引論：我們?yōu)槟砹?3篇預(yù)算培訓(xùn)總結(jié)范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
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明年打算：
一、加強(qiáng)對(duì)職工安全教育，利用觀看事故案例視頻、安全知識(shí)培訓(xùn)等，來(lái)提高職工安全意識(shí)。
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四、活動(dòng)地點(diǎn)：xxx師范學(xué)院
五、參賽對(duì)象：中文系各級(jí)中英文秘書(shū)專(zhuān)業(yè)學(xué)生
六、活動(dòng)概要：本次技能競(jìng)賽系列活動(dòng)將以開(kāi)辦講座為主體，通過(guò)策劃、籌備、執(zhí)行及總結(jié)四部分技能的比賽，展現(xiàn)秘書(shū)在一個(gè)活動(dòng)前后的工作流程。
七、活動(dòng)內(nèi)容：
n系列活動(dòng)項(xiàng)目：
<一>、技能競(jìng)賽系列之一：策劃書(shū)比賽
時(shí)間：XX年4月16日
地點(diǎn)：無(wú)限定
形式：通過(guò)培訓(xùn)以后，各參賽選手按照主辦方所給的主題自行擬定一份策劃書(shū)參賽，參賽作品以文字版和電子版兩種形式各一份，在規(guī)定時(shí)間上交本協(xié)會(huì)學(xué)術(shù)部統(tǒng)計(jì)，抄襲者取消參賽資格。
獎(jiǎng)項(xiàng)：設(shè)有一、二、三等獎(jiǎng)分別為1名、2名、3名。
獎(jiǎng)品：預(yù)設(shè)為獎(jiǎng)狀
預(yù)算：后勤支出50元左右
<二>、技能競(jìng)賽系列之二：會(huì)務(wù)操作比賽
時(shí)間：XX年4月19、20日
地點(diǎn)：戶(hù)外
形式：參賽人員根據(jù)主辦方給的主題擬寫(xiě)一份策劃書(shū)并按照策劃書(shū)內(nèi)容展開(kāi)籌備工作，本協(xié)會(huì)將提供人員進(jìn)行配合，整個(gè)籌備過(guò)程將以dv形式錄制下來(lái)，屆時(shí)由我專(zhuān)業(yè)老師根據(jù)籌備的合理性和細(xì)致性及周密性進(jìn)行評(píng)比。
獎(jiǎng)項(xiàng)：設(shè)有一、二、三等獎(jiǎng)分別為1名、2名、3名，最佳應(yīng)變獎(jiǎng)1名，最佳思維獎(jiǎng)1名；
獎(jiǎng)品：詳細(xì)待定。
預(yù)算：設(shè)備支出以及獎(jiǎng)品支出預(yù)計(jì)350元。
<三>、技能競(jìng)賽系列之三：大學(xué)生應(yīng)聘心理及技巧知識(shí)講座
時(shí)間：XX年4月24日晚上
主講人：中文系黨總支xxx書(shū)記
主題：追求卓越人生，從應(yīng)聘開(kāi)始
活動(dòng)目的：通過(guò)講座，加深大學(xué)生對(duì)當(dāng)今社會(huì)就業(yè)形勢(shì)的了解，為大家提供應(yīng)聘技巧和方法，指導(dǎo)大家日后求職成功應(yīng)聘。
地點(diǎn)：理科樓c103
形式：以講座形式開(kāi)展，中間將會(huì)有現(xiàn)場(chǎng)模擬招聘表演，通過(guò)表演更生動(dòng)地配合主講人為觀眾解讀大學(xué)生應(yīng)聘須知。
預(yù)算：后勤支出150元左右。
<四>、技能競(jìng)賽系列之四：總結(jié)寫(xiě)作比賽
時(shí)間：XX年4月28日
地點(diǎn)：理科樓各教室
形式：以現(xiàn)場(chǎng)比賽為主，當(dāng)場(chǎng)以四個(gè)主題：對(duì)整個(gè)系列活動(dòng)的總結(jié)、對(duì)策劃書(shū)比賽活動(dòng)的總結(jié)、對(duì)秘書(shū)會(huì)務(wù)活動(dòng)的總結(jié)、對(duì)講座的總結(jié)等為比賽內(nèi)容，各參賽選手在規(guī)定時(shí)間中完成此項(xiàng)公文比賽，比賽后將由專(zhuān)業(yè)老師評(píng)出各項(xiàng)獎(jiǎng)項(xiàng)。
獎(jiǎng)項(xiàng)：設(shè)有一、二、三等獎(jiǎng)分別為1名、2名、3名。
獎(jiǎng)品：詳細(xì)待定
預(yù)算：獎(jiǎng)品及后勤支出預(yù)計(jì)200元左右
<五>、技能競(jìng)賽頒獎(jiǎng)典禮：
時(shí)間：XX年5月12日晚上
地點(diǎn)：東區(qū)學(xué)生活動(dòng)中心
形式：頒獎(jiǎng)以播放會(huì)務(wù)操作比賽dv開(kāi)場(chǎng)，由專(zhuān)業(yè)老師進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)評(píng)，最后揭開(kāi)系列中各比賽獎(jiǎng)項(xiàng)的獲獎(jiǎng)名單并進(jìn)行頒獎(jiǎng)。
n細(xì)節(jié)補(bǔ)充：
1.本次所有環(huán)節(jié)的報(bào)名參賽人員將得到一次培訓(xùn)機(jī)會(huì)，培訓(xùn)內(nèi)容包括本次比賽各項(xiàng)技能，將由專(zhuān)業(yè)老師或技能突出的學(xué)生擔(dān)任培訓(xùn)人員；
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第一、在預(yù)算編制與管理上還是存在著這兩個(gè)方面的問(wèn)題:預(yù)算編制的粗糙;預(yù)算預(yù)見(jiàn)性的缺乏。就預(yù)算編制的粗糙而言,是由于預(yù)算部門(mén)在進(jìn)行預(yù)算編制的過(guò)程中依然根據(jù)當(dāng)年的財(cái)政情況,上年的收支情況,與該單位自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)來(lái)進(jìn)行核定的,使大部分項(xiàng)目與工作都不能細(xì)化與具體化,從而使預(yù)算支出與實(shí)際支出差額過(guò)大,從而對(duì)所編制的預(yù)算合理性與科學(xué)性產(chǎn)生影響。同時(shí),預(yù)算部門(mén)的預(yù)見(jiàn)性也在部門(mén)預(yù)算著起著非常重要的作用,對(duì)該單位合理有效的預(yù)見(jiàn)并給予正確的分析與總結(jié),可以很好的提高對(duì)資金的使用效益。但是在實(shí)際工作中卻很少遇到,尤其是一些相對(duì)于比較突出的工作,往往會(huì)出現(xiàn)預(yù)算調(diào)整,頻繁修改的現(xiàn)象。所以對(duì)資金使用缺乏必要的預(yù)算,也會(huì)影響到財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。第二、財(cái)政部門(mén)工作中的現(xiàn)實(shí)性問(wèn)題。就現(xiàn)在財(cái)政部門(mén)的工作開(kāi)展而言,還是存在著一些現(xiàn)實(shí)性的問(wèn)題。一是財(cái)政部門(mén)在預(yù)算指標(biāo)、計(jì)劃審核、額度批復(fù)等方面涉及到的很多不同部門(mén),使周轉(zhuǎn)時(shí)間過(guò)長(zhǎng),協(xié)調(diào)乏力,進(jìn)度不符合預(yù)算單位業(yè)務(wù)的開(kāi)展規(guī)律,使財(cái)政部門(mén)在資金支付中缺乏科學(xué)性與合理性。二是財(cái)政部門(mén)不積極有效的對(duì)預(yù)算單位的人員進(jìn)行培訓(xùn),使很多財(cái)務(wù)人員都無(wú)法真正的了解財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付的原理。財(cái)務(wù)人員經(jīng)驗(yàn)與理解能力的缺乏,也在一定程度上影響了財(cái)務(wù)國(guó)庫(kù)集中支付的正常實(shí)施。
(二)財(cái)政集中支付管理信息系統(tǒng)建設(shè)的不完善
我國(guó)在財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付中用款計(jì)劃審批系統(tǒng)設(shè)置的不科學(xué)也嚴(yán)重影響到了財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付的“質(zhì)量”。就現(xiàn)在使用的計(jì)劃申報(bào)核對(duì)、資金申請(qǐng)審核而言,財(cái)務(wù)軟件體系還是相對(duì)滯后的、軟件的設(shè)置也不是特別的明確與仔細(xì),運(yùn)用起來(lái)也不是很方便。
二、完善財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度的對(duì)策
(一)強(qiáng)化、細(xì)化預(yù)算編制的改革
為了提高財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付工作質(zhì)量,在具體操作中,應(yīng)該從預(yù)算編制入手,從小事入手,根據(jù)單位的最新情況進(jìn)行認(rèn)真的分析和總結(jié),強(qiáng)化單位的預(yù)算編制。同時(shí)還可以借鑒國(guó)外先進(jìn)的預(yù)算制度,結(jié)合單位的最新情況與市場(chǎng)的最新情況細(xì)化預(yù)算的科目,深化部門(mén)的預(yù)算制度。從功能上、性質(zhì)上對(duì)預(yù)算科目進(jìn)行合理的分類(lèi)與總結(jié),建立多樣化的預(yù)算體系,讓每項(xiàng)支出都有與之相應(yīng)的科目,促使預(yù)算編制的規(guī)范性與有效性,強(qiáng)化預(yù)見(jiàn)性管理與工作實(shí)際的統(tǒng)一。
(二)加強(qiáng)財(cái)政部門(mén)的技能培訓(xùn)
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第二，加強(qiáng)過(guò)程管理，及時(shí)統(tǒng)計(jì)教育經(jīng)費(fèi)使用情況，做到底碼清楚，信息準(zhǔn)確，每月向?qū)W區(qū)校長(zhǎng)匯報(bào)，為領(lǐng)導(dǎo)合理使用資金提供依據(jù)。年底向職工匯報(bào)資金使用情況，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。
第三，積極參加財(cái)會(huì)繼續(xù)教育的培訓(xùn)工作，提高業(yè)務(wù)水平，做好財(cái)務(wù)年審、換證工作。
第四，建立健全學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度，做好固定資產(chǎn)的登記和檢查工作。新購(gòu)物及時(shí)上賬，做到賬賬相符，賬實(shí)相符，年終認(rèn)真完成清產(chǎn)核資工作。
二、年度財(cái)務(wù)預(yù)算的方法及預(yù)算績(jī)效考核程序
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告是指反映企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)效益、現(xiàn)金流量及重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)等預(yù)測(cè)情況的文件。
學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告由幾部分構(gòu)成，年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表，年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制說(shuō)明與其他相關(guān)材料。年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表重點(diǎn)學(xué)校預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益規(guī)模、質(zhì)量及結(jié)構(gòu)；企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)成果及利潤(rùn)分配情況；企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)為組織經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)預(yù)計(jì)發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出情況；企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)達(dá)到的生產(chǎn)、銷(xiāo)售或者營(yíng)業(yè)規(guī)模及其帶來(lái)的各項(xiàng)收入、發(fā)生的各項(xiàng)成本和費(fèi)用；企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)發(fā)生的產(chǎn)權(quán)并購(gòu)、長(zhǎng)短期投資以及固定資產(chǎn)投資的規(guī)模及資金來(lái)源；企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)對(duì)外籌資總體規(guī)模與分布結(jié)構(gòu)。
根據(jù)我校維修校舍一至二年，年初預(yù)算安排專(zhuān)項(xiàng)資金，在專(zhuān)項(xiàng)資金中安排70萬(wàn)元用于各支建設(shè)，安排資金總額為100萬(wàn)元。以目標(biāo)為中心，加強(qiáng)系統(tǒng)管理和重視人的因素。達(dá)到為了教育培訓(xùn)時(shí)能因人而異、有針對(duì)性，作個(gè)人層次的需求分析，明確目標(biāo)、參與決策、規(guī)定期限、反饋績(jī)效。便于為了晉升（升職級(jí)、職等）與人員調(diào)配、移動(dòng)進(jìn)行有效考核。
績(jī)效考評(píng)是指員工在一定時(shí)間與條件下完成某一任務(wù)所表現(xiàn)出的工作行為和所取得的工作結(jié)果。對(duì)組織而言，績(jī)效是任務(wù)在數(shù)量、質(zhì)量及效率等方面完成的情況，對(duì)員工個(gè)人而言，績(jī)效則是上級(jí)和同事對(duì)自己工作狀況的評(píng)價(jià)。
三、制定計(jì)劃指標(biāo)和用款計(jì)劃的具體實(shí)施
明確整個(gè)學(xué)校的目標(biāo)；在學(xué)校會(huì)議上，將其目標(biāo)與校領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行討論。研究全體應(yīng)怎樣實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。再讓每個(gè)人分別制定自己的工作計(jì)劃，共同制定一套便于衡量的工作目標(biāo)。每個(gè)人清楚自己目標(biāo)、責(zé)任和組織總目標(biāo)。
經(jīng)過(guò)實(shí)施、反饋與評(píng)價(jià)：定期討論其目標(biāo)完成情況，定期提供反饋，各人自行判斷完成程度，自我考核，總結(jié)評(píng)價(jià)目標(biāo)達(dá)成程度和訂下一年目標(biāo)。
學(xué)校2015年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
第一，核心經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：2015年，學(xué)校的核心經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是：收入及利潤(rùn)指標(biāo)：學(xué)校全年收入3861.01萬(wàn)元。
第二，呆（壞）賬總額：年度呆（壞）賬總額控制在資金總額的0.5%以?xún)?nèi)，按年度可用資金15000萬(wàn)元計(jì)算，年度呆（壞）賬總額不得超過(guò)75萬(wàn)元。在核心經(jīng)營(yíng)目標(biāo)中，利潤(rùn)和呆（壞）賬總額是直接反映公司經(jīng)營(yíng)質(zhì)量的量化指標(biāo)，也是評(píng)價(jià)和考核經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的“核心之核”。
第三，主要經(jīng)營(yíng)策略。
第四，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的保障措施。一是資金保障。二是人力資源及后勤保障。三是綜合管理保障。四是財(cái)務(wù)資源保障。五是組織管理保障。（1）由校長(zhǎng)負(fù)責(zé)，與總務(wù)主任簽訂《2015年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)》，明確各部門(mén)的目標(biāo)、責(zé)任和相應(yīng)的權(quán)利。（2）由各組長(zhǎng)負(fù)責(zé)，對(duì)各項(xiàng)目標(biāo)進(jìn)行層層分解，制定可行性方案和年度工作計(jì)劃。（3）由總務(wù)主任負(fù)責(zé)，編制《2015年度財(cái)務(wù)預(yù)算》，明確全年各項(xiàng)成本費(fèi)用控制目標(biāo)，制定月度、季度、年度預(yù)算執(zhí)行檢查計(jì)劃，明確責(zé)任和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)，并每月組織檢討和通報(bào)等工作。（4）由總務(wù)主任負(fù)責(zé)，組織每月/季“目標(biāo)達(dá)成總結(jié)會(huì)”，總結(jié)成果，檢討差距，研擬對(duì)策，跟進(jìn)結(jié)果。
四、主要活動(dòng)的具體安排
二月：一是檢查開(kāi)學(xué)情況。二是制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。
三月：一是配合物價(jià)局做好收費(fèi)檢查。二是春季義務(wù)教育免費(fèi)教科書(shū)統(tǒng)計(jì)上報(bào)。三是建立學(xué)校財(cái)會(huì)人員檔案。四是固定資產(chǎn)檢查。
四月：一是寄宿生生活補(bǔ)助發(fā)放。二是學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理辦法。
五月：一是校舍安全檢查。二是積極參加報(bào)賬員培訓(xùn)。
六月：一是建立健全學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度。二是賬外欠款清查統(tǒng)計(jì)。
七月：積極參加報(bào)賬員培訓(xùn)。
八月：聽(tīng)取各校校長(zhǎng)報(bào)賬員對(duì)財(cái)務(wù)工作意見(jiàn)、建議。
九月：一是寄宿生生活補(bǔ)助發(fā)放。二是秋季義務(wù)教育免費(fèi)教科書(shū)統(tǒng)計(jì)上報(bào)。三是2016年經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制。
十月：一是完成2016年預(yù)算編制。二是配合教育局做好義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況的檢查。
十一月：一是積極參加報(bào)賬員培訓(xùn)。二是固定資產(chǎn)檢查。
十二月：一是編制財(cái)務(wù)決算年報(bào)。二是財(cái)務(wù)工作總結(jié)
五、總結(jié)
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預(yù)算編制是預(yù)算管理的起點(diǎn)，對(duì)于培訓(xùn)機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，預(yù)算編制應(yīng)該是站在機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)之下，針對(duì)未來(lái)發(fā)展規(guī)劃和發(fā)展方向，對(duì)培訓(xùn)對(duì)象、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)形式等進(jìn)行科學(xué)的、全面的、綜合的分析和預(yù)測(cè)，根據(jù)量化結(jié)果形成與年度經(jīng)營(yíng)策略密切結(jié)合的收支利預(yù)算指標(biāo)。
(一)預(yù)算編制依據(jù)預(yù)算不是憑空而來(lái)，編制預(yù)算不是玩數(shù)字游戲，也并非對(duì)于數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)單收集與整理，這是一個(gè)系統(tǒng)性工作，需要戰(zhàn)略規(guī)劃合理、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)清晰，再加上有效的可支配資源的指引下，實(shí)現(xiàn)對(duì)年度重點(diǎn)培訓(xùn)項(xiàng)目推進(jìn)方案與教學(xué)實(shí)施計(jì)劃的全面梳理與合理制定，在此基礎(chǔ)上閹割按照各項(xiàng)計(jì)劃合理配置資源，并實(shí)現(xiàn)預(yù)計(jì)達(dá)成的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的數(shù)據(jù)化。編制培訓(xùn)機(jī)構(gòu)預(yù)算的依據(jù)大致有：1.上級(jí)機(jī)構(gòu)下達(dá)的年度收支預(yù)算；2.已審定的年度培訓(xùn)辦班計(jì)劃；3.各類(lèi)外委培訓(xùn)合同；4.各職能科室提報(bào)年度預(yù)算建議；5.上年度各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表。源于以上基礎(chǔ)，預(yù)算的編制、執(zhí)行和考核有據(jù)可依。
(二)預(yù)算編制資料收集和分析1.預(yù)算資料收集。預(yù)算資料的收集是開(kāi)展預(yù)算編制前一項(xiàng)非常重要的前期工作，詳盡的收集有助于確保測(cè)算預(yù)算數(shù)據(jù)時(shí)有章可依，有跡可循。一是收集以前年度兩年、三年各科目實(shí)際發(fā)生數(shù)；二是收集各職能科室提報(bào)年度預(yù)算建議；三是收集預(yù)算期內(nèi)將新增減的業(yè)務(wù)、工作量及預(yù)計(jì)發(fā)生的收支額；四是收集因主管部門(mén)文件、規(guī)定和地方政府政策變化對(duì)成本、預(yù)算的重大影響因素；五是收集預(yù)算模型中將要使用的參數(shù)和工作量，如年度培訓(xùn)計(jì)劃中各類(lèi)型培訓(xùn)項(xiàng)目的人、天數(shù)、培訓(xùn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，網(wǎng)絡(luò)教育在線人數(shù)，辦公及教學(xué)能耗設(shè)備用電用水量等；六是收集個(gè)別部門(mén)成本中的特殊情況。2.預(yù)算數(shù)據(jù)分析。在預(yù)算編制前期開(kāi)展全面而詳實(shí)的預(yù)算分析是確保預(yù)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和科學(xué)性的重要手段。一是分析以前年度實(shí)際發(fā)生數(shù)有沒(méi)有特殊性、有沒(méi)有參考價(jià)值，在同比的情況下有沒(méi)有需剔除的因素；二是分析各項(xiàng)新增業(yè)務(wù)對(duì)成本和收入帶來(lái)的影響。比如新開(kāi)發(fā)的培訓(xùn)項(xiàng)目，到底有多大培訓(xùn)量，需要多大的投資規(guī)模購(gòu)置培訓(xùn)設(shè)備設(shè)施以達(dá)到培訓(xùn)條件，能創(chuàng)造多少收入和利潤(rùn)，在下達(dá)預(yù)算時(shí)沒(méi)有歷史數(shù)據(jù)可查，無(wú)據(jù)可依，所以必須與業(yè)務(wù)拓展部門(mén)充分對(duì)接，了解實(shí)際情況做出詳盡分析；三是分析上級(jí)主管部門(mén)政策、文件對(duì)收入、成本帶來(lái)的影響；四是分析各職能科室提報(bào)的年度預(yù)算建議的可行性、合理性、必需性，對(duì)有調(diào)整變化大的，和相關(guān)科室進(jìn)行探討和溝通，并在合理可行的基礎(chǔ)上予以修改、補(bǔ)充和完善。
(三)預(yù)算編制方法1.預(yù)算編制方法的合理選擇。關(guān)于預(yù)算編制可以采用多種方法，如固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、零基預(yù)算和概率預(yù)算等。培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的收入、成本往往與培訓(xùn)量有著密切的關(guān)系，比如機(jī)構(gòu)接待床位數(shù)、年度培訓(xùn)總量、網(wǎng)絡(luò)教育在冊(cè)人數(shù)等等關(guān)鍵性指標(biāo)，都與培訓(xùn)量息息相關(guān)。大體上培訓(xùn)成本與培訓(xùn)量成正比，同時(shí)也與培訓(xùn)項(xiàng)目類(lèi)型有很大關(guān)聯(lián)，不同類(lèi)型培訓(xùn)項(xiàng)目所占權(quán)重不同，培訓(xùn)成本的構(gòu)成和支出額度都有很大不同。究竟該使用什么預(yù)算編制方法來(lái)科學(xué)合理測(cè)算培訓(xùn)成本，是培訓(xùn)機(jī)構(gòu)預(yù)算編制中的核心內(nèi)容。2.預(yù)算編制方法實(shí)例。單位一直探索嘗試建立科學(xué)合理、符合經(jīng)營(yíng)實(shí)際的預(yù)算數(shù)學(xué)模型。我們嘗試在編制預(yù)算時(shí)采用固定預(yù)算和彈性預(yù)算相結(jié)合的方式，將全成本納入預(yù)算管理。固定預(yù)算法用于固定費(fèi)用或者數(shù)額比較穩(wěn)定的預(yù)算科目，如工工資及工資附加費(fèi)、折舊、日常間管費(fèi)用等。而年度變動(dòng)較大的培訓(xùn)收入及培訓(xùn)成本支出則采取彈性預(yù)算法來(lái)編制。我們建立了3個(gè)數(shù)據(jù)模型來(lái)測(cè)算培訓(xùn)收入和對(duì)應(yīng)的支出。一是根據(jù)年度辦班計(jì)劃，細(xì)分培訓(xùn)項(xiàng)目，計(jì)算不同類(lèi)型培訓(xùn)項(xiàng)目班可實(shí)現(xiàn)的培訓(xùn)收入，該模型為下達(dá)培訓(xùn)收入的依據(jù)。二是在細(xì)分培訓(xùn)項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，根據(jù)不同項(xiàng)目的不同培訓(xùn)模式，不同成本支出結(jié)構(gòu)和支出項(xiàng)，測(cè)算各類(lèi)型培訓(xùn)項(xiàng)目的每人.天培訓(xùn)成本定額，結(jié)合機(jī)構(gòu)年培訓(xùn)量，計(jì)算出年培訓(xùn)成本支出額度，該模型為下達(dá)培訓(xùn)成本的依據(jù)。三是在測(cè)算出各類(lèi)型培訓(xùn)項(xiàng)目每人、天培訓(xùn)成本定額的基礎(chǔ)上，再根據(jù)上級(jí)核定或合同約定的每人、每天收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而測(cè)算出不同類(lèi)型培訓(xùn)項(xiàng)目的培訓(xùn)成本收入率，該模型為動(dòng)態(tài)預(yù)算模型，為年度內(nèi)新增培訓(xùn)項(xiàng)目培訓(xùn)成本卡控的標(biāo)準(zhǔn)。在上述三個(gè)數(shù)據(jù)模型的基礎(chǔ)上，匯總計(jì)算出年度培訓(xùn)成本預(yù)算。3.預(yù)算編制方法的后續(xù)修正。建立一個(gè)合理的、可執(zhí)行的、有操作性的預(yù)算模型，是一個(gè)不斷完善、補(bǔ)充、修改的過(guò)程。比如我單位上述培訓(xùn)成本收入率模型建立后，我們從中發(fā)現(xiàn)不同類(lèi)型培訓(xùn)項(xiàng)目的成本收入率有很大差別，可以很好的指導(dǎo)我們?nèi)ミx擇去爭(zhēng)取何種類(lèi)型的項(xiàng)目，從而實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化；但同時(shí)由于年初計(jì)劃和實(shí)施性計(jì)劃常會(huì)有很大差異，我們?cè)跈z驗(yàn)預(yù)算準(zhǔn)確性和執(zhí)行預(yù)算考核時(shí)，需要將年度內(nèi)所有項(xiàng)目按不同類(lèi)型歸類(lèi)，然后分別統(tǒng)計(jì)其收入和支出，但我們目前的會(huì)計(jì)核算、科目的設(shè)置并不支持按培訓(xùn)類(lèi)型來(lái)歸集培訓(xùn)收入和支出，這就需要再通過(guò)設(shè)置下級(jí)科目或做輔助臺(tái)賬來(lái)處理轉(zhuǎn)換這些數(shù)據(jù)，或者將數(shù)據(jù)模型再修改再優(yōu)化。
二、預(yù)算執(zhí)行管理
“重預(yù)算、輕執(zhí)行”的情況在許多單位比較普遍，由此導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行缺乏一定力度，預(yù)算流于形式形同虛設(shè)。預(yù)算下達(dá)后，更重要的是預(yù)算執(zhí)行，是把預(yù)算變成行動(dòng)的一種方式，預(yù)算執(zhí)行過(guò)程是企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的事中、事后監(jiān)督、控制的過(guò)程。
(一)預(yù)算過(guò)程管理在季末、年末，預(yù)算管理部門(mén)對(duì)上期預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總、分析，在季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)上報(bào)告，并科學(xué)的預(yù)計(jì)下階段的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。針對(duì)預(yù)算執(zhí)行存在偏差的部門(mén)，要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)能夠明確原因，制定科學(xué)的整改措施，在此幾次上及時(shí)追蹤整改效果，如此可激發(fā)各部門(mén)在預(yù)算管理中的積極性與主動(dòng)性，做好預(yù)算工作閉環(huán)管理。1.實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)信息收集通暢渠道的建立與健全。企業(yè)需要指定相關(guān)部門(mén)為經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的提供者，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考評(píng)部門(mén)能夠及時(shí)得到準(zhǔn)確、精練的信息。在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)分析時(shí)，關(guān)于指標(biāo)達(dá)成率、達(dá)不成的原因從多個(gè)角度揭示出來(lái)，在此基礎(chǔ)上積極的預(yù)警經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2.關(guān)注重點(diǎn)指標(biāo)的完成情況。站在培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的角度上，在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管控時(shí)需要高度重視培訓(xùn)量指標(biāo)、收支利指標(biāo)這兩大類(lèi)核心業(yè)績(jī)指標(biāo)，這兩個(gè)指標(biāo)的完成情況直接影響到單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。3.重點(diǎn)工作推進(jìn)情況的高度重視。績(jī)效考評(píng)部門(mén)對(duì)于重點(diǎn)工作節(jié)點(diǎn)的完成情況需要積極的開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，對(duì)于不到之處可以開(kāi)展專(zhuān)題討論，并站在專(zhuān)業(yè)角度進(jìn)行深度的挖掘。如投資預(yù)算中的更新改造預(yù)算，周期長(zhǎng)，金額大，對(duì)單位的發(fā)展建設(shè)起著至關(guān)重要的重要，從更新改造項(xiàng)目的可研設(shè)計(jì)、申報(bào)立項(xiàng)、計(jì)劃下達(dá)、項(xiàng)目實(shí)施、資金撥付、竣工組固等過(guò)程，應(yīng)全程盯控，按時(shí)間節(jié)點(diǎn)推進(jìn)，才能確保項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量。
(二)預(yù)算執(zhí)行調(diào)整預(yù)算調(diào)整主要是受外部環(huán)境與生產(chǎn)任務(wù)的變化而調(diào)整預(yù)算的過(guò)程。根據(jù)預(yù)算調(diào)整時(shí)間，預(yù)算調(diào)整可劃分為兩種，即定期、不定期調(diào)整；基于預(yù)算調(diào)整范圍，也可以分為兩種即局部、整體調(diào)整。具體可分三種情況，一是為突況或特殊任務(wù)而發(fā)生臨時(shí)性項(xiàng)目支出；二是年度預(yù)算中無(wú)法準(zhǔn)確下達(dá)預(yù)算，需要在經(jīng)營(yíng)過(guò)程下達(dá)預(yù)算的事項(xiàng)；三是單位結(jié)合實(shí)際情況明確指出預(yù)算編制中不合理、不到位的地方，以及因市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條件、業(yè)務(wù)調(diào)整、政策法規(guī)發(fā)生重大變化而做出的調(diào)整。預(yù)算調(diào)整主要按照以下原則：一是預(yù)算調(diào)整不能隨意。預(yù)算在很大程度上會(huì)影響到單位預(yù)測(cè)、決策，為制定更加合理的決策就需要穩(wěn)定的預(yù)算環(huán)境作支撐；二是在應(yīng)對(duì)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)首先做好預(yù)算內(nèi)調(diào)整工作，在調(diào)控不能進(jìn)行下去的情況下再開(kāi)展外調(diào)整；三是結(jié)合實(shí)際情況并按照合理、必須的原則，積極的調(diào)整，確保全面預(yù)算管理的動(dòng)態(tài)性、平衡性，本單位所編制的預(yù)算能夠與實(shí)際生產(chǎn)需要相符。
三、預(yù)算考核管理
預(yù)算考核的實(shí)施，能夠?yàn)閲?yán)格有效的執(zhí)行各項(xiàng)預(yù)算創(chuàng)造良好條件，更好的維護(hù)預(yù)算管理，杜絕預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的違規(guī)行為，更好的推動(dòng)預(yù)算管理水平逐步提高，確保年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。(一)考核原則一是剛性原則，預(yù)算目標(biāo)一經(jīng)確定，預(yù)算執(zhí)行期內(nèi)不得隨意變更和調(diào)整；二是激勵(lì)原則，預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行結(jié)果能夠?yàn)樵u(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)業(yè)績(jī)提供重要依據(jù)，實(shí)現(xiàn)考核和激勵(lì)措施的有機(jī)結(jié)合，獎(jiǎng)勵(lì)為主、扣罰為輔的原則；三是時(shí)效性原則，預(yù)算考核時(shí)動(dòng)態(tài)考核，每個(gè)預(yù)算期結(jié)束及時(shí)評(píng)價(jià)及時(shí)考核；四是例外原則，市場(chǎng)環(huán)境變化、政策變化、氣候異常因素、下達(dá)預(yù)算時(shí)未考慮到的因素等都是影響預(yù)算執(zhí)行的重大因素，考核時(shí)需要做到具體情況具體處理。
(二)考核指標(biāo)首先是預(yù)算考核指標(biāo)的確定，尤為重要的在于如何設(shè)立考核指標(biāo)而將預(yù)算實(shí)施情況如實(shí)反應(yīng)出來(lái)，在實(shí)際考核的過(guò)程中，單位需要結(jié)合不同指標(biāo)，確保所形成的考核體系更具系統(tǒng)性，而該系統(tǒng)主要包括兩個(gè)指標(biāo)，即定量指標(biāo)、定性指標(biāo)。就培訓(xùn)機(jī)構(gòu)而言包括培訓(xùn)量完成率、床位利用率培訓(xùn)成本收入率、培訓(xùn)質(zhì)量滿(mǎn)意率(定性)、預(yù)算達(dá)成率(定性)等；其次在確定考核指標(biāo)的情況下，對(duì)預(yù)算、實(shí)際之間產(chǎn)生差異的原因進(jìn)行認(rèn)真的分析，通過(guò)詳細(xì)分析各個(gè)指標(biāo)，明確差異出現(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在此基礎(chǔ)上關(guān)于相關(guān)人員獎(jiǎng)懲情況的確定可嚴(yán)格依據(jù)不同分管部門(mén)的預(yù)算責(zé)任。
四、預(yù)算管理應(yīng)用的關(guān)鍵因素
(一)管理者的重視培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的管理者是一個(gè)單位的決策者，沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)的支持，預(yù)算管理工作的難以開(kāi)展。預(yù)算的實(shí)施是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要領(lǐng)導(dǎo)多方協(xié)調(diào)，配置資源，使相關(guān)各部門(mén)形成合力，才能使預(yù)算達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。當(dāng)然管理者自身在企業(yè)管理過(guò)程中也要樹(shù)立預(yù)算管理意識(shí)，這樣才能統(tǒng)籌規(guī)劃，使之的預(yù)算管理體系適應(yīng)或滿(mǎn)足企業(yè)的管理需要，并為企業(yè)未來(lái)的發(fā)展提供支持。
(二)成本定額消耗數(shù)據(jù)庫(kù)的建立編制培訓(xùn)成本預(yù)算的前提條件在于各個(gè)培訓(xùn)項(xiàng)目的成本定額消耗，成本定額的準(zhǔn)確性對(duì)于預(yù)算合理性、可行性的提高至關(guān)重要。在培訓(xùn)機(jī)構(gòu)中，各類(lèi)型培訓(xùn)項(xiàng)目的每人、每天培訓(xùn)成本定額通常需要消耗許多數(shù)據(jù)且時(shí)常變動(dòng)，為此建立一個(gè)較為詳細(xì)的消耗定額數(shù)據(jù)庫(kù)刻不容緩，并及時(shí)記錄、分析各項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的實(shí)際成本消耗。積累的各類(lèi)成本項(xiàng)目的消耗定額越多，從現(xiàn)有數(shù)據(jù)中所得到的數(shù)據(jù)越為合理，也能夠?yàn)轭A(yù)算編制工作的開(kāi)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
篇6
2011年元月份還在安全監(jiān)控部工作，跟著劉部長(zhǎng)作了將近半年的安全管理工作，在這段時(shí)間里經(jīng)常跟隨劉部長(zhǎng)到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行安全檢查，對(duì)衛(wèi)華集團(tuán)也有了充分的了解。元月份下半月調(diào)到運(yùn)營(yíng)分析部，開(kāi)始跟隨席部長(zhǎng)做運(yùn)營(yíng)分析。剛進(jìn)入運(yùn)營(yíng)分析部就跟著席部長(zhǎng)和華麗對(duì)集團(tuán)總部以及河南衛(wèi)華、紐科倫、中杰公司、鄭州衛(wèi)華的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)研，并協(xié)助起草衛(wèi)華集團(tuán)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)分析診斷報(bào)告。通過(guò)此次調(diào)研對(duì)生產(chǎn)、采購(gòu)、技術(shù)等部門(mén)的運(yùn)作有了進(jìn)一步的了解。
2、大方公司管控草案
和部門(mén)人員共同討論大方公司管控方式草案，制作大方公司運(yùn)營(yíng)管控體系權(quán)責(zé)匯總表草案，以前對(duì)公司的管控是沒(méi)有了解的，通過(guò)此次討論和參與對(duì)公司管控有了初步的了解。
3、集團(tuán)表彰大會(huì)工作總結(jié)
2月上旬一直在配合席部長(zhǎng)修改完善集團(tuán)表彰大會(huì)的工作總結(jié)，對(duì)報(bào)告中涉及到的部分?jǐn)?shù)據(jù)到相關(guān)部門(mén)進(jìn)行確認(rèn)和核實(shí)，部門(mén)人員并多次和柯總、王部長(zhǎng)、謝部長(zhǎng)、劉部長(zhǎng)等進(jìn)行討論修改，部門(mén)人員連著三天都工作到夜里三點(diǎn)，總之在大家的共同努力下集團(tuán)總結(jié)報(bào)告得到了大家的認(rèn)可，這是感到很欣慰的，我們的努力得到了認(rèn)可和肯定；
2月中旬春節(jié)假期，在家休息了十天，在假期內(nèi)和很多朋友和同學(xué)相聚，過(guò)了一個(gè)輕松的假期。
4、“十二五”發(fā)展規(guī)劃報(bào)告
春節(jié)過(guò)后，和本部門(mén)人員以及技術(shù)中心、投資中心人員共同修改重機(jī)協(xié)會(huì)要求的關(guān)于衛(wèi)華集團(tuán)的“十二五”發(fā)展規(guī)劃報(bào)告。
5、河南衛(wèi)華生產(chǎn)流程審計(jì)
3月份配合審計(jì)中心對(duì)河南衛(wèi)華的生產(chǎn)流程進(jìn)行審計(jì)，到設(shè)計(jì)、采購(gòu)、生產(chǎn)、質(zhì)檢等相關(guān)部門(mén)以及生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)并和班組長(zhǎng)溝通進(jìn)行了解和資料的收集，協(xié)助完成審計(jì)報(bào)告，此次調(diào)研雖然只有短短的幾天，但還是收獲不少的，對(duì)河南衛(wèi)華的生產(chǎn)、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)等部門(mén)的工作流程有了進(jìn)一步的了解，也發(fā)現(xiàn)了生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的一些問(wèn)題，感覺(jué)一個(gè)公司的生產(chǎn)流程要真正的流暢，保證生產(chǎn)的順利進(jìn)行確實(shí)也不是件容易的事情，這是以前沒(méi)有接觸到的，所以也沒(méi)有體會(huì)到這一點(diǎn)，感覺(jué)作為一個(gè)公司的領(lǐng)導(dǎo)確實(shí)不容易。
6、軍訓(xùn)和考察
4月份參加了衛(wèi)華集團(tuán)為期一周的全員軍訓(xùn)，以前雖然在高中、大學(xué)也進(jìn)行軍訓(xùn)，但與工作后的軍訓(xùn)的感覺(jué)還是不同的，時(shí)間雖然不長(zhǎng)但還是收獲不少，這也表現(xiàn)出公司對(duì)員工發(fā)展的重視，也充分證明了衛(wèi)華人雷厲風(fēng)行、跑步前進(jìn)的工作作風(fēng)。 4月份還有幸和部門(mén)人員共同對(duì)新鄉(xiāng)116廠、和協(xié)集團(tuán)進(jìn)行了考察，這也是我第一次考察其它公司，也開(kāi)闊了自己的眼界。
7、指標(biāo)監(jiān)控
對(duì)企管中心負(fù)責(zé)監(jiān)控的156項(xiàng)指標(biāo)（kpi）全年進(jìn)行了四次季度的跟蹤，并聯(lián)合部門(mén)其他人員對(duì)各中心及各子公司以及集團(tuán)高層指標(biāo)全年的完成情況進(jìn)行了年終的考核，經(jīng)過(guò)半個(gè)月的努力，將最終考核結(jié)果報(bào)送集團(tuán)人力中心。由于是第一次做，也走了些彎路，感覺(jué)第一次做一個(gè)工作首先要向同事或以前做過(guò)此項(xiàng)工作的人請(qǐng)教，這樣可以對(duì)此項(xiàng)工作有一個(gè)充分的了解，也可以集思廣益找到更好地開(kāi)展工作的方法。
8、制作實(shí)施計(jì)劃監(jiān)控模板
5月份又跟隨席部長(zhǎng)做戰(zhàn)略工作，由于剛接觸戰(zhàn)略，所以很多工作還要重新規(guī)劃，在席部長(zhǎng)的指導(dǎo)下給大家進(jìn)行了分工，使每個(gè)人明確了方向和各自的任務(wù)，部門(mén)人員共同完成了8個(gè)職能戰(zhàn)略和5個(gè)子公司戰(zhàn)略報(bào)告的實(shí)施計(jì)劃監(jiān)控模板； 學(xué)習(xí)企業(yè)成長(zhǎng)診斷5+2模型這本書(shū)，并制作企業(yè)診斷培訓(xùn)課件，由于部門(mén)人員較忙還有自己準(zhǔn)備不充分，培訓(xùn)一直推到6月3號(hào)才培訓(xùn)，以后要加強(qiáng)時(shí)間管理，確保能按時(shí)完成各項(xiàng)工作；
9、預(yù)算編制
5月份還編制了企管中心的預(yù)算，在和中心各部門(mén)負(fù)責(zé)人溝通的基礎(chǔ)上，根據(jù)各部門(mén)工作安排確定預(yù)算草案，在多次和財(cái)務(wù)中心溝通基礎(chǔ)上確定預(yù)算經(jīng)柯總審閱后報(bào)財(cái)務(wù)中心，并每月對(duì)預(yù)算的實(shí)際發(fā)生額和預(yù)算額出現(xiàn)的偏差原因進(jìn)行說(shuō)明，逐步提高預(yù)算的準(zhǔn)確性。不過(guò)由于參加預(yù)算管理培訓(xùn)時(shí)沒(méi)有聽(tīng)清楚導(dǎo)致預(yù)算工作出現(xiàn)了失誤，此次工作讓我有了很大的啟發(fā)，做工作一定要認(rèn)真仔細(xì)，并多和組織者進(jìn)行溝通，確保信息的準(zhǔn)確，不要盲目自信自己的理解。
10、戰(zhàn)略實(shí)施計(jì)劃模板及戰(zhàn)略宣貫的跟蹤
6月份對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)控模板經(jīng)過(guò)討論和完善之后發(fā)給各戰(zhàn)略小組負(fù)責(zé)人，并和部門(mén)人員到紐科倫公司、中杰公司、鄭州衛(wèi)華就戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)控模板的填寫(xiě)和戰(zhàn)略宣貫進(jìn)行溝通和指導(dǎo)；
從六月份開(kāi)始負(fù)責(zé)戰(zhàn)略宣貫工作的跟蹤，和人力中心以及各位講師進(jìn)行溝通推動(dòng)戰(zhàn)略宣貫，到目前為止戰(zhàn)略宣貫還剩下三項(xiàng)，不過(guò)企業(yè)文化戰(zhàn)略宣貫和總體戰(zhàn)略宣貫（三）放在本月底的29、30號(hào)，這使戰(zhàn)略宣貫工作有點(diǎn)被動(dòng)；更意外的是席部長(zhǎng)突然調(diào)出企管中心，這對(duì)于戰(zhàn)略管理部的工作開(kāi)展帶來(lái)了不小的障礙，但在柯總的帶領(lǐng)下各項(xiàng)工作還是照常進(jìn)行，這也要求每個(gè)人要盡快成長(zhǎng)提高來(lái)承擔(dān)更多的任務(wù)。
還收集關(guān)于紅海戰(zhàn)略、藍(lán)海戰(zhàn)略、長(zhǎng)尾理論的相關(guān)知識(shí)制作培訓(xùn)課件并做一次關(guān)于戰(zhàn)略的培訓(xùn)，這也是和大家共同學(xué)習(xí)的過(guò)程，因?yàn)檫@對(duì)我也不是很熟悉的，需要認(rèn)真的看書(shū)和資料，盡量使大家在培訓(xùn)中能有所收獲。在柯總指導(dǎo)下對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)控模板的填寫(xiě)內(nèi)容進(jìn)打分，并配合起草戰(zhàn)略監(jiān)控報(bào)告。
學(xué)習(xí)成長(zhǎng)方面：
加強(qiáng)學(xué)習(xí)，多看書(shū)，不斷提高自己的知識(shí)儲(chǔ)備，每月制作一個(gè)培訓(xùn)課件為部門(mén)人員做培訓(xùn)，和大家在一起討論，共同進(jìn)步提高；
繼續(xù)做好每天、每周、每月、每季度的工作總結(jié)和計(jì)劃，在總結(jié)中發(fā)現(xiàn)自己的不足；
參加了很多的培訓(xùn)，像優(yōu)秀員工訓(xùn)練營(yíng)等的培訓(xùn)，從中有不少的收獲。
收獲：
1、在這半年里，也是有不少收獲的，尤其是柯總提倡的讓大家做工作總結(jié)和計(jì)劃的做法，通過(guò)總結(jié)可以查找到工作的不足以及還需要努力的方向，通過(guò)計(jì)劃可以明確今天、明天以及未來(lái)幾天甚至更長(zhǎng)時(shí)間要做的工作，現(xiàn)在看看這半年時(shí)間以來(lái)的工作總結(jié)和計(jì)劃，看著自己在過(guò)去每天做的工作確實(shí)有一種自豪感；
2、柯總和席部長(zhǎng)鼓勵(lì)大家多學(xué)習(xí)、多做培訓(xùn)，在這種多學(xué)習(xí)的氛圍下看了企業(yè)成長(zhǎng)診斷、平衡計(jì)分卡、戰(zhàn)略管理工具等書(shū)籍，也提高了自己的知識(shí)儲(chǔ)備；
3、在這半年的工作中，鍛煉了自己的耐心。
不足：
1、還有很多需要繼續(xù)提高的方面，自己的專(zhuān)業(yè)知識(shí)還需要繼續(xù)的提高，要多看書(shū)，不斷豐富自己的知識(shí)儲(chǔ)備；
2、工作的方法和技巧還有很多改進(jìn)的地方，要真正做到工作認(rèn)真細(xì)致，并多和同事溝通以便找到更好地方法，要充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的力量；
3、與人溝通的能力還需繼續(xù)提高；
4、對(duì)時(shí)間管理和統(tǒng)籌安排時(shí)間的能力還需進(jìn)一步加強(qiáng)。
2011年個(gè)人計(jì)劃
1、堅(jiān)持讀五本書(shū)籍，多讀與工作有關(guān)的書(shū)籍，提高自己的知識(shí)儲(chǔ)備；
2、感覺(jué)現(xiàn)在和上大學(xué)時(shí)的身體狀況有了很大的差距，要加強(qiáng)身體的鍛煉；
篇7
清晰區(qū)分
區(qū)分的目標(biāo)在于清晰地展示培訓(xùn)內(nèi)容與業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)。培訓(xùn)經(jīng)理要學(xué)會(huì)將企業(yè)的培訓(xùn)需求按一定標(biāo)準(zhǔn)分大類(lèi)，并進(jìn)一步區(qū)分不同性質(zhì)和類(lèi)別的培訓(xùn)。
企業(yè)培訓(xùn)需求分為：日常常規(guī)知識(shí)技能訓(xùn)練需求和應(yīng)對(duì)復(fù)雜難題的訓(xùn)練需求以及基于未來(lái)需要的人才培養(yǎng)需求。
日常常規(guī)知識(shí)技能訓(xùn)練一般又分為職業(yè)素養(yǎng)訓(xùn)練、崗位達(dá)標(biāo)訓(xùn)練、崗位技能提升訓(xùn)練等。應(yīng)對(duì)復(fù)雜難題的訓(xùn)練需求一般是基于業(yè)務(wù)課題需要開(kāi)展，這種項(xiàng)目安排在有些企業(yè)里不一定會(huì)以培訓(xùn)的形式體現(xiàn)，而是以課題攻關(guān)的形式體現(xiàn)，會(huì)在部門(mén)的業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)里作出安排。
比如說(shuō)，公司需新建一座工廠，這里就蘊(yùn)含了兩種需求：如何建的訓(xùn)練需求和建了之后，投入運(yùn)行前的崗位技能達(dá)標(biāo)性訓(xùn)練需求等；再就是人才培養(yǎng)需求，一種是人才梯隊(duì)培養(yǎng)需要，一種是專(zhuān)項(xiàng)的人才培養(yǎng)需要。
如果你將這些需求分門(mén)別類(lèi)，是不是跟業(yè)務(wù)的聯(lián)系看起來(lái)清楚多了？
2第二項(xiàng)基本原則
兼顧平衡
為什么要兼顧平衡？因?yàn)閷徸h培訓(xùn)計(jì)劃的大佬們來(lái)自于公司的各個(gè)業(yè)務(wù)條線，你需要明白地讓大家意識(shí)到在這份計(jì)劃里，給每個(gè)人都留了一份蛋糕。當(dāng)然可能有業(yè)務(wù)老大說(shuō)預(yù)算不夠，這沒(méi)有關(guān)系，由老板決定。
平衡從哪幾個(gè)方面去把握？一是部門(mén)間的人均培訓(xùn)費(fèi)是不是基本相當(dāng)，每個(gè)部門(mén)的人均學(xué)時(shí)是否基本相當(dāng)？不同類(lèi)別的人群的預(yù)算比例是否基本平衡，與他們?cè)诠緝?nèi)人員占比、對(duì)業(yè)務(wù)的重要性及年度的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)是否匹配？各業(yè)務(wù)部門(mén)的主要需求是否都已經(jīng)列入計(jì)劃？
3第三項(xiàng)基本原則
把握大勢(shì)
什么時(shí)候都不要跟企業(yè)的發(fā)展勢(shì)頭和所處的階段作對(duì)。如果企業(yè)的經(jīng)營(yíng)持續(xù)向好，那么OK，增加預(yù)算問(wèn)題不是太大，只要?jiǎng)e太離譜。
如何能不離譜？看企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率的增長(zhǎng)情況，培訓(xùn)預(yù)算的增長(zhǎng)別超過(guò)它，因?yàn)橹灰^(guò)它，就意味著要多吃利潤(rùn)了。如果企業(yè)的經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)掉頭向下的趨勢(shì)，那么注意了，要注意主動(dòng)削減預(yù)算，把預(yù)算用在刀刃上。這是一種態(tài)度，等于是向老板表明了培訓(xùn)是很明白企業(yè)的難處的，并愿意作出貢獻(xiàn)。但如果你的老板很重視人才培養(yǎng)，然后說(shuō)其它費(fèi)用可以減，但是這一塊不能減，那你就可以三呼老板萬(wàn)歲了。不過(guò)這只是培訓(xùn)人的夢(mèng)而已，中國(guó)大多數(shù)的老板在人才培養(yǎng)方面，只是葉公好龍而已。
4第四項(xiàng)基本原則
突出重點(diǎn)
怎么做到重點(diǎn)突出？你需要清楚，公司的經(jīng)費(fèi)預(yù)算是否重點(diǎn)投向了經(jīng)營(yíng)層重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域？比如，公司今年要加強(qiáng)銷(xiāo)售力度，對(duì)營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍的能力提出更高要求，那么你的經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配上是否能體現(xiàn)這些？安排的項(xiàng)目中針對(duì)營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍有哪些項(xiàng)目，培訓(xùn)的人數(shù)是否足夠？這些在你做計(jì)劃時(shí)，是一定要重點(diǎn)考慮的。老板是看方向的人，你計(jì)劃的重點(diǎn)契合公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，就不會(huì)讓老板覺(jué)得這份計(jì)劃有太大問(wèn)題。
那么如何弄清楚公司的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)是哪些呢？這是一個(gè)難點(diǎn)。
篇8
3.設(shè)計(jì)培訓(xùn)項(xiàng)目?jī)?nèi)容。教學(xué)部門(mén)圍繞培訓(xùn)管理部門(mén)提出的培訓(xùn)項(xiàng)目目標(biāo)，對(duì)培訓(xùn)項(xiàng)目?jī)?nèi)容進(jìn)行梳理，明確培訓(xùn)項(xiàng)目?jī)?nèi)容的大致要點(diǎn)，列出提綱。同時(shí)也要根據(jù)培訓(xùn)內(nèi)容明確培訓(xùn)項(xiàng)目的方式是授課式、互動(dòng)式、技能操作式等形式。培訓(xùn)管理部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容設(shè)定培訓(xùn)項(xiàng)目課程計(jì)劃表，并發(fā)由主辦方最后確認(rèn)。
4.安排培訓(xùn)師資。根據(jù)培訓(xùn)項(xiàng)目的內(nèi)容明確培訓(xùn)講師，從中心內(nèi)部師資庫(kù)挑選合適的師資。如果是外單位聘請(qǐng)培訓(xùn)師需要考慮是否需要接送等細(xì)節(jié)問(wèn)題，有些時(shí)候預(yù)約的培訓(xùn)師會(huì)臨時(shí)有事，所以為了確保培訓(xùn)萬(wàn)無(wú)一失，也可以明確備用本單位培訓(xùn)師，以備不時(shí)之需。
5.擬定培訓(xùn)預(yù)算。當(dāng)明確了上述培訓(xùn)項(xiàng)目要素后，就需要確認(rèn)培訓(xùn)項(xiàng)目預(yù)算了。包括培訓(xùn)課程費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、車(chē)輛交通費(fèi)、培訓(xùn)考核費(fèi)用、資料費(fèi)等。如果培訓(xùn)是一周或者是多月的話(huà)，還要考慮安排住宿、用餐（早餐、中午或者晚上）的費(fèi)用，總之培訓(xùn)項(xiàng)目預(yù)算必須要考慮周全，宜多不宜少。另外，做項(xiàng)目預(yù)算可以適當(dāng)?shù)贸松弦粋€(gè)系數(shù)，確保項(xiàng)目預(yù)算在實(shí)施過(guò)程中夠用而不超標(biāo)。
二、培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施
培訓(xùn)中心項(xiàng)目實(shí)施也叫培訓(xùn)項(xiàng)目執(zhí)行階段，主要是培訓(xùn)資源（老師、課程計(jì)劃、培訓(xùn)地點(diǎn)、收費(fèi)）準(zhǔn)備、確保培訓(xùn)學(xué)員做好受訓(xùn)準(zhǔn)備、營(yíng)造積極的學(xué)習(xí)環(huán)境等，其中最關(guān)鍵的仍然是教學(xué)計(jì)劃的實(shí)施。培訓(xùn)中心項(xiàng)目執(zhí)行階段以《培訓(xùn)項(xiàng)目交接書(shū)》的下發(fā)為開(kāi)始，到《培訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)》撰寫(xiě)為結(jié)束。一般可由培訓(xùn)項(xiàng)目長(zhǎng)把握、由培訓(xùn)副項(xiàng)目長(zhǎng)協(xié)助即可。但復(fù)雜的、大型的項(xiàng)目如人事處長(zhǎng)培訓(xùn)項(xiàng)目可能要進(jìn)行調(diào)整，甚至要資深培訓(xùn)項(xiàng)目長(zhǎng)來(lái)進(jìn)行組織。第一步為上傳項(xiàng)目信息。培訓(xùn)管理部門(mén)上傳項(xiàng)目信息，主要是讓教學(xué)部門(mén)選派項(xiàng)目長(zhǎng)，并組建項(xiàng)目成員。第二步為項(xiàng)目交接的過(guò)程。培訓(xùn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人重點(diǎn)將跟項(xiàng)目長(zhǎng)介紹該培訓(xùn)項(xiàng)目的基本情況，及其培訓(xùn)項(xiàng)目所需要的各項(xiàng)要求，最后相互簽收《培訓(xùn)項(xiàng)目交接書(shū)》。《培訓(xùn)項(xiàng)目交接書(shū)》的內(nèi)容主要包括項(xiàng)目基本情況、培訓(xùn)方案、所需資料明細(xì)、會(huì)場(chǎng)布置要求和其他服務(wù)要求。第三步項(xiàng)目長(zhǎng)根據(jù)主辦方提供的課程計(jì)劃，合理安排課程并聯(lián)系課程老師，準(zhǔn)備老師課程酬金。第四步項(xiàng)目長(zhǎng)聯(lián)系主辦方，收集學(xué)員最終信息，并發(fā)給接站人員安排接站。第五步項(xiàng)目組印發(fā)相關(guān)教學(xué)資料、培訓(xùn)資料等，安排開(kāi)班典禮、會(huì)場(chǎng)布置和其他服務(wù)。第六步項(xiàng)目長(zhǎng)合理利用中心資源，盡量滿(mǎn)足培訓(xùn)項(xiàng)目。另外，在項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)的異常問(wèn)題，項(xiàng)目長(zhǎng)也需及時(shí)處理、匯報(bào)。最后，在項(xiàng)目結(jié)束后，項(xiàng)目長(zhǎng)必須收集相關(guān)資料交培訓(xùn)中心培訓(xùn)處檔案中心留檔，并完成《培訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)》。
三、培訓(xùn)項(xiàng)目監(jiān)督
培訓(xùn)項(xiàng)目監(jiān)督主要是為了資源使用控制、教學(xué)質(zhì)量保證等。一般是通過(guò)既定的制度、辦法、規(guī)定來(lái)保證質(zhì)量，控制的對(duì)象主要有學(xué)員、老師、項(xiàng)目組及費(fèi)用等。另外對(duì)特定培訓(xùn)項(xiàng)目必須做出特殊規(guī)定。培訓(xùn)中心培訓(xùn)項(xiàng)目的監(jiān)督主要體現(xiàn)如下幾方面：課堂監(jiān)督方面，培訓(xùn)班項(xiàng)目長(zhǎng)需要跟蹤課堂老師上課情況，保證課程的質(zhì)量，另外，還需要登記學(xué)員考勤情況等。用車(chē)監(jiān)督方面，主要是學(xué)員的報(bào)到及離校，學(xué)員的接送站方式需要按主辦方要求，培訓(xùn)中心執(zhí)行部門(mén)要嚴(yán)格控制接送站方式，派車(chē)接送站的時(shí)間必須按培訓(xùn)通知的時(shí)間段為準(zhǔn)。還有聘請(qǐng)老師和主辦方領(lǐng)導(dǎo)的接送方面需要安排到位。飯?zhí)帽O(jiān)督方面，主要是報(bào)到日的預(yù)報(bào)人數(shù)，到確定人數(shù)準(zhǔn)時(shí)報(bào)到飯?zhí)茫瑸榱吮苊怙執(zhí)媒酉聛?lái)對(duì)飯菜分量的控制。學(xué)員用餐過(guò)程的跟蹤，主要是監(jiān)督非本項(xiàng)目的其他人員混餐和飯菜的質(zhì)量、分量。
篇9
一、事業(yè)單位財(cái)務(wù)預(yù)算管理中經(jīng)常遇到的問(wèn)題
近年來(lái)，事業(yè)單位財(cái)務(wù)預(yù)算管理越來(lái)越受到重視，在其進(jìn)行預(yù)算管理的過(guò)程中，遇到了一些問(wèn)題，具體總結(jié)如下：缺乏對(duì)預(yù)算管理足夠的重視，有些預(yù)算管理人員素質(zhì)偏低，預(yù)算執(zhí)行不力等。
（一）缺乏對(duì)預(yù)算管理足夠的重視
目前很多事業(yè)單位預(yù)算管理水平不高的主要原因是缺乏對(duì)預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)，對(duì)預(yù)算管理不夠重視，這也是由長(zhǎng)期傳統(tǒng)觀念的錯(cuò)誤意識(shí)造成的。很多事業(yè)單位在進(jìn)行預(yù)算管理時(shí)，出現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督脫節(jié)現(xiàn)象，另外，有些事業(yè)單位只是在管理層面上討論預(yù)算編制的相關(guān)問(wèn)題，而忽視了其他層面的意見(jiàn)。
（二）有些預(yù)算管理人員素質(zhì)偏低
人員素質(zhì)水平問(wèn)題一直是事業(yè)單位需要討論的問(wèn)題，對(duì)于事業(yè)單位的預(yù)算管理也是如此。要想提高事業(yè)單位預(yù)算管理水平，必須要有高素質(zhì)的預(yù)算管理人才。而由于很多事業(yè)單位本來(lái)就對(duì)預(yù)算管理不夠重視，導(dǎo)致了在人員使用上也不會(huì)非常重視。這樣很多事業(yè)單位的預(yù)算管理都是有財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)理，預(yù)算管理員沒(méi)有結(jié)束真正的預(yù)算管理方面的教育和培訓(xùn)，這就導(dǎo)致其根本不能很好的完成預(yù)算管理工作。
（三）預(yù)算執(zhí)行不力
預(yù)算的執(zhí)行對(duì)于預(yù)算管理是非常關(guān)鍵的，但很多事業(yè)單位對(duì)于預(yù)算的執(zhí)行能力卻不夠，存在著沒(méi)有計(jì)劃性，任意使用財(cái)務(wù)資金的現(xiàn)象。另外，在預(yù)算項(xiàng)目結(jié)束后，很多事業(yè)單位并不能很好的對(duì)預(yù)算執(zhí)行的情況進(jìn)行分析，對(duì)比，得出其中存在的問(wèn)題，也沒(méi)有合理的進(jìn)行編制資料為下一次預(yù)算作為參考。
二、加強(qiáng)事業(yè)單位預(yù)算管理的對(duì)策
針對(duì)事業(yè)單位預(yù)算管理中存在的以上問(wèn)題，提出了如下加強(qiáng)事業(yè)單位預(yù)算管理的策略方法：提高對(duì)預(yù)算管理的重視程度，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算管理人員的培訓(xùn)工作，建立有效的預(yù)算考核制度以及創(chuàng)新預(yù)算管理模式。
（一）提高對(duì)預(yù)算管理的重視程度
提高事業(yè)單位對(duì)于預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)程度就是要求各事業(yè)單位明確預(yù)算管理的內(nèi)涵，并認(rèn)識(shí)到預(yù)算管理的重要性，有效整合資源，引導(dǎo)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)按既定的軌道運(yùn)行，促使單位用編制預(yù)算的方法來(lái)規(guī)劃和控制單位的全面經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。只有這樣從思想上重視預(yù)算管理，提升管理意識(shí)，才能更快的提升預(yù)算管理水平。
（二）加強(qiáng)對(duì)預(yù)算管理人員的培訓(xùn)工作
人員素質(zhì)提高了，工作效率，工作能力自然就相應(yīng)的提高。事業(yè)單位的預(yù)算管理部門(mén)也是一樣。為此，事業(yè)單位的預(yù)算管理部門(mén)要對(duì)預(yù)算管理人員加強(qiáng)培訓(xùn)工作。具體的做法是：定期對(duì)管理人員加強(qiáng)預(yù)算知識(shí)的培訓(xùn)，可以請(qǐng)相關(guān)的專(zhuān)家學(xué)者進(jìn)行講課，通過(guò)交流來(lái)提升水平，另外，還可以各單位預(yù)算管理人員之間多加強(qiáng)交流，通過(guò)自己?jiǎn)挝恢袑W(xué)到的和遇到的，大家共同分析共同提高，以此進(jìn)一步提高從業(yè)人員的綜合素質(zhì)和職業(yè)技能。
（三）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督
預(yù)算管理不僅是財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，而且是整個(gè)系統(tǒng)或單位內(nèi)部各項(xiàng)資源的最優(yōu)整合，更是一個(gè)系統(tǒng)工程。因此嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，有利于強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督管理職能，可以把各項(xiàng)收支按其不同性質(zhì)，分開(kāi)管理，并根據(jù)其財(cái)力來(lái)確定各種資金的比例，從制度上杜絕不同性質(zhì)資金在安排使用上的相互擠占和挪用。
1、加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理制度、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)
要加強(qiáng)對(duì)辦公費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、郵寄費(fèi)等的管理。從單位內(nèi)部建立起有效的支出約束機(jī)制，做到有章可循，嚴(yán)格按制度辦事，以堵塞漏洞，節(jié)約資金，最大限度地提高各項(xiàng)資金的使用效率。強(qiáng)化開(kāi)支計(jì)劃性，合理安排項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。首先要確保人員經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，其次要保證必要的辦公經(jīng)費(fèi)需要，然后按照輕重緩急安排其他項(xiàng)目的開(kāi)支。計(jì)劃制定后，還必須嚴(yán)格執(zhí)行，防止前緊后松，保證計(jì)劃的有效性。
2、建立嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批制度
對(duì)于每項(xiàng)開(kāi)支，都必須嚴(yán)格按規(guī)定的權(quán)限審批后方可報(bào)銷(xiāo)。每一筆開(kāi)支都必須取得合法有效的票據(jù)，并附有關(guān)批件，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)簽字，財(cái)務(wù)人員審核，領(lǐng)導(dǎo)審批后才能予以報(bào)銷(xiāo)。
統(tǒng)籌安排使用各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的事前監(jiān)督，健全單位財(cái)產(chǎn)物資的管理。
（四）建立有效的預(yù)算考核制度
預(yù)算考核制度是在預(yù)算管理中期監(jiān)督和激勵(lì)作用的，通過(guò)細(xì)致合理的考核制度可以提高相關(guān)人員的工作積極性。另外，事業(yè)單位應(yīng)制定預(yù)算考核明細(xì)標(biāo)準(zhǔn)，完善各個(gè)部門(mén)和各個(gè)員工執(zhí)行預(yù)算的激勵(lì)機(jī)制。這樣通過(guò)預(yù)算考核制度，能夠加強(qiáng)監(jiān)督和激勵(lì)，不斷的提升預(yù)算管理的水平。
（五）創(chuàng)新預(yù)算管理模式
創(chuàng)新預(yù)算管理模式也是一種有效的加強(qiáng)事業(yè)單位預(yù)算管理的好辦法。所謂預(yù)算管理模式就是指事業(yè)單位要結(jié)合自身的特點(diǎn)和實(shí)際情況，以此來(lái)建立一套合理，科學(xué)，完善的內(nèi)部約束機(jī)制，以此來(lái)提高財(cái)政資金的使用效率和效果。另外，事業(yè)單位應(yīng)建立合理、有效的預(yù)算管理流程，提高預(yù)算管理的可操作性、科學(xué)性。
三、結(jié)束語(yǔ)
綜上所述，只有不斷的提升和完善事業(yè)單位預(yù)算管理的策略方法，在管理中不斷的適應(yīng)事業(yè)單位環(huán)境的變化，不斷加強(qiáng)法律監(jiān)督能力，只有這樣事業(yè)單位的預(yù)算管理才會(huì)越來(lái)越完善。
篇10
引言
建筑施工企業(yè)做好預(yù)算管理不僅能夠提升工程效益，合理降低成本，而且是不斷建立健全現(xiàn)代企業(yè)管理制度的要求。科學(xué)的預(yù)算方案蘊(yùn)涵著企業(yè)管理的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)思想，是企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)對(duì)未來(lái)一定期間經(jīng)營(yíng)思想、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)決策的財(cái)務(wù)說(shuō)明和經(jīng)濟(jì)責(zé)任約束。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，全面預(yù)算管理作為企業(yè)內(nèi)部管理控制的重要環(huán)節(jié)也顯得越來(lái)越重要，因此加強(qiáng)對(duì)企業(yè)預(yù)算管理現(xiàn)狀的分析及改進(jìn)策略的研究就具有重要現(xiàn)實(shí)意義。
1企業(yè)全面預(yù)算管理的現(xiàn)狀
1.1全面預(yù)算管理的科學(xué)性認(rèn)識(shí)不足，缺乏全局性考量
一些企業(yè)集團(tuán)普遍缺乏較為完善的預(yù)算指標(biāo)體系，許多公司重財(cái)務(wù)預(yù)算，重費(fèi)用控制，而輕業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算，尤其是對(duì)項(xiàng)目投資缺乏預(yù)算。部分企業(yè)高級(jí)管理人員也認(rèn)為預(yù)算是財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，其他部門(mén)很少直接參與預(yù)算編制工作，各業(yè)務(wù)也認(rèn)為財(cái)務(wù)部分配的各類(lèi)費(fèi)用也只是一個(gè)討價(jià)還價(jià)的過(guò)程，缺少對(duì)公司全局利益的考量。而預(yù)算的基礎(chǔ)是公司的各種業(yè)務(wù)、投資、資金、人力資源、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)以及管理的策略和計(jì)劃，不僅僅是解決“做什么”，關(guān)鍵是確定“如何做、怎么做”的問(wèn)題，他通過(guò)一系列管理措施、管理流程和管理手段來(lái)體現(xiàn)預(yù)算的可行性，從而確保預(yù)算總體目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。而所有的這些問(wèn)題均需要公司高級(jí)管理人員的決策、協(xié)調(diào)及重視。
1.2預(yù)算參與人員對(duì)流程不熟悉，部門(mén)間缺乏溝通
國(guó)內(nèi)大部分企業(yè)在編制預(yù)算時(shí)，基本是財(cái)務(wù)部人員負(fù)責(zé)制定預(yù)算流程，提出預(yù)算編制要求，編制各類(lèi)預(yù)算表格，其他部門(mén)人員按照財(cái)務(wù)部要求填制各類(lèi)預(yù)算表格，但對(duì)于填表內(nèi)容、數(shù)據(jù)口徑、內(nèi)部勾稽關(guān)系，完成先后順序、需要會(huì)同哪些部門(mén)共同編制等問(wèn)題不清不楚，缺乏應(yīng)有的培訓(xùn)和溝通。不但效率低下，而且經(jīng)常會(huì)存在部門(mén)間缺乏溝通的問(wèn)題，閉門(mén)造車(chē)，編制的數(shù)據(jù)不能真實(shí)體現(xiàn)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。待預(yù)算編制完成下達(dá)指標(biāo)時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)需完成的預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)也缺乏認(rèn)同感，進(jìn)一步降低對(duì)全面預(yù)算的重視程度。
1.3預(yù)算管理缺少對(duì)過(guò)程的控制
預(yù)算管理一般僅年初制定了年度計(jì)劃，年度中期和期末再開(kāi)會(huì)總結(jié)一下，但在中期缺少及時(shí)控制，預(yù)算管理手段還不先進(jìn)，管理制度不完善，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督主要是半年一次的預(yù)算執(zhí)行情況分析，缺乏明確的預(yù)算執(zhí)行流程及有效的監(jiān)控措施，以事后控制為主，缺乏事前、事中控制，預(yù)算分析僅限于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)比，缺乏業(yè)務(wù)部門(mén)的參與，缺乏問(wèn)題的原因剖析改進(jìn)方案的追蹤反饋等。
2企業(yè)全面預(yù)算推進(jìn)的思路與措施
2.1認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)要求，深入領(lǐng)會(huì)預(yù)算精神
根據(jù)上級(jí)推進(jìn)全面預(yù)算要求，施工企業(yè)相關(guān)部門(mén)應(yīng)積極開(kāi)展文件學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)研討，并在試點(diǎn)項(xiàng)目積極進(jìn)行宣傳與培訓(xùn)，使主要管理人員充分認(rèn)識(shí)全面預(yù)算管理的基本工作流程、工作要求和重要意義，并樹(shù)立項(xiàng)目全員參與預(yù)算管理的意識(shí)。
2.2補(bǔ)充全面預(yù)算職責(zé)，細(xì)化部門(mén)工作標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則，進(jìn)一步對(duì)各部門(mén)成本預(yù)算編制職責(zé)和提供資料進(jìn)行補(bǔ)充與細(xì)化，使各部門(mén)職責(zé)更加明晰和合理，資料更加具有追溯性和可操作性，從而避免了全面預(yù)算編制和管理過(guò)程中互相推諉問(wèn)題。
2.3完善預(yù)算管理表格，減少系統(tǒng)工作強(qiáng)度
根據(jù)全面預(yù)算基本職責(zé)和要求，需要完善一套集預(yù)算、計(jì)劃、控制、分析、考核為一體的預(yù)算表格模版，表格須大量采用函數(shù)和公式設(shè)置，做到數(shù)據(jù)表內(nèi)與表間勾稽關(guān)系相互對(duì)應(yīng)，實(shí)現(xiàn)了從原始數(shù)據(jù)錄入到自動(dòng)生成分析結(jié)果，達(dá)到同類(lèi)軟件相似的功能，使預(yù)算管理工作在不增加額外工作強(qiáng)度的基礎(chǔ)上更具有操作性，從而有效地提高預(yù)算管理工作質(zhì)量與工作效率，并簡(jiǎn)化相關(guān)人員的工作量。
2.4健全各級(jí)配套制度，量化預(yù)算工作標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)全面預(yù)算管理的特點(diǎn)和要求，需要建立和健全公司和項(xiàng)目層面預(yù)算配套管理制度，相關(guān)配套制度可使公司上下和系統(tǒng)間緊密的圍繞全面預(yù)算開(kāi)展工作，其基本要求是主要以量化管理為前提，使施工組織、施工方法、計(jì)劃管理、成本核算、過(guò)程控制、分析考核、二次經(jīng)營(yíng)等工作任務(wù)和管理方式以及原則更加明晰，成為公司與項(xiàng)目進(jìn)行成本管控和業(yè)務(wù)管理的有效手段。
2.5精心挑選試點(diǎn)單位，設(shè)立預(yù)算推進(jìn)標(biāo)高
通過(guò)對(duì)全面預(yù)算管理的特點(diǎn)和要求的研究，企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況來(lái)進(jìn)行試點(diǎn)，如可以側(cè)重于挑選具備新開(kāi)工、綜合性強(qiáng)、人員素質(zhì)過(guò)硬、執(zhí)行力強(qiáng)的項(xiàng)目進(jìn)行試點(diǎn)，使全面預(yù)算工作建立在高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，為總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和下一步全面實(shí)施奠定基礎(chǔ)。
2.6現(xiàn)場(chǎng)推進(jìn)預(yù)算管理，確立實(shí)施管理模版
在項(xiàng)目試點(diǎn)過(guò)程中，企業(yè)可以根據(jù)需要采取系統(tǒng)部門(mén)和項(xiàng)目聯(lián)合辦公、相互溝通、共同測(cè)試，深入研究從預(yù)算到過(guò)程控制以及分析和考核等各個(gè)環(huán)節(jié)各種技術(shù)性難題與不可控因素，從編制基礎(chǔ)、編制原則、技術(shù)方法等各方面予以規(guī)范，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，使全面預(yù)算管理和期間預(yù)算與分析Excel模版、全面預(yù)算編制說(shuō)明書(shū)、期間預(yù)算執(zhí)行說(shuō)明書(shū)能適用各類(lèi)工程項(xiàng)目和適應(yīng)各種邊界條件以及各種管理模式。
2.7科學(xué)總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，查找預(yù)算改進(jìn)措施
全面預(yù)算推進(jìn)是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，總結(jié)出試點(diǎn)項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)和問(wèn)題并在全公司通報(bào)有利于大家更好的掌握全面預(yù)算管理的方法，也是今后各個(gè)項(xiàng)目借鑒和實(shí)施的捷徑。企業(yè)可以在項(xiàng)目試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，要求公司預(yù)算管理小組、成員部門(mén)、項(xiàng)目部分別總結(jié)編制和實(shí)施過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)與存在的問(wèn)題以及改進(jìn)措施，使預(yù)算管理過(guò)程中諸如編制原則、編制方法、預(yù)算漏項(xiàng)、指標(biāo)不全等問(wèn)題躍然紙上，有利于今后繼續(xù)完善全面預(yù)算管理制度，也為進(jìn)一步培養(yǎng)和儲(chǔ)備公司全面預(yù)算管理人才奠定基礎(chǔ)。
3全面預(yù)算管理推進(jìn)中存在的問(wèn)題
全面預(yù)算管理是一個(gè)龐大且系統(tǒng)性的工程，推進(jìn)過(guò)程涉及諸多的管理問(wèn)題和技術(shù)難題，試點(diǎn)過(guò)程中諸多暴露出的問(wèn)題，亟需進(jìn)一步研究、完善，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面。
3.1預(yù)算程序較繁瑣，增加額外工作數(shù)量
從全面預(yù)算兩級(jí)配套制度完善、編制、調(diào)整到期間預(yù)算的分解下達(dá)以及核算、分析、考核，均需進(jìn)行大量的數(shù)據(jù)收集、分析、判斷、處理，涉及的系統(tǒng)部門(mén)和工作程序以及處理原則和方式與方法十分繁瑣。可以從公司層面考慮開(kāi)發(fā)一套全面預(yù)算軟件，盡量使原始數(shù)據(jù)與預(yù)算相互結(jié)合和兼容，動(dòng)態(tài)編制全面預(yù)算與期間預(yù)算，達(dá)到原始數(shù)據(jù)錄入直接能生成所需結(jié)果的效果，此舉將會(huì)大大地簡(jiǎn)化部門(mén)工作和促進(jìn)全面預(yù)算的推進(jìn)工作，亦是企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化建設(shè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)之計(jì)。
3.2內(nèi)部定額不健全，影響預(yù)算整體效果
內(nèi)部成本消耗定額指標(biāo)是全面預(yù)算編制、控制、分析、考核的基礎(chǔ)，一些大的集團(tuán)企業(yè)常常會(huì)存在各子公司內(nèi)部定額基礎(chǔ)指標(biāo)數(shù)據(jù)不統(tǒng)一或不盡完善的問(wèn)題，對(duì)此可以由公司死層面協(xié)調(diào)和交流各子公司在工序和單機(jī)以及經(jīng)費(fèi)管理中先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和成功指標(biāo)數(shù)據(jù)，減少各子公司摸索時(shí)間，促進(jìn)項(xiàng)目全面預(yù)算管理推進(jìn)一體化建設(shè)。
3.3預(yù)算管理要求高，人員素質(zhì)不相匹配
全面預(yù)算管理要求項(xiàng)目主要管理人員具備基本的預(yù)算知識(shí)和較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，很多企業(yè)都存在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)張與內(nèi)控體系建設(shè)、人員意識(shí)、業(yè)務(wù)素質(zhì)、標(biāo)準(zhǔn)化程度、系統(tǒng)管理能力間存在較大的矛盾和脫節(jié)，對(duì)此可以由公司成立推廣小組，全面梳理制度缺陷，制定內(nèi)部貫徹標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法，在各項(xiàng)目進(jìn)行政策宣貫和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。同時(shí)公司各系統(tǒng)部門(mén)擬定培訓(xùn)計(jì)劃和人員素質(zhì)提升規(guī)劃，出臺(tái)本系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)，逐步提高人員素質(zhì)，提升標(biāo)準(zhǔn)化管理水平，促進(jìn)員工全面管理意識(shí)和個(gè)人素質(zhì)的持續(xù)提高。
4加強(qiáng)企業(yè)全面預(yù)算管理的經(jīng)驗(yàn)建議
4.1樹(shù)立預(yù)算管理意識(shí)，強(qiáng)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)親自抓
由于長(zhǎng)期以來(lái)預(yù)算管理體系不完善，普遍存在重編制、輕執(zhí)行的現(xiàn)象，考核制度重結(jié)果、輕過(guò)程，管理導(dǎo)向不清，缺乏考核的公平性、客觀性、積極性和有效性。因此，推行全面預(yù)算管理只有項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子正確認(rèn)識(shí)并高度重視和親自參與，消除抵觸心理，采用積極姿態(tài)，全面預(yù)算才能真正得到貫徹。我企業(yè)正是由于公司層領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格要求和試點(diǎn)項(xiàng)目管理層意識(shí)到位，公司下上一致通力協(xié)作，克服了推進(jìn)過(guò)程中人員意識(shí)不到位、素質(zhì)不齊、制度不完善等一系列問(wèn)題，全面預(yù)算試點(diǎn)和推進(jìn)工作才得以順利進(jìn)行。
4.2提高全面參與意識(shí)，強(qiáng)調(diào)部門(mén)溝通協(xié)作
由于長(zhǎng)期以來(lái)，很多企業(yè)員工中一直存在預(yù)算是上級(jí)下達(dá)的指標(biāo)，認(rèn)為是合同部門(mén)或財(cái)務(wù)部門(mén)的事，預(yù)算編制和成本指標(biāo)責(zé)任沒(méi)有分解落實(shí)到責(zé)任部門(mén)或責(zé)任人，全員管理意識(shí)不強(qiáng)，全員參與度不高，沒(méi)有真正發(fā)揮預(yù)算管理的作用。因此我們?cè)谕菩械倪^(guò)程中可以通過(guò)擬定工作計(jì)劃、量化工作量和時(shí)間、實(shí)行全過(guò)程工作記錄、各系統(tǒng)溝通協(xié)助等一系列工作措施，確保工作留有痕跡，每項(xiàng)任用都有責(zé)任人，并做到集中辦公，時(shí)時(shí)溝通，數(shù)據(jù)共享，實(shí)現(xiàn)了在預(yù)算管理過(guò)程中的良性溝通和相互協(xié)作，提高了部門(mén)間的協(xié)同意識(shí)。
4.3講究全過(guò)程全控制，促進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理
在推行全面預(yù)算管理之前，企業(yè)普遍存在項(xiàng)目預(yù)算編制質(zhì)量不高、制度不配套、核算制度不統(tǒng)一、成本考核指標(biāo)不明確等問(wèn)題，預(yù)算管理各環(huán)節(jié)相互脫節(jié)較為嚴(yán)重。那么在行全面預(yù)算管理中我們就需要對(duì)預(yù)算工作重點(diǎn)和總體工作部署進(jìn)行探討，確立項(xiàng)目為預(yù)算推進(jìn)平臺(tái)、優(yōu)化和簡(jiǎn)化預(yù)算表格資料、完善預(yù)算和過(guò)程控制制度、制訂成本定額和考核指標(biāo)等推進(jìn)方針和實(shí)施方案，使大家預(yù)算管理意識(shí)逐步增強(qiáng)，預(yù)算編制內(nèi)容逐步細(xì)化，預(yù)算編制方法逐步簡(jiǎn)化，預(yù)算管理方法逐步改進(jìn)。
結(jié)束語(yǔ)
總之，全面預(yù)算管理的成敗關(guān)乎企業(yè)的未來(lái)發(fā)展，我公司將著眼未來(lái)，以提高管理水平和經(jīng)濟(jì)效益為最終目標(biāo)，全面貫徹和實(shí)施全面預(yù)算管理要求，同時(shí)學(xué)習(xí)和借鑒集團(tuán)公司兄弟單位先進(jìn)和成功經(jīng)驗(yàn)，力爭(zhēng)在不久的將來(lái)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、精細(xì)化，進(jìn)一步提升企業(yè)的運(yùn)行質(zhì)量。
參考文獻(xiàn)
篇11
2、三項(xiàng)費(fèi)用——1-9月份累計(jì)完成##.5xxxx，完成進(jìn)度計(jì)劃的136.3xxxx，同比降低10.5xxxx，減少支出171939.2xxxx。
3、內(nèi)部利潤(rùn)——1-9月份完成-##.1xxxx元，較計(jì)劃進(jìn)度-828.4xxxx元增虧252.7xxxx元。
二、以資金治理為契機(jī)，不斷增強(qiáng)全員的預(yù)算治理意識(shí)。
近年來(lái)，隨著企業(yè)精細(xì)化治理水平的不斷強(qiáng)化，對(duì)財(cái)務(wù)治理也提出了更高的要求。我們以此為契機(jī)，根據(jù)財(cái)務(wù)治理的特點(diǎn)以及財(cái)務(wù)治理的需要，及時(shí)出臺(tái)了支公司《固定費(fèi)用治理辦法》、《資金預(yù)算治理辦法》等一系列相關(guān)制度，從而使每項(xiàng)工作有計(jì)劃、有落實(shí)、有監(jiān)督、有考核。在費(fèi)用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機(jī)費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、班站所辦公費(fèi)、車(chē)輛油料費(fèi)、維修費(fèi)、線路巡視費(fèi)等定額控制，節(jié)約歸已、超支自負(fù)，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識(shí)。二是采取預(yù)算審批的方式，對(duì)定額以外的費(fèi)用，必須先層層審批，沒(méi)有審批發(fā)生的費(fèi)用，一律不予報(bào)銷(xiāo)。在現(xiàn)金預(yù)算方面，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實(shí)際支付時(shí)做到，沒(méi)有現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目的不予支付，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付，中國(guó)電力資料網(wǎng)從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識(shí)。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于發(fā)生當(dāng)月還款，確實(shí)起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。通過(guò)預(yù)算治理這一有效的治理手段，職工的規(guī)范意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，從而有力地帶動(dòng)了財(cái)務(wù)其他各項(xiàng)工作的開(kāi)展。
三、以培訓(xùn)為動(dòng)力，不斷提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)水平。
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的側(cè)重點(diǎn)和基本點(diǎn)也在改變，因此財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作不能停留在簡(jiǎn)單的算賬、報(bào)賬等會(huì)計(jì)核算上，應(yīng)不斷更新知識(shí)，不斷提高理論水平。結(jié)合本行業(yè)財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn)，認(rèn)真進(jìn)行工作總結(jié)，吸取經(jīng)驗(yàn)、查找不足，保證財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的提供財(cái)務(wù)信息。
最近幾年，分公司一直把人員培訓(xùn)視為企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的突破口，財(cái)務(wù)治理工作同樣迫切需要素質(zhì)較高的會(huì)計(jì)從業(yè)人員，因此我們根據(jù)實(shí)際工作的要求，結(jié)合支公司學(xué)分制考核，年初就制定了培訓(xùn)計(jì)劃，有步驟有目的的進(jìn)行培訓(xùn)。并且于5月份開(kāi)始每周三全員定時(shí)參加分公司財(cái)務(wù)處舉辦的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則培訓(xùn)，在6月份、9月份還分別參加了省公司和國(guó)網(wǎng)公司舉辦的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則培訓(xùn)班，通過(guò)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步了解了公司的各項(xiàng)治理制度，懂得了企業(yè)財(cái)會(huì)人員的工作要求，如何中國(guó)電力資料網(wǎng)更好地做好基層財(cái)務(wù)工作等，進(jìn)一步激發(fā)了干好財(cái)務(wù)工作的主動(dòng)性與積極性，并且也為明年年初即將實(shí)施的新準(zhǔn)則打下了良好的基礎(chǔ)，
四、以考核為手段，促進(jìn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)治理水平的提高。
隨著企業(yè)治理的進(jìn)一步深入，財(cái)務(wù)的治理職能逐漸增強(qiáng)。今年，支公司為加大責(zé)任制考核力度，保證責(zé)任制的貫徹落實(shí)，制定了雙文明考核辦法，細(xì)化了各項(xiàng)指標(biāo)和日常工作的考核。在此基礎(chǔ)上，我們也加大了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從粘貼票據(jù)、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等最基礎(chǔ)的工作抓起，認(rèn)真審核原始票據(jù)，細(xì)化財(cái)務(wù)報(bào)賬流程。按照分公司有關(guān)通知精神，我們又成立了資金風(fēng)險(xiǎn)安全檢查領(lǐng)導(dǎo)組，具體制定了《資金治理辦法》、《貨幣資金治理辦法》、《工資資金治理辦法》、《工程資金治理辦法》等，將內(nèi)控與內(nèi)審相結(jié)合，每月都進(jìn)行自查、自檢工作，逐步完善了支公司的財(cái)務(wù)治理體系。
在今年的財(cái)務(wù)治理工作中，最重要的一點(diǎn)就是借助支公司的考核體系，采取了工作質(zhì)量與方針目標(biāo)的考核機(jī)制，將治理的要求與重點(diǎn)，納入工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核。將費(fèi)用預(yù)算通過(guò)月份考核與工資掛鉤，全面提高了財(cái)務(wù)核算質(zhì)量，實(shí)事求是的體現(xiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果，做誠(chéng)信納稅單位。并順利通過(guò)每年一次的所得稅匯算檢查以及國(guó)家稅務(wù)總局今年開(kāi)展了電力專(zhuān)項(xiàng)檢查。
五、積極參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理，搞好公司財(cái)產(chǎn)物資的清查與盤(pán)點(diǎn)。
隨著財(cái)務(wù)治理職能的日益顯現(xiàn)，財(cái)務(wù)治理參與到企業(yè)治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購(gòu)和廢舊物資的處理等。為加強(qiáng)對(duì)基層站所各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的治理，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)清查和新領(lǐng)用登記，各班站所建立了固定資產(chǎn)、低值易耗品以及安全工器具登記臺(tái)帳。今年5月份，財(cái)務(wù)科材料治理人員加班加點(diǎn)對(duì)庫(kù)存物資情況進(jìn)行了核查，規(guī)范了材料治理基礎(chǔ)工作，確保了庫(kù)存物資的帳帳、帳實(shí)相符，提高了材料物資的利用效能，順利通過(guò)了公司供給站的檢查。下一步，隨著新庫(kù)房的整合投運(yùn)，以及對(duì)二級(jí)庫(kù)房的清理，我們還將進(jìn)一步加大對(duì)材料物資的監(jiān)督治理，以求全面提升財(cái)務(wù)治理水平。
六、加強(qiáng)資金治理，減少資金占用，提高資金利用率。
近年來(lái)，為加強(qiáng)對(duì)資金的統(tǒng)一歸口治理，規(guī)范運(yùn)作，強(qiáng)化資金使用的計(jì)劃性、預(yù)算性、效率性和安全性，盡可能地規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)銀行賬戶(hù)的清理歸并，建立了與國(guó)網(wǎng)公司相適應(yīng)的銀行帳戶(hù)治理體制。今年為進(jìn)一步減少資金占用，提高資金利用率，今年重點(diǎn)對(duì)現(xiàn)金流量、未達(dá)帳項(xiàng)、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等一些項(xiàng)目加大了考核力度，并且通過(guò)一年的運(yùn)行發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量明顯提高，資金周轉(zhuǎn)率顯著加快。三是建立了統(tǒng)一的財(cái)務(wù)預(yù)算治理制度。通過(guò)建立覆蓋支公司所有層次以及業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金預(yù)算，確保了資金的使用合理、規(guī)范、安全、有效。四是嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，實(shí)行財(cái)務(wù)制約制度。以上制度的建立和實(shí)施更加有效地減少了資金的占用，降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
七、二00八年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。
為全面搞好二00八年全面預(yù)算治理與財(cái)務(wù)治理工作，我們計(jì)劃重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的工作：
(一)根據(jù)上級(jí)公司下達(dá)的預(yù)算指導(dǎo)意見(jiàn)，進(jìn)一步搞好預(yù)算治理工作。預(yù)算治理作為財(cái)務(wù)治理中的重要一環(huán)，與全面做好財(cái)務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)科室、站所的費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算治理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實(shí)工作，使全面預(yù)算治理真正成為全員預(yù)算治理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
(二)結(jié)合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)。隨著公司逐步走上良性發(fā)展軌道，經(jīng)營(yíng)質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進(jìn)一步凈化與整合。結(jié)合績(jī)效考核治理，本著“嚴(yán)、深、細(xì)、實(shí)”的原則，全面強(qiáng)化責(zé)任制的制定與落實(shí)，在售電收入增收的基礎(chǔ)上，千方百計(jì)研究節(jié)支，力爭(zhēng)完成各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)。同時(shí)，圍繞盤(pán)活資產(chǎn)，對(duì)現(xiàn)有閑置的資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；加大電費(fèi)回收力度，保證每月電費(fèi)回收真正結(jié)零;減少資金占用率，提高企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度。
根據(jù)上級(jí)公司物資采購(gòu)的要求，進(jìn)一步健全物資比價(jià)采購(gòu)制度。
(三)繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)活動(dòng)，進(jìn)一步搞好財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作，提高治理水平。企業(yè)越發(fā)展進(jìn)步，財(cái)務(wù)治理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對(duì)財(cái)務(wù)治理的要求也越來(lái)越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高中國(guó)電力資料網(wǎng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員的水平。在提高會(huì)計(jì)人員水平的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)檢查督促與指導(dǎo)，搞好會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)治理工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)治理工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
篇12
作為一名財(cái)務(wù)工作人員，一名出納，我非常清楚自己的崗位職責(zé)，也是嚴(yán)格在照此執(zhí)行。
1、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，把超過(guò)部分按時(shí)存入銀行。
審核現(xiàn)金收支憑證。
2、嚴(yán)格保證現(xiàn)金的安全，防止收付差錯(cuò)。
對(duì)收入和付出的現(xiàn)金及支票都由我和同事重復(fù)核，領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，以確保準(zhǔn)確無(wú)誤。
3、堅(jiān)持每日盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清日結(jié)。
這樣一來(lái)，問(wèn)題便不會(huì)留到隔日，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)改正。嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，對(duì)拿去銀行的票據(jù)做到填寫(xiě)無(wú)誤，印鑒清晰。
4、嚴(yán)格審核銀行結(jié)算憑證，處理銀行往來(lái)業(yè)務(wù)。
對(duì)業(yè)務(wù)單位交來(lái)的支票，在收到支票時(shí)，認(rèn)真審核該支票的金額，日期，印鑒，然后正確填寫(xiě)銀行進(jìn)帳單。
5、隨時(shí)掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票。
保管好現(xiàn)金，收據(jù)，保險(xiǎn)柜密碼，印鑒，支票等。
公司財(cái)務(wù)人員工作總結(jié)模板2在上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，以年初支公司提出的工作思路為指導(dǎo)，以提高企業(yè)效益為核心，以增強(qiáng)企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力為目標(biāo)，以成本治理和資金治理為重點(diǎn)，全面落實(shí)預(yù)算治理，強(qiáng)基礎(chǔ)，抓規(guī)范，實(shí)現(xiàn)了全年業(yè)務(wù)制度規(guī)范化，經(jīng)營(yíng)治理科學(xué)化，企業(yè)效益最大化，有力地推動(dòng)了支公司財(cái)務(wù)治理水平的進(jìn)一步提高，充分發(fā)揮了財(cái)務(wù)治理在企業(yè)治理中的核心作用。現(xiàn)將20__年公司財(cái)務(wù)工作總結(jié)如下：
一、主要指標(biāo)完成情況
1、固定費(fèi)用：1—9月份累計(jì)完成。
5，完成進(jìn)度計(jì)劃的117.2，同比增長(zhǎng)27.4，增加支出2312627.8。
2、三項(xiàng)費(fèi)用：1—9月份累計(jì)完成。
5，完成進(jìn)度計(jì)劃的136.3，同比降低10.5，減少支出171939.2。
3、內(nèi)部利潤(rùn)：1—9月份完成—1元，較計(jì)劃進(jìn)度—828.4元增虧252.7元。
二、以資金治理為契機(jī)，不斷增強(qiáng)全員的預(yù)算治理意識(shí)
近年來(lái)，隨著企業(yè)精細(xì)化治理水平的不斷強(qiáng)化，對(duì)財(cái)務(wù)治理也提出了更高的要求。我們以此為契機(jī)，根據(jù)財(cái)務(wù)治理的特點(diǎn)以及財(cái)務(wù)治理的需要，及時(shí)出臺(tái)了支公司《固定費(fèi)用治理辦法》、《資金預(yù)算治理辦法》等一系列相關(guān)制度，從而使每項(xiàng)工作有計(jì)劃、有落實(shí)、有監(jiān)督、有考核。在費(fèi)用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機(jī)費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、班站所辦公費(fèi)、車(chē)輛油料費(fèi)、維修費(fèi)、線路巡視費(fèi)等定額控制，節(jié)約歸已、超支自負(fù)，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識(shí)。二是采取預(yù)算審批的方式，對(duì)定額以外的費(fèi)用，必須先層層審批，沒(méi)有審批發(fā)生的費(fèi)用，一律不予報(bào)銷(xiāo)。在現(xiàn)金預(yù)算方面，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實(shí)際支付時(shí)做到，沒(méi)有現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目的不予支付，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付，中國(guó)電力資料網(wǎng)從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識(shí)。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于發(fā)生當(dāng)月還款，確實(shí)起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。通過(guò)預(yù)算治理這一有效的治理手段，職工的規(guī)范意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，從而有力地帶動(dòng)了財(cái)務(wù)其他各項(xiàng)工作的開(kāi)展。
三、以培訓(xùn)為動(dòng)力，不斷提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)水平
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的側(cè)重點(diǎn)和基本點(diǎn)也在改變，因此財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作不能停留在簡(jiǎn)單的算賬、報(bào)賬等會(huì)計(jì)核算上，應(yīng)不斷更新知識(shí)，不斷提高理論水平。結(jié)合本行業(yè)財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn)，認(rèn)真進(jìn)行工作總結(jié)，吸取經(jīng)驗(yàn)、查找不足，保證財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的提供財(cái)務(wù)信息。
最近幾年，分公司一直把人員培訓(xùn)視為企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的突破口，財(cái)務(wù)治理工作同樣迫切需要素質(zhì)較高的會(huì)計(jì)從業(yè)人員，因此我們根據(jù)實(shí)際工作的要求，結(jié)合支公司學(xué)分制考核，年初就制定了培訓(xùn)計(jì)劃，有步驟有目的的進(jìn)行培訓(xùn)。并且于5月份開(kāi)始每周三全員定時(shí)參加分公司財(cái)務(wù)處舉辦的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則培訓(xùn)，在6月份、9月份還分別參加了省公司和國(guó)網(wǎng)公司舉辦的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則培訓(xùn)班，通過(guò)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步了解了公司的各項(xiàng)治理制度，懂得了企業(yè)財(cái)會(huì)人員的工作要求，如何中國(guó)電力資料網(wǎng)更好地做好基層財(cái)務(wù)工作等，進(jìn)一步激發(fā)了干好財(cái)務(wù)工作的主動(dòng)性與積極性，并且也為明年年初即將實(shí)施的新準(zhǔn)則打下了良好的基礎(chǔ)。
四、以考核為手段，促進(jìn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)治理水平的提高
隨著企業(yè)治理的進(jìn)一步深入，財(cái)務(wù)的治理職能逐漸增強(qiáng)。今年，支公司為加大責(zé)任制考核力度，保證責(zé)任制的貫徹落實(shí)，制定了雙文明考核辦法，細(xì)化了各項(xiàng)指標(biāo)和日常工作的考核。在此基礎(chǔ)上，我們也加大了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從粘貼票據(jù)、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等最基礎(chǔ)的工作抓起，認(rèn)真審核原始票據(jù)，細(xì)化財(cái)務(wù)報(bào)賬流程。按照分公司有關(guān)通知精神，我們又成立了資金風(fēng)險(xiǎn)安全檢查領(lǐng)導(dǎo)組，具體制定了《資金治理辦法》、《貨幣資金治理辦法》、《工資資金治理辦法》、《工程資金治理辦法》等，將內(nèi)控與內(nèi)審相結(jié)合，每月都進(jìn)行自查、自檢工作，逐步完善了支公司的財(cái)務(wù)治理體系。
在今年的財(cái)務(wù)治理工作中，最重要的一點(diǎn)就是借助支公司的考核體系，采取了工作質(zhì)量與方針目標(biāo)的考核機(jī)制，將治理的要求與重點(diǎn)，納入工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核。將費(fèi)用預(yù)算通過(guò)月份考核與工資掛鉤，全面提高了財(cái)務(wù)核算質(zhì)量，實(shí)事求是的體現(xiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果，做誠(chéng)信納稅單位。并順利通過(guò)每年一次的所得稅匯算檢查以及國(guó)家稅務(wù)總局今年開(kāi)展了電力專(zhuān)項(xiàng)檢查。
五、積極參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理，搞好公司財(cái)產(chǎn)物資的清查與盤(pán)點(diǎn)
隨著財(cái)務(wù)治理職能的日益顯現(xiàn)，財(cái)務(wù)治理參與到企業(yè)治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購(gòu)和廢舊物資的處理等。為加強(qiáng)對(duì)基層站所各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的治理，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)清查和新領(lǐng)用登記，各班站所建立了固定資產(chǎn)、低值易耗品以及安全工器具登記臺(tái)帳。今年5月份，財(cái)務(wù)科材料治理人員加班加點(diǎn)對(duì)庫(kù)存物資情況進(jìn)行了核查，規(guī)范了材料治理基礎(chǔ)工作，確保了庫(kù)存物資的帳帳、帳實(shí)相符，提高了材料物資的利用效能，順利通過(guò)了公司供給站的檢查。下一步，隨著新庫(kù)房的整合投運(yùn)，以及對(duì)二級(jí)庫(kù)房的清理，我們還將進(jìn)一步加大對(duì)材料物資的監(jiān)督治理，以求全面提升財(cái)務(wù)治理水平。
六、加強(qiáng)資金治理，減少資金占用，提高資金利用率
近年來(lái)，為加強(qiáng)對(duì)資金的統(tǒng)一歸口治理，規(guī)范運(yùn)作，強(qiáng)化資金使用的計(jì)劃性、預(yù)算性、效率性和安全性，盡可能地規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)銀行賬戶(hù)的清理歸并，建立了與國(guó)網(wǎng)公司相適應(yīng)的銀行帳戶(hù)治理體制。今年為進(jìn)一步減少資金占用，提高資金利用率，今年重點(diǎn)對(duì)現(xiàn)金流量、未達(dá)帳項(xiàng)、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等一些項(xiàng)目加大了考核力度，并且通過(guò)一年的運(yùn)行發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量明顯提高，資金周轉(zhuǎn)率顯著加快。三是建立了統(tǒng)一的財(cái)務(wù)預(yù)算治理制度。通過(guò)建立覆蓋支公司所有層次以及業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金預(yù)算，確保了資金的使用合理、規(guī)范、安全、有效。四是嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，實(shí)行財(cái)務(wù)制約制度。以上制度的建立和實(shí)施更加有效地減少了資金的占用，降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
七、財(cái)務(wù)工作計(jì)劃
為全面搞好20__年全面預(yù)算治理與財(cái)務(wù)治理工作，我們計(jì)劃重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的工作：
(一)根據(jù)上級(jí)公司下達(dá)的預(yù)算指導(dǎo)意見(jiàn)，進(jìn)一步搞好預(yù)算治理工作。預(yù)算治理作為財(cái)務(wù)治理中的重要一環(huán)，與全面做好財(cái)務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)科室、站所的費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算治理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實(shí)工作，使全面預(yù)算治理真正成為全員預(yù)算治理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
(二)結(jié)合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)。隨著公司逐步走上良性發(fā)展軌道，經(jīng)營(yíng)質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進(jìn)一步凈化與整合。結(jié)合績(jī)效考核治理，本著“嚴(yán)、
深、細(xì)、實(shí)”的原則，全面強(qiáng)化責(zé)任制的制定與落實(shí)，在售電收入增收的基礎(chǔ)上，千方百計(jì)研究節(jié)支，力爭(zhēng)完成各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)。同時(shí)，圍繞盤(pán)活資產(chǎn)，對(duì)現(xiàn)有閑置的資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn);加大電費(fèi)回收力度，保證每月電費(fèi)回收真正結(jié)零;減少資金占用率，提高企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度。
根據(jù)上級(jí)公司物資采購(gòu)的要求，進(jìn)一步健全物資比價(jià)采購(gòu)制度。
(三)繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)活動(dòng)，進(jìn)一步搞好財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作，提高治理水平。企業(yè)越發(fā)展進(jìn)步，財(cái)務(wù)治理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對(duì)財(cái)務(wù)治理的要求也越來(lái)越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高中國(guó)電力資料網(wǎng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員的水平。在提高會(huì)計(jì)人員水平的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)檢查督促與指導(dǎo)，搞好會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)治理工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)治理工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
總之，今年財(cái)務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照支公司的總體部署和安排，認(rèn)真組織落實(shí)，取得了較好的成績(jī)。但是，來(lái)年的任務(wù)會(huì)更重，壓力會(huì)更大，我們財(cái)務(wù)科全體成員將變壓力為動(dòng)力，做好20__年工作計(jì)劃，積極進(jìn)取，開(kāi)拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)治理在企業(yè)治理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!
公司財(cái)務(wù)人員工作總結(jié)模板3時(shí)間飛逝，__已過(guò)，感謝公司對(duì)我的信任，使得我有機(jī)會(huì)加入九鼎大家庭，公司是一個(gè)成長(zhǎng)型的企業(yè)，在袁總的正確領(lǐng)導(dǎo)下，公司在一年下來(lái)也取得了不錯(cuò)的成績(jī)，我個(gè)人也學(xué)習(xí)到了很多關(guān)于家裝行業(yè)的相關(guān)知識(shí)，雖然工作中也有一些做得不足的地方，但我一直本著潔身自好，恪盡職守，善用其財(cái)，無(wú)愧其祿的工作觀念，踏踏實(shí)實(shí)的工作。__年，就工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我個(gè)人認(rèn)為：第一，需要把各崗位細(xì)分化，職責(zé)更明確化，才能更大的提高工作效率，第二，工地成本核算需要大大的加強(qiáng)，才能保證工地能夠獲取利潤(rùn)，第三，工地的跟蹤服務(wù)一定要有專(zhuān)人負(fù)責(zé)，才能有效的保證工地的順利進(jìn)行，以及工程款的進(jìn)度，最后按工期完成驗(yàn)收交尾款。
__年，我們要對(duì)過(guò)去工作中不足的地方進(jìn)行完善管理，對(duì)做得好的我們需要把工作做得更好，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。
1、響應(yīng)公司工作會(huì)議精神，圍繞公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)考核目標(biāo)，開(kāi)源節(jié)流，增收節(jié)支，強(qiáng)化成本控制，從每一件小事做起，為公司真正的開(kāi)源節(jié)流;
2、財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門(mén)之一，肩負(fù)著對(duì)成本的計(jì)劃控制、各部門(mén)的費(fèi)用支出、以及對(duì)銷(xiāo)售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶(hù)，以促進(jìn)公司開(kāi)拓市場(chǎng)、增收節(jié)支，從而謀取利潤(rùn)最大化，以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益;
3、在新的一年里，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對(duì)全公司其他部門(mén)的考核制度或者相關(guān)辦法;
4、在財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部明確考核制度：財(cái)務(wù)人員的分工及各職能部門(mén)的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補(bǔ)充性，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的合理支出起到監(jiān)督作用;
5、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各崗位的職責(zé)，對(duì)應(yīng)收款的監(jiān)督，對(duì)工程款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度;
6、對(duì)前工作期間應(yīng)進(jìn)行有階段性的總結(jié)，從月度小結(jié)到季度、半年、全年總結(jié);做好資金預(yù)算工作，其中包括對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)、應(yīng)收款項(xiàng)等等;做好財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，要求帳務(wù)清晰、任務(wù)明確;
7、其他方面，聽(tīng)從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，認(rèn)真的完成每一項(xiàng)任務(wù)。
在新的一年里，祝愿公司能上一個(gè)大臺(tái)階，我將與公司同進(jìn)步，共發(fā)展!
公司財(cái)務(wù)人員工作總結(jié)模板4回顧一年來(lái)的財(cái)務(wù)工作，我對(duì)自身能力、財(cái)務(wù)面臨的形勢(shì)和財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)有以下幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)。
一、本人的政策水平、專(zhuān)業(yè)水平和領(lǐng)導(dǎo)水平還有待進(jìn)一步提高。
一是對(duì)財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)的許多新事物、新知識(shí)和新形勢(shì)關(guān)注不夠、掌握得不夠透徹，對(duì)國(guó)家和上級(jí)單位的相關(guān)政策法規(guī)理解還需要進(jìn)一步加強(qiáng)。二是到基層去得還不夠，對(duì)有些基層反映的問(wèn)題解決不夠迅速，抓工作沒(méi)有一抓到底，布置工作多，監(jiān)督檢查工作少。在今后的工作實(shí)踐中我將努力提高各方面綜合素質(zhì)，不辜負(fù)組織和公司員工對(duì)我的信任和期望。
二、財(cái)務(wù)管理體制需要進(jìn)一步理順，財(cái)務(wù)工作需要進(jìn)一步深化。
一是成本費(fèi)用控制的形勢(shì)越來(lái)越嚴(yán)峻，壓力層層傳遞的體制還沒(méi)有形成。隨著中石油a股回歸上市，來(lái)自資本市場(chǎng)的監(jiān)管和壓力越來(lái)越大，同時(shí)國(guó)家所得稅新條例的頒布，加大了對(duì)企業(yè)的費(fèi)用開(kāi)支的監(jiān)管力度，而且，社會(huì)輿論對(duì)央企的監(jiān)督越來(lái)越強(qiáng)勢(shì)，集團(tuán)公司黨組、股份公司管理層已經(jīng)將降本增效上升到戰(zhàn)略高度，銷(xiāo)售企業(yè)將成本費(fèi)用控制列入20__年的重點(diǎn)工作，我們?cè)诔杀举M(fèi)用控制中受到的內(nèi)外部監(jiān)管力度越來(lái)越大。從目前情況看，我們的成本費(fèi)用管理中還存在一些問(wèn)題：一是投資管理方面，部分項(xiàng)目達(dá)不到可研要求，一些加油站長(zhǎng)期處于虧損或關(guān)停狀態(tài);二是資產(chǎn)方面，資本性支出擠占費(fèi)用，資產(chǎn)處置不規(guī)范，一次性盤(pán)虧數(shù)額較大;三是人工成本方面，各項(xiàng)補(bǔ)貼名目繁多、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、規(guī)定不明確，公司間相互攀比;四是非生產(chǎn)性支出方面，四項(xiàng)管理性費(fèi)用控制不嚴(yán)，標(biāo)準(zhǔn)不一。五是成本費(fèi)用的壓力目前主要集中在機(jī)關(guān)本部，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)壓力的逐級(jí)傳遞。
二是會(huì)計(jì)工作的內(nèi)涵日趨復(fù)雜，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作還不適應(yīng)會(huì)計(jì)體系發(fā)展的需要。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和股份公司會(huì)計(jì)手冊(cè)今年已經(jīng)進(jìn)行了調(diào)整，變化非常大，隨著經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，我們的監(jiān)管手段、控制意識(shí)和管理環(huán)境短期內(nèi)還難以適應(yīng)新形勢(shì)的需要，主要體現(xiàn)在對(duì)庫(kù)存油品、銷(xiāo)售價(jià)格、資產(chǎn)處置和賬外資產(chǎn)的管理還不夠重視、不夠完善，對(duì)異地租賃、融資租賃、大額修理支出和非油業(yè)務(wù)等特殊事項(xiàng)的管理還缺乏完備的管理手段。
三是公司快速發(fā)展，財(cái)務(wù)管理面臨的挑戰(zhàn)越來(lái)越大。與公司成立之初相比，我們的管理幅度越來(lái)越大、價(jià)值鏈越來(lái)越長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)越來(lái)越多、監(jiān)管面越來(lái)越廣、資產(chǎn)規(guī)模越來(lái)越大、各方關(guān)注度越來(lái)越高，財(cái)務(wù)管理面臨著諸多挑戰(zhàn)，管理的難度越來(lái)越大，進(jìn)入了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)聚集的時(shí)期，稍有放松，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)釋放，進(jìn)一步演變?yōu)槭鹿省＿@一方面要求我們財(cái)務(wù)人員不斷提高綜合素質(zhì)，另一方面必須緊縮地市營(yíng)銷(xiāo)中心的財(cái)權(quán)，適度下放相應(yīng)的事權(quán)，各級(jí)機(jī)構(gòu)要切實(shí)擔(dān)負(fù)起確保財(cái)務(wù)安全的責(zé)任。
公司財(cái)務(wù)人員工作總結(jié)模板5光陰似箭、日月如梭、斗轉(zhuǎn)星移、花開(kāi)花落，又是一年。
篇13
財(cái)務(wù)科通過(guò)多種形式認(rèn)真學(xué)習(xí)，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)人員的凝聚力、戰(zhàn)斗力和奉獻(xiàn)精神。盡管同其他醫(yī)院相比，我院財(cái)務(wù)人員數(shù)量少，工作量大，但是科里的每一位同志都能夠做到以醫(yī)院利益為重，積極為做好財(cái)務(wù)工作獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，工作中不講條件、不談個(gè)人困難，經(jīng)常加班加點(diǎn)，有力保障了醫(yī)院財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。
二、明確了醫(yī)院財(cái)務(wù)工作
組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，在有效執(zhí)行預(yù)算的過(guò)程中堅(jiān)持節(jié)儉意識(shí)、廉潔意識(shí)，注重借款風(fēng)險(xiǎn)，提高了醫(yī)院資金營(yíng)運(yùn)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
進(jìn)一步加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，理順業(yè)務(wù)流程，為提高財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量提供了制度保障。財(cái)務(wù)科按以往積累的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，支出一起；統(tǒng)計(jì)，核算，收帳，調(diào)撥放到一起減少了不必要的環(huán)節(jié)，給醫(yī)院財(cái)務(wù)工作打開(kāi)了一項(xiàng)新局面。
三、做好醫(yī)院專(zhuān)項(xiàng)資金管理工作
在積極調(diào)研論證、多方協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)上，醫(yī)院進(jìn)一步明確了項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是解決發(fā)展問(wèn)題的主要經(jīng)費(fèi)來(lái)源，是項(xiàng)目實(shí)施單位為完成事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外通過(guò)編報(bào)專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算申請(qǐng)的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金。
為了加強(qiáng)醫(yī)院項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理，保證專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目順利實(shí)施并使專(zhuān)項(xiàng)資金發(fā)揮最大效益，醫(yī)院提高了服務(wù)質(zhì)量，技術(shù)水平，進(jìn)行醫(yī)院人才的技術(shù)培訓(xùn)，吸引廣大參合農(nóng)民來(lái)我院就診，充分體現(xiàn)了新型農(nóng)村合作醫(yī)療的惠民，利民政策。
四、認(rèn)真完成了醫(yī)院“收支兩條線”管理規(guī)定
醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的環(huán)境發(fā)生了較大變化，面對(duì)新的理財(cái)環(huán)境，醫(yī)院定了從規(guī)范理財(cái)向科學(xué)理財(cái)邁進(jìn)的財(cái)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。醫(yī)院進(jìn)一步完善了收費(fèi)政策和收費(fèi)公示制度，確保各類(lèi)收費(fèi)公開(kāi)透明，實(shí)現(xiàn)了“陽(yáng)光收費(fèi)”。行政事業(yè)性收費(fèi)繼續(xù)堅(jiān)持按照國(guó)家政策由院財(cái)務(wù)科統(tǒng)一收取、管理和核算，服務(wù)性收費(fèi)堅(jiān)持成本標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)公示和自愿付費(fèi)原則。
進(jìn)一步推進(jìn)了醫(yī)院財(cái)務(wù)信息化建設(shè)工作，醫(yī)院財(cái)務(wù)信息化服務(wù)體系初步建立。構(gòu)建醫(yī)院財(cái)務(wù)信息化服務(wù)體系有助于醫(yī)院各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)了解、掌握醫(yī)院財(cái)務(wù)情況，科學(xué)決策、科學(xué)管理；提高工作效率。進(jìn)一步探索了“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、一級(jí)核算”的財(cái)務(wù)管理運(yùn)行模式。根據(jù)財(cái)權(quán)和事權(quán)相結(jié)合的原則，明確了醫(yī)院二級(jí)管理科室參與理財(cái)?shù)姆绞健⒎椒ā?/p>
關(guān)于醫(yī)院財(cái)務(wù)個(gè)人工作總結(jié)范文最新 到醫(yī)院工作已有兩月余，期間在XXX院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，在XXX科長(zhǎng)的指導(dǎo)下，以全面落實(shí)預(yù)算管理，強(qiáng)基礎(chǔ)，抓規(guī)范，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在醫(yī)院管理中的核心作用，各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有了明顯提高，現(xiàn)將這兩個(gè)月的工作開(kāi)展情況匯報(bào)如下：
一、以質(zhì)量貫標(biāo)為契機(jī)，不斷增強(qiáng)全員的預(yù)算管理意識(shí)
根據(jù)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)以及財(cái)務(wù)管理的需要，及時(shí)聽(tīng)取段院長(zhǎng)指導(dǎo)思想，從而使每項(xiàng)工作有計(jì)劃、有落實(shí)、有監(jiān)督、有考核。在費(fèi)用控制方面，
一是采取科室協(xié)調(diào)統(tǒng)籌的方式，將手機(jī)、座機(jī)費(fèi)、辦公費(fèi)、醫(yī)用耗材費(fèi)和科室水電費(fèi)定額控制，節(jié)約、超支自負(fù)，培養(yǎng)了職員的節(jié)約意識(shí)。
二是采取預(yù)算審批的方式，對(duì)定額以外的費(fèi)用，必須先層層審批，沒(méi)有審批發(fā)生的費(fèi)用，一律不予報(bào)銷(xiāo)。在現(xiàn)金預(yù)算方面，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實(shí)際支付時(shí)做到，沒(méi)有現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目的不予支付，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付，從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識(shí)。在職員借款還款方面，規(guī)定了借款必須于出發(fā)后十五日內(nèi)還款，并將其寫(xiě)入科室方針目標(biāo)，確實(shí)起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。通過(guò)預(yù)算管理這一有效的管理手段，職員的規(guī)范意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，促進(jìn)了各項(xiàng)工作的開(kāi)展。
二、以培訓(xùn)為動(dòng)力，不斷提高自身的財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)水平
一直以來(lái)，院領(lǐng)導(dǎo)都把人員培訓(xùn)視為醫(yī)院發(fā)展，增強(qiáng)醫(yī)院競(jìng)爭(zhēng)力的突破口，財(cái)務(wù)管理工作同樣迫切需要高素質(zhì)的會(huì)計(jì)從業(yè)人員，因此鄙據(jù)實(shí)際工作的要求，入職前就制定了個(gè)人的會(huì)計(jì)進(jìn)修計(jì)劃，有步驟有目的地進(jìn)行自修。通過(guò)學(xué)習(xí)，鄙進(jìn)一步了解了醫(yī)院的各項(xiàng)管理制度，懂得了醫(yī)院會(huì)計(jì)人員的工作要求，如何更好地做好財(cái)務(wù)工作等。提高了干好財(cái)務(wù)工作的主動(dòng)性與積極性。
同時(shí)，鄙亦積極參加各種形式的學(xué)習(xí)，努力提高涉及財(cái)務(wù)管理的各方面水平。財(cái)務(wù)科成員就是要把提高自身素質(zhì)當(dāng)成是能否勝任工作，能否提高財(cái)務(wù)管理水平的頭等大事，鄙深諳此理，故積極進(jìn)取，努力學(xué)習(xí)，爭(zhēng)取在明年考取會(huì)計(jì)師初級(jí)職稱(chēng)，為干好醫(yī)院財(cái)務(wù)工作提供更高標(biāo)準(zhǔn)的素質(zhì)保證。
三、以考核為手段，促進(jìn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理水平的提高
隨著醫(yī)院管理的進(jìn)一步深入，財(cái)務(wù)的管理職能逐漸增強(qiáng)。為加大責(zé)任制考核力度，保證責(zé)任制的貫徹落實(shí)，鄙協(xié)同院行政辦公室及醫(yī)務(wù)科一起積極參與考核，嚴(yán)格按責(zé)任制考核兌現(xiàn)，保證了各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。體現(xiàn)了責(zé)任制的嚴(yán)肅性與公正性。
在這兩個(gè)月的財(cái)務(wù)管理工作中，最重要的一點(diǎn)就是借市局的考核體系，采取了工作質(zhì)量與方針目標(biāo)的考核機(jī)制，將管理的要求與重點(diǎn)，納入工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核。制定了醫(yī)院會(huì)計(jì)、庫(kù)管方針的目標(biāo)及工作質(zhì)量考核的標(biāo)準(zhǔn)，將科室費(fèi)用預(yù)算、職員借款寫(xiě)入方針目標(biāo)。通過(guò)月份考核與工資掛鉤，與獎(jiǎng)金掛鉤等，兌現(xiàn)按《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》和《會(huì)計(jì)法》的要求，全面提高財(cái)務(wù)核算質(zhì)量，實(shí)事求是的體現(xiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果，做誠(chéng)信納稅單位。并順利通過(guò)每年一次的地稅關(guān)于納稅情況的檢查，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理職能，規(guī)范了各科室的財(cái)務(wù)控制行為，有力保證了各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。
四、積極參與院庫(kù)房經(jīng)營(yíng)管理，搞好醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資的清查與盤(pán)點(diǎn)
隨著醫(yī)院的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)的管理職能日益顯現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理參與到醫(yī)院管理的方方面面，從物資采購(gòu)中的比價(jià)，到實(shí)際采購(gòu)的審核，再到廢舊物資的處理等等，鄙隨陳惠芳科長(zhǎng)都參與其中，起到了財(cái)務(wù)科在醫(yī)院管理應(yīng)有的作用。
通過(guò)核查，提高了醫(yī)院耗材進(jìn)庫(kù)、保管的責(zé)任心，規(guī)范了各科室耗材物資的控制工作，有效的防止了錯(cuò)誤的出現(xiàn)。這就加強(qiáng)了管理，確保了財(cái)產(chǎn)物資的帳帳、帳實(shí)相符，提高了財(cái)產(chǎn)物資的利用效能。
五、搞好財(cái)經(jīng)秩序整頓工作，全面做好迎接審計(jì)的準(zhǔn)備
根據(jù)陳惠芳科長(zhǎng)關(guān)于財(cái)經(jīng)秩序整頓工作的要求，結(jié)合我院自身的實(shí)際，認(rèn)真搞好自查與整頓，特別是把整頓工作視為規(guī)范醫(yī)院經(jīng)營(yíng)行為的良機(jī)。首先，對(duì)20xx年以來(lái)的醫(yī)用耗材、醫(yī)療設(shè)備購(gòu)、存業(yè)務(wù)認(rèn)真檢查，并與后勤科核對(duì)一致，確保做到帳帳、帳實(shí)相符，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的行為，保證了自查工作的質(zhì)量。其次，對(duì)醫(yī)院各科室進(jìn)行全面審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)各科室的成本預(yù)算控制，再到采購(gòu)中涉及到的財(cái)務(wù)工作，鄙都緊緊跟著陳惠芳科長(zhǎng)的腳步，規(guī)范了財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)工作，為迎審計(jì)署的檢查做好了充分的準(zhǔn)備。
六、加強(qiáng)資金管理，減少資金占用，提高資金利用率
我院資產(chǎn)負(fù)債率雖不高，但為了切實(shí)把資產(chǎn)負(fù)債率降到，特安排一切成本控制工作從點(diǎn)滴抓起，控制資金占用，提高資源使用效率，首先對(duì)欠款情況進(jìn)行了分析，會(huì)同各科室積極回收欠款。其次做好現(xiàn)金預(yù)算的預(yù)算和編報(bào)，防止資金的積壓。第三、嚴(yán)格執(zhí)行省資金結(jié)算中心的管理規(guī)定，從嚴(yán)控制醫(yī)院資金占用，將醫(yī)用耗材款、儀器款、廣告款和藥款及時(shí)按要求上劃。從而減少了資金占用，降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用，極大地提高了醫(yī)院的資金利用效率和經(jīng)濟(jì)效益。
以上是鄙入職以來(lái)所處業(yè)務(wù)事宜的總結(jié)報(bào)告，在未來(lái)的一年，鄙將認(rèn)真聽(tīng)取段院長(zhǎng)的指導(dǎo)講話(huà)，緊緊跟隨陳科長(zhǎng)的腳步，計(jì)劃、統(tǒng)籌和落實(shí)好院財(cái)務(wù)工作的事務(wù)，為醫(yī)院的持續(xù)、穩(wěn)定、長(zhǎng)久發(fā)展盡己之力。
關(guān)于醫(yī)院財(cái)務(wù)個(gè)人工作總結(jié)范文最新
醫(yī)院財(cái)務(wù)工作在醫(yī)院各級(jí)組織的領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合計(jì)劃安排，全科人員目標(biāo)明確，同心同德、共同努力，較好地完成了醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。確保醫(yī)院醫(yī)療工作的正常開(kāi)展和各項(xiàng)制度的改革，不斷地提高醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，努力加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保證醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。經(jīng)全院職工的共同努力完成了的財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，現(xiàn)將具體工作總結(jié)如下：
一、積極進(jìn)行政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高職工隊(duì)伍職業(yè)道德素質(zhì)
1、組織財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)預(yù)計(jì)20xx年度將實(shí)施的《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》（征求意見(jiàn)稿），通過(guò)學(xué)習(xí)讓會(huì)計(jì)人員提前掌握國(guó)家關(guān)于醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的變化。
2、參加各種學(xué)習(xí)培訓(xùn)，如會(huì)計(jì)繼續(xù)教育學(xué)習(xí)、審計(jì)繼續(xù)教育學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)后全部考試通過(guò)。
3、對(duì)收費(fèi)員進(jìn)行職業(yè)道德培訓(xùn)：強(qiáng)調(diào)收費(fèi)員“廉潔自律、誠(chéng)實(shí)守信”的重要性，并將醫(yī)院目前正在執(zhí)行的《收費(fèi)辦理制度》《退費(fèi)管理制度》《醫(yī)院關(guān)于加強(qiáng)醫(yī)收費(fèi)票據(jù)控制與管理的有關(guān)規(guī)定》對(duì)收費(fèi)員進(jìn)行了講解。
二、做好日常工作及財(cái)務(wù)分析，加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理
根據(jù)醫(yī)院的實(shí)際情況，加強(qiáng)醫(yī)療業(yè)務(wù)收支管理。努力增收節(jié)支，減少醫(yī)療費(fèi)用支出，充分利用醫(yī)療技術(shù)和設(shè)備，積極開(kāi)展醫(yī)療服務(wù)。實(shí)現(xiàn)總收入***萬(wàn)元，其中財(cái)政補(bǔ)助***萬(wàn)元，醫(yī)療收入**萬(wàn)元，藥品收入**萬(wàn)元，其他收入**萬(wàn)元，總支出**萬(wàn)元、其中醫(yī)療支出**萬(wàn)元，藥品支出萬(wàn)元，財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)支出萬(wàn)元，其他支出萬(wàn)元，因此本年累計(jì)結(jié)余約萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)了收支平衡，略有結(jié)余。
門(mén)診收費(fèi)員總計(jì)收費(fèi)單據(jù)x張，收費(fèi)金額x萬(wàn)元。住院處住院登記x人次，收取押金x萬(wàn)元，辦理病人結(jié)帳x人次。
三、加強(qiáng)資產(chǎn)管理，確保醫(yī)院資產(chǎn)安全
1、采用有效的方法和監(jiān)控措施加強(qiáng)貨幣資金管理，確保資金安全：
