內(nèi)部控制是企業(yè)管理工作的基礎(chǔ)，是企業(yè)持續(xù)健康快速發(fā)展的重要保障。構(gòu)建內(nèi)控精細(xì)化管理制度并不是一件簡單的事情，而是一項內(nèi)容繁多、程序復(fù)雜的系統(tǒng)工程。 《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范手冊(第3版)》采用“管理制度＋管控辦法＋實施細(xì)則＋文件資料”的內(nèi)容設(shè)計模式，提供了企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的100 多個設(shè)計模板，對內(nèi)控人員的職責(zé)劃分、工作要點、執(zhí)行流程等內(nèi)容進(jìn)行了細(xì)致的闡述。本書能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)不同層級的員工與各類事務(wù)之間的有機結(jié)合，將企業(yè)內(nèi)部控制工作細(xì)化并落實到可執(zhí)行的層面，達(dá)到提升企業(yè)運營效率、防范經(jīng)營風(fēng)險的目的。 《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范手冊(第3版)》講的不是空洞的理念，而是拿來即用、立竿見影的解決方法。本書適合企業(yè)各級經(jīng)營管理人員、內(nèi)控體系設(shè)計人員、內(nèi)控培訓(xùn)機構(gòu)以及各大院校相關(guān)專業(yè)的師生閱讀參考，也可作為企業(yè)實施內(nèi)控管理的培訓(xùn)教材。
出版以來，市場持續(xù)熱銷，贏得了讀者的廣泛關(guān)注。 展現(xiàn)形式豐富：“管理制度＋管控辦法＋實施細(xì)則＋文件資料”。 設(shè)計內(nèi)容實用：“目標(biāo) 權(quán)責(zé) 步驟 措施 標(biāo)準(zhǔn) 獎懲 監(jiān)督檢查”。 提供了100多個企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的設(shè)計模板，有助于企業(yè)將復(fù)雜的事項簡單 化、混淆的關(guān)系清晰化、無序的秩序標(biāo)準(zhǔn)化、抽象的要求具體化。 本書講的不是空洞的理念，而是拿來即用、立竿見影的解決方法，可以幫助企業(yè)構(gòu) 建一套“新、全、細(xì)”的內(nèi)控管理體系。
姜濤 碩士，會計師，具有28年的財務(wù)會計管理經(jīng)驗。曾在中國石化國際事業(yè)有限公司從事進(jìn)出口結(jié)算工作，曾任中國石化物資裝備部(國際事業(yè)公司)財務(wù)處資金組組長、購進(jìn)組組長、審核組組長、會計主管等職務(wù)，現(xiàn)任中國石化化工銷售有限公司財務(wù)處會計主管。
第1章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范———組織架構(gòu)
1.1組織架構(gòu)設(shè)計的管控規(guī)范
1.1.1組織架構(gòu)設(shè)計規(guī)范
1.1.2“三重一大”事項決策制度
1.2組織架構(gòu)運行的管控規(guī)范
1.2.1組織架構(gòu)運行與調(diào)整規(guī)范
1.2.2子公司管控辦法
1.3組織架構(gòu)管理的相關(guān)文件資料
1.3.1公司組織架構(gòu)圖示范
1.3.2董事會權(quán)責(zé)表
1.3.3監(jiān)事會權(quán)責(zé)表
第2章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范———發(fā)展戰(zhàn)略
2.1發(fā)展戰(zhàn)略制定的管控規(guī)范
2.1.1戰(zhàn)略委員會工作規(guī)定
2.1.2戰(zhàn)略規(guī)劃制定的管理辦法
2.2發(fā)展戰(zhàn)略實施的管控規(guī)范
2.2.1戰(zhàn)略實施與監(jiān)控的管理制度
2.2.2戰(zhàn)略評估與調(diào)整的管理辦法
2.3發(fā)展戰(zhàn)略管理的相關(guān)文件資料
2.3.1戰(zhàn)略規(guī)劃書
2.3.2戰(zhàn)略委員會會議記錄單
第3章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范———人力資源
3.1人力資源的引進(jìn)與開發(fā)管控規(guī)范
3.1.1人員招聘制度
3.1.2培訓(xùn)管理制度
3.2人力資源的使用與退出管控規(guī)范
3.2.1績效考核制度
3.2.2薪酬管理制度
3.2.3員工激勵制度
3.2.4員工離職管理辦法
3.3人力資源管理的相關(guān)文件資料
3.3.1需求分析報告
3.3.2員工招聘計劃
3.3.3培訓(xùn)計劃表
3.3.4員工考核方案
3.3.5員工離職交接單
3.3.6工資等級標(biāo)準(zhǔn)表
第4章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范———社會責(zé)任
4.1安全生產(chǎn)管控規(guī)范
4.1.1安全生產(chǎn)管理規(guī)定
4.1.2生產(chǎn)安全培訓(xùn)辦法
4.2產(chǎn)品質(zhì)量管控規(guī)定
4.2.1成品檢驗管理制度
4.2.2售后服務(wù)管理制度
4.3環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約管控規(guī)范
4.3.1環(huán)境保護(hù)管理辦法
4.3.2資源節(jié)約管理規(guī)定
4.4促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)管控規(guī)范
4.4.1職業(yè)病預(yù)防控制制度
4.4.2員工休假管理辦法
4.5社會責(zé)任管理相關(guān)文件資料
4.5.1員工請假申請單
4.5.2職業(yè)病例信息登記表
4.5.3重大環(huán)境污染事件應(yīng)急預(yù)案
第5章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范———企業(yè)文化
5.1企業(yè)文化建設(shè)管控規(guī)范
5.1.1企業(yè)文化建設(shè)管理制度
5.1.2企業(yè)文化傳播管理規(guī)定
5.2企業(yè)文化評估管控規(guī)范
5.2.1企業(yè)文化建設(shè)評估管理制度
5.2.2企業(yè)文化建設(shè)評估結(jié)果文件管理規(guī)定
5.3企業(yè)文化管理相關(guān)文件資料
5.3.1企業(yè)文化建設(shè)推進(jìn)方案
5.3.2企業(yè)文化建設(shè)評估報告
第6章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范———資金活動
6.1資金活動授權(quán)審批制度
6.1.1籌資授權(quán)批準(zhǔn)管理制度
6.1.2投資授權(quán)批準(zhǔn)管理制度
6.1.3資金運營授權(quán)審批制度
6.2籌資管控規(guī)范
6.2.1籌資決策程序管理制度
6.2.2籌資方案制定管理辦法
6.2.3籌資業(yè)務(wù)償付管理制度
6.3投資管控規(guī)范
6.3.1投資可行性研究及評估制度
6.3.2投資決策審批管理制度
6.3.3長期股權(quán)投資執(zhí)行管理辦法
6.3.4投資處置管理規(guī)定
6.3.5投資項目后續(xù)跟蹤管理制度
6.4運營管控規(guī)范
6.4.1企業(yè)現(xiàn)金及銀行存款管理辦法
6.4.2企業(yè)支付結(jié)算細(xì)則
6.5資金活動管理的相關(guān)文件資料
6.5.1籌資方案風(fēng)險評估報告
6.5.2投資建議書
6.5.3資金支付申請
第7章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范———采購業(yè)務(wù)
7.1崗位責(zé)任與授權(quán)審批制度
7.1.1采購崗位責(zé)任制度
7.1.2采購授權(quán)審批制度
7.2購買管控規(guī)范
7.2.1采購管理辦法
7.2.2驗收管理制度
7.2.3供應(yīng)商評價辦法
7.3采購付款管控制度
7.3.1采購付款管理辦法
7.3.2采購物品退貨管理辦法
7.4采購管理的相關(guān)文件資料
7.4.1請購單
7.4.2物資采購計劃表
7.4.3采購訂單
7.4.4采購驗收表
第8章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范———資產(chǎn)管理
8.1存貨管控規(guī)范
8.1.1存貨入庫驗收管理制度
8.1.2企業(yè)存貨保管管理制度
8.2固定資產(chǎn)管控規(guī)范
8.2.1固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)制度
8.2.2固定資產(chǎn)盤點實施細(xì)則
8.2.3固定資產(chǎn)投保管理規(guī)定
8.2.4固定資產(chǎn)處置管理制度
8.3無形資產(chǎn)管控規(guī)范
8.3.1無形資產(chǎn)日常管理規(guī)范
8.3.2無形資產(chǎn)處置管理制度
8.4資產(chǎn)管理相關(guān)文件表單
8.4.1入庫通知單
8.4.2存貨明細(xì)賬
8.4.3存貨盤點表
8.4.4固定資產(chǎn)盤點表
8.4.5固定資產(chǎn)報廢單
8.4.6固定資產(chǎn)驗收單
8.4.7無形資產(chǎn)保管記錄表
8.4.8無形資產(chǎn)移交使用驗收單
第9章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范———銷售業(yè)務(wù)
9.1崗位責(zé)任與授權(quán)審批制度
9.1.1銷售業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度
9.1.2收款業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度
9.2銷售管控制度
9.2.1客戶信用管理細(xì)則
9.2.2銷售價格管理辦法
9.2.3銷售退回管理辦法
9.2.4銷售登記管理制度
9.3收款管控制度
9.3.1貨款回收管理制度
9.3.2應(yīng)收賬款管理辦法
9.3.3應(yīng)收票據(jù)管理辦法
9.3.4回款獎懲管理制度
9.4銷售管理相關(guān)文件資料
9.4.1銷售價目表
9.4.2客戶信息單
9.4.3銷售協(xié)議書
9.4.4銷售通知單
9.4.5銷售訂單表
9.4.6發(fā)貨憑證單
9.4.7退貨接收報告
9.4.8客戶簽收回執(zhí)
9.4.9應(yīng)收賬款臺賬
9.4.10壞賬核銷備查登記表
第10章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范———研究與開發(fā)
10.1立項與研究管控規(guī)范
10.1.1研究成果驗收管理辦法
10.1.2研究人員管理制度
10.2開發(fā)與保護(hù)管控規(guī)范
10.2.1研究成果保護(hù)辦法
10.2.2研發(fā)活動評估制度
10.3研究與開發(fā)管理相關(guān)文件資料
10.3.1產(chǎn)品研發(fā)規(guī)劃表
10.3.2研究成果資料使用記錄表
第11章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范———工程項目
11.1工程項目決策與招標(biāo)管控規(guī)范
11.1.1工程項目決策管理控制制度
11.1.2工程項目招標(biāo)管理細(xì)則
11.2工程造價管控規(guī)范
11.2.1工程項目造價管理制度
11.2.2工程項目概預(yù)算審核辦法
11.3工程建設(shè)管控規(guī)范
11.3.1工程項目變更管理細(xì)則
11.3.2工程項目質(zhì)量管理條例
11.3.3工程項目安全管理條例
11.3.4工程項目進(jìn)度控制辦法
11.4工程驗收管控規(guī)范
11.4.1竣工決算與審計管理制度
11.4.2工程竣工驗收細(xì)則
11.5工程項目管理相關(guān)文件資料
11.5.1項目變更申請表
11.5.2概預(yù)算審核意見書
11.5.3項目竣工驗收報告
第12章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范———擔(dān)保業(yè)務(wù)
12.1調(diào)查評估與審批管控規(guī)范
12.1.1對外擔(dān)保管理制度
12.1.2擔(dān)保風(fēng)險評估制度
12.2執(zhí)行與監(jiān)控管控規(guī)范
12.2.1擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度
12.2.2擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度
12.3擔(dān)保管理相關(guān)文件資料
12.3.1擔(dān)保事項臺賬
12.3.2擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險評估報告
第13章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范———外包業(yè)務(wù)
13.1承包方選擇管控規(guī)范
13.1.1承包方資質(zhì)審核遴選制度
13.1.2外包合同管理辦法
13.2外包業(yè)務(wù)實施管控規(guī)范
13.2.1外包業(yè)務(wù)流程控制制度
13.2.2外包業(yè)務(wù)產(chǎn)品驗收制度
13.3外包業(yè)務(wù)管理相關(guān)文件資料
13.3.1外包項目保密協(xié)議書
13.3.2外包項目計劃書
13.3.3外包項目加工協(xié)議書
第14章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范———財務(wù)報告
14.1報告編制管控規(guī)范
14.1.1會計報表編制管理辦法
14.1.2財產(chǎn)物資與結(jié)算款項清查制度
14.2報告對外提供管控規(guī)范
14.2.1會計師事務(wù)所選聘實施細(xì)則
14.2.2財務(wù)報告報送披露管理制度
14.3報告利用管控制度
14.3.1財務(wù)報告撰寫規(guī)定
14.3.2財務(wù)報告分析制度
14.4財務(wù)報告管理相關(guān)文件資料
14.4.1母子公司合并財務(wù)報表編制方案
14.4.2年度財務(wù)報告書
第15章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范———預(yù)算
15.1預(yù)算編制管控規(guī)范
15.1.1預(yù)算編制管理制度
15.1.2年度預(yù)算方案制定規(guī)則
15.2預(yù)算執(zhí)行管控規(guī)范
15.2.1超預(yù)算資金審批制度
15.2.2預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)警制度
15.2.3預(yù)算執(zhí)行分析制度
15.3預(yù)算考核管控規(guī)范
15.3.1預(yù)算執(zhí)行內(nèi)部審計制度
15.3.2預(yù)算執(zhí)行考核獎懲制度
15.4預(yù)算管理相關(guān)文件資料
15.4.1銷售收入預(yù)算表
15.4.2預(yù)算執(zhí)行調(diào)整情況表
15.4.3預(yù)算差異分析表
第16章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范———合同管理
16.1合同的訂立管控規(guī)范
16.1.1合同會審制度
16.1.2合同保密制度
16.1.3合同印章管理辦法
16.2合同的履行管控規(guī)范
16.2.1合同履行驗收制度
16.2.2合同違約與糾紛處理制度
16.3合同管理相關(guān)文件資料
16.3.1用章申請表
16.3.2合同補充協(xié)議
16.3.3合同變更協(xié)議書
第17章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范———內(nèi)部信息傳遞
17.1內(nèi)部報告形成管控規(guī)范
17.1.1內(nèi)部信息傳遞管理辦法
17.1.2內(nèi)部報告審核管理制度
17.1.3合理建議獎勵制度
17.2內(nèi)部報告使用管控規(guī)范
17.2.1內(nèi)部報告保密制度
17.2.2內(nèi)部報告評估辦法
17.3內(nèi)部信息傳遞管理相關(guān)文件資料
17.3.1內(nèi)部報告密級劃分表
17.3.2內(nèi)部報告借閱登記單
第18章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范———信息系統(tǒng)
18.1信息系統(tǒng)的開發(fā)管控規(guī)范
18.1.1信息系統(tǒng)開發(fā)管理制度
18.1.2信息系統(tǒng)驗收管理辦法
18.2信息系統(tǒng)的運行與維護(hù)管控規(guī)范
18.2.1用戶賬戶管理制度
18.2.2信息系統(tǒng)安全管理規(guī)定
18.2.3數(shù)據(jù)信息定期備份規(guī)定
18.3信息系統(tǒng)管理相關(guān)文件資料
18.3.1信息系統(tǒng)開發(fā)方案
18.3.2硬件設(shè)備維護(hù)檢修表
18.3.3硬件設(shè)備更換登記表
