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篇1
在市場經濟中，企業的經營活動都必然是通過一系列的合同實現的，企業作為獨立承擔民事責任的法律主體，其在生產經營過程中免不了要簽署各式各樣的合同，因而合同簽訂、履行中存在的法律風險與公司的經營活動息息相關，其法律風險的防范也成為合同既是企業從事經濟活動取得經濟效益的紐帶，同時也是產生糾紛的根源，因而在企業所面臨的各種法律風險中，合同風險是必須面對和解決的一項非常主要的內容。
現代的合同風險是包括合同的審批與簽訂、履行、變更、終止、違約處理等全過程的計劃、組織、控制、調節、訴訟和監督檢查等管理活動中可能出現的各種法律風險。經濟往來中，任何一方都應對風險有一個清醒的認識，并對風險進行有效的管理、控制。隨著對法律風險的認知程度提高， 越來越多的管理者認識到，只有對風險進行有效的管理，才能做到風險最小化，避免不必要的損失。豍合同管理制度應該作為企業管理所遵循的根本性準則， 形成完整科學的合同全過程管理體系， 從而達到規避風險、減少損失， 使企業利益最大化的根本目的。
二、企業合同防控的必要性分析
（一）企業合同風險防控的理論依據
市場是一個商品生產和實現商品價值的必要場所，市場經濟是以市場機制調節社會資源的配置和調節市場行為的一種經濟運行方式。激烈的利益競爭是市場風險存在的經濟根源。在市場經濟中，競爭無休無止，無所不在。雖然，競爭可以促進社會生產力的合理流動并實現資源的優化配置，但是由于競爭涉及各個競爭者的切身利益，甚至關系其生存和發展，因而在競爭中，各個市場主體為了追求自身利益的最大化總是會使用各種各樣的手段排擠競爭對手。商品交易市場就像是一個逐利場。在這個逐利活動的‘經濟人’相互競爭，各自謀取自己利益最大化，難免引發欺詐、脅迫、乘人之危、不守信用等不道德行為的發生。
因而，一個完全自由、公正、安全、誠信與有序的市場只能是理想狀態，在實際中，潛在市場風險時刻存在。對經濟活動中的企業而言，任何市場風險歸根到底都意味著經濟風險，都可能導致當事人在經濟上蒙受損失。正是基本應對這一系列風險的考慮，在民商事活動中盡量事前預見并與其他市場主體做出合理分擔風險的約定是非常重要的。而減少這種經濟風險則是一個企業成長的關鍵，其中加強企業合同風險的研究制定科學的企業合同風險防控策略是其中的一個重要途徑。
（二）我國企業合同風險防控現狀
改革開放以來，我國的市場經濟高速發展，但是在一些具體的制度環境建設上還存在這較多缺陷，企業作為市場主體的最重要組成部分在合同風險的認識和防控策略上還不是很強。
首先，表現在合同簽訂時的風險防控。不簽訂書面合同或者簽訂書面合同隨意的現象比較突出。一些企業在實際交易中往往會由于自身法律意識的不足、對方是自己熟悉的交易對象、為圖方便省事等等原因就采取一些“口頭承諾”的君子協議，或僅憑對方的電報、電話、發貨通知單就進行民商事交易，給合同履行帶來隱患。
其次，表現在合同履行的風險防控。合同履行是當事人簽訂合同的目的，也是整個合同的核心。為保證企業的合同能夠按照簽訂時所預設的內容得到有效執行，許多企業都會建立相應的法務機構，處理相應合同履行中的事宜，但是許多企業的法務部分在對合同簽訂后的風險防控問題并沒有表現出非常強的業務能力，對合同履行中的監控不能到位，在合同變更、合同解除等方面的應對策略不足。
三、企業合同風險防控的內容分析
我們可以把企業合同風險按照合同簽訂和合同履行兩個階段。
（一）合同訂立之前及合同訂立的風險
市場經濟之下，“你給則我與”為基本規則，需要通過雙方的合意各自讓渡自己的利益才能獲得他人的對待給付，從而完成交易。合同訂立是企業和他人正式達成相關利益交換的開始，因而合同訂立對企業來說是非常關鍵的，許多關于該項交易的具體細節都要在合同訂立時予以明確說明，才能確保在具體的合同履行過程中，雙方有法可依。豎為了保證合同訂立的完善及之后和合同履行的順利，企業必須嚴把合同訂立質量關。
1.關于要約與要約邀請的注意。
要約邀請是希望他人向自己發出要約的意思表示。關于要約邀請的形式，一般有寄送的價目表、拍賣公告、招標公告、招股說明書、商業廣告等形式。由于要約邀請和要約在實際中的法律效力差別甚大，要約邀請僅是誘發企業與他人發生經營關系的行為，而要約的發出則會直接導致合同的成立，因而如何認清一個企業行為是要約或是要約邀請問題非常重要。豏如何區雖要約與要約邀請，在實踐中也較為為復雜，各國立法和實踐對此所規定的標準不完全一致。
2.關于合同訂立的形式。
合同法規定了合同訂立的形式有許多種:有書面形式、口頭形式和其他形式。法律、行政法規規定采用書面形式的，應當采用書面形式。當事人約定采用書面形式的，應當采用書面形式。盡管合同本質對合同形式不做要求，合同形式也不是合同生效之要件，但是，在這些合同的形式中，書面合同具有較強的證據效力，實際中許多企業對合同訂立的形式不重視，會出現不按規定簽訂書面合同、或已實際履行或履行完畢后補簽書面合同、采用一些口頭難以證明的形式簽訂合同等，這些都容易在履行時產生糾紛。
3. 合同訂立的主體資格。
合同訂立是一種民事行為，做出這一民事行為的主體資格只有符合法律規定的條件，才能保證合同訂立的有效。當事人依法可以委托人訂立合同。企業對外簽署合同之前，應當要注意審查合同對方是否具有相應的民事權利能力和民事行為能力，是否具有實際履行合同的能力；如果是委托，還要注意審查人是否經委托人合法授權，是否有合法的授權委托書，人須提供自己的身份證明和授權書原件。只有主體審查適格，才有規避可能因合同無效而帶來的風險。豐
4. 合同的內容
實踐中，針對合同內容會出現合同內容不明確、條款不齊備，或合同標準文本使用范圍、覆蓋面不夠，缺少對具體交易事項約定，合同文本質量不高等一系列的問題，我們在制訂合同文本時，可以根據合同目的要求，按照上述條款的內容進行選擇和具體約定，盡可能將各方權利義務界定清晰，沒有歧義。
（二）合同履行中的風險
合同履行是債務人全面的、適當的完成其合同義務債權人的合同債權得到完全實現。合同履行是合同法律效力的主要內容，是整個合同法的核心。合同履行由于其復雜性和難以預見性，會出現很多問題。首先，如果在合同訂立環節遺留下的合同問題，會在合同履行過程中顯現出來，其次，哪怕是在合同訂立時沒有出現任何過錯，但是在合同履行中，也并非一律會按照雙方所預先設置的那樣發展，有可能會因為一些特殊的情況出現導致合同履行出現不符合、需要變更甚至解除等情形，這些都需要企業在合同履行過程中需要實現防控的。
四、企業合同風險防控的策略
從上面的論述可以看出，企業在合同訂立前、訂立到旅行都充滿了各種各樣的風險，企業合同風險防控制度建設是企業的生存發展必然應對的一個問題。就我國的企業合同風險防控而言，我們可以從合同風險防控宏觀制度建設和具體合同微觀風險防控兩個方面入手建構：
（一）合同風險防控宏觀制度建設
1.建立專門合同管理部門，提高合同管理工作人員的法律素養。
由于合同本身的特征，決定了合同不同于企業內部的生產人事、財務等管理工作，企業合同風險管理涉及了大量的法律專業問題。所以，企業應專門成立法務部門或者聘請專門的律師事務所顧問或者律師顧問，法律顧問部門作為企業合同的統一管理部門，對企業合同的簽訂和履行負有監督、檢查和指導的職責。企業應通過引進成熟的專業化法律人才，并不加強其運用相關法律新知識的學習培訓，讓其合同管理人員熟練掌握和運用相關民商法律知識，從而實實在在的降低合同管理中的法律風險。
2. 實行嚴格的合同制作、審查和修改制度。
制作規范的合同文書規范的合同文書是規定當事人權利義務的法律，是解決當事人糾紛的法律依據，是降低企業合同風險的關鍵。當事人之間簽訂的合同對合同當事人而言，本身就是一種“法律”，是合同當事人自己為自己立法，然后合同當事人自己又執行自己所立之法。合同當事人自己如果能把合同條款制定得規范明確具體，交易的每一要素和細節都盡可能地明確具體的反映在合同中，無疑對合同當事人高質量的執行自己所立之法，減少經營風險，促進自己預期經濟利益的實現具有重大現實價值。
（二）具體合同微觀風險防控
1.合同訂立前的風險防控。
(1)要明確合同目的。
合同目的是合同條款所要追求的目標，它直接影響風險防范措施及風險救濟方式的選擇，因此必須對合同目的的保障給予充分重視。緊緊圍繞合同目的，在交易標的、對價、對象等條款中貫徹這一目的，以確保合同所有條款的終極目標的實現。
(2)做好對合同主體的審查。
合同有效的前提首先是合同主體的合格，所以必須盡量防范因合同主體不合格而引起合同無效的法律風險，其重要措施之一就是對合同主體資格的合格性審查。如果是自然人主體，要看其是否具備相應的民事行為能力。如果是法人主體，則應做好以下審查:法人是否具有獨立的簽訂合同的資格；審查企業的分支機構是否具有獨立的簽訂合同的資格；審查簽訂機構是否是法人內部，法人內部的職能部門不具有主體資格，其所簽訂的合同是無效合同；審查法人的經營范圍等。
2.合同訂立時的風險防控
合同文本承載著雙方意思自治的內容，無論是作為雙方履行的標準，還是作為各方解決糾紛的依據，都具有十分重要的作用。在訴訟中，合同文本還是法院的審判依據。因此，對合同文本的設計和書寫必須完整、周密、精確、規范。合同文字要規范。
（1）合同的文字是否規范。
（2）關于合同條款的審查。合同有無不平等的違約責任條款和加重己方責任的違約責任條款，爭議處理條款是否約定不明，避免對自己不利的管轄約定等。
（3）在內容上，對于標的物的數量和質量要有明確約定，何種規格、功能，適用何種質量標準，欲達到何種使用效果，價款的支付方式和支付期限，交貨地點和期限，承擔違約責任的方式，是繼續履行還是損害賠償，在何種情況下可以減輕或者免除違約責任。
3. 合同履行中的風險防控
合同的履行是整個合同管理的核心，在合同履行過程中，會出現合同的訂立、效力、擔保、變更和轉讓，以及違約責任等的規定無一不是圍繞著這個核心的。合同的成立是合同履行的前提，合同的有效是合同履行的依據，合同的擔保是為了促使債務人履行合同保證債權人實現債權，變更和轉讓是合同內容和履行主體的變更。企業合同管理人員應對合同的履行進行有效監控，通過監控以清楚掌握企業各類合同的履行情況，及時發現影響不履行或不能履行的原因，以便隨時向相關部門反饋，排除阻礙，防止違約的發生。
注釋：
①李杰利.合同管理規范高效操作規程[M].中國時代經濟出版社,2004:64.
篇2
Key words：contract, risk, prevention and control management
中圖分類號： 文獻標識碼：文章編號：
合同風險是指在合同訂立、生效、履行、變更、終止及違約責任的確定過程中，合同當事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。企業加強合同風險防控管理，建立并完善合同風險管理機制,有助于企業依法管理、依法經營，有助于提高企業參與國內外市場競爭的能力，為企業不斷發展和壯大提供巨大的推動力。
一、企業合同風險的表現形式
企業合同風險主要表現在以下幾個方面：
（一）合同主體風險。我國法律對不同行業的企業主體資格有不同的要求，對大多數普通行業企業來說，除了要求取得營業執照外并無其他特殊規定；但對從事金融、保險、礦山開采、建筑施工、危險化學品等各種特殊行業的企業，則要求企業在取得營業執照之前或經營相關業務之前，取得特殊行業批準證書或資質證書。合同主體合法是企業簽訂合同的前提條件，否則會導致合同無效或被撤銷，企業勢必會因此遭受一定的損失。
（二）合同程序風險。我國法律和行政法規對某些特殊類型的合同規定了較為嚴格的審批程序，例如中外合資經營企業合同必須經審批部門批準方能生效，建設工程合同必須辦理了規劃審批并取得規劃許可證等。如果沒有辦理批準或審批手續，將會導致合同無效或被撤銷，可能還會因此受到相關行政主管部門的處罰。
（三）合同內容風險。合同內容應做到完備，否則會出現某些條款沒有約定或約定不明，導致雙方發生分歧而影響合同的正常履行。合同條款之間應彼此協調一致，如果合同中各個條款相互之間的存在矛盾和邏輯錯誤，會導致雙方對合同條款的認識發生爭議，影響合同的順利履行。
（四）合同履行風險。合同生效后,雙方當事人應當遵循誠實信用的原則全面履行自己的義務，但合同在履行過程中會出現各種不確定因素影響合同的正常履行，有時需要對合同進行修改或變更。修改或變更合同必須經過合同雙方協商一致，否則可能給企業帶來一定經濟損失。
二、企業合同風險的主要成因
（一）企業合同風險意識不強。企業通過在市場經濟大潮中的磨煉，雖然對合同的認識和重視程度得到提高，對合同風險管理重要性的認識仍然不足，缺乏合同簽訂、履行監管的機制和手段，使合同難以有效發揮保護企業合法權益的作用。
（二）合同管理人員整體素質不高。企業在經營范圍、經濟實力、發展理念、管理水平，人員素質等方面存在差異，合同管理水平各不相同。一般來說，規模較大的企業管理人員素質和管理水平較高而規模較小的企業相對較低。不少企業管理人員多數集中在工程技術等領域，專業合同管理人員所占的比重較低，合同管理人員整體素質有待提升。
（三）合同風險管理制度不完善。企業合同風險管理工作環節多、參與的機構和人員廣，需要建立一個全面、完善、嚴謹的合同風險管理制度。制度不健全，管理人員之間職責劃分不清，缺少相應激勵和約束機制，使得管理人員責任心不強，難以有效進行合同風險管理。
（四）合同風險防控機制不健全。企業內部普遍存在各個職能部門信息交流不夠，合同風險管理機制運轉不通暢，風險管理措施難以有效落實等問題。在風險管理環節上往往側重于履行后的管理，缺乏對合同履行前和合同履行中的風險防范，管理手段上大多是靜態管理，對合同風險缺乏動態管控。
三、加強企業合同風險防控管理的主要措施
合同風險防控管理的目標就是按照合同內容的約定，實時監控合同完成情況和糾正合同執行中的偏差，最終實現合同目的。為實現上述目標，企業應采取多種方式防控合同風險，重點采取以下措施：
（一）建立健全合同風險防控機構。
企業合同風險防范機構是指對企業合同的訂立、履行、變更、終止和糾紛的處理全過程的法律風險防范與控制的組織，目的是通過識別、分析、評價法律風險，確定法律風險應對策略，對風險進行防范、控制和化解，有效降低企業經營風險，實現利益最大化。合同風險防范機構人員素質的高低及組織功能發揮的優劣，將直接影響企業風險防范的成敗。因此，在構筑風險防范機構時，應不拘一格選拔精通法律、熟悉經營的人才，設立合理科學的工作流程，使該機構成為企業防范合同風險的銅墻鐵壁。
（二）加強重點領域和環節的合同管理。
一般來講，企業應加強以下重點領域和環節的合同管理：對于建設工程施工合同，重點審查施工單位的主體資格、工程質量和工期的要求；對于大宗原燃材料采購合同，重點關注供貨方的產品質量、供貨能力和企業信譽；對于產品銷售合同重在加大直銷力度，減少中間環節以取得利潤最大化；對于融資擔保合同，要著力化解法律風險，依法完善決策程序；對于勞務派遣合同，重在規范用工秩序，直接與勞務輸出公司簽訂合同，避免承擔不必要的風險和費用；對于投資合同，重在考察、分析投資項目的合法合規性、可行性、合作方的資信；對于技術合同，重在保護企業知識產權；對于涉外合同，重點考察海外客戶的履約能力和誠信度，依法應對國際貿易摩擦和糾紛等。
（三）建立企業重大合同管理制度。
企業重大合同主要有：一定標的額以上（具體額度各企業根據自身情況確定）的重大采購、銷售合同、重大建設合同，中外合資、合作經營企業合同，企業并購合同，知識產權合同，重大融資、擔保合同等。企業要把這些對生產經營活動和經濟效益有較大影響、存在較大風險的合同作為重大合同管理。嚴格管理和履行監督，從合同的項目論證、對方資信調查、合同談判、文本起草、修改、簽約、履行或變更解除、糾紛處理的全過程，都要有企業法律部門參與，有效預防合同糾紛的發生，維護企業合法權益。
（四）做好合同履行事前、事中、事后三個環節的風險防控。
事前風險防范方面，企業在合同簽訂前要對合同進行策劃。合同策劃需考慮的主要問題有：合同形式選擇、合同中一些重要條件、條款的確定、合同相關條款之間的協調、各相關合同之間的協調等；必要時選擇運用保證、抵押、質押、留置、定金等合同擔保措施，防范合同風險。事中風險防范方面，企業設立專門合同管理人員，對合同的簽訂、履行進行管理，制定合同管理工作程序，使合同管理行為有章可循；合同在實際履行中會受到各種因素的影響，可能使合同無法達到預期的效果，因此企業應最大限度地行使合同賦予的權利，對合同相對方的履約行為進行監督，避免損失的擴大，同時設法留存有關書面資料，為日后解決合同糾紛做好準備。事后風險防范方面，合同履行完畢后，要做好合同資料的整理保管、合同的總結評價、合同糾紛的依法處理等工作。
企業合同風險管理是一種全過程、多角度的綜合性管理，企業只要按照依法治企的理念，構建有效的風險防范機制，把企業的生產經營活動納入法治化軌道，就一定能夠有效地預防、減少企業經營中合同風險的發生，保障企業穩定、健康、可持續發展。
篇3
目前，我國的施工企業在進行合同管理的工作時，普遍存在以下的法律問題。我們將這些問題進行具體的闡述。
1.1 物資采購合同
施工企業在進行多種物資的采購，這就難免會存在很多種物資合同。在實際的物資合同簽訂的過程中，我們不難發現，其中存在很多不合體和不夠明確的問題。例如：合同中對于合同的標的物沒有給予明確的標明，物和設備的名稱品種以及相關的規格都不能夠得到明了的確定，很多當事人的簽名也都不完備，個人信息和證件信息不符合等。很多合同中的條件和價款都沒有得到具體的說明，物資設備的產品質量標準也不夠明確[1]，合同中的違約責任也不明了。
1.2 分包的合同
在實際的施工過程中，我們不難發現，很多施工企業常常會將一些工程進行分包，分包的形式有很多，其簽訂的分包合同也就非常重要。在實際的簽訂過程中，很多分包合同的簽訂不具有法律效力或者有分包和總承包的施工單位根本就不簽訂分包合同。其中存在很多不合法的轉包和分包，例如：分包的單位的資質不足，進行多次轉包等[2]，竣工的計價和結算等工作不夠規范等。這些都造成了施工責任的不明、工程款的拖欠以及民工工資拖欠等諸多風險問題的發生。
1.3 擔保合同
施工企業在進行合同的風險擔保過程中，常常會涉及很大的資金，一旦出現問題，就會對企業的經濟效益和社會效益造成很大的沖擊和影響。我們將其細化，主要包括以下幾個方面：合同內容不具備法律效力、高報的金額、項目等同實際情況不相符合，項目部隨意地對外進行擔保，合同雙方的責任分擔缺乏明確性等。
1.4 勞動合同
施工企業在勞動合同中的法律風險主要是施工單位與施工人員之間的合同問題。具體主要包括：短期的工程不簽訂雇用協議，或者一些相關的協議條款不夠明確，相關的規范不合法，勞動合同中的條款不合理，雙方的權利和義務不夠明確，甚至存在霸王條款等諸多現象，合同的內容與我國的相關法律不能夠有效地吻合等。
2 工程合同的風險階段
2.1 合同的簽訂階段
在實際的施工過程中，施工企業在合同的簽訂過程中主要的問題包括：簽訂前的準備工作不夠充分，在進行招標的過程中，對相關的單位的資質狀況、主體的資格以及經營的審核得不夠到位。其次，合同中的基本條款不夠全面，對合同的雙方利益、責任和全款的劃分也不夠明確和合理，基本的條款內容不夠完善，簽訂的內容違背國家的法律法規，不具有法律效力，合同的簽訂缺乏公平性和公正性，合同的簽訂存在很大的漏標和暗箱操作等位。
2.2 合同的履行階段
施工合同的履行是雙方對合同的中的相關內容給予保障和落實的重要基礎，因此，這一個環節對于整個工程的建設來說非常重要。為此，雙方的人員應該對此給予明確的落實與履行。但是在實際的踐行過程中，我們會發現，其中存在著很多的風險[3]。具體表現在以下幾個方面，首先是對方履行的風險，主要是指業主在合同履行的過程中出現了嚴重的違約狀況，但是施工單位沒有做出及時的反應，最后導致施工企業相關的經濟利益和社會效益受到損害。其次，對于合同的履行也存在著很大的風險性，這主要是指，在實際的施工過程中，施工單位在履行合同的過程中，不能夠對合同的執行和管理給予有效的控制，這就造成了施工合同的執行沒有到位、不夠規范，對各類合同文件和資料的管理效果也不好，從而嚴重地影響了合同的實際執行效果。
2.3 合同的終止階段
縱觀目前我國的施工合同的管理現狀，很多施工企業都忽視了對合同中止后的風險防范控制，很多施工單位都會片面地認為合同的風險僅僅存在與合同的簽訂和履行的階段，針對于終止階段合同對于企業就不會造成什么傷害和影響，這種思想是非常錯誤的。如果施工企業對合同管理的資料保管得不夠到位或者不夠嚴密，就很容易使得有關的合同中的義務被暴露出來，對國家的秘密和企業的秘密進行泄露嚴重的情況下[4]，會造成很大的法律風險。
3 建筑施工企業合同管理法律風險的防控措施
3.1 完善相關的施工合同管理制度
在實際的施工過程中，我們要想實現對合同的有效管理，首先，我們就應該建立完善相關的合同管理制度，對施工的實際情況進行全面和充分的審查，對預期中的現狀和合同條款的現狀給予一一的檢查，從而對其中不夠明確、不合理以及不合法的內容條款給予糾正和協商修訂，并且對條款內容給予補充和完善，這對于施工合同在訂立、審批、會簽都是非常重要的，我們要能夠提高施工單位承包工程的資格門檻，能夠嚴格地控制相關審核標準，從而有效地促進合同的法律效力。
3.2 有效地加強雙方的責任意識和法律意識
為了有效地避免合同在履行過程中出現過多的風險，我們就應該能夠加強對建設單位和承建單位的法律意識，使其能夠充分地了解和學習有關的建筑工程的說法規法律和相關的制度政策，有效地確保工程合同的標準和內容符合相關的法律規定，積極地提高自己的法律意識，更好地保證建筑工程在施工合同中的條款內容的科學性以及嚴密性[5]，這樣就能夠在一定程度上，有效地減少由于責任問題而造成的各類糾紛，保證施工企業的順利建設和工程的實施，提高了工程合同的踐行力。
3.3 加強對全過程的合同監管
有效地監管能夠確保合同的有效執行。在實際的施工過程中，相關的人員要將各種工作給予有效的保障和落實。施工企業要能夠聯合建設企業以及相關的主管部門對工程的施工現場給予有效的監管，針對施工合同中的主要條款，相關的人員要能夠將實踐與理論進行有效的結合，從而根據施工的建設進度對相關的合同的條款落實的情況進行檢查，這樣才能夠有效地保證合同條款的落實，從而完善相關的獎勵措施和懲治的方法，最大限度地降低法律風險對施工企業以及工程項目造成的重要影響。
3.4 提高合同管理人員的素質水平
篇4
隨著我國石油企業日益法制化和規范化的管理，企業越來越關注自身合同簽訂的程序及其管理制度。在對合同進行管理的過程中，企業會面臨著各式各樣的法律風險，這些風險對于石油企業的商品交易活動及其自身發展等都產生著不良的影響。石油工程技術服務類企業合同誘發法律風險的因素很多，可能是由合同自身引發，也可能是由各種相關因素而引發，因此，企業應采取相關有效措施提高自身的法律意識和水平，從而有效的降低合同法律風險，提高合同風險控制以及防范的能力。
二、企業合同管理法律風險含義
企業合同法律風險是指在進行經營活動過程中，由于企業自身以外的法律環境有所轉變，或者由于包括企業在內的各種主體沒有依照合同的約定或者法律規定履行義務或者行駛權利，從而可能給企業帶來負面的法律后果。構成企業合同法律風險的因素主要有三個，首先，法律對商品活動或其他方面有相關規定或者合同對其有相關的約定，這是合同法律風險存在的前提條件；其次是，包括企業自身在內的主體或者其他當事人未按照某種法律規定或者約定做出某種行為或者沒有做出某種行為、或企業外法律環境有所改變而引發風險，這是合同法律風險引發的直接原因；最后，合同法律風險的引發最終會給企業帶來負面的后果或者法律責任。
三、石油企業合同管理中風險控制的必要性
我國石油企業雖然被國家特許授權經營，但在經濟全球化的今天，隨著我國工業化和城市化進程加快，全國油氣需求呈快速剛性增長，目前已形成以國有石油公司為主導、國外大石油公司和國內民營企業等多元競爭的格局，國內能源開發竟合關系更加復雜，國家鼓勵石油市場多元參與的政策將進一步加劇市場競爭。因此石油工程技術服務企業所面臨的市場風險也在日益增加，必須采取措施有效控制并降低合同管理法律的風險，避免風險給企業造成負面的影響。
四、石油企業誘發合同管理法律風險的因素
企業合同管理的法律風險主要是由企業外的法律環境改變或者企業對風險控制能力強弱而造成的，對石油工程技術服務類企業，在日益競爭市場環境中，收入類合同由于受行業及業務自身特點的制約，如部分項目工作量小（10-100萬元）、運作周期短（2-5天）、市場準入門檻低、競爭激烈、作為乙方沒有簽訂合同主動權、以及目前市場不良慣例等因素制約，普遍存在事后合同的風險。隨著石油工程服務市場不斷開放，石油工程類企業合同風險將更活躍，因此分析石油工程技術服務類企業合同管理法律風險，其具體誘發因素以下幾個方面：
1.合同相對人主體不適合帶來的風險。合同相對人為被掛靠單位、法人的分支機構、不具備相應的資信、履約能力；下級、分支機構的擅自越權簽訂合同，從而可能影響合同效力、導致合同被撤銷后無效。
2.口頭合同或事后合同。由于權力義務約定不明，存在效力瑕疵，發生糾紛時無明確依據、或缺乏證據，可能給企業造成損失。原因為：（1）石油工程類企業受如上行業或業務特點制約。（2）市場風險意識欠缺。作為工程施工服務類企業為了生存，過分強調市場占有，急于先干活再說的理念、重口頭承諾、合同簽訂意識不強；不注重證據留存或證據不規范。（3）合同管理中制約因素。如企業為加強合同管理，統一進行網上系統審批，網上審批時間過長影響效率。（4）業務人員缺乏法律素養；發包方誠信或利益問題。（5）惡意不簽訂合同以壓低價格等。（6）個別小團體謀求私利故意不簽。
3.未履行或適當履行合同，如條款不完善、審批不嚴、忽視履行、管理人員瀆職、相對人誠信等。由于合同標權利義務不明確、合同條款不健全和合同標規定不完善等現象，發生糾紛時，難以確定合同雙方的責任，使訴訟難度加大。表現為：（1）企業相關合同監管機制不健全。企業為了生存鼓勵開拓市場，制度和措施很多，但相關監督、問責機制缺乏。（2）合同主體自身不符合相關規定，造成合同不具法律效力。（3）工程作業本身復雜，工程過程存在不確定因素，項目承攬初期未論證或論證不足。
4.合同執行過程中，對方履約能力降低從而給當事人帶來法律風險。履約能力是指合同當事人履行合約的能力，包括支付能力、生產能力等，企業作為市場的主體，其面臨的風險多，有些風險來自于企業的內部，有些則來自于企業的外部，這些因素都會對企業生產能力以及支付能力等造成影響，如合同對方當事人與金融機構關系惡化，從而影響其支付能力，另一合同當事人便有可能因此受到牽連，影響其與其他企業的合同的履行。
5.變更、解除合同不當。如管理制度不完善、人員素質不高、形式要件欠缺、未按規定履行程序等。
五、石油企業合同管理法律風險的預防和控制措施
1.加強前期調研、論證。針對目標市場、工程量，應加強對發包方資質、信譽調研；其主要包括：企業性質、地址、經營范圍、法定代表人或負責人的姓名、資產負債及經濟實力、企業業績、以往的履約信譽、履約能力等方面，此外相對方還應出具行業經營許可證、授權委托書、質量認證書等。同時對近年來已合作的發包方，應建立信用評估機制， 制定“三級”發包商管理方案，通過“控制和規避”策略，最大限度降低風險。
2.對企業合同管理者進行培訓，提高其法律意識及其合同管理水平。為適應企業合同管理工作的較強專業性要求，企業合同管理者應具有較高的法律意識以及業務能力，因此，企業應結合實際對市場開發管理和業務人員，采取“三級”培訓的方式，即一級業務人員為對外市場開發業務主管者；二級業務人員為具體負責合同簽訂、結算者；三級業務人員為項目實施單位負責人等，提高其對合同管理的水平，加強自身合同簽訂等操作技能，夯實企業合同管理的基礎，以有效控制合同管理中產生的法律風險[4]。此外，還應隨社會的需求調整培訓課程，使管理者的法律知識跟上發展需要，并從而使簽約技能以及法律水平得到提高，為確保企業的經濟利益打下堅實的基礎。
3.完善合同簽訂管理。如擬定統一的制式合同文本，重點明確合同的付款時間、條件及強化違約責任等細節；建立“事前備案、事后補充”機制，若無法及時簽訂合同的，應簽訂現場施工協議，對工程款項、工作量、付款條件及時間、違約責任等做出約定，保留工程約定證據。
4.加強合同實施過程監管。簽訂合同后，還應對合同實施過程進行監管，一般主要重點抽查和檢查這四個方面，一是雙方是否如合同約定全面履行合同，督促雙方嚴格履行；二是要看履行的過程是否存在有變更的情況，如有變更，現場及時簽認，對重大的現場變化還應及時拍照或錄像，以保存第一手的原始資料。同時要履行變更簽約手續，以合同的形式明確其變更；三是監察是否違約，這是實施監管的主要工作，雙方如有違約，要及時處理。履行合同的過程中，當事各方的往來文件、通知等文書具有法律效力，所以要對這些原始書面材料進行保存，如發生糾紛，以便作為重要證據區分責任。四是對已完成的合格工程及時按照合同進入結算程序。
4.建立合同會審制度，實行合同從簽訂到履行完畢的多重把關，確保合同目的有效實現。建立合同法律風險防控體系，并將合同管理工作納入系統中來，全面的對合同管理相關環節可能涉及的法律風險進行梳理和系統的辨識，使合同法律風險防控工作具體化和常態化。對合同管理的運行機制、履行情況以及實施證據等情況用內部控制管理測試、審計，將主動干預合同管理代替被動管理，鑄造堅實的企業合同管理法律風險防控屏障。
5.建立和落實問責機制。完善企業監督問責機制，建立“誰開發誰負責”，對違規者進行問責追究。
6.開展好項目后評價。每一個項目完成后從市場情況、工程完成情況、結算支付、發包商履約情況等方面對該項目進行分析、評價，提出改進意見，為新項目開展、合同簽訂提供參考。
六、結束語
總之，企業合同管理工作較為復雜且非常重要，各個石油企業應具有一批具有較高法律意識的人才，并科學的、全面的對企業合同進行管理，從而使企業法律風險得到有效的降低，全方位的提高石油企業的管理水平及其經濟利益。
篇5
建筑企業全部的生產經營活動，都需要依據工程承包合同來進行。沒有建筑合同，就無法實施和監管后續的生產活動，而一旦簽訂合同，企業所有的生產計劃與各項經濟技術指標都將納入承包合同的范圍當中。建筑企業實施的內部承包、總包、分包等，也正是根據其和建設方簽訂的工程承包合同中承擔的權利義務與經濟責任來明確劃分的，其內、外合同的關系不僅一脈相承而且標的權責高度也一致，換句話說，也就是所有的內部承包的具體內容，即企業對外承包合同所含各項指標的分解和落實。這就讓建筑企業的合同管理從內容、形式與管理范圍都與其他企業不同，而是一個自成系統的、格局完整的管理方式。就實際操作結果而言，部分建筑安裝公司與工程公司正是缺少對建筑合同管理的深刻認識，忽視了建筑合同管理的監督與落實，進而在激烈的市場競爭中逐漸喪失了原有的市場份額而陷入經營困境，步履艱難，因此，建筑企業進行合同管控以及做好防范措施顯得非常重要。
二、合同風險分析
2.1客觀風險
合同客觀風險是由建筑產品的特點決定的，這種風險責任是合同雙方無法回避、客觀存在的。例如FIDIC條款規定工程變更在15%的合同金額由承包商承擔，索賠事件發生后的28d內，承包方須向發包方提出索賠意向通知；建筑市場價格的波動、國家政策的變化等。客觀風險總的可歸類為工程變更風險、市場風險、時效風險、政策風險。
2.2主觀人為風險
雖然在合同示范文本中規定了發包方承擔風險較多，但發包方始終處在主動地位，往往利用招標文件、答疑文件、起草合同等有利條件，將大部分合同風險有意識地轉嫁給承包方，從工程招標文件開始就加入許多免責條款，并要求承包人無條件做出承諾，否則視為不響應招標文件要求，放棄投標資格，承包方由于急于競標，只有吞下苦水，明知故犯。一旦承諾后這些條件將納入合同條款中，造成合同風險。另外在合同文本草簽階段發包人同樣將自身的責任、義務條款淡化，加強承包方的責任和義務，出現許多單方面約束、不平等條款。合同中的人為風險還體現在承包方合同簽訂人員的素質不高，不具備綜合能力，沒能深刻的剖析合同中各種風險，出現嚴重的失誤導致一些不必要的人為風險。
三、建設工程合同風險的防范措施
3.1增強法律觀念，注重履約過程風險控制
目前，我國建設行業法律法規越來越完備，尤其是《招標投標法》《合同法》等有關法律的頒布實施，對工程招標及合同管理提出了具體要求，各行各業也根據國家法律制定了有關條例。因此，建設工程的承發包雙方在簽訂合同時，應當認真閱讀有關法律法規，并對所簽合同的標的、計量標準、質量要求、價款支付方式、合同履行期限、地點、違約責任以及合同條文的釋疑等內容，應作出明確具體的解釋，防止出現歧義，增強合同的嚴密性和可操作性。
3.2設立專門的合同管理機構，培養專業的合同管理人才
由于合同管理是高智力型的，涉及全局的，又是專業性、技術型強的管理工作，其涉及經營、預算、法律、工程管理及公關等方面的知識，因此，要真正的防范合同風險，施工企業還應設立專門的合同管理機構，重視培養專業的合同管理人才，建立嚴格的施工合同管理工作制度，使其全程負責施工合同的訂閱、實施、管理及控制等環節，從而使工程合同管理專業化，最終確保建設工程的順利完成。如合同在簽訂前，合同管理人員需要了解發包人的資信和簽訂合同需要具備的基本條件；需要了解施工圖紙是否經過主管規劃部門審批；了解是否具備計劃部門的立項文件及其建設手續，需要拆遷的是否已經到位等等，同時還得了解發包人的資金是否到位等等，這些都需要專業的合同管理人才實施并落實，只有這樣才能使合同管理專業化，并以最大可能性來規避合同風險。
3.3在合同簽訂和談判過程中做好風險防范措施
在合同談判或投標前期，施工企業在對發包人詳細了解后，認為可以承擔這項工程時，才能進行合同實質性談判。在談判時，應對合同條款認真研究，盡可能在投標書中作出響應招標文件實質性條款的情況下，依據建設工程合同《示范文本》的通用條款，結合協議書和專用條款，逐條與發包人談判。同時，在談判策略上，施工企業應善于在合同中限制風險和轉移風險，對于免除責任的條款應研究透，切忌盲目接受業主的某種免責條款，要合同款項上應將免責條款具體明確，從而最大限度地限制風險。
另外，在簽訂合同時，合同管理人員應既懂得工程技術，又懂得法律、經營、管理、造價財務等方面的知識，才能在合同簽訂過程中一一規避可能出現的漏洞。如在簽訂合同時，應仔細研究合同文本的款項，如：嚴格審查發包方資質等級及履約信用；關于工期、質量造價的約定；對工程進度撥款和竣工結算程序的規定；對材料設備采購、檢驗和使用的具體規定；總包合同中發包方、總包方和分包方各自的責任和相互關系的規定；監理工程師及雙方管理人員的職責和權限的規定；不可抗力范圍的規定（如大風、地震級別、大雨降雨量等）；違約責任等條款的規定；工程合同擔保的方式（保函、保證金、定金、保證等），等等。只有這樣，才能在簽訂合同時減少風險發生的漏洞，將風險系數降到最低。
3.4推行工程擔保制度，加強施工合同索賠管理工作，轉移風險
推行工程擔保制度，是向第三方轉移風險的一個非常有效的法律保證。在建設工程中要防范合同風險，推行工程擔保制度，有利于規范業主行為，也有利于保證合同履約，在確保工程質量的前提下，按時完成工程建設。因此，在建設工程合同管理中，應引入工程擔保制度，以適當轉移合同當事人的風險。
四、結語
建筑施工企業合同管理是在市場經濟條件下施工企業單位管理的核心之一，是一項具有相當繁重、復雜的工作，從始到終一直貫穿著企業內部的管理過程，直接關系著企業的管理工作的風險規避與防范，是企業創造經濟效益的關鍵，從而使企業的品牌和形象進一步的提升，使建筑施工企業在經濟市場中處于不敗之地。
參考文獻：
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(一)市場、低價中標風險防控和內控制度
第一，構建預測項目成本評估機制。當前施工行業競爭激烈，低價中標屬于必然結果，這樣對控制企業成本帶來了極大的挑戰。因此，應當構建預測評估項目成本制度，加強預測與測算投標階段成本，科學明確投標報價；對成本要素合理分析，按照項目的不同類型，采用報價不同的方法，防止由于不真實的投標成本控制形成廢標、或者中標后污損合同等風險。第二，加強管控目標成本。項目中標之后，按照施工圖紙、合同、中標通知書等資料制定項目施工預算控制金額，明確相關利益、項目目標成本。在管理目標成本時，應當確定項目的經營方法。第三，加強管控實際成本。低價中標促使企業縮小了盈利空間。因此，必須加強管理成本，構建跨職能隊伍，利用價值研究法，分包目標成本嵌入項目成本、采購材料成本、優化設計施工組織對各個環節中的風險有效控制。
(二)結算、回款風險防控和內控制度
通過分析施工企業項目結算可知，很多項目竣工之后，在合同約定時間內工程結算無法實行，造成無法及時鎖定項目效益，在規定期限內無法回收工程款，施工企業形成了極大的結算回款風險。主要成因是形成的市場風險，產生了不公平的合約，在合同中無法明確相關結算事宜；項目履約管理產生問題，無法符合結算條件等。施工企業應當構建完善的合同管理機制，認真實行合同評審；構建有效的管理制度，為履約合同結算提供便利條件。
(三)項目索賠風險防控和內控制度
加強管理合同，對合同文本積極規范，在施工合同中對索賠方式、程序、時間等相關事宜進行了明確，確保合法以及充分進行索賠。構建評審合同機制，締約中通過有關部門人員評審合同，評審達標后，才能簽訂合同。加強管理項目的履約，構建有關的內控制度。將施工中收集的各種證據程序積極固化，匯總有關的控制流程，在收集證據中促使企業產生強制機制，尤其是施工中的關鍵證據。
(四)財務風險防控和內控制度
其他風險集中表現為財務風險，施工企業重要資產為流動資產，存貨與應收賬款是流動資產，體現在施工企業財務報表中，在總資產中存貨和應收賬款所占比例較大，資產流動緩慢，具有極高的資產負債率。因此，施工企業應對流動資產加強流動性降低資金占用率，資金管理中對各業務部門加強聯動，避免各個經營步驟可能對回收工程款造成的影響；企業在簽約環境進行招投標時，重視調查客戶的資信度，對支付資金實力積極評估，充分思考企業財務情況，判斷企業承受資金能力，在企業資金流許可的情況下，發展業務，從根本上降低財務風險；在合同履約過程中加強管理，嚴格落實各項合同款項，確保合同質量，積極處理工程事項變更問題，獲得書面材料；在工程竣工環節按照合同規定，準確提供竣工材料，對各項工程竣工問題實施跟蹤，組織專人認真負責，采取科學方法，監督業主盡快結算。
(五)構建內控系統
從施工企業各個方面積極評估企業的經營生產、市場營銷、管理財務等產生的內外部風險，將風險管理作為導向，明確企業管控重點，在對已知風險管理總結的前提下，不斷完善企業內控制度，健全企業管理措施，對企業各項業務規范管理。
(六)加強內部監督
組成內部控制的內容是內部審計，內審部門應當對企業風險和內控機制科學評價，針對風險和內控管理中存在的問題，提出完善建議，提高管理企業水平，產生審計的增值服務。因此，對風險導向審計適當引入，轉變傳統審計方式，提高內審人員的工作水平；把審計中心轉移至評估風險，在審計中，風險導向是對被審計單位有效分析與評估，按照其結果對審計重點有效確定，按照審計內容對其資源實施分配，提出合理化審計意見。
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文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2013）01-094-02
企業法律風險防控機制，是指企業為規避負面法律后果建立的法律風險評估識別、控制、監控與化解體系。中央企業法制工作第三個三年目標中明確提出：通過2012年至2014年的三年努力，著力完善企業法律風險防范機制，法律風險防范機制的完整鏈條全面形成，因企業自身違法違規引發的重大法律糾紛案件基本杜絕。因此，對采油企業來說，抓好法律風險防控機制建設，不僅是我們的生產經營的需要，也是我們面臨的政治責任。
一、建立法律風險防控機制對采油企業的意義
采油企業作為油氣生產單位，用工量大、生產場所范圍廣、地方關系復雜，法律風險的范圍非常廣泛，涉及到生產經營的方方面面，關系到管理過程中所有的人和環節。緊緊圍繞采油企業中心工作，構建適合采油企業的法律風險防控機制，對正確認識法律風險，做好法律風險防控，保障采油企業生產經營穩定具有重要意義。
1.構建法律風險防控機制，是社會發展對企業的現實要求。首先，中國經濟處于轉型階段，體制改革不斷深入，經濟結構和關系錯綜復雜，企業面臨的法律風險加劇；其次，中國仍處于市場經濟初級階段，企業的外部法律環境仍在日臻完善，抵御市場風險的能力有限，可供企業借鑒的經驗也不多，也使得企業面臨的法律風險加大；再者，相比國資委法制工作要求，采油企業法律管理的基礎比較薄弱，在法治理念、管理體系和方法上還有不小差距，使得在參與市場活動時面臨的法律風險更加復雜。因此構建法律風險防控機制，對采油企業的發展，具有不可置疑的積極作用。
2.構建法律風險防控機制，是采油企業生存和發展的長遠需要。現代的企業管理要求把法律風險防控機制提高到企業戰略發展的高度。中石化集團公司提出要建設世界一流能源化工公司的長遠目標，作為子公司的采油企業必須要加強法律風險防控，客觀評估國內國際法律風險環境，制定一套科學的法律風險戰略管理措施，才能提高國際競爭力。所以，采油企業要把構建法律風險防控機制作為一項基本的企管措施，逐步建設完善戰略性、常規性的法律風險防控機制。
3.構建法律風險防控機制，是提高采油企業的法律風險防御能力的必然要求。風險防控要防范于未然。企業外部的法律環境發生變化，或由于包括企業自身在內的主體未按照法律規定或合同約定有效行使權利、履行義務，都會產生負面法律后果。法律風險是以承擔法律責任為特征，具有可控性。但如果對法律風險估計不足或處理不當，未能有效進行法律風險防控，都會帶來嚴重的法律后果。法律風險存在于企業經營發展的每一個環節，必須建立法律風險防范機制，規范經營管理行為，依法規避和防范法律風險。
二、采油企業管理中常見的法律風險形式
根據油田的整體法律環境，結合采油企業實際情況和內部管理流程，采油企業主要面臨以下幾個方面的法律風險。
1.市場交易風險。指采油企業在與其它單位進行經濟往來行為過程中發生的風險，主要是合同的簽訂與履行存在的法律風險。包括在合同訂立、生效、履行、變更和轉讓、終止及違約責任的確定過程中，有受到損失或損害的可能性。在簽訂合同的過程中，有時會出現合同相對人主體不適格、合同條款約定不明或越權簽約的現象；在采油企業建設工程合同、技術合同、承攬合同等合同中，由于外委計劃滯后或生產應急項目等原因，有時會發生事后補簽合同的現象；在合同履行的過程中，有時會出現不履行、遲延履行、不適當履行、質量瑕疵、部分給付等不符合法定和約定的情形；在發生合同爭議時，不是依法解決而是采取私了的辦法處理等。這些做法使合同失去了應有的約束力，也無法實現合同預防和控制法律風險功能，很容易使我方陷入不利的局面，給企業造成不必要的經濟損失。
2.行政管制風險。指政府對企業進行規范和限制方面存在的風險。采油企業屬于中央企業范疇，長期以來由于地方政府不是中央企業的責任主體和利益主體，中央和地方的利益沖突給采油企業帶來的法律風險難以避免，特別是“地方保護主義”在土地、價格、稅務、公檢法等方面給企業運行帶來的負面影響較大。它主要以行政部門對采油企業生產經營過程進行檢查的形式出現，各種檢查使采油企業存在被處罰的可能性。
3.環境保護風險。采油企業勘探開發不可避免地要對采油企業區域內的草原、水域、林地、河道等生態要素造成不同程度的破壞和影響，隨著國家對生態環境保護要求的提高，如不及時恢復地貌和植被，會遭到更多的行政處罰和索賠，企業形象也會受到較大影響。
4.人力資源管理風險。在人力資源管理過程各個環節中，都有相關的勞動法律法規的約束。人力資源管理的法律風險產生于勞動者與單位享有的權利和承擔義務之間的沖突，主要表現在勞動合同的履行、勞動關系的解除以及工資報酬、福利待遇、勞動保護、勞動兼職等方面發生的糾紛。隨著《勞動合同法》實施的不斷深入，各種規范制度會日益增多，員工的自我保護意識在逐漸加強，任何違反法律或不規范的行為都有可能造成不良影響，引發勞動糾紛。尤其在解除勞動合同、職工處分、臨時性用工管理、離崗干部管理等方面不同程度地存在法律風險。
5.財務風險。指企業財務管理過程中在貨幣資金管理、資金收、撥款管理、應收賬款管理等方面行為不當造成損失。主要包括：未經審批私自開設銀行賬戶；對外付款未按規定權限審批，導致資產損失；網銀卡和密碼未分開保管，導致資金被非法挪用；應收賬款業務不規范，責任不落實，造成損失等。
6.侵權風險。指采油企業作為一方主體，與地方企業和個人因生產經營過程中的某些原因造成糾紛的可能性。在對外協作或交流中，由于缺乏知識產權保護意識和必要的制度約束，使我方知識產權得不到有效的保護；在計算機軟件應用方面，使用盜版軟件的情況比較普遍，潛在遭受訴訟索賠的風險。
7.證照和印章管理風險。證照管理風險指需要取得國家、地方政府、相關部門頒發的特定資格證照的單位與個人，未按法定程序取得證照、取得證照后未按要求進行年檢或未按規定合法使用證照帶來的法律風險。印章管理風險是指單位或部門不注重印章管理，個別人員私自使用印章，惡意簽約、擔保、出證等可能給企業帶來的法律風險。
8.稅收風險。稅收法律風險是指企業涉稅行為不當而造成的法律風險，包括避稅、漏稅、偷稅等法律風險。
9.訴訟風險。訴訟的結果將對企業的利益造成直接或間接的影響，訴訟涉及到調查取證、參加庭審、協調關系等復雜過程，任何一個環節處理不妥，對案件的結果都將產生影響。
10.其它風險。指包括突發性的事件或自然災害在內的其它原因造成的風險。
三、做好采油企業法律風險防控工作的有效途徑
法律在市場經濟中起著引導、規范和保障的作用，“依法治企”是做好企業法律風險防控的根本手段。作為一個采油企業，要立足于改革穩定和生產經營，強化法律風險意識，健全法律工作機構，完善法律顧問制度，加強過程控制管理，才能有效構筑法律風險防控屏障。
1.強化內控的宣傳與培訓，提高風險識別能力。全面實施內部控制制度，是中石化集團公司“精細管理、極限管理”的要求，是實現“人治”到“法治”的制度保障，能夠有效控制經營風險、保障資產安全和保證財務信息真實可靠，滿足國內外資本市場監管要求。油田企業點多面廣，相對分散，是沒有圍墻的工廠，長期以來油田企業大干快上，資金流量大，人員補充多，人員素質參差不齊，制度建設相對滯后，干部職工風險意識和危機意識相對薄弱。所以，要強化內控宣傳和普法教育，增強風險意識。日常工作中，對領導層、執行層和普通職工進行三級內控培訓，采取多渠道、多形式的宣傳措施，為內控制度的執行營造了一個良好的環境，增強內控理念，提高內控制度認識，奠定有效執行內控、防范經營風險的基礎。
2.建立健全法律工作機構，完善法律事務規章制度。采油企業要全面推進依法治企，認真落實內控制度，規范企業管理，就應該加大企業內部法律事務工作的協調力度，規范經營秩序，正確處理案件，最大限度地維護企業合法權益。企業應成立由主要領導任主任，分管領導任副主任、成員由相關科室及業務部門的人員組成的法律事務協調委員會，并明確機構的職責；照章辦事是管理到位的保證，健全規范的制度是實施有效管理的基礎，要建立和完善企業法律防控規章制度，包括重大合同審查會簽制度、授權委托制度、企業法律顧問咨詢制度、重大決策法律意見書制度、重大法律事項聯合審議制度、企業涉外文字材料審查把關制度、法律事項督辦制度、知識產權保護制度等等。依靠規章制度嚴格規范經濟業務行為和干部職工行為，將有效地規避各種法律風險，維護企業的合法權益。
3.深入落實法律顧問制度，建立基層法律工作框架體系。按照國家法律顧問制度實施要求，成立法律事務部門，作為獨立的職能部門運作，明確法律事務部門的責任，設置專門的法律事務崗，配備專職的法律事務人員，建立由企業負責人、總法律顧問、法律事務機構、法律顧問、基層法律聯絡員組成的工作框架體系。采油企業還可采用聘請專職律師和培養企業法律事務人員相結合的方式，進一步落實法律法律顧問制度，一方面利用律師豐富的法律知識為企業的重大經濟活動提供較為完善的法律咨詢服務，有效規避法律風險；另一方面加快企業員工中法律事務人員的培養和取證工作，發揮內部法律工作者對企業熟悉、了解較為充分的優勢，制定完善的法律保護體系，保證企業依法經營、依法管理。
4.突出強化法律風險防控，構建法律風險防控保障體系。法律事務部門應把法律風險防范、控制的著力點落腳到法律事務工作上，努力把法律風險防范和法律審核把關工作滲透到生產經營、改革發展的各個環節中去。一是建立法律風險防范機構。單位成立法律風險防范辦公室，協調處理法律風險的防范，指導法律事務工作人員開展法律風險防控，糾正基層單位違規的行為。二是規范法律風險防范工作程序。基層在生產經營中預測到或發現可能發生法律糾紛，必須立即向法律風險防范辦公室匯報，由防范辦公室安排相關部門配合解決的法律糾紛防范事務，避免損失擴大。三是開展法律風險防范責任追究。對日常工作中容易發生的風險等進行分類，明確責任管理單位，實施督查和責任追究。
5.加強合同的過程管理，事前防控各種法律風險。合同是企業從事經濟活動取得經濟效益的紐帶，同時也是產生糾紛的根源。合同風險防范首要目標在于有效防范合同糾紛，以有效降低經營風險，實現利益最大化。嚴把資質審查關，嚴控市場準入，夯實防控基礎；嚴把法律論證關，法律合同工作人員，對項目隨時提供法律意見，為領導決策提供依據；嚴把合同簽約關，增加QHSE合同條款，保證所簽合同合法有效；嚴把監督履約關，法律事務工作人員積極參加對合同項目的檢驗、驗收，提出相關合同結算意見；深入施工現場進行定期和不定期的檢查、抽查，對合同履行情況進行動態管理；建立合同檔案，對歸檔資料建立統一臺賬，合同管理既要走足程序，也要留下痕跡。
6.完善人力資源管理體系，加強人力資源領域風險防控。一是建立科學的人力資源管理開發和評價體系，加強日常管理，從人力資源管理的角度評判某個員工從事管理工作會給企業帶來還是減少法律風險，并不斷完善管理制度。二是加強勞動合同的履約管理，認真落實勞動合同的簽訂、期滿考核通知、考核續簽、變更、終止、解除等工作，把勞動合同法的貫徹實施當成企業規范員工管理的一項措施和手段，不斷提高人力資源管理水平，構建和諧勞動關系，規避用工風險和勞動爭議。
7.堅持依法治企，優化訴訟糾紛案件管理機制。妥善處理糾紛案件是防控企業法律風險的最后防線。采油企業開放性的生產經營特點，決定了油地關系的復雜性和行政爭議的多發性。法律事務部門要前移工作重心，早謀劃、早研究、早介入。一是要綜合運用公證保全證據法等手段，提高訴訟糾紛處理能力和辦案質量，維護企業合法權益。二是做好案件信息反饋，認真分析總結案件產生的原因，剖析生產經營過程中存在的問題，提出法律意見書，進一步完善制度，堵塞漏洞，有效避免風險。
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一、企業法律風險的概念與表現
2004年《國有企業法律顧問管理辦法》中首次提到法律風險概念。現今，法律風險越來越多的成為企業界關注的焦點。企業法律風險，是指企業預期與未來實際結果發生差異而導致企業必須承擔法律責任，并因此給企業造成損失的可能性。風險和利益，是企業家關注的兩個基礎性問題，企業家時刻不能忘記風險和利益的并存關系，才能夠保證企業價值獲得持續保持和增長。市場經濟是法治經濟，市場經濟離不開法律制度的調整。企業從設立到運行、從決策到管理都是在法律框架下進行的。如果企業對于法律風險估計不足或處理不當，不僅會給企業帶來經濟上的損失，甚至會造成嚴重的法律后果。隨著企業經濟活動的日益復雜化和全球經濟一體化，市場競爭更加激烈，企業面臨的市場環境發生了巨大變化，法律風險已經成為企業最為常見、爆發率最高的風險之一，它給企業所帶來的損害，往往是企業難以承受的，法律風險因而成為中國企業走向失敗的重要原因之一。市場競爭在給企業帶來發展機遇的同時，也帶來了日益增多的風險，法律風險也越來越大。因此，建立健全企業法律風險防控體系是企業參與市場競爭、實現企業經營目標的最基本要求，也是企業發展壯大、可持續發展的重要保障，對推動企業依法決策、依法經營和依法維護自身合法權益，構建和諧社會具有重要意義。
企業的法律風險表現在：（1）在設立企業的過程中，企業的發起人是否對擬設立的企業進行充分的法律設計，是否對企業設立過程有了充分的認識和計劃，這些直接關系到擬設企業能否具有合法、規范、良好的設立過程。（2）合同法律風險是企業法律風險的重點。因為市場經濟也是契約經濟，合作雙方中任意一方無論主觀或客觀因素最終導致合同發生變化，且這種變化使一方當事人利益受到威脅時，風險已然降臨。合同作為一種實現合同當事人利益的手段或者工具，具有動態性。在實現最終的靜態歸屬過程中，可能有各種因素影響最終歸屬關系。當合同利益的取得或者實現出現障礙，一種根源于合同利益的損失風險就展現出來。（3）企業并購法律風險。企業兼并涉及企業法、競爭法、稅收法、知識產權法等法律法規，且操作復雜，對社會影響較大，隱蔽性的法律風險較高。4、知識產權法律風險。多數企業沒有意識到或沒有關注知識產權的深入保護，從法律風險的解決成本看，避免他人制造侵權產品比事后索賠更為經濟、有效。
二、企業法律風險的成因分析
主要來自兩個方面：一是外部的法律環境因素，包括立法不完備，執法不公正，合同相對人失信、違約、欺詐等等；二是企業自身法律意識淡薄，對法律環境認知不夠，經營決策不考慮法律因素，未能建立有效的法律風險防控體系并有效執行等。相比之下，企業自身原因引起的風險比例較高，主要原因是企業法律意識和依法治企的能力與法律環境變化之間存在的差距。企業自身原因，主要是部分企業防控法律風險的意識不強，法律制度建設的基礎工作還比較薄弱，沒有充分意識到加強企業法制建設對防控企業經營風險的重要性，企業法制建設不自覺、不主動，或者是僅僅停留在制度建設而未能有效執行。一些重大投資決策、重大經營活動或企業改制工作等前期工作缺少法律工作人員的參與。有的單位雖設立了法律事務機構，但在對其使用上仍局限于事后補救，以處理企業法律糾紛為主，企業法律工作機構沒有發揮應有的作用。一些企業依法經營的意識不夠，或因法律意識淡漠不自覺地違法經營，或認為只要是為了公司的利益就可以不顧法律約束，或存在鉆法律空子的僥幸心理，有意打“球”，最終走向違法犯罪的道路。
三、企業法律風險的的防控措施
在歐洲，大公司、大集團普遍重視企業總法律顧問制度。西方國家大公司、大集團建立企業總法律顧問制度，是在日趨激烈的市場競爭環境中的自覺選擇。隨著經濟全球化的加劇，市場競爭進一步激烈，企業法律顧問的作用得到越來越多企業的認可。這是企業法律風險防控的有效途徑。有效防控企業法律風險，是企業參與市場競爭的客觀需要。在當今世界，國際國內市場競爭空前激烈，企業面臨的法律風險越來越多。企業要在參與市場競爭中取得優勢，必須有效防控企業法律風險，以最大限度地減少和控制損失的發生。有效防控企業法律風險，是企業發展壯大的重要保障。
企業法律風險的防控方法可歸納為以下幾點：
1 強化企業家法律風險防控意識。一位世界級管理大師曾說過，法律風險是企業21世紀最大的風險。沒有危機意識，實際上是一種最危險的危機。沒有防控危機的準備，往往被危機所湮滅。具備基本的法律意識，懂得識別法律風險、控制法律風險、防控法律風險的重要性，是一個管理者應有的基本素質和策略。法律風險意識不應當成為企業家的最后一堂課。企業家應充分認識法律風險防控的重要性和緊迫性，正確認識和了解企業法律風險的形成原因和發展特點，研究工作措施，在思想上真正高度重視企業法制建設，建立高效的企業法律風險防控體系。
2 如何建立健全企業法律風險防控體系
（1）企業構建法律風險防控機制對公司的生存和發展具有戰略l生的重要意義。每個企業都存在多少不一的潛在的法律風險，法律風險一旦發生，如果沒有預先的防范意識，往往給企業帶來致命的打擊。企業管理決策者法治意識的強弱，很大程度上決定了這些潛在的法律風險是否演變成現實災難。所以，企業必須具備風險防范意識，制定完善的風險防范機制，做到防患于未然。法律風險的防范機制是一項重要管理制度，它對于企業對內對外的法律行為進行規范，明確了企業參與經濟活動的程序和環節，從制度上保證了合法經營、依法決策。現代企業管理要求把法律風險防控機制提高到企業戰略發展的高度。它要求企業系統地評估其法律風險環境，并對每一類法律風險和該公司業務可能產生的主要風險都制定一套法律風險戰略管理并有效執行。把構建法律風險防控機制作為一項基本的管理方式，持之以恒，從而形成戰略性、常規性的法律風險防控機制。
（2）建立健全相關制度體系，實現對法律風險的系統性防控。盡快建立和完善企業法律風險防控體系是防控企業法律風險的基本保證。要把建立和完善企業法律風險防控機制與加快現代企業制度、完善法人治理結構緊密結合起來，明確企業各部門的職責分工，提高企業內部運營效率，使法律風險防控成為企業內部控制體系的重要組成部分。在法律風險防控的重點領域要形成嚴格規范的制度，如要特別注重加強對合同審批、簽訂、履行等流程的管理，對合同實施情況開展效能監察，完善合同管理制度。法律風險防控機制是個系統工程，它是一張嚴密的法律風險防控網。不僅公司高層要對法律風險防控有足夠的重視和起到示范作用，還需要對全體員工進行法律風險防控培訓，做到人人防控；并且，在構建法律風險防控機制的過程中，必然對整個公司的治理結構、人力資源管理、財務會計管理等相關問題進行持續完善和優化，也就是說，構建法律風險防控機制，本身就是對企業的整個運行進行了一次次“規范整頓”，必然提高企業的管理水平和減少企業隱患。當然，企業可以選擇防控的廣度和深度。
（3）重視和加強企業法律工作者隊伍建設，定期進行法律風險評估。加強企業法律工作者隊伍建設是防控法律風險的組織保障。要積極推行法律風險委員會和企業法律顧問制度建設，健全法律事務機構，強化工作職責，選拔、培養和充實一批高素質的專業法律工作者。企業法律顧問入駐企業，通過審查企業的組織結構、股權結構、治理結構、公司章程、公司各項許可證照、內部管理制度、業務流程、財務管理制度和流程、對外重大合同簽署的決策和流程、勞動合同管理、固定資產管理、知識產權管理等方面，對企業各項目標依照相關法律法規分別進行調查，并依據調查結果出具《法律風險評估報告》。定期法律風險評估的目的在于發現其中可能存在的潛在法律風險，并事先提出預警；企業可以在律師的幫助下，迅速采取適當補救措施，未雨綢繆，防患于未然。
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石油企業法律風險逐年遞增，防控法律風險的難度也在逐漸加大。主要表現是：面臨的法律環境異常復雜，調整油田經營管理活動的法律法規數量大，既有國內的法律又有國際的法律，還有“走出去”必須面臨的項目所在國的法律，而由于油田屬于高危行業，法律調整因此有更嚴格的要求；經營管理活動相對人異常復雜，交易活動繁多，監管部門繁多，在國外經營有時要與項目所在國政府高層直接對話，而在國內生產有時不得不面對油區普通群眾，對法律理解的差異性和對法律的認同性不一致，必然造成法律風險頻率增強；自身合規性控制異常復雜，油田生產經營點多、面廣、線長，各種行為主體活動的類型多、變化快，管理控制工作復雜，有的專業技術性強，有的監管要求嚴，稍有不慎即有可能導致法律風險。因此如何有效構建石油企業法律風險防控的組織保障機制、識別監控機制和宣傳教育機制，是石油企業領導和法律工作者需要認真思考和實踐的一個重要問題。為鎖牢法律風險源頭、及時化解各類法律風險，需要石油企業在法律顧問制度、法律事務管理、法制宣傳教育等方面下功夫、出
實招。
1 落實法律顧問制度，構建法律風險防控的組織保障機制
企業法律顧問制度是依法治企的重要制度保證和組織保證。應堅持以法律風險防控組織建設、制度建設和隊伍建設為基本著力點，全面落實企業法律顧問制度。
1.1 建立“三種模式”，確保履行職責有機構
企業各級領導要高度重視落實法律顧問制度工作，認真落實企業法制工作三年目標計劃的要求，不斷加強法律事務職能體系建設。在企業層面，要設立總法律顧問崗位和法律事務機構，配備專職法律事務工作人員，統一管理企業各項法律事務工作，確保法律風險管理工作有人抓，有專人管。在下屬單位層面，根據生產經營規模、法律事務管理幅度、法律風險程度大小等實際，建立“總法律顧問制度、法律顧問制度、兼職法律事務崗位”三種組織模式，保證企業法律事務工作落到實處。實行總法律顧問制度的單位設立總法律顧問崗位和法律事務機構；實行法律顧問制度的單位設立法律顧問崗位；其他規模較小的單位設立兼職法律事務崗位。通過科學設計法律顧問制度組織體系、落實法律風險管理職責，確保企業法律風險防控工作到位。
1.2 健全“三類制度”，確保管理行為有規范
不斷深化法律事務制度建設，整合制度功能，推進制度落實。建立以《法律工作管理細則》、《法律顧問管理細則》為引領的綜合管理制度體系，明確法律事務管理的基本原則、基本內容和基本要求；建立以《合同（信用）管理細則》、《授權委托管理細則》、《法律糾紛管理細則》、《商標管理細則》、《工商事務管理》、《法律中介機構管理細則》、《法制宣傳教育工作管理細則》、《學法用法創新成果評審細則》等為支撐的法律專業管理制度體系，編制《合同管理業務流程》、《民事訴訟糾紛處理工作指引》、《工商事務辦理指引》等一系列業務管理流程和操作指引，明確各個具體法律業務的管理任務、管理程序和管理規范；建立以《法律事務工作考評辦法》等為保障的考核評價制度體系，強化制度執行力度。通過三類法律事務制度體系建設，推動企業法律風險防控長效機制的逐步形成，確保企業生產經營法律風險的全面
受控。
1.3 培育“三支隊伍”，確保工作質量有保證
建立以企業法律顧問、合同管理員、合同經辦員為主體的三支法律人才隊伍，不斷提高法律人員的履職能力。培育法律顧問隊伍，嚴格落實法律顧問持證上崗要求，認真組織法律人員參加企業法律顧問執業資格考試和繼續教育，提高法律顧問隊伍的業務素質和業務能力；培育合同管理員隊伍，認真組織合同管理員參加合同管理培訓及考核，加強合同法律知識、管理制度、典型案例的學習和交流，掌握合同法律風險防控基本技能，滿足企業合同管理工作的需要；培育合同經辦員隊伍，認真組織合同經辦員培訓，加強合同經辦員資格管理，提升廣大合同經辦員在日常生產經營過程中防控法律風險的意識和能力。只有穩步提升法律工作人員的業務素質和業務能力，才能為企業法律風險的預防和控制奠定了良好的人才基礎。
2 細化法律事務管理，構建法律風險防控的識別監控機制
加強風險源頭管理是企業法律風險防控工作的重中之重。要不斷細化法律事務合同管理、決策管理及風險預警管理，確保重大法律風險得到及時識別和控制。
2.1 甘當“法律衛士”，嚴格合同管理
緊抓合同管理關鍵點，努力夯實合同基礎管理。嚴把合同法律審查關，加強重大、重要合同法律審查，嚴格履行合同審核程序，明確重大風險點的控制辦法，落實合同全過程管理措施，有效防范合同法律風險，杜絕違法合同、無效合同的發生；嚴把標準文本使用關，建設合同標準文本庫，收集國家合同標準文本，通過合同標準文本“本土化”改造，開發完善企業合同標準文本，提高標準文本使用率，不斷降低合同文本使用風險；嚴把合同運行考核關，狠抓合同管理檢查考核，將合同管理指標納入內部績效考核兌現，并形成以合同法律專項檢查為主，內控、審計、效能監察等多部門聯動考核為輔的綜合考核機制，確保合同風險管理體系有效運行。
2.2 善當“法律謀士”，參與決策管理
把握經營管理與依法決策平衡點，積極參與企業重大決策。為企業規章制度合法化提供法律審查意見，將企業規章制度法律審查嵌入企業規章制度的管理流程之中，對擬出臺的各項管理制度從制訂依據、程序、內容三方面進行合法性審核把關，確保規章制度的合法合規；為重大決策合法化提供法律審查意見，通過參加日常會議、項目可行性研究、專項問題協調論證等方式發表法律意見，提出法律風險防控建議，真正做到“決策先問法，違法不決策”；為加強廠務公開、民主管理提供法律支持，進一步規范操作程序，拓寬民主渠道，切實保障職工的知情權、參與權、表達權和監督權，促進企業和諧發展。
2.3 敢當“法律勇士”，強化風險管理
找準法律風險管理切入點，建立法律風險預警新機制。勇于研究探索，認真落實《企業法律風險管理指南》，通過編制或下達《法律風險管理年度報告》、《法律風險防范手冊》、《法律風險提示》等做好法律風險警示管理，超前指導法律風險防控工作；勇于過程控制，認真梳理涉外工程、工程建設、重大對外投資等重點項目的法律風險點，提出風險預防和化解措施，落實法律風險控制責任，嚴控重點項目運行中各種風險；勇于維護權益，法律糾紛發生后，法律人員主動出擊，敢于擔當，善于維權，依法依規妥善處理各種法律爭議、糾紛及歷史遺留法律問題，最大限度地維護企業涉法權益，同時建立法律糾紛總結評價制度，對案件的發生和處理全面梳理，深刻查找和剖析導致案件發生的違法、侵權等法律風險因素，總結經驗，吸取教訓，將處理案件與改進管理有機結合，避免類似法律風險的再次發生。
3 注重普法工作實效，構建法律風險防控的宣傳教育機制
提高全體員工的法律意識和法律素質是企業法律風險防范的根本所在。要大力營造靠前送法、能動學法、自覺用法的濃厚氛圍，為企業法律風險防控打下了堅實思想
基礎。
3.1 突出普法重點，“送法”到“前臺”
圍繞普法對象，創造性開展送法活動。送法到領導干部、經營管理人員，黨委理論學習中心組、直屬單位中心組等要帶頭學法用法，經營管理人員培訓班中應安排有關法律法規和制度的學習，做到按行權規則辦事，依法決策、依法經營管理、依法維護企業合法權益；送法到重點項目、基層班組、職工家庭，針對重點項目的工作需要，到現場開辦專題講座，提出項目法律風險防范措施，通過“以案學法”和“普法小課堂”等活動，在基層班組廣泛開展專題法制講座，圍繞與職工家庭相關法律知識，走進社區進行專題宣講。
3.2 豐富宣教方式，“學法”建“平臺”
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（一）產業轉型升級，需要拓展法律風險防范領域在產業轉型升級的新趨勢下,要求法律風險防范超前介入。一要注重產業轉型升級相關法律的研究，將專業法律知識、風險防范與靈活使用有關鼓勵性政策，為企業的發展營造良好的政策法律環境。二要注重知識產權保護，對企業在轉型升級中獲得的新技術、新產品，及時運用專利、商標等知識產權手段予以保護，同時妥善處理企業知識產權糾紛，為企業提供有力的法律支持。三要注重建立健全企業轉型升級中法律風險防范的工作機制和工作流程，實現法律風險防范在企業新領域的規范化和制度化。
（二）“走出去”發展戰略，需要法律風險防控機制向國際延伸加快實施“走出去”戰略，是中央企業提高國際競爭力的重要舉措。在“走出去”過程中，國際法律風險日益增大，這就要求我們必須加強企業法務工作者對外投資環境和法律政策的研究，提高企業法務工作者對外投資項目的參與度，并進行相關法律論證與調查，從而加強企業對外投資項目運營中的法律風險防范，降低法律風險。
（三）企業現代化管理，需要法律風險防控機制與企業管理有效融合對企業經營發展中各種法律風險的管理，是現代化企業內部實質管理的重要內容。讓法律風險防控機制更加快速融入企業管理，既是強化法律風險防控機制的重要手段，也是實現企業管理現代化的一個重要標志。隨著現代企業制度的不斷健全，中央企業不論是改制、重組，還是跨國經營等，都需要慎重研究、準確把握執行相關法律法規，強化法律審核把關，既維護好合法權益，又發揮法律風險防控機制在企業開發新產品、開展新業務、開拓新領域中的服務和保障作用。
二、法律風險防控機制建設中存在的不足
（一）法律顧問制度組織體系不夠健全1．企業總法律顧問專職率低。實行總法律顧問制度是企業法律顧問制度的核心，并且也是企業在法律風險防控機制建設上體現的重要內容，更是實現現代化企業法制工作上層次上水平的一個關鍵環節，盡管許多企業已設立了總法律顧問，但專職率不高。2．總法律顧問作用發揮還不夠顯著。雖然各大中央企業及其重要子企業，包括一些三級企業推行了總法律顧問制度，但發揮的作用差異較大。有的發揮的較好，但多數離總法律顧問制度的要求和做強、做優、做大中央企業的需求還有很大的差距。一是定位不夠準確。沒有準確理解總法律顧問是全面負責企業法律事務的高級管理人員，總是自覺地把總法律顧問當成法律專業人士或中層管理者，沒有全局觀和戰略眼光。二是職責不夠清晰，常常陷入抓法制宣傳教育、規章制度建設、合同審核管理、法律糾紛處理等具體的法律事務事項里，而忽視或者說沒有全面統籌協調處理企業決策、經營和管理中的法律事務，參與企業重大經營決策，加強法律顧問隊伍建設等方面的職責。三是能力不夠匹配。有的總法律顧問沒有法律專業背景，其專業能力和專業實踐經驗不夠；有的雖有法律專業背景，但其組織協調能力、領導能力與總法律顧問的崗位職責不相匹配，在不同程度上影響了總法律顧問作用的發揮。3．法律顧問隊伍的素質和能力還存在一定的差距。各中央企業法律顧問總體知識結構和數量基本符合國資委的要求，但各企業之間有不均衡現象，出現了法律支持業務需求量與法律顧問數量配備不匹配的現象。有的企業工作繁重但法律顧問不足，想把法律風險防范做好變成空談。同時，法律顧問隊伍的素質參差不齊，具有律師資格或者是企業法律顧問資格，又有豐富的法律事務實際操作經驗的人員相對較少；既具有律師資格或企業法律顧問資格，又有企業管理經驗的法律顧問更少。
（二）法律風險防范未有效嵌入經營管理之中1．法律顧問參與企業管理的制度設計不健全，法律顧問獲取的信息不對稱。多數單位在制定規章制度時，對法律顧問參與重大經營管理活動的流程設計不具體、不完善，忽視了法律顧問在風險防范中的把關作用。獲得信息的不對稱直接導致了法律顧問無法準確分析、提示決策風險點和法律風險點，無法提供系統的法律解決方案。2．法律顧問參與企業重大經營決策及重大經營活動主要依賴于領導者個人的風險防范意識和對法律顧問個體的認知度，隨意性較大，沒有形成有效的制度約束，法律顧問的參與度還沒有完全成為風險防范的必經環節。往往在項目出現問題時要求法律顧問進行事后補救。3．法律事務在企業管理中的流程不能完全適應新形勢新任務對法律風險防范的新需求，導致法律事務工作流程及各業務管理環節的相互關系未能準確把握，從而導致法律顧問對經營管理事項分析及法律風險防范效果打折扣。
（三）合同風險防范有缺失1．合同簽約前的介入程度不深入。管理部門大多有一種模糊的認識，就是法律顧問僅對合同條款負責，只要將草擬的合同文本較法律顧問做書面審查即可，而忽視法律顧問應當對合同文本背后的法律風險進行評估與防范的作用。2．合同履約監控還有較大差距。傳統的合同管理重訂立輕履行、重業務輕法律的弊端依然存在，合同履約監控不到位，常常到了合同爭議無法調和了，才上報合同糾紛事項。3．合同績效評估工作尚未有效開展。合同績效評估是在重大合同履行完畢后，對合同履行效果或項目的整體履行情況進行客觀的評價，并根據評價結果以確定目標是否達到，檢驗項目是否合理和有效率，作為未來重大經營決策時的考量依據，有利于實現重大項目的最優控制和企業效益目標。
三、加強企業法律風險防控機制建設的對策建議
針對央企法律風險防控機制建設存在的不足，要以“建隊伍、強基礎、防風險、促發展”為總體工作思路，以法律風險防范為主線，借助規章制度體系建設平臺，力促經營者從對法律服務的理性需求到純熟地運用法律事務管理技能的轉變，力促法律顧問從純粹專業人士到企業管理者的轉變，達到企業規章制度、經濟合同和重大決策的法律把關率100%，逐步實現打造一支優秀的法律顧問隊伍，使之成為企業經營管理的關鍵支撐。具體從以下三方面加大力度：
（一）大力推進以總法律顧問制度為核心的組織網絡建設，營造合規文化在企業日常經營合規性合法性的要求下，法律事務機構深入管理工作是不可缺少的，企業重大事項及重大合同更是必經的、不可跨越的程序。要按照國資委的要求，在條件成熟的單位推行總法律顧問制度，落實人員和職責，明確法律事務機構設置和法律顧問的職能職責、權利，保證法律事務機構獨立設置比例達到80%。要做好法律人才的引進、培養工作，組織參加法律顧問執業資格考前培訓，使專職法律工作人員取得資格率達到80%，基本實現法律顧問工作隊伍的專業化。1．確立總法律顧問在風險控制管理中的領導地位，完善企業內部法律風險治理結構。總法律顧問全面負責并領導企業法律事務管理和風險控制的管理工作，直接參與企業經營決策；建立并健全法律事務機構；選拔并設置企業不同層級法律風險，在企業內部完善從主要負責人——總法律顧問——法律事務機構——法律顧問及隊伍自上而下的法律事務工作組織體系，做到各層面、各環節的法律風險有專人管、專人辦、專人參與的全面的企業法律顧問體系。2．組建懂管理、有素養、會改善的復合型隊伍。企業在法律人才的選配上應高度重視，選配高素質人才，按照崗位所需任職條件與要求，推進法律事務人員崗位等級制度，明確崗位職責，并通過委外培訓、學習和內部幫帶等多種形式，提升企業法律顧問專業能力水平，為建設以法律風險防控為重點的總法律顧問制度儲備人才。3．將法律風險理念納入企業文化范疇，強化風險思維模式。企業應從思想上、意識形態上滲透法律風險防范和控制思維模式，在法律風險防范和控制體系所轄范圍內開展增強風險防范意識的企業文化建設，從企業的決策層向中層管理人員，再向基層逐級推進，提高企業員工整體的法律素養，樹立防控法律風險以管理、事前、預防為主的理念，強化企業員工法律風險防控意識，從而影響并提高企業依法治理水平。
（二）建設并夯實法律風險管理制度體系為了保證法律風險防控工作真正行之有效、落到實處，企業應將依法治理的規章制度建設為總法律顧問制度建設的重點。1．確立法律顧問參與企業重大經營決策活動機制，為決策提供法律支持和服務。企業應緊繞生產經營中心，尊重法律事務工作，從根本上讓法務工作融入各項管理工作中，全面發揮法律工作的作用，使總法律顧問制度及其帶來的正面效應成為企業法律風險防控的堅實屏障。2．規范合同管理，大力推進信息化建設，建立合同全壽命周期管理模式，全面推進標準合同文本建設，實現供應商管理、預算成本管理、審價管理、合同管理、糾紛處理全生命閉環管理，有效防范合同風險。
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漠視、不遵守企業內部各項采購程序與規定，甚至存在僥幸心理，不按照合同履約，甚至違約、違規、違法侵權，給企業帶來各類法律風險。
2.忽視合同履約過程的監督
煤炭企業往往重視合同前期的準備，如嚴格招投標程序、重視商務談判。但對于合同履行過程，則多依靠現場工作人員的素質，導致履約質量參差不齊，存在風險。
3.企業合同管理制度落實不到位
制定合同相關管理制度比較完善，由于在把控合同全過程中涉及的崗位較多。因此，在實際執行過程中會存在偏差。
二、合同簽訂前的法律風險及防控辦法
合同簽訂之前的風險對風險防范是最有效、最根本的。必須嚴格審查相對人主體資格、相關資質、履約能力，并充分評估各項法律風險發生幾率，避免將來發生糾紛。
1.主體不適格
第一，表現形式。供應商主體不合格、資質存在瑕疵導致合同無效、不能完全履行，甚至影響采購物品質量。法人或其他組織未經工商登記或已經吊銷、注銷導致合同無效、合同效力待定、合同部分無效等風險。相對人企業名稱與其所持資質（各類行政許可證、特許經營、生產許可證等）不一致，導致合同無效甚至工商處罰。第二，防控辦法。在合同簽約前，嚴格審查相對人的企業法人營業執照，并與全國企業信用查詢系統查詢比對。涉及特殊行業的，要求相對人提供經營行政許可。在審查中更要注意相對人若是分公司或其他形式的分支機構，要審查對分支機構的授權范圍。要盡量核實相對人提供資質證件的真實性。
2.合同條款約定不當
第一，表現形式。采購標的約定不明，包括采購合同標的采用不規范簡稱，未標明型號、生產廠家、品牌或與采購計劃不一致，導致采購物品質量下降、不能使用的風險；采購標的相關技術參數約定不明確，導致采購目標失當；驗收標準約定不明確，導致雙方驗收質量爭議，或由此帶來的對于檢測機構、檢測風云爭議等。合同履約期限約定不明確，導致合同延遲履行帶來提前或逾期交貨，增加保管、倉儲等費用；對于履行地點和交貨方式約定不明確，則容易導致貨運中轉中意外導致雙方責任承擔的風險；違約責任約定不明確，若在日后合同履行過程中發生爭議，導致部分違約的情形下難以計算損失等風險；爭議解決條款約定不明確，則可能導致我方增加訴訟成本等風險。第二，防控辦法。在合同條款審查過程中，要明確約定合同標的名稱、規格型號、產地及品牌，核查是否與采購計劃一致。對于技術規格復雜的大型設備，應將技術詳細規格作為合同附件同時留存，避免將來合同履行過程產生糾紛。約定明確交貨方式、履約地點，注重明確爭議解決條款等。
3.結算條款約定不當
第一，表現形式。雙方付款方式約定明顯不利于其中一方，有預付款情形的，買方支付預付款后賣方遲遲不發貨，延誤使用時間；又或者預付款比例不合適，造成大量資金占用。支付方式約定與現場使用不一致，有可能造成已付款但合同標的使用產生問題，造成我方損失。第二，防控辦法。制定預付款相關制度，確定合理的預付款比例。按照現場實際，使用確定按期支付采購價款。
4.驗收方式不當
第一，表現形式。驗收時，庫管未嚴格按照合同核對采購物資的型號、數量、規格等，未找相關機構檢驗某些大型設備，便視為合格入庫。這些行為都是明顯確認合同約定，在發生糾紛時對采購方不利。第二，防控辦法。制定合理的驗收與庫房管理規定，制定庫房管理人員的崗位職責與工作流程，并嚴格執行。驗收大型設備可在合同中約定由某些機構出具檢測報告或者約定在設備運行期內出現問題的相關解決辦法。對在驗收方面存在的問題要及時收集現場資料，通報法律事務部門。
三、結語
在煤礦企業采購合同法律風險防范的過程中，最主要、最根本的就是要企業管理人員、采購部門人員、法務部門人員形成正確的法律風險防范意識。要對采購合同進行全過程的管理和風險防控。對于簽約方選擇、合同文本擬定、到貨驗收及質保期等，都要進行全過程風險防控，把控各個環節，確保采購合同風險防控的全局化管理。
作者:栗慧 單位:山西潞安礦業（集團）有限制責任公司李村煤礦建設管理處
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3．加強員工法治理念教育，促進全員法律風險意識的提升。員工是企業構成的基本單元。員工法律風險意識水平的高低決定了企業法律意識水平的高低。在目前員工構成復雜、多種用工形式并存、風險意識參差不齊的情況下，應當結合崗位責任制培訓加強員工的法治理念教育，逐步樹立法律風險防范意識，促進全員法律風險防控意識的提升。
4．正確認識各類措施的內在聯系，保證防控體系高效運行。加強制度體系建設、加強管理者法律責任意識和加強員工法治理念教育三類防控措施之間是相輔相成的。構建適于油田企業發展的防控措施制度體系是防范法律風險的基礎；加強管理者法律責任意識，樹立法律思維模式則是防控措施制度體系真正發揮其有效性的關鍵；加強員工法治理念教育，提升員工法律風險防控意識則是法律風險防控措施的保障。
防控制度體系模式設計
1．以合同管理為主線，健全對外經濟交往管理制度體系。在對外經濟交往中，合同管理工作是主線，既是雙方經濟合作的前導，又是雙方履約和解決糾紛的依據。因此，應當對合同實行全過程管理。一是建立對方資信狀況及履約能力審查制度。應當建立動態的專業市場隊伍準入制度，對申請準入專業市場的外部隊伍進行專業化審查。根據審查結果，將資信狀況良好，具備相應履約能力且專業化程度高的外部施工隊伍納入準入管理的范圍，允許其承攬與其自身資質和履約能力相當的施工項目；對于在管理過程中發現的資信狀況下降，部分喪失或完全喪失履約能力的外部隊伍，要及時進行清理。
二是建立分層次的合同簽訂制度。要按照合同標的額、履行難易程度等指標將合同劃分為一般合同和重大合同。對于一般合同應當規范其前期談判、締約過程、文本審查和履行結算報告制度。對于重大合同，除遵循一般合同的管理制度外，還應當建立內部聯合審批以及定期履行報告制度，避免因合同簽訂引起的糾紛。三是建立履約狀況及風險評估報告制度。合同的實際履行過程是確保合同目的得以實現的關鍵。對于正常履行的合同項目應當由責任部門和合同對方定期共同提交初期、中期和末期履約狀況報告，確保項目的如約履行；對于重大或者出現異常的項目應當及時組織專業人員對項目進行風險評估并提出解決方案，提交有關部門負責人。對于可能發生訴訟糾紛的項目，應當及時組織法律事務部門對相關證據進行固定，為依法維權做好準備工作。四是完善合同履行過程中各種資料保存制度。
對于合同履行過程中產生的合同文本、進度報告、預算結算明細、驗收臺賬等重要資料應當及時確認并歸檔。對于可能發生糾紛的項目，應當及時將各種證據材料進行固定和封存。五是建立驗收審查及履行結算報告制度。驗收審查是關閉合同的關鍵環節。應當及時組織專業人員及合同對方對項目進行驗收，完善驗收證明資料，并據此提交履行結算報告。對于存在質量保證期的項目，應當預留保證金，用以解決因質量問題引發的糾紛。
2．以風險評估為起點，完善生產管理制度體系。應當根據生產環節的不同建立風險源識別制度、突發事件應急預案制度，在此基礎上完善以崗位責任制為基礎的生產運行管理制度體系。只有樹立防患于未然的責任意識，強化自身的風險防范能力，才能從容應對生產過程中突發的各種法律風險。一是建立風險源識別分類評估制度。應當組織各單位對依照工藝流程，在所轄范圍對所有可能發生的風險源進行識別匯總，并按照可能發生的概率大小以及影響程度進行分類評估。對于發生概率大影響程度高的風險源作為防控的重點；對于發生概率小影響程度大或者發生概率高影響程度低的風險源作為防控的次重點；而對于發生概率小影響程度低的風險源作為防控的一般重點。
二是根據風險源識別分類情況建立突發事件應急預案制度。應當根據風險源識別分類情況，對各種可能的風險做好應急響應。對于防控預案的編制，應當以風險源發生時可能造成的影響為依據，重點做好風險源自我控制、限時逐級匯報、風險處置流程、善后事宜的處理等等。例如，對于可能發生的井噴事故，應當首先做好井控防范措施，從源頭消除事故隱患。對于突發的井噴事故，各責任部門要限時逐級匯報，同時組織人員和設備按照預案對事故進行處置。處置結束后要及時組織相關人員進行損害評估、證據收集，實施事故的善后處理預案，保證風險一旦出現，責任明確、處置方法得當、力求將損失降到最低。如果事故可能造成環境污染，應當要求法律部門人員提前介入事故調查處理，搜集相關證據，為可能發生的索賠、訴訟、行政復議做好應對準備。
三是完善以崗位責任制為基礎的生產運行管理制度體系。原油生產采取的是高度集約化的生產模式，涉及的工藝復雜、人員和設備眾多。而以崗位責任制為主的生產運行管理制度體系是保證這個集約化生產模式高效運行的基礎。因此，應當建立健全崗位責任制，并隨著生產形勢的發展及時進行修訂，使之與生產運行保持協調一致。四是制訂定期進行應急預案演練的制度。在對各類風險源進行分類管理的基礎上，應當定期組織相關人員進行重大突發風險應急預案的演練活動，以加強各崗位人員的風險防范意識，提高對于各類風險的處置能力。
3．以法律審查為手段，加強法律風險防控制度體系。各種管理制度與法律法規之間存在一定的協調關系，管理制度不能超越法律法規的強制性規定。所以，應當在事前、事中和事后三個階段對管理制度進行法律審查。
一是事前審查。為適應生產形勢的變化，企業及其各個部門都會制定相應的管理制度。這些管理制度與法律法規之間存在一定的緊張關系。為避免這種緊張關系對生產經營造成不利的影響，應當在其生效前增加法律審查，避免因違反法律法規的強制性規定而無效。二是事中審查。法律法規同樣處在變動中，原本合法的制度在運行過程中可能因為法律法規的變化而變成不合法。為應對這種變化，應當根據相關法律法規的變動對制度進行相應的調整，確保其適應法律法規的變動。
三是事后審查。應當定期對管理制度進行法律評估，并在此基礎上對制度體系進行制度編纂工作。及時清理和修訂與法律法規強制性規定相沖突的管理制度，確保制度體系的有效性。
制度體系在運行過程中應當注意的問題
1．重視制度體系的完整性。法律風險防控是全員、全過程、全方位的管理，而對制度體系的管理同樣是實現風險防控的重要因素。應當根據自身生產經營的實際，結合相關法律法規的規定，逐步加深對來自對外經濟交往、生產流程和自身管理環境的法律風險的認識，在此基礎上建立健全相應防控制度體系，使制度體系合法、適用、高效。
2．狠抓制度體系的落實。從某種意義上說，制度體系落實的樣態對于企業應對法律風險更具有實際意義。所以，對企業而言，在注重風險防控制度體系建設的同時，應當下大力氣抓好制度體系的落實工作。只有各項制度變成各職能部門直至具體崗位員工的自覺行為，才能使制度體系發揮其應有的功效。
篇13
一、信用風險防控
選擇資信良好、公司經營管理規范，財務制度健全，銷售收入和營業利潤連續正增長，償債能力較強的企業，是保理業務關鍵。買、賣雙方信用的好壞、實力的強弱是保理業務的首要風險。
一是買、賣雙方信用風險。保理業務的還款來源是買方依據商務合同按期支付的應收款項。如果出現買方經營失敗、破產、倒閉、無支付能力或惡意拖欠，未能在規定時間內足額付款情況時，保理商將面臨資金損失。在有追索權的情況下，保理商可向賣方追索，要求賣方在寬限期內無條件回購應收賬款。
二是交易背景的真實性風險。應收賬款真實性是保理業務風險防范的第一道關卡，如果未能認真核查相關合同、發票等交易背景資料，客戶利用偽造、變造發票、舊票新用、一票多用、虛假合同等方式套取保理信用，會直接導致還款來源的落空。
三是上、下游企業關聯交易風險。如果上下游企業之間互為關聯方，則容易出現貨款互抵現象。會加大保理商應收賬款資金回款的風險。
信用風險的防控措施。合理的控制客戶的風險，是保理業務能否順利開展的基礎。資信良好的企業往往有著較強的履約能力，做保理業務時應對賣方的法律主體地位、年度經營業績、企業財務狀況和以往的資信情況等進行全面調查和審核。
首先要考察企業買賣雙方的交易情況，是否具有良好的信用信用記錄。健全企業經營管理規范和管理制度，適銷對路的商品。能否按照合同規定履行合同，財務狀況年銷售額和營業利潤是否連續3年實現正增長。是否具有較強償債能力等。
其次，保理商應對資金流向進行嚴密監控，使得保理預付款用于客戶購買生產資料等企業生產經營活動，融資的目的是為了支持業務的增長，而不是用于銀行承兌匯票保證金和證券市場、期貨市場的投資。這樣將會導致保理預付款資金的落空造成資金損失。
做保理業務時應對客戶資信調查更加嚴格，嚴把保理業務的第一關。同時完善了科學的企業信用評估機制，建立了可靠的企業資信管理系統，對信用等級不同的客戶，分別核定大小不等的信用額度，為其提供商業保理服務。
二、保理業務法律風險防控
調查顯示，2013年，使用賒銷的企業中有82%遭受貨款拖欠，比2012年高出5%，處于近三年的最高水平。這就意味著保理商在做保理業務時將承擔較大的拒付風險。因此，在進行的保理業務中保理商和賣方簽訂的保理協議和應收賬款債權轉讓是保理業務的核心和基礎，應對保理業務的法律風險進行防控。
（一）應收賬款瑕疵風險防控
選擇買賣雙方歷史交易上無瑕疵合同，避免賣方將應收賬款抵押給第三人而導致保理商不能實現債權，在保理合同中規定若買賣雙方產生貿易糾保理商有權向賣方追索。
（二）應收賬款債權轉讓中的權利抗辯風險防控
根據《合同法》買方對賣方的抗辯可直接向賣方保理商抗辯。為避免保理商陷入商務糾紛造成風險。要求賣方在業務流程中增加回購、爭議解決辦法等保障機制，免除買方拒絕向保理商付款的損失。嚴格審查雙方的交易合同和交易單據，確保單據的完整性和一致性。
（三）關聯客戶利用保理騙取保理資金的風險防控
如果購銷雙方互為關聯客戶，將會以無真實貿易背景的商務合同來向保理公司騙取保理融資資金。保理公司受讓了虛假商務合同項下的債權，將對保理公司將造成極大的損失。對存在關聯關系的購銷雙方簽訂的商務合同不予辦理保理業務。
（四）買賣雙方的償債能力風險防控
還款來源是買方的款項。保理公司在第一還款來源不足的情況下，在有追索權保理項下，可以要求賣方回購應收賬款債權。如果買賣雙方的償債能力出現問題，會嚴重影響保理融資資金的到期回收。應對買方的償債能力進行調查分析，正確判斷買方在保理期到期日有無足夠的現金流償付貨款；在有追索權保理項下，還需調查賣方的回購能力。
（五）隱蔽保理項下合法風險和欺詐風險的防控
隱蔽保理項下主要存在以下兩類風險：
一是合法性和重復質押風險。《合同法》規定，債權轉讓應當通知債務人，未經通知的，該轉讓對債務人不發生效力。出質后的應收賬款未經質權人同意不得轉讓，即使辦理了出質登記，再出質行為也不具有法律效力。
二是賣方的欺詐性風險。由于隱蔽保理項下沒有保理商和賣方向買方通知債權轉讓這一環節，因此，將存在賣方虛構商務合同和債權憑證來騙取保理資金的欺詐性風險。保理商可以采取延后通知保理事實的做法來規避風險，確保在行權時具備生效要件。
保理業務是一項專業化程度較高、技術性要求較強的新型短期融資業務，以上保理的業務風險風控措施顯然是不夠的，稍有疏忽保理商對應收賬款將無法回收。保理作為金融產品機遇和挑戰并存，利益和風險同在。應完善商業保理授信管理機制及風險識別與預警機制，加強自身對保理業務的內控與管；提高保理從業人員業務素質與水平，使他們具有良好的風險識別能力，防止欺詐易流入保理業務領域。加強與保險公司的合作，分散保理業務的經營風險和管理風險，將風險控制在可接受的范圍內。
參考文獻
