引論：我們?yōu)槟砹?3篇保險(xiǎn)公司履職報(bào)告范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

賠款善治崗位是一個(gè)工作非常較為繁瑣的崗位。它在理賠的整個(gè)流程上算是最后一道關(guān)口。沒(méi)有未決崗的緊張，也沒(méi)有理算組的精算，但是這是一項(xiàng)非常需要耐心和細(xì)心的工作崗位。對(duì)于我的工作，我有得有失，做的并不夠完善。

一、理賠案件結(jié)案

從客戶出現(xiàn)報(bào)案后，現(xiàn)場(chǎng)查勘完畢，客戶交起索賠材料，定損后錄入新系統(tǒng)，轉(zhuǎn)到核價(jià)崗，做完理算，領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，方可打電話通知客戶領(lǐng)取賠款。每天的結(jié)案數(shù)據(jù)都會(huì)以電子表格做成結(jié)案日?qǐng)?bào)表發(fā)給總經(jīng)理室。截止11月份，已結(jié)6438已決賠案。通知客戶需要大量時(shí)間，在告訴客戶一共賠付多少的情況下，多數(shù)都需要講清楚具體的賠償項(xiàng)目，告知需要哪些手續(xù)，還缺少什么材料。因?yàn)槊恳粋€(gè)案件不同，每一個(gè)客戶也不同，不同意賠付價(jià)格的客戶不在少數(shù)，客戶的龐然大怒和不理解是常有之事，只能耐心的一一向客戶解釋和客戶做好溝通，避免不必要的麻煩，解決不了得問(wèn)題也會(huì)存在，只能安撫客戶情緒，等客戶來(lái)后在領(lǐng)導(dǎo)同事的幫助下再做協(xié)調(diào)工作。就這樣，客戶同意每一個(gè)案子價(jià)格之后，在錄入系統(tǒng)核賠結(jié)案。因此現(xiàn)在的價(jià)格糾紛已經(jīng)逐漸減少。

二、客戶領(lǐng)取賠款，收據(jù)開(kāi)單

因?yàn)槊刻靵?lái)的客戶不是我們所能安排的，所以每天的工作量也是不同的。有時(shí)一天來(lái)的客戶也就是幾個(gè)人而已，相對(duì)開(kāi)單就沒(méi)有那么繁忙，那么混亂。而有時(shí)一天的客戶接二連三，甚至一起挨號(hào)催喊，讓自己手忙腳亂。而且因此我把縣區(qū)營(yíng)銷(xiāo)部領(lǐng)取賠款的日子都差分開(kāi)，一到星期五各一天，因?yàn)榭h區(qū)工作人員帶來(lái)的案子比較多?？蛻舴Q(chēng)領(lǐng)取賠款時(shí)，首先要錄入系統(tǒng)查詢(xún)，看是否結(jié)案可領(lǐng)取賠款，如果確認(rèn)結(jié)案，從檔案櫥中按賠案編號(hào)找出案子，先翻閱案子材料是否齊全，隨后根據(jù)計(jì)算書(shū)準(zhǔn)確無(wú)誤的填寫(xiě)賠款收據(jù)，把單子交給客戶到出納窗口領(lǐng)取賠款。從實(shí)行賠款到賬戶，客戶送交索賠材料的同時(shí)把銀行賬號(hào)和身份證復(fù)印件留存，案子結(jié)案時(shí)，直接開(kāi)單轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)打到客戶賬號(hào)上。按常理來(lái)講，這一規(guī)定，不緊保證了被保險(xiǎn)人賠款的安全性，還方便了客戶，不用再跑遠(yuǎn)路，進(jìn)行那些繁瑣的手續(xù)親自來(lái)領(lǐng)取。但是因?yàn)閯倓倢?shí)施不久，并沒(méi)有我們想象的那么順利，我們遇到種種困難，因?yàn)楫?dāng)時(shí)我們公司對(duì)于儲(chǔ)蓄銀行和信用社等地方是打不過(guò)去的，如果是這種情況客戶就必須辦一張其他銀行的銀行卡，甚至有的客戶根本沒(méi)有銀行卡或是存折。還有好多客戶是在修理廠修車(chē)后，修理廠來(lái)領(lǐng)取賠款，還得再聯(lián)系車(chē)主辦理手續(xù)，更多數(shù)客戶交材料時(shí)不知道打卡的規(guī)定，并沒(méi)有攜帶銀行卡和身份證，還是要反跑一趟……為此也有好多客戶不滿，但是我們還是會(huì)讓客戶明白，這是行業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定，每個(gè)保險(xiǎn)公司都在履行。我們是在保護(hù)被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益，為了方便客戶而已。突破種種困難，當(dāng)材料手續(xù)齊全時(shí)，我會(huì)把所有的案子開(kāi)好賠款收據(jù)，把材料一份份的整理完善后，在流轉(zhuǎn)本上登記清楚，轉(zhuǎn)到出納。直到賠款到賬后，我們這項(xiàng)任務(wù)才算真的完成。除了銀行到賬有時(shí)不準(zhǔn)時(shí)的情況，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)拖延狀況。

三、案件整理歸檔

開(kāi)單的賠款收據(jù)是白、綠、紅三聯(lián)。當(dāng)客戶領(lǐng)走錢(qián)或是打卡后，紅單子需要送回來(lái)粘貼留存。拿到紅單子后，需要按照案卷頁(yè)碼整理排序，把需要粘貼的單證靠左上角的粘貼線仔細(xì)粘貼好，填寫(xiě)好名稱(chēng)。每個(gè)案子材料不同，薄厚程度也不同，需要的時(shí)間更是不同。每一個(gè)案子排完順序后，用裝訂機(jī)打孔，打好孔之后，用裝訂線把每個(gè)案子穿逢好，之后再用交棒把案子的后案卷皮粘貼好。把案子搬到四樓，按要求把險(xiǎn)種分類(lèi)，然后按賠案號(hào)排序，分別裝入檔案盒，在檔案號(hào)標(biāo)注清楚，然后歸檔檔案櫥內(nèi)。以便以后的檢查和檔案查找。但曾因檔案整理不及時(shí)，擠壓案件，在檢查時(shí)出現(xiàn)問(wèn)題，做過(guò)書(shū)面檢查，罰款處分，讓自己牢記在心，知錯(cuò)就改，做錯(cuò)事，不是每個(gè)人都有機(jī)會(huì)該過(guò)的，我有幸得到這個(gè)機(jī)會(huì)，所以我加班加點(diǎn)，及時(shí)把檔案完善。

四、單證管理

理賠所需的工作單證，都由我保管，做好分類(lèi)，方便查找使用。做好登記工作，縣區(qū)公司和定損中心領(lǐng)取時(shí)做好詳細(xì)數(shù)據(jù)記錄，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)任何錯(cuò)誤。

每個(gè)人的工作都不會(huì)那么的單一，除了自己的本職工作外，物品申請(qǐng)和保管，理賠資產(chǎn)的登記和使用情況，都由我負(fù)責(zé)。簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的事情，也是鍛煉我細(xì)心負(fù)責(zé)的機(jī)會(huì)。

在提高自己工作效率的同事，內(nèi)勤崗位體現(xiàn)了公司的形象是公司的對(duì)外服務(wù)窗口，所以無(wú)論是接個(gè)電話還是迎來(lái)送往，我時(shí)刻注意自己的言談舉止，不因?yàn)樽约旱倪^(guò)失而影響到整個(gè)公司的形象。

雖然是一年的工作述職，其實(shí)到今年的10月22，在理賠上已工作了整整兩年，工作是完全一樣的，改變的只是工作成效和工作的心態(tài)。也許是自己真的不適合那個(gè)崗位，或是因?yàn)楣ぷ鞯男枰?1月17日我正式別調(diào)到中介辦公室任職。隨說(shuō)是一個(gè)新的環(huán)境，可是大家都是老同事，還是那么的熟悉，并不感到陌生。現(xiàn)在還不能說(shuō)我在中介上能擔(dān)任哪項(xiàng)工作，做了多少事情，剛剛開(kāi)始，我需要學(xué)習(xí)的東西太多。

一、合同的填寫(xiě)。

篇2

(一)建立、健全公司安全生產(chǎn)責(zé)任制

    明確了安全生產(chǎn)職責(zé)，本著誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)，制定了2018年度安全、環(huán)保目標(biāo)，于2018年8月1日與部門(mén)、車(chē)間責(zé)任人簽定責(zé)任狀，成立了安委會(huì)。

(二)組織制定本公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度和安全操作規(guī)程

    為了加強(qiáng)安全生產(chǎn)制度的建設(shè)，確保各項(xiàng)任務(wù)的落實(shí)。我公司嚴(yán)格堅(jiān)持安委會(huì)例會(huì)制度，定期召開(kāi)安全生產(chǎn)委員工作會(huì)議。研究、分析安全生產(chǎn)情況，解決安全生產(chǎn)工作中的突出問(wèn)題。為使安全生產(chǎn)的各項(xiàng)措施得到有效的落實(shí)，公司對(duì)原有的《生產(chǎn)管理細(xì)則》加以了完善。健全了各種安全臺(tái)帳，針對(duì)“三違"現(xiàn)象，公司發(fā)現(xiàn)一起，查處一起強(qiáng)化管理、嚴(yán)格制度、獎(jiǎng)罰分明。 

（三）組織制定并實(shí)施本單位安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)計(jì)劃

制定了培訓(xùn)計(jì)劃，2018年度對(duì)新工進(jìn)行了三級(jí)安全教育，共開(kāi)展了二個(gè)班次的培訓(xùn)，將主要管理人員送到宜春市安全生產(chǎn)科技培訓(xùn)中心進(jìn)行安全教育全面培訓(xùn)，并取得安全管理資格證，安環(huán)部對(duì)員工進(jìn)行安全教育培訓(xùn)。特種作業(yè)人員全持證上崗。

（四）保證公司安全生產(chǎn)投入的有效實(shí)施

2018年度我公司嚴(yán)格按照法律法規(guī)提取安全費(fèi)。安全費(fèi)專(zhuān)款專(zhuān)用主要用于：1、完善、改造和維護(hù)安全設(shè)備；2、配備必要應(yīng)急器材、設(shè)備及現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員的安全防護(hù)用品；3、安全生產(chǎn)與安全評(píng)價(jià)支出； 4、安全技能培訓(xùn)及應(yīng)急救援演練支出； 5、其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。2018年度安全投入共計(jì)10萬(wàn)元。

（五）督促、檢查本公司的安全生產(chǎn)工作，及時(shí)消除生產(chǎn)安全事故隱患。

開(kāi)展了安全風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)評(píng)佑、開(kāi)展了全面安全隱患排查，對(duì)查出的隱患下整改通知單、責(zé)任到人，限期完成，并上報(bào)“江西省安全生產(chǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)”“兩個(gè)15天”上報(bào)系統(tǒng)，進(jìn)行隱患閉環(huán)管理。

（六）組織制定并實(shí)施本公司的生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案

按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，本公司制定了事故應(yīng)急救援預(yù)案，并且針對(duì)重點(diǎn)危險(xiǎn)裝置異常情況建立了應(yīng)急措施。并告知所有員工在緊急情況下應(yīng)當(dāng)采取的措施，2018年8月10日公司開(kāi)展了消防演練，要求管理人員“四懂、四會(huì)”，針對(duì)公司易燃、易爆如何做好安全隱患排查，要求人人都會(huì)用滅火器，強(qiáng)調(diào)火災(zāi)在可控范圍全力搶救，火災(zāi)在不可控范圍做好人員疏散，人的安全放在首位。

(七）及時(shí)、如實(shí)報(bào)告生產(chǎn)安全事故

     公司完善了《重大事故申報(bào)制度》，公司根據(jù)《安全生產(chǎn)法》、《生產(chǎn)安全事故報(bào)告和調(diào)查處理?xiàng)l列》和《關(guān)于特重大安全事故行政責(zé)任追究的規(guī)定》，對(duì)于在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和施工過(guò)程中發(fā)生的死亡或重傷以上的生產(chǎn)安全事故，必須在2小時(shí)內(nèi)及時(shí)、如實(shí)的向負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理的部門(mén)或者其他有關(guān)部門(mén)報(bào)告。2018年公司安全零事故。

  二、有關(guān)法律法規(guī)和文件精神的貫徹落實(shí)情況

  (一)安全生產(chǎn)隱患排查治理工作

    公司建立了隱患排查治理責(zé)任制和隱患定期排查、隱患治理、重大隱患報(bào)告制度:并建立健全隱患排查治理檔案。我公司經(jīng)常性開(kāi)展安全檢查，并與隱患排查治理工作相結(jié)合。對(duì)于在檢查過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題及隱患嚴(yán)格按照治理責(zé)任、措施、資金、時(shí)間、預(yù)案“五落實(shí)”的要求進(jìn)行整改。

 （二）重大危險(xiǎn)源監(jiān)控管理

   加強(qiáng)安全管理，消除事故苗頭。首先要建立重大危險(xiǎn)源安全管理制度。對(duì)重大危險(xiǎn)源進(jìn)行登記建檔。其次，根據(jù)公司《事故應(yīng)急預(yù)案》對(duì)重大危險(xiǎn)源緊急事故進(jìn)行搶險(xiǎn)救災(zāi)實(shí)施及日常演練。每年不少于-次舉行安全、消防應(yīng)急演習(xí)活動(dòng)。

 （三）安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)

我公司主要負(fù)責(zé)人、安全管理人員、生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人、特種作業(yè)人員都按國(guó)家規(guī)定參加培訓(xùn)并持證上崗；相關(guān)從業(yè)人員都具備了國(guó)家規(guī)定的安全生產(chǎn)從業(yè)資質(zhì)條件。制定了詳細(xì)的從業(yè)人員安全生產(chǎn)年度培訓(xùn)計(jì)劃，并嚴(yán)格按照培訓(xùn)計(jì)劃實(shí)施培訓(xùn)。對(duì)新員工、轉(zhuǎn)崗人員和外來(lái)施工人員按規(guī)定在進(jìn)入工作崗位之前進(jìn)行安全教育培訓(xùn)。公建立了從業(yè)人員安全教育培訓(xùn)檔案，建立了“三級(jí)安全教育卡”。從業(yè)人員的教育培訓(xùn)時(shí)間按上級(jí)部門(mén)的規(guī)定嚴(yán)格要求，做到人人培訓(xùn)上崗。

（四）各級(jí)政府及其監(jiān)管部門(mén)有關(guān)的安全生產(chǎn)文件精神的貫徹落實(shí)     認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)政府和安監(jiān)部門(mén)有關(guān)安全生產(chǎn)文件精神，進(jìn)一步增強(qiáng)做好安全生產(chǎn)工作的積極性和自覺(jué)性。切實(shí)負(fù)起責(zé)任，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。抓好目標(biāo)責(zé)任落實(shí)，做到安全管理縱向到底、橫向到邊不留死角的全面管理,對(duì)各級(jí)政府及安全生產(chǎn)監(jiān)督部門(mén)下發(fā)的有關(guān)安全生產(chǎn)方面的文件，積極組織相關(guān)人員開(kāi)展學(xué)習(xí)落實(shí)。切實(shí)把文件精神貫徹落實(shí)到位。

(五)定期檢測(cè)檢驗(yàn)

按照國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)文件的規(guī)定，對(duì)本公司的安全閥、壓力表等按時(shí)進(jìn)行檢測(cè)檢驗(yàn)、定期校驗(yàn)。特種設(shè)備有專(zhuān)門(mén)的管理人員并建立了特種設(shè)備安全設(shè)施臺(tái)帳。

(六)接受各級(jí)安監(jiān)部門(mén)監(jiān)督檢查

    積極配合上級(jí)安監(jiān)部門(mén)的監(jiān)督檢查。對(duì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的安全隱患問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。  

篇3

保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人就《規(guī)定》的接受記者采訪時(shí)指出，《規(guī)定》旨在建立以財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為代表的財(cái)務(wù)管控機(jī)制。《規(guī)定》不僅規(guī)定了財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職條件，還明確了財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)、權(quán)利義務(wù)、在公司組織架構(gòu)中的位置、與董事會(huì)的關(guān)系和報(bào)告路線等，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在經(jīng)營(yíng)管理和公司治理中的作用，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管控作用的發(fā)揮。

《規(guī)定》要求保險(xiǎn)公司必須在公司章程中規(guī)定財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)和權(quán)利；明確財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的聘任、解聘和報(bào)酬，必須由董事會(huì)決定；規(guī)定了財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)和總經(jīng)理匯報(bào)工作，而且董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每半年至少聽(tīng)取一次財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的匯報(bào)；還強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)列席與其職責(zé)相關(guān)的董事會(huì)會(huì)議。《規(guī)定》還明確，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有義務(wù)對(duì)公司的違規(guī)行為提出糾正建議，董事會(huì)和管理層拒不采納的，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有義務(wù)向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告，并拒絕在有關(guān)文件上簽字；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)獲得履職所需信息。

該負(fù)責(zé)人強(qiáng)調(diào)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是保險(xiǎn)公司的高級(jí)管理人員，針對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制定專(zhuān)門(mén)的任職資格管理辦法，不僅在于財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職所需要的專(zhuān)業(yè)條件明顯有別于其他高管人員，更是確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性、提升公司管理水平、完善公司治理、加強(qiáng)和改進(jìn)保險(xiǎn)監(jiān)管的客觀需要。

篇4

第三條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立總精算師職位。

第四條總精算師應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)）的規(guī)定，遵守保險(xiǎn)公司章程和職業(yè)準(zhǔn)則，公正、客觀地履行精算職責(zé)。

第五條中國(guó)保監(jiān)會(huì)依法審查總精算師任職資格，并對(duì)總精算師履職行為進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二章任職資格管理

第六條總精算師應(yīng)當(dāng)具備誠(chéng)實(shí)信用的良好品行和履行職務(wù)必需的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、從業(yè)經(jīng)歷和管理能力。

第七條擔(dān)任總精算師應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）取得中國(guó)精算師資格3年以上；

（二）從事保險(xiǎn)精算、保險(xiǎn)財(cái)務(wù)或者保險(xiǎn)投資工作8年以上，其中包括5年以上在保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)擔(dān)任保險(xiǎn)精算、保險(xiǎn)財(cái)務(wù)或者保險(xiǎn)投資管理職務(wù)的任職經(jīng)歷；

（三）在中華人民共和國(guó)境內(nèi)有住所；

（四）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

取得國(guó)外精算師資格3年以上的，可以豁免前款第（一）項(xiàng)規(guī)定的條件，但應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)考核，確認(rèn)其熟悉中國(guó)的保險(xiǎn)精算監(jiān)管制度，具有相當(dāng)于中國(guó)精算師資格必需的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和能力。

第八條有下列情形之一的，不得擔(dān)任總精算師：

（一）有《保險(xiǎn)公司董事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》中禁止擔(dān)任高級(jí)管理人員情形之一的；

（二）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定不適宜擔(dān)任總精算師的其他情形。

第九條未經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)任職資格，保險(xiǎn)公司不得以任何形式任命總精算師。

第十條保險(xiǎn)公司任命總精算師，應(yīng)當(dāng)在任命前向中國(guó)保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)任職資格，提交下列書(shū)面材料一式三份，并同時(shí)提交有關(guān)電子文檔：

（一）擬任總精算師任職資格核準(zhǔn)申請(qǐng)書(shū)；

（二）《保險(xiǎn)公司董事、高級(jí)管理人員任職資格申請(qǐng)表》；

（三）符合本辦法規(guī)定的《職務(wù)聲明書(shū)》；

（四）擬任總精算師的身份證、學(xué)歷證書(shū)、精算師資格認(rèn)證證書(shū)等有關(guān)文件的復(fù)印件，有護(hù)照的應(yīng)當(dāng)同時(shí)提供護(hù)照復(fù)印件；

（五）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定提交的其他材料。

第十一條中國(guó)保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理任職資格核準(zhǔn)申請(qǐng)之日起20日以?xún)?nèi)，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。20日以?xún)?nèi)不能作出決定的，經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)主席批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)10日，并應(yīng)當(dāng)將延長(zhǎng)期限的理由告知申請(qǐng)人。

決定核準(zhǔn)的，頒發(fā)任職資格核準(zhǔn)文件；決定不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)作出書(shū)面決定并說(shuō)明理由。

第十二條總精算師有下列情形之一的，其任職資格自動(dòng)失效，擬再擔(dān)任總精算師的，應(yīng)當(dāng)重新經(jīng)過(guò)任職資格核準(zhǔn)：

（一）因辭職、被免職、被撤職等原因，不再為該保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)工作的；

（二）受到責(zé)令予以撤換的行政處罰的；

（三）出現(xiàn)《公司法》第一百四十七條第一款規(guī)定情形的。

第三章總精算師職責(zé)

第十三條總精算師對(duì)保險(xiǎn)公司董事會(huì)和總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)及時(shí)報(bào)告保險(xiǎn)公司的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。

第十四條總精算師有權(quán)獲得履行職責(zé)所需的數(shù)據(jù)、文件、資料等相關(guān)信息，保險(xiǎn)公司有關(guān)部門(mén)和人員不得非法干預(yù)，不得隱瞞或者提供虛假信息。

第十五條總精算師有權(quán)參加涉及其職責(zé)范圍內(nèi)相關(guān)事務(wù)的保險(xiǎn)公司董事會(huì)會(huì)議，并發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。

第十六條總精算師具體履行下列職責(zé)：

（一）分析、研究經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，參與制定保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)策略，擬定保險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)率，審核保險(xiǎn)產(chǎn)品材料；

（二）負(fù)責(zé)或者參與償付能力管理；

（三）制定或者參與制定再保險(xiǎn)制度、審核或者參與審核再保險(xiǎn)安排計(jì)劃；

（四）評(píng)估各項(xiàng)準(zhǔn)備金以及相關(guān)負(fù)債，參與預(yù)算管理；

（五）參與制定股東紅利分配制度，制定分紅保險(xiǎn)等有關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品的紅利分配方案；

（六）參與資產(chǎn)負(fù)債配置管理，參與決定投資方案或者參與擬定資產(chǎn)配置指引；

（七）參與制定業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)規(guī)則和手續(xù)費(fèi)、傭金等中介服務(wù)費(fèi)用給付制度；

（八）根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)和國(guó)家有關(guān)部門(mén)規(guī)定，審核、簽署公開(kāi)披露的有關(guān)數(shù)據(jù)和報(bào)告；

（九）根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定，審核、簽署精算報(bào)告、內(nèi)含價(jià)值報(bào)告等有關(guān)文件；

（十）按照本辦法規(guī)定，向保險(xiǎn)公司和中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)隱患；

（十一）中國(guó)保監(jiān)會(huì)或者保險(xiǎn)公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。

第十七條保險(xiǎn)公司有下列情形之一的，總精算師應(yīng)當(dāng)根據(jù)職責(zé)要求，向保險(xiǎn)公司總經(jīng)理提交重大風(fēng)險(xiǎn)提示報(bào)告，并提出改進(jìn)措施：

（一）出現(xiàn)可能?chē)?yán)重危害保險(xiǎn)公司償付能力狀況的重大隱患的；

（二）在擬定分紅保險(xiǎn)紅利分配方案等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，出現(xiàn)嚴(yán)重?fù)p害投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人合法權(quán)益的情形的。

總精算師應(yīng)當(dāng)將重大風(fēng)險(xiǎn)提示報(bào)告同時(shí)抄報(bào)保險(xiǎn)公司董事會(huì)。

第十八條總精算師提交重大風(fēng)險(xiǎn)提示報(bào)告的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施防范或者化解風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司未及時(shí)采取有關(guān)措施的，總精算師應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。

第四章監(jiān)督管理

第十九條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，在保險(xiǎn)公司章程中明確規(guī)定總精算師的職責(zé)。

第二十條總精算師由保險(xiǎn)公司董事會(huì)任命。

第二十一條保險(xiǎn)公司任命總精算師，應(yīng)當(dāng)在任命前與擬任總精算師簽署《職務(wù)聲明書(shū)》。

《職務(wù)聲明書(shū)》應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：

（一）總精算師工作職責(zé)；

（二）由擬任總精算師作出的，將按照本辦法規(guī)定提交離職報(bào)告的承諾；

（三）擬任總精算師在審讀前任總精算師離職報(bào)告后作出的有關(guān)聲明；

（四）中國(guó)保監(jiān)會(huì)要求載明的其他內(nèi)容。

第二十二條在同一保險(xiǎn)公司內(nèi)，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理不得兼任總精算師。

第二十三條除下列情形以外，總精算師不得在所任職保險(xiǎn)公司以外的其他機(jī)構(gòu)中兼職：

（一）兼職機(jī)構(gòu)與總精算師所任職保險(xiǎn)公司之間具有控股關(guān)系；

（二）總精算師在精算師專(zhuān)業(yè)組織中兼職從事不獲取報(bào)酬的活動(dòng)；

（三）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

第二十四條總精算師因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的，應(yīng)當(dāng)在辭職時(shí)或者在收到免職、撤職決定之日起20日以?xún)?nèi)獨(dú)立完成離職報(bào)告，并向保險(xiǎn)公司董事會(huì)和總經(jīng)理提交。

離職報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)離職原因、任職期間的履職情況和精算工作移交進(jìn)行說(shuō)明。

離職報(bào)告應(yīng)當(dāng)一式兩份，并由總精算師簽字。

第二十五條保險(xiǎn)公司任命總精算師，應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)核準(zhǔn)擬任總精算師任職資格以前，根據(jù)其要求，將前任總精算師離職報(bào)告送交其審讀。

第二十六條總精算師因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)自作出批準(zhǔn)辭職或者免職、撤職等決定之日起30日以?xún)?nèi)，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告，并提交下列書(shū)面材料：

（一）總精算師被免職或者被撤職的原因說(shuō)明；

（二）免職、撤職或者批準(zhǔn)辭職等有關(guān)決定的復(fù)印件；

（三）總精算師作出的離職報(bào)告。

第五章法律責(zé)任

第二十七條對(duì)違反《保險(xiǎn)法》規(guī)定尚未構(gòu)成犯罪的行為負(fù)有直接責(zé)任的總精算師，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以區(qū)別不同情況予以警告，責(zé)令予以撤換，處以2萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款。

責(zé)令予以撤換的具體適用，按照《保險(xiǎn)公司董事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》等中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條除前條規(guī)定的情形以外，總精算師違背精算職責(zé)，致使根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由其簽署的各項(xiàng)文件不符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，對(duì)總精算師予以警告；情節(jié)嚴(yán)重的，并處1萬(wàn)元以下罰款。

第二十九條保險(xiǎn)公司未經(jīng)核準(zhǔn)擅自任命總精算師的，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)予以警告，并處1萬(wàn)元以下罰款。

第三十條總精算師未按照本辦法規(guī)定及時(shí)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告有關(guān)事項(xiàng)的，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，予以警告。

第六章附則

第三十一條對(duì)總精算師的任職管理，本辦法沒(méi)有規(guī)定的，適用《保險(xiǎn)公司董事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定。

第三十二條本辦法所稱(chēng)日，是指工作日，不包括法定節(jié)假日。

篇5

（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)要牢記委派身份，不辱使命。對(duì)于總公司的財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)而言，財(cái)務(wù)總監(jiān)在規(guī)制省級(jí)公司不規(guī)范財(cái)務(wù)行為，解決財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊方面，扮演著不可或缺的重要角色。對(duì)于省級(jí)公司經(jīng)營(yíng)者的不誠(chéng)實(shí)或欺詐行為，財(cái)務(wù)總監(jiān)具有監(jiān)督、制約和反映的職責(zé)。特別是在與省級(jí)公司經(jīng)營(yíng)者的思路和措施與總公司整體思路發(fā)生偏離時(shí)，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)發(fā)揮關(guān)鍵作用，從公司大局出發(fā)，對(duì)經(jīng)營(yíng)者的決策判斷施以積極有效的影響，保持上下經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和措施的一致性。

（二）財(cái)務(wù)總監(jiān)要放眼全局，做好參謀和助手。作為總公司委派到省級(jí)公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)總監(jiān)要擺正自己在省級(jí)公司高管中的位置，做總經(jīng)理的得力助手和合作伙伴，知無(wú)不言、言無(wú)不盡。兩者的工作目標(biāo)是一致的，共同研究設(shè)計(jì)高效的理財(cái)方案，共同追求企業(yè)財(cái)富的最大化，保證所有者的資產(chǎn)安全有效地運(yùn)行。因此，財(cái)務(wù)總監(jiān)要配合好省級(jí)公司的整體經(jīng)營(yíng)工作，既要全面充分的反映公司經(jīng)營(yíng)成果，更要及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)，積極提供建議，全力配合支持總經(jīng)理的工作，全面參與公司經(jīng)營(yíng)管理，為總經(jīng)理的決策提供科學(xué)、準(zhǔn)確的參考依據(jù)。

（三）財(cái)務(wù)總監(jiān)要統(tǒng)籌兼顧，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。省級(jí)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)雖然委派自總公司，但要避免狹隘的條線觀念，做到始終堅(jiān)持一個(gè)信念：只有扎根和服務(wù)于省級(jí)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理，才能通過(guò)省級(jí)公司經(jīng)營(yíng)成果的不斷優(yōu)化來(lái)回饋總公司，得到總分兩級(jí)公司的認(rèn)可。所以，作為省級(jí)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，必須科學(xué)有效的分配各項(xiàng)公司資源，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)結(jié)果提供最有力的后援支持。一方面，要協(xié)助總經(jīng)理監(jiān)控和完成好總公司下達(dá)的各項(xiàng)KPI指標(biāo)，統(tǒng)籌配置各項(xiàng)資源；另一方面也要積極配合其他班子成員做好銷(xiāo)售、承保、理賠、客戶服務(wù)等工作。

二、當(dāng)前省級(jí)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)履職現(xiàn)狀和問(wèn)題

（一）職責(zé)不清，角色定位不準(zhǔn)確。部分財(cái)務(wù)總監(jiān)在日常工作中，自身職能和角色定位不準(zhǔn)確，所領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)條線職責(zé)不清，沒(méi)有很好地規(guī)制省級(jí)公司不規(guī)范財(cái)務(wù)行為，甚至存在協(xié)助財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊等方面違規(guī)行為，沒(méi)有很好地發(fā)揮監(jiān)督、制約和反映的職責(zé)，也沒(méi)有做好主要負(fù)責(zé)人的參謀助手，積極為業(yè)務(wù)條線部門(mén)發(fā)展提供決策支持和資源配置方面的協(xié)助，使得財(cái)務(wù)工作沒(méi)有很好地發(fā)揮支持省級(jí)公司健康有序發(fā)展的作用。

（二）因地制宜完成工作任務(wù)的能力有待加強(qiáng)。作為委派制的財(cái)務(wù)總監(jiān)，如何結(jié)合地方特點(diǎn)因地制宜采取措施手段，既與總公司管理要求保持一致，又能卓有成效地完成工作，這是部分省級(jí)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)在工作沒(méi)有認(rèn)真深思的問(wèn)題。如近年來(lái)保險(xiǎn)企業(yè)中普遍推行的財(cái)務(wù)集中，由于不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平和人文特點(diǎn)差異較大，保險(xiǎn)公司各地市的基礎(chǔ)也參差不齊、情況迥異，財(cái)務(wù)集中面臨著如何處理共性與個(gè)性、一般與特殊、效率與風(fēng)險(xiǎn)等諸多問(wèn)題。而作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，面對(duì)復(fù)雜多變的環(huán)境和不斷提高的管理要求，就應(yīng)堅(jiān)持理論結(jié)合實(shí)際、因地制宜的原則開(kāi)展各項(xiàng)工作。

三、如何加強(qiáng)省級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)總監(jiān)的履職能力

作為總公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略下達(dá)與執(zhí)行者，同時(shí)又作為省級(jí)公司財(cái)務(wù)工作的重要決策者，省級(jí)公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)如何有效履行崗位職責(zé)，充分利用可資利用的資源，正確處理總公司與省級(jí)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)條線與專(zhuān)業(yè)條線、省級(jí)公司與地市公司的關(guān)系，進(jìn)而有效保證財(cái)務(wù)工作執(zhí)行力，是省級(jí)公司整體經(jīng)營(yíng)管理工作順利推進(jìn)的重要保障和關(guān)鍵所在。

（一）與主要負(fù)責(zé)人保持順暢及時(shí)的溝通，綜合把握主要負(fù)責(zé)人的觀點(diǎn)和思路。通常來(lái)說(shuō)，省級(jí)公司的主要工作都是以主要負(fù)責(zé)人為核心的公司決策管理層來(lái)開(kāi)展的，主要負(fù)責(zé)人的思路和觀點(diǎn)大都代表著公司的價(jià)值取向和發(fā)展方向。因此在省級(jí)公司層面，財(cái)務(wù)總監(jiān)所扮演的為公司經(jīng)營(yíng)及發(fā)展做財(cái)務(wù)支撐的角色決定了要站在主要負(fù)責(zé)人的立場(chǎng)思考和解決問(wèn)題，通常情況下要以主要負(fù)責(zé)人的觀點(diǎn)和思路為出發(fā)點(diǎn)及落腳點(diǎn)。只有這樣才能確保為公司的短期和長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)服務(wù)，為公司的可持續(xù)價(jià)值增長(zhǎng)打好基礎(chǔ)。當(dāng)然這種以主要負(fù)責(zé)人為中心開(kāi)展工作的方法也不是無(wú)原則的教條適用。當(dāng)主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)的意見(jiàn)相左時(shí)，作為財(cái)務(wù)總監(jiān)一定要冷靜思考并找出問(wèn)題所在，如果是原則分歧而主要問(wèn)題在于負(fù)責(zé)人時(shí)，那么堅(jiān)持原則、充分溝通、及時(shí)匯報(bào)最佳處理方式。

篇6

中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的反洗錢(qián)工作起步較晚，直至2006年，我國(guó)反洗錢(qián)規(guī)則才正式開(kāi)始覆蓋保險(xiǎn)行業(yè)。2010年8月13日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)了《關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)工作的通知》,通知對(duì)保險(xiǎn)業(yè)投資入股和股權(quán)變更、機(jī)構(gòu)設(shè)立和重組改制、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)、高管人員準(zhǔn)入和履職等環(huán)節(jié)和方面分別設(shè)定了反洗錢(qián)要求。2011年9月28日保監(jiān)會(huì)了“關(guān)于印發(fā)《保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)工作管理辦法》的通知”，該《辦法》將于今年10月1日起實(shí)施，這是我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)工作的一個(gè)里程碑式的事件，有效地彌補(bǔ)了現(xiàn)行的保險(xiǎn)法暫不完善的部分。

二、《管理辦法》的影響

《管理辦法》對(duì)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)行為進(jìn)行了更加具體的規(guī)定，以下便是《管理辦法》較之之前的補(bǔ)充規(guī)范之處。

1.《保險(xiǎn)法》第68條中規(guī)定了設(shè)立保險(xiǎn)公司應(yīng)具備的條件，《管理辦法》中加入了“對(duì)投資資金來(lái)源合法；建立了反洗錢(qián)內(nèi)控制度；設(shè)置了反洗錢(qián)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢(qián)工作；信息系統(tǒng)建設(shè)滿足反洗錢(qián)要求”等要求。

2.《保險(xiǎn)法》第70條中規(guī)定了對(duì)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立應(yīng)提交的資料的要求，《管理辦法》中加入了“投資資金來(lái)源情況說(shuō)明和投資資金來(lái)源合法的聲明；反洗錢(qián)內(nèi)控制度；信息系統(tǒng)反洗錢(qián)功能報(bào)告”等材料要求。

3.《保險(xiǎn)法》第80條中規(guī)定外國(guó)機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的代表機(jī)構(gòu)不得從事保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，《管理辦法》更重復(fù)了這項(xiàng)要求，防止“黑錢(qián)”流出國(guó)內(nèi)。

4.《保險(xiǎn)法》第90條中規(guī)定了保險(xiǎn)公司破產(chǎn)清算時(shí)的注意事項(xiàng)，《管理辦法》中加入了“保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司破產(chǎn)和解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)將客戶身份資料和交易記錄移交國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)指定的機(jī)構(gòu)”等有關(guān)規(guī)定。

5.《保險(xiǎn)法》第112條中規(guī)定了保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立人登記管理制度，《管理辦法》中也強(qiáng)調(diào)了此項(xiàng)規(guī)定以確保保險(xiǎn)合同當(dāng)事人、關(guān)系人的信息完全。

6.《保險(xiǎn)法》第116條中規(guī)定了保險(xiǎn)公司及其工作人員在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的行為準(zhǔn)則，《管理辦法》就“保密因反洗錢(qián)要求而收取的客戶信息、報(bào)告可疑交易”等方面進(jìn)行了補(bǔ)充，以及明確了人、經(jīng)紀(jì)人的審查、義務(wù)。

7.《保險(xiǎn)法》第155條中規(guī)定了保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)履行的職責(zé)，《管理辦法》中補(bǔ)充了監(jiān)督機(jī)構(gòu)的“反洗錢(qián)審查、反洗錢(qián)報(bào)告”等工作要求。

8.《保險(xiǎn)法》第164條中規(guī)定了保險(xiǎn)公司違法承保的法律責(zé)任，《管理辦法》中補(bǔ)充了對(duì)洗錢(qián)違法行為舉報(bào)的法律責(zé)任。

9.《管理辦法》中“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法在訂立保險(xiǎn)合同、解除保險(xiǎn)合同、理賠或者給付等環(huán)節(jié)對(duì)規(guī)定金額以上的業(yè)務(wù)進(jìn)行客戶身份識(shí)別”的要求也對(duì)保險(xiǎn)合同部分進(jìn)行了補(bǔ)充規(guī)定。

三、不足與想法

《管理辦法》主要是對(duì)保險(xiǎn)業(yè)法的部分加以規(guī)范，而很少涉及保險(xiǎn)合同部分，因此法律效應(yīng)并沒(méi)有體現(xiàn)在每一個(gè)與保險(xiǎn)合同有法律關(guān)系的人身上。因此筆者提出了幾個(gè)粗糙的想法：

1.《管理辦法》中對(duì)核保、承包、退保等環(huán)節(jié)未作出詳細(xì)地安排，大多數(shù)條款都是在監(jiān)管環(huán)節(jié)（設(shè)計(jì)保險(xiǎn)業(yè)法）上加大了力度，即“治標(biāo)不治本”，未從根源上發(fā)現(xiàn)并即時(shí)遏制保險(xiǎn)洗錢(qián)的可能性，因此筆者認(rèn)為《管理辦法》應(yīng)該加入更多對(duì)保險(xiǎn)合同法部分的規(guī)定，具體講反洗錢(qián)工作落實(shí)到每一個(gè)細(xì)節(jié)、讓每一個(gè)保險(xiǎn)當(dāng)事人、關(guān)系人、監(jiān)管人都參與到反洗錢(qián)的工作中，而非單純地依靠監(jiān)管部門(mén)的被動(dòng)作用。

2.特別應(yīng)完善對(duì)退保過(guò)程的要求，重視退?？己?，反對(duì)只注重保單成交量、對(duì)退保金只是直接在保費(fèi)收入中扣減的現(xiàn)狀，加強(qiáng)對(duì)“退保金”科目的單獨(dú)核算，規(guī)范化退保支付方式。

3.《管理辦法》未對(duì)之前對(duì)保險(xiǎn)業(yè)洗錢(qián)的各種規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)一匯總，因此可能造成“九龍治水、處處漏水”的情況，因此《管理辦法》可以將涉及保險(xiǎn)業(yè)洗錢(qián)的各個(gè)規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，并補(bǔ)充完善。

4.更多健全核保制度，多一重“準(zhǔn)入門(mén)檻”，從源頭上切斷“洗錢(qián)分子”的不法行為，譬如：對(duì)于購(gòu)買(mǎi)團(tuán)體保險(xiǎn)需要全體被保險(xiǎn)人的確認(rèn)機(jī)制，并予以每個(gè)被保險(xiǎn)人單獨(dú)的保險(xiǎn)單，由他們自己決定是否繼續(xù)持有保單。

5.對(duì)一些險(xiǎn)種，特別是壽險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品做出保險(xiǎn)費(fèi)支付的有關(guān)規(guī)定，遏制“躉繳即領(lǐng)”等洗錢(qián)行為的發(fā)生。

6.參照中國(guó)人民銀行制定的《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》迅速實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)客戶識(shí)別系統(tǒng)建立。形成全國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)的“統(tǒng)一線”，從全國(guó)范圍內(nèi)打擊洗錢(qián)行為，避免洗錢(qián)分子流竄作案、異地轉(zhuǎn)移的作案方式。

7.建立健全的內(nèi)控制度，要落實(shí)“客戶身份識(shí)別；客戶身份資料和交易記錄保存；大額交易和可疑交易報(bào)告；反洗錢(qián)培訓(xùn)宣傳；配合反洗錢(qián)監(jiān)督檢查反洗錢(qián)工作信息保密”等工作，建立有效的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估系統(tǒng)，形成年度固定報(bào)告機(jī)制。

篇7

一、我國(guó)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的內(nèi)涵及要素

中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“保監(jiān)會(huì)”)早在1999年8月就頒布了我國(guó)第一部真正意義上的保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制行政法規(guī)―《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導(dǎo)原則》,對(duì)推動(dòng)當(dāng)時(shí)保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)奠定了較好的制度基礎(chǔ)。

2006年1月,保監(jiān)會(huì)頒布了《壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法(試行)》,對(duì)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制給出了專(zhuān)門(mén)定義:壽險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)、確保公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠而提供合理保證的過(guò)程和機(jī)制,由壽險(xiǎn)公司的董事會(huì)、經(jīng)理層及全體員工共同建立并實(shí)施。根據(jù)上述定義,壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的內(nèi)涵可以總結(jié)概括為:壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制是實(shí)現(xiàn)企業(yè)最終目標(biāo)的一種手段,它的建立、執(zhí)行、維護(hù)和改進(jìn)不僅僅是董事會(huì)和管理層的責(zé)任,而是所有員工的共同責(zé)任,它是不斷完善的過(guò)程。它包括五方面要素:控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督。

二、我國(guó)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制問(wèn)題及成因

(一)我國(guó)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

1、內(nèi)部控制建設(shè)機(jī)制不健全

在我國(guó)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制發(fā)展的進(jìn)程中,外部的推動(dòng)因素對(duì)內(nèi)部控制的發(fā)展具有較為突出的影響,而我國(guó)壽險(xiǎn)公司本身強(qiáng)化建設(shè)內(nèi)部控制的主動(dòng)性不夠。大部分壽險(xiǎn)公司沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu),沒(méi)有系統(tǒng)地研究和建設(shè)內(nèi)部控制體系,內(nèi)部控制體現(xiàn)在每個(gè)單項(xiàng)規(guī)章制度中,把規(guī)章制度的建設(shè)等同于內(nèi)部控制體系的建設(shè)。

2、對(duì)內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識(shí)不夠

我國(guó)部分壽險(xiǎn)公司對(duì)內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識(shí)不夠,組織不力。部分壽險(xiǎn)公司對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)還停留在比較初級(jí)的階段,認(rèn)為內(nèi)部控制就是內(nèi)部監(jiān)督,以為搞好制度建設(shè)就是建立了內(nèi)部控制機(jī)制。有的把內(nèi)部控制作為一項(xiàng)普通的管理工作來(lái)抓,沒(méi)入深入研究;有的內(nèi)部控制體系沒(méi)有對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管理者進(jìn)行必要的約束,監(jiān)管制度“名存實(shí)亡”。違法違規(guī)行為在壽險(xiǎn)行業(yè)仍頻繁發(fā)生。

3、內(nèi)部控制效能不盡如人意

保監(jiān)會(huì)早在1999年8月就頒布了《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導(dǎo)原則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)原則》),旨在提高我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)水平,推動(dòng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)。但由于《指導(dǎo)原則》偏于宏觀,落實(shí)情況很不理想。為了進(jìn)一步完善我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)管制度體系,保監(jiān)會(huì)在2006年又頒布了《壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法(試行)》。但部分壽險(xiǎn)公司還停留在為了應(yīng)付政策的層面,沒(méi)有把內(nèi)部控制真正融合到企業(yè)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)中去。

4、內(nèi)部控制建設(shè)水平參差不齊

目前階段,我國(guó)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制建設(shè)水平差別較大。相對(duì)而言,大型保險(xiǎn)公司要強(qiáng)于中小型保險(xiǎn)公司很多,壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制整體水平好于財(cái)險(xiǎn)公司,相互之間的差距也較為明顯。如中國(guó)人壽在實(shí)施“404項(xiàng)目”后,其內(nèi)部控制已經(jīng)實(shí)施了日?；芾?但是,一些小型的中資壽險(xiǎn)公司目前在內(nèi)部控制管理水平上與之相比就存在了較大的差距。

5、內(nèi)部控制體系建設(shè)進(jìn)程與業(yè)務(wù)發(fā)展速度不匹配

近幾年來(lái),我國(guó)壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)大,作為保障企業(yè)健康發(fā)展的內(nèi)部控制制度應(yīng)該隨之不斷調(diào)整更新,但是還有許多壽險(xiǎn)公司片面追求保費(fèi)規(guī)模,忽視內(nèi)控體系的建設(shè)。很多規(guī)章制度仍是開(kāi)業(yè)驗(yàn)收時(shí)制定的,與公司業(yè)務(wù)發(fā)展速度和發(fā)展規(guī)模不匹配。內(nèi)控體系建設(shè)工作甚至沒(méi)有真正展開(kāi),在壽險(xiǎn)公司內(nèi)部還沒(méi)有形成一個(gè)多角度、全方位、立體交叉的預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。

(二)我國(guó)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制薄弱的原因分析

1、治理結(jié)構(gòu)不完善,內(nèi)控體系難以發(fā)揮作用

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,投資主體不斷多元化,我國(guó)壽險(xiǎn)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)向混合股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)展的趨勢(shì)日趨明顯,客觀上促進(jìn)了壽險(xiǎn)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善。目前,我國(guó)大部分壽險(xiǎn)公司已按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求搭建了企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的初步框架,但仍存在:董事的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)不高,不能夠很好地履職,董事會(huì)名不副實(shí);獨(dú)立董事難于實(shí)現(xiàn)真正意義上的客觀公正;監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性差、監(jiān)事或監(jiān)事會(huì)履職不到位。

2、組織架構(gòu)設(shè)置不科學(xué),內(nèi)控體系效能較低

目前,我國(guó)壽險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)和管理流程設(shè)置不科學(xué),層級(jí)結(jié)構(gòu)復(fù)雜,經(jīng)營(yíng)管理決策執(zhí)行乏力。由于部門(mén)和崗位職責(zé)及權(quán)限不清,相互間的監(jiān)督制約機(jī)制不健全,部門(mén)和崗位設(shè)置與業(yè)務(wù)運(yùn)作程序脫節(jié),企業(yè)難以形成有效的聯(lián)動(dòng)機(jī)制,嚴(yán)重影響了壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)效率的提高。內(nèi)部控制難以真正發(fā)揮作用。

3、人力資源狀況不容樂(lè)觀,內(nèi)控執(zhí)行效果不佳

企業(yè)全體人員是壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制體系的建設(shè)者和執(zhí)行者,其執(zhí)行效果必將受到企業(yè)人力資源狀況的影響。現(xiàn)階段,我國(guó)壽險(xiǎn)公司普遍人力資源狀況欠佳,主要表現(xiàn)為人才供應(yīng)不足和從業(yè)人員素質(zhì)整體較低兩方面。從客觀上講,員工的個(gè)人素養(yǎng)和能力與所處崗位不匹配,造成內(nèi)控執(zhí)行效果差;從主觀上講,員工思想認(rèn)識(shí)不到位,不重視或忽視內(nèi)控執(zhí)行。

4、外部監(jiān)管體系不夠健全,外部監(jiān)督力度需加強(qiáng)

一般情況下,保監(jiān)會(huì)是通過(guò)行政處罰手段實(shí)施監(jiān)管,對(duì)于很多違規(guī)行為是屢禁不止,保險(xiǎn)案件頻繁發(fā)生。對(duì)于內(nèi)部控制的問(wèn)題沒(méi)有從根本環(huán)節(jié)上分析、研究和解決。加之我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督方面的法律法規(guī)建設(shè)起步較晚,監(jiān)管手段、監(jiān)管方式等需要不斷的探索和研究。

5、內(nèi)審監(jiān)督作用缺失,難以促進(jìn)內(nèi)控體系的完善

從當(dāng)前的情況看,壽險(xiǎn)公司內(nèi)部稽核部門(mén)的監(jiān)督作用缺失。有些壽險(xiǎn)公司還沒(méi)有真正認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制中的作用,還沒(méi)有在總公司設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)(稽核)部門(mén);有的壽險(xiǎn)公司雖然設(shè)置獨(dú)立的審計(jì)稽核部門(mén),但是人員根本沒(méi)有到位。內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性,內(nèi)審人員專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)有待提高,內(nèi)部監(jiān)督難以真正發(fā)揮作用,不能有效促進(jìn)內(nèi)控體系的不斷完善。

三、加強(qiáng)我國(guó)壽險(xiǎn)公司內(nèi)控體系構(gòu)建的策略

(一)完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

現(xiàn)階段,壽險(xiǎn)公司已按照保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求初步搭建了企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)框架,但還不能真正發(fā)揮作用。完善法人治理結(jié)構(gòu)需要從以下五方面加以落實(shí)。一是,發(fā)揮治理結(jié)構(gòu)中各方的作用。股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)管理層應(yīng)建立分工明確、相互制衡的工作機(jī)制,建立并保持高效的溝通。二是,明確董事會(huì)內(nèi)控職能,細(xì)化董事職責(zé)。董事會(huì)有責(zé)任建立并健全內(nèi)部控制體系,并使之與企業(yè)的業(yè)務(wù)體系、業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)規(guī)模及其資產(chǎn)規(guī)模相互適應(yīng),并制定有效的程序和方法定期對(duì)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的健全性、合理性以及有效性等方面進(jìn)行評(píng)估檢查。董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層要責(zé)權(quán)分明,避免職權(quán)錯(cuò)位。三是,建立、完善獨(dú)立董事制度。對(duì)獨(dú)立董事的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、工作經(jīng)驗(yàn)甚至聲望等任職資格做出詳細(xì)規(guī)定。獨(dú)立董事制度的引入要避免流于形式。四是,強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理層內(nèi)控意識(shí)。在工作中逐步改變被動(dòng)觀念,摒棄以前只有在監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督推動(dòng)下,才能順利實(shí)施內(nèi)部控制體系建設(shè)的做法,要將被動(dòng)構(gòu)建轉(zhuǎn)化為積極主動(dòng)的構(gòu)建。五是,促進(jìn)監(jiān)事會(huì)有效發(fā)揮監(jiān)督作用。明確監(jiān)事會(huì)的職權(quán),建立、健全有關(guān)監(jiān)事的任免和選聘機(jī)制,對(duì)于監(jiān)事會(huì)(監(jiān)事)履職情況,制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施。

(二)加強(qiáng)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部環(huán)境建設(shè)

良好的內(nèi)部環(huán)境,是保障內(nèi)控體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。壽險(xiǎn)公司可以從以下五方面構(gòu)建良好的內(nèi)部環(huán)境。一是,科學(xué)謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng),追求長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不僅應(yīng)包括實(shí)現(xiàn)股東的利益最大化,還必須要保護(hù)投保人的利益。經(jīng)營(yíng)管理者必須具備實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略理念,兼顧眼前和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。二是,優(yōu)化組織結(jié)構(gòu),提高企業(yè)效率。充分考慮各種因素,結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整和設(shè)置科學(xué)、有效的組織結(jié)構(gòu)。減少管理層級(jí),加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)合作,增強(qiáng)組織“彈性”。三是,夯實(shí)企業(yè)文化建設(shè),樹(shù)立內(nèi)控先行意識(shí)。企業(yè)文化是壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的思想靈魂,是影響企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的決定因素之一。樹(shù)立良好的內(nèi)部控制管理文化,可以實(shí)現(xiàn)精神上的“軟約束”。四是,加強(qiáng)人力資源管理,組建高素質(zhì)人才隊(duì)伍。緊緊圍繞提高員工隊(duì)伍的素質(zhì),將員工招聘、分配、教育、培訓(xùn)、使用、考核、獎(jiǎng)勵(lì)、晉升、待遇和勞動(dòng)保障等方面的各項(xiàng)具體工作系統(tǒng)地、有機(jī)地結(jié)合在一起,充分發(fā)揮人力資源的潛能,實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。五是,建立健全評(píng)價(jià)體系,持續(xù)推動(dòng)內(nèi)部控制體系建設(shè)。制定科學(xué)合理的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度,包括評(píng)價(jià)依據(jù)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)程序等,并找出內(nèi)部控制存在的問(wèn)題和缺陷,不斷完善內(nèi)部控制體系。

(三)健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)一套系統(tǒng)的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理方法包括六大步驟,即制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃,識(shí)別風(fēng)險(xiǎn),衡量評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn),選擇應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法,貫徹執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策以及分析、檢查、修正和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理工作。由此可見(jiàn),內(nèi)部控制體系中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析是風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵步驟和重要內(nèi)容之一。內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理在一定程度上有著某種共性。因此,健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析系統(tǒng)既是在為完善其風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制服務(wù),同時(shí)也是為構(gòu)建壽險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制體系服務(wù)。

壽險(xiǎn)公司對(duì)于所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)運(yùn)用科學(xué)的技術(shù)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)程度、風(fēng)險(xiǎn)最大容忍度以及其可能對(duì)公司造成的影響進(jìn)行綜合評(píng)估,評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別,并對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi),根據(jù)相關(guān)規(guī)定,對(duì)于公司可以承受的風(fēng)險(xiǎn),需確定是否需要進(jìn)一步采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及管控措施。并進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控和定期評(píng)估,以判斷以后期間是否還可以持續(xù)接受。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)不能夠接受時(shí),應(yīng)通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法,降低或減少或避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,并選擇相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

(四)提高信息流動(dòng)和溝通效率

壽險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要遇到大量的信息,怎樣從中提取并選擇有價(jià)值的信息、怎樣對(duì)有價(jià)值的信息加以利用,為企業(yè)發(fā)展服務(wù)是十分重要的問(wèn)題。首先,壽險(xiǎn)公司可以建立負(fù)責(zé)信息搜集的專(zhuān)業(yè)部門(mén),除了負(fù)責(zé)搜集企業(yè)內(nèi)外部信息之外,還要將收集到的信息進(jìn)行甄別和初步篩選,并呈報(bào)到有關(guān)部門(mén)。其次,要對(duì)收集來(lái)的信息加以嚴(yán)格的保護(hù),相關(guān)人員都要有嚴(yán)格的保秘意識(shí)。再次,經(jīng)營(yíng)管理層也要發(fā)動(dòng)全體員工搜集信息,讓員工了解到,信息的搜集并不僅僅是管理層和信息搜集小組的職責(zé),員工也有責(zé)任收集,他們和客戶接觸較多,當(dāng)他們了解到最新的,比較集中的信息可上報(bào)有關(guān)部門(mén)。

借助現(xiàn)代科技手段,建立信息溝通的平臺(tái)。建立內(nèi)部信息、外部信息溝通機(jī)制,創(chuàng)新工作方法,縮短信息溝通的路徑,盡可能減少信息衰減,提高信息溝通的效率。暢通信息溝通渠道,建立自上而下、自下而上、平級(jí)之間的溝通渠道,簡(jiǎn)化溝通方式,實(shí)現(xiàn)信息高效傳遞。

(五)正確設(shè)置和有效運(yùn)用基本控制程序

正確設(shè)置和有效運(yùn)用基本控制程序的前提是建立內(nèi)部崗位分離制,以及制定明確的授權(quán)批準(zhǔn)制度。在公司內(nèi)部要嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位分離,建立內(nèi)部牽制制度,每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都要經(jīng)過(guò)兩個(gè)或兩個(gè)以上的部門(mén)或人員的處理,使得單個(gè)人或部門(mén)的工作必須與其他人或部門(mén)的工作相互一致或相互聯(lián)系,并受其監(jiān)督和制約。制定明確的授權(quán)批準(zhǔn)控制制度,在職務(wù)分工控制的基礎(chǔ)上,由權(quán)力機(jī)構(gòu)或上級(jí)管理者明確規(guī)定有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的職責(zé)范圍和業(yè)務(wù)處理權(quán)限與責(zé)任,使所有的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在辦理每項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)都能事先得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán),并在授權(quán)范圍內(nèi)辦理有關(guān)業(yè)務(wù),承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。企業(yè)可以書(shū)面文件的形式一般授權(quán),也可以上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)特批的形式特別授權(quán)。

在此基礎(chǔ)上,通過(guò)設(shè)計(jì)實(shí)施資產(chǎn)控制程序,保護(hù)資產(chǎn)安全完整。例如建立和完善業(yè)務(wù)操作流程,規(guī)范財(cái)務(wù)管理和資金管理,保護(hù)公司資產(chǎn)安全完整。完善文件和記錄,公司文件和相關(guān)業(yè)務(wù)記錄,是體現(xiàn)和說(shuō)明公司內(nèi)控制度和流程的書(shū)面文件,是公司制度、資產(chǎn)以及相關(guān)信息的重要載體。公司必須將各項(xiàng)內(nèi)控制度滲透到業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。

(六)充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的作用

審計(jì)監(jiān)督在內(nèi)控體系中是不可或缺的要素之一,如果缺乏審計(jì)監(jiān)督或者監(jiān)督不力,對(duì)于內(nèi)控體系建設(shè)方面,就缺少了推動(dòng)作用。目前,大多數(shù)壽險(xiǎn)公司對(duì)內(nèi)部審計(jì)的作用認(rèn)識(shí)不夠充分,往往忽視內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),常常是把需要照顧的關(guān)系或者不能勝任其他崗位的員工安排到內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)普遍偏低。根本不能發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用。為保持和不斷提升內(nèi)部審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)勝任能力,壽險(xiǎn)公司應(yīng)從根本上轉(zhuǎn)變觀念,充分重視內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用,建立健全內(nèi)部審計(jì)人員甄選、聘任、培訓(xùn)、考核以及晉級(jí)制度,建立內(nèi)部審計(jì)人員問(wèn)責(zé)機(jī)制。充分發(fā)揮審計(jì)功能,提高審計(jì)工作的主動(dòng)性和預(yù)見(jiàn)性。利用信息技術(shù)平臺(tái),實(shí)現(xiàn)審計(jì)動(dòng)態(tài)分析評(píng)價(jià);創(chuàng)新審計(jì)觀念,拓寬監(jiān)督領(lǐng)域。將傳統(tǒng)的以財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)收支為重點(diǎn)的審計(jì),有意識(shí)的發(fā)展到對(duì)內(nèi)部控制的審計(jì),建立內(nèi)部控制審計(jì)的程序和重點(diǎn)內(nèi)容,充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督對(duì)于構(gòu)建壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制體系的重要作用。不斷夯實(shí)基礎(chǔ)工作,規(guī)范審計(jì)監(jiān)督流程,研究審計(jì)技術(shù)、以及審計(jì)結(jié)果的應(yīng)用,把內(nèi)部控制審計(jì)工作落到實(shí)處。

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篇8

1、養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷和生育五項(xiàng)保險(xiǎn)；

2、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（老農(nóng)保）；

3、農(nóng)民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（新農(nóng)保）；

4、被征地農(nóng)民基本生活保障基金；

5、城鎮(zhèn)老年居民基本養(yǎng)老補(bǔ)貼；

6、社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼；

7、就業(yè)補(bǔ)貼；

8、培訓(xùn)補(bǔ)貼；

9、解困資金；

10、誠(chéng)信人力資源服務(wù)所；

11、其它所有涉及資金往來(lái)的項(xiàng)目。

二、程序方法

稽核審計(jì)工作采取日常檢查、重點(diǎn)監(jiān)控和舉報(bào)查處等形式，定期或不定期進(jìn)行，一般可分為以下五個(gè)階段。

1、準(zhǔn)備階段。確定稽核審計(jì)的項(xiàng)目和內(nèi)容，以書(shū)面形式將有關(guān)內(nèi)容、要求、方法和需要準(zhǔn)備資料等事項(xiàng)告知相關(guān)科室、單位作好準(zhǔn)備。

2、實(shí)施階段。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)察看、詢(xún)問(wèn)情況、調(diào)閱資料等方法進(jìn)行實(shí)地稽核審計(jì)，并作好相關(guān)筆錄，綜合有關(guān)情況，以書(shū)面形式提出稽核審計(jì)意見(jiàn)。

3、征求意見(jiàn)階段。向相關(guān)科室、單位通報(bào)稽核審計(jì)意見(jiàn)，針對(duì)稽核審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，共同探討和研究解決辦法和措施。

4、落實(shí)整改階段。相關(guān)科室、單位根據(jù)稽核審計(jì)結(jié)果，制定整改措施，并及時(shí)將落實(shí)整改情況反饋給稽核審計(jì)部門(mén)。

5、總結(jié)階段。形成稽核審計(jì)工作書(shū)面報(bào)告，與稽核審計(jì)過(guò)程中的相關(guān)資料一并歸檔，編制稽核審計(jì)工作檔案。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

局成立社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管和稽核審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由紀(jì)檢組組長(zhǎng)邵鋒任組長(zhǎng)，各科室負(fù)責(zé)人為成員，稽核科、財(cái)務(wù)和基金監(jiān)督科、計(jì)算機(jī)信息科負(fù)責(zé)具體日常工作，各相關(guān)科室協(xié)助配合開(kāi)展工作。

四、工作要求

篇9

基層單位處于反洗錢(qián)工作的第一線，因此，能否取得反洗錢(qián)實(shí)效，取決于基層單位反洗錢(qián)措施的落實(shí)是不是有力，各個(gè)環(huán)節(jié)有沒(méi)有漏洞至關(guān)重要。

基層壽險(xiǎn)公司反洗錢(qián)工作一般掛靠在綜合辦公部門(mén)，隸屬上級(jí)公司的合規(guī)部門(mén)管理，并對(duì)其實(shí)施反洗錢(qián)業(yè)務(wù)指導(dǎo)?；鶎庸局概捎幸蝗思媛氊?fù)責(zé)反洗錢(qián)工作。反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度基本由總公司制定，基層公司負(fù)責(zé)按照規(guī)定執(zhí)行，一般不會(huì)出臺(tái)相關(guān)的實(shí)施細(xì)則。執(zhí)行客戶身份識(shí)別，形式上依照人民銀行頒布的《客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。其業(yè)務(wù)系統(tǒng)與上級(jí)公司聯(lián)網(wǎng)，大額和可疑交易報(bào)告由系統(tǒng)認(rèn)定抓取，在基層人民銀行需要報(bào)送季度反洗錢(qián)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)告的時(shí)候，基層公司再向上級(jí)公司申請(qǐng)。獲取大額和可疑交易的操作程序由上級(jí)公司執(zhí)行，基層公司需要的時(shí)候反饋相關(guān)數(shù)據(jù)。反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)和稽核工作則推行“大區(qū)域”管理，自己動(dòng)手的行為很少。一般情況是壽險(xiǎn)公司的反洗錢(qián)培訓(xùn)方式一般采取將培訓(xùn)的內(nèi)容掛在壽險(xiǎn)公司的內(nèi)網(wǎng)上或采取電視電話會(huì)議，告之內(nèi)部管理人員參與。缺少實(shí)際的效果檢驗(yàn)措施。

二、壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）壽險(xiǎn)公司現(xiàn)有反洗錢(qián)制度執(zhí)行不力，存在履職不盡責(zé)現(xiàn)象。一是反洗錢(qián)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置虛位。基層壽險(xiǎn)公司一般都明確設(shè)置了反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)小組，指定兼職部門(mén)和兼職人員負(fù)責(zé)反洗錢(qián)工作，但對(duì)實(shí)際的內(nèi)容和要求，了解和熟悉程度十分有限。與基層保險(xiǎn)公司崗位人員更換頻繁、實(shí)際的重視程度息息相關(guān)。二是反洗錢(qián)業(yè)務(wù)教育培訓(xùn)流于形式。從日常的監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)，一線臨柜人員和展業(yè)人員有關(guān)反洗錢(qián)知識(shí)，大多數(shù)對(duì)其一知半解，而且有相當(dāng)部分的人對(duì)客戶身份識(shí)別和可疑、大額交易報(bào)告一無(wú)所知，這與保險(xiǎn)公司管理層匯報(bào)的開(kāi)展了全員反洗錢(qián)教育、培訓(xùn)大相徑庭。三是以銀行為借口推托反洗錢(qián)責(zé)任?；诒１O(jiān)會(huì)的零現(xiàn)金管理，保險(xiǎn)公司以銀行對(duì)客戶身份已經(jīng)嚴(yán)格審查為理由，逃避對(duì)客戶的身份識(shí)別責(zé)任，特別是銀行的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司在集中收回保單的同時(shí)，對(duì)符合規(guī)定識(shí)別身份的大額保單的投保人、被保險(xiǎn)人、受益人的客戶身份識(shí)別義務(wù)，執(zhí)行應(yīng)該掌握的基本信息不全面，沒(méi)有履行審核把關(guān)責(zé)任。四是對(duì)反洗錢(qián)工作重視不夠。種種的跡象表明，壽險(xiǎn)公司的反洗錢(qián)工作與發(fā)展業(yè)務(wù)比較，缺少現(xiàn)實(shí)的效益驅(qū)動(dòng)，他們所做的從某種程度上來(lái)說(shuō)只是對(duì)法律法規(guī)和監(jiān)管部門(mén)檢查的一種敷衍。壽險(xiǎn)公司對(duì)待開(kāi)展壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行反洗錢(qián)工作的義務(wù)、職責(zé)以及洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制缺少具體實(shí)在的實(shí)施措施和真正的重視落實(shí)。

（二）壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)合同條款保障投資特點(diǎn)，為洗錢(qián)提供了誘惑條件。壽險(xiǎn)除通過(guò)訂立保單、支付保險(xiǎn)費(fèi)、對(duì)參加保險(xiǎn)的人提供保障外，還有為投保人提供保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)成果，享受年度分紅，抵御通貨膨脹和利率變動(dòng)的投資保值作用。如XXX公司提供的“XXXX兩全保險(xiǎn)”宣傳冊(cè)演示，投保1份這種保險(xiǎn)1萬(wàn)元，在1年內(nèi)投保人可以享受疾病身故、意外身故保障金額4.189萬(wàn)元。正常生存可以享受周年低等紅利33元、中等紅利133元、高等紅利232元，投保后年末現(xiàn)金價(jià)值0.94萬(wàn)元，實(shí)際可收回本利在0.9433-0.9632元之間。投保人最多損失567元，最少損失386元。類(lèi)似這種壽險(xiǎn)產(chǎn)品在各家壽險(xiǎn)公司均有銷(xiāo)售，而且比重承上升態(tài)勢(shì)。這些特性，成為犯罪分子選擇可能。另外采用常規(guī)的“長(zhǎng)險(xiǎn)短做”進(jìn)行洗錢(qián)。即先一次性繳納保費(fèi)，在保險(xiǎn)合同成立后，短時(shí)間內(nèi)再要求退保，按保單的現(xiàn)金價(jià)值取回現(xiàn)金，完成洗錢(qián)轉(zhuǎn)移過(guò)程”。利用“團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做”進(jìn)行洗錢(qián)。也就是洗錢(qián)分子以企業(yè)的名義為員工購(gòu)買(mǎi)團(tuán)體保險(xiǎn)，通過(guò)虛列被保險(xiǎn)人姓名進(jìn)行投保，將黑錢(qián)投入保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)，保單生效后，洗錢(qián)分子以各種理由要求退保，保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)在扣除相應(yīng)費(fèi)用后，按約定將退保金以轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金形式返還投保人指定的企業(yè)賬戶或個(gè)別自然人賬戶，這樣，洗錢(qián)分子便實(shí)現(xiàn)了黑錢(qián)的漂白，達(dá)到了隱瞞資金來(lái)源的目的。

（三）投保過(guò)程存在利益鏈糾結(jié)，反洗錢(qián)控制措施復(fù)雜化。

壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)展重要在投保資料的收集和交付，在此期間，如果展業(yè)人員沒(méi)有或忽視第一次風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和措施，不履行反洗錢(qián)如實(shí)告之義務(wù)，或者業(yè)務(wù)人員明知其資金來(lái)路不明，在現(xiàn)實(shí)利益的驅(qū)動(dòng)下，很可能選擇顧及銷(xiāo)售業(yè)績(jī)，沒(méi)有按照投保原則對(duì)投保書(shū)進(jìn)行逐項(xiàng)審核，甚至答應(yīng)客戶的一些不合理要求做出保險(xiǎn)責(zé)任以外的承諾，就會(huì)給洗錢(qián)分子提供可乘之機(jī)。眾所周知，壽險(xiǎn)公司有著龐大的保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍，要每個(gè)業(yè)務(wù)員在展業(yè)過(guò)程中，認(rèn)真履行告之義務(wù)，并且放棄業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)與收入效益，抵制洗錢(qián)資金投保，是很難實(shí)現(xiàn)的。保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，現(xiàn)有法規(guī)雖然進(jìn)行了責(zé)任強(qiáng)調(diào)，但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，機(jī)構(gòu)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，存在行業(yè)識(shí)別身份制度差異，如對(duì)被保險(xiǎn)人、受益人與投保人不是同一人的時(shí)候，這些機(jī)構(gòu)為了追求自身利益往往疏于客戶身份識(shí)別義務(wù)。核保是壽險(xiǎn)公司評(píng)估申請(qǐng)投保人并做出決定的過(guò)程，也是防范洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)節(jié)環(huán)節(jié)，核保人員通過(guò)審核核保資料，了解投保人或被保險(xiǎn)人的基本情況，查詢(xún)投保人以往投保記錄、理賠記錄等信息，通過(guò)系統(tǒng)進(jìn)行審核，必要時(shí)應(yīng)該進(jìn)行直接了解，以防范那些保險(xiǎn)金額短、返還保額大、退保有特別約定，特別保單生效日、資料不全或欠真實(shí)的情況，為洗錢(qián)開(kāi)通“綠色”通道。

（四）保費(fèi)交納方式固定化，反洗錢(qián)意識(shí)淡泊。對(duì)于壽險(xiǎn)產(chǎn)品，收取保費(fèi)通常在核保之后，保險(xiǎn)公司雖然嚴(yán)禁在核保前收取保費(fèi)，但是仍然存在一定的隱患漏洞。主要存在以下幾個(gè)方面：一是保費(fèi)交納方式已經(jīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，保險(xiǎn)公司對(duì)客戶資金與來(lái)源的關(guān)注程度下降。對(duì)新契約和續(xù)保重視不一，缺乏對(duì)續(xù)繳保費(fèi)反洗錢(qián)應(yīng)對(duì)措施。二是投保人要求用大額躉繳保費(fèi)，展業(yè)人員應(yīng)允并想辦法逃避法規(guī)監(jiān)管。檢查了解，部分公司還存在少量客戶用現(xiàn)金繳納保費(fèi)，由保險(xiǎn)人或工作人員代為刷卡，在消費(fèi)簽名仍用投保人的姓名，存在實(shí)際出資混淆現(xiàn)象，給監(jiān)督洗錢(qián)遺留實(shí)際困難。三是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)產(chǎn)品的保費(fèi)收取是以公對(duì)公轉(zhuǎn)賬的方式將客戶資金轉(zhuǎn)到保險(xiǎn)公司賬戶上的，因此在后續(xù)的客戶猶豫期退保，滿期給付或理賠等資金給付環(huán)節(jié)，出現(xiàn)客戶資金進(jìn)出賬戶不一致的問(wèn)題，為“黑錢(qián)”清洗留下漏洞。四是犯罪分子為掩飾資金來(lái)源性質(zhì)，在交納保費(fèi)時(shí)委托第三方代繳，如果忽視核實(shí)第三方與投保人、被保險(xiǎn)人、受益人的關(guān)系，很容易讓“黑錢(qián)”流入保險(xiǎn)公司。五是機(jī)構(gòu)在收取保費(fèi)時(shí)，容易忽視客戶資金來(lái)源，不顧客戶的繳費(fèi)方式，為洗錢(qián)分子流下后路。

（五）現(xiàn)金價(jià)值權(quán)益存在實(shí)現(xiàn)可能，洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步提升。

人壽保險(xiǎn)單具有現(xiàn)金價(jià)值，這種價(jià)值如為不良投保人利用，就可以達(dá)到洗錢(qián)目的。在壽險(xiǎn)合同條款中規(guī)定，自投保人簽收保險(xiǎn)合同起，有10日的猶豫期，投保人在此期間可以提出解除保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)公司將在扣除10元左右的工本費(fèi)后，退還投保人所支付的保險(xiǎn)費(fèi)。據(jù)了解，猶豫期退保占基層保險(xiǎn)公司年保費(fèi)收入的20%以左右。實(shí)際現(xiàn)狀是在與展業(yè)人員拓展業(yè)務(wù)到投保人參與投保、繳款，到最終保單簽訂應(yīng)該存在一定空隙日，這些時(shí)間為洗錢(qián)分子騰出了時(shí)間準(zhǔn)備。壽險(xiǎn)保單轉(zhuǎn)讓條款有兩種情況，一種是把保單所有權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑫r(shí)轉(zhuǎn)讓一些未履行的義務(wù)；另一種是將保單作為被保險(xiǎn)人的信用擔(dān)?；蛘哔J款的抵押品。保單轉(zhuǎn)讓在投保人通知保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司如果把關(guān)不嚴(yán)，容易為洗錢(qián)分子所利用。

三、對(duì)策建議

（一）完善防范洗錢(qián)業(yè)務(wù)操作相關(guān)機(jī)制。加強(qiáng)基層壽險(xiǎn)公司健全反洗錢(qián)組織、機(jī)構(gòu)建設(shè)，提升反洗錢(qián)主管、部門(mén)負(fù)責(zé)人和崗位人員素質(zhì)的，完善反洗錢(qián)操作規(guī)程，強(qiáng)化客戶身份識(shí)別技能和執(zhí)行力，加大對(duì)大額和可疑交易數(shù)據(jù)的采集、統(tǒng)計(jì)、篩選、匯總和上報(bào)工作。強(qiáng)化對(duì)日常保險(xiǎn)支付交易監(jiān)測(cè)，建立大額和可疑交易數(shù)據(jù)庫(kù)，切實(shí)提高對(duì)大額交易和可疑交易的監(jiān)測(cè)、分析水平，及時(shí)上報(bào)可疑交易信息。加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高保險(xiǎn)從業(yè)人員反洗錢(qián)工作技能。反洗錢(qián)需要業(yè)務(wù)人員具備較強(qiáng)的分析能力，并對(duì)客戶信息有相當(dāng)程度的了解，因此要加強(qiáng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，使所有展業(yè)人員熟練掌握和運(yùn)用反洗錢(qián)技術(shù)和法律規(guī)范，加強(qiáng)行業(yè)自律和職業(yè)自律，全面提升保險(xiǎn)領(lǐng)域反洗錢(qián)工作水平。

（二）加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)壽險(xiǎn)產(chǎn)品的反洗錢(qián)監(jiān)督管理。對(duì)壽險(xiǎn)產(chǎn)品的出臺(tái)，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)要認(rèn)真履行職責(zé)，強(qiáng)調(diào)對(duì)洗錢(qián)知識(shí)的防范工作。如對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的宣傳，要明確對(duì)參與投保人的資金來(lái)源合法性條件，以警醒投保人使用合法資金參與投保。正確告之投保人保險(xiǎn)產(chǎn)品的投資保障功能，做到應(yīng)盡告之義務(wù)，引導(dǎo)公民正確參與投保。實(shí)施差別化監(jiān)督管理，對(duì)于那些保險(xiǎn)期限短、返還金額高、退保有特別約定、資料不真實(shí)的投保人要作為重點(diǎn)監(jiān)管關(guān)注對(duì)象。進(jìn)一步完善保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，對(duì)現(xiàn)有保險(xiǎn)產(chǎn)品存在的可能被洗錢(qián)者利用的漏洞進(jìn)行監(jiān)督、預(yù)防，制定嚴(yán)密的防范洗錢(qián)的處理程序；加強(qiáng)制度約束，對(duì)提前退保的團(tuán)體險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司有義務(wù)上報(bào)有關(guān)部門(mén)，追蹤資金的來(lái)源和去向。

篇10

一、軌道交通BT項(xiàng)目工程保險(xiǎn)概述

在BT模式下，軌道交通項(xiàng)目工程保險(xiǎn)主要涉及兩類(lèi)，工程建筑/安裝工程一切險(xiǎn)（含第三者責(zé)任險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)）和建設(shè)工程團(tuán)體意外險(xiǎn)。

工程建筑/安裝工程一切險(xiǎn)（含第三者責(zé)任險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)）通常是由業(yè)主投保，BT模式下，由施工企業(yè)組建的負(fù)責(zé)投資管理的項(xiàng)目公司投保。工程一切險(xiǎn)主要保障工程本體發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，含設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、供應(yīng)商等各參與方；第三者責(zé)任險(xiǎn)主要保障因工程勘察、設(shè)計(jì)、施工導(dǎo)致第三方損失的賠償風(fēng)險(xiǎn)；雇主責(zé)任險(xiǎn)主要保障公司員工履職過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)。

建筑工程團(tuán)體意外險(xiǎn)由承擔(dān)施工任務(wù)的施工企業(yè)投保，主要保障施工過(guò)程中發(fā)生人員傷害、傷亡事件的風(fēng)險(xiǎn)。

二、軌道交通BT項(xiàng)目保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)

1、保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)主體

軌道交通BT項(xiàng)目工程保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)主體主要有：地鐵公司、施工單位、項(xiàng)目公司。

地鐵公司作為最終用戶，往往深度介入軌道交通BT項(xiàng)目的管理，對(duì)投保方案有著巨大影響。地鐵公司對(duì)工程保險(xiǎn)著眼點(diǎn)是保險(xiǎn)的全面覆蓋，追求較高的賠付率，保險(xiǎn)方案比較保守，投保成本較高。因此由地鐵公司主導(dǎo)的保險(xiǎn)方案，加大了施工企業(yè)的投資成本，影響了BT項(xiàng)目的整體效益。

施工企業(yè)和項(xiàng)目BT公司主導(dǎo)保險(xiǎn)方案的優(yōu)點(diǎn)是，施工企業(yè)建設(shè)和防控風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)豐富，能夠結(jié)合施工實(shí)際制定有針對(duì)性的保險(xiǎn)方案，工程保險(xiǎn)處于一個(gè)較為適宜的水平；同時(shí)也便于和保險(xiǎn)公司的溝通交流，有利于控制保險(xiǎn)成本，有利于調(diào)動(dòng)施工企業(yè)參與軌道交通工程BT項(xiàng)目的積極性，促進(jìn)軌道交通項(xiàng)目的持續(xù)快速發(fā)展。

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是工程保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)。保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指從保險(xiǎn)的角度對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，其目的是為了認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容和性質(zhì)、確定風(fēng)險(xiǎn)程度、制定相應(yīng)的保險(xiǎn)方案并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容包括自然和施工因素。自然因素包括風(fēng)、雨、雪、寒潮等給建設(shè)造成不利影響的因素；在施工過(guò)程中的地質(zhì)、水流等自然危害和材料設(shè)備及各種人為因素，都可能導(dǎo)致各種意外事故的發(fā)生。投承保雙方在進(jìn)行保險(xiǎn)談判之前都會(huì)對(duì)投保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，但因兩者出發(fā)點(diǎn)不同，評(píng)估的結(jié)果會(huì)有差異。

軌道交通項(xiàng)目的建設(shè)方應(yīng)結(jié)合保險(xiǎn)公司制定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，及時(shí)做好補(bǔ)充完善，最大程度地確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作全面、深入和準(zhǔn)確，給保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)工作打好基礎(chǔ)，即依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，進(jìn)而確定具體保險(xiǎn)方案――決定投保方式、保險(xiǎn)費(fèi)率、免賠額等保險(xiǎn)核心問(wèn)題。

3、工程保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容

（1）軌道交通工程的投保方式。投保方式主要是在項(xiàng)目整體投保和分項(xiàng)（或分標(biāo)段）投保之間做好組合權(quán)衡，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)成本的最優(yōu)化。軌道交通工程項(xiàng)目整體投保的優(yōu)點(diǎn)是覆蓋面較廣，能夠?qū)崿F(xiàn)工程的全面覆蓋，缺點(diǎn)是因地下區(qū)段保險(xiǎn)費(fèi)率較高造成保費(fèi)總額較大；單項(xiàng)工程（或分標(biāo)段）投保的優(yōu)點(diǎn)是能夠依據(jù)不同的單項(xiàng)工程（或工程標(biāo)段）的實(shí)際情況確定合適的保險(xiǎn)費(fèi)率，甚至對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較小的單項(xiàng)工程（或工程標(biāo)段）不投保，爭(zhēng)取項(xiàng)目總體保險(xiǎn)費(fèi)率處于一個(gè)較低的水平，但是保險(xiǎn)的覆蓋不如整體投保全面。

（2）保險(xiǎn)免賠額與保費(fèi)。保險(xiǎn)免賠額和保費(fèi)之間是負(fù)相關(guān)的關(guān)系。免賠額高保險(xiǎn)費(fèi)率低，免賠額低保險(xiǎn)費(fèi)率就高，設(shè)置過(guò)低的免賠額，保費(fèi)總額就過(guò)高，實(shí)際上是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不經(jīng)濟(jì)。但免賠額過(guò)高，則大量的小額損失將得不到賠償，達(dá)不到保險(xiǎn)的目的。應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，統(tǒng)籌小額損失發(fā)生的概率和保險(xiǎn)費(fèi)率因素，合理設(shè)置免賠額。

（3）重視第三者責(zé)任險(xiǎn)。除去極端的本體受損的保險(xiǎn)事故，大部分保險(xiǎn)事故都屬于施工造成地面開(kāi)裂沉降、管線破損等需要承擔(dān)賠償責(zé)任的第三者責(zé)任險(xiǎn)保障的范圍。因此，應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目的地理位置、施工工藝和對(duì)相鄰人財(cái)產(chǎn)和人身造成傷害的概率，合理設(shè)置第三者責(zé)任險(xiǎn)的投保金額、免賠額、賠償限額，在承擔(dān)賠償責(zé)任時(shí)既能得到足額賠償，又不因不合理的設(shè)置增加額外保費(fèi)。

4、保險(xiǎn)承保公司的選擇

選用保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)遵循：第一，保險(xiǎn)公司有足夠的專(zhuān)業(yè)技術(shù)力量對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行深入的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以確定完善的承保條款，制定有效的保險(xiǎn)方案；第二，保險(xiǎn)公司能及時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目再保險(xiǎn)，合理安排和有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；第三，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，保險(xiǎn)公司的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員能定期到工地察看，提出防災(zāi)防損建議，幫助投保單位規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；第四，在項(xiàng)目出險(xiǎn)后，保險(xiǎn)公司能及時(shí)開(kāi)展合理的理賠定損工作，以雄厚的資金實(shí)力作保障，補(bǔ)償項(xiàng)目損失。

三、軌道交通BT項(xiàng)目工程保險(xiǎn)的索賠

1、加強(qiáng)工程保險(xiǎn)合同的索賠意識(shí)

軌道交通工程項(xiàng)目受關(guān)注度較高，實(shí)施過(guò)程中施工單位面對(duì)保險(xiǎn)事故，擔(dān)心事故因保險(xiǎn)理賠暴露給企業(yè)造成不良影響，往往采取不申請(qǐng)保險(xiǎn)理賠，這實(shí)際上是失去了投保的意義。事實(shí)上，保險(xiǎn)公司和投保人的最終目的是一致的，都是為了降低風(fēng)險(xiǎn)、保證工程的順利推進(jìn)，保險(xiǎn)公司除理賠外還能依據(jù)其專(zhuān)業(yè)能力和經(jīng)驗(yàn)提供專(zhuān)業(yè)建議，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在后續(xù)建設(shè)中降低風(fēng)險(xiǎn)。

2、加強(qiáng)軌道交通BT項(xiàng)目工程保險(xiǎn)索賠的組織

保險(xiǎn)的索賠是一個(gè)系統(tǒng)工程，從開(kāi)始到結(jié)束是一個(gè)環(huán)環(huán)相扣、逐步推進(jìn)的過(guò)程，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都會(huì)導(dǎo)致索賠不能最終實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，保險(xiǎn)理賠工作中諸如責(zé)任劃分、定損、賠付等都是非常專(zhuān)業(yè)的具有較大難度的工作，因此在軌道交通BT項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)管理崗位，專(zhuān)職負(fù)責(zé)管理和索賠工作，爭(zhēng)取保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)揮實(shí)際效用。

3、重視事故原因的證明與說(shuō)明

軌道交通工程項(xiàng)目尤其是地下區(qū)段由于地質(zhì)復(fù)雜，情況不明，工程事故的原因也是復(fù)雜多樣，一般都是多因一果。因此事故原因的分析既要做到客觀、真實(shí)，又要結(jié)合保險(xiǎn)合同的約定，避免因?qū)κ鹿试虻姆治霾煌自斐删苜r的不利局面。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 陳津生.建筑工程保險(xiǎn)實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京：中國(guó)建材工業(yè)出版社，2006.

篇11

關(guān)鍵詞 ：壽險(xiǎn)業(yè)；反洗錢(qián)；自評(píng)估

中圖分類(lèi)號(hào)：F84.67 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10．3969／j．issn．1665－2272．2015．01．014

1 反洗錢(qián)自評(píng)估的涵義及特征

關(guān)于內(nèi)部控制自評(píng)估，世界內(nèi)審協(xié)會(huì)給出的定義為：控制自評(píng)估是一個(gè)過(guò)程，它通過(guò)檢查和評(píng)估內(nèi)部控制的完整性和有效性，以此保障經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。

反洗錢(qián)自評(píng)估屬于內(nèi)部控制自評(píng)估范疇，是指有關(guān)機(jī)構(gòu)或企業(yè)定期或不定期地對(duì)反洗錢(qián)內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性及其實(shí)施的效率效果，增強(qiáng)反洗錢(qián)責(zé)任主體的履責(zé)意識(shí)和履職能力，以期更好地達(dá)成洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)。反洗錢(qián)自評(píng)估不同于外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)展的反洗錢(qián)評(píng)估，反洗錢(qián)義務(wù)履行人是反洗錢(qián)自評(píng)估工作實(shí)施和結(jié)果運(yùn)用的主體。因此，反洗錢(qián)自評(píng)估呈現(xiàn)三個(gè)方面的特點(diǎn)：

（1）反洗錢(qián)自評(píng)估是金融機(jī)構(gòu)自身實(shí)施的評(píng)估工作，而不是由外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施的；是金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)從業(yè)人員或內(nèi)審人員評(píng)估、衡量機(jī)構(gòu)內(nèi)部的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)是否存在、控制是否有效的一項(xiàng)工作。

（2）開(kāi)展反洗錢(qián)自評(píng)估的工作目的是為機(jī)構(gòu)內(nèi)部洗錢(qián)高風(fēng)險(xiǎn)或問(wèn)題領(lǐng)域的改進(jìn)搭建一個(gè)內(nèi)部改進(jìn)溝通的平臺(tái)。當(dāng)自評(píng)估發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或問(wèn)題時(shí)，自評(píng)估團(tuán)隊(duì)的角色是協(xié)調(diào)員和風(fēng)險(xiǎn)與控制概念的傳授者，督導(dǎo)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)存在環(huán)節(jié)的部門(mén)或人員開(kāi)展整改；

（3）反洗錢(qián)自評(píng)估具有一定的獨(dú)立性。自評(píng)估團(tuán)隊(duì)一般需要上級(jí)機(jī)構(gòu)或獨(dú)立于反洗錢(qián)職責(zé)履行部門(mén)的內(nèi)審、合規(guī)部門(mén)人員組成。在自評(píng)估過(guò)程中能夠較為獨(dú)立地對(duì)被評(píng)估單位或部門(mén)發(fā)表評(píng)估意見(jiàn)。評(píng)估范圍和評(píng)估內(nèi)容不受限制。

2 反洗錢(qián)自評(píng)估方法選擇及指標(biāo)制定

反洗錢(qián)工作自評(píng)估的主要對(duì)象是反洗錢(qián)內(nèi)部控制的有效性，即金融機(jī)構(gòu)建立與實(shí)施內(nèi)部控制對(duì)實(shí)現(xiàn)反洗錢(qián)控制目標(biāo)提供合理保證的程度。從內(nèi)部控制評(píng)價(jià)本身以及目前的發(fā)展情況來(lái)看，主要有詳細(xì)評(píng)價(jià)法和風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)評(píng)價(jià)法兩種方法。按照美國(guó)COSO委員會(huì)提出的《企業(yè)內(nèi)部控制——整合框架》的有關(guān)內(nèi)容，確定某一內(nèi)部控制系統(tǒng)是否有效，需要通過(guò)對(duì)控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及監(jiān)控活動(dòng)等五個(gè)要素是否能夠協(xié)同發(fā)揮作用進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，這些要素是衡量?jī)?nèi)部控制有效性的標(biāo)準(zhǔn)。

因此，遵循這一思路，反洗錢(qián)自評(píng)估的內(nèi)容就是對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)領(lǐng)域五個(gè)要素的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。

（1）控制環(huán)境類(lèi)評(píng)估指標(biāo)。組織開(kāi)展控制環(huán)境評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)從組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、人力資源配備、培訓(xùn)宣傳、工作規(guī)劃、制度健全性等方面著手。如：建立健全反洗錢(qián)組織機(jī)構(gòu)情況、反洗錢(qián)崗位人員配備情況、反洗錢(qián)崗位人員履職能力、業(yè)務(wù)條線反洗錢(qián)人力培訓(xùn)情況及履職能力、高級(jí)管理層反洗錢(qián)工作參與度、反洗錢(qián)工作計(jì)劃總結(jié)、獎(jiǎng)懲機(jī)制建立情況（如表1）。

（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)。組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)當(dāng)從壽險(xiǎn)產(chǎn)品及風(fēng)險(xiǎn)劃分情況、本機(jī)構(gòu)（部門(mén)）所轄地風(fēng)險(xiǎn)突出環(huán)節(jié)、反洗錢(qián)工作薄弱環(huán)節(jié)及歷史洗錢(qián)案件發(fā)生情況分析認(rèn)定和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施（如表2）。

（3）控制活動(dòng)評(píng)估指標(biāo)。組織開(kāi)展控制活動(dòng)評(píng)估，應(yīng)當(dāng)按照反洗錢(qián)內(nèi)控制度要求，從客戶身份識(shí)別、交易記錄保存、大額和可疑交易識(shí)別和報(bào)送、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分及評(píng)定等方面設(shè)計(jì)指標(biāo)。如：客戶身份識(shí)別方面可以設(shè)計(jì)承保環(huán)節(jié)客戶身份識(shí)別指標(biāo)、保全環(huán)節(jié)識(shí)別指標(biāo)、理賠環(huán)節(jié)承保指標(biāo)等（如表3）。

（4）信息與溝通評(píng)估指標(biāo)。組織開(kāi)展信息與溝通評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)從機(jī)構(gòu)內(nèi)部對(duì)監(jiān)管制度傳遞學(xué)習(xí)、重要反洗錢(qián)相關(guān)信息上報(bào)和處理、與監(jiān)管機(jī)構(gòu)和上下級(jí)公司就反洗錢(qián)工作互動(dòng)、各類(lèi)監(jiān)管信息上報(bào)及時(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性等方面設(shè)定指標(biāo)。如：新的監(jiān)管制度及規(guī)范性文件在內(nèi)部處理流程是否恰當(dāng)、重要洗錢(qián)信息是否及時(shí)上報(bào)等（如表4）。

（5）監(jiān)控活動(dòng)評(píng)估指標(biāo)。組織開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)，應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部就反洗錢(qián)工作開(kāi)展監(jiān)督檢查情況、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)反洗錢(qián)工作發(fā)揮有效的監(jiān)督作用等方面設(shè)計(jì)指標(biāo)（如表5）。

此外，自評(píng)估指標(biāo)在以上分類(lèi)設(shè)計(jì)指標(biāo)基礎(chǔ)上，還可以根據(jù)自評(píng)估單位在反洗錢(qián)工作貢獻(xiàn)程度、獎(jiǎng)懲事件等方面增加調(diào)整指標(biāo)，作為指標(biāo)體系的加減分項(xiàng)（見(jiàn)表6）。

自評(píng)估指標(biāo)設(shè)計(jì)后，應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)工作的重要程度，結(jié)合監(jiān)管重點(diǎn)和自身薄弱環(huán)節(jié)以百分制賦予一定的權(quán)重分值（見(jiàn)圖1），至此反洗錢(qián)工作自評(píng)估指標(biāo)體系就基本建立了。

3 反洗錢(qián)自評(píng)估實(shí)施步驟與流程

自評(píng)估指標(biāo)體系建立后，自評(píng)估工作應(yīng)按照立項(xiàng)、準(zhǔn)備、評(píng)估、確認(rèn)、反饋（報(bào)告）和整改六個(gè)工作步驟分步實(shí)施。具體內(nèi)容如下：

（1）立項(xiàng)。開(kāi)展自評(píng)估前，反洗錢(qián)自評(píng)估負(fù)責(zé)部門(mén)就反洗錢(qián)自評(píng)估工作向本機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)，確定評(píng)估對(duì)象、評(píng)估重點(diǎn)、評(píng)估目標(biāo)、評(píng)估人員組成及所需經(jīng)費(fèi)資源，制定自評(píng)估計(jì)劃和方案。

（2）準(zhǔn)備。立項(xiàng)完成后，開(kāi)始收集和整理非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估數(shù)據(jù)和資料，如：被評(píng)估機(jī)構(gòu)和部門(mén)的系統(tǒng)客戶數(shù)據(jù)、既往反洗錢(qián)工作所獲得獎(jiǎng)懲資料、評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)所需的問(wèn)卷、試卷，通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)準(zhǔn)備階段的工作，對(duì)評(píng)估對(duì)象的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)狀況作出初步評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上確定有關(guān)指標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)所需抽取的樣本范圍及數(shù)量等。

（3）評(píng)估。開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，獲取組織機(jī)構(gòu)架構(gòu)設(shè)置、培訓(xùn)宣傳、內(nèi)控制度等其他資料，抽查業(yè)務(wù)檔案、日常反洗錢(qián)工作檔案等資料，訪談?dòng)嘘P(guān)反洗錢(qián)工作參與人員和條線人員、對(duì)有關(guān)人員開(kāi)展反洗錢(qián)知識(shí)測(cè)試等，依據(jù)自評(píng)估指標(biāo)逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)定，形成工作底稿，評(píng)估時(shí)注意留存發(fā)現(xiàn)問(wèn)題類(lèi)資料。

（4）確認(rèn)。根據(jù)自評(píng)估時(shí)形成的工作底稿，與被評(píng)估單位負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員核實(shí)評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，無(wú)誤后對(duì)工作底稿和評(píng)估表簽字確認(rèn)。

（5）反饋。自評(píng)估確認(rèn)結(jié)束后，評(píng)估人員全面總結(jié)被評(píng)估單位反洗錢(qián)工作開(kāi)展情況，包括高管人員或負(fù)責(zé)人履職情況、取得的成績(jī)、值得借鑒的方法、措施，存在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)等，形成書(shū)面報(bào)告向本機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，待機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后，向被評(píng)估單位反饋，反饋的內(nèi)容既要包括取得成績(jī)、好的做法，還要包括存在的問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)分析和改進(jìn)建議。

（6）整改。自評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促本評(píng)估機(jī)構(gòu)或部門(mén)開(kāi)展整改工作，制定整改措施，根據(jù)問(wèn)題復(fù)雜程度，確定整改時(shí)限，整改完成后視情況開(kāi)展整改驗(yàn)收或報(bào)告。金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)自評(píng)估如果是由上級(jí)公司或獨(dú)立合規(guī)審計(jì)部門(mén)組織開(kāi)展，被評(píng)估單位還應(yīng)向上級(jí)機(jī)構(gòu)或有關(guān)部門(mén)報(bào)送整改報(bào)告。

4 反洗錢(qián)自評(píng)估結(jié)果運(yùn)用

自評(píng)估機(jī)構(gòu)在完成評(píng)估后，應(yīng)深入分析評(píng)估結(jié)果，給予被評(píng)估單位較為公允的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防控能力綜合評(píng)價(jià)和管理建議，并充分利用自評(píng)估結(jié)果，分析評(píng)估發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的癥結(jié)，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，擬定有針對(duì)性的管理措施加以改進(jìn)，不斷提升自評(píng)估機(jī)構(gòu)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

自評(píng)估結(jié)果的運(yùn)用，主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面：

（1）通過(guò)自評(píng)估，檢查被評(píng)估機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)制度設(shè)計(jì)、流程設(shè)計(jì)等方面是否能夠滿足外部監(jiān)管部門(mén)的要求，查找是否存在二者要求相背離或無(wú)法滿足的現(xiàn)象；

（2）通過(guò)自評(píng)估，檢查被評(píng)估機(jī)構(gòu)自身制度設(shè)計(jì)、流程設(shè)計(jì)要求與制度和流程實(shí)際執(zhí)行情況之間是否存在差距，查找執(zhí)行層面的問(wèn)題；

（3）通過(guò)自評(píng)估，查找監(jiān)管制度要求與實(shí)際工作執(zhí)行層面是否存在差距，是否存在監(jiān)管要求難以實(shí)現(xiàn)或無(wú)法實(shí)現(xiàn)的狀況；

（4）通過(guò)自評(píng)估，確定被評(píng)估機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)工作整體狀況和洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，根據(jù)評(píng)估結(jié)果的不同，采取差異化的分類(lèi)監(jiān)督措施，從而更為科學(xué)合理地配置反洗錢(qián)資源，增強(qiáng)反洗錢(qián)工作的針對(duì)性，有效提升洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防范水平。

以某人壽保險(xiǎn)公司評(píng)估結(jié)果為例，介紹評(píng)估結(jié)果與結(jié)果運(yùn)用。

2014年某人壽保險(xiǎn)公司省級(jí)分公司，根據(jù)上述評(píng)估指標(biāo)，對(duì)7家機(jī)構(gòu)開(kāi)展反洗錢(qián)自評(píng)估，評(píng)估結(jié)果見(jiàn)表7。

篇12

關(guān)鍵詞 再保險(xiǎn)監(jiān)管；“三柱模型”；單一執(zhí)照制度；事前預(yù)警性監(jiān)管

British and German Reinsurance Regulation Mode Analysis for Reference

JIANG Yu-huaGUO Xiao-yang

(School of Insurance, Central University of Finance and Economics, Beijing 102206, China)

【Abstract】The article mentions the regulation paradigm of German and British reinsurance market(excluding the Lloyd’s) respectively and considers fully China reinsurance regulation situation under the Insurance Law(2009) and the like. It critically absorbs British & German reinsurance paradigm, leading to 5 suggestions. In the process to build reinsurance regulation framework, regulators from all nations are endeavoring to find an on-the-blade balance between obtainment and safety, which is also suitable for the actual development. Exploring the 2 paradigms, we demand the overall coordination and long-term development of both reinsurance industry and insurance industry.

【Key words】Reinsurance regulation; “3-pillar model”; Single-license system; Proactive regulation

公認(rèn)的再保險(xiǎn)監(jiān)管分類(lèi)法是將一國(guó)再保險(xiǎn)監(jiān)管體系分成直、間接監(jiān)管兩部分。直接監(jiān)管，主要是指試圖在一國(guó)進(jìn)行展業(yè)的再保險(xiǎn)人，都存在從該國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)處（而非再保險(xiǎn)人所在國(guó)）獲取授權(quán)或經(jīng)營(yíng)許可，并遵守一系列的約束性法規(guī)，經(jīng)營(yíng)許可證發(fā)放的限制屬于其中之一。間接監(jiān)管，是指一國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管者將監(jiān)管重點(diǎn)放在監(jiān)管本國(guó)原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)協(xié)議上，而不是放在監(jiān)管再保險(xiǎn)人上。保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局通過(guò)調(diào)度、監(jiān)控和分類(lèi)管理原保險(xiǎn)公司的單方面再保險(xiǎn)協(xié)議，采用非直接、非面對(duì)面的形式去對(duì)再保險(xiǎn)公司產(chǎn)生影響。在WTO配置全球資源的今天，每個(gè)監(jiān)管當(dāng)局都有動(dòng)機(jī)和自身訴求去擴(kuò)大對(duì)外國(guó)再保險(xiǎn)人的直接性嚴(yán)格監(jiān)管，另一方面又考慮到對(duì)手國(guó)可能施加的貿(mào)易反擊及其他壓力，又要從一定程度上捍衛(wèi)再保險(xiǎn)交易的自由化。這兩方面的動(dòng)機(jī)促使監(jiān)管當(dāng)局面臨一個(gè)悖論。對(duì)再保險(xiǎn)公司直接監(jiān)管得過(guò)死，對(duì)再保險(xiǎn)公司能進(jìn)行有效規(guī)整，原保險(xiǎn)人能夠準(zhǔn)備估評(píng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的真實(shí)質(zhì)量。但過(guò)度監(jiān)督產(chǎn)生對(duì)再保險(xiǎn)交易產(chǎn)生的不利影響是深遠(yuǎn)的，在長(zhǎng)期中必然影響該國(guó)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的多樣性以及扼殺國(guó)內(nèi)外再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的攜手合作。間接監(jiān)管相對(duì)于直接監(jiān)管而言較溫和，也易于操作，德國(guó)、美國(guó)、法國(guó)等傾向于采用間接監(jiān)管模式。

1英國(guó)非勞合社市場(chǎng)再保險(xiǎn)監(jiān)管模式

1.1英國(guó)對(duì)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的直接監(jiān)管——對(duì)英國(guó)再保險(xiǎn)人的監(jiān)管

旨在促進(jìn)“歐盟保險(xiǎn)市場(chǎng)一體化”的歐盟第三代保險(xiǎn)指令沒(méi)有把再保險(xiǎn)囊括到保險(xiǎn)市場(chǎng)一體化的范圍中去，對(duì)再保險(xiǎn)人的監(jiān)管有別于對(duì)英國(guó)只承接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)人以及同時(shí)承接一次保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)人的監(jiān)管。因此，歐盟第三代保險(xiǎn)指令所敦促形成的單一執(zhí)照制度并不涵蓋專(zhuān)屬的再保險(xiǎn)公司（或稱(chēng)純粹再保險(xiǎn)人），在歐盟內(nèi)部，原保險(xiǎn)范疇確實(shí)形成了統(tǒng)一的監(jiān)管框架，但確實(shí)在再保險(xiǎn)監(jiān)管方面存在疏漏，每個(gè)成員國(guó)的監(jiān)管措施都未達(dá)成一致，各有千秋。

總部設(shè)在歐盟其他成員國(guó)的再保險(xiǎn)人，如果想在英國(guó)進(jìn)行再保險(xiǎn)展業(yè)，則必須滿足英國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)關(guān)于財(cái)務(wù)償付能力的要求。但對(duì)來(lái)自歐盟其他國(guó)家的直接保險(xiǎn)人而言，英國(guó)卻沒(méi)有上述要求。按上述所說(shuō)，現(xiàn)行的保險(xiǎn)指令使得歐盟的再保險(xiǎn)公司游離于單一執(zhí)照制度的約束范圍之外，歐盟的直接保險(xiǎn)人受到當(dāng)局監(jiān)管，但是再保險(xiǎn)人卻沒(méi)有，那么英國(guó)之外其他的歐盟成員國(guó)的再保險(xiǎn)規(guī)整完全由各國(guó)負(fù)責(zé)，而英國(guó)無(wú)權(quán)進(jìn)行追加性質(zhì)的監(jiān)管。另一方面，對(duì)于來(lái)自歐盟以外國(guó)家和地區(qū)的申請(qǐng)人，若想在英國(guó)從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，需要事先申請(qǐng)獲取英國(guó)金融服務(wù)局的授權(quán)。通常說(shuō)來(lái)，若滿足金融服務(wù)局的下列簡(jiǎn)單條件，非歐盟公司可以獲權(quán)從事在英國(guó)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：（1）申請(qǐng)人是一個(gè)公司實(shí)體，根據(jù)其總公司所在國(guó)家或地區(qū)的法律獲得英國(guó)方面授權(quán)并經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；（2）基于英國(guó)保險(xiǎn)公司償付能力規(guī)定，申請(qǐng)人必須設(shè)置一定數(shù)額的最低保證金，申請(qǐng)人在英國(guó)擁有的資產(chǎn)總值必須大于或等于該最低保證金。

1.2英國(guó)對(duì)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的間接監(jiān)管——對(duì)原保險(xiǎn)人簽署的再保險(xiǎn)協(xié)議的監(jiān)管

在歐盟保險(xiǎn)監(jiān)管體系逐漸過(guò)渡發(fā)展的背景下，英國(guó)對(duì)原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)協(xié)議的監(jiān)管主要體現(xiàn)在對(duì)責(zé)任準(zhǔn)備金的規(guī)定里。對(duì)責(zé)任準(zhǔn)備金的規(guī)定確保了保險(xiǎn)人擁有足夠的可接受資產(chǎn)，承負(fù)起全部承保責(zé)任。按照歐盟第三代保險(xiǎn)指令的規(guī)定，再保險(xiǎn)人的債權(quán)（再保險(xiǎn)信用）可看作是原保險(xiǎn)人的“可接受的資產(chǎn)”而抵免責(zé)任準(zhǔn)備金的提取。盡管如此，這并不意味著此類(lèi)債權(quán)在責(zé)任準(zhǔn)備金要求下自動(dòng)作為再保險(xiǎn)抵免的政策被歐盟中其他各國(guó)也采用，事實(shí)上其他各成員國(guó)都制定更詳盡的規(guī)則，增加了再保險(xiǎn)債權(quán)作為可接受資產(chǎn)的更多限制性條件。

在歐盟第三代保險(xiǎn)指令的框架下，基于再保險(xiǎn)的特殊安排，英國(guó)對(duì)直接保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)要求大致有如下三方面的重要規(guī)定：

（1）償付能力額度要求中對(duì)再保險(xiǎn)抵免的限制。在關(guān)于償付能力額度的規(guī)定中，雖然允許作出再保險(xiǎn)部分的抵免，但對(duì)非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)人的抵免比例作出了具體數(shù)量限制，抵免部分不得超過(guò)50%。

（2）可接受資產(chǎn)的評(píng)估。為了方便歐盟成員國(guó)對(duì)可接受資產(chǎn)（acceptable assets）指定更為具體的操作事項(xiàng)，第三代保險(xiǎn)指令強(qiáng)調(diào)了必要分散原則（necessary dispersion principle）作為責(zé)任準(zhǔn)備金的基準(zhǔn)資產(chǎn)（benchmark assets）來(lái)源的多樣性;除此之外，歐盟還另行頒布了六個(gè)指導(dǎo)原則。以英國(guó)為例，英國(guó)金融服務(wù)局在IPRU（INS）第四章提出了面向一般保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的現(xiàn)行資產(chǎn)估評(píng)辦法。按照IPRU（INS）第四章第五款第七條規(guī)定，對(duì)再保險(xiǎn)人可接受資產(chǎn)的償付能力評(píng)估，應(yīng)當(dāng)可以按必要證明材料備份且合理預(yù)期，并有權(quán)利保留對(duì)再保險(xiǎn)人的信用認(rèn)證記錄。

（3）關(guān)于主要再保險(xiǎn)分入人和主要再保險(xiǎn)分出人的財(cái)務(wù)報(bào)表。標(biāo)準(zhǔn)化會(huì)計(jì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)表無(wú)疑可以證明再保險(xiǎn)分出人在分出再保險(xiǎn)的公司選擇，以及可接受資產(chǎn)和負(fù)債的額度上是否契合償付能力標(biāo)準(zhǔn)。FSA審計(jì)財(cái)務(wù)來(lái)檢測(cè)保險(xiǎn)人的現(xiàn)金流波動(dòng)和道德瑕疵，并按IPRU（INS）的規(guī)定，交付賬目副本給FSA審查勘驗(yàn)。這些賬目副本的精確格式和內(nèi)容在IPRU（INS）中已被嚴(yán)格制定。

2德國(guó)再保險(xiǎn)監(jiān)管范式

2.1德國(guó)再保險(xiǎn)監(jiān)管體系中的直接監(jiān)管——對(duì)德國(guó)再保險(xiǎn)人的監(jiān)管

2004年7月5日通過(guò)、歷經(jīng)11次修改的《德國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督法》，明確規(guī)定了再保險(xiǎn)分出人必須以公法上的股份有限公司的法人形式注冊(cè)，這也是該國(guó)第一次對(duì)再保險(xiǎn)公司形式的強(qiáng)制固定，明確記述了保險(xiǎn)監(jiān)管的原則、監(jiān)管部門(mén)的人事權(quán)力；在財(cái)務(wù)監(jiān)管上，該法也要求再保險(xiǎn)人擁有注冊(cè)資本以保證展業(yè)；在內(nèi)部治理上，規(guī)定了內(nèi)部抗險(xiǎn)結(jié)構(gòu)必須與再保險(xiǎn)實(shí)際業(yè)務(wù)相適應(yīng)，技術(shù)準(zhǔn)備金將按特定業(yè)務(wù)比例提取。值得一提的是，該部法律強(qiáng)化了執(zhí)法部門(mén)的權(quán)力，對(duì)不合規(guī)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行窗口指導(dǎo)，勒令改進(jìn)，甚至可以直接終止直接負(fù)責(zé)人的職務(wù)，調(diào)離行政崗位。

至于再保險(xiǎn)財(cái)務(wù)監(jiān)管的基本框架，德國(guó)通過(guò)規(guī)范再保險(xiǎn)公司提交的風(fēng)控模型實(shí)現(xiàn)對(duì)險(xiǎn)企內(nèi)部的財(cái)務(wù)狀況、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和償付能力的合規(guī)控制，這也是德國(guó)再保險(xiǎn)直接監(jiān)管的重點(diǎn)。隨著歐盟內(nèi)部市場(chǎng)統(tǒng)一化，對(duì)再保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)監(jiān)管的立法依據(jù)了《歐盟償付能力Ⅱ（SolvencyⅡ）》而紛紛出爐。截至目前，德國(guó)監(jiān)管當(dāng)局按SolvencyⅡ提及的“三柱模型”（見(jiàn)下圖）進(jìn)行監(jiān)管，涵蓋最低資本金要求、監(jiān)管審核程序和市場(chǎng)規(guī)則。概括而言，最低資本家要求通過(guò)評(píng)定所有者權(quán)益的等級(jí)，確定對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表三大項(xiàng)目的量化要求，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理模型，將其在實(shí)踐中嵌入再保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)以促進(jìn)抗危機(jī)、抗破產(chǎn)能力。監(jiān)管審核程序則通過(guò)一攬子量化的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)進(jìn)行逐項(xiàng)審核，類(lèi)似的程序在1998年3月5日《企業(yè)內(nèi)控與透明性法令》后持續(xù)存在，審計(jì)企業(yè)，敦促企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)控、信息披露和擴(kuò)大競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，鼓勵(lì)鯰魚(yú)效應(yīng)。市場(chǎng)規(guī)則部分則規(guī)范了信息披露機(jī)制，便利于所有市場(chǎng)主體采取競(jìng)爭(zhēng)或媾和措施，協(xié)同厘分市場(chǎng)份額。

2.2德國(guó)再保險(xiǎn)間接監(jiān)管——對(duì)分出人簽署的分出協(xié)議的監(jiān)管

德國(guó)再保險(xiǎn)間接監(jiān)管主要從兩個(gè)環(huán)節(jié)入手：嵌于直接監(jiān)管環(huán)節(jié)中的“再保險(xiǎn)計(jì)劃說(shuō)明書(shū)”日后備查環(huán)節(jié)和日常會(huì)計(jì)資料的稽查環(huán)節(jié)。首先，在計(jì)劃說(shuō)明書(shū)日后備查環(huán)節(jié)，原保險(xiǎn)公司在向監(jiān)管部分提出展業(yè)或擴(kuò)大業(yè)務(wù)時(shí)，必須連同申請(qǐng)表格一起遞交內(nèi)容詳實(shí)的“再保險(xiǎn)計(jì)劃說(shuō)明書(shū)”。監(jiān)管部門(mén)決定是否發(fā)放許可證，取決于其遞交的“再保險(xiǎn)計(jì)劃說(shuō)明書(shū)”是否詳實(shí)，是否真實(shí)有效反映公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力和財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，日后進(jìn)行再保險(xiǎn)計(jì)劃是否充分履職的檢查。其次，在日常會(huì)計(jì)資料稽查的環(huán)節(jié)，監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管原保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)全過(guò)程，包括再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的交易環(huán)節(jié)。監(jiān)管部分通過(guò)要求保險(xiǎn)公司公布相關(guān)信息，對(duì)其局部審計(jì)、稽查公司內(nèi)部的會(huì)計(jì)資料來(lái)檢查確定保險(xiǎn)公司是否與合意再保險(xiǎn)人執(zhí)行了合意的再保險(xiǎn)安排。一旦監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定保險(xiǎn)公司現(xiàn)存的再保險(xiǎn)安排存在無(wú)法充分保障原保險(xiǎn)人及投保人利益的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管部門(mén)有權(quán)要求原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人修改甚至終止合同。可見(jiàn)監(jiān)管部門(mén)通過(guò)監(jiān)管原保險(xiǎn)公司，就可以再一定程度上引導(dǎo)再保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)行為。

實(shí)際監(jiān)管內(nèi)容層面上，德國(guó)再保險(xiǎn)監(jiān)管本質(zhì)上是監(jiān)管：一方面是分出公司是否具有言行一致的內(nèi)控制度，再保險(xiǎn)合同和分保費(fèi)率上是否合規(guī)合理；另一方面是分出公司是否選擇了業(yè)務(wù)適合、未被制裁的再保險(xiǎn)人，是否內(nèi)部整理出對(duì)有利于其合作的再保險(xiǎn)公司“競(jìng)標(biāo)”成功的調(diào)查報(bào)告。第一方面關(guān)于再保險(xiǎn)合同和再保險(xiǎn)費(fèi)率的規(guī)定由于涉及到保險(xiǎn)公司本身的切身利益，所以《德國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管法》出于審慎考慮并未做過(guò)多的規(guī)定。但是對(duì)于再保險(xiǎn)公司的調(diào)查方面，1997年德國(guó)聯(lián)邦金融監(jiān)管局以通知的形式向保險(xiǎn)公司關(guān)于對(duì)再保險(xiǎn)公司實(shí)行調(diào)查的具體標(biāo)準(zhǔn)，從而間接但十分有效地規(guī)范再保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展。這些標(biāo)準(zhǔn)主要包括：（1）法律要求；（2）再保險(xiǎn)人實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況；（3）董事會(huì)的獨(dú)立性和適當(dāng)性；（4）再保險(xiǎn)人的市場(chǎng)行為。

3對(duì)英、德再保險(xiǎn)監(jiān)管范式的批判性吸收及政策建議

3.1 國(guó)際再保險(xiǎn)監(jiān)管模式鳥(niǎo)瞰

一種合乎常理的說(shuō)法是：在各國(guó)再保險(xiǎn)監(jiān)管局面各有千秋。一些國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管治下幾乎無(wú)再保險(xiǎn)身影，另一些國(guó)家則對(duì)專(zhuān)屬再保險(xiǎn)公司監(jiān)管得嚴(yán)絲合縫，當(dāng)然也有多國(guó)采取中庸的治理方式。

比利時(shí)、愛(ài)爾蘭、希臘和法國(guó)屬于第一種監(jiān)管形式，他們認(rèn)為簽定再保險(xiǎn)合同的雙方都熟悉各自的業(yè)務(wù)，經(jīng)濟(jì)上相互獨(dú)立，不需要國(guó)家的專(zhuān)門(mén)保障?！半S機(jī)的監(jiān)管政策有害，刻意的監(jiān)管政策無(wú)效”，他們認(rèn)為自由主義更適合具有國(guó)際性質(zhì)的再保險(xiǎn)業(yè)，監(jiān)管只能徒增對(duì)再保險(xiǎn)人的壓力而扼殺競(jìng)爭(zhēng)，因此該類(lèi)制度將財(cái)務(wù)監(jiān)管的重心放在了直接保險(xiǎn)人的支付能力上，根本不管再保險(xiǎn)分入人。

英國(guó)、美國(guó)、丹麥、芬蘭和葡萄牙屬于第二種監(jiān)管形式，本文以英國(guó)為典型例子。這些國(guó)家的再保險(xiǎn)只被認(rèn)為是保險(xiǎn)企業(yè)的下設(shè)部門(mén)，正如投行部之于證券公司。即使是專(zhuān)屬再保險(xiǎn)公司也要整齊劃一地，與一般保險(xiǎn)公司一樣接受許可頒發(fā)、財(cái)務(wù)及日常在內(nèi)的監(jiān)管。這種制度也特殊照顧了再保險(xiǎn)人財(cái)務(wù)穩(wěn)定的監(jiān)督：在計(jì)算作為基礎(chǔ)指標(biāo)的技術(shù)準(zhǔn)備金數(shù)額時(shí)，在純保費(fèi)數(shù)額中扣除了再保險(xiǎn)費(fèi)用的數(shù)額。

德國(guó)、荷蘭則采取第三種監(jiān)管方式即中庸模式。監(jiān)管當(dāng)局審計(jì)再保險(xiǎn)人的內(nèi)外會(huì)計(jì)報(bào)表，法律保障其獲得對(duì)靶公司的必要知情權(quán)和檢察權(quán)，在直接監(jiān)管中嵌入間接監(jiān)管，可勒令當(dāng)事人更改分保份額，甚至強(qiáng)制廢止再保險(xiǎn)合同，此處不贅述。

誠(chéng)然，德國(guó)監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為，再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)雖是當(dāng)事方的“私事”，但仍是產(chǎn)業(yè)的微觀組分，國(guó)家有權(quán)精細(xì)調(diào)節(jié)財(cái)務(wù)計(jì)劃、檢查保險(xiǎn)人的分出行為以保障最原始的被保險(xiǎn)人利益。作為遙遙領(lǐng)先的再保險(xiǎn)市場(chǎng)的德國(guó)，具有看似機(jī)械主義但成熟的監(jiān)管制度。德國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)兩種再保險(xiǎn)監(jiān)管對(duì)象分窗口管理：一種是正式獲授權(quán)及注冊(cè)的再保險(xiǎn)公司，另一種是外國(guó)再保險(xiǎn)公司。針對(duì)第一種，監(jiān)管當(dāng)局尊重再保險(xiǎn)公司的合同費(fèi)率及合同內(nèi)容，認(rèn)為締約雙方是成熟的、擁有精深精算技術(shù)的專(zhuān)業(yè)對(duì)手方，對(duì)其免檢，但追加特殊監(jiān)管：年度獨(dú)立審計(jì)財(cái)報(bào)；承擔(dān)性再保險(xiǎn)限制；防欺詐條款；再保險(xiǎn)信用記錄；可接受資產(chǎn)估評(píng)要求；最小資本和盈余要求；準(zhǔn)備金要求；投資限制；重大交易披露；禁止特定前沿業(yè)務(wù)。針對(duì)后者，德國(guó)當(dāng)局寬松監(jiān)管，只確保分入人有能力履責(zé)，要求再保險(xiǎn)人向分出人提供信用證、信用賬戶、備用賬戶及基金保留等擔(dān)保，擔(dān)保額度嚴(yán)格為再保險(xiǎn)人擔(dān)責(zé)的100%，分出人有權(quán)根據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況計(jì)提信用證質(zhì)押下的款項(xiàng)。BaFin(德國(guó)聯(lián)邦金融監(jiān)管局)認(rèn)為，分入人提供的信用證強(qiáng)制成為分出人的資產(chǎn)之一，穩(wěn)定了分出人的凈溢額，穩(wěn)定了分出人的承保、償付能力。通過(guò)這種硬性規(guī)定，德國(guó)建立了開(kāi)放又尤其穩(wěn)定的再保險(xiǎn)局面。

英國(guó)、德國(guó)再保險(xiǎn)監(jiān)管范式已被實(shí)踐驗(yàn)證為各有成功，發(fā)展中國(guó)家往往在這方面試圖走捷徑，對(duì)這些國(guó)家使用中的范式進(jìn)行簡(jiǎn)單“拷貝”或“嫁接”。以我們通常的經(jīng)驗(yàn)，這種不審慎考慮本國(guó)自身特色以及社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和法律等方面差異的做法欠妥。如上所述，英國(guó)范式中對(duì)再保險(xiǎn)人的監(jiān)管，傾向于由英國(guó)司法機(jī)構(gòu)直接監(jiān)管再保險(xiǎn)人，并且該模型在英國(guó)比較成功，那么這樣的模型是否適合于中國(guó)？從某種角度看，監(jiān)管當(dāng)局采取限制營(yíng)業(yè)許可、實(shí)施市場(chǎng)行為約束以及貫徹償付能力要求，確實(shí)有助于有效控制分入人。但在金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)以及經(jīng)濟(jì)往來(lái)項(xiàng)目日趨復(fù)雜下，搜集充分信息來(lái)研判分入人信用的可靠程度變得相當(dāng)困難，而不經(jīng)意的疏忽可能導(dǎo)致分出人以及原始投保人遭受前所未有的賠付沖擊。這樣，在直接監(jiān)管中嵌入間接監(jiān)管的兩種形式，又為保險(xiǎn)人和監(jiān)管當(dāng)局提供一致的估評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，在具體司法訴訟或民事協(xié)調(diào)下統(tǒng)一口徑解決爭(zhēng)端將不再是難事。

但是，另一方面，對(duì)再保險(xiǎn)人進(jìn)行片面性直接監(jiān)管會(huì)造成人為的業(yè)務(wù)障礙，引致額外的交易成本，也會(huì)增加監(jiān)管成本。針對(duì)再保險(xiǎn)人的營(yíng)業(yè)許可制度意味著再保險(xiǎn)人要遵守一定資本存量和資本流量上的要求，這對(duì)于該國(guó)國(guó)外再保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō)，會(huì)增加其展業(yè)障礙。相應(yīng)地，這樣做的結(jié)果相當(dāng)于建立起進(jìn)入該國(guó)市場(chǎng)的一個(gè)制度壁壘，并因此損害保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的充分程度。

3.2政策建議

中國(guó)作為一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，其再保險(xiǎn)市場(chǎng)的基礎(chǔ)乃至各個(gè)方面都不同于發(fā)達(dá)國(guó)家的再保險(xiǎn)市場(chǎng)，中國(guó)是一個(gè)再保險(xiǎn)凈進(jìn)口國(guó)。目前中國(guó)在再保險(xiǎn)方面存在的主要問(wèn)題，一是再保險(xiǎn)承保能力嚴(yán)重不足，再保險(xiǎn)供給方面嚴(yán)重依賴(lài)國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)；二是再保險(xiǎn)精算技術(shù)不足、精算人才儲(chǔ)備欠缺和實(shí)務(wù)機(jī)構(gòu)不完善。這種情況下，若擅用直接監(jiān)管方法，很可能會(huì)對(duì)外國(guó)再保險(xiǎn)人向本國(guó)保險(xiǎn)人提供服務(wù)起到消極作用，從而引起我國(guó)保險(xiǎn)人承保更多、更大風(fēng)險(xiǎn)的能力缺失，這樣長(zhǎng)期中也不利于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展。所以以下幾方面是亟待做到的：

首先，明確再保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)和方向,加快培育再保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)人才。自2010年7月1日起實(shí)施的《再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理規(guī)定》中陳述了我國(guó)再保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)：規(guī)范和發(fā)展再保險(xiǎn)市場(chǎng)，加強(qiáng)對(duì)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)健康協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，換言之，再保險(xiǎn)監(jiān)管具促進(jìn)再保險(xiǎn)市場(chǎng)和直保市場(chǎng)健康發(fā)展的雙重目標(biāo)。新管理規(guī)定旨在轉(zhuǎn)變過(guò)去單一的法定再保險(xiǎn)監(jiān)管為法定監(jiān)管和商業(yè)監(jiān)管并重的模式，轉(zhuǎn)變單一間接監(jiān)管為復(fù)合型間接監(jiān)管。這無(wú)疑需要加快培養(yǎng)再保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)人才。新時(shí)期的再保險(xiǎn)，在涉及知識(shí)面上遠(yuǎn)大于一般直接保險(xiǎn)，所需精算知識(shí)更精深，在超賠再保險(xiǎn)費(fèi)率厘算、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、險(xiǎn)位劃分、自留額確定，都要求保險(xiǎn)公司具有較高的業(yè)務(wù)管理水平和精算能力。目前我國(guó)精算人才在蓬勃發(fā)展，但再保險(xiǎn)人才仍然需要實(shí)踐的考驗(yàn)，可謂奇缺。就現(xiàn)狀，我國(guó)培養(yǎng)該方面人才的途徑主要有保險(xiǎn)公司與高等院校講學(xué)交流，國(guó)內(nèi)外保險(xiǎn)學(xué)界的學(xué)術(shù)交流，以及保險(xiǎn)企業(yè)以“走出去，引進(jìn)來(lái)”的方式培養(yǎng)。

其次，外國(guó)再保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)準(zhǔn)入和組織形式應(yīng)規(guī)范。雖然保險(xiǎn)業(yè)是四大金融支柱產(chǎn)業(yè)中最先遵照WTO要求并對(duì)外開(kāi)放比較徹底的產(chǎn)業(yè)，但我國(guó)仍有權(quán)設(shè)定準(zhǔn)入的軟標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)外資公司把關(guān)，這并不違背國(guó)際慣例。保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，人壽再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與產(chǎn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)范圍和總體特征差異很大。規(guī)范市場(chǎng)準(zhǔn)入的合適做法是：一是規(guī)范任職高管、自律規(guī)章、資本金、組織形式、公司營(yíng)業(yè)計(jì)劃；二是規(guī)范營(yíng)業(yè)范圍，外國(guó)再保險(xiǎn)人滲透入中國(guó)市場(chǎng)，必須將附加的貿(mào)易活動(dòng)、金融咨詢(xún)都與再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)掛鉤，從事的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)必須是傳統(tǒng)意義上的再保險(xiǎn)。上述的營(yíng)業(yè)計(jì)劃是主要指分入業(yè)務(wù)基本原則以及風(fēng)控戰(zhàn)略等。當(dāng)前國(guó)內(nèi)只有一家下設(shè)6家控股子公司的國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)集團(tuán)公司——中再集團(tuán)，相關(guān)部門(mén)可在適當(dāng)時(shí)機(jī)，在“限外”的基礎(chǔ)上，對(duì)該集團(tuán)公司仿照電信行業(yè)模式那樣“拆細(xì)”或者培育新的再保險(xiǎn)集團(tuán)公司，激活我國(guó)再保險(xiǎn)公司的深度發(fā)展，提振我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的控險(xiǎn)能力以及增加再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入。

第三，建立再保險(xiǎn)監(jiān)管征信系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)日常業(yè)務(wù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。建立再保險(xiǎn)征信系統(tǒng)，有助于各級(jí)監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行高效監(jiān)管。設(shè)立征信備案的具體做法，是在現(xiàn)有的保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)庫(kù)上建立富有聯(lián)系的再保險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。該數(shù)據(jù)庫(kù)將包括合同備份、財(cái)報(bào)備份、保密性費(fèi)率（僅供監(jiān)管調(diào)用）、企業(yè)誠(chéng)信記錄以及必要文字注釋。監(jiān)測(cè)分析工作可借助該系統(tǒng)按季、半年或年再保險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，將事后處罰性監(jiān)管向各金融行業(yè)都倡導(dǎo)的預(yù)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)警性監(jiān)管。同時(shí)，監(jiān)管者通過(guò)信息系統(tǒng)隨時(shí)跟蹤監(jiān)督,可以實(shí)現(xiàn)日常業(yè)務(wù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，提效率又減成本。

第四，應(yīng)建立國(guó)際再保險(xiǎn)人財(cái)務(wù)狀況的官方評(píng)估制度。這在目前看有一定困難。從監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)協(xié)調(diào)化的觀點(diǎn)來(lái)看，歐盟國(guó)家采用的“相互承認(rèn)機(jī)制”有值得肯定之處。盡管歐盟的單一執(zhí)照制度不涉及再保險(xiǎn)，但隨著各國(guó)實(shí)踐需要，存在再保險(xiǎn)在歐盟內(nèi)統(tǒng)一法制的可能，相關(guān)提案實(shí)際已經(jīng)存在。目光放更長(zhǎng)遠(yuǎn)些，適當(dāng)?shù)膰?guó)際標(biāo)準(zhǔn)化再保險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)在某種程度上也是值得歡迎的，法律不確定性所致交易成本的消除本身就是紅利，就有利于優(yōu)質(zhì)競(jìng)爭(zhēng)和優(yōu)化資源配置，但在該過(guò)程中有必要限制過(guò)于龐大的再保險(xiǎn)跨國(guó)壟斷巨頭形成。這種標(biāo)準(zhǔn)化制度實(shí)際上更有利于發(fā)展中國(guó)家的再保險(xiǎn)企業(yè)走出去，因?yàn)樵诎l(fā)達(dá)國(guó)家才真正具有超乎想象的嚴(yán)苛量化的法制門(mén)檻，這種標(biāo)準(zhǔn)化制度實(shí)質(zhì)上有助于發(fā)展中國(guó)家的再保險(xiǎn)業(yè)走向成熟，也更倒逼發(fā)達(dá)國(guó)家的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)出現(xiàn)新的創(chuàng)新和改革。當(dāng)然，發(fā)展中國(guó)家的監(jiān)管者往往沒(méi)有足夠技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)來(lái)評(píng)估再保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)狀況，尤其是一些再保險(xiǎn)創(chuàng)新產(chǎn)品，如有限風(fēng)險(xiǎn)再保險(xiǎn)和保險(xiǎn)連結(jié)型證券。此外，建立自籌的評(píng)估體系也決非易事。那么，發(fā)展中國(guó)家利用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)不失是一個(gè)解決之徑，因?yàn)樵u(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為原保險(xiǎn)人選擇再保人提供必要信息和參考，又避免了自籌評(píng)估體系的過(guò)度成本。另外，在將來(lái)?xiàng)l件許可的時(shí)候，我國(guó)監(jiān)管者也可考慮針對(duì)來(lái)自不同國(guó)家的再保險(xiǎn)人，根據(jù)他們?cè)谀竾?guó)所接受監(jiān)管的松緊度，效仿歐美慣用的安全程度分級(jí)。

最后，在風(fēng)險(xiǎn)管理的角度上：監(jiān)管者應(yīng)該同國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（IAIS）建設(shè)性合作，通過(guò)提高國(guó)際間監(jiān)管者的合作水平而獲得準(zhǔn)確信息，所有再保險(xiǎn)人都應(yīng)在母國(guó)接受與原保險(xiǎn)人同樣的保險(xiǎn)監(jiān)管。雖然按我國(guó)實(shí)際狀況，采取直接監(jiān)管方法似乎不合適，但是在涉及我國(guó)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上，每個(gè)外國(guó)再保險(xiǎn)人都應(yīng)該、也必須在母國(guó)監(jiān)管體系中受到有效監(jiān)管，否則我國(guó)就要出手監(jiān)管。換言之，母國(guó)和東道國(guó)都未予監(jiān)管的真空區(qū)域是應(yīng)當(dāng)填補(bǔ)的。因此，針對(duì)那些對(duì)本國(guó)再保險(xiǎn)人也不采取任何監(jiān)管措施的國(guó)家的再保險(xiǎn)人，我國(guó)一定要加強(qiáng)對(duì)原保險(xiǎn)人的間接監(jiān)管，促使其采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。另一方面，隨著國(guó)家綜合實(shí)力日益崛起，我國(guó)應(yīng)在制定全球保險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、改善跨行業(yè)的監(jiān)管、推動(dòng)保險(xiǎn)監(jiān)管?chē)?guó)際規(guī)則的執(zhí)行等方面有所建樹(shù)：研究制定償付能力與會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)；加強(qiáng)監(jiān)管信息交流，在國(guó)際論壇發(fā)揮積極作用；觀察并推動(dòng)保險(xiǎn)監(jiān)管?chē)?guó)際規(guī)則的執(zhí)行；加強(qiáng)與其他國(guó)際金融和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的聯(lián)系和交流。我國(guó)應(yīng)持續(xù)有效進(jìn)行情報(bào)搜集，了解外國(guó)再保險(xiǎn)人的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)以及國(guó)外再保險(xiǎn)監(jiān)管改革風(fēng)向，取長(zhǎng)補(bǔ)短，發(fā)揮政府干預(yù)的正效應(yīng)，逐步優(yōu)化我國(guó)監(jiān)管環(huán)境，使分保程序更加成熟可靠。

總之，在構(gòu)建再保險(xiǎn)監(jiān)管框架的進(jìn)程中，各國(guó)監(jiān)管者都力求權(quán)衡力度，在再保險(xiǎn)可獲得性與再保險(xiǎn)安全性之間謀求一個(gè)符合本國(guó)發(fā)展實(shí)際的“刀刃上的”最優(yōu)平衡。直接監(jiān)管模式存在把不合規(guī)公司全盤(pán)擋在門(mén)外，把不合規(guī)業(yè)務(wù)全盤(pán)擋在門(mén)外的沖動(dòng)，往往令外國(guó)再保險(xiǎn)分入方質(zhì)疑是否過(guò)度監(jiān)管而望而生畏；相比之下，間接監(jiān)管模式軟化了直接監(jiān)管的強(qiáng)度，給外國(guó)分入方折中的余地，更多的強(qiáng)調(diào)預(yù)警性事前監(jiān)管，這更多的代表了世界各行業(yè)監(jiān)管改革的方向，也是先導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理理念深化的結(jié)果。由于再保險(xiǎn)供給的短缺，是如我國(guó)這樣的發(fā)展中大國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的瓶頸，因此我國(guó)不宜貿(mào)然采取像英國(guó)式直接監(jiān)管為主的再保險(xiǎn)監(jiān)管模式，而應(yīng)采取模仿德國(guó)范式又結(jié)合我國(guó)實(shí)際的、以間接監(jiān)管為主的監(jiān)管模式，以達(dá)到既能確保再保險(xiǎn)交易的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，又能提高我國(guó)原保險(xiǎn)人在國(guó)際市場(chǎng)上的再保險(xiǎn)可獲得性的雙重目的。

參考文獻(xiàn)

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篇13

開(kāi)展綜合評(píng)價(jià)工作，要在各級(jí)央行綜合評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。從實(shí)踐的操作層面來(lái)看，開(kāi)展綜合評(píng)價(jià)要做好以下工作。

（一）開(kāi)展綜合評(píng)價(jià)工作應(yīng)遵循的基本程序

一是安排布置各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的自查工作。自查應(yīng)包括轄區(qū)所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行以正式文件形式書(shū)面報(bào)告自查工作情況。

二是評(píng)價(jià)前要在領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包話：收錄各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的自查報(bào)告、收錄評(píng)價(jià)期內(nèi)各項(xiàng)工作日常管理和對(duì)外履職中的重要資料和信息等等。

三是評(píng)價(jià)時(shí)召開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會(huì)議，對(duì)照《辦法》的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)逐項(xiàng)逐條進(jìn)行量化評(píng)價(jià)打分。量化評(píng)價(jià)打分的過(guò)程，是實(shí)事求是做好綜合評(píng)價(jià)工作量化評(píng)分的基礎(chǔ)。是整合日常管理和對(duì)外履職中分散在各職能部門(mén)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作中，甚至是各重要崗位上的重要資料和信息的過(guò)程。

四是開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，綜合各種客觀因素將量化評(píng)價(jià)結(jié)果轉(zhuǎn)化為定性評(píng)價(jià)等級(jí)，得出轄區(qū)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的綜合評(píng)價(jià)等級(jí)結(jié)果。

五是評(píng)價(jià)結(jié)果的上報(bào)和通報(bào)。上報(bào)，即向上級(jí)行上報(bào)轄區(qū)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的等級(jí)結(jié)果和評(píng)價(jià)的組織實(shí)施簡(jiǎn)況。通報(bào)，即向轄區(qū)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通報(bào)評(píng)價(jià)等級(jí)結(jié)果，指出存在問(wèn)題，提出整改要求，限期反饋整改情況。

（二）實(shí)施綜合評(píng)價(jià)工作要把握好的重要環(huán)節(jié)

一是把握好資源信息的整合環(huán)節(jié)。做好這一環(huán)節(jié)的工作，關(guān)鍵是各部門(mén)、各重要崗位在日常管理和對(duì)外履職中要建立健全臺(tái)賬，通過(guò)臺(tái)賬反應(yīng)日常管理和對(duì)外履職的基本情況。只有臺(tái)賬記錄全面詳實(shí)了，評(píng)價(jià)等級(jí)結(jié)果才具客觀性。

二是把握好量化評(píng)價(jià)結(jié)果轉(zhuǎn)化為定性的評(píng)價(jià)等級(jí)的環(huán)節(jié)。對(duì)照《辦法》的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)評(píng)出各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的得分，是量化評(píng)價(jià)首先要完成的第一步，具體做法是對(duì)照《辦法》中的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)，按十四個(gè)部分的各項(xiàng)滿分減去應(yīng)扣分，再按規(guī)定計(jì)算出各家的100分制得分。然后，對(duì)照《辦法》中的評(píng)價(jià)等級(jí)規(guī)定，綜合各種客觀因素得出各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)最終定性結(jié)果--評(píng)價(jià)等級(jí)。

（三）做好綜合評(píng)價(jià)工作要以各項(xiàng)基本業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)

綜合評(píng)價(jià)工作是一項(xiàng)綜合性、長(zhǎng)期性的工作，是一項(xiàng)促進(jìn)央行政策執(zhí)行落到位的重要手段。在實(shí)踐中，首先，要以抓好各項(xiàng)基本業(yè)務(wù)工作為前提、為基礎(chǔ)來(lái)充實(shí)和夯實(shí)綜合評(píng)價(jià)工作，要打好打牢綜合評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)。否則，綜合評(píng)價(jià)工作就難以深入持久扎實(shí)地開(kāi)展下去，難以達(dá)到開(kāi)展的目的和初衷。其次，是要在日常管理和對(duì)外履職工作中牢固樹(shù)立和貫徹法規(guī)、制度和政策意識(shí)和盡職免責(zé)的理念。再次，綜合評(píng)價(jià)工作與各項(xiàng)基本業(yè)務(wù)工作的關(guān)系是“總”與“分”的關(guān)系。這三條是我們做好綜合評(píng)價(jià)工作，處理好綜合評(píng)價(jià)工作與各項(xiàng)基本業(yè)務(wù)工作關(guān)系的關(guān)鍵。

（四）綜合評(píng)價(jià)工作在實(shí)踐中要防止釣魚(yú)式執(zhí)法

綜合評(píng)價(jià)工作是一項(xiàng)新的履職實(shí)踐。在工作中，要防止和避免釣魚(yú)式執(zhí)法就應(yīng)讓各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有自查環(huán)節(jié)，這是其一。其二，《辦法》的宣傳和解釋要到位。其三，日常管理的記錄要細(xì)化詳實(shí)，特別是在對(duì)外履職中要依照法律、法規(guī)、制度和政策實(shí)施管理，做到執(zhí)法程序合法、公開(kāi)、透明和有據(jù)等。這些工作做好了，對(duì)提升評(píng)價(jià)央行的公信力和提高綜合評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性及為有利。

二、對(duì)完善綜合評(píng)價(jià)工作的思考和建議

開(kāi)展綜合評(píng)價(jià)工作。一方面，有利于推動(dòng)央行政策的深入貫徹執(zhí)行；對(duì)提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行央行政策的自覺(jué)性和準(zhǔn)確性有著深遠(yuǎn)的影響。另一方面，也是評(píng)價(jià)行整合各種資源和信息提高自身工作質(zhì)量與效率的契機(jī)。換言之，綜合評(píng)價(jià)工作是把雙刃劍，在評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行央行政策情況的同時(shí)，也是對(duì)自身日常管理和對(duì)外履職工作水平的考驗(yàn)。

（一）綜合評(píng)價(jià)工作應(yīng)堅(jiān)持貫徹的原則

《辦法》在第五條，用三款對(duì)“原則”進(jìn)行規(guī)定，但從“原則”的表述的內(nèi)容來(lái)看，有不妥不全的問(wèn)題。經(jīng)過(guò)實(shí)踐和思考，我認(rèn)為綜合評(píng)價(jià)工作應(yīng)堅(jiān)持貫徹的原則可從以下四方面體現(xiàn)。

一是要堅(jiān)持公正、公平的原則。公正、公平的原則要著重體現(xiàn)、落實(shí)在量化評(píng)分等重要的工作環(huán)節(jié)之中。

二是要堅(jiān)持有據(jù)、有理的原則。有據(jù)、有理的原則客觀上要求我們?cè)谌粘９芾砗蛯?duì)外履職工作中，要依照法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和政策開(kāi)展管理，并建立健全臺(tái)賬記錄。詳細(xì)的臺(tái)賬記錄是掌握第一手資料信息，做好綜合評(píng)價(jià)工作的關(guān)鍵和基礎(chǔ)。

三是要堅(jiān)持謹(jǐn)慎、客觀的原則。謹(jǐn)慎、客觀可以說(shuō)是一項(xiàng)原則，也可以理解為一種理念。作為一種工作理念，這就要求我們把它貫穿在整個(gè)綜合評(píng)價(jià)工作的全過(guò)程。謹(jǐn)慎、客觀的理念對(duì)指導(dǎo)我們做好綜合評(píng)價(jià)工作有著決定性作用和重要的意義。

四是堅(jiān)持公開(kāi)、公信的原則。公開(kāi)就是指《辦法》的公布，并且解釋要明確。日常管理和對(duì)外履職的執(zhí)法程序要合法、要公開(kāi)。公信就是指綜合評(píng)價(jià)的結(jié)果要有公信力和權(quán)威性。

（二）綜合評(píng)價(jià)工作的《辦法》有待完善

一是《辦法》應(yīng)做適當(dāng)修改。例如：《辦法》第四條（三）規(guī)定：“人民銀行昆明市各縣（市）、區(qū)支行對(duì)轄內(nèi)地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)?！痹趫?zhí)行中為了更好地發(fā)揮《辦法》的引導(dǎo)和促進(jìn)作用，結(jié)合實(shí)踐和縣域銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際，我建議將此條款修改為：“人民銀行昆明市各縣（市）、區(qū)支行對(duì)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)?！边@樣的修改把縣轄所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都納入評(píng)價(jià)范圍，有利于綜合評(píng)價(jià)工作的進(jìn)一步開(kāi)展和推廣。有利于發(fā)揮綜合評(píng)價(jià)的引導(dǎo)、促進(jìn)作用。有利于在縣轄銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中發(fā)揮綜合評(píng)價(jià)的比較功能和優(yōu)勢(shì)。