引論：我們?yōu)槟砹?3篇商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務現(xiàn)狀范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
面對銀行業(yè)在國內(nèi)和國際越來越激烈的競爭力，如何提高國有商業(yè)銀行的競爭力成了不可回避而又必須盡快解決的問題，只有解決了這些問題，國有商業(yè)銀行才會在競爭中處于不敗之地，才能堅強而勇敢地持續(xù)經(jīng)營下去。創(chuàng)新是一個民族進步的靈魂，是一個國家興旺發(fā)達的不竭動力，面對如此激烈的國際競爭形勢，國有商業(yè)銀行唯有奮起直追，跟上時代的步伐，不斷完善自身的競爭力，才能在激烈的競爭中最后獨善其身。金融創(chuàng)新是商業(yè)銀行日益融入世界經(jīng)濟金融體系的客觀要求，也是推進商業(yè)銀行改革和提高整體競爭力的重要力量。金融創(chuàng)新是商業(yè)銀行發(fā)展的一種必然趨勢。
一、我國商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務現(xiàn)狀
中國銀行業(yè)的創(chuàng)新從整體上看仍處于較低水平：
1.創(chuàng)新層次較低，大部分創(chuàng)新還是模仿國外的創(chuàng)新，自主創(chuàng)新性思想不夠強。中國商業(yè)銀行市場發(fā)育程度低，信用缺失現(xiàn)象嚴重，市場主體尚不完善，市場信用基礎薄弱，各經(jīng)濟主體尚未形成穩(wěn)定的關系，導致金融工具的適用性不強。
2.創(chuàng)新的技術含量不高，很容易被效仿，不存在核心的創(chuàng)新競爭力。商業(yè)銀行的信息科技水平支撐不足，影響了金融創(chuàng)新產(chǎn)品的進度和技術含量。銀行業(yè)的數(shù)據(jù)集中應用程度不夠，雖然主要的業(yè)務操作都實現(xiàn)了電子化，但各項業(yè)務系統(tǒng)大部分還處于分離狀態(tài)，不同種類的業(yè)務使用不同的系統(tǒng)，兼容性不夠。
3.創(chuàng)新效率不高，不僅創(chuàng)新品種少、規(guī)模也小、收益也低。同時內(nèi)地與沿海相比來說，差距較大，發(fā)展不平衡。業(yè)務創(chuàng)新也缺乏有效的手段進行市場調(diào)研，論證工作也經(jīng)常流于形式，創(chuàng)新帶有一定的盲目性。對創(chuàng)新業(yè)務的營銷也相對滯后，重視推出創(chuàng)新業(yè)務，而對于其營銷則不太重視，這就導致了創(chuàng)新業(yè)務的低收益。
二、中國商業(yè)銀行的業(yè)務創(chuàng)新
根據(jù)資金的運用和來源，可以將商業(yè)銀行業(yè)務劃分資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務、中間業(yè)務三大業(yè)務。而面對金融自由化、全球化、混業(yè)經(jīng)營化、電子化等趨勢，這三類業(yè)務的創(chuàng)新會提高商業(yè)銀行的核心競爭力。此外商業(yè)銀行開展的還有資產(chǎn)證券化的創(chuàng)新也將會提高商業(yè)銀行的經(jīng)營管理效益。
1.負債業(yè)務的創(chuàng)新
負債業(yè)務是商業(yè)銀行的資金來源業(yè)務，是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的前提和基礎。面對日益嚴峻的外部競爭環(huán)境，商業(yè)銀行積極應對新形勢的挑戰(zhàn)，從增強負債業(yè)務能力、強化差別定價能力和適應不同客戶需求等出發(fā)，不斷加強負債產(chǎn)品品種和功能的創(chuàng)新。
首先可以利用金融衍生工具來對傳統(tǒng)的負債業(yè)務進行創(chuàng)新，各家銀行在大力改革經(jīng)營機制、風險控制、薪酬體制的同時，逐步將期權等衍生金融工具引入傳統(tǒng)業(yè)務，積極推進產(chǎn)品創(chuàng)新，尋求新的業(yè)務增長點。
2.資產(chǎn)業(yè)務的創(chuàng)新
商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務是其資金運用的業(yè)務，是商業(yè)銀行收入的重要來源。主要集中體現(xiàn)在貸款業(yè)務和投資業(yè)務的創(chuàng)新上，如住宅權益貸款、金融期貨和期權等。貸款業(yè)務的創(chuàng)新提高了銀行的盈利能力，投資業(yè)務的創(chuàng)新提高了銀行規(guī)避風險的能力。
一是增加對企業(yè)的貸款額度，創(chuàng)新貸款方式，針對企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，推出新的貸款方式，以更好地支持企業(yè)發(fā)展；二是大力發(fā)展消費信貸業(yè)務，商業(yè)銀行應廣泛開展市場調(diào)查，開發(fā)符合消費者需求的信貸品種，根據(jù)貸款消費者個人的具體情況安排貸款和償還方式，而不能將某一類型的貸款拘泥于一種方式；三是積極創(chuàng)新銀團貸款、并購貸款和保理貸款等新型貸款形式，以適應市場經(jīng)濟條件下企業(yè)發(fā)展的需要，并加強對貸款對象的信用分析和要求充足的貸款抵押擔保來加強風險的控制。商業(yè)銀行的投資業(yè)務主要是指證券投資業(yè)務，即商業(yè)銀行購買有價證券的活動。隨著金融市場融資證券化趨勢的不斷增加，投資證券業(yè)務在商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營中的地位也愈來愈重要，成為僅次于貸款的資產(chǎn)業(yè)務。證券投資業(yè)務不僅為商業(yè)銀行帶來了可觀的收益，也增加了商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性，提高了商業(yè)銀行規(guī)避經(jīng)營風險的能力。
3.中間業(yè)務的創(chuàng)新
以中間業(yè)務產(chǎn)品創(chuàng)新為代表的金融業(yè)務創(chuàng)新改變了現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務結構，使中間業(yè)務成為與傳統(tǒng)資產(chǎn)、負債業(yè)務并重的第三大支柱業(yè)務，中間業(yè)務的創(chuàng)新與發(fā)展，已成為國際銀行業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，確立中間業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略，是目前我國商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略的必然選擇。要針對于中間業(yè)務的隱蔽性、層次性、風險程度難以準確計量等特點，建立有效的風險管理手段。中間業(yè)務的創(chuàng)新內(nèi)容比較廣泛，包括貸款承諾、貸款出售、銀行保函、信用證、備用信用證、票據(jù)發(fā)行便利、信托業(yè)務創(chuàng)新和融資租賃業(yè)務創(chuàng)新等眾多內(nèi)容。
4.資產(chǎn)證券化的創(chuàng)新
資產(chǎn)證券化是擁有資產(chǎn)的經(jīng)濟主體，直接以現(xiàn)存的資產(chǎn)為基礎，按照特有的融資結構，通過信用變形（將原始資產(chǎn)變形為證券資產(chǎn)）進行融資的多環(huán)節(jié)交易過程。它與傳統(tǒng)的證券融資相比，是一種資產(chǎn)收入導向型、低成本、結構性的融資方式，也是一種表外融資方式和增加企業(yè)價值的融資方式，同時也是一種流動性風險的管理手段。
2007年美國次貸危機席卷整個全球，從發(fā)達國家傳導到新興市場經(jīng)濟體和發(fā)展中國家，從金融領域擴散到實體經(jīng)濟領域，造成了國際金融市場動蕩，從而有人把危機的根源歸結于金融創(chuàng)新，并因此而放棄創(chuàng)新。但是我們不能因為看到金融危機的發(fā)生就此否定了資產(chǎn)證券化，不能因噎廢食，只有權衡好資產(chǎn)證券化中的效益和風險，充分利用資產(chǎn)證券化，對商業(yè)銀行提高經(jīng)營效益是非常有利的，面對資產(chǎn)證券化，數(shù)據(jù)挖掘的處理結果就成了商業(yè)銀行管理層做決定的重要依據(jù)。
[1]蘇昌蕾.關于重建我國大額可轉讓定期存單市場的思考[J].金融發(fā)展研究.2011/03.
[2]王發(fā)紅,朱鋒.我國商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新問題研究[J].濟南金融.2001/08.
篇2
（一）金融市場發(fā)展下業(yè)務轉型的需要
金融市場以及非銀行金融機構的高速發(fā)展使得銀行間接融資在社會融資結構中占比下滑了35%左右，銀行的信貸業(yè)務被大力壓縮。當前，商業(yè)銀行主要是以存貸利差盈利，由于利率波動以及外部環(huán)境的影響，使得銀行利潤具有很大的不確定性，利潤增長呈周期波動狀態(tài)。另外，銀行資本補充渠道被壓縮，融資成本加大，而非信貸業(yè)務的發(fā)展空間較大，相對而言其資本被占用的較少。
（二）利率市場化不斷推進
我國利率市場化不斷推進，銀行間的競爭使凈利差變小，貸款資產(chǎn)收益率水平下降，信貸業(yè)務的盈利空間變小。傳統(tǒng)的資產(chǎn)信貸業(yè)務不滿足可持續(xù)發(fā)展的特性，銀行的盈利額不穩(wěn)定，發(fā)展受限，需要開拓其他的業(yè)務。另信用風險的增加及信貸需求的下降使得信貸投放的空間變小。
（三）信貸監(jiān)管的強化
銀行的信貸投放受到了多重限制，比如信貸規(guī)模、存貸比、特定客戶類型等。這讓銀行的信貸投放規(guī)模受到了極大的限制，只能通過轉換資產(chǎn)形式來規(guī)避監(jiān)管。
二、非信貸資產(chǎn)業(yè)務概況
非信貸資產(chǎn)業(yè)務有狹義廣義之分，狹義的非信貸資產(chǎn)業(yè)務主要是銀行資產(chǎn)負債表中除信貸資產(chǎn)之外的資產(chǎn)。主要包括：交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資、買入返售金融資產(chǎn)、拆出資金等等。廣義的非信貸資產(chǎn)業(yè)務則將表外業(yè)務包含在類。
（一）表內(nèi)非信貸資產(chǎn)業(yè)務
從表內(nèi)非信貸資產(chǎn)的總量來看，大型商業(yè)銀行表內(nèi)非信貸資產(chǎn)占比最小，占比約為30%左右。股份銀行高于大型商業(yè)銀行，占比在40%左右。而城市商業(yè)銀行則達到了50%左右。由此可見，規(guī)模較小的銀行由于信貸投放規(guī)模受限，亟須資金，其非信貸資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展更為迅速。各類投資性資產(chǎn)是表內(nèi)非信貸資產(chǎn)的主體，各項投資在非信貸資產(chǎn)中所占的比例由大到小的排列依次是大型商業(yè)銀行、股份銀行、城市商業(yè)銀行。
（二）表外非信貸資產(chǎn)業(yè)務
銀行表外業(yè)務主要是非保本類型的產(chǎn)品，表外業(yè)務在理財產(chǎn)品中所占的比重逐年攀升。截止2016年6月，非保本類產(chǎn)品占整個理財產(chǎn)品市場的比例約為77%，從理財產(chǎn)品的資產(chǎn)配置來看，理財產(chǎn)品主要配置的前三類資產(chǎn)為債券、存款、非標準化債券類資產(chǎn)。其中債券占比最高。
三、商業(yè)銀行非信貸資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展過程中面臨的問題
（一）經(jīng)營管理者對非信貸資產(chǎn)業(yè)務的忽視
一直以來，銀行各級管理者都將業(yè)務發(fā)展重點放在信貸資產(chǎn)業(yè)務上，而隨著金融市場的發(fā)展，銀行放貸空間被壓縮，利潤受損。盡管如此，銀行經(jīng)營管理者仍更為重視信貸資產(chǎn)業(yè)務，對非信貸資產(chǎn)業(yè)務認識不夠深刻，財力、人力投資不足，缺乏創(chuàng)新。
（二）金融市場環(huán)境缺乏彈性
成熟的金融市場是資金交易、證券投資、理財業(yè)務、金融市場等非信貸資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展的前提。而我國的金融市場發(fā)展程度較低，開展非信貸資產(chǎn)業(yè)務缺乏科學健康良好的環(huán)境，另外，我國對利率、匯率及金融衍生品的管制較嚴，這使得商業(yè)銀行發(fā)展風險交易、股票基金買賣等交易行為受到了很大限制，非信貸資產(chǎn)業(yè)務的發(fā)展也受到了很大的限制。
（三）業(yè)務機制不健全
商業(yè)銀行的非信貸資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展機制不健全：業(yè)務流程長、決策效率慢、業(yè)務管理散。通常一個業(yè)務的辦理需要層層上報審批；業(yè)務要求較高，缺乏靈活性，不能及時與市場相配合；各部門又缺乏配合，自行自事，客戶信息沒有完全流通；
整個非信貸資產(chǎn)業(yè)務缺乏明確的完整的科學的發(fā)展機制和考核機制，沒有構建起一個完整的運作系統(tǒng)。
四、商業(yè)銀行發(fā)展非信貸資產(chǎn)業(yè)務的相關建議
（一）建立健全非信貸資產(chǎn)業(yè)務的發(fā)展環(huán)境
非信貸資產(chǎn)業(yè)務的發(fā)展環(huán)境包括法律環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境。法律環(huán)境和監(jiān)管制度環(huán)境的完善有利于銀行非信貸資產(chǎn)業(yè)務：理財、租賃等表外業(yè)務的發(fā)展。商業(yè)銀行應與監(jiān)管部門積極配合，從法律關系入手，完善法律架構，弄清產(chǎn)品界定。從而開拓業(yè)務的交易渠道、投資來源；開放市場信息。為信貸資產(chǎn)業(yè)務的發(fā)展提供健全的法律和監(jiān)管環(huán)境。
（二）打破現(xiàn)有組織架構
各級經(jīng)營管理者要開闊眼界，提高對非信貸資產(chǎn)業(yè)務的重視程度。打破原有的各部門自行其是、分頭管理、互不溝通的局面。通過條塊式的管理來建立合適的組織架構，主要是由非信貸資產(chǎn)業(yè)務管理委員會帶頭，金融市場部門、信貸管理部門分別負責非信貸資產(chǎn)業(yè)務，全行表外業(yè)務的研究和推動。財務部門負責全行非生息資產(chǎn)業(yè)務的管理配置。業(yè)務管理部門將任務下放給下級，并定期上繳委員會驗收，資產(chǎn)負債管理部門起到了協(xié)調(diào)溝通的作用，負責整個銀行業(yè)務發(fā)展的目標制定，發(fā)展研究及考核驗收。同時下級也要將客戶信息及市場需求及時反饋給上級，最終實現(xiàn)業(yè)務辦理流程與現(xiàn)有業(yè)務發(fā)展架構的完美配合。
（三）多方面創(chuàng)新滿足客戶的需求
篇3
早在2005年，全國股份制商業(yè)銀行行長聯(lián)席會議就“資本約束與商業(yè)銀行經(jīng)營轉型”問題已達成了五項共識：以降低資本占用為中心，大力調(diào)整資產(chǎn)結構；以提升資產(chǎn)負債管理水平為核心，積極調(diào)整負債結構；以提高服務能力為基點，主動調(diào)整客戶結構；以發(fā)展零售銀行業(yè)務和中間業(yè)務為重點，加快調(diào)整業(yè)務結構；以擴大非利息收入為基礎，逐步調(diào)整收入結構。自此，負債管理被重新提升到一個重要位置。近年來，大多數(shù)商業(yè)銀行人民幣對公存款業(yè)務面臨發(fā)展困境，“季末效應”異常突出，已經(jīng)嚴重影響了銀行客戶的信貸投放，牽制了商業(yè)銀行業(yè)務新產(chǎn)品推廣的精力，也削弱了公司業(yè)務在商業(yè)銀行戰(zhàn)略中的支撐作用?？梢灾v，負債管理理念的科學性不僅直接影響到客戶結構的合理性，也影響著資產(chǎn)業(yè)務的發(fā)展和經(jīng)濟利潤的最大化。先進的負債管理理念和方法是商業(yè)銀行精細化管理的重要內(nèi)容。
本文通過對我國商業(yè)銀行負債業(yè)務發(fā)展歷史數(shù)據(jù)的分析，并借鑒國際商業(yè)銀行負債業(yè)務管理理念，初步構建了一個適合商業(yè)銀行負債業(yè)務管理體系，以期建立負債業(yè)務發(fā)展的長效機制。
國外商業(yè)銀行負債管理理念
（一）核心存款
核心存款主要從當?shù)厥袌龌I集，與購買的資金相比對利率敏感性弱、利息成本較低、穩(wěn)定性較強，核心存款的擁有量是衡量商業(yè)銀行價值的標準之一。核心存款主要包括四部分：
活期存款賬戶（DDAs）。在國外，該類存款指不支付利息的支票賬戶，銀行只承擔處理成本，為彌補處理成本，可以根據(jù)賬戶的使用頻率或余額收取費用，比如對“不足量資金”的收費；其他可簽發(fā)支票余額。該類存款指支付利息的支票賬戶,它最早出現(xiàn)于20世紀70年代早期，稱為“可轉讓支付命令”或NOW賬戶；儲蓄賬戶。主要指存折儲蓄賬戶和卡儲蓄賬戶；小額定期存款。在美國，定期存款（CDs）根據(jù)面額或規(guī)模分類，以聯(lián)邦存款保險公司的存款保險上限（10萬美元）為臨界點，10萬美元以下為小額定期存款，以上為大額定期存款。
核心存款管理的意義在于其提供了一種相對穩(wěn)定的資金來源，且利息成本較低。假定其他條件相同，核心存款較多的銀行具有較強的付息成本優(yōu)勢。
（二）管理負債
管理負債（或“購買的資金”），是銀行資金來源中的“熱錢”。與核心存款相比，管理負債是在國際國內(nèi)市場籌集的、對利率相對敏感的不穩(wěn)定資金，主要包括在國外分支機構的存款、在國內(nèi)分支機構的大額定期存款、購買的聯(lián)邦基金等。
商業(yè)銀行負債結構變化回顧與管理現(xiàn)狀
（一）國外商業(yè)銀行負債結構
不同規(guī)模的商業(yè)銀行，其核心存款與管理負債在總資產(chǎn)中所占比重相差較大，并且銀行資產(chǎn)規(guī)模和核心存款之間存在著反向關系，即規(guī)模越大核心存款所占比重越小。除活期存款（DDAs）外，這一關系普遍存在于各類銀行。美國1985年到1995年11年間四類規(guī)模商業(yè)銀行的歷史數(shù)據(jù)基本驗證了這一規(guī)律（表1所示）。
（二）我國商業(yè)銀行負債結構變化的回顧
1.第一階段（1989-1996年）：企業(yè)存款為主、儲蓄存款為輔的“二元模式”。在這一階段，由于網(wǎng)點覆蓋面有限、客戶認知度不高，儲蓄存款規(guī)模非常有限。同時由于成立初期，迫于擴張規(guī)模的內(nèi)在動力和外在壓力，積極拓展公司業(yè)務、吸收企業(yè)存款成為股份制商業(yè)銀行的主要營銷策略。
2.第二階段（1997年至今）：企業(yè)存款存量占優(yōu)、儲蓄存款增勢良好、管理負債增速明顯的“三元結構”。隨著新興股份制商業(yè)銀行的興起，企業(yè)存款業(yè)務的競爭日趨激烈；同時由于網(wǎng)點的增加，銀行負債業(yè)務呈現(xiàn)出了新的形式：企業(yè)存款在負債業(yè)務中占比逐步下降，儲蓄存款穩(wěn)步上升，以同業(yè)存款為主的管理負債也明顯增加；企業(yè)存款中活期存款在震蕩中呈增長趨勢，基本保持在60%以上，定期存款則呈下降趨勢；儲蓄存款中定期存款呈增長趨勢；若以對公存款和對私存款劃分負債（將管理負債計入對公存款），則對公存款仍占負債總額的60%，但呈下降趨勢，對私存款穩(wěn)步增長，達到負債總額的40%。
（三）商業(yè)銀行負債管理現(xiàn)狀
從業(yè)績考核角度來看，銀行對負債業(yè)務的管理在剔除同業(yè)存款后，主要分儲蓄存款和對公存款兩大類，以日均增量考核為主，時點余額增量考核為參考，并沒有根據(jù)各類負債對利率的敏感性進行分類，也就無法計量和考核各類負債的成本。
我國商業(yè)銀行負債管理體系構建設想
基于以上分析，本文提出了“積極吸收儲蓄類存款、著力優(yōu)化企業(yè)存款結構，降低負債業(yè)務成本、增強負債業(yè)務穩(wěn)定性；同時靈活運用管理負債、發(fā)揮資金蓄水池功能”的思路，并初步構建了商業(yè)銀行負債管理新體系。
（一）基本原則
1.負債成本最小化原則。每一項資金的總成本包括利息成本和非利息成本。其中非利息成本包括分攤到該項負債資金的全部營業(yè)費用，如固定資產(chǎn)折舊、人力成本及營銷費用的分攤等，總之，要將吸收該項負債資金所產(chǎn)生的所有成本歸集并分攤到該項負債。實務中，可以根據(jù)負債資金對利率的敏感性將其分為核心存款、管理負債兩大類，再依據(jù)其所承擔的利息成本和非利息成本的不同進行細分，最終通過計量、控制全行加權資金成本，實現(xiàn)負債成本的最小化。
2.客戶關系最優(yōu)化原則。本文認為，評價負債結構合理性的標準是：能否與資產(chǎn)業(yè)務結構相匹配并創(chuàng)造最佳的風險調(diào)整收益率（RAROC）。基于這一標準，商業(yè)銀行總是試圖通過“交叉銷售”讓現(xiàn)有客戶接受其更多的服務，以便用其產(chǎn)生的非利息收入抵消凈利差的收窄。為此，商業(yè)銀行往往通過正式和非正式的協(xié)議滿足客戶信用要求，如貸款承諾、信用額度，在核心存款不足時，為了維持最優(yōu)的客戶關系，將更多的考慮吸收管理負債。
3.合理規(guī)避監(jiān)管的原則。和其他形式的價格控制類似，存款利率上限監(jiān)管造成了資金供求關系的扭曲和低效。因為存款利率上限雖然監(jiān)督了商業(yè)銀行所支付的顯性利息成本，但是卻迫使銀行通過支付相同甚至更多的隱性利息或者尋求利率市場化的負債資金以抵消監(jiān)管的影響。
4.靈活性原則。進入負債業(yè)務發(fā)展的“三元結構”時期，靈活掌握管理負債在全行負債業(yè)務中的比例、適度調(diào)控高成本的企業(yè)大額定期存款、積極發(fā)展儲蓄存款將成為負債管理的有效辦法。在當前形勢下，要加大儲蓄存款和企業(yè)活期存款占比，降低定期存款占比、嚴格限制高成本的協(xié)議存款，實現(xiàn)負債結構的整體優(yōu)化。
（二）初步框架構建
核心存款。一般包括：儲蓄存款、企業(yè)存款(扣除企業(yè)大額定期存款，具體金額標準需進一步測算)、機關團體存款、農(nóng)業(yè)存款以及其他存款；管理負債。一般包括：企業(yè)大額定期存款、財政性存款、金融債券、應付及暫收款、賣出回購證券、向中央銀行借款、同業(yè)往來、委托及投資基金存款、金融機構貸款基金以及各項準備。
應當說明的是，核心存款和管理負債的比例及其內(nèi)部各項負債的比例應當結合其銀行的規(guī)模和在同業(yè)中的地位而定，核心存款是基礎，而管理負債具有一定的“蓄水池”功能。
（三）技術支撐
數(shù)據(jù)集中后以及管理會計系統(tǒng)逐步建立和完善，為商業(yè)銀行負債管理工作提供了有力技術支撐，其意義在于以下方面：
1.區(qū)別利潤中心與成本中心，在分行范圍內(nèi)構建一套橫向的、模擬的、市場化的資源配置機制。對于以負債業(yè)務為主的經(jīng)營部門和以資產(chǎn)業(yè)務為主的經(jīng)營部門，在功能定位時可區(qū)別對待，前者更適合為成本中心，而后者更適合為利潤中心。若不做區(qū)別，在目前以凈利潤為導向的經(jīng)營策略下，必然會導致更多經(jīng)營部門“為利是圖”，用更多的資源去競爭有限的資產(chǎn)業(yè)務。如何解決這一問題？其關鍵在于為具有成本中心性質(zhì)或具有利潤中心性質(zhì)的不同部門建立一個價格協(xié)商、自由交易、利益分成的市場化機制。簡單講，辦理資產(chǎn)業(yè)務或負債業(yè)務的部門可以根據(jù)業(yè)務的成本收益自行選擇、自由交易，分行的職能在于提供和規(guī)范這一機制。若客戶經(jīng)理由分行集中管理，這種交易的主體則由部門演變?yōu)榭蛻艚?jīng)理。
2.將成本核算到具體的產(chǎn)品，在分行范圍內(nèi)構建一個縱向的、以條線考核為主的管理會計考核體系。事實上，辦理資產(chǎn)業(yè)務的部門（資金需求方）和辦理負債業(yè)務的部門（資金供給方）在交易時更多的是基于某一項業(yè)務，而非某一個部門，從這個意義上看，無論是負債業(yè)務還是資產(chǎn)業(yè)務，其成本必須核算到具體的某一項或某一類業(yè)務。也就是說，必須為每一項負債業(yè)務和資產(chǎn)業(yè)務定價，而不是粗略地為一個部門定價。
3.全面計量利息成本與非利息成本，在銀行內(nèi)構建一個各類負債的管理會計成本核算體系。與以往財務會計成本概念所不同的是，管理會計成本蘊涵的不僅僅是顯性的利息成本，更重要的是非利息成本，其中包括正常的營業(yè)性費用分攤以及該項業(yè)務所隱含的超額服務及營銷管理費用。現(xiàn)實的例子是：頻繁交易的賬戶理應承擔較多的服務成本；存款余額大戶往往意味著須承擔更高的營銷維護成本。
（四）配套措施
1.建立以負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務為交易對象，以客戶經(jīng)理為交易主體的市場交易機制。須注意的是：在利率市場化的大趨勢下，存款低利率、零利率化及管理負債利率上限的市場化，決定了資產(chǎn)業(yè)務引導負債業(yè)務、負債業(yè)務必須滿足和匹配于資產(chǎn)業(yè)務；從管理會計中作業(yè)成本的角度分析，資產(chǎn)業(yè)務是負債業(yè)務的成本動因，相應負債業(yè)務所產(chǎn)生的付息成本與非付息成本應該通過其所匹配的資產(chǎn)業(yè)務得以補償。
2.建立以產(chǎn)品創(chuàng)新為手段、以“交叉銷售”為模式的負債業(yè)務營銷機制。管理負債由于對利率具有高度的敏感性，因此，吸收管理負債更多的是借助于較高的利息支出。不同的是，核心存款由于利率上限管制的存在，使得商業(yè)銀行將更多地借助于非利息成本支付或產(chǎn)品創(chuàng)新、“交叉銷售”來吸收。顯然，后兩者為上策。
參考文獻：
1.葛奇著.美國商業(yè)銀行利率風險管理.中國經(jīng)濟出版社，2003
2.李楊勇等著.商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理.清華大學出版社，2007
篇4
1非標資產(chǎn)業(yè)務的介紹
11非標資產(chǎn)定義
2013年銀監(jiān)會正式提出“非標資產(chǎn)”概念，即指非標準化債券資產(chǎn)，指未在銀行間市場或證券交易場所等公開市場交易的債權性資產(chǎn)。商業(yè)銀行非標資產(chǎn)業(yè)務（以信貸資產(chǎn)和承兌匯票為主）的主要渠道是銀行理財和銀行間市場，而且規(guī)模迅速擴大。非標資產(chǎn)因收益相對較高且屬于銀行的表外業(yè)務，所以受到商業(yè)銀行的青睞，但伴隨非標資產(chǎn)業(yè)務體量的迅速擴大，其中蘊藏的風險也值得引起重視。近幾年監(jiān)管層相繼出臺相關文件對非標資產(chǎn)業(yè)務進行監(jiān)管。
12非標資產(chǎn)業(yè)務劃分及運作方式
根據(jù)資產(chǎn)標的來劃分，目前商業(yè)銀行開展的非標業(yè)務主要包括信托計劃受益權和資管計劃受益權，即銀行通過購買信托計劃或資管計劃成為受益人，并最終擁有獲取相關收益所形成的資產(chǎn)。
從表面來看，非標業(yè)務購買的是一筆受益權資產(chǎn)，屬于同業(yè)投融資業(yè)務，但從風險度量和資金運作方式來看，其實質(zhì)是商業(yè)銀行借用非銀行機構為通道向特定客戶融出貸款，本質(zhì)是屬于類貸款業(yè)務。對于商業(yè)銀行來說，非標資產(chǎn)的相對高收益對于盈利下降明顯的銀行具有很強的吸引力，同時受到的外在監(jiān)管相對較松，因此商業(yè)銀行自身有較強的內(nèi)在動力去配置非標資產(chǎn)；而對于受限制的融資主體說來，非標業(yè)務也提供了繞開信貸監(jiān)管的途徑，很大程度上滿足了這部分企業(yè)的融資需求。
從融資便利的角度來看，非標業(yè)務在拓寬投融資渠道方面發(fā)揮了積極的作用。而隨著監(jiān)管機構和銀行保利潤的博弈升級，非標資產(chǎn)的參與主體日漸增多，結構設計日漸復雜，呈現(xiàn)出多元化特征。
2商業(yè)銀行非標資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀
21業(yè)務規(guī)模持續(xù)擴大，應收款項類投資增速明顯
上市銀行在2012―2015年的非標資產(chǎn)業(yè)務數(shù)據(jù)（主要包括買入返售金融資產(chǎn)和應收款項類投資）顯示，其規(guī)模分別達到56598億元、77328億元、80057億元、101296億元，幾近翻番。而受益于持續(xù)寬松的貨幣政策環(huán)境，其中2014年非標業(yè)務同比增長顯著下降，主要原因是107號文對影子銀行的監(jiān)管力度增強，迫使商業(yè)銀行壓縮非標業(yè)務。但是2015年我國經(jīng)濟持續(xù)疲軟，銀行不良貸款高發(fā)，間接融資需求不足，而流動性又較為寬松，多方因素影響下，銀行為保利潤增長，加大了對較高收益的證券類投資的配置力度，非標資產(chǎn)業(yè)務同比增速上升23個百分點。
而根據(jù)2014年5月出臺的《關于規(guī)范金融機構同業(yè)業(yè)務的通知》，三方或以上交易對手之間的類似金融資產(chǎn)返售交易將不得納入買入返售業(yè)務管理和核算，存量業(yè)務自然到期結清，使得在監(jiān)管限制下的買入返售金融資產(chǎn)逐年減少。如興業(yè)銀行2016年一季報顯示，其買入返售金融資產(chǎn)為1272億元，較上年末減少4369%，主要表現(xiàn)為買入返售票據(jù)、信托及其他收益權的減少。買入返售金融資產(chǎn)規(guī)模變化見圖1。
另外，各銀行的應收款項類投資普遍增加（四大行除外），2012―2015年分別為：19125億元、28684億元、42385億元、66990億元。四年間增長了3倍多。其中應收款項類投資很大一部分投資于信托及資產(chǎn)管理計劃，據(jù)統(tǒng)計，2015年上市銀行應收款項類投資中信托及資產(chǎn)管理計劃的占比高達8042%。應收款項類投資規(guī)模變化見圖2。
22非標資產(chǎn)收益率普遍高于同期貸款
貸款類信托產(chǎn)品作為非標資產(chǎn)業(yè)務的主要標的，其在2012―2015年9月間的平均收益率為833%，扣除約1%的通道費和擔保費等費用后，商業(yè)銀行投資此類非標資產(chǎn)的實際收益率保守估算在7%以上。而信托受益權占比較高的銀行，其買入返售金融資產(chǎn)的收益率明顯高于占比低的銀行。如2015年年底，民生銀行和興業(yè)銀行買入返售金融資產(chǎn)收益率分別為412%和615%，而工行的收益率僅為312%，這也從側面印證了上述推算。
3非標資產(chǎn)業(yè)務迅猛擴張中潛存的風險
非標資產(chǎn)收益相對較高、同時計提撥備的風險權重較低，此外還可以繞開監(jiān)管，因此受到商業(yè)銀行的廣泛追捧。
31非標資產(chǎn)的融資方存在信用風險隱憂
非標資產(chǎn)業(yè)務的資金需求方大多是較難從銀行獲得有效續(xù)貸的地方政府平臺或者房地產(chǎn)、鋼鐵煤炭等高風險行業(yè)，其資金需求量大且對利率不甚敏感，其收益率往往又高于同期銀行貸款利率，甚至還有國家信用作為隱性擔保，因此出于市場需求和共贏的考量，銀行才會設法繞開監(jiān)管，經(jīng)由非標業(yè)務為這些行業(yè)提供額外融資便利，使得非俗什業(yè)務具有了類貸款的屬性。
而隨著地方政府債務風險的進一步擴大以及房地產(chǎn)市場泡沫的聚積，煤炭鋼鐵等產(chǎn)能過剩行業(yè)的去產(chǎn)能、去杠桿等供給側結構性改革政策的推進，這其中所蘊含的風險存在極大的不確定性。隨著非標資產(chǎn)規(guī)模的迅猛擴張，以及2016年以來不斷爆出的信用債違約事件，打破了市場對政府、國開行的兜底預期。未來某一時點的信用違約事件，很有可能引發(fā)市場極不穩(wěn)定的多米諾骨牌效應，將會對我國實體經(jīng)濟以及金融體系造成沉重打擊。
篇5
一、商業(yè)銀行概況
1.商業(yè)銀行的產(chǎn)生。所謂銀行是指辦理存款、貸款、匯兌、儲蓄等業(yè)務，承擔信用中介的金融機構。世界上最早的銀行誕生于1407年的意大利的威尼斯銀行，而中國第一家國內(nèi)銀行則是1897年成立的中國通商銀行。銀行是貨幣經(jīng)濟發(fā)展到一定時期的產(chǎn)物，具體過程分為三步：一是出現(xiàn)了貨幣兌換業(yè)和兌換商；二是增加了貨幣保管和收付業(yè)務即由貨幣兌換業(yè)演變成貨幣經(jīng)營業(yè)；三是兼營貨幣保管、收付、結算、放貸等業(yè)務，這時貨幣兌換業(yè)便發(fā)展為銀行業(yè)。
2.商業(yè)銀行的性質(zhì)?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的最初形式起源于資本主義商業(yè)銀行。它是新興資產(chǎn)階級為了獲得大量價廉的產(chǎn)業(yè)資本，對抗封建主義銀行發(fā)放的高利貸的工具和產(chǎn)物。特定的歷史出生背景決定了商業(yè)銀行的基本性質(zhì)，主要有三點：首先，商業(yè)銀行依舊是企業(yè)，具備企業(yè)的基本特征，實行自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧，以獲取利潤為經(jīng)營目的和發(fā)展動力；但它又是特殊的企業(yè)，它不以普通商品為經(jīng)營對象，而是為從事商品生產(chǎn)和流通的企業(yè)提供金融服務的企業(yè)；其次，商業(yè)銀行是特殊的銀行。在經(jīng)營性質(zhì)和經(jīng)營目標上，商業(yè)銀行與中央銀行和政策性金融機構不同。商業(yè)銀行以盈利為目的，在經(jīng)營過程中講求營利性、安全性和流動性原則，不受政府行政干預。商業(yè)銀行與各類專業(yè)銀行和非銀行金融機構相比也不同，商業(yè)銀行的業(yè)務范圍廣泛，功能齊全、綜合性強，尤其是商業(yè)銀行能夠經(jīng)營活期存款業(yè)務，它可以借助于支票及轉賬結算制度創(chuàng)造存款貨幣，使其具有信用創(chuàng)造的功能。最后，商業(yè)銀行的成立實行特許制，發(fā)放銀行經(jīng)營許可證的部門是國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構。
3.商業(yè)銀行的基本職能。（1）信用中介職能。信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。這一職能的實質(zhì)，是通過銀行的負債業(yè)務，把社會上的各種閑散貨幣集中到銀行里來，再通過資產(chǎn)業(yè)務，把它投向經(jīng)濟各部門。（2）支付中介職能。商業(yè)銀行除了作為信用中介，融通貨幣資本以外，還執(zhí)行著貨幣經(jīng)營業(yè)的職能。通過存款在賬戶上的轉移，客戶支付，在存款的基礎上，為客戶兌付現(xiàn)款等，成為工商企業(yè)、團體和個人的貨幣保管者、出納者和支付人。（3）信用創(chuàng)造職能。商業(yè)銀行在信用中介職能和支付中介職能的基礎上，產(chǎn)生了信用創(chuàng)造職能。商業(yè)銀行是能夠吸收各種存款的銀行，和用其所吸收的各種存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉賬結算的基礎上，貸款又派生為存款，在這種存款不提取現(xiàn)金或不完全提現(xiàn)的基礎上，就增加了商業(yè)銀行的資金來源，最后在整個銀行體系，形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。（4）金融服務職能。現(xiàn)代化的社會生活，從多方面給商業(yè)銀行提出了金融服務的要求。在強烈的業(yè)務競爭權力下，各商業(yè)銀行也不斷開拓服務領域，通過金融服務業(yè)務的發(fā)展，進一步促進資產(chǎn)負債業(yè)務的擴大，并把資產(chǎn)負債業(yè)務與金融服務結合起來，開拓新的業(yè)務領域。在現(xiàn)代經(jīng)濟生活中，金融服務已成為商業(yè)銀行的重要職能。（5）經(jīng)濟調(diào)節(jié)職能。調(diào)節(jié)經(jīng)濟是指商業(yè)銀行通過其信用中介活動，調(diào)劑社會各部門的資金短缺，同時在央行貨幣政策和其他國家宏觀政策的指引下，實現(xiàn)經(jīng)濟結構，消費比例投資，產(chǎn)業(yè)結構等方面的調(diào)整。此外，商業(yè)銀行通過其在國際市場上的融資活動還可以調(diào)節(jié)本國的國際收支狀況。
篇6
在金融創(chuàng)新的推動下，商業(yè)銀行的表外業(yè)務發(fā)展迅速。但由于表外業(yè)務和金融產(chǎn)品過于復雜，且缺乏透明度和必要的監(jiān)管，因此成為風險隱患的發(fā)源地。西方發(fā)達國家的表外業(yè)務最先蓬勃發(fā)展，尤其是衍生產(chǎn)品交易發(fā)展迅猛，最終引發(fā)了嚴重的國際金融危機。近年來，我國商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展迅速，雖然其業(yè)務方式和產(chǎn)品構成還較為簡單，但其規(guī)模不斷增大，發(fā)展速度不斷加快，大量的表外資金游離于監(jiān)管之外，不僅加大了金融系統(tǒng)的風險隱患，同時還對貨幣政策產(chǎn)生了很大影響。
一、國內(nèi)外表外業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀
（一）國外商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀
表外業(yè)務是商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)但能影響銀行當期損益的經(jīng)營活動。巴塞爾委員會規(guī)定，表外業(yè)務分為狹義和廣義。狹義的表外業(yè)務指商業(yè)銀行從事的按照通行的會計準則，不列入銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)不涉及資產(chǎn)負債表內(nèi)金額的變動但構成銀行的或有資產(chǎn)和或有負債的交易活動。廣義的表外業(yè)務指所有不列入銀行資產(chǎn)負債表的經(jīng)營活動。20世紀80年代，一些西方國家金融市場不斷擴大、金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，表外業(yè)務迅速發(fā)展。90年代，一些商業(yè)銀行的表外業(yè)務的發(fā)展速度已經(jīng)超過傳統(tǒng)資產(chǎn)負債業(yè)務，其業(yè)務形式多樣、結構復雜、品種齊全，以投資銀行、信托服務、證券銷售、信用卡業(yè)務為主。據(jù)統(tǒng)計，當時一些商業(yè)銀行表外業(yè)務收入已占到銀行業(yè)務總收入的40%-50%左右。
（二）國內(nèi)商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀
我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務主要以交易服務類業(yè)務為主，集中在結算、擔保、、銀行卡業(yè)務等。1979年10月，中國銀行首次開發(fā)信托、租賃類業(yè)務，這是我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務的初次嘗試。此后，各家商業(yè)銀行也逐漸開發(fā)了多種表外業(yè)務。我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務種類仍以傳統(tǒng)的結算、匯兌、收付等業(yè)務種類為主，形成的利潤較低，新興的、高附加值的表外業(yè)務開展較少。雖然目前我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的產(chǎn)品形式仍處于初級階段，但在規(guī)模上已屬于發(fā)展迅速。
二、商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務驅(qū)動因素
（一）經(jīng)濟和社會發(fā)展引發(fā)外部需求
我國經(jīng)濟發(fā)展引致的整體需求是推動我國商業(yè)銀行表外業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展的強大動力。人們生活水平的提高是對商業(yè)銀行表外業(yè)務產(chǎn)品需求的推動力之一，間接影響商業(yè)銀行表外業(yè)務創(chuàng)新和發(fā)展的模式，并使我國商業(yè)銀行表外業(yè)務創(chuàng)新向縱深方向發(fā)展。如在我國改革推進過程中，銀行儲蓄業(yè)務與醫(yī)療保險、家庭財產(chǎn)保險等相結合的表外業(yè)務產(chǎn)品即是由經(jīng)濟和社會發(fā)展引導的創(chuàng)新。
（二）規(guī)避監(jiān)管引發(fā)內(nèi)部需求
商業(yè)銀行表外業(yè)務最直接的推動力是規(guī)避監(jiān)管約束和追求利益最大化。由于表外業(yè)務的特殊性，財務報表不能完全反映表外業(yè)務的信息，表外業(yè)務能夠規(guī)避統(tǒng)計和監(jiān)測的常規(guī)報表項目，因而許多表外業(yè)務是為了規(guī)避監(jiān)管機構對貸款規(guī)模的控制或資本要求的規(guī)定而創(chuàng)新出來的，許多表外業(yè)務被商業(yè)銀行作為規(guī)避監(jiān)管、獲得較高利潤的工具。
（三）同業(yè)競爭引發(fā)雙重需求
隨著金融市場的迅速發(fā)展，商業(yè)銀行數(shù)量和規(guī)模的不斷擴大，商業(yè)銀行之間的競爭逐漸加劇。激烈的競爭使商業(yè)銀行面臨存貸款業(yè)務市場不斷萎縮、傳統(tǒng)銀行業(yè)務利潤空間逐漸收窄的局面，推動商業(yè)銀行不斷進行金融創(chuàng)新、拓展表外業(yè)務。
三、對貨幣政策的影響
（一）擴大了社會融資總額，干擾貨幣政策的調(diào)控
許多商業(yè)銀行表外業(yè)務實際是表內(nèi)信貸業(yè)務的替代品，該類表外業(yè)務不在貨幣統(tǒng)計中被計量，存款準備金政策、利率政策等調(diào)控手段很難對其增加的貨幣供應進行控制，這將導致貨幣供應量不受控制地增加，嚴重干擾了中央銀行貨幣政策的調(diào)控。
（二）影響產(chǎn)業(yè)政策實施，削弱貨幣政策資源配置效應
根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策的變動與調(diào)整，中央銀行貨幣政策在信貸政策調(diào)控方面指導商業(yè)銀行進行配合，部分企業(yè)無法從正規(guī)銀行信貸渠道進行融資，因此商業(yè)銀行從表外業(yè)務途徑開辟渠道，幫助一些企業(yè)通過表外業(yè)務獲得資金，這將嚴重干擾貨幣政策資源配置功能。
（三）業(yè)務發(fā)展非理性，影響貨幣政策實施
表外業(yè)務為商業(yè)銀行的創(chuàng)新提供了較大的空間，商業(yè)銀行通過表外業(yè)務的發(fā)展形成了多種復雜的金融工具和金融活動，并呈現(xiàn)非理性繁榮的狀態(tài)，弱化了存款準備金工具的效力，使利率、再貼現(xiàn)率等工具失效。表外業(yè)務還加快了貨幣流通速度，使各種貨幣政策工具都面臨失效的局面，進一步削弱了中央銀行貨幣政策的效果。
篇7
資產(chǎn)負債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基礎和核心，其效率的高低影響著商業(yè)銀行的競爭實力。我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理起步比較晚，雖然近年來其水平在不斷提高，但與西方國家商業(yè)銀行成熟的資產(chǎn)負債管理方法相比仍存在巨大的差異，體現(xiàn)在銀行資產(chǎn)和負債結構比較單一，經(jīng)營管理體制落后，資產(chǎn)負債管理手段落后、利率變動風險大等問題。因此，進一步改善我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理水平，對于提高我國商業(yè)銀行經(jīng)營水平，提高競爭力，規(guī)避風險有著重要意義。
（一）資產(chǎn)管理理論 該理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行建立初期，完善和成熟于20世紀40年代，該理論強調(diào)將經(jīng)營管理重點放在資產(chǎn)業(yè)務上，主要通過對資產(chǎn)規(guī)模、結構和層次的管理來實現(xiàn)資產(chǎn)的優(yōu)化組合滿足利潤最大化的目標，隨著銀行業(yè)的競爭和經(jīng)經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，該理論演進了三個階段：商業(yè)性貸款理論、轉移理論、預期收入理論。
（二）負債管理理論 該理論認為銀行為保持資金的流動性不必要保留大量的高流動性資產(chǎn)，可以通過發(fā)展主動型負債方式，擴大從借貸市場上借款的渠道和途徑，滿足多樣化的資產(chǎn)需求，同時也加大了商業(yè)銀行經(jīng)營風險。
（三）多元化管理理論 該理論認為資產(chǎn)管理理論過于注重流動性和安全性，忽視了贏利性；而負債管理理論解決了贏利性，但是增加了銀行的經(jīng)營風險。因此，該理論認為需要通過資產(chǎn)結構與負債結構的共同管理，才能達到商業(yè)銀行安全性、盈利性、流動性協(xié)調(diào)發(fā)展。
三、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理現(xiàn)狀
資產(chǎn)負債管理能力是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本能力，其效率的高低影響著商業(yè)銀行的競爭實力。目前，各家商業(yè)銀行己經(jīng)逐步建立了一套以比例控制為主的管理體系，反應銀行資產(chǎn)的流動性、資產(chǎn)質(zhì)量、市場風險以及資產(chǎn)贏利性。近幾年我國四大國有商業(yè)銀行已相繼完成股份制改造、公開上市，為滿足上市披露、境外戰(zhàn)略投資者的要求，更是需要強化資產(chǎn)負債管理的能力?，F(xiàn)通過對2007―2009年四大商業(yè)銀行六項資產(chǎn)負債管理比例指標的考查，進一步分析我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理水平的現(xiàn)狀。
（一）流動性指標 資產(chǎn)流動性＝流動性資產(chǎn)/流動性負債
商業(yè)銀行由于其業(yè)務性質(zhì)的特殊性，必須保持相當?shù)牧鲃有浴ＭǔＳ勉y行年報中統(tǒng)一披露的資產(chǎn)流動性、存貸款比例指標來反映銀行的流動性。資產(chǎn)與負債需要期限上匹配，過低的資產(chǎn)流動性，可能會使銀行面對負債到期無法償還的流動性風險。結合表1、圖1可見，四大商業(yè)銀行的流動性資產(chǎn)從2007年~2008年都得到巨大提高，其增長程度高于同年流動性負債的增長，使得商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性有顯著提高。但2009年四大商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)增幅降低，資產(chǎn)流動性出現(xiàn)下降（如圖2所示），四大商業(yè)銀行存貸款比例從2007年~2009年基本出現(xiàn)先減少后增加的現(xiàn)象。其原因主要是2008年由于受到金融危機的影響，為避免流動性風險，各大銀行以犧牲資產(chǎn)利用程度來保留資產(chǎn)流動性。隨著金融市場運行趨于平穩(wěn)，市場流動性充裕，各大銀行開始提高資產(chǎn)利用率，存貸款比例也逐漸提高，降低資產(chǎn)流動性，來擴大收益。
（二）安全性指標 由于商業(yè)銀行自有資本很小，實行負債經(jīng)營，在經(jīng)營中商業(yè)銀行會面臨市場風險、信用風險、流動性風險等。同時，商業(yè)銀行與社會公眾息息相關，其風險造成的損失大，涉及面更廣。因此商業(yè)銀行的安全性就要求銀行要避免經(jīng)營風險，保證資金的安全。用資本充足率、核心資本充足率以及不良資產(chǎn)率來反應銀行自有資本抵御經(jīng)營風險的能力以及銀行貸款質(zhì)量（如圖3、圖4、圖5所示），這三個指標都在逐年下降，但都在監(jiān)管標準內(nèi)，其中交通銀行三年內(nèi)資本充足率下降幅度較大。資本充足率及核心資本充足率下降的原因是加權風險資產(chǎn)增幅高于扣除后總資本增幅，由于表內(nèi)資產(chǎn)的增長和大量的表外業(yè)務的開展，增大了銀行資產(chǎn)風險，使得風險資產(chǎn)增大。其中建行在2009年在全過銀行間債券市場公開發(fā)行次級債券也增加了資產(chǎn)的風險。面對復雜的金融環(huán)境，各大銀行進一步推進自身信貸結構調(diào)整，對信貸資產(chǎn)的風險進行排查，主動防范風險，加快不良貸款的處置，提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，進一步降低不良貸款率。
（三）贏利性指標 近年來，各項貸款一直是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務（資金運用）中的最主要的組成部分。圖6為中國工商銀行2003年~2009年以來貸款總額情況，在保增長，擴內(nèi)需的宏觀政策背景下，工商銀行在有效控制風險基礎上，逐年增加放款總額，加大對重點客戶、重點項目的貸款投放規(guī)模，2009年貸款總額為57286億元，較08年增長25.3%。
雖然近年來商業(yè)銀行逐步加大債券投資、中間業(yè)務等無業(yè)務的發(fā)展力度，傭金、手續(xù)費凈收入在營業(yè)收入總額的比例也逐年增加，但從表2可以看出，各商業(yè)銀行主要的營業(yè)收入來源是利息收入，利息凈收入占其營業(yè)收入總額的比例均達到70%以上。利息業(yè)務的發(fā)展使得商業(yè)銀行的利潤對市場利率的敏感度，隨著我國利率市場化進程的加快，利率的變動會對商業(yè)銀行的利息凈收入帶來影響。
四、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理存在的問題
目前，在管理方法上，我國各商業(yè)銀行己經(jīng)建立一套以比例控制為主的管理，該方法增強了銀行資本金意識，保證銀行的流動性，防止過度短借長用；在資產(chǎn)業(yè)務開展上，逐步加大證券投資業(yè)務，投資國債的資金增加；貸款結構方面，開始增加對個人的消費性貸款等。盡管我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理水平近年來在提升，但仍然與西方商業(yè)銀行成熟的資產(chǎn)負債管理方法存在著很大的差距，暴露出以下幾個問題：
（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理方法單一 資產(chǎn)負債管理的方法很多，包括資金流動性管理方法、利率敏感性管理方法、缺口管理方法、持續(xù)期缺口分析等。而我國在資產(chǎn)負債管理上還側重于資產(chǎn)負債比例管理，管理手段落后，真正實施、利率敏感性、缺口管理、持續(xù)期以及風險模型管理方法的商業(yè)銀行很少，缺乏對利率風險的管理，尤其在我國利息收入占主要營業(yè)收入比例的情況下，容易形成利率風險。
（二）商業(yè)銀行資產(chǎn)與負債結構單一，且資產(chǎn)與負債在規(guī)模和期限上缺乏匹配 在我國，存款總額占銀行負債的比重很大，而且各商業(yè)銀行發(fā)行金融債券、其他資金借款的比較少。在資金運用上，雖然中間業(yè)務在擴大，但貸款比重過大，且我國由于金融產(chǎn)品種類較少，缺少利率風險管理的衍生產(chǎn)品的購買，形成了我國商業(yè)銀行被動負債比例較大，主動借款比例較小。資產(chǎn)結構的單一降低了資產(chǎn)的安全性和流動性，負債結構的單一性提高的成本，加大了銀行經(jīng)營風險。
（三）商業(yè)銀行風險意識淡薄 在資產(chǎn)負債管理中，對風險的認識和防范不夠。大部分商業(yè)銀行缺乏專業(yè)、完整的基礎業(yè)務數(shù)據(jù)系統(tǒng)，不能實時地進行市場風險識別、計量和管理。
五、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理完善建議
隨著金融全球化進程的加快，商業(yè)銀行的規(guī)模、業(yè)務領域、服務功能等都發(fā)生著巨大的變化，這些變化對于當今的商業(yè)銀行經(jīng)營管理方式的變革有著重要影響。
（一）合理調(diào)整資產(chǎn)負債結構，避免利率風險 通過指標體系的建立，調(diào)整資產(chǎn)負債結構，在兼顧“三性”的前提下，通過資產(chǎn)負債在數(shù)量、時間、區(qū)域、品種、對象上的合理配置，實現(xiàn)銀行收益的最大化。適當增加一般存貸款以外的資產(chǎn)負債，如提高債券、投資、外幣資產(chǎn)等非貸款資產(chǎn)業(yè)務的比重，提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力；積極開展主動型負債，如進行同業(yè)拆借、向人民銀行申請再貼現(xiàn)貸款、向國際貨幣市場借入資金、爭取發(fā)行金融債券等等。整合表內(nèi)表外業(yè)務，創(chuàng)新中間業(yè)務，提高非利差的收費業(yè)務，降低對利息收入資產(chǎn)的依賴。
（二）組成資產(chǎn)負債管理精英團隊積極引進現(xiàn)金經(jīng)驗和技術，專門負責資產(chǎn)負債的匹配、風險評估和管理運作，通過專業(yè)化人員的管理，完善預警、預報和分析系統(tǒng)，降低風險，提高管理水平。
（三）引進學習西方成熟的資產(chǎn)負債管理方法 引進學習缺口管理模型，運用缺口管理協(xié)調(diào)利率敏感性和非利率敏感性資產(chǎn)負債組合，在我國利率市場化進程中，建立以利率為主要變量的資產(chǎn)管理方法。
篇8
（一）研究目的
隨著社會的發(fā)展，科技的進步，中國商業(yè)銀行面臨著巨大的挑戰(zhàn)與變革。商業(yè)銀行面臨的宏觀環(huán)境和行業(yè)環(huán)境越來越復雜，越來越難以預見，競爭越來越激烈，這些情況要求商業(yè)銀行必須積極應對，謀求發(fā)展。
本選題旨在通過對中國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀進行分析，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行現(xiàn)在存在的問題，以便商業(yè)銀行針對這些問題，制定出適宜的經(jīng)營策略，迎接環(huán)境變化帶來的挑戰(zhàn)，提高競爭力。
（二）研究意義
本文的研究，對中國的商業(yè)銀行甚至中國金融市場都有一定的意義，尤其是現(xiàn)實意義。
對中國的商業(yè)銀行而言，商業(yè)銀行必須在理念上發(fā)生轉變，樹立正確的經(jīng)營觀念，進一步挖掘并高效的運用市場資源，在快速變化的市場環(huán)境的中找尋發(fā)展的機遇，深化業(yè)務領域的開拓，提高自身競爭實力。本文對經(jīng)營現(xiàn)狀的研究，對中國商業(yè)銀行的經(jīng)營具有一定的參考價值。
對中國金融市場而言，商業(yè)銀行的健康經(jīng)營有助于金融市場的健康且快速的發(fā)展，加快了我國金融體制的改革的步伐。在保證銀行自身利益以及快速發(fā)展的情況下，商業(yè)銀行逐漸強化市場競爭意識來使資金得到有效的管理，提高資金運用效率，從而能夠增強企業(yè)自身經(jīng)濟實力和保證有足夠的資金提供貸款獲得盈利，促進金融市場的健康發(fā)展。
二、商業(yè)銀行SWOT分析
經(jīng)營現(xiàn)狀的分析是商業(yè)銀行健康經(jīng)營的前提和關鍵，所以，有必要對經(jīng)營現(xiàn)狀進行研究。本文使用SWOT分析方法對中國商業(yè)銀行的經(jīng)營進行分析，明確商業(yè)銀行面臨的機遇和挑戰(zhàn)，深入剖析商業(yè)銀行自身的優(yōu)勢和劣勢。
（一）商業(yè)銀行的優(yōu)勢分析
中國的商業(yè)銀行，發(fā)展至今，具有其獨特的優(yōu)勢。
1.資產(chǎn)規(guī)模優(yōu)勢
商業(yè)銀行與其他類似功能的機構相比，具有較明顯的資產(chǎn)規(guī)模優(yōu)勢和信譽優(yōu)勢。在中國國內(nèi)，工農(nóng)中建四大行現(xiàn)有資產(chǎn)均超過了10萬億，明顯高于其他股份制銀行，在我國整個經(jīng)濟運行中占有重要地位。
不僅有較大的規(guī)模，商業(yè)銀行發(fā)展至今，已經(jīng)在消費者心中積累了一定的聲譽并得到消費者的信賴，商業(yè)銀行已經(jīng)成為很多儲戶的首選銀行。
2.業(yè)務壟斷優(yōu)勢
商業(yè)銀行由于多年經(jīng)營專門業(yè)務，已經(jīng)在某些專門領域占據(jù)相對壟斷的地位，短時間內(nèi)是難以撼動的。比如中國銀行的業(yè)務優(yōu)勢在于外幣業(yè)務，其前身是人民銀行國際業(yè)務部，在世界上許多國家中行都開立有分支機構，擁有非常廣泛的國際網(wǎng)絡。
3.營業(yè)網(wǎng)點優(yōu)勢
商業(yè)銀行已經(jīng)形成了遍布全國的分支機構網(wǎng)絡，這是中國的商業(yè)銀行非常大的一個優(yōu)勢。相比于其他類型的銀行，商業(yè)銀行擁有雄厚的資產(chǎn)，并且得到了政府的大力支持，因此營業(yè)網(wǎng)點在全國范圍內(nèi)迅速發(fā)展起來。
（二）中國銀行的劣勢分析
中國的商業(yè)銀行真正商業(yè)化運作的時間還相對較短，在營銷理念以及營銷策略的應用上都比較落后，同時缺乏國際金融市場的運營經(jīng)驗，在諸多方面與國際銀行相比還存在著較大的差距。
1.管理機制和經(jīng)營機制上的劣勢
中國的商業(yè)銀行一般是由計劃經(jīng)濟體制下的專業(yè)銀行轉變而來，還沒有完全按照市場原則、競爭原則和效率原則進行經(jīng)營管理，在管理機制和經(jīng)營機制上都有所不足。中國商業(yè)銀行的組織管理架構，雖有利于銀行決策權力的集中統(tǒng)一、業(yè)務的專業(yè)化分工和管理以及各級機構之間的相互競爭，但由于委托鏈條過長，管理層次較多，分支機構數(shù)量龐大，也存在著管理費用、內(nèi)部協(xié)調(diào)成本偏高，易于滋生本位主義等弊端。
2.金融產(chǎn)品品種多但缺乏創(chuàng)新性
近些年來，中國商業(yè)銀行開創(chuàng)了很多新的金融產(chǎn)品。主營商業(yè)銀行業(yè)務，包括公司、個人金融、資金業(yè)務、資金國際業(yè)務和金融機構業(yè)務等。但是，中國商業(yè)銀行所做出的金融創(chuàng)新水平仍然沒有達到一定的高度，多集中在傳統(tǒng)銀行業(yè)務上，還很少利用微電子技術等新興技術開發(fā)更深層次的金融產(chǎn)品和服務，缺乏技術主創(chuàng)型的創(chuàng)新。每年上市的新產(chǎn)品中失敗的不少，而且很少有能夠代表各大銀行形象和業(yè)務特色的名牌產(chǎn)品。四大國有商業(yè)銀行的收入來源仍然主要是貸款利息收入，從國際上一些銀行發(fā)展的歷史可以看出，非利息收入同銀行的發(fā)展水平以及優(yōu)秀程度呈現(xiàn)正相關的關系，顯然中國商業(yè)銀行在這方面存在很大劣勢。
3.營銷方面的不足
近年來中國商業(yè)銀行己經(jīng)在運用營銷理論，但是一般商業(yè)銀行的營銷目光短淺，對市場的分析、定位和控制能力不足，只是簡單的運用促銷、創(chuàng)新等基本的營銷手段，這與高層次、高水準的銀行營銷管理所需要的精確市場定位和周密的總體策劃的要求還有很大的距離，在營銷的實施上缺乏合力，在方針和落實上存在偏差。
促銷手段基本上以廣告和友好服務為主，分銷渠道發(fā)展較快但效益低下，熱衷于盲目布點但沒有傳略規(guī)劃，熱衷于外包裝但不注重自身的形象經(jīng)營，忽視引導客戶消費，分銷渠道結構不合理等問題層出不窮，嚴重阻礙了中國商業(yè)銀行的發(fā)展。
（三）商業(yè)銀行的機遇分析
機會為商業(yè)銀行營銷提供了根本的生存動力，只有分析機會，并抓住機會，商業(yè)銀行才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。近年來，中國經(jīng)濟的發(fā)展、金融法規(guī)建設及信息技術的不斷進步等，給中國商業(yè)銀行帶來巨大的發(fā)展機遇和廣闊的發(fā)展空間。
1.金融法規(guī)的完善
金融法規(guī)是金融業(yè)務中的法律知識，日益完善的金融法規(guī)為中國商業(yè)銀行營銷策略的運用提供了更廣闊的空間，同時也提供了制度保障，金融市場秩序明顯好轉。近年來監(jiān)管當局對金融分業(yè)經(jīng)營的政策進行了適當?shù)恼{(diào)整，限制商業(yè)銀行從事投資銀行業(yè)務的政策也有所松動。一些政策措施的出臺為金融業(yè)分業(yè)框架下的業(yè)務交叉發(fā)展提供了政策依據(jù)，更為商業(yè)銀行中間業(yè)務的進一步創(chuàng)新提供了條件。
2.信息技術的發(fā)展
我國的電子信息產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)于二十世紀二十年代，現(xiàn)在信息產(chǎn)業(yè)已成為我國的支柱產(chǎn)業(yè)，其規(guī)模已居世界第二位，中國有用戶規(guī)模全球最大的移動通信網(wǎng)。近些年來信息技術迅猛發(fā)展，信息技術被廣泛應用到商業(yè)銀行的營運之中。中國的各大商業(yè)銀行在觀念上已經(jīng)將銀行信息化作為提高自身能力的重要工具，并且把技術作為自身的一項核心競爭力，以便為客戶提供更加適宜的金融產(chǎn)品和服務，搶占市場。信息技術不僅簡化了商業(yè)銀行相關的模擬和計算，還推動了金融市場交易和結算方式的創(chuàng)新，另外，信息技術還使銀行可以實現(xiàn)現(xiàn)代化的管理方式。
3.國際化趨勢
隨著時代的發(fā)展，大量外資銀行的涌入加快了中國銀行業(yè)國際化的進程，中國商業(yè)銀行也是如此。國際化為中國商業(yè)銀行在業(yè)務運作、技術水平、管理方式等方面的創(chuàng)新提供了發(fā)展空間和經(jīng)驗。同時，大量外資銀行參與國內(nèi)競爭，有利于中國商業(yè)銀行學習外資銀行的先進管理經(jīng)驗，外資金融機構在技術、金融創(chuàng)新上處于領先地位，可以起到示范、激勵和交流的作用，有助于推動中國商業(yè)銀行的技術改進和金融創(chuàng)新的進程。
（四）商業(yè)銀行的威脅分析
中國商業(yè)銀行不僅面臨著其他類似機構的壓力，還有隨互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展起來的新興金融產(chǎn)品的威脅。中國商業(yè)銀行必須認識到并且妥善處理這些威脅，才能取得長遠的發(fā)展。
1.市場份額和業(yè)務的競爭
現(xiàn)在而言，中國商業(yè)銀行依然占據(jù)著較大的市場份額，但是，由于體制、營銷策略等方面的原因，中國商業(yè)銀行在某些業(yè)務領域已經(jīng)有所弱化，在負債業(yè)務、貸款業(yè)務和中間業(yè)務方面均存在巨大的挑戰(zhàn)和威脅。
2.互聯(lián)網(wǎng)金融的威脅
隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融也隨之發(fā)展，而且由于互聯(lián)網(wǎng)的普及，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品由于其便捷性、滿足更多消費者需求等原因，越來越被消費者所接受。眾籌、P2P網(wǎng)貸、第三方支付、數(shù)字貨幣、大數(shù)據(jù)金融、信息化金融機構、金融門戶等都取得了不錯的發(fā)展，不僅被消費者所接受，也得到了政府的支持。這些都對中國商業(yè)銀行造成了較大的沖擊。
3.對優(yōu)質(zhì)客戶的競爭
優(yōu)質(zhì)客戶已經(jīng)成為競爭的焦點，“二八”理論被各個企業(yè)所認可，隨著外資銀行的進入，針對優(yōu)質(zhì)客戶的競爭將更加激烈。各大銀行瞄準優(yōu)秀客戶群體，在經(jīng)營手段、服務方式、服務品種等諸多方面展開激烈的爭奪戰(zhàn)，尤其是大型跨國公司、外商投資企業(yè)、國內(nèi)外向型企業(yè)和高端個人客戶將成為各家銀行首要的追逐目標，另外，由于信息技術的發(fā)展，各種信息的獲取更為容易，各大銀行針對優(yōu)質(zhì)客戶，提出了更具有吸引力的條件，對優(yōu)質(zhì)客戶的競爭極其激烈。
三、總結
中國商業(yè)銀行發(fā)展至今，有其優(yōu)勢，但也有劣勢，有環(huán)境帶來的機遇，也不可避免的會遇到威脅，要統(tǒng)籌兼顧。中國商業(yè)銀行的優(yōu)勢有：資產(chǎn)規(guī)模優(yōu)勢、業(yè)務壟斷優(yōu)勢、營業(yè)網(wǎng)點優(yōu)勢和客戶優(yōu)勢。中國商業(yè)銀行的劣勢有：管理機制和經(jīng)營機制上的劣勢、金融產(chǎn)品品種多但缺乏創(chuàng)新性以及營銷方面的不足。中國商業(yè)銀行的機遇有：金融法規(guī)的完善、信息技術的發(fā)展和國際化趨勢。中國商業(yè)銀行的威脅有：市場份額和業(yè)務的競爭、互聯(lián)網(wǎng)金融的威脅、對優(yōu)質(zhì)客戶的競爭以及激烈的服務競爭。
了解中國商業(yè)銀行的經(jīng)營現(xiàn)狀是商業(yè)銀行健康發(fā)展的基礎。在清晰認識到中國商業(yè)銀行的經(jīng)營現(xiàn)狀的基礎上，充分發(fā)揮中國商業(yè)銀行的優(yōu)勢，彌補劣勢，并緊緊抓住經(jīng)營環(huán)境給商業(yè)銀行帶來的機遇，避免陷入威脅之后甚至將商業(yè)銀行面臨的威脅轉化為機遇，這些都是中國商業(yè)銀行要做的。相信中國商業(yè)銀行在清晰認識經(jīng)營現(xiàn)狀的前提下，會有一個更好的發(fā)展。
參考文獻：
篇9
二、互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行的影響
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務的影響
1.互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的影響。傳統(tǒng)商業(yè)銀行偏向于大企業(yè)，忽略了中小微企業(yè)，因此眾多中小微企業(yè)成了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的業(yè)務盲區(qū)。時代的發(fā)展帶動了中小微企業(yè)的擴展，是一個龐大的潛在市場。
以P2P為例，借款者向平臺提出貸款申請，平臺根據(jù)資信狀況做出評估篩選，將符合條件的項目公布在平臺之上，投資者根據(jù)投標確定是否投資。而貸款業(yè)務一直作為商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務，互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)給銀行的資產(chǎn)業(yè)務帶來沖擊。
在2014年前，我國商業(yè)銀行短期貸款一直呈現(xiàn)持續(xù)增長的狀態(tài)，直至2015年，短期貸款大幅度下降，從2014年的336371億元，驟減至2015年的88789億元。互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展對我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務總規(guī)模影響不大，但對短期資產(chǎn)業(yè)務具有較大的沖擊，這主要是因為互聯(lián)網(wǎng)金融目前以短期融資為主。
2.互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行負債業(yè)務的影響。第三方支付機構的興起分流了部分銀行存款，用戶可以將多余的資金流轉入支付寶，可隨時用于支付。用戶利用余額寶將短期資金進行理財投資，獲取收益，并且互聯(lián)網(wǎng)理財收益率明顯高于銀行存款利率，用戶在同等條件下，會選擇收益率更高的互聯(lián)網(wǎng)金融。支付寶的出現(xiàn)打破了商業(yè)銀行獨攬存款的傳統(tǒng)，給傳統(tǒng)商業(yè)銀行的負債業(yè)務帶來沖擊。
根據(jù)中國統(tǒng)計年鑒數(shù)據(jù)顯示，2010年～2014年我國商業(yè)銀行的存款總額在持續(xù)增長，但活期存款總額的增速明顯放?，且在2014年～2015年之間驟然下降，從2014年的231608億元降至206146億元。
但互聯(lián)網(wǎng)金融的資金最終依然是歸流至商業(yè)銀行，所以互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行的存款總額的影響并不明顯，互聯(lián)網(wǎng)金融影響的只是商業(yè)銀行存款總額的一小部分，即活期存款。
3.互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行中間業(yè)務的影響。第三方支付結算的出現(xiàn)搶占了原商業(yè)銀行在支付結算上的較大市場份額。如支付寶的出現(xiàn)，在支付寶中提現(xiàn)有一定的免費提現(xiàn)額度，支付寶間轉賬無需手續(xù)費，這對商業(yè)銀行轉賬收費的中間業(yè)務帶來沖擊。以五大行財報數(shù)據(jù)為基礎，用數(shù)據(jù)證明互聯(lián)網(wǎng)金融對我國傳統(tǒng)商業(yè)銀行造成的沖擊。
由上表可以看出，2010～2015年，商業(yè)銀行在中間業(yè)務該項目上的收入總額呈緩慢增長趨勢，商業(yè)銀行中間業(yè)務收入占凈利潤比值相當穩(wěn)定。近年來，各家商業(yè)銀行為了應對資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的相繼萎縮，都一同加大了中間業(yè)務的投入。正如上圖可見，中間業(yè)務收入的利潤貢獻率并沒有隨著投入的增加而有明顯的波動，也從側面反推說明互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行的中間業(yè)務收入具有一定的影響，但沒有特別劇烈。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行創(chuàng)新的影響
互聯(lián)網(wǎng)金融以其自身的優(yōu)勢搶占傳統(tǒng)商業(yè)銀行的市場份額，商業(yè)銀行在面對互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊的同時，也不斷的尋找自身的不足，努力尋求差距。
1.鞏固客戶基礎，更新市場定位。商業(yè)銀行需要各個銀行之間的通力合作。從商業(yè)銀行的合作關系中來看，商業(yè)銀行和互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)間依然存在著發(fā)展空間；從各個銀行的關系來看，商業(yè)銀行因堅持以客戶為基礎的策略不動搖，針對金融市場的情況重新對商業(yè)銀行進行定位。
正如中國農(nóng)業(yè)銀行所提出的以服務鞏固業(yè)務，拓寬核心客戶群。農(nóng)業(yè)銀行在網(wǎng)點轉型方案中提出“一點一策”，將各個分行、支行以及網(wǎng)點結合當?shù)仫L俗、客戶愛好，提出創(chuàng)新措施，打造農(nóng)行服務品牌。
2.提高服務效率，創(chuàng)新管理模式。商業(yè)銀行應該從內(nèi)部和外部兩個方面做好對策分析，不僅要從內(nèi)部管理進行改善，還應該分析外部環(huán)境，更好迎接來自互聯(lián)網(wǎng)金融的挑戰(zhàn)。
為適應互聯(lián)網(wǎng)金融時代，商業(yè)銀行必須不斷更新管理模式，根據(jù)用戶實際需求，搜集客戶信息，加快產(chǎn)品更新速度，優(yōu)化商業(yè)銀行業(yè)務流程。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展下商業(yè)銀行的應對策略
（一）商業(yè)銀行業(yè)務方面的應對策略
銀行的主要業(yè)務基本上可以分為資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務以及中間業(yè)務三個板塊，互聯(lián)網(wǎng)金融的興起給這三個板塊帶了不同程度的影響。
1.資產(chǎn)業(yè)務應對策略。在資產(chǎn)業(yè)務上，信貸業(yè)務的轉型與創(chuàng)新刻不容緩。商業(yè)銀行要主動適應信息化時代的需求，建立大數(shù)據(jù)體系，完善自身信貸業(yè)務。除此之外，商業(yè)銀行應拓寬市場，建立綜合性信貸平臺，將傳統(tǒng)的信貸模式向電子化、自主化和跨區(qū)域化方向發(fā)展。
2.負債業(yè)務應對策略。銀行的主要負債是吸收的存款，互聯(lián)網(wǎng)金融主要是吸收了用戶小額的閑散資金，影響了商業(yè)銀行的活期存款收益。而其矛盾的源頭是在于利率收益較大，在同等條件下，用戶更容易選擇互聯(lián)網(wǎng)金融。
在央行調(diào)控利率的政策下，商業(yè)銀行無法在利率上做出調(diào)整空間，因此商業(yè)銀行要搶占市場需要重新定位思考，調(diào)整策略。商業(yè)銀行可以自建支付平臺，積極與電商企業(yè)合作。同時，商業(yè)銀行應該完善市場，鞏固已有的市場。
3.中間業(yè)務應對策略。從上文我們可以看出互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行中間業(yè)務影響并不是特別明顯，這主要原因還是客戶在大額消費上考慮到互聯(lián)網(wǎng)金融安全性問題以及風險。因此互聯(lián)網(wǎng)金融支付之中小?~支付占大多數(shù)，并享受小額消費的便捷性。商業(yè)銀行從中應該重視大數(shù)據(jù)“云計算”能夠大幅度減少信息不對稱的技術，這不僅能夠避免傳統(tǒng)商業(yè)銀行繁瑣的手續(xù)流程，也能夠降低客戶的費用。
（二）商業(yè)銀行創(chuàng)新方面的應對策略
商業(yè)銀行面對互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，不但要認識到自身的不足，也應發(fā)揮自身的優(yōu)勢。首先，我國商業(yè)銀行歷史悠久，擁有良好的風控系統(tǒng)以及優(yōu)良的信譽；其次，商業(yè)銀行有雄厚的資金，在存貸款風險上幾乎為零；再次，商業(yè)銀行擁有大量專業(yè)金融人才儲備，有足夠應對風險與挑戰(zhàn)的實力。
而商業(yè)銀行受到互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊最主要的原因是商業(yè)銀行在整體化上以及便捷程度上與互聯(lián)網(wǎng)金融差距較大，因此，商業(yè)銀行更需要搭建一站式金融服務平臺，以整體優(yōu)勢贏取互聯(lián)網(wǎng)金融，商業(yè)銀行應朝著綜合化、跨界化的發(fā)展方式轉變。
（三）商業(yè)銀行經(jīng)營理念的轉變
互聯(lián)網(wǎng)金融爆炸式發(fā)展，商業(yè)銀行應該加強對互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展動態(tài)的關注，并轉變傳統(tǒng)的發(fā)展觀念，揚長避短，調(diào)整戰(zhàn)略。
1.改變傳統(tǒng)經(jīng)營理念，重視科技發(fā)展潮流。商業(yè)銀行應該正視互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的沖擊。商業(yè)銀行應該積極應對互聯(lián)網(wǎng)金融的興起給銀行業(yè)帶來的挑戰(zhàn)，并從挑戰(zhàn)中尋找發(fā)展機遇，重新審視銀行的業(yè)務。與此同時，銀行業(yè)管理層應該認識到“互聯(lián)網(wǎng)+金融”是未來金融業(yè)發(fā)展趨勢的潮流，要利用好互聯(lián)網(wǎng)，將互聯(lián)網(wǎng)技術與銀行核心業(yè)務進行整合，敢于創(chuàng)新。
2.調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略，互利共贏。互聯(lián)網(wǎng)金融迅速興起是新型金融創(chuàng)新的產(chǎn)物。這不僅是產(chǎn)品的多樣化，更重要的是產(chǎn)品間的相互之間匹配度高，操作便捷，組合式產(chǎn)品是未來消費方向。因此商業(yè)銀行就要抓住重點，信息技術的互通性，打造“一站式”金融服務。
3.擴大業(yè)務范圍，重拾盲區(qū)業(yè)務。我國商業(yè)銀行門檻較高，主要面向大型企業(yè)，中小微企業(yè)難以獲取貸款。所以，中小微企業(yè)在面對銀行申請貸款的過程中處于困境。因此，商業(yè)銀行應該關注到中小微這個群體，推出便捷貸款的渠道，優(yōu)化貸款模式，在保持原有大型企業(yè)的基礎上，將為中小微企業(yè)提供金融服務納入發(fā)展戰(zhàn)略。
四、結論
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2.1、資本約束的強化
資本監(jiān)管一直是銀行業(yè)監(jiān)管的核心內(nèi)容?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》體現(xiàn)了對銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管結合的精神。宏觀審慎監(jiān)管方面，不僅強調(diào)了資本留存緩沖和逆周期緩沖資本的重要性，而且明確了系統(tǒng)重要性銀行的額外資本要求。該標準已經(jīng)于2012年1月1日開始執(zhí)行，并要求系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應分別于2013年底與2016年底前達到新資本監(jiān)管標準。
2.2、同業(yè)競爭的加劇
傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)組織理論認為，行業(yè)市場結構主要包括完全壟斷、寡頭競爭、壟斷競爭與完全競爭四種類型，其市場競爭程度依次增強。銀行業(yè)市場結構指銀行業(yè)中銀行的數(shù)量、規(guī)模和份額的關系以及由此決定的競爭形式的總和，集中體現(xiàn)了銀行體系的競爭和壟斷程度。一般而言，行業(yè)市場集中度與其競爭程度具有負相關關系。
隨著外資銀行的不斷進入以及我國銀行業(yè)的多維視角下我國商業(yè)銀行盈利模式轉型思考改革，使得我國銀行業(yè)同業(yè)競爭程度明顯增加。從2003?D2010年，中國銀行業(yè)市場集中度不斷降低。同業(yè)競爭的加劇必然促使我國銀行業(yè)必須改變現(xiàn)有依賴利差收入為主的盈利模式，使其收入來源多元化。
2.3、利率市場化推進
自從1996年6月1日放開銀行間同業(yè)拆借利率以來，我國利率市場化改革逐步推進。目前，我國已經(jīng)基本實現(xiàn)了貨幣市場利率市場化、債券市場利率市場化及外幣存貸款利率市場化，接著將進一步推進人民幣存貸款利率市場化的改革?！笆濉币?guī)劃亦明確指出要穩(wěn)步推進利率市場化改革。周小川也指出目前我國進一步推進利率市場化的條件已基本具備。總體來看，“十二五”期間我國利率市場化改革將加速推進，從而必將影響到商業(yè)銀行的盈利水平。
3、商業(yè)銀行轉型策略
我國商業(yè)銀行在經(jīng)營中一直習慣依賴于存貸款業(yè)務，但在面臨我國信貸政策收緊、《巴塞爾協(xié)議III》實施臨近和利率市場化改革的環(huán)境下，商業(yè)銀行轉型已經(jīng)日益緊迫。我國銀行傳統(tǒng)經(jīng)營模式和利潤增長方式已經(jīng)受到種種挑戰(zhàn)，因此積極推動商業(yè)銀行的綜合化經(jīng)營，必然成為銀行業(yè)轉型的重要選擇和方向。
3.1、不斷深化資產(chǎn)管理業(yè)務范圍和內(nèi)涵
雖然我國資本市場開放程度及銀行相關制度建設進程尚滯后于國際資本市場，難以在短期內(nèi)推出相關金融衍生產(chǎn)品，但金融產(chǎn)品創(chuàng)新必須及時跟進，保持與國際金融市場發(fā)展的同步水平。商業(yè)銀行發(fā)展資產(chǎn)管理業(yè)務只有立足于機構投資者的需求，同時擺脫目前對銀行資產(chǎn)管理條條框框的約束，才能拓寬思路開拓產(chǎn)品創(chuàng)新領域，尤其是在資產(chǎn)管理業(yè)務中探索證券（債券）資產(chǎn)借貸等衍生業(yè)務可行性。在產(chǎn)業(yè)基金的資產(chǎn)管理業(yè)務中，我國商業(yè)銀行應重點探索和總結產(chǎn)業(yè)基金投資項目管理與一般證券資產(chǎn)管理上的區(qū)別，以及相關的特殊要求；在信托資產(chǎn)的資產(chǎn)管理業(yè)務中，我國商業(yè)銀行應將重點放在合格信托合作伙伴的選擇上，同時理順資產(chǎn)管理業(yè)務理財與銀行自有資產(chǎn)管理業(yè)務間的關系；在銀行私募基金的資產(chǎn)管理業(yè)務中，我國商業(yè)銀行應嚴格監(jiān)管市場準入與退出，同時慎重選擇私募基金投資管理人和基金經(jīng)理；在證券（債券）借貸業(yè)務中，我國商業(yè)銀行應密切關注相關融資融券業(yè)務的信息和規(guī)定，探索作為金融中介機構進行證券（債券）借入與借出業(yè)務申請、交易撮合、借入方抵押擔保監(jiān)管、結算、盯市、到期證券（債券）返還等業(yè)務的可行性。
3.2、資產(chǎn)管理技術系統(tǒng)必須切合客戶需求的實際
在我國，雖然很多商業(yè)銀行擁有全功能銀行系統(tǒng)，但實際上這只是銀行交易系統(tǒng)，而不是客戶服務管理系統(tǒng)。因此，我國商業(yè)銀行開展資產(chǎn)管理業(yè)務尚需設計更實用的客戶關系管理系統(tǒng)。對不同類型的客戶群要有不同的服務模式：對有特殊業(yè)務需求的銀行高端客戶，可以采用點對點服務IT技術聯(lián)接模式；對大眾化客戶，我國銀行可借鑒紐約梅隆銀行WEB服務模式。我國商業(yè)銀行應大力推廣網(wǎng)上銀行服務，推動銀行資產(chǎn)管理業(yè)務處理的標準化與高效化。
3.3、在資產(chǎn)管理業(yè)務引入受托人模式
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一、商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務的必要性
根據(jù)巴塞爾委員會所給出的標準，銀行表外業(yè)務的概念有狹義和廣義兩種。狹義的表外業(yè)務是指雖然未列入銀行資產(chǎn)負債表，但仍然與表內(nèi)所標明的資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務之間存在密切關系，并在一定條件的約束下，有可能轉化為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的金融經(jīng)營活動，也被稱為或有資產(chǎn)業(yè)務、或有負債業(yè)務。廣義的表外業(yè)務既包括狹義的表外業(yè)務，又包括資金結算、信托、業(yè)務咨詢等低風險的相關經(jīng)營活動。所以廣義概念的表外業(yè)務一般不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映，但是指商業(yè)銀行從事的所有的業(yè)務。
隨著國內(nèi)信息技術和金融資本市場的快速發(fā)展，以及國家金融管理政策的變化，銀行業(yè)對自身業(yè)務范國進行了結構性的調(diào)整，將重點金融業(yè)務放在表外業(yè)務上，由此帶來銀行的盈利結構發(fā)生了根本性的變化。近年來，我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務收入在營業(yè)總收入中所占比重越來越大，已成為銀行資金收入來源的一個重要法碼。國際上美國、英國等發(fā)達國家，銀行的表外業(yè)務收入更高，一般占到銀行50%以上的收入。實際上衡量商業(yè)銀行經(jīng)營績效的一個重要標準就是表外業(yè)務經(jīng)營的數(shù)量值的大小，商業(yè)銀行表外業(yè)務的重要作用主要體現(xiàn)在：有利于優(yōu)化商業(yè)銀行資源配置結構、拓寬資金業(yè)務領域；有利于創(chuàng)新商業(yè)銀行利潤增長點，提高應對金融危機的能力；有利于增加銀行資產(chǎn)流動性與可控性，有效地降低或避免商業(yè)銀行投資；有利于擴展客戶數(shù)量，提升商業(yè)銀行的金融市場競爭能力。
二、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀
商業(yè)銀行傳統(tǒng)存貸款利差的逐步減少的趨勢，使得商業(yè)銀行表外業(yè)務得到快速發(fā)展，尤其是互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代高新信息技術的應用領域的擴大，給予商業(yè)銀行在結算工具、結算程序、結算方式和結算速度方面得到跨越式的提升。商業(yè)銀行的表外業(yè)務從數(shù)量與質(zhì)量兩方面有了新的提高。然而，商業(yè)銀行表外業(yè)務在發(fā)展過程中，不可避免地存在一些障礙，如：商業(yè)銀行創(chuàng)新表外業(yè)務產(chǎn)品的設計能力偏低。相當一部分表外業(yè)務的支付結算方式、銀行卡發(fā)行或類業(yè)務基本上是應用傳統(tǒng)的運行手段。相反，當前國際上許多跨國銀行不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，迅速以智能與科技相結合，開拓投融資咨詢管理、基金托管、金融衍生工具類業(yè)務。這方面我國商業(yè)銀行應用與發(fā)展有待提高。國內(nèi)商業(yè)銀行所開設的表外業(yè)務未能成為銀行資金收入的重要資源。顯露為表外業(yè)務所占的資金份額相對不足，據(jù)統(tǒng)計目前我國商業(yè)銀行表外業(yè)務收入占總收入的比例左10%-20%之間，與國際銀行表外業(yè)務達到50%以上的水平相距甚遠。國內(nèi)商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展呈不均衡態(tài)勢。國內(nèi)商業(yè)銀行金融市場與國際金融市場，國內(nèi)不同銀行、不同地區(qū)銀行之間的發(fā)展水平存在較大差異（見表1）。
數(shù)據(jù)來源：由我國四大商業(yè)銀行2006-2010年年報整理而來。
三、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務風險監(jiān)管存在的問題
1、表外業(yè)務風險監(jiān)管成本問題
表外業(yè)務在給商業(yè)銀行帶來可觀收益的同時也產(chǎn)生一定的風險系數(shù)。目前我國信貸規(guī)模與領域?qū)嵭袊栏窨刂?，由此部分金融機構紛紛利用大幅開發(fā)理財產(chǎn)品提高資金收益，促使商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債結構迅速呈現(xiàn)分極化的發(fā)展趨勢，尤其在票據(jù)融資業(yè)務項目中表現(xiàn)突出。商業(yè)銀行在表內(nèi)貸款總體受到限制的狀況下，加大表外銀票資產(chǎn)的拓展力度是商業(yè)銀行采取的普遍做法，得到的是存款規(guī)模大幅擴大。由于對商業(yè)銀行表外業(yè)務的監(jiān)管要求相對較弱，導致商業(yè)銀行表外業(yè)務是為了減少或規(guī)避監(jiān)管成本而存在。商業(yè)銀行表外業(yè)務的監(jiān)管成本問題是普遍關注的熱點，如果一味地強調(diào)減低表外業(yè)務風險監(jiān)管成本，將會給商業(yè)銀行表外業(yè)務的監(jiān)管、發(fā)展和創(chuàng)新帶來一系列的挑戰(zhàn)。
2、表外業(yè)務風險監(jiān)管立法問題
目前，我國對金融業(yè)安全問題高度重視，一般沿襲傳統(tǒng)行政管理的方式，現(xiàn)行商業(yè)銀行相關法規(guī)與制度較為完善，如存貸業(yè)務、支付結算類業(yè)務方面，以2001年頒發(fā)的《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》為主，相關金融法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章都可涉及。然而，商業(yè)銀行表外業(yè)務的規(guī)范性文件體系中，獨立地、專門地針對銀行表外業(yè)務的法律與法規(guī)較少，其中很多內(nèi)容都是原則上規(guī)定，側重于某一管理方向的宏觀要求，而在銀行表外業(yè)務實踐中監(jiān)管的可操作性不強，沒有統(tǒng)一的、完善的規(guī)范化監(jiān)管標準，這樣客觀上無法對表外業(yè)務的實施有效的指導和規(guī)范。
3、表外業(yè)務立法與國際接軌問題
我國現(xiàn)行商業(yè)銀行表外業(yè)務立法主要是針對國內(nèi)金融業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀下制定的，對解決我國國內(nèi)金融監(jiān)管問題具有十分重要的現(xiàn)實意義。我國從2007年起，新會計準則由上市銀行開始執(zhí)行，對其他商業(yè)銀行的要求也較高。國內(nèi)頒發(fā)的新會計準則與國際財務報告準則（IAS/IFRS）和國際會計準則相似，國內(nèi)商業(yè)銀行可以加以借鑒。但目前國內(nèi)商業(yè)銀行表外業(yè)務立法與國際接軌存在較大差異，由于在監(jiān)管內(nèi)容與方式上，監(jiān)管手段與工具上，不能完全符合國際標準。因此，國內(nèi)商業(yè)銀行拓展國際表外業(yè)務時，許多國家按照國際慣例進行交往時，往往存在一定的不適應與障礙，無法融入國際金融業(yè)發(fā)展的大環(huán)境。
四、加強商業(yè)銀行表外業(yè)務風險監(jiān)管的建議
1、規(guī)范市場準入標準
由于表外業(yè)務的類別較多，復雜性較高，所以在對其設定市場準入時應當根據(jù)不同的情況建立不同的標準。對于無風險的業(yè)務，如、咨詢、支付結算等業(yè)務不應設置復雜的附加條件，只需要加以備案登記就可以允許其進入市場。另對風險較高、操作程序較為復雜的資金融通、擔保承兌等業(yè)務，可以設立不同的風險評判等級，再向相關機構進行申請，得到審批之后進入市場。對于衍生產(chǎn)品這類形式復雜風險隱藏性較強的業(yè)務，可以嚴格按照《金融機構衍生產(chǎn)品交易業(yè)務管理暫行辦法》設立準入程序，由高級別的監(jiān)管機構進行審批，保證準入門檻能有效地對銀行表外業(yè)務風險進行控制。
2、強化資本充足率的監(jiān)管
為了縮小與國際標準的差距，我國必須加強對資本充足率的管制。首先，資本充足率的監(jiān)管應當包括操作風險，由于我國商業(yè)銀行內(nèi)部風險機制不是十分完善，因此信用風險、市場風險事實上都隱藏于操作環(huán)節(jié)而有可能導致銀行承擔大量的風險并遭受損失。所以操作風險理所應當?shù)卦摷{入資本充足率的監(jiān)管范圍之內(nèi)?！缎掳腿麪枀f(xié)議》初步確定操作風險的單獨資本要求是20%，筆者認為這一比例有些偏高，超出了目前我國商業(yè)銀行的承受能力，因此我國在操作比例的具體比例上可以適當放寬。其次，適當借鑒他國做法，分類管理不同的表外業(yè)務。由于表外業(yè)務的種類和范圍均有所不同，因此在對其監(jiān)管也必須加以區(qū)別，以不同的標準和機制去制約表外業(yè)務可能產(chǎn)生的風險。
3、改善表外業(yè)務信息披露
《商業(yè)銀行法》第61條和62條中規(guī)定商業(yè)銀行應定期向中國人民銀行報送資產(chǎn)負債表、損益表以及其他財務報表的資料。這是規(guī)范商業(yè)銀行向監(jiān)管主體的信息披露義務，并不是向公眾進行信息披露。巴塞爾資本協(xié)議寫入強制性信息披露制度，要求銀行每年對財務變動等重大事件至少披露一次，這樣做的目的是要提高銀行操作的透明度，遏制腐敗和集團犯罪的發(fā)生。因此，筆者認為應當從信息披露的標準、內(nèi)容和時間等方面對表外業(yè)務信息披露加以規(guī)范。除了監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的強制信息披露以外，商業(yè)銀行對表外業(yè)務也應自愿進行信息披露。這樣做增強了表外業(yè)務的透明度，更易于監(jiān)督和風險防范；同時信息批露可以幫助企業(yè)樹立形象，有利于社會對其綜合經(jīng)營實力的客觀評價，更容易獲得社會的認可，獲得更多的合作機會。只有銀行定期資本水平和風險狀況方面的準確信息，市場參與者才能準確判斷銀行抵御風險的能力。
4、開展銀行內(nèi)部風險評級
根據(jù)巴塞爾銀行委員會的要求，金融自由化背景下為了使商業(yè)銀行具有更高的自主性，以前的直接監(jiān)管都逐漸演化為間接監(jiān)管，但是為了達到監(jiān)管的目標，銀行在權限得到自主的前提下必須建立自身內(nèi)部風險評級，主動的預防和控制表外業(yè)務可能帶來的風險。銀行內(nèi)部風險評級可通過自評互評聘請金融專家實施評估。
5、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查結合
為了提高監(jiān)管當局對銀行資本充足率的監(jiān)管，應當完善現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查程序，增加監(jiān)管的頻率和實效。還要以事前監(jiān)控為主要監(jiān)管模式，而非現(xiàn)在的事后監(jiān)管模式，只有平時對資本充足率進行適時持續(xù)的監(jiān)管才能有效地對風險進行遏制，所以為了保證控制風險，資本充足率監(jiān)管應當包含以上所說內(nèi)容，才能真正起到監(jiān)管支柱的作用。
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[5]張怡.論我國商業(yè)銀行表外業(yè)務監(jiān)管法律制度及其完善.華中科技大學，碩士論文，2008:17-26
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隨著我國金融業(yè)的全面開放，國有商業(yè)銀行所面臨經(jīng)濟和金融挑戰(zhàn)愈趨嚴峻，經(jīng)濟全球化和金融混業(yè)化成為當今世界經(jīng)濟和金融的發(fā)展潮流。國有商業(yè)銀行若想在競爭中站穩(wěn)腳跟，必須從傳統(tǒng)的資產(chǎn)、負債業(yè)務為主要經(jīng)營渠道的模式調(diào)整到以中間業(yè)務為重點的發(fā)展方向上來。目前，中間業(yè)務在銀行業(yè)中越來越占據(jù)重要的地位?；ㄆ煦y行80%的利潤來自中間業(yè)務，恒生銀行為40.26%，法國興業(yè)銀行達到43.62%，由此可見，中間業(yè)務是銀行業(yè)發(fā)展的大趨勢。而我國商業(yè)銀行中間業(yè)務不超過20%。近幾年來，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務得到了迅速發(fā)展，增長幅度大。為了使商業(yè)銀行的中間業(yè)務保持健康、持續(xù)、穩(wěn)步發(fā)展，人民銀行頒發(fā)了《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行辦法》，最近又制定了《關于落實〈商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行辦法〉的通知》，對我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務起到了積極的推動作用。
（二）制約中間業(yè)務發(fā)展的因素分析
1.觀念不新。銀行管理者對中間業(yè)務認識不足、重視不夠，經(jīng)營觀念上只重視存貸款等傳統(tǒng)業(yè)務的營銷和拓展。
中間業(yè)務是現(xiàn)代商業(yè)銀行的三大主業(yè)之一，銀行管理者往往把主要創(chuàng)利點放在資產(chǎn)負債業(yè)務上，把中間業(yè)務作為附加業(yè)務，置于次要地位。近年來雖然中間業(yè)務有所加強，但由于我國金融體系方面的不完善，與國外銀行比仍然差距巨大。造成管理者不重視中間業(yè)務發(fā)展的原因大體有：
（1）存貸收益過大，缺少發(fā)展中間業(yè)務的內(nèi)在動力和壓力。由于我國利率市場化改革滯后，在存貸款利率上各銀行缺少真正的競爭，雖然人民銀行近年來不斷調(diào)整利率，但存貸利差并未明顯縮小。2007年7月21日央行宣布加息后，目前1年期定期存款利率3.33%，一年期貸款利率6.84%，利差達3.51%，存貸款業(yè)務仍然對商業(yè)銀行的利潤貢獻起決定性作用。而根據(jù)國際利率市場化改革經(jīng)驗，放開存款利率上限管制初期，存款利率將會呈現(xiàn)大幅上升趨勢，同樣放開貸款利率下限管制，也會使商業(yè)銀行競相放貸，進一步降低貸款利率。由此商業(yè)銀行存貸利差空間進一步收窄，沖擊商業(yè)銀行盈利能力。商業(yè)銀行必須以非利息收入彌補利差縮小帶來的損失。
（2）目前我國的融資體制使商業(yè)銀行暫無近憂。由于我國貨幣市場和資本市場起步較晚，發(fā)展滯后，尤其是企業(yè)債券市場。目前企業(yè)融資中的80%來自間接融資，直接融資比重較小。這種情況使得企業(yè)融資主要依靠商業(yè)銀行，銀行的貸款客戶源源不斷，貸款業(yè)務利潤成為銀行的主要盈利途徑。隨著我國資本貨幣市場的迅猛發(fā)展，企業(yè)融資渠道不斷拓寬，間接融資比重縮小，銀行貸款業(yè)務勢必受到?jīng)_擊，轉向中間業(yè)務經(jīng)營，這是商業(yè)銀行難以回避的現(xiàn)實問題。
2.由于分業(yè)經(jīng)營的限制，銀行經(jīng)營中間業(yè)務的開展受到法規(guī)條例的限制。
我國《商業(yè)銀行法》第43條中規(guī)定：“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務，不得投資于非自用不動產(chǎn)。商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得向非銀行金融機構和企業(yè)投資?！蔽覈壳吧虡I(yè)銀行的分業(yè)經(jīng)營模式，雖然有利于金融監(jiān)管，能保證金融業(yè)的整體穩(wěn)定，但同時也限制了商業(yè)銀行業(yè)務開拓的空間，尤其限制了中間業(yè)務在股票發(fā)行與買賣、基金管理、資產(chǎn)管理、保險銷售、金融期貨、金融期權和金融互換等業(yè)務領域的發(fā)展。
3.由于法律法規(guī)不健全，使得商業(yè)銀行經(jīng)營中間業(yè)務無法可依。
立法上的空白使銀行開展中間業(yè)務面臨較多的法律風險。從上世紀九十年代中期開始，我國商業(yè)銀行才開始逐漸開拓中間業(yè)務，而且沒有相關的法律法規(guī)來引導和規(guī)范銀行中間業(yè)務。2001年才公布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》及其實施細則，相對于中間業(yè)務的發(fā)展而言，仍有不少空白，而且有關中間業(yè)務立法內(nèi)容側重監(jiān)管，忽視了銀行與客戶關系的調(diào)整，缺乏對中間業(yè)務當事人權利義務的規(guī)范，使得中間業(yè)務法律關系缺乏穩(wěn)定性、可預期性和確定性。法律上的空白，造成了較多法律風險。相關監(jiān)管部門進行管理和監(jiān)督時增加了自由裁量權，使監(jiān)管部門對違規(guī)行為的認定及其處罰均有一定的隨意性。各商業(yè)銀行則無法可依，商業(yè)銀行和客戶的許多行為在法律效力上有一定的不確定性，尤其在中間業(yè)務收費上更是混亂。
4.專業(yè)人才匱乏、技術手段落后。
中間業(yè)務是銀行的高技術產(chǎn)業(yè)，集人才、技術、機構、信息、資金和信譽于一體。作為知識密集型業(yè)務，中間業(yè)務涉及到有關銀行、保險、稅務、證券投資、國際金融、企業(yè)財務、法律、宏觀經(jīng)濟政策、信息技術等多個知識領域，從事中間業(yè)務開發(fā)與經(jīng)營的人員，在具備這些知識的同時，要求有敏銳的分析和決策能力以及較強的公關能力和較廣的社會關系。而目前商業(yè)銀行正缺乏這種高層次、復合型人才，一些知識含量高的中間業(yè)務如財務顧問業(yè)務、投資銀行業(yè)務、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務、企業(yè)信用咨詢業(yè)務難以得到迅速發(fā)展。另一方面，以電子技術、信息通訊為中心內(nèi)容的金融信息化已成為銀行中間業(yè)務發(fā)展的技術依托。近年來，盡管商業(yè)銀行對信息管理系統(tǒng)與配套設備投入大量資金，但總體來看，仍處于電子信息化的初級階段。系統(tǒng)覆蓋面有限，比如POS、ATM機在基層網(wǎng)點數(shù)量不足，還時常由于故障中斷使用，客戶服務系統(tǒng)滯后，網(wǎng)上銀行、企業(yè)銀行、家庭銀行、電話銀行、手機銀行等業(yè)務的開展受較大限制。
（三）改善發(fā)展中間業(yè)務的條件，大力發(fā)展中間業(yè)務
股改后我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量和資本充足率明顯改善。截止到2007一季度，我國商業(yè)銀行不良貸款率由2003年17.2%降到6.63%，商業(yè)銀行資本達標的數(shù)量由2003年的8家上升到2006年末的100家。銀行資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足狀況的改善，為商業(yè)進行深層次改革提供了寬松的環(huán)境，也為我國商業(yè)銀行向國際水平看齊奠定了基礎，為商業(yè)銀行借鑒國際經(jīng)驗，發(fā)展中間業(yè)務提供了條件。
1.轉變觀念，將中間業(yè)務作為商業(yè)銀行新的利潤增長點。
隨著外資銀行的進入和利率市場化改革的深入，我國商業(yè)銀行依靠傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務獲利的壓力越來越大，這促使商業(yè)銀行不得不轉變觀念，把培植開發(fā)中間業(yè)務作為商業(yè)銀行未來獲利重點。因此必須從中間業(yè)務的產(chǎn)品開發(fā)和創(chuàng)新上下功夫，各商業(yè)銀行必須以滿足客戶多元化需求為原則，加大對金融產(chǎn)品的研發(fā)力度，開發(fā)創(chuàng)新出適合不同類型企業(yè)、居民要求的中間業(yè)務新品種。商業(yè)銀行在選擇中間業(yè)務目標市場時應該采取差異化策略，要充分注重客戶需求的差異性，并按不同的消費群進行市場細分，提供客戶真正需要的金融產(chǎn)品。同時，加大中間業(yè)務品種的創(chuàng)新，堅持以滿足基本客戶的需求為導向，以增加新品種為切入點，不斷推出中間業(yè)務的新品種；吸收和引進國外商業(yè)銀行已經(jīng)開辦的具有推廣價值和市場前景的業(yè)務品種，加以改造，為我所用。
2.加強中間業(yè)務的法律環(huán)境建設。
從西方金融業(yè)發(fā)展的歷史與現(xiàn)狀來看，混業(yè)經(jīng)營是不可避免的趨勢。雖然《商業(yè)銀行法》等法律為我國商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營預留了空間，但須盡快明確商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍，與國際接軌，轉化成真正的混業(yè)經(jīng)營，這樣才能極大的拓展商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的空間，在與外資銀行的競爭中，真正激發(fā)出商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新的動力。另外對商業(yè)銀行經(jīng)營中間業(yè)務的具體細節(jié)，如收費標準等盡快做出規(guī)定，回避中間業(yè)務經(jīng)營中的法律風險，創(chuàng)建公平有序的競爭環(huán)境，維護競爭的公平性，解決商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的后顧之憂。
3.加強人才隊伍建設。
培養(yǎng)一支高素質(zhì)的中間業(yè)務從業(yè)隊伍對促進中間業(yè)務發(fā)展具有重大意義。中間業(yè)務是集人才、技術、機構、網(wǎng)絡、信息、資金和信譽于一體的知識密集型業(yè)務，是銀行業(yè)的“高技術”產(chǎn)業(yè)。中間業(yè)務的拓展需要一大批知識面廣、業(yè)務能力強、實際經(jīng)驗豐富、勇于開拓、敢于競爭、懂技術、會管理的復合型人才。中間業(yè)務越往深度發(fā)展，越需要更多更新的知識，人才的欠缺是制約中間業(yè)務發(fā)展的首要因素。因此，現(xiàn)階段必須要加快人才的培養(yǎng)，有計劃、有步驟、有目的地培養(yǎng)一批復合型人才。建立中間業(yè)務人才的培訓和管理機構，面向社會專門培訓中間業(yè)務人才并建立人才備選庫，鼓勵員工參加資產(chǎn)評估師、工程造價師、房地產(chǎn)估價師、注冊會計師、注冊律師和保險人、證券咨詢?nèi)藛T、基金托管人員等各種執(zhí)業(yè)資格考試，培養(yǎng)各方面的專才，并重視對中間業(yè)務人才的引進、吸收和培訓，保證及時滿足中間業(yè)務對人才的需求。
參考文獻：
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晉重文.從中間業(yè)務中尋找贏利增長點[J].西部論叢，2006，(2).
篇13
一、商業(yè)銀行并購的含義與分類
1、 商業(yè)銀行并購的含義
并購通常是指一家企業(yè)以現(xiàn)金、證券或其他形式（如承擔債務、利潤返還等）購買其他企業(yè)的產(chǎn)權，使其他企業(yè)喪失法人資格或改變法人實體，并取得對這些企業(yè)決策控制權的經(jīng)濟行為。從這個意義上說：并購等同于我國《公司法》中所規(guī)定的“吸收合并”和“新設合并”。但無論是吸收合并或新設合并，合并各方的債權債務都將由合并后存續(xù)的公司或新設的公司來承擔，并購的實質(zhì)就是要取得決策控制權。
2、商業(yè)銀行并購的分類
依據(jù)不同的區(qū)分因素可以對商業(yè)銀行的并購進行不同分類：
（1）依據(jù)并購的傳統(tǒng)分，可分為：①橫向并購，業(yè)務相同企業(yè)之間的并購；②縱向并購，同一產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)之間的并購；③混合并購，市場相關性較低的企業(yè)之間的并購。
（2）依據(jù)并購展開的地域分，可分為： ①國內(nèi)并購；②跨國并購。
（3）依據(jù)并購的目標和功能分，可分為：①調(diào)整結構型并購；②爭奪市場型并購；③降低成本型并購；④獲取技術型并購；⑤化解金融風險型并購。
（4）依據(jù)并購的具體方式分，可分為：①吸收合并，指一家銀行機構吸收合并另一家或多家銀行機構，被合并方的法人地位將不復存在，而合并方將繼承被合并方原有的資產(chǎn)、債務和債權；②新設合并，指兩家或者兩家以上的銀行通過合并創(chuàng)建一家全新的銀行，原有銀行的名稱和品牌將不復存在。
二、商業(yè)銀行并購的主要方式
1、 商業(yè)銀行的資產(chǎn)重組
資產(chǎn)重組方式是指企業(yè)資產(chǎn)的擁有者、控制者與企業(yè)外部的經(jīng)濟主體結合，對企業(yè)資產(chǎn)的分布狀態(tài)進行重新組合、調(diào)整、配置的過程，或?qū)υO在企業(yè)資產(chǎn)上的權利進行重新配置的過程。國內(nèi)目前使用得比較廣泛的有以下幾種：
（1）收購兼并。主要是指上市公司收購其他企業(yè)股權或資產(chǎn)、兼并其他企業(yè)，或采取定向擴股合并其他企業(yè)。
（2）股權轉讓。指上市公司的大宗股權轉讓，包括股權有償轉讓、二級市場收購、行政無償劃撥和通過收購控股股東等形式。
（3）資產(chǎn)剝離和所擁有股權的出售。指上市公司將其本身的一部分出售給目標公司而由此獲得收益的行為。根據(jù)出售標的的差異，可劃分為實物資產(chǎn)剝離和股權出售。
（4）資產(chǎn)置換。指上市公司控股股東以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)或現(xiàn)金置換上市公司的存量呆滯資產(chǎn)，或以主營業(yè)務資產(chǎn)置換非主營業(yè)務資產(chǎn)等行為。資產(chǎn)置換被認為是各類資產(chǎn)重組方式當中效果最快、最明顯的一種方式。
2、 商業(yè)銀行的業(yè)務整合
業(yè)務整合又稱業(yè)務重組，是指針對企業(yè)發(fā)展過程中對已有的業(yè)務進行調(diào)整和重新組合的過程。通常業(yè)務整合往往伴隨資產(chǎn)重組、債務重組、股權重組、人員重組和管理重組等相關過程。業(yè)務整合的分類： ①內(nèi)部整合。是指企業(yè)（或資產(chǎn)所有者）將其內(nèi)部產(chǎn)業(yè)和業(yè)務根據(jù)優(yōu)化組合的原則，進行的重新調(diào)整和配置； ②外部整合。是指企業(yè)對企業(yè)的業(yè)務、或?qū)Ξa(chǎn)業(yè)上下游的關聯(lián)業(yè)務、優(yōu)勢資源之間進行的調(diào)整合并過程，以達到增強企業(yè)競爭實力，加強對產(chǎn)業(yè)控制力的目的。
三、我國商業(yè)銀行并購的現(xiàn)狀
我國金融監(jiān)管部門積極鼓勵采取橫向并購的方式。銀監(jiān)會《加強監(jiān)管，促進城市商業(yè)銀行的改革與發(fā)展》的公告中指出：“當前及今后幾年城商行主要的發(fā)展方向是重組改造和聯(lián)合。銀監(jiān)會鼓勵城商行在整合現(xiàn)有資源的基礎上，按照市場規(guī)則和自愿原則實施聯(lián)合重組，進而突破單個城市的限制，實現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展。”其跨區(qū)域整合的思路，被英國《金融時報》評價為中國城商行市場化重組的“決定性突破”。
徽商銀行就是城商行聯(lián)合重組橫向并購的典型案例。2005年11月30日，6家城市商業(yè)銀行和7家城市信用社的董事長（理事長）共同簽署了徽商銀行合并合同書，采取了一級法人的組織形式和吸收合并的重組方式。其實，自1996年起，外資金融機構就已經(jīng)開始直接參股國內(nèi)城市商業(yè)銀行，在國內(nèi)114家城市商業(yè)銀行中，上海、南京、西安、濟南和北京市商業(yè)銀行早已相繼引進國外資本。其中，上海銀行成為中國入世后首家吸收外資銀行參股，并由國際金融公司（IFC）等多家海外金融機構參股投資的國內(nèi)商業(yè)銀行。
此外，1996年廣發(fā)銀行收購中銀信托，1998年國家開發(fā)銀行合并中國投資銀行、光大銀行收購被國家開發(fā)銀行轉讓的中國投資銀行部分債權債務和29家分（支）行下屬的137個同城營業(yè)網(wǎng)點，都是城市商業(yè)銀行并購的案例。
四、商業(yè)銀行并購的必要性
1、商業(yè)銀行并購對銀行的潛在收益
第一、銀行并購有助于解決銀行業(yè)的規(guī)模不經(jīng)濟。產(chǎn)業(yè)組織理論認為，市場集中程度作為市場結構的一個重要因素，市場集中度越高，大企業(yè)的市場支配力越強，其利潤率越可能高于平均利潤率。但考察中國銀行業(yè)的實際情況會發(fā)現(xiàn)，集中率相當高的國有商業(yè)銀行，其利潤率卻很低。根據(jù)《銀行家》披露的資料，2000年，工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行的一級資本、資產(chǎn)規(guī)模都不小 ，但其資產(chǎn)收益率僅分別為0.13%、0.01%、0.22%、0.34%，不僅與世界排名第一的Demirbank的103.73%相差懸殊，就是在國內(nèi)銀行利潤率排名也僅列第12、第11、第13和第8名。這說明中國銀行業(yè)在集中度和利潤率之間不存在結構主義的因果關系。如實行并購，有助于解決銀行業(yè)的規(guī)模不經(jīng)濟的問題。
第二、并購有利于我國銀行業(yè)開展綜合性經(jīng)營。就現(xiàn)狀而言，我國的銀行、證券公司、保險公司從數(shù)量上看已完全足夠了。今后銀行要經(jīng)營證券業(yè)務或保險業(yè)務，沒有必要另建屬于自己的證券公司、保險公司，通過并購現(xiàn)有的證券、保險機構，就能實現(xiàn)綜合經(jīng)營，這樣做既快捷，又節(jié)約成本。
第三、并購可以避免或減少銀行之間的無序競爭。目前，各家銀行在開展業(yè)務時，都面臨一個同樣的問題：當一家銀行創(chuàng)新了一種業(yè)務或推出一種新產(chǎn)品，別的銀行如果不模仿，擔心客戶會流失；模仿了，也不一定會增加客戶。最終，出于“聊勝于無”的考慮，都相互模仿抄襲，其結果造成各家銀行業(yè)務雷同、毫無特色，更談不上增加對客戶的吸引力。如實行并購，則可以避免或減少這種現(xiàn)象的發(fā)生。
2、銀行并購對中國銀行業(yè)發(fā)展的促進作用
銀行并購是提升中國銀行業(yè)競爭力的必由之路。原因在于通過并購，可以拓寬商業(yè)銀行的資本金補充渠道，提高資本充足率；同時，并購有利于改善銀行的布局和盈利狀況，提高中國銀行業(yè)的整體效率。
第一，從增強股份制商業(yè)銀行競爭力來看，股份制商業(yè)銀行通過并購，可以變分力為合力，增強它們與國有銀行的競爭實力。
第二，從建立良性金融體系來看，通過對那些已經(jīng)或者即將出現(xiàn)支付風險、虧損、甚至資不抵債的金融機構進行并購，來尋求銀行退出市場的方式，可為建立良性金融體系打好基礎。
第三，從組織行為的角度來看，并購對國有銀行整體效率的提升有著特殊意義。國有銀行現(xiàn)行的組織機構是計劃經(jīng)濟的產(chǎn)物，按行政區(qū)劃自上而下設置，空間分布均勻，分支網(wǎng)點眾多，組織成本高昂，且極易受地方政府左右。然而，市場經(jīng)濟的發(fā)展水平是非均衡的，不均衡的經(jīng)濟發(fā)展與均衡的銀行組織機構無法匹配，相當多商品經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)的銀行機構人浮于事、效益低下。通過并購，將那些業(yè)務量小、長期虧損、沒有發(fā)展前景的分支機構予以撤消，使金融供給總量在區(qū)域?qū)哟紊吓c當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展需求總量相適應，有利于促進金融資源的橫向流通和有效配置。
五、我國商業(yè)銀行并購的戰(zhàn)略選擇
關于城市商業(yè)銀行間的并購。國內(nèi)中小銀行在深化金融改革、健全銀行體系、引進競爭機制、改善金融服務、支持國民經(jīng)濟建設等方面曾發(fā)揮了重要作用。特別是城市商業(yè)銀行充分發(fā)揮了經(jīng)營管理體制靈活、傳導機制靈敏、股權結構清晰、市場定位明確、地域優(yōu)勢明顯等特點，不僅在激烈的市場競爭中占據(jù)了一席之地，而且有效地化解了歷史形成的金融風險，支持了地方經(jīng)濟特別是中小企業(yè)的發(fā)展，為銀行業(yè)的改革開放積累了經(jīng)驗。但是，城市商業(yè)銀行也存在著規(guī)模小、業(yè)務創(chuàng)新能力弱、抵御市場沖擊能力較差、受地方政府影響較大等弱點。因此城市商業(yè)銀行的改革，并購是其中一劑良藥。通過并購不僅可以擺脫各地地方政府的約束，有利于完善銀行的法人結構，建立健全董事會、風險管理委員會、審計委員會和人事薪酬委員會一整套完整、科學的管理機制，同時通過并購、組建全新的股份制商業(yè)銀行，還可以打破城市商業(yè)銀行的地域限制，擴大存款資源，優(yōu)化負債結構，增加客戶群體數(shù)量，這對于壯大銀行實力、實現(xiàn)規(guī)模效益及資源優(yōu)化配置都是最理想的選擇。
關于新興股份制銀行與城市商業(yè)銀行間的并購。對于新興股份制商業(yè)銀行來說，存在的困難主要是規(guī)模小、抗拒風險能力弱，并且在市場準入較為嚴格的現(xiàn)實下，通過設立分支機構來擴大規(guī)模的方式很難在短期內(nèi)實現(xiàn)。現(xiàn)階段新興股份制銀行的網(wǎng)點建設都十分有限，其經(jīng)營范圍往往局限于銀行的發(fā)源地及臨近的地域，這對分散經(jīng)營風險十分不利。有數(shù)據(jù)顯示，即便是發(fā)展較好的股份制銀行，如浦發(fā)銀行、招商銀行、民生銀行等，其網(wǎng)點也主要集中在發(fā)源地。以招商銀行為例，300 余家網(wǎng)點有半數(shù)集中在珠三角地區(qū)。因此股份制商業(yè)銀行應充分利用自身優(yōu)勢，以股權或其他方式加快與城市商業(yè)銀行間的并購，實行跨地區(qū)的資產(chǎn)重組，以壯大自身實力，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟。對那些資金實力較小，但地區(qū)優(yōu)勢明顯的城市商業(yè)銀行更是首選。
隨著我國銀行業(yè)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行間的并購已經(jīng)成為銀行突破發(fā)展瓶頸的有效途徑之一。在這種背景下，如何提高商業(yè)銀行并購效率，不僅是商業(yè)銀行自身發(fā)展的客觀需要，更是應對市場競爭的現(xiàn)實需要。要實施銀行并購的戰(zhàn)略選擇，首先，要提高對并購重要性的認識。須知只有建立高效的銀行體系才能為社會提供方便快捷的服務，而健全安全穩(wěn)健的銀行經(jīng)營機制才能促進銀行業(yè)自身的發(fā)展。其次，在定性分析方面要注意并購的長遠價值。通過對商業(yè)銀行現(xiàn)行并購動因的分析，可以看出我國銀行并購動因普遍偏向于效率理論，即注重并購所獲得的經(jīng)營協(xié)同與財務協(xié)同。然而效率理論中所述效率的改善大多指的是短期效率提升，沒有言及并購對銀行自身價值的提升，這種短視的目光必須糾正。再其次，要正確評估并購的可行性。銀行并購是一個系統(tǒng)的工程，任何一次并購之前都必須做出一個科學而標準化的可行性分析。不同性質(zhì)的銀行并購可行性分析中所需考量的因素是不同的，國有商業(yè)銀行并購應該注重業(yè)務的創(chuàng)新以及區(qū)域因素，而城商行的并購則應更加注重協(xié)同作用的體現(xiàn)以及區(qū)域聯(lián)盟所帶來的隱形價值。依據(jù)銀行的并購目的來選擇不同的考量，才能做出正確的戰(zhàn)略選擇。
綜上所述，銀行并購的作用除了能夠救助問題銀行，保持金融體系穩(wěn)定發(fā)展以外，還可以實現(xiàn)協(xié)同效應、提升銀行價值；實現(xiàn)綜合化經(jīng)營、擴展業(yè)務范圍、分散銀行經(jīng)營風險；按低于重置成本的價格購置資產(chǎn)、實現(xiàn)低成本資產(chǎn)擴張；使銀行進行有效避稅。所以商業(yè)銀行間的并購既是大勢所趨，也是增強商業(yè)銀行競爭實力和建立穩(wěn)健金融體系的戰(zhàn)略選擇。
