一樣，保險公司應將為客戶提供滿意的產(chǎn)品和服務作為其經(jīng)營目標之一，成為績效考核的內容之一；再次，保單持有人中有一類分紅保單持有人，除了獲取保單規(guī)定的固定合同收益外，還可參與公司經(jīng)營利潤的分配，可視為獲得了“剩余收益權”的分享權。

通過上述對保單持有人這一利益相關方在保險公司中的角色分析，本文分別選取三方面指標衡量保險公司對保單持有人權益的保障。

作為保險公司重要債權人：

償付能力充足率：償付能力是反映保險公司償還債務的能力，主要包括資本金、總準備金和未分配盈余。當保險公司一旦遭受損失，首先消耗的是其資本金，因此，償付能力越強，越有能力承擔保險責任，對保單持有人權益的保障越充分。

責任準備金提取的充足程度：保險公司為了履行對保單持有人未來承擔的保險金賠償和給付的責任，必須提取各種責任準備金。由于未來的負債是通過精算得來的，準備金的提取受人為操縱的余地就較大。因此，責任準備金狀況、準備金的計提方法和計提比例都成為被保險人的重點關注領域。在此，本文選取定性評價指標“責任準備金提取充足程度”衡量保險公司的經(jīng)營表現(xiàn)。

流動比率：充足的資產(chǎn)流動性可以保障保單持有人及時獲得保險金賠償和給付。

作為保險公司的客戶，保單持有人應該享受高水平的保險服務，本文選擇孤兒保單比率、客戶投訴處理滿意率和理賠時間三個指標反映保險公司對保單持有人的服務水平和表現(xiàn)。

對于享有盈余分配權的分紅險保單持有人，選取“近三年年平均分紅”作為評價指標，反映保險公司對分紅險保單持有人的權益保障。

3、對員工權益的保障。保險業(yè)是經(jīng)營風險、從事風險管理服務的特殊行業(yè)，對員工的要求明顯有別于其他行業(yè)，保險公司的員工，尤其是某些特殊的管理、技術人才，如保險精算師、保險核賠師、保險核保師、查勘定損員等具有較強的專用性，當他們做出專門投資從事特定職業(yè)時，自身面臨著更高的風險。同時，當這些特殊人力資本與保險公司簽約后，他們的頻繁流動又會給保險公司帶來較大風險，因此員工權益保障成為保險公司經(jīng)營中不可忽視的方面。

為了反映保險公司在經(jīng)營過程中對員工權益的保障程度，分別選擇員工工資相對增長率反映員工待遇水平，選擇員工培訓費用相對增長率反映員工的培訓水平，社保支付水映員工的社會保障程度。

4、保險監(jiān)管者。在保險公司的利益相關者中，政府的代表是保險監(jiān)管機構。由于保險公司與客戶之間存在嚴重的信息不對稱，在公司治理保護債權人能力較弱時，監(jiān)管者以保單持有人利益的維護者身份介入是十分必要的。因此，在績效評價指標體系中，需要將保險監(jiān)管者作為特殊的利益相關者，從政府監(jiān)管的角度考核保險公司經(jīng)營狀況，重點考察保險公司經(jīng)營的合規(guī)性。

5、社會。隨著企業(yè)公民和社會責任觀念被保險公司廣泛接受，保險公司在服務社會、支持社區(qū)發(fā)展方面承擔著重要的角色，在積極探索服務經(jīng)濟社會發(fā)展的途徑和機制，服務國內經(jīng)濟社會發(fā)展方面取得了豐富的創(chuàng)新性實踐成果，體現(xiàn)了對社會這一利益相關者權益的保障。從長遠來看，企業(yè)必須正確處理與社會、環(huán)境的關系，才能維護良好的社會形象和聲譽，培育競爭對手無法模擬的核心競爭力。隨著公司共同治理觀念的深入和企業(yè)成熟度的提高，對社會的貢獻成為保險公司績效評價的重要方面。因此，選擇就業(yè)貢獻率、納稅額、社會公益投入三個指標衡量保險公司對社會權益的保障程度。（表1）

三、結束語

本文基于公司治理中的利益相關者理論，建立了反映保險公司利益相關方權益的績效評價指標體系。今后，針對評價指標體系中定量指標與定性指標相結合的特點，在保險公司數(shù)據(jù)逐年豐富的基礎上，可以對指標體系中的各指標利用聚類分析、主成分分析等方法進一步篩選，完善指標體系。此外，由于該指標體系為多層級，可結合層次分析法進行指標主觀權重的合成，這些有待于今后的研究進一步完善。

主要參考文獻：

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一、公司治理的一般結構與目標

(一)公司治理的結構

當前公司治理的一般架構是建立在因分散的所有權結構而導致的所有權與控制權相分離的基礎上的。其主要目的是為了解決經(jīng)理人員的委托問題，以實現(xiàn)公司價值(尤其是股東財富)的最大化。一般來說，良好的公司治理結構應包括：如何配置和行使控制權；如何對董事會、經(jīng)理人員和職工的監(jiān)控以及對他們工作績效的評價；如何設計和實施激勵機制。為了實現(xiàn)以上目標，公司治理理論強調對經(jīng)理人員進行監(jiān)督、約束和激勵，并由此構建了以董事會建設為核心的內部治理機制和以產(chǎn)品市場、資本市場、并購市場、經(jīng)理市場為主要內容的外部治理機制，二者共同構成完整的公司治理體系，使經(jīng)理人員在內部制度的約束和激勵與外部市場的威脅和壓力下，為股東利益最大化努力工作，從而實現(xiàn)有效解決所有者一管理者問題的最終目標。外部治理機制作為一種非正式的制度安排，主要是利用市場機制對經(jīng)理人員形成壓力，促使其努力工作，創(chuàng)造股東價值最大化。它與內部治理機制的有機結合形成了完整的公司治理體系。

(二)公司治理的目標

治理的目標不僅是股東利益的最大化，而且要保證公司決策的科學性，從而對保證公司各方面的利益相關者的利益最大化。圍繞著公司的長期經(jīng)營目標和股東回報最大化，公司治理實現(xiàn)的主要目標有：一是，保護股東的權利和利益，實現(xiàn)股東長期投資回報價值最大化，增強投資者的信心，二是，確立公司文化和經(jīng)營模式。三是，建立對整個公司的運作進行控制的總體框架，以及對管理人員的活動和業(yè)績進行監(jiān)督機制。

(三)公司治理與公司治理結構的區(qū)別

國內目前大多數(shù)文獻把公司治理結構作為公司治理的全部，主要著眼于企業(yè)內部，試圖通過改變股東大會、董事會，監(jiān)事會和總經(jīng)理層之間的關系及其結構，而達到調整公司治理的目的。實際上，公司治理結構是指公司股東、董事、經(jīng)理人等各利益相關者就企業(yè)所有權、經(jīng)營權等安排及投資回報、經(jīng)營收益等事項達成的一項契約，即以法律法規(guī)或公司章程的形式明確規(guī)定股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理班子等機構及其相關人員的責、權、利。更側重于有效制約權力機關和組織機構之間的制衡關系，是一種通過組織和制度發(fā)揮作用的公司內部治理；而公司治理的含義應更為廣泛，它除了內部的制衡機制和組織的架構，還包括各種治理制度的設計與安排和外部的治理機制。

二、保險公司治理的特殊性

(一)保險公司的特殊性

從本質上講，保險是一種風險匯聚分攤機制。在這種機制里，扮演著風險分散的執(zhí)行者的角色的保險公司具有與其他企業(yè)不盡相同的自身特性：一是，經(jīng)營目標多元化。與單純地追求利潤最大化的其他企業(yè)不同，保險公司還要承擔經(jīng)濟補償、資金融通和社會管理等功能，承擔著重大的社會責任。二是，資本結構特殊化。保險公司一般擁有較高的資產(chǎn)負債比，而出資較多的債權人獲取的只是固定比例的投資回報，出資較少的股東卻掌握著投資的控制權。這就使得股東為追求更高的風險回報而投資于風險更大的項目，從而侵害債權人的利益，帶來典型的“委托――”問題。三是，經(jīng)營風險不確定化。特別是對于壽險公司而言，由于所經(jīng)營的人壽保險合同的長期性(一般在10年以上)，往往會因為難以準確估計期間的死差損和利差損而產(chǎn)生較大的經(jīng)營風險。四是，政府管制嚴格化。政府對保險業(yè)的管制比其他行業(yè)要嚴格得多，而這種嚴格的管制在保證保險業(yè)平穩(wěn)運行的同時也帶來了一些負面影響。比如，嚴格的市場準人制限制了保險業(yè)市場競爭；對保險公司股東身份和持股比例的限制影響了保險公司的股權結構；對保險公司高級管理人員任職資格的核準影響了其高級管理人員的任命和自由流動。

(二)保險公司特殊性對公司治理的要求

這些特殊性導致了其治理與一般公司治理存在較大差異，保險公司治理除滿足一般治理要求外，還具有如下特征：一是，保險公司治理的目標不僅僅是公司價值的最大化，還包括保險公司自身乃至整個金融體系的安全和穩(wěn)健。這就要求保險公司的治理結構要具備風險提示和風險預警的功能。二是，保險公司的治理不僅要考慮公司股東的利益，更要考慮投保人、被保險人等公司利益相關者的利益。三是，更加偏重內控機制。由于保險公司具有高風險、高比例負債等諸多特殊性，從而導致其外部治理機制功能的發(fā)揮較一般公司來說成本高昂，所以保險公司應完善內控機制，同時有選擇地審慎運用外部治理機制。四是，要注意協(xié)調監(jiān)管機構與保險公司之間的關系。在監(jiān)管過程中，保險公司股東與監(jiān)管者之間可能會存在利益沖突。如，股東往往會要求管理者從事高于社會最優(yōu)風險的投資，而監(jiān)管者出于整個金融體系穩(wěn)定性考慮往往要求其承擔較低的風險。二者目標的不一致性可能會導致政府通過將自己的偏好加在保險公司管理者身上而直接損害經(jīng)營績效和金融體系的穩(wěn)定性。為減少這種摩擦，保險公司就必須注意與監(jiān)管者之間關系的協(xié)調。

三、新《保險法》對我國保險公司內部治理的影響

(一)我國保險公司內部治理的現(xiàn)狀與問題

1.以產(chǎn)權經(jīng)濟學的觀點來看，保險公司的內部治理本質上是一種契約。這種契約的形成條件是：一是激勵相容條件：人以行動效用最大化原則選擇具體的操作行動。二是參與約束條件：人履行合同責任后所獲的收益不能低于某個預定收益額。三是收益最大化條件：在人執(zhí)行合同后，委托人所獲收益最大化。即采用其他合同都不能使委托人的收益超過或等于執(zhí)行該合同所取得的效用。四是契約形成的整個過程既是契約雙方不斷地進行博弈的過程，更是公司治理結構的目標所在：最大限度地保證企業(yè)剩余索取權和剩余控制權的對稱性分配。

2.我國保險公司內部治理的現(xiàn)狀――股權結構現(xiàn)狀。研究國內保險公司治理，首先要看保險公司的股權結構。股權結構是決定公司治理模式的一個最基本的因素。

3.我國保險公司股權結構的問題。在此選取2007年市場份額前五位的壽險公司和財險公司的股本結構進行說明。壽險公司占市場

份額前五位的依次是：國壽、平安、太平洋、泰康和新華人壽保險公司，加總后，占市場份額的比例為69.48％，財險公司占市場份額前五位的依次是：人保、太平洋、平安、中華聯(lián)合和大地財產(chǎn)保險公司，加總后，占市場份額的比例為80.83％。為簡便起見，兼營壽險和財險業(yè)務的集團公司予以合并計算：

由上表可見，國有控股的保險公司股權結構一股獨大，國有股占有絕對的控制地位，其他中小股東無法在董事會、監(jiān)事會人選確立和公司戰(zhàn)略等重大決策方面與之抗衡，難以形成有效的內部治理效應。國有股份制保險公司雖然通過上市、引人戰(zhàn)略投資者等方式在一定程度上實現(xiàn)了股權結構多元化，但真正意義上最大的股東仍然是國家，一股獨大的現(xiàn)象沒有得到徹底改變。股份制的保險公司的股權集中度依然較高。其中，部分公司大股東屬國有，國有股東行使自己權力的積極性不高，股東大會表決流于形式，尚未成為對董事會強有力的制約機制。在公司的內部治理問題上，由于大股東多為國有，一般投資者和戰(zhàn)略投資者股份占比小，其作用也很難真正發(fā)揮；另外，有些股東通過關聯(lián)股東或通過其附屬公司的關聯(lián)交易控制股份制保險公司的股份，已經(jīng)遠遠地超過了保監(jiān)會規(guī)定的單個企業(yè)法人或者其他組織(包括其關聯(lián)方)投資保險公司持有的股份不得超過保險公司股份總額的20％的限制，容易造成少數(shù)股東大權獨攬的局面，而損害中小股東的利益。

(二)新《保險法》的相關規(guī)定對股權結構的影響

2.修改的法條對公司治理結構的影響。可以看出，保險監(jiān)督管理機構加強了對小股東的關注，這有助于防止股權的變更帶來資本的過度集中。優(yōu)化保險公司的股本結構，關鍵就是鼓勵建立不同所有制主體的股權多元化，即在保持總體上國有股權控股的前提下逐步降低國有股權的比例，積極引入非國有資本，如吸收適合資質的民營資本參股，使民營股東在公司治理結構中的監(jiān)督制約作用不斷加強，引入國際戰(zhàn)略資本以及其他戰(zhàn)略投資者，發(fā)揮國際資本的監(jiān)督作用。使非國有資本的股東達到能與國有股東制衡的程度，構建國有股東之間、非國有股東與國有股東之間的相互監(jiān)督機制。一旦股權之間的制衡關系形成，股東之間維護自身利益的方式就可以依賴有效的公司治理得到實現(xiàn)。這是因為：股權主體的多元化，從客觀上有利于界定產(chǎn)權。從根本上講，國有股和國有法人股均是全體國民的資產(chǎn)，這種產(chǎn)權的初始配置難以達到“經(jīng)濟人”的要求，而且每個人對資產(chǎn)具有非排他性，容易造成“哈定悲劇”；而多元化的股權結構在產(chǎn)權的配置上是一種帕累托改進。

(三)新《保險法》對我國保險公司董事會建設的影響

1.我國保險公司董事會建設的現(xiàn)狀：目前我國保險公司已經(jīng)普遍建立了董事會制度，董事會成員由執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事以及獨立非執(zhí)行董事組成(見表4)。

2.我國保險公司董事會建設存在的問題：一是，必要約束條件的缺乏。目前我國保險公司的董事會構成中，非執(zhí)行董事和獨立非執(zhí)行董事雖然在數(shù)量上占優(yōu)，但是往往不能起到應有的監(jiān)督、制衡的作用，原因有：權力約束的缺乏：非執(zhí)行董事和獨立非執(zhí)行董事的聘請主要由大股東決定，難以代表中小股東的利益，而且容易造成“權力尋租”的道德風險；收入約束的缺乏：外部董事的薪酬設計與公司的經(jīng)營情況缺乏關聯(lián)，缺少激勵機制；資質約束的缺乏：外部董事多是跨行業(yè)任職，實際經(jīng)驗有限，制約了監(jiān)督的有效性。二是，監(jiān)事會的監(jiān)督作用難以充分發(fā)揮。股份制保險公司中監(jiān)事會成員由兩部分構成：職工代表和股東大會選出的監(jiān)事。前者由于其職務、工資、待遇等方面受制于董事會和經(jīng)理層，難以有效行使監(jiān)事的權力，后者則一般對保險公司的經(jīng)營狀況和重大決策缺乏必要的信息，也難以對董事會和經(jīng)理層的經(jīng)營活動進行有效的監(jiān)督，監(jiān)事會的設置在很大程度上流于形式。

(四)新《保險法》的相關規(guī)定對董事會治理的影響

一是，新《保險法》新增的第八十一條和第八十二條條款對保險公司主要股東、高管的資格條件做出了明確規(guī)定；第八十三條規(guī)定“保險公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任”；同時，明確保險公司應當建立對關聯(lián)交易的管理和信息披露制度，并規(guī)定保險公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高管人員不得利用關聯(lián)交易損害保險公司利益。二是，新增的法條對董事會建設的影響。從過去的只對保險業(yè)的高級管理人員的任職資格作出規(guī)定，到把范圍擴展到對股東、董事的任職資格的規(guī)定，并加大了約束力度，這有利于進一步完善公司治理監(jiān)管，健全內控與合規(guī)管理制度。另外，準確的信息披露制度能有效地降低信息不對稱的程度，既有利于投保人正確地判斷自己的期望效用從而正確地選擇保險產(chǎn)品，又有利于經(jīng)營主體降低交易成本，減少市場失靈所造成的無謂損失。

(五)新《保險法》對我國保險公司外部的治理機制建設的影響

1.新增條款如下：一是，監(jiān)管職責的加強。在此次新修訂的《保險法》中，加強了保監(jiān)會的監(jiān)管職責，增加規(guī)定了“保險監(jiān)督管理機構應當建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標體系，對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)控。”授予了保監(jiān)會監(jiān)控保險公司財務狀況的權利；增加規(guī)定了“保險督管理機構有權查詢保險公司在金融機構的存款”，將保監(jiān)會原有的權利從檢查、要求提供報告和資料兩項增加到檢查、要求提供報告和資料和查詢存款三項。二是，懲罰力度的加強。如新法的第一百三十九條就將對欺瞞行為的懲罰級別從原有的一萬元至五萬元調高到五萬元至三十萬元。

2.新增條款的產(chǎn)權經(jīng)濟學分析：一是，外部監(jiān)管的必要性――保險業(yè)產(chǎn)權市場的失靈。(1)產(chǎn)權交易市場的壟斷性。由于參與保險市場產(chǎn)權交易行為的主體――保險公司具有規(guī)模經(jīng)濟的特點，造成產(chǎn)權交易市場的壟斷性，從而導致交易的高成本性與服務的低質量性，造成社會總福利的減少。(2)產(chǎn)權市場的“公共產(chǎn)品”。市場在公共物品的提供方面是失靈的。產(chǎn)權交易市場也存在著一些公共物品性質的“物品”。比如，產(chǎn)權交易市場的穩(wěn)定秩序，純粹的市場行為將導致產(chǎn)權交易市場穩(wěn)定秩序的供給不足。(3)產(chǎn)權市場的“外部性”。例如，國有股權普遍存在虛位的情況，這有可能引發(fā)國有資產(chǎn)實質經(jīng)營者的道德風險，在交易過程中通過低估國有資產(chǎn)的形式，將交易成本轉移給國家。使內部成本外部化。(4)產(chǎn)權交易市場的信息不對稱。賣方與買方之間的信息不對稱使產(chǎn)權交易市場易發(fā)生逆向選擇現(xiàn)象，造成優(yōu)質資產(chǎn)的缺失，市場大量充斥低劣資產(chǎn)；監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間信息的不對稱容易引發(fā)道德風險。使國有資產(chǎn)發(fā)生流失。

篇13

從保險行為的起源看，通過互助的方式分攤意外事故損失是保險的本性之一。比如早在古埃及時期，石匠們就成立了喪葬互助組織，用繳納會費的方式為那些去世的會員提供收殮安葬的資金保障。相互保險在某種程度上就很能體現(xiàn)保險行為的這一互助本性。

簡單來說，相互保險又稱作互助保險，是具有相同風險保障需求的投保人，遵循平等自愿、民主管理的原則，以互相幫助、共攤風險為目的，為自己辦理保險的經(jīng)濟活動。根據(jù)中國保監(jiān)會2015年初的《相互保險組織監(jiān)管試行辦法》所做的定義，“相互保險”是指具有同質風險保障需求的單位或個人，通過訂立合同成為會員，并繳納保費形成互助基金，由該基金對合同約定的事故發(fā)生所造成的損失承擔賠償責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限等條件時承擔給付保險金責任的保險活動。而“相互保險組織”是指在平等自愿、民主管理的基礎上，由全體會員持有并以互助合作方式為會員提供保險服務的組織，包括一般相互保險組織，專業(yè)性、區(qū)域性相互保險組織等組織形式。

“相互保險”對國內很多民眾來說是個新詞，而在國外則已經(jīng)發(fā)展了許多年。成立于1956年的英國公平保險公司通常被認為是現(xiàn)代相互保險公司形態(tài)的起源。20世紀60年代，相互保險公司曾占日本保險市場76%的份額，在美國的市場份額也在60%以上。根據(jù)國際相互合作保險組織聯(lián)盟統(tǒng)計，2013年全球相互保險保費收入達1.23萬億美元，占全球保險市場的26.7%，覆蓋8.25億人，相互保險組織總資產(chǎn)超過7.8萬億美元。

目前我國在農(nóng)業(yè)、漁業(yè)等一些細分領域由相關部門發(fā)起成立了若干家相互保險組織，比如原黑龍江農(nóng)墾局改制試點的陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司、農(nóng)業(yè)部主管的中國漁業(yè)互保協(xié)會、交通部主管的中國船東互保協(xié)會、寧波慈溪的養(yǎng)殖業(yè)互助保險協(xié)會以及中華全國總工會創(chuàng)辦的中國職工保險互助會。隨著我國社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，機構和個人風險防范意識的不斷增強，對相互保險的需求愈發(fā)強烈，國家開始鼓勵發(fā)展互助保險。2014年，國務院《關于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)的若干意見》（“新國十條”），明確提出“健全農(nóng)業(yè)保險服務體系，鼓勵開展多種形式的互助合作保險”。

相互保險的特點與優(yōu)勢

目前我國絕大多數(shù)的保險公司都是股份制保險公司。互助保險公司與股份制保險公司的差別主要體現(xiàn)在機構目的、治理結構和出資性質上。股份制保險公司以營利為目的，而相互保險公司則以互助為目的。股份制保險公司的客戶只是被保險人，不參與公司治理。而相互保險公司的會員既是被保險人，也是公司的所有者，共同參與公司治理。股份制保險公司發(fā)起人的出資作為公司的權益資本用于保障公司的正常運營，相關法律嚴禁出資人抽逃資本金，出資人根據(jù)出資份額享有公司的投票權和剩余收益分配權。相互保險公司發(fā)起人的出資則作為保費體現(xiàn)在公司的資產(chǎn)負債表上，作為公司的負債存在。

保監(jiān)會有關部門負責人介紹，從國際上看，相互保險組織具有以下三個獨特優(yōu)勢：一是投保人和保險人利益一致，能夠較好地實現(xiàn)以客戶利益為中心，并由客戶參與管理，從而有效避免保險人不當經(jīng)營和被保險人欺詐所導致的道德風險；二是展業(yè)費用較低，核災定損準確度較高，可以有效降低經(jīng)營成本，為會員提供更經(jīng)濟的保險服務；三是由于沒有股東盈利壓力，其資產(chǎn)和盈余都用于被保險人的福利和保障，可以發(fā)展有利于被保險人長期利益的險種。

網(wǎng)絡互助與相互保險不是一回事兒

目前國內已經(jīng)有一些比較知名的網(wǎng)絡互助平臺可以為用戶提供癌癥等重大疾病的互助保障。然而網(wǎng)絡互助不同于相互保險，網(wǎng)絡互助平臺也不同于真正的相互保險公司。這些平臺更多意義上屬于網(wǎng)絡社交平臺和慈善互助組織，而不是保險公司。目前國內一些網(wǎng)絡互助平臺的運營方是科技企業(yè)，它們還不具備銷售保險產(chǎn)品的資質。保險是一項高專業(yè)門檻的業(yè)務，不是說匯聚了眾多投保人的錢就能為被保險人提供有力的保障服務、扮演起“雪中送炭”的角色。保險公司需要在產(chǎn)品設計、風控能力等方面擁有過硬素質。目前，包括高校、上市公司、保險中介機構、互聯(lián)網(wǎng)公司等在內的我國多家機構已經(jīng)公開宣布擬設立相互保險組織，并向保監(jiān)會上交申請材料。保監(jiān)會也已啟動眾惠財產(chǎn)相互保險總社、信美相互人壽保險公司和匯友建工相互保險有限公司等三家相互保險公司的審批工作，但還未有一家獲批。

網(wǎng)絡互助體現(xiàn)出了比較鮮明的互聯(lián)網(wǎng)P2P和眾籌的特征。類利于P2P，網(wǎng)絡互助充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)的信息撮合功能，讓面對相同風險威脅的會員，通過協(xié)議承諾承擔彼此的風險損失。和眾籌類似，網(wǎng)絡互助的“小額”特征明顯。比如某網(wǎng)絡互助平臺就要求參與互助計劃的成員一旦發(fā)生癌癥或意外身故，參與計劃的其他成員每人每次捐助不超過3元。由于設置了最高的互助金上限，所以參與計劃的成員越多，每人每次所需捐助的互助金就越少。

相互保險走向“小而美”？

互聯(lián)網(wǎng)在推動眾籌和P2P發(fā)展的同時，也為相互保險的發(fā)展提供了一股動力。在一定程度上，相互保險也帶有明顯的互聯(lián)網(wǎng)眾籌、P2P特點。互聯(lián)網(wǎng)可以很自然地將人們的線上生活場景、線上社交場景與相應的保險產(chǎn)品“聯(lián)接”在一起，并且人們可以很方便地在線辦理投保、理賠等手續(xù)。當下漸漸火起來的網(wǎng)絡互助平臺，雖然嚴格意義上不算相互保險平臺，但在一定程度上也反映出人們對相互保險有著很強勁的需求。平安證券在其研究報告《相互保險，行進在路上》中指出，相互保險是一個新鮮事務，在我國保險產(chǎn)品相對還比較單一，諸多險種還面臨較大發(fā)展空間，互聯(lián)網(wǎng)渠道有可能極大降低相互保險獲客成本的背景下，相互保險公司的出現(xiàn)和發(fā)展還是值得關注的。

當下發(fā)展相互保險的意義更多還是作為對商業(yè)保險、社會保險的補充，來滿足那些主流保險產(chǎn)品未能覆蓋到的細分保險需求。從國際經(jīng)驗來看，相互保險在農(nóng)業(yè)、漁業(yè)等高風險領域，以及中低收入人群風險保障方面得到了廣泛應用。針對特定領域開展相互保險業(yè)務，有利于深挖該領域的保險需求，進行更有針對性的保險產(chǎn)品創(chuàng)新，同時在適當規(guī)模的基礎上也有利于做好風控。南開大學保險系教授朱銘來就認為，精耕小眾市場才是相互保險的理想模式。

發(fā)展相互保險的意義

保監(jiān)會有關部門負責人表示，隨著保險“新國十條”的，政府對保險業(yè)發(fā)揮經(jīng)濟助推器和社會穩(wěn)定器作用充滿期待，公眾對保險也有著強烈需求。在這一形勢下，創(chuàng)新發(fā)展相互保險這一普惠金融形式具有積極的現(xiàn)實意義。一是有利于擴大保險覆蓋范圍，提高保險服務經(jīng)濟社會能力。相互保險組織具有不追求股東利潤和經(jīng)營成本低廉的特點，可以更好地為中低收入人群和高風險領域提供簡便靈活、惠而不費的保險產(chǎn)品和多樣化、個性化的保險服務。二是有利于豐富保險市場組織形式，挖掘保險業(yè)新的增長點。發(fā)展相互保險組織，使其成為股份制保險的合理補充，可以突破保險業(yè)現(xiàn)有商業(yè)模式局限，改變我國保險市場組織形式相對單一、保險產(chǎn)品競爭力有待提升的現(xiàn)狀，促進保險市場專業(yè)化、差異化、特色化、多元化發(fā)展。三是有利于樹立長期經(jīng)營理念，促進保險業(yè)轉型升級。相互保險能夠更好地發(fā)展有利于被保險人長期利益的險種，從長遠看將對我國保險產(chǎn)品結構甚至商業(yè)模式產(chǎn)生重要影響。四是有利于創(chuàng)新農(nóng)村基層社會管理方式，提升農(nóng)村社會管理效率。發(fā)展相互保險可以通過經(jīng)濟利益給廣大農(nóng)民搭建一個自我管理的平臺，創(chuàng)新基層社會管理方式，提升農(nóng)村社會管理效率，化解農(nóng)村社會矛盾和風險。五是有利于提高人民群眾的保險意識，改善保險行業(yè)形象。相互保險可以更好彰顯保險“互助共濟”的本質，弘揚“我為人人，人人為我”、“扶危濟困”的保險互助文化，有利于提高人民群眾的保險意識，提升保險行業(yè)形象。