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1圖書館編目業務外包的成因

1.1聯機編目的發展為圖書館編目業務外包提供了技術條件

我國聯機編目的發展是以國家圖書館聯合編目中心應用系統1998年12月進行聯通并試驗運行為標志的；CALIS高校文獻保障服務系統也于1998年正式啟動。這兩個全國性共享平臺的運行為編目業務外包服務商制作編目數據提供了標準化的藍本。由于龐大的聯機編目技術支撐以及文獻處理加工標準化的實施，為編目業務外包服務商提供圖書館需要的業務創造了條件；MARC數據制作的社會化，圖書館管理軟件的通用性都改變了圖書館的作業模式，為編目業務外包提供了一個可靠應用平臺、服務環境和服務手段，使編目業務外包的巨大潛力得以開發并蓬勃發展。

1.2書商和中介機構的大量涌現

隨著市場經濟的不斷深入，出現了一大批經營狀況良好、信譽較佳的書商和中介機構，如中國教育圖書進出口公司、武漢三新書業等。由于圖書館隸屬于事業單位，信譽良好，與其合作風險小。因此，大量書商紛紛向圖書館展示其實力，競爭的加劇使得這些書商不僅要在價格上招式百變，在服務上也是花樣翻新。比如從單純訂單式服務轉變為圖書分類、編目、加工服務一條龍。激烈的競爭關系使得這些書商和中介機構都想建立一支“人無我有、人有我優”的專業化的、訓練有素的圖書分類、編目、加工隊伍，為編目業務外包提供了人才準備和可靠的保證。

2圖書館編目業務外包的優勢和劣勢

2.1圖書館編目業務外包的優勢

2.1.1降低成本

由于書商采用的是規模化經營、企業化管理，經營成本低，他們利用國家圖書館，編目中心等單位的書目數據進行一次套錄，多次利用，數據成本更低。圖書編目業務外包，促進了機讀書目數據的標準化，減少了大量重復勞動，提高書目數據的利用率。據統計，目前我國圖書館原始圖書編目，每種書的成本在10-15元之間，而套錄數據每種書僅0.3元。

2.1.2節約人力資源

圖書館實施編目業務外包，一方面,可以借助外部的人力資源，來彌補自身資源的不足；另一方面實行編目業務外包，可以將節省下的經費投入圖書館內人力附加價值較高的工作中，從而達到減員增效，節約經費的目的。

2.1.3解決圖書館新書積壓問題

新書積壓、新書滯后是圖書館普遍存在的問題。特別是近幾年來，社會各界對圖書館的重視和購書數量的增加，就顯得尤為突出。圖書編目業務外包，能最大限度地縮短圖書加工周期，從根本上解決圖書館新書積壓、新書滯后的現象，達到標本兼治的目的。

2.2圖書館編目業務外包的劣勢

2.2.1外包合同的短期性和松散性,導致編目數據質量下降

圖書館編目業務外包，往往是在圖書招標過程中書商作為提供配套服務的形式來完成的，由于每年中標的書商都不一定相同，而且是多家中標，這樣,由于多家書商參與合作，對于圖書分編細則的理解和書商編目人員素質的差異，外包合同的短期性和松散性，將直接影響到書目數據的質量。

2.2.2過分強調節省成本,導致編目業務外包后書目數據質量下降

圖書館為了降低成本，大量減少原有的圖書編目人員，而外包商編目人員素質良莠不齊，導致原始編目數據質量參差不齊。外包人員對于圖書館編目的系統性缺乏概念，在處理多卷書時，容易將不同時間到館的書分散著錄，甚至給出不同的分類號。而這些錯誤又較隱蔽，只有當圖書出借時才會被發現，另外，復本不認真，導致一種書有多條書目數據。凡此種種影響了圖書館書目數據庫的質量，陡增圖書館書目質量控制的風險。

2.2.3隱藏的成本增長和新的競爭對手形成的風險

編目業務外包既孕育成本節約的優勢，同時也隱藏著成本增長的潛在風險，編目業務外包作為圖書館圖書采購過程中書商提供的一項配套服務，如果長期外包，不僅削弱了圖書館的編目技能，而且造成書商對此業務的壟斷，圖書館過分依賴書商，同時，書商為了謀求自身利益的最大化，可能采取一些機會主義的行為，降低服務質量，提高此項業務的成本，使圖書采購價格提高，長此以往，增加了圖書館潛在的成本風險。

2.2.4圖書館人力資源重新配置的風險

編目業務外包的初衷是為了將更多更好素質的館員安排到一線讀者服務部門，以提高圖書館服務的質量，拓展圖書館服務的層面。但是，人力資源的重新配置，打破了原來各部門的利益格局，因此會出現很多新的矛盾，處理不好，會嚴重的影響圖書館業務工作的開展。

3圖書館編目業務外包中應重視的幾個問題

編目業務外包并不表示編目業務在圖書館的結束,而是意味著另一種更為復雜的管理工作的開始，所以在外包過程中更應重視以下幾個問題：

3.1外包書商的選擇

對書商的選擇直接關系到業務外包的成功與否。圖書館應首先對書商的技術實力、信譽、資金、工作效率、服務態度、社會影響等多方面進行考察和調研,并建立相關的評價指數,在招投標的時候將其作為選擇書商的硬性條件。對于承攬過該類業務內容的書商可以優先考慮。

3.2加工方案的制定

圖書館在確定了書商后,經過專門小組的討論研究,應對書商提出詳盡的加工方案和加工要求。因為每個圖書館的目錄體系都有自己的歷史,而書商的員工對圖書的歷史缺乏了解,所以加工方案除了對必備字段的要求外,還需要有專門的文字規定相關著錄、標引原則,

3.3外包的適時考核與監督。

在編目業務的外包過程中,不論是到館操作還是異地操作,圖書館都需配備審核人員進行適時抽查和監督。審核人則根據規定對外包商提供的數據進行抽樣,把不符合加工要求的數據單列出來并提出修改意見,且在表格中進行統計,當書商的編目質量超過雙方約定的“出錯率上限”時,則根據約定做出相應的處理決定。

3.4加強溝通,優勢互補

我國圖書館的編目業務外包正處于起步階段,無論是外部條件還是內部條件都有待于進一步完善。因此,雙方要本著相互理解的態度,進行溝通。要把書商看成是圖書館工作的戰略伙伴,對書商的能力要有清醒的認識,不應提出他們無法達到的目標和要求。同時,應鼓勵與協助書商謀求與具有龐大編目數據的CALIS聯機編目中心、國家圖書館編目中心甚至圖書館系統商等多方的合作,在多方合作中,更好地實現圖書館與書商間數據的“互聯互通”,使外包效益達到最大化。

參考文獻

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[3]韓紅予.淺析高校圖書館編目工作業務外包[J].現代情報,2008(5)

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目前，業務外包已成為企業價值鏈的一環，具有實質的策略重要性。業務外包可協助企業提高績效并降低成本，同時可提升整個經濟實體的生產力。本文就此展開詳細分析。

1業務外包的經濟學分析

分工是業務外包的經濟學基礎。斯密的《國富論》里面說到：勞動生產力上最大的增進，以及運用勞動時所表現的更大的熟練、技巧和判斷力，似乎都是分工的結果，分工使得最擅長做某件事的人專心做好這件事。這是一種很簡單的增進效率的機制，卻能發揮出巨大的效力。業務外包是現代市場經濟中一種復雜形式的分工模式，其本質與最為簡單的分工無異。事實上，生產絕大多數最終產品是需要多個步驟、多方面配合的。現代經濟的不斷發展，不同的人和組織已經越來越在某一方面具有勝于他人的優勢，而在更多的方面顯出一般化或者失去優勢。市場越是發展，分工就會越細密越完善。一個明顯的標志就是現在有更多的專業市場和專業領域發展起來。企業專注于某一領域其實跟分工是如出一轍的，只不過是分工已經上升到了更高層次。接受業務外包和業務外包委托都是專注于某一方面，這種干中學效應、經驗積累效應、規模經濟效應以及快速應變效應都是成本降低、效益提高和核心競爭力的來源。

業務外包即分工基礎上的協調。分工是業務外包出現的經濟學基礎，但是制約業務外包出現的因素同樣具有經濟學基礎，它與分工相對應。這是分工在一個經濟體中為何是達到某種程度后趨于穩定的問題。分工本身不是目的，生產出最終產品才是目的，因此還需要對各個分工步驟進行協調。而這就會帶來協調成本。企業內部的分工會帶來協調成本，企業間的分工也會帶來協調成本。在絕大多數情況下，后者大于前者。因此，企業間分工的協調成本的大小決定了企業間分工的深入程度。

經濟學上實現業務外包的條件。消費者一般關心的是能否以更低的價格得到最終的消費品，而很少關心消費品是如何生產出來的。因此，只要某種機制能夠降低產品的成本而又使生產參與者獲益不下降或者上升，這種機制就會出現。業務外包作為一種機制，是否被企業采用，取決于業務外包能否為企業降低成本或者帶來更多的收益。進一步來說，只有企業間分工帶來的生產成本的降低大于企業間分工帶來的協調成本的上升，業務外包才有可能出現。值得注意的是，這里的生產成本是廣義的，而不單單指具體物質產品的生產成本，也可以指企業內部某項工作的內部完成所需的直接成本。而協調成本主要體現為企業實行業務外包后在管理上相關成本的上升。

2業務外包對企業競爭優勢的正向作用

降低企業直接成本。當今的市場中，業務外包服務企業都是專注于某一領域的專業性企業，立足于整個產品價值鏈條的一個環節。業務外包前，企業在該環節的成本勢必高于業務外包服務企業，因此該項業務一旦外包出去，將降低直接成本。但是，業務外包并不一定降低企業在該業務上的總成本。因為業務外包服務企業要同時不止一家企業所委托的某項業務，在服務上只能開出相近乃至相同的單位服務價格。那么，對于那些原來業務內部化成本較高的企業來說，業務外包能給它們帶來更大的好處；業務內部化時成本較低的企業有可能因為業務外包的興起而喪失一定的成本優勢。因此，業務外包以后，企業之間的相對成本優勢格局有可能發生改變。

贏得市場反應速度優勢。由于外包服務企業在該業務領域具有專業優勢，并且聚集了該專業領域最優秀的人才，在外包業務上往往能比委托企業具有更快的發展和應變能力。一旦企業將業務成功外包給外包服務企業，并且兩者之間達到良好的溝通互動，該業務就會取得比以前更好的市場應變能力，形成企業新的競爭優勢。競爭優勢提高的程度，取決于兩方面的因素：原來業務內化時的反應速度與業務外包后業務反應速度的差距；企業與業務外包承接方之間的溝通效率。第一個差距越大，競爭優勢就有可能提高越快；第二個因素的存在是因為企業需要將業務外包出去的業務與企業其他業務整合起來，使得它們對整個市場環境變化做出一致反應，所以會帶來業務外包優勢的縮小。

分散和降低業務風險。企業將一項業務外包出去，通常就是將業務風險進行轉移和分散，業務外包承接方都要承擔不同程度的業務失敗風險。如果企業將該項業務內化完成，風險就完全要自己承擔。業務外包出去后，由于外包服務企業具有專業化的優勢，它們在該業務上失敗的風險會比原企業小。盡管企業可以通過業務外包在一定程度上轉移該業務的風險，卻可能承擔由于該業務失敗而整體業務受損的風險，在業務外包過程難以監督而業務外包效果需要執行的時候風險更大。

3業務外包對企業競爭優勢的負面影響

（一）事前準備過程中的交易成本

在實施業務外包之前，企業必須做一系列的準備工作，比如搜集相關信息、尋找合適的合作對象以及與有關合作對象進行溝通談判等，這些都會產生額外的成本。而這些成本并不一定能被業務外包所帶來的成本節約所補償。因為業務外包策略在將來可能根本就不會被執行。這個階段的成本不會對企業的競爭優勢帶來太大的影響，因為它只是一次性的成本投入。

（二）契約形成過程中的交易成本

一旦企業決定將某項業務外包出去，就要與合作對象進行合約簽訂。契約的簽訂牽涉到今后的利益分配和風險分擔，所以談判雙方都非常重視，談判過程中的成本比較高。企業要么堅持相對有利于己方的契約條款而同時承受較長的談判過程和較高的談判成本，要么相反。在這個博弈的過程里，原來預期是起主要作用的，雙方都不會偏離自己原來的預期太遠，否則談判就會破裂。一般來說，如果企業選擇外包，就會在外包真正實施之前逐步調整內部業務，使得外包實施后能更快地帶來收益。但由于談判后會存在合約最終不能達成的可能性，企業將缺乏調整的動力。同時，出于策略性的考慮，企業不會提前進行大幅度地調整，因為這一調整將給外包服務企業帶來談判的籌碼，企業就會處于不利的地位。因此，企業出于長期競爭優勢的著想，可能采取不作為策略。此時，談判時間長短就不會對企業現有的經營帶來太大的影響，也就會使得企業在談判中至少不處于劣勢。這里著重分析了雙方利益存在沖突的情況，但由于這種交易更多的是一種合作，作為專業的外包服務企業，業務外包承接方會恰當地為委托企業提供合適的方案。

（三）執行監督過程中的交易成本

1.調整業務時導致的成本。企業決定將業務外包出去，它就要進行相應的調整。調整的幅度越大，成本就會越高，這些成本并非是最關鍵的，最關鍵的是調整幅度的過大可能會導致企業流程混亂，從而影響企業原有的競爭優勢。

2.業務的協調成本。簽訂契約后，做好該項業務需要兩家企業之間的互動，互動導致的成本被稱為協調成本。如果該項業務由企業內部完成，由于內部協調可以通過權威命令來完成，所以成本相對低廉。一旦外包出去，由于該項業務要與企業的整個運營協調起來，需要不同業務、不同部門之間協作配合，加上是兩家企業之間進行協調，成本自然比較高。協調成本對企業的競爭優勢將造成不利的影響。

3.企業對外包服務企業進行監督所導致的成本。為了使服務企業能夠按照企業要求完成業務，企業需要進行監督。監督成本跟監督難度的高低有關，外包的業務越復雜，監督成本就會越高，業務的標準化越高，監督成本就相對低。當一些業務在外包過程中出了差錯被監督到時，這些差錯對企業最終產品的負面影響就會被消除或者降到最低，這種業務一般是簡單業務。很多業務是在外包過程中無法直接監督的，一般要待到外包服務企業將外包工作成果交由企業進一步應用后才能檢測到。由于信息不對稱，導致監督成本較高。在某些時候，即使業務外包成果取得了預期的良好效果，也不一定就表明外包服務企業是按照委托企業的要求來做的，也許存在機會主義動機。同樣，即使業務外包的成果不如人意，委托方也不一定將責任全部加于方身上，因為可能是非因素造成的。當委托方不能區分何種因素真正起了作用的時候，委托企業也只能承受這些損失。這里就是一個不確定性的問題，當出現這種風險可能性越大，企業就越不應該將該項業務外包，因為這種業務的外化會使企業控制風險的能力下降，最終降低企業的競爭優勢。如果該項業務是企業的核心業務，是否將其外包就更要三思而后行了。一旦企業在這類重要業務上遭到挫折，會降低企業短期績效，破壞企業長期發展的穩定態勢，如果企業處于激烈競爭的環境中，更有可能被擠出市場。

4業務外包專業市場對企業競爭優勢的影響

業務外包專業市場的特征，會影響到業務外包的交易成本高低，從而影響到業務外包所能獲取的競爭優勢大小。專用性高的資產交易不宜進行市場交易，一旦某項業務具有資產專用性，業務外包市場就很難發展起來。外包服務企業為某一企業做出專用性較高的投資、提供專用性較高的產品或者服務，在利益分配的談判上會處于不利地位，難以獲取利潤。因此，企業很難通過發展業務外包專用性強的業務來獲得競爭優勢。

當一種業務的獨立專業化優勢明顯的時候，專業化的企業就會自然地出現，專業市場也會形成，原來自己完成該業務的眾多企業將其業務外包也順理成章了。當業務外包專業市場成熟和規范起來后，委托方和方的協調成本會下降，兩者承擔的潛在風險也會減少。因此企業決定是否將業務外包時，不能單純從交易頻率來考慮，而應著眼于現有外部市場環境下業務外包策略能否為企業帶來新的競爭優勢。

從經濟理性人的前提出發，每個經濟主體都存在投機主義傾向，只是在不同的制約條件下實施的可能性不同罷了，而信息不對稱是存在這種可能性的根本條件。只要有較好的機制和環境來減弱信息不對稱程度，投機行為就會減少，業務外包的可能性就增大。只要專業業務外包市場發展起來了，市場競爭度就會增加，會從眾多層面抑制機會主義行為的出現。所以，企業在面對較為成熟的業務外包市場，可以充分利用外部環境優勢，放心地將一些業務外包，擴大企業的競爭優勢。

因此，盡管不同的交易具有資產專用性不同、交易頻率不同等差異，業務外包專業市場的發展特征仍然可以改變它們對業務外包所承受的成本和風險大小的影響程度，從而對業務外包帶來的競爭優勢產生影響。

參考文獻：

1.Kelley,B.(1995)."Outsourcingmarcheson",JournalofBusinessStrategy,1995.16（4）

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一、業務外包的產生及其背景

業務外包（Outsourcing）是近幾年發展起來的一種新的經營策略。即企業把內部業務的一部分承包給外部專門機構。其實質是企業重新定位，重新配置企業的各種資源，將資源集中于最能反映企業相對優勢的領域，塑造和發揮企業自已獨特的、難以被其他企業模仿或替代的核心業務，構筑自已竟爭優勢，獲得使企業持續發展的能力。

業務外包因能促進企業集中有限的資源和能力，專注于自身核心業務，創建和保持長期竟爭優勢，并能達到降低成本，保證質量的目的，所以在市場經濟竟爭中日益受到企業矚目。事實上，許多國際知名品牌企業正是通過這種經營策略，創造了輝煌的業績。如世界最大的運動品牌耐克的核心竟爭力是運動鞋的設計、應用與研發氣墊（NikeAir）技術，而所有的制造工業外包給世界各地。微軟公司的核心竟爭力是創造他的軟件產品及其他公司發展策略性合作，提供顧客服務和支持，而其他的工作都是外包。據鄧百氏公司《1998年全球業務外包研究報告》顯示，全球營業額在5000萬美元以上的公司當年在業務外包上的開支上升了27％，達到了3250億美元。

業務外包這一現代工業企業經營管理方法在最近十年已被西方圖書館界吸收和采用，受到普遍的歡迎。圖書館將非核心功能通過合同外包給社會機構來完成，以便集中自身的力量搞好改變基礎結構，提高核心功能的工作。業務外包這一經營管理方法日益受到圖書館界的重視，是正在形成的一個趨勢。

1977年日本東京都一份報告稱，93所圖書館中有47所將分編工作部分外包。1981年5月15日日本《自治日報》報道，在被調查的542所公共圖書館中，警衛外包的占37.7%，清潔外包的占58.5%。1997年在被調查的全美授學士學位以上的117所高校圖書館中，33個正在進行或已進行編目外包，16所正在考慮。1998年秋美國美國圖書館學會（ALA）特別成立了一個“外包工作組”來研究業務外包相關的課題，并在ALA的冬季會議上設立了公開論壇來討論業務外包對圖書館的影響等相關問題。在我國，從九十年代以來，業務外包逐漸為圖書館所重視和采用，但業務主要集中在事務性工作和編目工作方面。

二、圖書館業務外包的類型

業務外包在圖書館的應用非常廣泛，但是較成功和成效最好的外包業務有下面幾種：

1、采訪業務外包。采訪業務外包主要有兩種模式，一種是綱目訂購，它實際上是一種圖書館與書商之間的采書合約，書商根據圖書館采訪人員圈訂的綱目控制范圍（如：專業范圍、主題控制、出版社控制、閱讀水平控制等）和圖書館的經費預算，將選出的圖書送到圖書館，圖書館采訪人員通過驗收將適合的書留下，不需要的圖書退回給書商。這種方式可以節約采訪人員選書的時間，也能保證所購圖書具有針對性。另一種方法是由圖書館采訪人員根據征訂書目進行圈選，交由書商訂購。近幾年，地區采編中心和圖書公司不斷涌現，在市場經濟環境下，圖書供應商要能發展下去，就必須以客戶為中心，滿足客戶的需求，這種竟爭給圖書館帶來了更多的優惠和附加服務，其中包括書目數據的配送以及裝防盜條、蓋館藏章、貼條形碼和書標等手工處理過程，從而達到降低成本、減少人員，并取得一定經濟效益的目的。

2、編目外包。編目外包是國外圖書館業務外包中應用最廣且最具成效的一種。早在七、八十年代，美國、日本等國圖書館已開始將編目業務部分外包，1967年OCLC成立之后，由于它費用低，質量高，OCLC更是成了世界各地圖書館編目外包的服務商。在中國，隨著計算機網絡的迅猛發展，全國聯合編目中心、CALLS、地區采編中心的建立，從九十年代開始，各圖書館普遍采用了編目外包方式。編目外包，一方面可以減少編目人員的負擔，加快文獻處理的速度，在不降低質量的前提下節省開支，解決諸如待編積壓圖書、工作負荷不均、專業人員不足等問題，另一方面，可以減少重復勞動，在一定范圍內實現統一編目，圖書館書目數據達到規范化和標準化。

3、書目數據庫建設。數據庫建設是圖書館自動化工作的重要組成部分，也是圖書館在自動化建設進程中最繁重的一項業務，需要投入大量的人力和物力。由于它耗時耗力，很多圖書館都將此業務外包給建庫承包商。圖書館館藏書目數據庫建設外包，包括依據卡片上的信息進行業務外包和到現場依據文獻實體上的信息進行業務外包兩種形式。前一種方法簡便、經濟，但卡片信息不全，依此制作出來的書目數據不能達到準確、全面的效果。后一種方法是較為徹底的做法，雙方通過簽訂合約，由承包方派員進駐圖書館，按館藏文獻建庫，同時還按照現在的標準全面重新加工。

4、自動化業務外包。自動化業務外包是指在共同簽署的外包協議或合同的基礎上，采用系統移植或委托專業廠商設計和開發，服務提供商直接向圖書館提供整套的應用方案，包括咨詢、軟件系統、實施、運行中的維護、軟件的升級、高質量的技術支持等。由于大多數圖書館缺乏計算機專業技術人員，加上隨著信息技術的發展，硬件和軟件在不斷升級，如果相關的圖書館管理系統以及應用軟件由圖書館自行開發，則圖書館要投入大量的開發費用和人員培訓費用，通過服務外包，不僅可以節約時間和費用支出，還可以直接享受服務提供商提供強徑的在線支持、網上維護和更新升級的優質服務。

5、后勤物業管理。大學圖書館的行政和后勤雖然沒有公共圖書館復雜，但事務性工作很多。近幾年來，圖書館事業發展較快，各地政府都投入巨資建設新圖書館，新建的圖書館面積都較大，如華南師范大學新館面積為23500平方米，湛江海洋大學圖書館為23000平方米，新館的各種設施，包括公共衛生、消防、綠化、空調、機電設備的維護和管理任務很重。通過后勤外包可以使管理層從事務性工作中解脫出來，更多精力用于業務建設中。后勤外包可以采用部分外包和全部外包兩種，全部外包可以向社會邀請專業物業公司進行招標的方式，選聘物業管理公司對圖書館所有物業及設施、設備實施統一一體化管理，圖書館只設一名物業管理人員，負責物業的宏觀管理及與管理處的聯絡，深圳南山圖書館即是采用此種形式。較為普遍的是采用部分外包的方式。部分外包主要用于：

清潔衛生：對于幾萬平方米館舍來說，清潔衛生是一項較繁重又不可忽視的業務，在人員不足的情況下，可以外包給保潔公司來完成，圖書館辦公室可以建立明確的檢查制度進行監督。

綠化保養：圖書館要營造一個舒適、優雅的環境，綠化是不可缺少的擺飾品，而圖書館沒有專業的人員來對這些植物進行保養，因此可以委托給學校的綠委會進行托管，以保證圖書館的花木常青常開。

消防安全：消防安全是圖書館領導最為頭痛的問題，圖書館是一個公共活動場所，人流量大，人員復雜，圖書館內書籍是易燃物品，同時還保留著大量的文物和古籍，因此圖書館消防安全在后勤管理中占有重要的位置。圖書館可以將此項業務交由消防公司來完成，消防公司派專人進駐圖書館，定期檢查和更新消防器材，并可以和圖書館合作，開展消防演習，進行消防宣傳，提高全體職工的消防意識。

設備維護：除計算機設備外，圖書館的硬件設施還包括空調、電梯、影印設備、視聽設備等，這些也可以通過合約形式進行委外服務。

三、圖書館業務外包評價

業務外包之所以能被圖書館所用并得以發展，是由于這種模式確實能給圖書館帶來很大的利益，有著明顯的優勢：

1、圖書館實行業務外包，可以降低成本，提高質量。專業機構（團體）往往具有規模經濟，有著專業程度高和高度效率化，經營成本較低的特點，通過他們來提供服務，可以取得較大的價格優惠，并能節省龐大的人事費用。以采編業務為例，將采編業務委托給地區采編中心完成，一方面，可以通過聯合采購取得價格優惠，另一方面，采編中心是一個以采、編、配送一條龍服務為特色的服務機構，在完成購書的同時，實現了隨書配送書目數據，有些采編中心甚至幫助圖書館將所購圖書貼條形碼、書標、蓋館藏章等圖書加工工作，而且這些工作是完全免費的。在美國，圖書館成為OCLC成員館后，套錄一條書目記錄費用是1.5美元（OCLC成立之前，美國國會圖書館一條書目記錄成本是75美元，Ohio大學圖書館是30美元），委托編目，平均才2－12美元。我國的情況也差不多，據統計，圖書館單獨編目，每種圖書約10－15元，而套錄每種圖書是0.3元，委托地區采編中心或書商，編目是免費。

2、節約人力資源，克服缺乏專業技術人員的不足的困難。圖書館實施業務外包，一方面，可以借助外部的人力資源，來彌補自身智力資源的不足。受客觀因素的影響，圖書館很難引進和留住高技術人員，因而也使圖書館難以進行技術的研制和開發。在業務外包的情況下，圖書館可以充分利用外部資源保證自已的先進性。如選購成熟先進的圖書館管理軟件，既可以降低開發軟件的風險，也能提高圖書館的服務水平。又如南海學院圖書館，由于是新建圖書館，專業人員少，因此將采編業務全部交由廣東高校信息服務中心完成，該中心擁有一支高素質的專業隊伍，生產制作出標準的書目數據，使南海學院圖書館從一開始就建立在較高的起點上，從而保證了數據的標準化和規范化。另一方面，可以節約人員。以聯合編目為例，美國Ohio大學圖書館1967年共有編目人員15名，每年處理約2.5萬種圖書，成為OCLC成員館后，編目人員減至5人，每年可處理5萬種書，以每名工作人員年薪5萬美元計，每年節約工資約50萬美元，而全部套錄OCLC數據也只需花7.5萬美元。

3、圖書館實施業務外包，可以專注于自已的核心業務，提高竟爭優勢。圖書館將非核心業務外包給專業機構完成，將使圖書館的管理層可以集中精力實現對業務流程，人員配置進行整合，加強讀者服務工作，提高圖書館的竟爭優勢，保持圖書館的持續、穩定發展。

4、縮短工作時間，提高工作效率。以回溯建庫為例，如果要完成30多萬種中文圖書，由圖書館工作人員自已建庫，估計要用1－2年時間，而委托建庫商，可能只需要2個月時間。

業務外包作為一種新型的圖書館管理模式，對于提高圖書館的服務效率，促進圖書館的重心轉移，發揮圖書館的竟爭優勢，具有重要的作用。但是，也存在一些缺陷。如直接購買圖書館管理系統的最大缺餡是使圖書館工作人員產生對外部技術的嚴重依賴。一般情況下，技術外包可以產生良好的短期回報，但不知不覺中圖書館的技術人員只停留在使用上，而不對技術進行研究開發（包括人才），從而損害圖書館的技術能力，特別是某些技術決竅必須通過開發的過程中才能學會。采購業務外包方面，隨著廣東經濟的快速發展，招生人數增加和學校評估要求，廣東高校這幾年購書經費增加很快，常常一次拔數百萬元，校方限期完成，圖書館將數百萬的采購委托給供貨商，有的館甚至要求供貨商每種書配5——10冊，積壓的舊書也配上，從而造成藏書質量的下降。

四、圖書館實施業務外包的策略

業務外包主要是透過與外包商合作及關系之調整，以改善圖書館服務質量，提高工作效率。而圖書館仍要承擔規劃、目標制定、監督標準制定及執行、評估及修正等工作，換言之，業務外包服務質量的好壞，圖書館應負責任，因此在制定外包策略時應注意以下問題:

1、決定業務外包考慮因素。實施業務外包之前，圖書館應根據本館的任務、人力資源等因素進行具體分析，評估成本效益，聽取各方意見，明確自已的核心業務，從而確定哪些業務與核心業務關聯性不大，或是本館難以提供足夠的資源支持，或是自已完成成本高、效率低，這些因素都是圖書館考慮進行業務外包的原因。

2、選擇合適的外包商，簽定合作協議。外包商選擇的好壞直接關系到圖書館外包業務成功與否。圖書館應全面考慮外包商的財務、人力資源、信譽、管理控制及效率、服務質量，以及是否熟悉業務、價格水平等條件，在審慎外包商各方面因素后，認真簽訂外包合約，作為雙方共同遵守及管理的依據。合約的內容應包含：工作目標及預期效益、合作范疇、運作方式、責任劃分、所有權歸屬、合約修改與終止、付款方式、培償問題等。

3、加強對外包商的控制和管理。圖書館把業務外包出去后并非萬事大吉，相反，應密切注意并配合外包商進行各項活動。在執行合同過程中，圖書館還必須對外包商進行有效的監督，重視業務外包的過程管理，尤其是技術業務工作，同時應建立一套可以將服務對象的問題直接反饋給館方的機制，如提供意見箱、電子公告欄、留言板等。

4、建立良好的溝通機制，無論是與本館職工還是外包商。圖書館與外包商的關系是互相依靠，互惠互利的雙贏關系，雙方在充分的溝通與相互理解基礎上，加強合作與協調，使業務流程順利進行。在圖書館內部，外包勢必會影響到一些工作人員的利益，如編目外包，從前圖書館內部往往以編目人員為核心人物，知識層次最高的當是編目人員，由于編目外包，他們可能要轉變角色，由臺后服務走向臺前服務。因此，要做好員工的溝通工作，得到員工的理解和支持。

五、圖書館業務外包的前景

雖然圖書館業務外包模式目前還存在一些有待解決的問題，圖書館也存在一些顧慮。但是它體現了在知識經濟時代傳統圖書館向現代化圖書館轉型過程中圖書館職能社會化的必然發展趨勢。隨著圖書館現代化、網絡化程度的提高，虛擬館藏比例的上升及聯機編目的普及，圖書館內從事信息貯藏與處理的人員將減少，從事讀者信息服務人員，尤其參考咨詢人員將成為圖書館的核心人員，圖書館的整個組織機構、工作流程、人力資源應用等都應加以重視與重新分配。人力刪減、經費緊縮、以及信息時代圖書館服務功能的迅速變化，業務外包在圖書館業務的應用層面日益擴展。委外服務不僅促進圖書館從節省成本及提升效率等方面進行創意思考，同時也是圖書館思考改造其組織作業流程、實施機構重組的一項良方。可以預料，隨著圖書館管理的改進，業務外包將有更大的發展空間。

參考文獻：

[1]雷永立，楊成杰.OCLC網絡化發展道路的啟示.中國圖書館學報，2000（2）,

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[2]楊謙.美國圖書館采訪業務外包模式與方法研究.情報雜志，2002（5），

42－43

[3]王兵.業務外包－高科技時代集團經濟發展的方向．科技管理研究，2002（4），18－20

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二、銀行業務外包的收益分析

(一)外包能降低銀行經營成本

業務外包的最初目的就是出于成本管理的需要,把自己做不好的業務外包給專業性公司去做,這是大衛•李嘉圖的比較優勢理論在金融領域的又一次生動應用。一個銀行不可能在其業務流程中的每一個部門都占據優勢,這時將一些業務外包給提供這方面業務的專家,不但有利于節省這些業務的成本,還可以節省下一大筆資金用于其他更有戰略意義的方面。

以某分行現金清分整點外包業務為例。外包之前,該分行金庫中心專職清分整點人員10人,年均人力費用約為40萬元;出納機具折舊及耗材費用一年約43.9萬元,全年合計需費用83.9萬元。現金集中清分整點業務實行外包管理后,年費用總額約51.54萬元,每年可節約費用32.36萬元。同時,由于外包公司一般實行計件工資制度,員工的積極性很高,工作效率大大提高。外包人員在完成日常上繳現金的整點工作的同時,還將長期占壓庫存的小面額人民幣、殘損幣整點完畢并上繳人行,大大提高了現金的整點效率和資金利用率。

優化人力資源配置

(二)外包能有效應對客戶需求

在金融市場愈加國際化、現代化和社會化的今天,一家銀行要想在市場競爭中取得全面的競爭優勢已非常困難,同業競爭的焦點已從傳統的價格競爭、品質競爭和服務競爭轉向應變能力競爭、客戶價值競爭和技術創新競爭。競爭態勢的變化促使銀行必須把自己非常有限的金融資源集中于一個特定的領域,挖掘和尋求特定的客戶群體,為客戶提供最快的、能夠帶來最大價值的金融產品,從而確保獲得高額利潤。應用業務外包戰略,將部分非核心業務采取一定方式外包出去,一方面是因為銀行不再為一些非核心的業務所拖累,可以專注于跟蹤市場,專注于如何更好更快地滿足不同顧客的各種需求;另一方面當外部環境和需求發生變化時,銀行只需要對核心業務進行相應調整。

(三)外包能分散和轉嫁業務風險

在新技術,特別是信息、網絡技術迅速發展的今天,銀行要想自己使用最先進的技術和工具往往是不可能或成本極其昂貴。銀行面臨的選擇是要么大量投資于這些新技術但冒著極大的風險,要么就是忽略客戶的需求而冒著競爭中被淘汰的危險,哪種情況對銀行來說都不是最優的選擇。通過業務外包,銀行可以與服務商共同分擔風險,而服務商的專業水平使其能夠適應科技的發展,因此銀行就可以間接地與最新技術接軌。例如,銀行的現金守護押運業務存在很大的風險,將押運業務外包給押運公司后,通過簽訂相關合同,銀行將押運風險很大程度地轉嫁到了公司,而銀行只負責對公司進行監督和考核。

三、銀行業務外包的風險分析

依據巴塞爾銀行監督管理委員會(BCBS)在2005年2月頒布的《金融服務外包文件》(OutsourcinginFinancialServices),金融外包風險包括如下幾種:

(一)系統失控風險

銀行將某項服務特別是核心服務外包給第三方,很可能因為疏于對外包服務運行狀況的追蹤與評估,或者缺乏充分的專業能力而無法對服務商提供的服務進行有效的專業檢查,在外包進程中形成“路徑依賴”,對自身外包服務項目的技術、成本和發展動向無法形成有效的把握,從而被服務商“牽著鼻子走路”。即使服務商打著設計、改進外包項目技術的幌子而為自己的利益行事,銀行也難以在服務外包設施投資和成本支出方面對服務商形成有效約束。

(二)對手風險

這種風險主要源自承接銀行服務的服務商,既包括服務商由于人力、物力、財力發生變化而無力提供外包合同原先規定的服務所引發的風險,也包括其提供的服務質量低劣,與客戶互動不符銀行所需的整體標準,以及其從事不符合銀行要求的損害銀行利益的不當行為及信用惡化等因素所引起的一系列風險。

(三)信息泄漏風險

這種風險是指銀行在有些服務外包中需要將保密性數據、戰略性技術或者自身的賬簿、交易記錄交由服務商處理時,由于服務商不具有完備的守法體系與控制能力致使其雇員無法保證做到遵守隱私方面的法律,包括消費者保護法、審慎法規要求或雙方的保密協議而出現上述信息泄漏的現象。

(四)戰略風險

資產的專用性和技術的依賴性使得銀行在服務外包過程中處于弱勢地位。如果銀行對服務商的服務水平不滿,選擇中途退出或者期滿后終止外包合同,都要支付很高的退出成本。因為銀行重新選擇服務商會面臨外包服務無法連續的問題,處理不好會使銀行在財務、信譽、運作和潛在客戶資源等方面蒙受損失。

(五)法律風險

外包雙方在簽訂合同時是不可能預測未來合同執行可能出現的各種情況,以及相應的解決辦法。囿于信息不對稱,銀行對完成外包服務所需技術支持的了解不如服務商,很可能會出現合同上的一些解決條款因缺乏可證實性而不利于銀行。此外,該風險還表現為因合同法律適用選擇不當致使銀行敗訴而無法維護自身的合法利益。

四、我國銀行業務外包的發展現狀

近年來,我國銀行不斷進行業務外包的嘗試,但我國銀行在這方面仍處于起步階段,主要局限于IT相關業務、信用卡業務。表1總結了我國隱含的重要外包項目。

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（一）國際服務外包現狀著名的國際經濟學家、亞太總裁協會(APCEO)全球執行主席鄭雄偉在2013年8月的《2013全球服務外包發展報告》概要中指出，2012年全球服務外包合同總的平均合同價值（ACV）為212億美元（其中服務外包舊有領域的ACV為140億美元，新領域的開拓性的服務外包ACV為72億美元），與2011年相比，這一數字下降了3個百分點。2012年在經歷了前期大動蕩的背景前提下，可以看出金融危機對于新興服務外包的影響比傳統領域服務外包的影響要大。2012年總服務外包合同金額為9910億美元，其中舊有服務外包合同金額與新開拓服務外包合同金額的比例大致為2:1。在9910億美元中，歐洲、中東及非洲的服務外包總額、美洲地區的服務外包總額、亞太地區服務外包總額分別為49%、38%、13%。ITO合同金額占2012年總服務外包合同金額的63.2%，BPO發展迅速。[7]

（二）國際服務外包趨勢1.服務外包市場較之過去更加多元化。經濟全球化大背景下，國際服務外包市場呈現“三組鼎力”的局面。一方面是ITO依然占據絕對性的優勢地位，另一方面是BPO的市場占有份額在日益增大。與此同時，技術含量高的KPO正在引領服務產業向高科技、高附加值的方向發展，這都能夠促使產業獲得新的發展動力，使產業呈現全面的多元化發展。[8]2.服務外包業務范圍從低端業務向高端業務擴展，技術含量進一步提高。現在的服務外包業務不僅僅指的是上世紀90年代時的IT服務業務，而是有了更加廣闊的業務范圍，例如金融、咨詢分析、售后服務等各種業務流程。在ITO占主要地位、BPO和KPO發展勢頭強勁的基礎上，對服務外包業務所涉及的技術水平也提出了更高的要求。鑒于此，各企業不僅僅把企業內部一些低端服務外包，也將一些技術含量高、附加值大的服務外包給別人。[9]

三、中國服務外包發展現狀及建議

（一）中國服務外包發展現狀據商務部服貿司2013年12月3日對我國服務外包相關內容的統計，截止到2013的10月份，我國共簽訂服務外包合同123347份，合同金額648.1億美元，其中承接國際服務外包合同金額452.5億美元，同比增長42.5%。[10]在國際金融危機的巨大沖擊下，我國國際服務外包市場依然不斷擴展。美國、歐盟、日本和中國香港是我國服務外包業務的主要市場。2013年上半年我國承接美國、歐盟、日本和中國香港的外包執行金額依次為47.1億美元、32.9億美元、24億美元和23.3億美元，分別占執行總額的24.3%、17%、12.4%和12.1%。[11]服務外包發展帶動著我國服務外包就業規模的穩步發展。自2013年1月到2013年10月，我國服務外包新增就業人員73.8萬人。截至2013年10月底，我國服務外包企業共計23787家，從業人員共計503.4萬人，其中包含大學(含大專)以上學歷339.2萬人，占從業人員總數的67.4%。[12]各類主體，例如服務外包企業、培訓結構、行業協會、高等院校等都積極參與到服務外包人才培訓工作中，并初步形成多層次、寬領域、多渠道的服務外包人才培訓體系。借助國內重點培養、國外積極引進兩種措施的共同作用，服務外包人才數量的增加、質量的提高方面都取得了令人滿意的結果。[13]

（二）中國服務外包提升的對策建議近些年來，盡管服務外包產業在我國發展迅速，但總體上看，我國服務外包產業仍處于產業發展的初創期，與世界上一些國家相比依然有著較大的差距。在服務外包對一個國家的經濟和社會發展起到越來越重要作用的今天，如何來提升我國服務外的發展日益成為大家關注的問題。第一，政府應進一步加大對服務外包產業的支持，為我國服務外包發展提供良好的外部環境。服務外包的發展離不開良好的外部環境，而良好外部環境的營造不能缺少我國政府的大力支持和幫助。一方面，政府要制定并出臺更多有利于我國服務外包發展的政策，建立更加完善并支持服務外包業務發展的服務體系，從外部環境上為發展服務外包提供便利。另一方面，政府應該協調各個有關部門，提高服務意識，為服務外包的發展做好服務工作，例如可以簡化審批手續等。第二，穩步有序的擴大服務外包市場。跨國公司是當前服務外包產業轉移的主導力量，而我國的服務外包企業與實力雄厚的跨國公司相比則規模小、實力單薄。為了更好的參與國際競爭，必須努力改變力量懸殊的狀況。例如可以通過優化整合，培育龍頭企業，以大代小，以點帶面，逐步擴大我國服務外包相關產業開放，實現推動整個服務外包行業的發展的目的。第三，積極改進服務外包人才培養模式，加大引進高素質服務外包人才的力度。一方面各有關培訓機構，各高等院校應該以行業需求為導向，及時進行課程內容的更新，教學方式與方法的改革。注重服務外包人才語言、技能，實際問題解決能力的培養。另一方面，我國是人口大國，勞動力資源豐富，但是服務外包方面專業復合型的高端人才匱乏，因此要加強高素質服務外包人才的培養和引進。例如可以設立專門的資金，給予相關方面人才在研究經費、住房、子女入學等方面優惠政策。

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一、物流外包的主要原因

（一）降低成本。與企業自營物流相比，許多第三方物流服務供應商在辦內外都擁有良好的運輸和分銷網絡，在組織企業的物流活動方面更有經驗，更專業化。所以通過物流業務外包，企業可以降低因擁有運輸設備，倉庫和其它物流設施所必需的投資，從而把更多的資金投在公司的核心業務上。

（二）提升企業效率。在企業資源有限的情況下，把企業的物流業務外包給專門的物流管理部門來承擔，特別是一些特殊的物流運輸業務。通過外包給第三方物流服務的供應商，企業能夠把時間和精力放在自己的核心業務上，提高了供應鏈管理和企業運作的效率。

（三）分擔企業風險，提高企業的柔性。企業通過外向資源配置，取消了企業與用戶雙方各自獨立擁有的庫存和運輸，從而分散了由政府、市場、財務等因素產生的風險，促進了資源的優化組合，增加了供應鏈的柔性，使企業更能適應外部環境的變化。

（四）快速響應客戶需求。現在企業之間的競爭主要在于時間和速度上的競爭，第三方物流服務供應商由于其專業化和規模效應的優勢，能夠快速地對客戶的需求進行回應。

二、企業物流外包存在的主要風險

（一）外包控制不足。外包常常會使企業失去對一些產品或服務的控制，從而增加了企業正常生產的不確定性。企業在外包的過程中有可能由于喪失對外包的控制而影響整個業務的發展。

（二）增大外包依賴風險。長期依賴某一個第三方物流服務商對企業的資本投資、效率提高具有潛在的好處，但同時又會使第三方物流服務商滋生自滿情緒而讓企業難以控制。

（三）內部員工抵制。企業物流外包往往會影響企業的內部業務流程，需要企業的內部業務流程重組，這個過程很可能對所有員工都產生影響，受到企業內部員工的抵制而對企業正常的生產經營產生負面影響。

（四）降低用戶滿意度。企業過于依賴第三方物流服務商，又無法控制或影響他們，使企業不能取得所需的用戶需要信息，從而影響企業的產品改進。從長期來看，由于對物流活動的失控可能阻礙核心業務與物流活動之間的聯系而降低用戶滿意度。

（五）企業利益受損。物流活動的長期外包，會使第三方物流服務商認為企業缺乏專家技術，因此抬高物流服務的價格或提供較差的物流服務，從而使企業蒙受損失。三、企業物流外包風險的防范對策

隨著物流外包實踐的推廣，企業在選擇物流外包時應該考慮物流外包優勢的同時也必須重視其潛在的風險，以系統的、長期的觀點來進行物流外決策，并采取一定的應對策略來防范潛在的各種風險。

（一）識別企業的核心競爭力。外包本身并不是企業發展戰略，它僅僅是實現企業戰略的一種方式，企業應確定在行業中是否存在有能力和可供選擇的物流供應商，否則，實施物流外包不僅不能成功，反而會帶來一系列問題。因此，企業應深入分析內部物流狀況，并探討物流是不是企業的核心能力，分析物流是否能為企業帶來外部戰略經濟利益；企業只有在擁有了合適的合作伙伴，企業內部管理層也認識到外包的重要性而且清楚針對外包應做的準備工作，才能決定是否實施外包。

（二）外包伙伴的選擇。物流外包決策中很重要的一個問題是包給誰的問題，即外包伙伴的選擇。首先需要對外部的潛在物流供應商進行調查、分析、評價、調查物流供應商的管理狀況、戰略導向、信息技術支持能力、自身的可塑性和兼容性、行業運營經驗等，評價其從事物流活動的成本狀況，評價其長期發展能力，評價其信譽度等。特別是對于物流供應商的承諾和報價，企業務必認真分析衡量。報價應根據物流供應商自身的成本確定，而非依據市場價格，報價不僅僅是一個總數，應包括各項作業的成本明細。對于物流外包的承諾尤其是涉及政府政策或物流供應商戰略方面的項目，必須來自物流供應商最高管理者，避免在合約履行過程中出現對相關條款理解不一致的現象。在評價的基礎上，對潛在的多個物流外包伙伴進行比較，從中選擇最適合企業需要的外包伙伴。

（三）物流外包活動的控制。對外包活動進行監控和控制是外包順利實施的重要保證。企業即使與第三方物流供應商簽訂了協議，也應當監控第三方物流供應商的績效，同時給他們提供所需的業務信息。企業與第三方物流供應商之間要注意相互溝通，共同編制操作指引。企業不能認為業務外包了，一切就由對方承包，完全是物流供應商單方面的工作，而應當與第三方物流商一起制訂物流作業流程、確定信息渠道、編制操作指引，供雙方參考使用，操作指引能夠使雙方相關人員在作業過程中相互步調一致，也可以為企業檢驗對方物流作業是否符合要求提供了標準和依據。因此，企業要建立物流外包的控制機制，對外包伙伴的業績進行定期檢查，制訂標準對其業績進行考核。

（四）企業內部組織結構的調整。企業物流外包可能會受到企業內部原有作業流程的制約，因此，企業內部組織結構的調整主要集中在以下幾個方面：如何在無縫銜接的基礎上調整業務流程，進行職能變革；如何對外包的物流功能進行持續有效的監控；企業文化是否鼓勵創新與變革；企業領導和員工對變革持何種態度等。從戰略角度看待物流業務外包，致力于獲得最佳合作伙伴，并圍繞著這種伙伴關系建立一種健全的管理體系，從而實現無縫銜接，取得外包策略的成功。

（五）以“雙贏”為原則，鞏固合作關系。物流供應商對企業和企業的客戶的服務能力是依靠企業自身的工作表現的好壞，外包意味著雙方利益是捆綁在一起的，而非獨立的，良好的合作伙伴關系將使雙方受益，任何一方的不良表現都將使雙方受益，任何一方的不良表現都將使雙方受損。在選擇物流供應商時，要改變現有的觀點，即僅著眼于企業內部核心競爭能力的提升，而置物流供應商的利益于不顧，企業應以長遠的戰略思想來對待物流外包，通過外包既實現企業自身利益最大化，又有利于物流供應商持續穩定的發展，達到供需雙贏的局面。因此，供需雙方相互信任和忠誠以及履行承諾是建立良好的外包合作關系的關鍵素。

四、結論

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    已經在石化行業企業中起到了極為關鍵的作用,同時,作為傳統能源企業,由于專業方向和人員原因,大量IT的建設和管理工作,也對一些企業帶來了過高的成本和人員負擔。在這方面,部分企業已經進行了有限范圍內的IT服務外包的嘗試,但對外包業務的效果,分化極大,沒有統一定論。企業IT業務外包的效果,雖然與發包方需求、接包方業務能力等相關,但決定其成敗的基礎,卻是IT業務服務外包的范圍。對于石化企業來說,到底哪些工作應該實施業務外包,哪些工作能夠進行外包,哪些工作需要留下來由自己的核心部門人員掌控,是企業領導者和IT部門管理者需要思考的首要問題。

    企業IT業務外包的方式有兩個極端:一種是業務完全外包,即將企業信息業務管理中的所有業務環節都委托出去,比較極端的例子是一些企業完全沒有IT部門,所有IT業務都由其它公司處理,甚至一些企業將自己原有的IT部門都獨立或賣出,以簽訂合同,支付費用的方式接受服務;另一種是業務完全內留,即企業自行把握信息管理業務中所有環節,從開發建設到運行維護都自己進行,不假手于他人。兩個極端方式在少部分的特殊企業可能會有其適用性,但對于更廣泛意義上的絕大多數企業來說,尤其是有特定技術方向、考慮成本、人員不足的企業,可能更需要根據自己的切身需要選擇一種中間方式——部分外包、部分內留。

    石化企業由于基于業務特點和能源戰略重要性等多種原因,管理者首先要考慮企業業務特點,從多個角度區分出來在企業IT業務中,哪些是需要企業進行自建自營的工作,又有哪些是可以交給專業公司的工作。在石化企業種類繁多的IT業務工作中,很難以一條線簡單絕對的劃分出哪些是能外包的工作,哪些是不能外包的工作,范圍的劃分需要了解企業自身情況的管理者和IT專家從規劃、建設、運維、安全等多個角度細致考慮,最終建設一套企業IT業務服務外包的標準。

    企業的信息業務應該有一個中長期的規劃,雖然由于行業和技術原因,目前IT業務還無法躋身到化企業的核心競爭業務,但規劃是一項戰略性的工作,為保障企業未來的競爭優勢應確保IT業務規劃在石化的行業中的先進性。目前很多企業會請專業的咨詢公司或行業解決方案公司進行咨詢,或到一些行業領先的公司進行學習或效仿,但實際上這種做法投入大量成本的結果下效果并不好,畢竟只有企業內部的業務人員才最了解企業業務的背景、現狀、細節與深入存在的問題,外來的公司工作進行的再細致,也無法在短時間內了解企業的全部訴求,針對外部意見,尤其是重大的成功和失敗解決案例,可以進行參考,但在企業的IT規劃進行時還是應從企業內部選取各方面、各業務的資深人員結合本企業IT業務的特點、優勢、短板等進行考慮。

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2008年9月15日，隨著擁有158年歷史的美國第三大投行雷曼兄弟轟然倒地，華爾街在短短數日內完成了積淀已久的金融危機的井噴似爆發。這場“盛況空前”的金融危機很快席卷全球，造成了世界范圍內的經濟大蕭條，中國作為世界第三大經濟體也未能幸免。GDP增速下滑、出口額銳減、中小型企業大量倒閉、出現大量農民工返潮和大學生失業問題，這一切嚴重阻礙和影響了我國貫徹科學發展觀，實現經濟的持續平穩發展以及建立和諧安定社會的發展思路。

盡管金融危機給我國的實體經濟造成巨大的損傷，但是我們也應該清楚地認識到：在經濟全球化背景下的產業轉移升級，正推動服務外包加快進行。在當前金融危機的影響下，將有更多跨國公司和金融機構將其非核心業務外包給低勞動力成本的國家，以降低成本、增強競爭力，這給我國承接外包業務帶來更多發展機遇。因此，我國企業應當在穩定現有市場的同時，積極主動尋找以服務外包為重點的國際產業轉移新機遇。

2全球服務外包市場潛力巨大

由于服務外包可以大大降低成本、優化產業鏈、提升企業核心競爭力，因此近年來全球服務外包發展極其迅猛。據聯合國貿發會議估計，未來幾年全球服務外包市場將以每年30%至40%的速度增長。有資料顯示，2004年和2005年總值已經分別達到3000億美元和5850億美元，2007年全球外包市場總值更是高達1.2萬億美元。

2007年，我國服務貿易為2000多億美元，僅占我國貿易額的10%左右，遠遠低于19%的世界平均水平。以軟件外包出口為例，2007年我國軟件服務外包的出口額首次突破10億美元，而目前全球離岸外包的潛在市場規模已經達到了4650億美元，到2010年，全球離岸外包的潛在市場規模可望增長到6000億美元。由此可以預見我國在服務外包市場上將大有所為。

3發展服務外包市場的經濟與社會效應

3.1促進產業升級

大力發展服務外包業，能夠一定程度上促進我國產業結構的升級。眾所周知，盡管我國近年來產業結構變化較大，但是第二產業仍然占據主體地位，三次產業比例同經濟發達國家相比還存在很大的差距。據國研網的統計數據，2007年美國第三產業比重高達76.7%。而中國僅為41.1%，這一比例與世界平均水平的69%也差距很遠。同時，第三產業雖然有所發展，但也主要是集中在低端的加工服務，作為現代服務業的服務外包市場在我國第三產業中的比重卻很小。由此可見，積極爭取和承接國際服務外包業務將大大改善我國的產業結構，朝著更加合理和高端的方向發展。

3.2增加就業渠道

就業問題不僅是一個涉及經濟增長的問題，更是一個關乎民生的大事。然而受金融風暴影響我國企業不得以開始紛紛裁員，2008年底大量農民工提前返鄉以及畢業大學生就業難現象成為媒體和社會關注的焦點。中國社會科學院日前的報告稱，2008年受金融危機影響而失業的農民工高達2000萬，中國城鎮失業率已經攀升到9.4%。2009年610萬名大學畢業生中就業困難的比例可能占到1/4。我認為，除了國際市場需求減少的原因外，結構性矛盾突出和就業渠道狹窄是失業增加的重要因素。

服務外包業的發展可以一定程度上解決這個問題。出于勞動力套利的動機，越來越多的跨國公司將其非核心業務發包到勞動力廉價的發展中國家，據麥肯錫的分析，全球范圍內49%的軟件工程、44%的信息技術服務、25%的金融業、19%的保險業以及13%的制藥業崗位都可以轉移到低工資國家。一項研究表明，美國潛在的服務外包將給承接服務的國家創造高達1400萬個就業崗位，僅在金融服務業，服務外包就給東道國帶來了200萬個就業機會。

3.3有效擴大內需

一方面，正如上所分析的，服務外包業的發展可以增加就業，尤其是大學畢業生群體的就業渠道，而這群人是我國當局不可忽視的一塊消費群體。

另一方面，服務外包業也存在很多關聯產業，如該行業通常會大量使用計算機和網絡平臺，從而促進通訊信息產品的消費；該行業還會租用甚至買下大量高檔寫字樓，從而促進當地房地產業的發展。

3.4緩解能源壓力

盡管總體上看我國是一個能源大國，但是人均能源可采儲量則遠低于世界平均水平。其次我國能源技術依然落后，能源效率明顯偏低。

因此，作為我國目前支柱產業的工業，雖然發展迅猛，但基本上是以能源的過度消耗為代價的。在目前全球能源緊張，諸多能源如石油、天然氣、鐵礦石等價格飛漲的大背景下，如果我們仍然不轉變經濟增長方式，不著手產業升級，那么可以預見經濟增長將不可持續。而服務外包業，作為知識密集型服務產業，可稱得上是微耗能產業。因此，服務外包業的發展不僅能給我國帶來新的經濟增長點而且一定程度上緩解了我國經濟發展所面臨的能源瓶頸。

3.5減少環境污染

伴隨著我國工業化進程，環境污染也日益嚴重。水質污染、空氣污染、土地污染、噪音污染以及生態的破壞，已經愈來愈成為阻礙我國可持續發展的因素之一。因此，尋找和發展低污染、高附加值的產業一直成為我國當局努力的方向。而服務外包業務作為高端服務產業，其涉及的服務性工作(主要包括信息技術外包ITO和業務流程外包BPO)完全可以通過計算機操作完成，并采用現代通信手段進行交付，是一項徹徹底底的“清潔產業”。

4我國發展服務外包業的優勢與制約因素

雖然我國服務外包業起步較晚，目前規模很小，但是從我國的整體條件來看，具有其他發展中國家不可比擬的優勢。主要表現在以下幾個方面：

(1)勞動力正在迅速成熟，為發展服務外包奠定了良好的技術基礎，同時我國勞動力具有誘人的“價格優勢”。據統計，目前我國IT行業大約有75萬的各種中高級技術人才，40萬的軟件工程師。此外，每年又大約有4～5萬科學和工程方面的畢業生加入這支隊伍。同時，國內工程師平均每人月工資水平約500美元左右，而印度為700美元左右，美國則高達4000美元。美國《商業周刊》指出，中國的低成本富有才干的軟件技術人才是開展IT服務外包的一大優勢。

(2)服務外包的投資環境良好，吸引外商直接投資的能力明顯增強。我國經濟經過20多年的飛速發展，已經形成門類齊全的工業和服務體系，投資環境特別是軟環境(包括政府產業政策以及法律制度等)不斷改善，使我國企業具有大規模承接服務外包的客觀環境。

(3)依托制造業優勢，服務外包內外需求旺盛。我國已成為全球制造中心，被稱為“世界工廠”。事實上，惟有制造業的發達，制造企業才有可能將服務外包出去，才能產生對服務外包的需求。而我國的制造業基礎雄厚，我國在大力吸引國際服務外包的同時，更可以利用自身的制造業優勢積極發展我國本土制造企業的服務外包。較強的本地制造業實力成為我國發展服務外包的有力支撐。可見，我國自身經濟的迅速發展，對于服務外包的需求是“域內外包”的內需和“離岸外包”的外需雙重疊加。

(4)另外，我國社會政治穩定，宏觀經濟持續平穩增長、良好的基礎設施(鐵路、公路交通以及通訊、信息和網絡發展水平都遠遠高于其他發展中國家)等都為承接國際服務外包提供了有利條件。盡管如此，我國發展服務外包業仍然存在不少制約因素。首先，我國服務外包型企業競爭力不足。與印度、愛爾蘭等承接服務外包的強勢國家相比，我國服務外包企業普遍規模小，國際化經驗不足。其次，我國員工英語溝通能力較差，不能和歐美發包方進行及時有效的溝通。再次，我國相關法律體系還有待健全，這主要表現在知識產權保護力度不夠(全國僅北京和上海兩座城市有知識產權法庭)，而這正是發包方所十分看重的軟環境。另外，我國外包企業對西方商業慣例及文化的不熟悉、不適應等都嚴重制約著我國服務外包的發展。最后，受到金融危機的沖擊，貿易保護主義重新抬頭，也在一定程度上限制了我國服務外包業的發展速度。

5政策建議

在這方面，國內很多專家學者已經提出不少好的對策和建議如：政府制定優惠的稅收政策；構建有利于服務外包企業發展的金融環境，建立起產業風險投資機制，鼓勵對服務外包產業的風險投資。我認為以下幾點格外值得當局重視：(1)加大力度保護知識產權，完善知識產權立法。構建誠信的商業環境是承接國際服務外包的重要因素。信息安全已成為服務外包轉移方選擇承接方的一個重要標準。我國應加大對軟件盜版等侵害知識產權行為的打擊力度，引導企業誠實守信，嚴格履行合同，保守客戶商業機密，遵守國際上的信息保密規則，建立有效的數據安全機制來規范金融服務領域的商業秩序；(2)加強語言、IT、金融等相關領域的國際化人才培養。服務外包業不同于一般服務業，是知識密集型產業，其從業人員需要較高綜合素質。國際服務外包的主要接包國印度、菲律賓、捷克的經驗表明，合理的人才結構是服務外包發展的關鍵之一。為了大力開拓美國外包市場，菲律賓教育體系采用美國模式，在政治、經濟、文化、法律、社會體制等方面都與美國相通，并分派專業人員到美國接受培訓。這使得菲律賓擁有一批精通英語、熟悉美國客戶要求的專業人員。而這方面人才匱乏正是我國外包行業發展的主要障礙之一。因此，需要“兩結合”：學校教育與社會培訓的相結合，英語水平與專業技能的相結合。(3)充分重視國內服務外包市場的開拓。從此次金融危機的沖擊中，我們不難看出，但凡過分外向型企業均受到嚴重打擊。服務外包市場也同樣如此，盡管歐美、日本等海外服務外包市場規模龐大，但同時也是不穩定的。一方面，發包國具有“游動性”，他們隨時都可能將辦公室遷移到勞動力成本更低、服務效率更高的國家；另一方面，海外市場極易受到諸如金融危機、戰爭、天災等不確定因素的影響。因此，政府應鼓勵本土企業將自己非核心業務進行外包，加大其在我國服務外包業中的比重。這樣不僅可以穩定我國服務外包市場的規模而且也將提升本土企業的核心競爭力，從而優化我國的產業結構。(4)政府加大對全國外包示范城市的宣傳力度，提高其知名度。進一步完善這些城市的軟硬件設施，并通過產業政策的引導，積極爭取國內外投資。

參考文獻

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中國離岸服務外包產業發展概況如表2所示，從表中可以看到離岸產值初期（2008～2010）主要依靠人員的粗放型投入實現增長，在2010年后，離岸產值的增長才高于人員的增長速度，這說明2010年后的增長除人員增長因素外，人員生產效率的提高也成為增長的驅動因素，可以預計的是這一因素在未來作用將越來越大。近幾年離岸產值和從業人員都是以高于30％的增長率發展，但是超高速度是基于較低的起點，可以預計的是離岸服務外包的發展將不可能在較長時期保持這一超高速增長態勢。2012我國離岸服務外包產值為336．4億美元，從業人員428．9萬人，根據中國離岸服務外包產業的實際情況，設定2012年低端產值為269．12億美元，高端產值為67．28億美元，低端產業人員總數為364．565萬人，高端產業人員總數為64．335萬人。同時設定人員生產效率提升比率（5％）、低端———高端人員轉化率（10％）以及自主品牌產業轉化率（5％）作為外生可控變量的情況下，模型仿真運行結果如表3、表4、圖3和圖4所示。從仿真結果來看，到2020年，產業人員將達到2400多萬人，而產值將超過2800億美元，到2025年，從業人員將達到近3600萬人，產值將達到近5000億美元，但是高端產業的發展增速高于低端產業的發展，其各年發展增長率如表4所示。從模型的初步仿真結果也能夠看到人員效率和產業轉型對產業增長的作用是越來越大，而人員數量規模的擴大對產業的發展作用在減小。

3敏感性分析

3.1人員效率提升人員效率提升將會降低單位產值人員需求量，提高產業總產出，在一定程度上可以降低人員的需求量，優化產業結構。設定人員效率提升為0％、5％、10％、15％和20％5種水平，也就是作為個體素質技能水平的提高帶來的個人生產效率的提高這5種水平。在選定人員效率提升水平下的模型仿真結果如圖5所示。圖5人員效率提升敏感性分析從仿真結果，可以看到人員效率的影響對產業發展的影響，在人員效率提高10％的情況下，就可以實現在2020年40％的產值增幅，而在2025年可以達到57％的增幅。而在20％的人員效率提升情況下，可以實現在2020年100％的產值增幅，而在2025年可以達到158％的增幅。在這里就可以看到，人員效率的提升對產值增長率的影響是非常顯著的，從長期來看提升人員效率對產業的發展影響作用是遠大于人員規模的擴大的。

3.2產業轉化率（人員轉化率）產業轉化率在這里主要是由產業外部力量推動的產業升級轉化，由低端離岸產業向高端產業轉化的比率。產業的升級轉化會對產業人員產生影響，產業人員將通過知識更新、人員更新等手段實現人員效率提升以適應產業升級轉化，因此產業升級轉化會帶來人員的升級轉化。在這里由產業轉型引致的人員轉化率設定為5種水平：0％、5％、10％、15％和20％5種水平，在選定人員轉化率情況下的模型仿真運行結果如圖6所示。圖6產業轉化率（人員轉化率）敏感性分析從分析結果來看，在缺乏對產業轉型的推動（人員轉化率為0的情況下），低端產業得到極大的發展，但高端產業極度萎縮，這是因為離岸服務外包的國際分工格局造成發展路徑的鎖定，必須依靠積極的措施（包括產業政策、產業扶持等措施）來推動產業轉型實現發展。同時，人員轉化率對產業產值的總體影響并不顯著，但對高端產業的產值、人員數量和低端產業的產值、人員數量之間的比例影響顯著。

4耦合模型分析的啟示

通過耦合模型的分析，對于我國離岸服務外包人員需求和產業發展的動力演化以及二者在不同階段的發展特點有了直觀的認識，結合當前我國離岸服務外包從業人員和產業發展的現狀，我國離岸服務外包的人才需求和產業耦合發展主要應體現在如下幾方面。

4.1我國離岸服務外包需要實行積極的發展策略以實現產業的健康快速發展在模型中，缺乏效率提升和對產業轉型推動的情況下，離岸產業的發展速度大大低于人員效率提升和推動產業轉型下的情況。但是人員效率提升和推動產業轉型并不是僅僅依靠產業或者企業自身能夠解決的問題，首先是推動產業轉型并不是產業（或企業）自身就能夠解決的問題，正如模型中反映出來的當缺乏外部的推動產業轉型的力量時，離岸服務外包產業將陷入發展路徑的鎖定，產業發展得不到結構調整和優化升級，而這正是國際競爭者希望看到的，因此必須依靠產業外部力量，依靠政府主管部門以及行業組織部門從產業發展戰略的高度來推動離岸服務外包產業的結構調整和優化升級。另外在模型中人員效率提升主要與人員技能素質的提升相關，而人員技能素質的提升除了產業（或企業）自身需要建立強大的人員素質提升（培訓）體系外，還需要建立諸如面向產業需求的高校教育體系和多元化社會培訓體系等措施，而這是產業（或企業）自身不能解決的，需要政府和行業組織機構實行相應的措施予以解決，這樣才能滿足離岸服務外包產業優化升級高速發展需要的人才素質結構。

4.2離岸服務外包的結構優化和高速發展需要人員素質技能結構的改善提高人員技能素質結構的提高包含兩重含義：（1）人員技能素質的整體提升，實現產業整體生產效率的提升；（2）從事高端離岸產業人員數量比例的提升，以支撐高端產業的高速發展。人員技能素質水平的整體提升是離岸產業立足于國際市場的基礎，只有不斷提升人員技能素質水平，才能贏得激烈競爭的國際市場。高端離岸產業人員數量，特別是高級項目經理人員的缺失一直是我國離岸產業發展優化升級的短板所在，我國必需強化在高端離岸服務外包人才的培養。因此離岸服務外包人才的培養即需要面的強化，也需要突出重點，也就是突出離岸精英人才的培養。

篇10

一、上海市軟件外包業快速發展的基礎

1.政府營造了良好的政策環境

上海市政府先后出臺了《上海市人民政府印發關于促進上海服務外包發展若干意見的通知》、《上海市高新技術產業開發區高新技術企業認定辦法》、《上海市人才發展資金管理辦法》等鼓勵政策，完善配套服務，營造服務外包發展良好環境。

2.跨國公司資總部經濟帶動上海軟件外包業務的發展

上海市2007年9月已累計批準設立跨國公司地區總部178家，外資研發中心215家，全球六大專業服務外包公司中，IBM、惠普、EDS、埃森哲都已落戶上海，總部經濟發展策略已見效。

3.長三角區域的協同發展提高了上海軟件外包業的整體實力

2005年上海軟件對外貿易聯盟在全國率先發起成立了長三角地區軟件行業合作聯盟。聯盟在發展軟件服務外包，發揮區域優勢，互通信息，共同發展軟件外包等方面做出了有益的探索。

4.產業集聚效應促進了服務外包業的上下游產業鏈的發展

上海市重點發展軟件開發外包、研發設計外包、物流外包和金融后臺服務外包等領域，目前已初步形成了“軟件產品出口、來料加工、系統集成、整體方案和軟件服務并舉”的軟件外包產業鏈。

二、上海軟件外包發展面臨的主要問題及障礙

1.軟件企業自身承接能力仍較薄弱

目前國內外軟件外包的市場規模不斷擴大，但我國軟件企業的自身承接能力仍較弱：一是外包總體規模小，品牌知名度低；二是巨型外包企業缺乏，國際化程度不高；三是出口軟件技術含量低，附加值偏低；四是核心人才缺乏，市場開拓能力弱；五是整個產業鏈不完善，公共信息提供渠道少，尤其以歐美市場為主要目標的接包渠道不暢。

2.人民幣升值降低了軟件出口的價格優勢

自2005年7月21日匯改以來至2008年6月19日，人民幣累計升值幅度超過了20%并繼續升值勢頭，對軟件外包企業構成了巨大壓力。由于國內絕大多數外包企業從事的仍然是利潤低、技術含量低的低端外包業務，人民幣升值使外包企業的低成本優勢正被抵銷。

3.軟件外包市場競爭加劇，本土企業發展更為困難

全國各地政府扶持、優惠政策不斷推出，加之內地較低的運營成本優勢，國內軟件企業不計成本、競相壓價的情況依然普遍存在。同時中國外包企業還要面臨本土化的跨國外包公司的沖擊。2005年上海市軟件外包出口業務中，外資企業占了90%，可見本土外包企業居于非常弱勢的地位。

三、上海市軟件外包發展對策和建議

根據上海“十一五”期間軟件產業的發展目標，到2010年上海軟件產業經營收入要達到1200億元，占全國軟件產業經營收入的近八分之一；軟件出口達到20億美元，占全國的六分之一。在這種狀況下，對上海市軟件外包業發展提出以下建議：1.繼續加大政府扶持作用

(1)健全法制，建立良好的市場環境、公平競爭機制。隨著全球經濟一體化的深入發展，軟件發包企業對接包企業所在地知識產權保護和信息安全的高度重視，因此必須為發展服務外包產業建立良好的法制環境。

(2)政府服務外包，提升外包企業形象。目前政府服務外包還停留在IT等設備維護外包的低層次階段，距離公共服務等核心內容外包有較大差距。因此可以試行將咨詢、投訴等內容進行外包，這樣既為外包企業開辟了新市場，也提高了外包企業的形象。

(3)以組織會展、駐外機構扶持等多種手段支持服務外包。上海有很多駐外機構，可以通過這些駐外機構經常聯系、服務外包的信息，加大政府的公關力度；上海的會展、論壇在全國會展經濟中也占據了重要位置。目前上海國際商業性展會每年已達300多個，借助這些會展和論壇，積極推動軟件外包企業開展國際間的技術交流和產業合作;大力宣傳本國承接國際軟件外包業務的優勢和能力，提供品牌效應。

2.外包企業應盡快提高外包業務層次、加強企業核心競爭力

(1)加強對日韓外包業務的核心業務承接。上海是國家首批認定的國家級軟件出口基地之一，軟件外包以軟件出口為特色，其中日本是上海軟件外包業務的主要來源國，對日出口占上海軟件出口總額的60%。目前相對成熟的對日韓的業務外包，因長期的合作關系，現在已經有條件對其核心業務進行規模開發。積聚能量做大做好韓日軟件外包業務，提高企業的軟件開發能力和過程管理能力，促使所承接的軟件業務沿著價值鏈向軟件設計與核心業務服務外包等產業鏈的高端發展，不斷提高中國軟件外包的品牌認知度，在此基礎上逐步拓展美國和歐洲外包市場，形成中國企業整體的競爭力。

(2)有實力的企業應積極拓展歐美國際市場。一些有規模、有品牌的企業應該開始在國外設立研究開發、市場營銷等分支機構，尤其是在歐美設立地區，拓展與歐美關鍵性用戶的溝通，了解客戶的商業習慣，以此更加貼近發包市場，為客戶量身定做需求解決方案，使客戶滿意度達到最大化，起到雙贏的作用。

(3)加大CMM、ISO等各類認證力度。通過各類認證，切實提高企業的軟件開發流程管理能力，尤其是大型軟件開發項目的質量控制和交付保證。

3.充分發揮行業組織作用

印度軟件外包發展的成功，原因之一是建立了強有力的行業協會（NASSCOM），這是服務外包走向國際市場并持續發展的重要力量。

上海服務外包專業委員會（以下簡稱“專委會”）雖已建立，但在溝通聯系、解決困難、擴大宣傳、組織研討會、組織展覽、關注國際市場動態、保護企業利益、向有關政府部門反映企業呼聲和促進企業發展等方面的作用還需要進一步深化。同時，專委會相應的權力和義務也需政府在體制改革中予以進一步明確和釋放。

4.重點拓展離岸外包，全面發展境內外包市場，實施承接與轉包并舉的外包策略

外包業務可以劃分為兩種類型:離岸外包和境內外包。離岸外包指轉移方與為其提供服務的承接方來自不同國家，外包工作跨境完成;而境內外包指轉移方與為其提供服務的承接方來自同一個國家，因而外包工作在境內完成。

上海市城市人才綜合素質較高，企業研發能力較強，同時商務成本也比較高，適合發展技術含量較高、處于價值鏈高端的研發環節和軟件市場開拓環節，因此要加強軟件外包的承接與轉包作用，對外積極承接離岸外包，對內向國內二、三線城市發展轉移境內外包，與內陸地區同步起跑，和諧發展，創造有中國特色的服務外包產業鏈。外包企業這樣既可以從離岸外包中獲得較大的利潤，又可以借助服務外包轉移的經驗來創新提高企業核心競爭力。

總之，上海軟件外包業的發展中我們不僅要看到其發展的速度和數量，還要考慮軟件外包業的質量和綜合發展。要以提升上海軟件外包企業的內在競爭力為核心內容，提升上海軟件外包行業在國內外的競爭地位，并最終形成承接外包到轉移外包，并以發包作為終極目標的發展路徑。

參考文獻:

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[2]中國商務部:中國服務貿易發展報告,2007

[3]李岳云:國際服務外包趨勢與我國服務外包的發展[J].江蘇對外經貿論壇，2007，（3）

篇11

物流企業在我國是一個新興的行業，處于快速成長時期。但是，正因為處于新興、快速的發展時期，在成本管理方面也就存在許多急需解決的問題。

2.1物流企業成本管理意識薄弱物流企業是一種特殊的服務企業，它以合同約定的形式，承諾在某一特定時間內將物流服務對象進行轉移，從而為客戶提供物流產品服務。因此，目前很多物流企業只知道拓展市場，卻缺乏對物流活動進行成本實施控制的意識，更缺乏將企業的成本管理與戰略匹配的意識，導致業務拓展了，但是業績平平、效率低下。

2.2物流企業成本管理方法落后目前大多數物流企業仍然采用傳統的成本管理方法，物流成本核算管理的方法手段落后。主要體現為：一是成本管理目標僅集中于成本本身，片面追求成本最小化，缺乏將成本管理與企業戰略進行有機結合；二是成本管理主要依靠對企業內部物流活動的控制與分析，卻不關注外部環境的變化對企業的影響；三是成本管理過分關注短期效益，缺乏長遠發展戰略的觀念和風險意識，增大了成本控制的風險；四是成本管理只重視有形成本動因，忽視對無形成本動因的分析。

2.3物流管理水平低，成本費用高物流服務對象的轉移是物流企業提供物流服務的一個主要環節，需要實施包裝、運輸、搬運等物流活動，由于管理水平不高，協調與控制能力不足，導致運輸環節增多、運輸速率下降，相向運輸、迂回運輸、空載率大等，花費了大量的人力、物力、財力和時間，使得成本居高不下，經營效率低下。

2.4專業物流會計人才缺乏，管理水平較低雖然近年來我國會計人員的水平在不斷提高，但是，由于我國過去的會計教學中并沒有相關物流及物流成本計算、管理的專門知識，使得目前在職的會計人員缺乏物流成本管理的知識體系，制約了物流企業的成本管理，是當前我國物流成本的核算與管理急需解決的問題。

2.5物流企業成本效益存在沖突物流企業不可避免的存在成本與效益的沖突。如采用批量運輸，可以降低運輸成本，但有可能增加庫存，導致物流庫存費用的增加；采用簡易包裝，可以降低材料費用，但有可能降低對物流服務對象的保護，導致物流活動效率下降，甚至損害物流服務對象，給企業帶來更大的損失。因此，如何處理好成本與效益的關系，是物流企業面臨的問題。

3加強物流企業成本管理的對策建議

3.1強化物流企業的成本意識在激烈的市場競爭中，成本是企業參與競爭的有力武器。降低成本不只是財務部門的事情，更需要企業樹立全過程、全方位、全員參與的成本意識。因此，成本控制要明確各環節、各部門以及員工的成本目標與責任，使成本意識深入人心，真正做到“千斤重擔大家挑，成本責任人人有”。同時，制定完善的激勵約束機制，將“責、權、利”有效掛鉤，充分調動員工的積極性，形成全過程、全方位、全員的現代成本管理體系。

3.2實施戰略成本管理傳統的成本管理系統不能為現代物流企業管理者提供有用的成本信息，無法滿足經營決策的需要。因此，物流企業必須實施戰略成本管理，既要注重企業內部價值鏈的分析，也要關注外部環境因素的影響變化以及競爭對手的動態；既要關注短期效益，更要注重企業長遠的發展戰略；既要有效控制成本費用，又要滿足顧客的需要；既要重視有形成本動因的控制，更要注重無形成本動因的影響。將成本管理從時間和空間上進行有效拓展，將成本管理與企業的發展戰略有機結合，從思想上、管理上徹底改變傳統思維與做法，提升物流企業的整體決策水平和管理水平。

3.3采用先進的作業成本核算管理方法目前，我國物流企業成本核算大多采用傳統的計算方法，其局限性日益凸顯，越來越不適應現代物流的管理要求。因此，物流企業應實施變革，采取先進的核算管理方法。例如作業成本法、目標成本管理等。由于物流企業的服務就在于物流產品的轉移，因此，根據物流企業的經營特點以及作業成本法“產品消耗作業，作業消耗資源”的基本原理，物流企業采用作業成本進行核算，具有得天獨厚的優勢。通過作業成本法的運用，既可以提高成本計算的準確性，加強成本管理，還有利于改善企業的物流作業，優化物流活動，實現資源的有效配置。

3.4實施兼并，形成規模經濟目前我國物流企業數量眾多，但是規模較小，成本較高，經營困難，競爭激烈。為了提高物流企業的競爭力，規模較大、效益較好的優秀物流企業應對中小物流企業進行兼并整合，從而有效整合資源，形成規模經濟，有效降低整個社會的物流成本，維護市場價格的穩定。

3.5加強對物流活動的成本管理物流活動是物流企業開展物流服務的基本活動，如何優化物流活動，對有效控制成本有著重要的作用。（1）優化物流活動。充分利用現代物流技術，對貨物進行整合，合理規劃線路，充分發揮運輸潛力，減少不合理運輸；對物流服務對象的包裝、搬運、裝卸等物流活動進行改善，簡化作業流程，縮短作業周期；從而提高物流速度，避免形成“貨等車，店等貨”或者車載不滿等不良現象。（2）優化運輸方式。物流企業要根據距離遠近、貨源分配流向、貨物多少、貨物存儲時間等因素，優化運輸方式，有效提高物流設備的利用率。（3）有效預防運輸隱性成本。降低物流成本必須關注隱性成本，例如迂回運輸、重疊運輸、相向運輸、舍近求遠的運輸等，使物流流向合理化。（4）合理運用物流外包。物流外包能夠減少物流設施的投入，縮短商品在途時間，減少商品周轉過程的費用和損失，優化企業資源配置，集中資源與精力培育企業的核心競爭能力。（5）提升現代物流技術應用水平。充分利用現代物流技術和現代網絡技術，如物流包裝技術、物品標識技術、流通加工技術、物流規劃、物流設計、物流評價策略、地理信息系統（GIS）、全球衛星定位系統（GPS）、電子數據交換（EDI）等，使物流業務處理更加準確、迅速，實現與顧客和其他物流企業的協同創新，提高物流服務效率。

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服務外包是指技術開發與支持其他服務活動的外包。目前，服務外包廣泛應用于IT服務、人力資源管理、金融、會計、客戶服務、研發、產品設計等眾多領域，服務層次不斷提高，服務附加值明顯增大。根據美國鄧百氏公司的調查，全球的企業外包領域中擴張最快速的是IT服務、人力資源管理、媒體公關管理、客戶服務、市場營銷。隨著全球經濟一體化的不斷深入，服務外包正在全球掀起新一輪的產業轉移浪潮，已經成為發展中國家承接發達國家產業轉移，與世界經濟接軌的重要支柱產業。許多國家和地區的實踐證明，發展服務外包產業是實現產業升級、優化外向型經濟結構、擴大就業、培育財源的重要途徑。

目前，服務外包廣泛應用于IT服務、人力資源管理、金融、會計、客戶服務、研發、產品設計等眾多領域，服務層次不斷提高，服務附加值明顯增大。根據美國鄧百氏公司的調查，全球的企業外包領域中擴張最快速的是IT服務、人力資源管理、媒體公關管理、客戶服務、市場營銷。

服務外包是現代服務業的重要組成部分，它是指將其非核心業務發包給其他業務提供者，以優化產業鏈，提升企業核心競爭力，其業務形式主要有兩種，即信息技術外包(ITO)和業務流程外包(BPO).

服務外包目前一般分為信息技術外包(ITO)和業務流程外包(BPO)。ITO和BPO都是以信息技術為基礎，ITO強調技術，服務內容包括系統操作服務、系統應用服務、基礎技術服務等，對服務成解放的IT知識技術及軟件技術要求較高。而BPO更強調業務流程，關注企業內部運作或客戶的后端活動，服務內容包括企業內部管理服務、企業業務運作服務、供應鏈管理服務等，注重解決業務和運營的效率問題。

一、什么是會計服務外包

所謂會計服務外包，就是指企業將內部業務活動或過程連同它的所有資產轉到外部的供應商或服務提供商，由外部的供應商或服務提供商在規定的時間內按照所達成的協議提供特定的服務。最近外包協會進行的一項研究顯示：外包協議使企業節省9%的成本，而能力與質量上升了15%。外包解放了公司的財務資本，使一些新的經營業務得以實現。一些小公司和剛起步的公司可以因為外包運營職能而獲得飛速增長。通常會計外包的業務包括：稅務外包、財務報告外包、員工工資外包、職工福利外包、日常生活費用外包、差旅費外包、固定資產管理的外包等等。

二、會計服務外包優勢

會計外包的前提是企業把整個財務流程切割成很多段，而只把其中的一段（即某一個業務流程）或兩段給外包公司來做，比如企業的資產負債表，包括應收款、存貨等內容，而存貨又可分成采購、入庫、出庫等環節，也就是說外包的只是細分后其中的一個部分。與此同時財務中某些流程的外包，能給管理者節約一些時間，而利用這些時間去增加公司收入；會計外包使公司更有效率，因此可以更賺錢。通常，財務功能包括以下幾個部分：應付賬款、應收賬款、總分類賬、固定資產核算，這些步驟不但不能給公司提供有價值的決策參考，反而效率低下，增加公司的運營成本。一項調查顯示從2001年，采用會計外包的企業數量已經翻了一番，占被調查公司總數的25%，據估計到2007年外包市場將會增長33%。許多財務總監都在關注企業會計外包，他們不但把其看作是節約成本的最佳選擇，而且也把其看作是提高核心商業價值的有效途徑。

三、會計外包利好企業發展

互聯網的發展打破了信息傳遞的限制，空間上使財務管理從企業內部轉向外部，時間上使會計核算從事后達到實時，財務管理從靜態走向動態。基于互聯網平臺的服務交付方式又使成本大大降低，從而大大促進企業的會計外包需求。

當一切與會計從業人員相關的服務都將能通過互聯網獲得，原本分散、各自為政的在線會計服務外包、會計資訊網絡平臺、遠程會計教育與培訓、在線財務配套用品購銷都將聚集到同一個平臺上。他們將構成一個完整的在線會計服務生態圈，從而實現資源的整合與共享。這種整合的方式可以把世界兩極的資源有效的組合起來，并在組合中找到更多價值。當把第三方的服務有效整合到這個平臺，并將所有服務標準化后，必將產生更大的新市場，沒有什么會比這樣開放的市場更龐大。將為廣大企業提供巨大的財務集中處理平臺，企業通過內外部財務信息分析處理，能有效控制企業成本風險。首先是為會計從業人員提供一個工作、學習和生活的平臺，除了完成日常的財務工作，還可以通過會計人員社區進行充分的互動和交流，真正涉足到人們的工作領域。成為企業所有管理人員、商務人員工作、學習和生活的平臺，實現企業內外部的全面管理、進行企業間的電子商務交易，以及彼此之間的學習交流，本著“開放、對等、共享、協作”新經濟的四大特點，建立一種新的工作和生活模式。

四、會計服務外包的市場現狀

在市場經濟高度發展、社會分工非常細化的西方，會計外包非常普及，很多公司從成立之日起，財務工作便委托給專業化的財務公司去打理，這樣做既規范了公司財務管理，又規避了很多風險。同時，企業從專業化的會計師那里又得到了自己公司所需求的財稅信息，政府部門也非常鼓勵這個行業發展，并設立了相關監督部門。在我國，會計行業興起雖然只有短短幾年的時間，但很快便得到了市場的認可，特別是我國加入WTO以后，市場經濟迅猛發展，專業化的財務公司以其優質、靈活、高效的服務方式得到了越來越多中外客戶的青睞。

目前，印度是美國等發達國家首選的會計業務外包市場，這將給印度帶來巨大的就業機會。與此同時中國也有大量優秀的低薪會計從業人員，與國外相比中國會計參與國際外包市場還處于起步階段，目前我國能為跨國公司提供會計外包服務的公司還很少，而且在業務范圍上也僅限于外資機構的中方代表處。

有業內資深人士認為，中國的會計人員想參與到國際外包業務之中還需提高自身的英語水平和國際業務能力，熟悉美國和國際會計準則和流程，這也是我國會計界面臨的一大挑戰。

五、會計服務外包的趨勢與預測

目前，中國大多數企業財務不公開的現狀遭到了海外投資者和監管者的強烈不滿，并嚴重阻礙了他們海外融資的進程；財務不透明引起的財務預測和預警功能缺乏更是中國企業的一大致命傷。當然，有些中國企業的CEO和CFO已經意識到會計外包的好處——減少成本、科學管理、財務透明——會計外包正在成為他們選擇方向的一根拐杖。

另一些公司受益于中國近幾年宏觀經濟的高速發展，2003年開始進入擴張的快車道，有大量的企業因為財務管理能力匱乏而陷入財務危機，對于這些成長期的公司，他們開始明白，他們必須越來越專注于核心業務。對于他們來說，會計外包意味著：可以減少成本、盡快擺脫當前財務管理失控的局面、擺脫內部資源的局限、為企業戰略性決策提供支持、提高財務透明度以吸引戰略投資者。

六、會計服務的利與弊

外包的會計工作主要有應收賬款的收賬工作、內部審計、工薪會計、財務報表會計、養老金管理與業務處理會計，以及現金管理。我們在研討每一項會計工作外包的利弊時，將相似的部分放在一起，以方便讀者進行比較并對其作出利弊權衡。幾個依據是：許多會計工作是文書性工作，或是可以自動化進行的且是非戰略性的工作，例如業務處理會計、養老金管理和工薪會計，由于這些工作對企業整個戰略方向不產生重要影響，應該將其外包。財務總監應該更多關注于那些將影響企業的獲利性或企業在市場中地位的重要的工作。

將應收賬款收賬工作外包給外部機構的最充分理由是，與企業內部相關工作人員相比，外部工作人員有更多的精力去催促拖欠賬款的客戶還賬。催促拖欠賬款的客戶歸還老賬需要特殊的技能，外部的收款公司可以雇用這類具有專門技能的工作人員。利用收款公司催收應收賬款的不利一面是，收款公司向客戶催收賬款時可能會采取一些過激的行為，可能導致客戶不再與公司進行業務往來。不過，公司在將應收賬款外包給收賬公司催收時，會考察這些客戶的欠賬情況，公司將來也不打算與這些客戶再有業務往來。同時，收賬公司一般要收取收回賬款的很大一部分，通常占總數的三分之作為費用。因此，公司通常只是在確信一筆賬款自己難以收回時才將這筆賬款轉交給收賬公司催收。不管收賬公司能催收回多少賬款，即使不能全額收回，也要比由公司自己催收強得多。而且許多公司都要在賬上核銷那些必須交由收賬公司催收的應收賬款，公司不再期望能收回那些資金。有時公司也可以將應收賬款交給那些愿意計時收費而不是按應收賬款百分比收取費用的收賬公司催收。這種方式可以降低高額的收款成本，同時也將收款成本從高額的變動成本轉化為固定成本。總之，將難以收回的應收款轉交給收賬公司催收非常有成效，因為收賬公司更擅長向拖欠賬款的客戶催收賬款。現在許多公司將內部審計工作也外包。為了更好地、更全面地理解內部審計外包時所產生的后果，以下在討論內部審計外包的原因時，同時將由此產生的弊端隨列其后。支持內部審計外包的觀點有：

(1)技能更強。

若提供服務的會計師事務所規模較大，事務所有從事各項審計工作的工作人員，這樣，各項審計工作就可以由這方面工作經驗豐富的工作人員來承擔。

管理能力。由于會計師事務所專門提供審計服務，它們比公司更擅｝長對內部審計工作的管理。因此，它們能夠替公司管理內部審計工作，并且。可以比公司內部人員做得更好。

（2）更豐富的實踐經驗。

在許多公司從事過內部審計工作的審計人員具備豐富的工作經驗和相關知識，知道該執行怎樣的程序才更有效率、更有效果，這些工作經驗和相關知識也可以從事務所內其他審計人員處獲取，因此，能夠給公司提供更多的改進性建議。許多公司內部審計人員呆在公司許多年，缺乏與其他公司接觸的機會，不能積累廣泛豐富的工作經驗。

（3）變動成本。

公司只在會計師事務所提供審計服務時才付費，審計成本在內審工作由公司內部人員從事時是固定成本，內審工作外包時審計成本相應轉化為變動成本。

（4）迅速獲得。

公司在國外購并一個新的企業時，不方便派駐公司內部監審計人員進駐到新的企業中。這時公司就可以很快雇請外部會計師事務所經驗豐富的審計人員，請他們提供審計服務。

（5）減少差旅費。

公司需要派出內部審計人員出差到各個營業分所進行內部審計，在要求會計師事務所提供審計服務的情況下，規模大的會計師事務所可以分派它在各地的分所到這些營業分所審計。這樣就能避免公司內部審計人員產生的額外的差旅費支出。不過這些差旅費成本只有在受托的會計師事務所有分所靠近公司各個營業分所的情況下才能節省下來。

（6）沒有停工。

內審工作外包時，公司在需要進行審計時才聘請審計人員提供服務。這樣就避免了在非外包的情況下，一次審計工作結束到另一次審計工作開始之間的內部審計人員的停工休息時間。

（7）沒有招聘和培訓成本。

外包情況下，公司不需要為了雇請一批高水平的內審人員而發生招聘和培訓成本。

也存在內部審計工作在某些情況下不能向外部購買的重要原因，管理者在做出外包業務的決定前應該考慮到這些因素。外包業務時應該考慮的因素有：

（1）成本。

利用外部會計師事務所代替內部審計人員的一個最大缺點：是它的高額成本，包括固定性成本及正常的毛利。需要特別注意的是，一旦公司遣散它的內部審計人員舊益依賴外部會計師事務所提供內部審計服：務時，審計事務所將可能增加收費。

（2）培訓。

由于內審工作要綜合考慮公司的許多職能，一些公司利用內部審計工作來訓練它們的管理者。一旦撤銷這項工作，公司便將失去培養未來管理者的訓練基地。為了保持這種訓練方法，一個解決方式是將這些受訓人員集中起來，與受托方的審計人員一起工作。

（3）經驗。

公司能夠察覺到外部會計師事務所派來的審計人員的素質要比預期的低。由于多數會計師事務所人才流動性高，為了讓那些初級水平的審計人員積累在各種不同會計環境工作下的工作經驗，事務所往往讓他們參與到公司的內部審計工作中來。這個問題可以通過檢查事務所派來的每個審計工作人員的資格證書來解決。

（4）責任。

管理者必須認識到建立維持內部控制并對這些內部控制進行審計是管理人員的責任。若公司被指控缺乏內部控制，則不能將責任歸咎于提供審計服務的外部審計師事務所，管理者將承擔有關會計責任。

（5）獨立性。

通常假定會計師事務所能夠在其內部設立起一道“屏障”,使得其從事公司內部審計工作時不會干擾財務報表審計工作的獨立性。然而一些小規模的審計事務所很難保證審計工作的獨立性，因為它沒有足夠的審計人員，不可能讓審計人員各自單獨從事公司內部審計工作和周期性的外部審計。

工薪會計通常情況下都是外包出去的。工薪會計工作外包的主要優點有：

（1）避免納稅申報工作。

公司可以將按時申報納稅的工作負擔轉給工薪會計受托機構。政府要求企業及時進行納稅申報工作，若未及時進行納稅申報，企業將受到嚴厲的處罰。對于那些經常不能及時進行納稅申報的企業，將這項工作外包給會計服務公司后，節省下來的納稅罰款金額比將工薪會計外包所花費成本支出要多。

（2）避免軟件更新成本支出。

由于每年一些地方稅都會發生變動，公司的財務軟件要正確計稅，每年都要隨稅收制度的變動而更新，公司不愿意支付這筆軟件更新成本支出，但公司若是用自己的軟件做這項工薪會計工作，則每年都必須支出這筆軟件更新費用。

（3）不需要打印工薪單。

當公司員工眾多時，用打印機打印出工薪單需要費很長時間。打印時為避免差錯，需要工作人員密切監管這項工作。工薪會計工作外包后，不需要打印機，也不需要雇人來做這項工作。

（4）工薪可直接轉存款。

許多公司內部的工薪發放系統不允許將員工工薪直接轉為存款，但提供工薪會計服務的機構可以將員工工薪直接轉為存款。對于那些員工經常出差或是不能到公司領取工薪的那些公司來說，能將工薪直接轉為存款非常方便。

（5）能使用工薪單自動封裝設備。

提供工薪會計服務的機構能夠使用自動化設備，將工薪單自動裝人信封并郵寄給員工，會計人員不需要做填寫信封的文字性工作。

（6）能利用遞送服務將工薪單郵寄給公司各個營業分所。盡管提供工薪會計服務的機構不會將工薪單郵寄給每個員工，但它們可以將工薪單成批郵寄到公司各個營業場所，然后分發給每個員工。

（7）能將簽名自動印在工薪單上。

會計服務公司可以將主管的簽名印在所有的工薪單上，這樣就不需要有專人來做這項繁瑣的工作。

（8）能提供一些特殊的和標準的報告。

許多會計服務機構能提供多種報告以滿足許多公司的需要。對于一些特殊的報告需要，有專門定制的報告制作軟件來滿足公司的特殊需求。

盡管有上述許多優點，一些公司也不會將工薪會計工作外包，通常是由于以下原因：

（1）成本。

若要提供所有的工薪會計服務，會計服務機構將收取昂貴的費用，許多工薪會計服務機構最典型的策略是開始時對打印工薪單這種基本服務收取很低的費用，一旦公司簽訂下這項服務，則其他服務的收費理所當然就超過這項服務。例如，公司必須額外支付一筆費用購買自動化簽名、工薪單自動裝封、工薪單遞送至各個營業所、定制特殊報告以及工薪直接轉存款各項服務。

（2）轉錄問題。

公司有許多數據必須恰當地轉錄到受托的會計服務公司的數據庫中，確保能進行正確的扣減，使員工每次都能收到數額正確的工薪單。若不能將數據順利轉錄到會計服務公司的數據庫中，公司將不再對會計服務公司抱有幻想，工薪會計工作仍由公司自己來完成。數據轉錄在一定程度上是一個問題，因為在每個年度開始時許多公司都想將工薪會計外包，這給會計服務公司系統轉換工作人員造成很大的工作壓力。

(3)手工制單。

手工制作員工工薪單時，很難正確計算出稅收扣減數額。不過現在許多工薪會計受托方一般都提供自動熱線服務或利用網絡計算以提供稅收方面的信息。

(4）必須發送工薪信息。

會計服務公司并不收集這方面的信息，必須由公司自己做這項工作，組織這些信息并提交給會計服務公司，以正確計算出工薪和納稅額。這些工作實際是工薪會計中主要的文書工作，沒有公司能找到一個方法將這項工作轉交給會計服務公司以降低成本。不過若公司中大部分員工拿的是固定薪金，幾乎不需要收集員工的工時數據，則這個問題就很好解決。一些會計服務公司也能提供與工薪計算軟件直接鏈接的條形碼計時器，這樣就能減少文書性工作。

若一個公司的財務人員較少，或財務人員沒有經驗按期正確編制財務報表，則可以將財務報表外包給會計服務公司。若受托的會計公司規模較大，工作人員具有很豐富的編制財務報表，尤其是編寫報表附注方面的知識和經驗時，將財務報表會計外包不失為公司的一個較好的選擇。普遍采用的一種方式是由公司內部工作人員編制出財務報表，然后由外部會計服務公司驗證報表的準確性。尤其當公司為一家上市公司，其報表需要呈報給證券交易委員會（SEC），且報表的編制需要滿足SEC的要求時，這種方式更被廣泛采用。因此，公司決策前要對報表質量的提高與為此額外支出的成本做出利弊權衡。

(5)現金管理工作也可以外包給銀行。公司自己進行現金管理工作時，現金在各個會計手中流動，并且需要手工記錄現金流動的信息，而當現金管理工作外包給銀行時，銀行可以將各個會計手中的現金歸集到一起，存入到一個計息的賬戶中，且不存在任何干擾，而不外包時會存在各種干擾。現金管理工作外包也可以使公司降低成本，公司支付給會計人員用于追蹤記錄現金流動的固定性成本轉變成銀行按每筆交易收取的變動性成本。同時由于銀行的現金管理工作能夠全部實現自動化，大大降低了公司現金管理工作中出現差錯的風險。惟一的不足之處是，公司被迫委托同一家銀行管理現金賬戶，公司不能做到選擇多家銀行，促使銀行之間形成競爭，從而給公司提供更合理的收費.

篇13

一、金融后臺業務外包的作用及我國的現狀

金融后臺業務外包是指金融機構持續利用外包商來完成其后臺業務。① 現今，國內外金融機構后臺業務外包已成為一種趨勢。其作用表現在以下兩個方面：其一，對金融機構而言，隨著金融業的迅速發展和競爭程度的加劇，金融機構重新戰略定位，通過內部組織結構和業務流程系統的再造，把眾多非前沿、非核心后臺業務部門外包給具備技術和成本優勢的外包商，進行批量化、規模化、專業化生產運作，既可以整合資源、降低成本、保障安全、分散風險，又可以提高核心競爭力和整體經營績效。其二，對金融行業而言，金融機構后臺業務外包是隨著技術進步、金融行業進一步分工細化帶來的規模效應和專業化效應，同時，是交易成本降低的一種新的資源配置狀態。金融機構和外包商將核心資源各自集中在自己的專業領域，不但提高生產效率，還改變金融資源分布的格局，優質高端、具有潛力、接近客戶的產業前沿要素會向金融中心集聚，而與之相對的處于低端的或者為前沿要素服務的后臺要素會向邊緣區域擴散，并在邊緣區域甚至更遠的地區形成了產業集群，這種資源的流動進一步加強了規模效應的程度和交易成本的降低。這對金融行業資源優化配置具有重要意義。

相對于國外金融業從20世紀70年代開始后臺業務外包，我國金融后臺業務外包起步較晚，但發展迅速。我國金融后臺業務外包于20世紀90年代起始于IT外包領域。最早是1992年中國銀行成立的博科信息產業有限公司。1996年，中國工商銀行成立的軟件開發中心，專門為本行提供應用軟件的開發與維護。1997年，中國銀行信用卡部將其長城信用卡的營銷和部分附屬業務交給北京天馬信達信息網絡公司承包。2001年7月，深圳發展銀行與GDS（萬國數據服務有限公司）簽訂為期五年的災備外包服務協議。2002年，國家開發銀行將PC等設備外包給惠普公司。2005年，民生銀行將會計賬務集中處理外包給華道數據。2006年，隨著我國金融市場的全面開放，在國內金融企業競爭加劇和外資銀行的示范效應下，金融后臺業務外包特別是IT服務外包迅猛發展，顯示出良好的發展前景。同時，一批本土金融服務外包企業發展起來。其中，華道數據2009年被評為全球外包100強企業；神州數碼憑借在核心業務系統外包方面的優勢成為國內第二大金融解決方案提供商，同時也是唯一能提供金融高端咨詢服務的本土服務商。

二、我國金融業后臺業務外包存在的問題

雖然我國金融業已經意識到后臺業務外包已成為行業發展趨勢，希望能通過后臺業務的外包增強自身業務能力，提高效率，但由于此產業我國發展時間短，規模小，人才缺乏，國家法律法規不健全，政策扶持不到位等原因，我國金融業后臺業務的外包仍存在很多問題，主要表現在以下四個方面。

1.市場規模小，市場化程度低。《中國BPO服務外包市場分析報告》數據顯示，2008年底，中國金融服務外包市場規模僅為48億元人民幣，而同期美國市場規模為97億美元，約合人民幣654億元，中國金融服務外包市場不及美國市場規模的7.4%。市場化程度低表現為目前除一些中小商業銀行將信息技術服務外包給專業公司外，四大國有商業銀行從安全和成本的角度考慮，其軟件開發、技術研究、支持推廣業務均外包給了隸屬于總行的軟件開發中心，外包給其他專業公司的較少。這些銀行在后臺業務外包的理念上還比較保守，參與市場化的運作程度不高。因此，在我國完全的、充分的、高效率的金融外包市場尚未形成，金融后臺業務外包還有廣闊的市場發展空間。

2.外包形式簡單，層次較低。目前我國現有的金融外包案例都屬于傳統的外包服務類型，以操作簡單、重復性強的如IT服務、數據加工、單據審核等基本后臺處理的低端業務為主，相對復雜、涵蓋環節較多的高層次的整體流程外包尚不多見。而在國外，金融后臺服務外包已經成為大型金融企業降低成本、獲取新技術、整合資源和提升企業競爭力的首選途徑，不但外包形式多樣化，如ITO（信息技術外包）、BPO（業務流程外包）和 KPO（知識處理外包）等，而且已從在岸外包發展到離岸外包，如世界銀行、花旗集團、匯豐集團、德意志銀行、美洲銀行等都在印度設立了規模浩大的海外后臺服務中心。

3.本土金融外包服務企業的數量少，業務能力和服務水平不高。據楊琳（2010）研究的數據顯示，截至2006年底，在我國較具知名度和影響力的金融服務外包機構有100家左右，其中，跨國金融機構在我國自建外包機構22家，占比22%；大型跨國外包服務提供商在華設立分支機構30家，占比30%，這些機構的規模普遍高于本土金融服務外包提供商。從我國IT服務外包市場排名看，近幾年排前三名的都是大型跨國服務外包企業在華分支機構，它們是IBM、HP和EDS。此外，本土金融服務外包企業承接業務的能力都遠遠落后于跨國企業，在承接大型項目和系統服務以及包括人力資源培訓、知識創新和產品研發等知識流程外包（KPO）方面更顯不足。

4.國家法律法規不健全，政策扶持不到位。我國2004年開始頒布涉及金融服務外包的相關法律，在原則性層面提供了一些指導。但總體來看，還沒有引起監管機構的足夠重視，除了一部專門針對商業銀行外包的征求意見稿，其他主要是在一些銀行業務管理文件中零星涉及到外包的規定出臺，對于證券、保險等其他金融服務領域中日益廣泛的外包現象涉及很少，與歐美等發達國家相比，我國金融后臺業務外包領域法律法規還不健全，極大阻礙了我國金融后臺業務外包的發展。另外，我國對金融后臺業務外包的政策扶持不到位，許多金融后臺業務外包發展迅速的國家都對該行業實行零流轉稅，或減免所得稅，而我國在此方面的政策優惠措施稍顯不足。

三、對于金融業后臺業務外包存在的問題，應采取的措施

通過以上分析可知，我國金融后臺業務外包成迅猛發展趨勢，但仍然存在諸多問題，對此我們提出以下兩點對應措施。

首先，金融機構要順應后臺業務外包趨勢，不斷擴大外包范圍。

1.金融機構要明確后臺業務外包的目標。我國金融機構后臺業務外包的目的是金融機構戰略定位創新，通過內部組織結構和業務流程再造，突出核心競爭能力、提高效率，降低成本，在與外資銀行的競爭中取得優勢。只有在后臺業務外包目標明確的前提下，才能圈定后臺業務外包范圍和外包的形式，確定哪些是構成核心競爭力的不能外包部分，哪些是可以外包的非核心技術。

2.確定后臺業務外包的目標后，逐步有序的擴大后臺業務外包的范圍。首先，從營運操作入手，將企業內部一些操作性的、非核心的、成本高的、風險較小且可控的業務，如數據處理業務、電話銀行業務、信用卡業務等向社會化專門機構外包，以節約管理成本和人力資源。其次，可以嘗試將資產評估、人力資源培訓、知識創新、產品研發等高層次環節外包給專業服務商來完成，促進金融后臺業務的外包從價值鏈的底端向高端延伸，從專業化向產業化發展。最后在風險可控和不影響核心競爭力的前提下，解放思想，嘗試利用全球資源為金融企業發展服務，實行離岸金融外包。

其次，提高本土金融外包企業的承包水平。

1.對于承接金融服務外包的本土企業而言，要在金融外包服務需求不斷擴大的市場環境中，不斷提高自身業務水平和創新能力，擴大市場份額，擴大業務承接范圍，從承接金融機構的信息技術外包服務向承接金融機構的營運和管理環節外包業務的方向發展，形成金融產業外包服務鏈，培育一批具有自主知識產權、自主品牌、高增值能力的服務外包龍頭企業。

2.本土企業要向成熟的跨國服務提供商學習，學習它們的先進技術、管理經驗和商業模式，并結合自身的人力資源優勢、市場優勢、文化優勢，不斷創新，通過較短時間的發展能夠在國內金融服務外包市場上與跨國同行抗衡，甚至在國際金融服務外包市場中分一杯羹。