引論：我們?yōu)槟砹?3篇企業(yè)信用管理范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
一般而言,資本市場(chǎng)發(fā)達(dá)的國(guó)家資信評(píng)價(jià)也很發(fā)達(dá)。企業(yè)征信大大降低了資本市場(chǎng)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn),是資本運(yùn)作的重要的參考工具。信息的不對(duì)稱是投資者面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)征信結(jié)果為投資者提供了投資風(fēng)險(xiǎn)和收益的參考信息。有效地降低投資者的投資風(fēng)險(xiǎn)。
中國(guó)企業(yè)對(duì)征信的重視程度不足,企業(yè)在信息積累和信用管理觀念上與西方發(fā)達(dá)國(guó)家有很大差距.
二、征信的產(chǎn)生及其作用
征信的產(chǎn)生:世界上第一家征信公司于1830年在英國(guó)倫敦成立,其成立的初衷是向貿(mào)易雙方提供對(duì)方背景和資信信息服務(wù),防止交易雙方相互不信任和詐騙行為,減少交易摩擦,促進(jìn)交易的順利進(jìn)行。征信服務(wù)業(yè)的快速發(fā)展則是從20世紀(jì)60年代開始。經(jīng)過(guò)發(fā)展,各國(guó)對(duì)企業(yè)信用行業(yè)的管理都形成了自己獨(dú)特的模式。
1.征信的作用:
(1)能夠增強(qiáng)企業(yè)間信用信息的透明度,降低交易成本;
(2)有利于建立企業(yè)信用的記錄、監(jiān)督和約束機(jī)制;
(3)有助于為企業(yè)的交易和信用管理決策提供信息和評(píng)估支持;
(4)為金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)間的合作提供資信信息方面的支持;
(5)為整個(gè)國(guó)家社會(huì)信用體系的建立和完善奠定基礎(chǔ)。
2.企業(yè)常見的營(yíng)銷方式-賒銷
(1)賒銷,成為買方市場(chǎng)的主要特征之一。
(2)賒銷,滿足了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的需求。
(3)企業(yè)不賒銷等于“慢性自殺”,就無(wú)法生存和發(fā)展。
(4)從價(jià)值交換的成本和效率上講,賒銷賒購(gòu)是成本最低、效率最高的價(jià)值交換形式。
壞帳的規(guī)律10∶1
很多歐美企業(yè)機(jī)會(huì)成本(利息損失)是壞賬成本的10倍以上,因此稱為10∶1規(guī)律。
中國(guó)企業(yè)的壞賬成本普遍偏高,企業(yè)機(jī)會(huì)成本和壞賬成本的比例通常為2∶1或3∶1。
無(wú)論歐美企業(yè)還是中國(guó)企業(yè),機(jī)會(huì)成本都是最主要的信用交易成本。信用管理重中之重是減少機(jī)會(huì)成本損失。
3.從企業(yè)的基本信息中可以發(fā)現(xiàn)什么?
(1)有哪些危險(xiǎn)信號(hào)我們要警惕
(2)客戶突然搬遷但沒(méi)有通知您
(3)客戶自己產(chǎn)品的銷售價(jià)格比以前大幅下降
(4)客戶突然下了比以前大得多的定單
(5)客戶的支票被銀行以存款不足為由拒付
(6)客戶最近經(jīng)常更換銀行帳戶
(7)客戶被其他供應(yīng)商以拖期帳款為由進(jìn)行
(8)客戶的重要客戶破產(chǎn)
(9)客戶發(fā)展過(guò)快,且客戶所在行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)加劇
(10)買方所在地區(qū)發(fā)生天災(zāi)
企業(yè)哪些內(nèi)控規(guī)則涉及信用管理
只要涉及外借和銷售,都需要通過(guò)信用審核
如果是新客戶,需建立客戶資料,取得客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本和稅務(wù)登記副本,再根據(jù)核決權(quán)限審批信用額度。如果是舊客戶,需要判斷是否在信用額度內(nèi),是否有逾期應(yīng)收賬款。有逾期應(yīng)收賬款再出貨(外借/銷售)的核準(zhǔn)者為信管部負(fù)責(zé)人。通過(guò)審核的企業(yè),可為該企業(yè)發(fā)放信用金。業(yè)務(wù)部門與合作企業(yè)進(jìn)行洽談時(shí)作為合同條款中的一部門。企業(yè)間小款拆借,涉及信用問(wèn)題。
建立企業(yè)信用管理部
企業(yè)應(yīng)從生存和發(fā)展的戰(zhàn)略高度重視信用管理
上述變化是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移的,而且已經(jīng)在國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)中普遍發(fā)生。信用經(jīng)濟(jì)的潮流浩浩蕩蕩,順之者昌,逆之者亡。
企業(yè)整體信用狀況堪憂,信用缺失相當(dāng)嚴(yán)重
中國(guó)企業(yè)信用管理存在的問(wèn)題
迫于買方市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力,過(guò)分關(guān)注客戶關(guān)系
重銷售,輕收賬。孰不知,一筆銷售在沒(méi)有收回賬款前是沒(méi)有結(jié)束的。陷入銷售難,收賬更難的困境;
企業(yè)賒銷比例低、競(jìng)爭(zhēng)能力差、壞賬水平高、應(yīng)收賬款回收時(shí)間較長(zhǎng),與國(guó)際先進(jìn)水平有較大差距
獨(dú)立的信用管理部門能夠達(dá)到企業(yè)利潤(rùn)最大化
客戶資信調(diào)查與評(píng)估機(jī)制:
不論是新客戶還是老客戶,大客戶還是小客戶,都必須定期調(diào)查和掌握他們的信用狀況。企業(yè)應(yīng)建立起適合自身特點(diǎn)的調(diào)查方式,保證信用資料的完整、準(zhǔn)確和時(shí)效性。必須建立客戶信用檔案數(shù)據(jù)庫(kù),實(shí)行客戶資料集中管理。
(4)債權(quán)保障機(jī)制:
客戶信用條件較差或無(wú)法核實(shí)客戶信用狀況,但又有必要交易的賒銷業(yè)務(wù),必須熟練選擇和運(yùn)用擔(dān)保、抵押、信用保險(xiǎn)、保理等債權(quán)保障措施。
(5)應(yīng)收賬款管理和回收機(jī)制:
貨物發(fā)出后到應(yīng)收賬款到期前的一段時(shí)間,必須了解貨物的走向和確認(rèn)貨物的品質(zhì)、數(shù)量,同時(shí),在賬款到期前提醒客戶。
企業(yè)信用管理部的基本內(nèi)容
(1)企業(yè)信用管理的內(nèi)容與目標(biāo)
(2)企業(yè)信用合同管理
篇2
廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他^、信用而進(jìn)行的管理活動(dòng)。狹義的信用管理是指對(duì)企業(yè)的授信活動(dòng)和授信決策進(jìn)行的科學(xué)管理，其主要目的是提高競(jìng)爭(zhēng)力、擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額。本文探討的企業(yè)信用管理主要是狹義的企業(yè)信用管理，也是傳統(tǒng)的企業(yè)信用管理。企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中最重要的組成部分，是企業(yè)管理學(xué)的—垂耍分支。從企業(yè)管理職能的角度來(lái)說(shuō)，企業(yè)信用管理就是通過(guò)資信調(diào)查收集客戶的各種信用信息與數(shù)據(jù)，進(jìn)行綜合處理判斷，對(duì)客戶的信用質(zhì)量做出評(píng)價(jià)，在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間權(quán)衡，進(jìn)行恰當(dāng)?shù)男庞脹Q策，并對(duì)產(chǎn)生的應(yīng)收帳款進(jìn)行管理。
2我國(guó)信用管理現(xiàn)狀
2．1企業(yè)信用制度不健全。國(guó)內(nèi)外關(guān)于信用方面的相關(guān)法律文獻(xiàn)有很多。如：國(guó)際上的~w’ro的基本原則》、《國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)國(guó)際商事合同通則》、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》等；國(guó)內(nèi)的《合同法》、飯不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等。我國(guó)硎法也對(duì)詐騙犯罪行為處以刑罰和規(guī)定。
22企業(yè)信用意識(shí)淡薄。一方面由于法律法規(guī)不健全，企業(yè)問(wèn)經(jīng)營(yíng)行為得不到有效的監(jiān)督和約束，使企業(yè)信用觀念淡薄，信用水平低下，欺騙貿(mào)易規(guī)模擴(kuò)大。另一方面，企業(yè)管理目標(biāo)發(fā)生偏移片面追求經(jīng)濟(jì)利益，忽視信用管理。
2．3缺乏專門的信用管理部門和專業(yè)人員。企業(yè)銷售部門和財(cái)務(wù)部門在風(fēng)險(xiǎn)控制和信用管理問(wèn)題上職責(zé)劃分不清，相當(dāng)多的企業(yè)是由銷售人員或其他部門人員兼做信用管理工作，其根源在于這些企業(yè)沒(méi)有設(shè)立—個(gè)獨(dú)立的信用管理部門，企業(yè)內(nèi)部缺少專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能，沒(méi)有專業(yè)人員從事信用管理工作。
2-4信用管理方法和技術(shù)落后。信用管理包括資信調(diào)查、產(chǎn)品賒銷、應(yīng)收賬款收付。在各個(gè)環(huán)節(jié)都需要一定的技巧和方法。目前，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)在以上環(huán)節(jié)上還存在很大不足。資信調(diào)查的內(nèi)容包括貿(mào)易對(duì)象的政治狀況、資信情況、經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)能力等。由于沒(méi)有專門的信用管理部門，企業(yè)不可能全面準(zhǔn)確地掌握這些信息，勢(shì)必增加貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。信用管理的方法不當(dāng)、技術(shù)落后，使企業(yè)產(chǎn)品賒銷沒(méi)有得到有效地控制，賒銷風(fēng)險(xiǎn)缺乏客的估計(jì)，造成我國(guó)多數(shù)企業(yè)面臨嚴(yán)重的”債權(quán)’危，企業(yè)應(yīng)收賬款居高不下。
3建立和完善企業(yè)信用管理體系的迫切陛
隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的日益完善和企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，使得我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序尚不范的問(wèn)題表現(xiàn)的越來(lái)越突出，信用已成為當(dāng)前品過(guò)剩時(shí)期最稀缺的資源。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)之間的交易總是伴著風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)威脅企業(yè)的生存與發(fā)展。
4我國(guó)企業(yè)IFII用管理制度體系的構(gòu)建
4.1樹立正確的企業(yè)信用管理瑰念，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須對(duì)信用管理給予足夠的重視。正確的信用管理觀念是企業(yè)力口強(qiáng)信用管理的前提條件，因此，必須在企業(yè)上下樹立正確的信用管理觀念，形成企業(yè)獨(dú)特的信用文化，并將文化滲透到每一個(gè)員工。
姐建立獨(dú)立的信用管理部門，并測(cè)i和落實(shí)權(quán)責(zé)對(duì)等的業(yè)務(wù)流程。目前國(guó)內(nèi)大型內(nèi)資企業(yè)幾乎沒(méi)有一家企業(yè)設(shè)有專門的信用管理部門。個(gè)別企業(yè)雖然采取了一些簡(jiǎn)單的信用控制措施一如對(duì)長(zhǎng)期拖欠貨款的客戶不予發(fā)貨、對(duì)銷售人員的考核不僅要看合同金額更要看收到的款項(xiàng)等。但是這些措施基本上都是由銷售管理部門實(shí)施的。企業(yè)在信用銷售上缺乏有效的控制環(huán)節(jié)~，而傳統(tǒng)的信用交易之所以存在信用風(fēng)險(xiǎn)的隱患，就是因?yàn)槿狈刂骗h(huán)節(jié)。 企業(yè)信用管理部門的業(yè)務(wù)流程的控制環(huán)節(jié)應(yīng)該由事前預(yù)防、過(guò)程管理和事后處列組成。事前預(yù)防包括搜集客戶的信用信息和實(shí)時(shí)關(guān)注，對(duì)客戶進(jìn)行信用的評(píng)級(jí)，然后根據(jù)客戶的價(jià)值和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，制定合理的信用政策;過(guò)程控制要求企業(yè)將信用銷售的審批權(quán)利和對(duì)應(yīng)收帳款追討責(zé)任歸人到某一部門或者某一員工，有利于實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)對(duì)等，風(fēng)險(xiǎn)到人;事后處理握歲寸應(yīng)收賬款進(jìn)行動(dòng)態(tài)的盛剎空，對(duì)逾期貝蜷歌及時(shí)采取相應(yīng)的處理。此外為了保證流程的落實(shí)，企>J立該設(shè)立完整的信用管理操作規(guī)范和業(yè)務(wù)說(shuō)明，確保員工對(duì)了氰用制度的理解，把工作落到實(shí)處。信用管理部門是現(xiàn)代企業(yè)中一個(gè)舉足輕重的職能部門。
43提高企業(yè)信用管理人員素質(zhì)。合格的信用管理人員整體素質(zhì)的提高是強(qiáng)化企業(yè)信用管理的基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)通過(guò)各種途徑強(qiáng)化信用管理人員的專業(yè)知識(shí)和職位能力a招聘、吸收符合信用管理工作崗位要求的合格人員到信用管理崗位操作培訓(xùn)，使其能勝任本企業(yè)的信用管理工作;b.制定企業(yè)信用管理人員的后續(xù)教育制度，組織企業(yè)信用管理人員定期進(jìn)行后續(xù)培jlllo
4.4企業(yè)內(nèi)部各部門角色定位。企業(yè)內(nèi)部與信用管理有關(guān)的職能部門各自正確的角色認(rèn)同有助于統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)作。企業(yè)可以根據(jù)自身所處的內(nèi)外環(huán)境、經(jīng)營(yíng)規(guī)模及企倫目標(biāo)等來(lái)i}i1適合自身發(fā)展的組織結(jié)構(gòu)。
對(duì)于信用管理部門，DSO(應(yīng)收帳款變現(xiàn)天數(shù))幾乎是衡量其工作效果的最重要指標(biāo)。DSO表示每_ o收帳款的平均收回時(shí)間。應(yīng)收帳款變現(xiàn)天數(shù)袱當(dāng)年年末應(yīng)收帳款余韌當(dāng)年總銷售量)*365，即DSO=s AR/SALE)*365。對(duì)于銷售部門而言銷售量是衡量其業(yè)績(jī)的主要指標(biāo)，且銷售量越高越好;對(duì)于財(cái)務(wù)部來(lái)說(shuō)年末應(yīng)收帳款越低表明其業(yè)績(jī)?cè)胶?對(duì)于信用部門而言DSO是考核其業(yè)績(jī)的指標(biāo)，目越低越好，DSO要下降必須減少應(yīng)收帳款、增加銷售量。
篇3
企業(yè)；信用；管理；原因
在現(xiàn)代企業(yè)管理中，企業(yè)信用管理制度屬于非常關(guān)鍵的一項(xiàng)制度，是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的一個(gè)重要組成部分。注重建設(shè)企業(yè)的信用管理制度，有助于企業(yè)信用規(guī)模的拓展，推動(dòng)發(fā)展商業(yè)融資。與此同時(shí)，有助于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避、增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)以及創(chuàng)建社會(huì)信用機(jī)制。
一、企業(yè)缺少信用的原因
1.企業(yè)缺少現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用道德規(guī)范以及信用觀念。
對(duì)于企業(yè)來(lái)講，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的靈魂是信用，信用也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)得以發(fā)展的關(guān)鍵保障。然而，因?yàn)槭艿揭酝?jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，企業(yè)的信用大都依賴于國(guó)家的信用，企業(yè)缺少樹立良好形象的動(dòng)力。盡管已經(jīng)初步創(chuàng)建了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系，可是我國(guó)企業(yè)的信用管理機(jī)制缺少，有關(guān)的失信懲罰以及法規(guī)體系不夠完善，這導(dǎo)致不少企業(yè)缺少信用道德意識(shí)。鑒于此，會(huì)造成社會(huì)缺少信用道德約束體系與評(píng)價(jià)機(jī)制，從而使信用問(wèn)題成為普遍的社會(huì)性問(wèn)題。
2.企業(yè)缺少基礎(chǔ)性的信用管理制度。
企業(yè)幾乎不設(shè)置管理內(nèi)部信用的部門、人員、機(jī)構(gòu)等。為此，時(shí)常地出現(xiàn)由于違約、不能履行合約的情況。長(zhǎng)時(shí)間這樣，不利于良好市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的構(gòu)建，也不利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及穩(wěn)定。
3.我國(guó)缺少信用獎(jiǎng)懲體系和完善的信用管理機(jī)制。
在發(fā)達(dá)的西方國(guó)家，通常都具備完善的國(guó)家信用管理機(jī)制，涵蓋政府監(jiān)管信用服務(wù)領(lǐng)域、立法、執(zhí)法等。我國(guó)具有一些信用法規(guī)，但只是在《擔(dān)保法》《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》《合同法》等法律當(dāng)中具備有關(guān)誠(chéng)實(shí)守信的規(guī)定，因此，這還不能完全對(duì)社會(huì)的一系列失信行為進(jìn)行約束和規(guī)范。除此之外，政府關(guān)于社會(huì)信用的監(jiān)管較弱，這導(dǎo)致虛假信息存在一定的普遍性。
4.企業(yè)信用服務(wù)的市場(chǎng)化水平低。
當(dāng)今的信用服務(wù)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)分散、規(guī)模小，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)存在較混亂的局面，不能體現(xiàn)企業(yè)信用的獎(jiǎng)懲功能。這一是因?yàn)槠髽I(yè)缺少應(yīng)用信用產(chǎn)品的觀念，進(jìn)而導(dǎo)致信用服務(wù)市場(chǎng)缺少需求。二是公開信用數(shù)據(jù)的企業(yè)相對(duì)較少，國(guó)家統(tǒng)一性的數(shù)據(jù)庫(kù)依舊不夠完善。
二、強(qiáng)化企業(yè)信用管理的策略
1.不斷提高企業(yè)誠(chéng)實(shí)守信的意識(shí)。
信用主體自身信用觀念與信用管理能力的增強(qiáng)是企業(yè)信用管理機(jī)制創(chuàng)建的根本所在。為此，政府應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化輿論的科學(xué)引導(dǎo)，特別是注重宣傳信用文化，創(chuàng)設(shè)良好的社會(huì)風(fēng)氣與道德氣氛。應(yīng)當(dāng)使企業(yè)明確誠(chéng)信是一種寶貴的無(wú)形資產(chǎn)，既屬于一種生產(chǎn)力，也是有效的競(jìng)爭(zhēng)力以及企業(yè)得以生存與發(fā)展的重要保證，進(jìn)而使企業(yè)積極主動(dòng)地增強(qiáng)信用觀念，樹立誠(chéng)實(shí)守信的優(yōu)良作風(fēng)，讓所有的企業(yè)都自覺(jué)地踐行誠(chéng)實(shí)守信的基本道德規(guī)范和準(zhǔn)則。
2.確定企業(yè)信用管理的目標(biāo)。
企業(yè)信用管理的根本宗旨是實(shí)現(xiàn)企業(yè)的信用管理目標(biāo)。結(jié)合當(dāng)今我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境之下缺少健全信用機(jī)制的實(shí)際情況，企業(yè)信用管理的基本目標(biāo)要求是對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序進(jìn)行規(guī)范，維護(hù)公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，推動(dòng)建設(shè)市場(chǎng)信用機(jī)制，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信的行為，從而發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。對(duì)企業(yè)信用管理目標(biāo)的確立，就是對(duì)信用管理活動(dòng)的性質(zhì)進(jìn)行了明確，并且為企業(yè)信用管理架構(gòu)確定了方向。根據(jù)這個(gè)核心，企業(yè)信用管理的一系列事項(xiàng)都應(yīng)當(dāng)服務(wù)與服從這個(gè)基本的需要，進(jìn)而讓失信者較難生存，推動(dòng)守信者的進(jìn)一步發(fā)展。
3.創(chuàng)建企業(yè)信用獎(jiǎng)懲制度。
為了更好地保護(hù)守信者以及嚴(yán)厲制裁失信者，我們需要?jiǎng)?chuàng)建企業(yè)信用公示制度。“公示信用”就是工商行政管理部門借助相應(yīng)的方式和媒介，向公眾傳遞企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中的信用實(shí)際情況的信息，且借以對(duì)企業(yè)的形象和聲譽(yù)形成影響的一種監(jiān)管手段、形式。公示信用信息既要達(dá)到資源共享，又要考慮方便迅速、真實(shí)可靠等因素，可以通過(guò)報(bào)紙、電視、網(wǎng)站、廣播、電子檔案等多種公共傳播媒介，實(shí)時(shí)地將企業(yè)的信用記錄情況進(jìn)行公示，從而積極地引導(dǎo)社會(huì)與企業(yè)，滿足社會(huì)信用信息的需求。
（1）建設(shè)企業(yè)信用獎(jiǎng)懲制度。
工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)的范圍之內(nèi)，針對(duì)誠(chéng)實(shí)守信和依法經(jīng)營(yíng)的企業(yè)在商務(wù)活動(dòng)當(dāng)中給予優(yōu)惠待遇與優(yōu)先待遇，像是優(yōu)先進(jìn)行評(píng)選一系列的榮譽(yù)稱號(hào)、免審企業(yè)年檢、提供免費(fèi)咨詢服務(wù)等；而針對(duì)嚴(yán)重缺少信用的企業(yè)，相關(guān)部門能夠進(jìn)行處罰，針對(duì)違反國(guó)家法律的企業(yè)或者是情節(jié)嚴(yán)重的企業(yè)，甚至可以按照規(guī)定吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
（2）建設(shè)企業(yè)信用評(píng)價(jià)制度。
為了動(dòng)態(tài)性地監(jiān)控企業(yè)的信用動(dòng)態(tài)，需要建設(shè)權(quán)威的、公正的、客觀的企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，且立足于我國(guó)的法規(guī)體系，以及參照各級(jí)行政執(zhí)法管理部門的相關(guān)認(rèn)定，對(duì)企業(yè)信用評(píng)價(jià)進(jìn)行規(guī)范。通常來(lái)講，企業(yè)信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)的三個(gè)主要組成部分分別為：良好行為記錄系統(tǒng)、不良行為記錄系統(tǒng)、基本現(xiàn)狀記錄系統(tǒng)。相關(guān)部門需要將信用評(píng)價(jià)的結(jié)果定期地公布于眾，針對(duì)存在良好信用的企業(yè)可以上“紅榜”；而相反的，嚴(yán)重缺少信用的企業(yè)上“黑榜”,從而驅(qū)邪扶正，激發(fā)企業(yè)誠(chéng)實(shí)守信的主動(dòng)性。
4.創(chuàng)建企業(yè)信用管理工作體系。
創(chuàng)建有力的工作體系與領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制是企業(yè)信用管理工作得以開展的重要保障，需要?jiǎng)?chuàng)建政府相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)以及有關(guān)部分責(zé)任人參與的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。創(chuàng)建工商行政管理部門帶頭，相關(guān)部門參與的工作體系，清楚分工、各負(fù)其責(zé)、各司其職。在此需要明確的一點(diǎn)是，工商行政管理部門這種職能部門是結(jié)合我國(guó)的法規(guī)進(jìn)行市場(chǎng)監(jiān)管執(zhí)法，其不但具備執(zhí)行企業(yè)信用管理的法律法規(guī)的根據(jù)，而且也具備開展企業(yè)信用管理的條件與實(shí)際基礎(chǔ)。為此，作為工商行政管理部門來(lái)講，需要義無(wú)反顧地?fù)?dān)負(fù)起企業(yè)信用管理的職責(zé)，密切聯(lián)系有關(guān)部門，一起對(duì)企業(yè)的信用秩序進(jìn)行有效地維護(hù)和整頓。
5.創(chuàng)建企業(yè)信用信息系統(tǒng)。
企業(yè)信用管理的中樞是信用信息系統(tǒng)，其立足于工商行政管理部門的信息資源，結(jié)合各個(gè)司法機(jī)關(guān)和行政管理部門提供的信用信息進(jìn)行完善，通過(guò)一系列部門間的互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，給企業(yè)以及政府部門提供計(jì)算機(jī)信用管理系統(tǒng)，進(jìn)而能夠提供查詢服務(wù)。通常而言，企業(yè)信用信息系統(tǒng)需要涵蓋企業(yè)不良行為警示信息、企業(yè)良好行為信息、企業(yè)身份注冊(cè)信息、企業(yè)不良行為預(yù)警信息等。為了使企業(yè)信用管理的目標(biāo)更好地實(shí)現(xiàn)，我們需要根據(jù)“政府發(fā)起、部門聯(lián)合、相對(duì)獨(dú)立、逐步社會(huì)化”的方針，對(duì)規(guī)范、統(tǒng)一的政府信息公開制度與信用信息記錄制度進(jìn)行制定。因此，需要?jiǎng)?chuàng)建和完善企業(yè)信用信息資料庫(kù)（涵蓋收集、記錄、存儲(chǔ)、查詢等功能），對(duì)征集信用信息的方式進(jìn)行梳理，保障信用信息在資料庫(kù)中進(jìn)行準(zhǔn)確和迅速地收集，進(jìn)而使社會(huì)化的企業(yè)信用信息共享、交流、查詢得到實(shí)現(xiàn)，便于應(yīng)用信息的人員快速地得到企業(yè)有關(guān)的信用信息。
6.實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化的信用服務(wù)領(lǐng)域。
信用服務(wù)領(lǐng)域得以發(fā)展的關(guān)鍵保障是市場(chǎng)化的信用信息，而市場(chǎng)化的信用信息也是健全企業(yè)信用管理的根本所在。為了使企業(yè)信用管理能力增強(qiáng)，政府部門需要通過(guò)法律作為準(zhǔn)繩，對(duì)取得以及應(yīng)用信用數(shù)據(jù)的程序和公共信息進(jìn)行規(guī)范。并且，需要?jiǎng)?chuàng)建部門或者該領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫(kù)，在整合企業(yè)的信息之后向信息服務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行提供。除此之外，政府部門需要有效地監(jiān)管信用服務(wù)領(lǐng)域，讓它切實(shí)變成一種體現(xiàn)公開、公正、公平品格與原則的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)。
三、結(jié)語(yǔ)
總而言之，誠(chéng)實(shí)守信是企業(yè)得以穩(wěn)定和健康發(fā)展的關(guān)鍵所在。在世界經(jīng)濟(jì)一體化的當(dāng)今，企業(yè)的核心資源是信用與知識(shí)，其關(guān)乎企業(yè)的發(fā)展命脈。為此，只有持續(xù)地發(fā)展與深化企業(yè)的信用管理，才能夠維護(hù)良好的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和推動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。
作者：馬駿 單位：西電集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司
參考文獻(xiàn)：
篇4
二、企業(yè)信用管理的體系構(gòu)成
1.企業(yè)信用管理的目標(biāo)。企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)防范固然需要來(lái)自社會(huì)的力量，但是我們認(rèn)為企業(yè)不能把信用風(fēng)險(xiǎn)的防范責(zé)任全部推向社會(huì)。應(yīng)該看到，首先僅僅依靠社會(huì)的力量，不能完全解決企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范的問(wèn)題：其次當(dāng)社會(huì)信用體系建設(shè)還不是很完善的時(shí)候，企業(yè)還是可以通過(guò)自身的努力降低信用管理風(fēng)險(xiǎn)。以美國(guó)為例，上個(gè)世紀(jì)60至70年代，美國(guó)企業(yè)也面臨著這種高壞賬率、高逾期賬款率的社會(huì)信用環(huán)境。但是很多美國(guó)企業(yè)都建立了科學(xué)的信用管理機(jī)制，降低了企業(yè)的平均壞賬率和逾期賬款率，同時(shí)賒銷比例也節(jié)節(jié)上升。
因此，企業(yè)化信用管理的作用就是通過(guò)合理而有效的措施，減少客戶失信行為的發(fā)生，以及失信行為給企業(yè)造成的損失。具體應(yīng)該體現(xiàn)在三個(gè)層次：第一個(gè)層次是信用管理的基礎(chǔ)，第二個(gè)層次是企業(yè)通過(guò)信用管理實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展的保證，第三層次則是企業(yè)提升信用管理水平的重要手段。從企業(yè)自身角度，消除客戶信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的隱患。企業(yè)信用管理的首要作用就是實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的全程控制，包括對(duì)客戶準(zhǔn)確的信用分析和合理的信用政策制定，對(duì)賒銷的流程進(jìn)行嚴(yán)格控制，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期賬款并進(jìn)行及時(shí)處理等等。同時(shí)完成信用管理機(jī)制的形成和貫徹落實(shí)，并且確保信用管理的靈活適應(yīng)性。
從供應(yīng)鏈角度，在信用風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)與客戶共贏。如上文所述客戶失信行為是其自身利益最大化的理性選擇，因此最有效的風(fēng)險(xiǎn)防范是實(shí)現(xiàn)通過(guò)一系列政策的制定，從根本上使客戶能夠按照企業(yè)的意愿行動(dòng)，自覺(jué)的誠(chéng)實(shí)和守信。
從社會(huì)角度，實(shí)現(xiàn)社會(huì)信用資源的整合，有助于推動(dòng)社會(huì)信用體系的發(fā)展。企業(yè)信用管理是社會(huì)信用體系建設(shè)的一部分，雙方是互相促進(jìn)和互相影響的，企業(yè)充分利用社會(huì)信用資源可以提高自身的信用管理水平，降低信用管理的投入。企業(yè)信用管理的完善是社會(huì)信用體系的有益補(bǔ)充，后者發(fā)展以后又反過(guò)頭來(lái)促進(jìn)前者的提升。
2.企業(yè)信用管理的體系和內(nèi)容。企業(yè)信用管理體系的構(gòu)建應(yīng)該從以上的目標(biāo)出發(fā)，從以下幾個(gè)環(huán)節(jié)著手：(1)組織保證，關(guān)鍵是設(shè)計(jì)和落實(shí)權(quán)責(zé)對(duì)等的業(yè)務(wù)流程。企業(yè)在信用銷售上缺乏有效的控制環(huán)節(jié)。如果企業(yè)的規(guī)模比較小、組織結(jié)構(gòu)比較簡(jiǎn)單，可以不用建立該組織機(jī)構(gòu)，但需要有專人負(fù)責(zé)信用管理的工作。因?yàn)閭鹘y(tǒng)的信用交易之所以存在信用風(fēng)險(xiǎn)的隱患，就是因?yàn)槿狈刂骗h(huán)節(jié)。筆者認(rèn)為流程的控制環(huán)節(jié)應(yīng)該由事前預(yù)防、過(guò)程管理和事后處理組成。事前預(yù)防包括搜集客戶的信用信息和實(shí)時(shí)關(guān)注，對(duì)客戶進(jìn)行信用的評(píng)級(jí)，然后根據(jù)客戶的價(jià)值和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，制定合理的信用政策：過(guò)程控制要求企業(yè)將信用銷售的審批權(quán)利和對(duì)應(yīng)收款追討責(zé)任歸到同一部門或者同一員工，有利于實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)對(duì)等，風(fēng)險(xiǎn)到人：事后處理是對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)控，對(duì)逾期賬款及時(shí)采取相應(yīng)的處理。此外為了保證流程的落實(shí)，企業(yè)應(yīng)該設(shè)立完整的信用管理操作規(guī)范和業(yè)務(wù)說(shuō)明，確保員工對(duì)信用制度的理解，把工作落到實(shí)處。(2)人員保證，關(guān)鍵是業(yè)務(wù)和技能的培訓(xùn)。為順利完成信用管理體系的建立，企業(yè)還必須從意識(shí)和技能兩方面對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，必要時(shí)聘請(qǐng)管理咨詢公司的顧問(wèn)。筆者認(rèn)為由于信用管理的研究在國(guó)內(nèi)起步較晚，企業(yè)往往缺乏這方面的專業(yè)人才，而且公司負(fù)擔(dān)這些專業(yè)人員的工資、福利等費(fèi)用也比較高，因此企業(yè)聘用“外腦”來(lái)協(xié)助企業(yè)進(jìn)行設(shè)計(jì)和咨詢是可行的。但是需要說(shuō)明的是，“外腦”的作用只是幫助企業(yè)建立信用管理系統(tǒng)，企業(yè)所存在的問(wèn)題還是要靠企業(yè)自身來(lái)解決，因?yàn)楫吘棺盍私馄髽I(yè)實(shí)際情況的是企業(yè)自身，而且系統(tǒng)的維護(hù)、運(yùn)行等工作最終還是要靠企業(yè)自己的力量。(3)技術(shù)保證，關(guān)鍵是掌握實(shí)用的分析和決策模型。首先企業(yè)需要掌握合理的客戶信用等級(jí)評(píng)定技術(shù)。對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，分析客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的可能性，是企業(yè)制定信用政策的基礎(chǔ)。信用等級(jí)評(píng)定模型不僅要求能夠全面、真實(shí)的反映客戶的信用狀況，而且要有一定的適應(yīng)性和學(xué)習(xí)功能。評(píng)級(jí)技術(shù)在銀行業(yè)的發(fā)展已經(jīng)非常成熟，但是對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，還要充分考慮行業(yè)的特點(diǎn)和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境以進(jìn)行修正。其次企業(yè)需要掌握信用政策制定的決策支持模型。信用政策包括信用限額、信用期間和還款期折扣等。信用政策的制定目標(biāo)是既要降低客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，又要保證不能降低企業(yè)的銷售，而且模型的效果不僅要在企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)上有所反映，還要體現(xiàn)客戶關(guān)系管理(CRM)和供應(yīng)鏈管理(SCM)的思想。筆者認(rèn)為企業(yè)的信用政策模型首先需要了解客戶的實(shí)際需求，包括進(jìn)行信用期間銷售額彈性分析，然后根據(jù)委托理論，制定相應(yīng)的政策激勵(lì)其守信。此外企業(yè)還要根據(jù)客戶的價(jià)值、產(chǎn)品生命周期以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整和修正。寬松的信用政策一般更加適合企業(yè)的主要客戶，特別足企業(yè)存貨過(guò)多或產(chǎn)品即將過(guò)期、產(chǎn)品利潤(rùn)相對(duì)較高等情況。
最后企業(yè)需要掌握應(yīng)收賬款的監(jiān)控和分析技術(shù)。首先是對(duì)應(yīng)收賬款的分析和預(yù)警，包括每筆業(yè)務(wù)的監(jiān)控和應(yīng)收賬款總量的監(jiān)控。前者的監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)簡(jiǎn)單，對(duì)于后者，企業(yè)可以根據(jù)應(yīng)收賬款總量判斷信用管理的成效以及改進(jìn)的方向，調(diào)整信用政策的寬松或者緊縮。確定應(yīng)收賬款總最多少為最佳是比較難的問(wèn)題，筆者認(rèn)為企業(yè)首先要明確應(yīng)收賬款的成本，應(yīng)該綜合考慮應(yīng)收賬款增加帶來(lái)的管理成本、收賬成本、機(jī)會(huì)成本、壞賬齡的控制等級(jí)和標(biāo)準(zhǔn)。以上工作都需要大量的統(tǒng)計(jì)計(jì)算工作，在此基礎(chǔ)上，對(duì)每筆應(yīng)收賬款及總量進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，對(duì)有信用風(fēng)險(xiǎn)的賬目及時(shí)通知有關(guān)部門及時(shí)采取措施，同時(shí)將應(yīng)收賬款的信息反饋全有關(guān)部門，及時(shí)調(diào)整和持續(xù)改進(jìn)信用政策。(4)信息保證，關(guān)鍵是信息的集成和業(yè)務(wù)流程固化。該信息系統(tǒng)的作用在于：提供事前防范的決策支持，建立和維護(hù)客戶信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行客戶的信用等級(jí)評(píng)定并計(jì)算相應(yīng)的信用政策；固化業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)調(diào)對(duì)流程的事中控制：對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)控、分析以及財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)，提供事后處理的依據(jù)，并反饋信息以進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系的持續(xù)改進(jìn)。該信息系統(tǒng)的建立，作者認(rèn)為首先需要明確它是企業(yè)整個(gè)信息系統(tǒng)的一部分，是與企業(yè)的企業(yè)資源計(jì)劃(ERP)、管理信息系統(tǒng)(MIS)系統(tǒng)等數(shù)據(jù)共享和業(yè)務(wù)無(wú)縫銜接的，因此關(guān)鍵是做好整個(gè)企業(yè)信息系統(tǒng)的集成。其次信息系統(tǒng)的建設(shè)都需要大量的資金和人力，因此對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，滾動(dòng)開發(fā)和分階段實(shí)施，以及開展行業(yè)的合作是可行的渠道。
三、企業(yè)信用管理的難點(diǎn)問(wèn)題及對(duì)策
1、現(xiàn)實(shí)的困難。我們認(rèn)為社會(huì)環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部條件等因素制約著企業(yè)信用管理體系的建立和推行，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：從企業(yè)角度來(lái)看，筆者認(rèn)為缺乏資金進(jìn)行信用管理體系建設(shè)的投入是最大的困難，尤其是進(jìn)行信息系統(tǒng)建設(shè)的投入，更多的企業(yè)寧愿采取保守的銷售政策，而不嘗試開拓信用交易以擴(kuò)大銷售和提高供應(yīng)鏈的資金利用率。此外由于長(zhǎng)期缺乏信用管理的意識(shí)，企業(yè)不僅缺乏客戶信用信息的歷史積累，也缺乏信用管理的專業(yè)人才，信用風(fēng)險(xiǎn)防范的技術(shù)更是無(wú)從掌握。從行業(yè)角度來(lái)看，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)往往大于合作，在目前行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)展還比較落后、功能還小健全的條件下，抵御客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)合力還沒(méi)有形成。從社會(huì)環(huán)境來(lái)看，一方面客戶的信用數(shù)據(jù)不能公開是最大的障礙，這就為企業(yè)進(jìn)行客戶信用信息的搜集和信用評(píng)級(jí)帶來(lái)了困難。目前我們社會(huì)信用資源的占有者分布比較分散，企業(yè)與他們的合作還沒(méi)有展開，只能依靠自身，從而增大了信用管理的成本。另一方面，社會(huì)信用服務(wù)組織的發(fā)展還不成熟，企業(yè)得不到專業(yè)的管理咨詢服務(wù)，尤其在信用管理技術(shù)方面。
2、困難的分析。雖然日前的社會(huì)外部環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部約束不利于企業(yè)推進(jìn)信用管理，但企業(yè)進(jìn)行信用管理體系的建立仍然是可行的。首先社會(huì)外部環(huán)境對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用管理的阻礙是暫時(shí)的，隨著社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各方面管理的外部條件將逐步趨向成熟；一些工商組織和咨詢機(jī)構(gòu)也能夠?yàn)槠髽I(yè)提供客戶的信用信息，而且費(fèi)用有逐步降低的趨勢(shì)。其次，銀行、中小企業(yè)等社會(huì)信用資源占有者為了生存和發(fā)展，也需要拓寬收入渠道，這就為企業(yè)與他們合作創(chuàng)造了條件。再次從行業(yè)來(lái)看，行業(yè)協(xié)會(huì)的建設(shè)也在一些地區(qū)大力開展。例如上海市強(qiáng)調(diào)政府的一些功能逐漸要放給行業(yè)協(xié)會(huì)，為行業(yè)協(xié)會(huì)出面整合行業(yè)、進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)防范提供了可能，從而有助于降低信用管理的成本，并提高信用管理的效率。因此總的來(lái)說(shuō)，企業(yè)利用社會(huì)資源，與同行攜于將成為信用管理實(shí)施的發(fā)展趨勢(shì)。
3、解決困難的對(duì)策
根據(jù)上述分析，提出加強(qiáng)企業(yè)信用管理的幾點(diǎn)建議：
1、轉(zhuǎn)變觀念和提高全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，把信用管理作為重要的管理內(nèi)容，并得到高層領(lǐng)導(dǎo)支持。信用管理的成功實(shí)施離不開公司各個(gè)管理環(huán)節(jié)的配合，離不開企業(yè)各級(jí)管理人員對(duì)其重要性的認(rèn)識(shí)，更離不開企業(yè)最高管理層的支持。信用管理不等于清欠，也不等于銷售部門承包、財(cái)務(wù)部門控制。而是應(yīng)該以信用銷售流程為主線，內(nèi)外兩方面的控制。即客戶風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制。客戶風(fēng)險(xiǎn)控制包括初選客戶、資信調(diào)查、信用政策、早期催收和特殊處理。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制包括信息開發(fā)、信息更新、合同評(píng)審、指標(biāo)控制、收賬控制、收賬程序和特殊程序。
篇5
征信(Credit Checking或Credit Investigation)源于左傳:“君子之言,信而有征,故怨遠(yuǎn)于其身”。
征信的意義
一般而言,資本市場(chǎng)發(fā)達(dá)的國(guó)家資信評(píng)價(jià)也很發(fā)達(dá)。企業(yè)征信大大降低了資本市場(chǎng)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn),是資本運(yùn)作的重要的參考工具。信息的不對(duì)稱是投資者面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)征信結(jié)果為投資者提供了投資風(fēng)險(xiǎn)和收益的參考信息。有效地降低投資者的投資風(fēng)險(xiǎn)。
中國(guó)企業(yè)對(duì)征信的重視程度不足,企業(yè)在信息積累和信用管理觀念上與西方發(fā)達(dá)國(guó)家有很大差距.
二、征信的產(chǎn)生及其作用
征信的產(chǎn)生:世界上第一家征信公司于1830年在英國(guó)倫敦成立,其成立的初衷是向貿(mào)易雙方提供對(duì)方背景和資信信息服務(wù),防止交易雙方相互不信任和詐騙行為,減少交易摩擦,促進(jìn)交易的順利進(jìn)行。征信服務(wù)業(yè)的快速發(fā)展則是從20世紀(jì)60年代開始。經(jīng)過(guò)發(fā)展,各國(guó)對(duì)企業(yè)信用行業(yè)的管理都形成了自己獨(dú)特的模式。
1.征信的作用:
(1)能夠增強(qiáng)企業(yè)間信用信息的透明度,降低交易成本;
(2)有利于建立企業(yè)信用的記錄、監(jiān)督和約束機(jī)制;
(3)有助于為企業(yè)的交易和信用管理決策提供信息和評(píng)估支持;
(4)為金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)間的合作提供資信信息方面的支持;
(5)為整個(gè)國(guó)家社會(huì)信用體系的建立和完善奠定基礎(chǔ)。
2.企業(yè)常見的營(yíng)銷方式-賒銷
(1)賒銷,成為買方市場(chǎng)的主要特征之一。
(2)賒銷,滿足了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的需求。
(3)企業(yè)不賒銷等于“慢性自殺”,就無(wú)法生存和發(fā)展。
(4)從價(jià)值交換的成本和效率上講,賒銷賒購(gòu)是成本最低、效率最高的價(jià)值交換形式。
壞帳的規(guī)律10∶1
很多歐美企業(yè)機(jī)會(huì)成本(利息損失)是壞賬成本的10倍以上,因此稱為10∶1規(guī)律。
中國(guó)企業(yè)的壞賬成本普遍偏高,企業(yè)機(jī)會(huì)成本和壞賬成本的比例通常為2∶1或3∶1。
無(wú)論歐美企業(yè)還是中國(guó)企業(yè),機(jī)會(huì)成本都是最主要的信用交易成本。信用管理重中之重是減少機(jī)會(huì)成本損失。
3.從企業(yè)的基本信息中可以發(fā)現(xiàn)什么?
(1)有哪些危險(xiǎn)信號(hào)我們要警惕
(2)客戶突然搬遷但沒(méi)有通知您
(3)客戶自己產(chǎn)品的銷售價(jià)格比以前大幅下降
(4)客戶突然下了比以前大得多的定單
(5)客戶的支票被銀行以存款不足為由拒付
(6)客戶最近經(jīng)常更換銀行帳戶
(7)客戶被其他供應(yīng)商以拖期帳款為由進(jìn)行起訴
(8)客戶的重要客戶破產(chǎn)
(9)客戶發(fā)展過(guò)快,且客戶所在行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)加劇
(10)買方所在地區(qū)發(fā)生天災(zāi)
企業(yè)哪些內(nèi)控規(guī)則涉及信用管理
只要涉及外借和銷售,都需要通過(guò)信用審核
如果是新客戶,需建立客戶資料,取得客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本和稅務(wù)登記副本,再根據(jù)核決權(quán)限審批信用額度。 如果是舊客戶,需要判斷是否在信用額度內(nèi),是否有逾期應(yīng)收賬款。有逾期應(yīng)收賬款再出貨(外借/銷售)的核準(zhǔn)者為信管部負(fù)責(zé)人。通過(guò)審核的企業(yè),可為該企業(yè)發(fā)放信用金。業(yè)務(wù)部門與合作企業(yè)進(jìn)行洽談時(shí)作為合同條款中的一部門。企業(yè)間小款拆借,涉及信用問(wèn)題。
建立企業(yè)信用管理部
企業(yè)應(yīng)從 生存 和 發(fā)展 的戰(zhàn)略高度重視信用管理
上述變化是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移的,而且已經(jīng)在國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)中普遍發(fā)生。信用經(jīng)濟(jì)的潮流浩浩蕩蕩,順之者昌,逆之者亡。
企業(yè)整體信用狀況堪憂,信用缺失相當(dāng)嚴(yán)重
中國(guó)企業(yè)信用管理存在的問(wèn)題
迫于買方市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力,過(guò)分關(guān)注客戶關(guān)系
重銷售,輕收賬。孰不知,一筆銷售在沒(méi)有收回賬款前是沒(méi)有結(jié)束的。陷入銷售難,收賬更難的困境;
企業(yè)賒銷比例低、競(jìng)爭(zhēng)能力差、壞賬水平高、應(yīng)收賬款回收時(shí)間較長(zhǎng),與國(guó)際先進(jìn)水平有較大差距
獨(dú)立的信用管理部門能夠達(dá)到企業(yè)利潤(rùn)最大化
客戶資信調(diào)查與評(píng)估機(jī)制:
不論是新客戶還是老客戶,大客戶還是小客戶,都必須定期調(diào)查和掌握他們的信用狀況。企業(yè)應(yīng)建立起適合自身特點(diǎn)的調(diào)查方式,保證信用資料的完整、準(zhǔn)確和時(shí)效性。必須建立客戶信用檔案數(shù)據(jù)庫(kù),實(shí)行客戶資料集中管理。
(4)債權(quán)保障機(jī)制:
客戶信用條件較差或無(wú)法核實(shí)客戶信用狀況,但又有必要交易的賒銷業(yè)務(wù),必須熟練選擇和運(yùn)用擔(dān)保、抵押、信用保險(xiǎn)、保理等債權(quán)保障措施。
(5)應(yīng)收賬款管理和回收機(jī)制:
貨物發(fā)出后到應(yīng)收賬款到期前的一段時(shí)間,必須了解貨物的走向和確認(rèn)貨物的品質(zhì)、數(shù)量,同時(shí),在賬款到期前提醒客戶。
企業(yè)信用管理部的基本內(nèi)容
(1)企業(yè)信用管理的內(nèi)容與目標(biāo)
(2)企業(yè)信用合同管理
篇6
企業(yè)信用問(wèn)題已成為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)生活中的一個(gè)十分突出的問(wèn)題。有的企業(yè)不講信用，賴賬拖欠、偷稅漏稅、制假售假、走私販私和逃廢銀行債務(wù)等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。這些問(wèn)題的存在，嚴(yán)重影響了正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，敗壞了社會(huì)風(fēng)氣。最近，我市成立了企業(yè)合同信用管理協(xié)會(huì)，這意味著我市企業(yè)信用管理將進(jìn)入一個(gè)新階段?，F(xiàn)將我市信用管理工作調(diào)研如下:
1982年以來(lái)，我市工商部門積極開展“重合同守信用”活動(dòng)，對(duì)加強(qiáng)企業(yè)信用管理，從正面引導(dǎo)各類企業(yè)走重約守信之路，起到了十分重要的作用。但是，失信違約、商業(yè)欺詐等違法現(xiàn)象仍然大量存在。其主要表現(xiàn)為：一是合同履約率低。我們?cè)鴮?duì)我市部分企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，合同履約率只有65%。二是市場(chǎng)交易行為倒退。我們調(diào)查了150家企業(yè)，簽訂合同2.8萬(wàn)份，交易總額有30%以上是現(xiàn)貨交易，私營(yíng)企業(yè)交易額中有69%采用現(xiàn)貨交易。信用缺乏明顯增加了交易成本，甚至造成交易失敗。三是商業(yè)欺詐等違法行為嚴(yán)重。今年1至9月份，全市工商機(jī)關(guān)查處違法合同案件593件，涉案金額1283萬(wàn)元。四是制售假冒偽劣商品行為嚴(yán)重。全市工商部門今年1至9月查處制假售假案件4429件，案值達(dá)5000萬(wàn)元。假冒偽劣說(shuō)到底是不講信用、不講道德。
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)從一定意義上講就是法制經(jīng)濟(jì)，是信用經(jīng)濟(jì)。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基石，“沒(méi)有信用，就沒(méi)有秩序，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就不能健康發(fā)展”。建立企業(yè)信用制度，加強(qiáng)企業(yè)信用管理，是整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的一項(xiàng)重要治本措施，也是加大招商引資力度、深化軟環(huán)境建設(shè)的重要內(nèi)容。因此，全市各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)在整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序中，采取各種措施加大打擊經(jīng)濟(jì)違法行為力度，繼續(xù)深入開展“重合同守信用”活動(dòng)的同時(shí)，建立企業(yè)信用制度，加強(qiáng)企業(yè)信用管理，顯得尤為重要。此次成立的泰州市企業(yè)合同信用管理協(xié)會(huì)，其目的在于大力倡導(dǎo)和弘揚(yáng)誠(chéng)實(shí)信用原則，引導(dǎo)企業(yè)自律。
目前我市企業(yè)信用管理從總體上看還處于起步和試點(diǎn)階段，要真正形成完善的科學(xué)的企業(yè)信用制度還有大量艱苦、細(xì)致的工作要做。全市各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)將加快建立企業(yè)信用制度，完整地收集整理企業(yè)登記注冊(cè)、企業(yè)年檢、企業(yè)動(dòng)產(chǎn)抵押物登記、重合同守信用、著(馳)名商標(biāo)、誠(chéng)信單位、合同爭(zhēng)議調(diào)解、合同鑒證、合同日常檢查，企業(yè)受處罰等12項(xiàng)記錄。同時(shí)，主動(dòng)與金融、稅務(wù)、質(zhì)檢、海關(guān)、法院等部門和單位聯(lián)系，取得支持和配合，將相關(guān)部門所掌握的涉及企業(yè)信用的信息，收集錄入企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)，以豐富征信服務(wù)的內(nèi)容，為建立全社會(huì)統(tǒng)一規(guī)范的企業(yè)信用制度，實(shí)現(xiàn)信用信息共享打下基礎(chǔ)。通過(guò)建立企業(yè)信用制度，全面記錄企業(yè)信用狀況，使企業(yè)信用狀況處于透明狀態(tài)，讓守信用企業(yè)贏得更多的市場(chǎng)交易機(jī)會(huì)，不守信用的企業(yè)由于不良記錄的存在，難以在市場(chǎng)中生存，并最終被淘汰出市場(chǎng)。
建立企業(yè)信用制度，加強(qiáng)企業(yè)信用管理，也是企業(yè)自身發(fā)展的需要。信用是進(jìn)入市場(chǎng)的通行證，誠(chéng)實(shí)守信日積月累就能形成良好信譽(yù)，而擁有良好信譽(yù)就會(huì)在社會(huì)交往和商品交換中處于有利地位。信譽(yù)不僅是一個(gè)人、一個(gè)企業(yè)的無(wú)形財(cái)富，也是一個(gè)地區(qū)乃至整個(gè)國(guó)家的無(wú)形財(cái)富，這種無(wú)形財(cái)富作為一種特殊資源，甚至比有形資產(chǎn)更為珍貴。為此，全市廣大工商企業(yè)要牢固樹立誠(chéng)實(shí)守信的觀念，堅(jiān)持依法經(jīng)營(yíng)，健全內(nèi)部各項(xiàng)管理制度，嚴(yán)格產(chǎn)品質(zhì)量管理，遵循誠(chéng)實(shí)信用、公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，塑造良好的信用形象，以良好的信譽(yù)爭(zhēng)取市場(chǎng)、開拓市場(chǎng)。
篇7
企業(yè)信用；管理體系
信用是企業(yè)最重要的無(wú)形資產(chǎn)，信用是一種資格和能力，是財(cái)富的體現(xiàn)。企業(yè)是社會(huì)最基本最活躍的經(jīng)濟(jì)細(xì)胞，加強(qiáng)企業(yè)信用管理是社會(huì)大環(huán)境對(duì)企業(yè)的客觀要求，企業(yè)信用建設(shè)是建立建全社會(huì)信用體制的重要組成部分，是構(gòu)建和諧社會(huì)的必然要求，也是企業(yè)生存、健康發(fā)展的需要。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行主要是靠信用來(lái)支撐，沒(méi)有信用的企業(yè)最終是要的。
一、信用缺失的影響
社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的信用缺失，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立與完善帶來(lái)嚴(yán)重影響，主要表現(xiàn)在：
(一)信用不足導(dǎo)致中小企業(yè)融資難
中小企業(yè)融資難是當(dāng)前一個(gè)突出問(wèn)題，尤其是民營(yíng)中小企業(yè)，究其原因，信用不足是根本。信用缺失阻礙投資。現(xiàn)實(shí)生活中，不講信用的做法和行為屢見不鮮，由于市場(chǎng)缺乏信用，貨款拖欠嚴(yán)重，資源配置效率下降，交易周期拉長(zhǎng)，這樣大大增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本和投資風(fēng)險(xiǎn)，使得企業(yè)和銀行的投資信貸活動(dòng)趨于謹(jǐn)慎和收縮。
(二)信用缺失影響正常的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)
規(guī)范化的商業(yè)信用，如商業(yè)票據(jù)在發(fā)達(dá)國(guó)家使用相當(dāng)廣泛，但是在我國(guó)的使用卻十分有限，信用危機(jī)已阻礙了正常的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)，尤其是在國(guó)際貿(mào)易中，企業(yè)資信不好或沒(méi)有資信記錄，降低了企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。
(三)信用不足影響消費(fèi)需求
對(duì)于國(guó)內(nèi)的消費(fèi)不足，有人認(rèn)為是社會(huì)保障體系不完善，預(yù)期支出增加的原因，也有產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理的原因，而最根本的是信用不足，是由于我國(guó)個(gè)人信用體系未建立，公民缺乏信用記載，個(gè)人信用無(wú)從談起，銀行貸款辦理手續(xù)繁瑣，從而增加了交易成本，降低了交易效率。
(四)信用缺失危及社會(huì)安全
失信行為的蔓延，將造成極大的道德風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)秩序混亂，加劇社會(huì)財(cái)富的分配不公，特別是少數(shù)企業(yè)和個(gè)人采取違法、背信手段實(shí)現(xiàn)暴富，破壞了市場(chǎng)制度的信譽(yù)，影響了社會(huì)安定。
二、信用缺失的原因
綜合考慮企業(yè)信用缺失問(wèn)題，可以分析出導(dǎo)致信用缺失主要有兩方面原因，分別是社會(huì)制度因素和企業(yè)自身因素。就社會(huì)制度因素來(lái)看，其主要分為四個(gè)方面，分別是：第一點(diǎn)，企業(yè)內(nèi)的管理體制存在問(wèn)題，無(wú)法有效約束企業(yè)管理的不規(guī)范活動(dòng)，導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系劃分不明確，國(guó)有企業(yè)剩余控制權(quán)難以明確劃分，這些問(wèn)題直接造成企業(yè)戰(zhàn)略行動(dòng)的短期化。國(guó)有企業(yè)尚且如此，更何況產(chǎn)權(quán)保障極低、安全感極低的私營(yíng)、民營(yíng)企業(yè)，他們根本不回去考慮對(duì)信用進(jìn)行建設(shè)和投資，尤其是在當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)尤為激烈、市場(chǎng)和企業(yè)改革尚未見成效的今天，失信行為在企業(yè)間更易發(fā)生。而且，政府職能轉(zhuǎn)變?nèi)晕闯晒?，在企業(yè)信用監(jiān)督和建設(shè)上政府存在明顯的職能缺失和錯(cuò)位，著加速了失信行為的蔓延；第二點(diǎn)，失信違約所獲收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于違約成本，有利可圖是失信行為擴(kuò)散蔓延的主要因素。較高水平和成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)能夠通過(guò)市場(chǎng)本身針對(duì)企業(yè)信用行為進(jìn)行市場(chǎng)資源配置，對(duì)失信行為進(jìn)行懲罰，但我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)仍處于初級(jí)階段，市場(chǎng)化水平較低，不具備這種市場(chǎng)對(duì)企業(yè)信用進(jìn)行自主評(píng)估、懲罰以及資源配置的能力，再加上違約成本小于違約收益，這就造成了失信企業(yè)收益高，誠(chéng)信企業(yè)卻無(wú)法獲得其本應(yīng)獲得的收益；第三點(diǎn)，缺乏健全的社會(huì)信用體系以及對(duì)企業(yè)市場(chǎng)失信行為的懲罰力度和執(zhí)法力度不夠。社會(huì)信用體系的尚未成型，企業(yè)和個(gè)人財(cái)產(chǎn)交易申報(bào)制度的不健全等等，都是導(dǎo)致企業(yè)信用缺失的重要原因。此外，在信用維護(hù)上缺乏強(qiáng)有力執(zhí)法力度和懲罰力度，無(wú)法保障市場(chǎng)信用經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，有時(shí)為了局部和暫時(shí)的穩(wěn)定而放棄了對(duì)信用關(guān)系的維護(hù)和懲罰，助長(zhǎng)了企業(yè)市場(chǎng)的失信之風(fēng)；第四點(diǎn)，社會(huì)誠(chéng)信大環(huán)境的不利。社會(huì)整體誠(chéng)信大環(huán)境較差，對(duì)個(gè)人和企業(yè)影響較大，企業(yè)信用建設(shè)缺乏社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境的供給和支持。就企業(yè)自身因素來(lái)看，造成企業(yè)信用缺失主要有三個(gè)方面，分別是:第一點(diǎn)，企業(yè)缺乏先進(jìn)的管理理念和經(jīng)營(yíng)理念，過(guò)于重視企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而忽視了企業(yè)的管理工作，只重視眼前利益，沒(méi)有長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展眼光，企業(yè)行為存在較多的短期化行為，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到信用對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展和收益的重要性；第二點(diǎn)，企業(yè)員工素質(zhì)水平普遍不高。企業(yè)員工是企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理工作開展的基礎(chǔ)，這些員工隊(duì)伍職業(yè)道德水平直接決定企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作的道德上水平即企業(yè)的信用水平，而當(dāng)前我國(guó)缺乏職業(yè)道德、服務(wù)意識(shí)以及信用水平較高的職員；第三點(diǎn)，企業(yè)文化建設(shè)與企業(yè)發(fā)展水平不相稱，企業(yè)文化建設(shè)水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于企業(yè)規(guī)模發(fā)展和社會(huì)發(fā)展需求，部分企業(yè)根本沒(méi)有認(rèn)識(shí)到企業(yè)文化的重要性。
三、建立信用管理體系的措施
(一)建立政府信用管理制度
政府信用管理制度的建設(shè)不僅有利于社會(huì)信用的建設(shè)，而且有利于政府職能的轉(zhuǎn)變。信用建設(shè)工作是一項(xiàng)難度較大的長(zhǎng)期工作，只有幫助人們樹立信用理念，在社會(huì)中建設(shè)遵守信用的社會(huì)氛圍，無(wú)論是企業(yè)，還是個(gè)人，一旦其存在失信行為就會(huì)受到社會(huì)各界的排斥，其所有企業(yè)行為和個(gè)人行為的開展都會(huì)受到制約和阻礙，這一信用建設(shè)目標(biāo)的達(dá)成還需要較長(zhǎng)時(shí)間的努力；除了社會(huì)氛圍的建設(shè)外，還需要做好制度建設(shè)和執(zhí)行等信用管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)性工作，利用制度的強(qiáng)制性來(lái)監(jiān)督、約束以及懲罰企業(yè)和個(gè)人的信用缺失行為；在全社會(huì)建立一種信用意識(shí)和信用觀念，加強(qiáng)宣傳，讓人們意識(shí)和認(rèn)清信用對(duì)個(gè)人行為和企業(yè)市場(chǎng)行為的重要性，認(rèn)清守信行為對(duì)社會(huì)發(fā)展、個(gè)人發(fā)展以及企業(yè)未來(lái)發(fā)展的重要性；完善信用管理法律體系，在法律上給予信用管理支持，制定合理的針對(duì)失信行為的法律法規(guī)，而且要嚴(yán)格對(duì)失信行為的懲罰和執(zhí)法力度，以此維護(hù)社會(huì)信用。
(二)強(qiáng)化企業(yè)信用意識(shí)
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展以及企業(yè)的發(fā)展都迫切需要建立可靠的市場(chǎng)信用制度。這種信用制度的建成有利于保障企業(yè)的交易行為以及社會(huì)資源的有效調(diào)動(dòng)。信用制度的建設(shè)只是一種強(qiáng)制性手段，要想真正實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)信用的規(guī)范，必須在企業(yè)和市場(chǎng)中建立一種信用意識(shí)，只有在企業(yè)中建立這種信用意識(shí)，人們才會(huì)真正認(rèn)識(shí)到信用的重要性，才會(huì)主動(dòng)、有意識(shí)的去遵守信用制度。利用宣傳、教育等手段來(lái)建設(shè)企業(yè)的信用意識(shí)，讓守信成為企業(yè)行為的潛意識(shí)，讓信用觀念深入人心。企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主題，要主動(dòng)去建設(shè)和強(qiáng)化這種信用意識(shí)，這對(duì)企業(yè)自身發(fā)展有極大的幫助。
(三)促進(jìn)信用中介服務(wù)行業(yè)的市場(chǎng)化發(fā)展
信用中介機(jī)構(gòu)是維持市場(chǎng)信用建設(shè)的重要機(jī)構(gòu)，必須保證其獨(dú)立性，要不偏不倚，公正客觀，這是信用中介機(jī)構(gòu)行事的基本原則。這樣不僅有利于市場(chǎng)信用建設(shè)，也有利于維持信用中介機(jī)構(gòu)的威信，保證中介機(jī)構(gòu)所形成的信用評(píng)估報(bào)告具備公信力。所以，信用中介機(jī)構(gòu)必須是市場(chǎng)的第三方，它不能參與市場(chǎng)交易行為，要與市場(chǎng)企業(yè)保持一定距離，政府在信用中介機(jī)構(gòu)中也只是推動(dòng)者，具體的信用中介評(píng)估行為要禁止政府的參與。
(四)建立完善的企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系
良好、有效的信用評(píng)價(jià)體系有利于對(duì)企業(yè)信用的評(píng)估，能夠?qū)⑵髽I(yè)依據(jù)信用程度的不用進(jìn)行劃分，將信用較好的信用較差的企業(yè)區(qū)分開來(lái)。信用評(píng)價(jià)的開展主要專業(yè)的評(píng)價(jià)人員利用所收集的專業(yè)信息并使用科學(xué)的評(píng)價(jià)方法來(lái)對(duì)評(píng)估對(duì)象的信用程度以及償債風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估結(jié)果是信用提供者重要參考數(shù)據(jù)。信用評(píng)估關(guān)系到企業(yè)交易成功與否，所以必須慎重，在進(jìn)行評(píng)估時(shí)要綜合考慮多種因素，將定性分析與定量分析結(jié)合使用，客觀判斷企業(yè)的信用情況。信用是市場(chǎng)運(yùn)行的基礎(chǔ)，缺乏信用只會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)的崩潰和國(guó)家的退步，所以，企業(yè)建立信用管理體系是勢(shì)在必行的，但是，我們要認(rèn)清現(xiàn)狀，企業(yè)信用管理體系的建設(shè)不是一蹴而就的，需要各方的共同努力才有可能完成這項(xiàng)艱巨的任務(wù)，在建設(shè)工作開展時(shí)要一步一個(gè)腳印，腳踏實(shí)地，不能投機(jī)取巧。
作者：茌林濤 單位：上海艾臨科智能科技有限公司
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篇8
1.信用管理不受重視
雖然我國(guó)一直倡導(dǎo)以誠(chéng)信為本，但是不可否認(rèn)的是，我國(guó)無(wú)論是企業(yè)，還是普通的個(gè)人，對(duì)信用的認(rèn)知遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于西方社會(huì)，相當(dāng)于西方在日常生活以及在企業(yè)管理中的征信體系建設(shè)而言，我國(guó)更多的把信用情況和信用道德觀念看到是道德品質(zhì)層面的要求，而并沒(méi)有上升為企業(yè)運(yùn)營(yíng)的根本，更沒(méi)有上升為個(gè)人立足于社會(huì)的立身之本。更由于西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)營(yíng)模式，以及拜金主義、個(gè)人主義的興起，使信用就愈發(fā)顯得不再重要，這也就導(dǎo)致了在中小企業(yè)的管理建設(shè)中，信用管理不被重視。
2.信用管理的相關(guān)人才缺失
由于信用管理的不被重視，信用管理的相關(guān)人才也就沒(méi)有在社會(huì)中得到有效的培養(yǎng)，因此，在我國(guó)的中小企業(yè)中，信用建設(shè)的管理人才極其缺乏。更何況，信用管理是一門復(fù)雜的學(xué)科，它不僅僅是一種道德建設(shè)，更涉及了數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、電腦應(yīng)用等多方面的相關(guān)專業(yè)知識(shí)，這就需要相關(guān)的管理人才具有很強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性，同時(shí)，也要求信用建設(shè)的管理者要有一定的眼光和相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)。
3.相關(guān)信用建設(shè)法律不到位
相對(duì)于西方社會(huì)來(lái)說(shuō)，雖然我國(guó)學(xué)習(xí)了西方的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，但并未把西方與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相關(guān)的信用體系建設(shè)借鑒過(guò)來(lái)，尤其我國(guó)的信用建設(shè)方面的立法相對(duì)比較落后，在制度建設(shè)方面，也沒(méi)有與信用建設(shè)相配套的方針?lè)桨负头烧?，相關(guān)的懲戒機(jī)制更不健全，這也是我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)的信用體系建設(shè)相對(duì)落后的重要原因。對(duì)于信用管理的立法必須要做到嚴(yán)格詳盡，因?yàn)檎餍?、信用評(píng)估、信用擔(dān)保等這些信用管理體制運(yùn)行的全過(guò)程都需要完善的法律法規(guī)進(jìn)行保障。然而法律法規(guī)的缺失，導(dǎo)致這個(gè)運(yùn)行過(guò)程的質(zhì)量得不到保障，所以失信違約的情況就比較常見。
4.信用信息開放性低
我國(guó)的征信數(shù)據(jù)都主要分布在銀行、工商、稅務(wù)等這些部門，這些數(shù)據(jù)能比較真切的反映一個(gè)企業(yè)的信用水平，具有很高的價(jià)值。然而這些部門之間無(wú)法做到完全的數(shù)據(jù)共享，互通有無(wú)。并且，由于我國(guó)沒(méi)有統(tǒng)一的信用數(shù)據(jù)體系，也缺乏相關(guān)的信用信息檢索系統(tǒng)和市場(chǎng)溝通互無(wú)體系，因此，想要得到企業(yè)的信用數(shù)據(jù)，也就變得困難。再者，各商業(yè)銀行，各稅務(wù)部分，對(duì)企業(yè)的信用評(píng)價(jià)都有一套自己的評(píng)價(jià)法則，這些評(píng)價(jià)法則的不一致甚至相去甚遠(yuǎn)，也就導(dǎo)致了對(duì)同一企業(yè)產(chǎn)生了不同的信用評(píng)價(jià)，究其原因，就在于信用信息不暢通。
5.信用建設(shè)無(wú)法公開管理
能夠得到信用信息數(shù)據(jù)的是相關(guān)銀行、稅務(wù)等部分，但是，這些信息卻無(wú)法徹底公開管理，一定程度上，信用信息，也會(huì)涉及管理者的個(gè)人隱私，甚至是企業(yè)的商業(yè)機(jī)密，在我國(guó)，雖然對(duì)信用體系并未形成相關(guān)的法律，但卻對(duì)商業(yè)機(jī)密有著嚴(yán)格的法律保護(hù)。一定程度上，對(duì)信用信息及商業(yè)機(jī)密，無(wú)法作出確定的區(qū)分。如果不能對(duì)二者進(jìn)行區(qū)分，也就對(duì)信用體系的建設(shè)產(chǎn)生了一定的阻礙。
二、加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理的建議
針對(duì)上述信用建設(shè)中存在的問(wèn)題，現(xiàn)提出相關(guān)的措施。
1.重視信用建設(shè)，提高員工的信用管理意識(shí)
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)展以及我國(guó)加入世界貿(mào)易組織以來(lái)，企業(yè)要想真正走向國(guó)際市場(chǎng)，就必須重視企業(yè)的信譽(yù)和形象，因?yàn)槠髽I(yè)的信譽(yù)和形象是企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)，信譽(yù)是企業(yè)成功的首要保證。要想真正重視信用管理，首先，企業(yè)的管理層要改變自身的管理意識(shí)，不能夠只重視企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，而忽視企業(yè)的信用效益，其次，各個(gè)部門應(yīng)該積極響應(yīng)管理者對(duì)于信用管理的重視。
2.加強(qiáng)對(duì)信用管理人才的培養(yǎng)
中小企業(yè)重視信用的管理，也就必須有相關(guān)的人才，在擁有了好的信用管理體系以后，信用管理人才的素質(zhì)高低則決定了企業(yè)的信用管理水平，企業(yè)應(yīng)通過(guò)各種途徑加強(qiáng)管理人才的能力培養(yǎng)，如招聘符合信用管理工作要求的人才，根據(jù)自身的實(shí)際出狀況，對(duì)引進(jìn)的人才進(jìn)行崗位培訓(xùn)，定期對(duì)信用人員進(jìn)行培訓(xùn)和檢測(cè)，以助其提高信用管理知識(shí)。
3.建立健全關(guān)于企業(yè)信用的法律法規(guī)
企業(yè)擁有了好的管理體系，也需要外部良好的法制環(huán)境，國(guó)家需要對(duì)中小企業(yè)的信用建設(shè)的法律法規(guī)給予健全。如果沒(méi)有相關(guān)的法律法規(guī)確保交易的公平守信，信用建設(shè)也就只是徒勞。因此，政府應(yīng)加強(qiáng)立法進(jìn)程，培育良好的信用法制化環(huán)境。
4.提高信用數(shù)據(jù)的市場(chǎng)開放度，建立健全中小企業(yè)的信用信息管理系統(tǒng)
銀行登記的信貸記錄、付款記錄、財(cái)產(chǎn)抵押情況、工商登記注冊(cè)信息、法院訴訟情況等是檢測(cè)企業(yè)信用狀況的最有利證據(jù)。我國(guó)應(yīng)提高信用數(shù)據(jù)的市場(chǎng)開放度、整合大量信用信息，構(gòu)建出方便他人查詢的全國(guó)性的信用信息查詢平臺(tái)。
篇9
商業(yè)流通企業(yè)是構(gòu)建中國(guó)特色社會(huì)主義和諧社會(huì)的必不可少的部分，要在科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建和諧社會(huì)的前提下努力建設(shè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任體系。企業(yè)的社會(huì)責(zé)任不僅可以協(xié)調(diào)企業(yè)與當(dāng)?shù)厣鐣?huì)發(fā)展的共同發(fā)展、確保企業(yè)長(zhǎng)久的發(fā)展、獲取最大的經(jīng)濟(jì)利益,而且它還可以很大程度上提升企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，特別是重視以誠(chéng)信為基本準(zhǔn)則的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。此外，企業(yè)的社會(huì)責(zé)任體系不僅可以提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，還可以促進(jìn)企業(yè)自身發(fā)展的自我約束作用，督促并幫助企業(yè)積極主動(dòng)的承擔(dān)起責(zé)任，從而為企業(yè)的發(fā)展打造良好的誠(chéng)信文化，為企業(yè)的品牌建設(shè)、誠(chéng)信建設(shè)創(chuàng)造基本保障，確保商業(yè)流通行業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不敗之地。
3完善企業(yè)員工的信用管理體系
商業(yè)流通企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，要逐漸完善企業(yè)內(nèi)部員工的誠(chéng)信管理體系。因?yàn)?，員工是企業(yè)的發(fā)展的不可缺少的基本元素，并且還是維護(hù)企業(yè)形象的代言人，員工是直接參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的人員，企業(yè)員工的良好誠(chéng)信形象是企業(yè)信用的基本保障。同時(shí)，員工的是否具備良好的信用品質(zhì)直接決定著企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展。因此，商業(yè)流通企業(yè)的管理人員要重視企業(yè)員工的道德素質(zhì)，在企業(yè)內(nèi)部不定期地開展員工誠(chéng)信評(píng)比活動(dòng)，激勵(lì)全體員工提高自身的道德誠(chéng)信，為企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展鋪下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
4打造高質(zhì)量產(chǎn)品與優(yōu)質(zhì)服務(wù)
眾所周知，高質(zhì)量的產(chǎn)品與優(yōu)質(zhì)的服務(wù)是每一個(gè)企業(yè)良性發(fā)展的基本保障，是塑造企業(yè)品牌的基礎(chǔ)。通常用戶對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià)是在體驗(yàn)企業(yè)的產(chǎn)品以后逐漸形成的，企業(yè)要向與用戶保持長(zhǎng)久的交易關(guān)系，則必須要為用戶提供高質(zhì)量的產(chǎn)品與優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，從而大大提高用戶對(duì)企業(yè)的滿意度，與企業(yè)建立長(zhǎng)久的穩(wěn)定關(guān)系。在營(yíng)銷學(xué)中，一個(gè)滿意的用戶，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)8筆生意，而在這8筆生意中至少會(huì)成交1筆；而一個(gè)不滿意的用戶，會(huì)打消25位欲購(gòu)買的用戶的念頭。因此，一個(gè)好的產(chǎn)品形象，則會(huì)為企業(yè)帶來(lái)無(wú)形的利益。
5建立企業(yè)信用管理機(jī)制
目前，企業(yè)信用管理體制的建設(shè)一直處于較落后的狀態(tài)，商業(yè)流通企業(yè)要想得到可持續(xù)的發(fā)展，則需加快企業(yè)的信用管理機(jī)制建設(shè)，在企業(yè)內(nèi)部逐漸形成講誠(chéng)信、講信用的濃厚氛圍，并建立企業(yè)每個(gè)部門的信用評(píng)價(jià)、信用檔案管理，督促與幫助企業(yè)全體人員形成有以誠(chéng)為本的高大形象，為商業(yè)流通企業(yè)的健康發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
篇10
征信(Credit Checking或Credit Investigation)源于左傳:“君子之言,信而有征,故怨遠(yuǎn)于其身”。
征信的意義
一般而言,資本市場(chǎng)發(fā)達(dá)的國(guó)家資信評(píng)價(jià)也很發(fā)達(dá)。企業(yè)征信大大降低了資本市場(chǎng)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn),是資本運(yùn)作的重要的參考工具。信息的不對(duì)稱是投資者面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)征信結(jié)果為投資者提供了投資風(fēng)險(xiǎn)和收益的參考信息。有效地降低投資者的投資風(fēng)險(xiǎn)。
中國(guó)企業(yè)對(duì)征信的重視程度不足,企業(yè)在信息積累和信用管理觀念上與西方發(fā)達(dá)國(guó)家有很大差距.
二、征信的產(chǎn)生及其作用
征信的產(chǎn)生:世界上第一家征信公司于1830年在英國(guó)倫敦成立,其成立的初衷是向貿(mào)易雙方提供對(duì)方背景和資信信息服務(wù),防止交易雙方相互不信任和詐騙行為,減少交易摩擦,促進(jìn)交易的順利進(jìn)行。征信服務(wù)業(yè)的快速發(fā)展則是從20世紀(jì)60年代開始。經(jīng)過(guò)發(fā)展,各國(guó)對(duì)企業(yè)信用行業(yè)的管理都形成了自己獨(dú)特的模式。
1.征信的作用:
(1)能夠增強(qiáng)企業(yè)間信用信息的透明度,降低交易成本;
(2)有利于建立企業(yè)信用的記錄、監(jiān)督和約束機(jī)制;
(3)有助于為企業(yè)的交易和信用管理決策提供信息和評(píng)估支持;
(4)為金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)間的合作提供資信信息方面的支持;
(5)為整個(gè)國(guó)家社會(huì)信用體系的建立和完善奠定基礎(chǔ)。
2.企業(yè)常見的營(yíng)銷方式-賒銷
(1)賒銷,成為買方市場(chǎng)的主要特征之一。
(2)賒銷,滿足了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的需求。
(3)企業(yè)不賒銷等于“慢性自殺”,就無(wú)法生存和發(fā)展。
(4)從價(jià)值交換的成本和效率上講,賒銷賒購(gòu)是成本最低、效率最高的價(jià)值交換形式。
壞帳的規(guī)律10∶1
很多歐美企業(yè)機(jī)會(huì)成本(利息損失)是壞賬成本的10倍以上,因此稱為10∶1規(guī)律。
中國(guó)企業(yè)的壞賬成本普遍偏高,企業(yè)機(jī)會(huì)成本和壞賬成本的比例通常為2∶1或3∶1。
無(wú)論歐美企業(yè)還是中國(guó)企業(yè),機(jī)會(huì)成本都是最主要的信用交易成本。信用管理重中之重是減少機(jī)會(huì)成本損失。
3.從企業(yè)的基本信息中可以發(fā)現(xiàn)什么?
(1)有哪些危險(xiǎn)信號(hào)我們要警惕
(2)客戶突然搬遷但沒(méi)有通知您
(3)客戶自己產(chǎn)品的銷售價(jià)格比以前大幅下降
(4)客戶突然下了比以前大得多的定單
(5)客戶的支票被銀行以存款不足為由拒付
(6)客戶最近經(jīng)常更換銀行帳戶
(7)客戶被其他供應(yīng)商以拖期帳款為由進(jìn)行
(8)客戶的重要客戶破產(chǎn)
(9)客戶發(fā)展過(guò)快,且客戶所在行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)加劇
(10)買方所在地區(qū)發(fā)生天災(zāi)
企業(yè)哪些內(nèi)控規(guī)則涉及信用管理
只要涉及外借和銷售,都需要通過(guò)信用審核
如果是新客戶,需建立客戶資料,取得客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本和稅務(wù)登記副本,再根據(jù)核決權(quán)限審批信用額度。 如果是舊客戶,需要判斷是否在信用額度內(nèi),是否有逾期應(yīng)收賬款。有逾期應(yīng)收賬款再出貨(外借/銷售)的核準(zhǔn)者為信管部負(fù)責(zé)人。通過(guò)審核的企業(yè),可為該企業(yè)發(fā)放信用金。業(yè)務(wù)部門與合作企業(yè)進(jìn)行洽談時(shí)作為合同條款中的一部門。企業(yè)間小款拆借,涉及信用問(wèn)題。
建立企業(yè)信用管理部
企業(yè)應(yīng)從 生存 和 發(fā)展 的戰(zhàn)略高度重視信用管理
上述變化是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移的,而且已經(jīng)在國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)中普遍發(fā)生。信用經(jīng)濟(jì)的潮流浩浩蕩蕩,順之者昌,逆之者亡。
企業(yè)整體信用狀況堪憂,信用缺失相當(dāng)嚴(yán)重
中國(guó)企業(yè)信用管理存在的問(wèn)題
迫于買方市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力,過(guò)分關(guān)注客戶關(guān)系
重銷售,輕收賬。孰不知,一筆銷售在沒(méi)有收回賬款前是沒(méi)有結(jié)束的。陷入銷售難,收賬更難的困境;
企業(yè)賒銷比例低、競(jìng)爭(zhēng)能力差、壞賬水平高、應(yīng)收賬款回收時(shí)間較長(zhǎng),與國(guó)際先進(jìn)水平有較大差距
獨(dú)立的信用管理部門能夠達(dá)到企業(yè)利潤(rùn)最大化
客戶資信調(diào)查與評(píng)估機(jī)制:
不論是新客戶還是老客戶,大客戶還是小客戶,都必須定期調(diào)查和掌握他們的信用狀況。企業(yè)應(yīng)建立起適合自身特點(diǎn)的調(diào)查方式,保證信用資料的完整、準(zhǔn)確和時(shí)效性。必須建立客戶信用檔案數(shù)據(jù)庫(kù),實(shí)行客戶資料集中管理。
(4)債權(quán)保障機(jī)制:
客戶信用條件較差或無(wú)法核實(shí)客戶信用狀況,但又有必要交易的賒銷業(yè)務(wù),必須熟練選擇和運(yùn)用擔(dān)保、抵押、信用保險(xiǎn)、保理等債權(quán)保障措施。
(5)應(yīng)收賬款管理和回收機(jī)制:
貨物發(fā)出后到應(yīng)收賬款到期前的一段時(shí)間,必須了解貨物的走向和確認(rèn)貨物的品質(zhì)、數(shù)量,同時(shí),在賬款到期前提醒客戶。
企業(yè)信用管理部的基本內(nèi)容
(1)企業(yè)信用管理的內(nèi)容與目標(biāo)
(2)企業(yè)信用合同管理
篇11
一、我國(guó)企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀
目前我國(guó)許多行業(yè)已經(jīng)進(jìn)入買方市場(chǎng)時(shí)期，供大于求已成為各行業(yè)的常態(tài)，為了打開市場(chǎng)，為自己創(chuàng)造更有利的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，許多企業(yè)采取了賒銷這種方式。根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查，我國(guó)約有80%的企業(yè)采取了賒銷的，這個(gè)水平和西方發(fā)達(dá)國(guó)家差不多，但效果卻大相徑庭。
根據(jù)有關(guān)部門調(diào)查，我國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款占流動(dòng)資金的比重為50%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國(guó)家20%的水平。企業(yè)之間，尤其是國(guó)有企業(yè)之間相互拖欠貨款，逾期應(yīng)收賬款居高不下，已成為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一大頑癥。據(jù)專業(yè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)分析，在發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)逾期應(yīng)收賬款占應(yīng)收賬款總額一般不高于10%，而在我國(guó)，這一比率高達(dá)60%以上。
應(yīng)收賬款的賬齡以及超過(guò)信用期的逾期天數(shù)將直接影響追賬的成功率。表一是國(guó)內(nèi)企業(yè)應(yīng)收賬款賬齡及超過(guò)信用期對(duì)追賬成功率的影響的統(tǒng)計(jì)：
表一：賬齡與追賬成功率關(guān)系
賬齡 信用期內(nèi) 逾期
逾期
逾期
逾期
逾期
逾期
1—30天 30—60天 60—90天 90—180天 180—360天 超360天
追賬成功 93
73
69
63
60
56
50
率（%）
表中數(shù)據(jù)反映了這樣一種趨勢(shì)，即應(yīng)收款賬齡越長(zhǎng)、逾期天數(shù)越長(zhǎng)，追賬的成功率越低。在我國(guó)許多企業(yè)中，實(shí)際已成壞賬但未作壞賬處理的情況普遍存在。據(jù)此判斷，我國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款的質(zhì)量是非常令人擔(dān)憂的。
隨著我國(guó)改革開放的發(fā)展，越來(lái)越多的外資和合資企業(yè)在我國(guó)成立，與我國(guó)企業(yè)信用管理現(xiàn)狀相比，這些外資和合資企業(yè)更重視企業(yè)內(nèi)部管理制度的建設(shè)，對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理、信用管理更為重視。從應(yīng)收賬款來(lái)看，外資企業(yè)（包括合資企業(yè)）的應(yīng)收款平均天數(shù)為100天左右，而國(guó)有企業(yè)則為220天以上；從信用管理部門的設(shè)置情況看，只有大約2%的國(guó)有企業(yè)設(shè)有專門的信用管理部門，而在外資企業(yè)，這個(gè)比例在10%以上。企業(yè)信用管理制度的完善與否直接影響到企業(yè)應(yīng)收賬款工作的好壞，據(jù)調(diào)查，信用管理較完善的企業(yè)其壞賬占銷售額的比率為3%左右，而信用管理不完善的企業(yè)這一比率實(shí)際達(dá)到8%以上。
應(yīng)收賬款不能得到有效控制的現(xiàn)狀，表面上看是不良的市場(chǎng)環(huán)境和客戶信用狀況所致，然而其直接和根本的原因卻在于企業(yè)內(nèi)部管理的缺陷。現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是信用經(jīng)濟(jì)，信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心之一。信用問(wèn)題是當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中非?，F(xiàn)實(shí)的問(wèn)題和比較突出的矛盾，企業(yè)缺乏信用管理已成為制約企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸，特別是我國(guó)已加入WTO，國(guó)內(nèi)企業(yè)急需補(bǔ)上信用管理這一課，才能迎接人世帶來(lái)的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。
二、我國(guó)企業(yè)信用管理現(xiàn)狀的原因分析
造成我國(guó)企業(yè)信用管理現(xiàn)狀的原因非常復(fù)雜，不同的行業(yè)以及不同的企業(yè)有不同的原因，但歸納起來(lái)，可從企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境對(duì)信用方式的影響和企業(yè)信用管理自身出發(fā)進(jìn)行分析，找到原因。
1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境對(duì)信用方式的影響
企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境對(duì)企業(yè)信用管理的影響是造成目前企業(yè)信用管理現(xiàn)狀的一個(gè)主要因素，雖然不同類型的企業(yè)由于自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，對(duì)信用管理的要求不盡相同，但是總的來(lái)說(shuō)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境對(duì)信用管理的影響可以歸納為以下因素：
（1）擴(kuò)大市場(chǎng)份額的需要。隨著賣方市場(chǎng)轉(zhuǎn)化為買方市場(chǎng)，企業(yè)為擴(kuò)大市場(chǎng)份額往往以優(yōu)惠的條件吸引客戶，而優(yōu)惠的付款方式是一種普遍運(yùn)用的策略。
（2）重市場(chǎng)、輕管理。一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)只注重銷售業(yè)績(jī)，而缺乏全面管理的能力，尤其是缺乏對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理能力。
（3）重眼前利益，忽視長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。由于任期責(zé)任考核等原因，特別是有關(guān)考核制度不健全，導(dǎo)致一些企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)往往注重短期的“經(jīng)營(yíng)”業(yè)績(jī)，而忽視了企業(yè)的長(zhǎng)期利益。
（4）企業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)、銷售人員的利益機(jī)制不健全。激勵(lì)機(jī)制往往只和銷售業(yè)績(jī)掛鉤，促使銷售人員重“銷售”而輕收賬。
（5）客戶的有意欺詐行為。客戶偽造資信資料，企業(yè)分析和管理能力不夠。
另外，還有企業(yè)產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、交貨期不合要求，收賬能力不足，收賬成本受到限制等。
2、企業(yè)信用管理自身的問(wèn)題
企業(yè)信用管理自身的問(wèn)題也是重要的原因，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（1）缺乏健全的信用管理制度。授予客戶的信用在主觀的決策控制下運(yùn)作，缺乏有效的信用決策系統(tǒng)，沒(méi)有統(tǒng)一的信用管理制度、客戶資信管理制度、客戶授信制度和應(yīng)收賬款管理制度。
（2）客戶的檔案不完整，信用的決策和控制缺乏有效的信息支持。的客戶信息往往被銷售人員據(jù)為己有，并作為與企業(yè)討價(jià)還價(jià)的資本。另一種情況是企業(yè)缺乏的客戶資料收集和整理的。
（3）將財(cái)務(wù)對(duì)應(yīng)收賬款的控制視作信用管理，信用管理的資源和要素配置不齊全。許多企業(yè)認(rèn)為對(duì)應(yīng)收賬款的控制是財(cái)務(wù)部門的職責(zé)。實(shí)際上財(cái)務(wù)部門的控制更多的是事后控制，并不能承擔(dān)信用管理的全部職責(zé)。
（4）應(yīng)收賬款控制和銷售管理分離，造成應(yīng)收賬款的控制責(zé)任不清。許多企業(yè)沒(méi)有將收賬的責(zé)任落實(shí)到銷售人員，或銷售人員沒(méi)有得到收賬技能培訓(xùn)。
三、完善企業(yè)信用管理的途徑和方法
通過(guò)對(duì)我國(guó)企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀，以及產(chǎn)生的原因、造成的結(jié)果所作的，應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)建立和完善企業(yè)信用管理制度的必要性。建立和完善企業(yè)信用管理制度是個(gè)系統(tǒng)工程，需要企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，各個(gè)職能部門協(xié)作配合系統(tǒng)實(shí)施。具體應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面著手：
1、加強(qiáng)政府對(duì)企業(yè)信用管理的政策支持
建立和完善企業(yè)信用管理制度離不開政府的支持，政府對(duì)企業(yè)信用管理制度的實(shí)施和完善具有重要的作用，完善企業(yè)信用管理制度必須加強(qiáng)政府的作用。一方面政府需要建立、健全信用管理的相關(guān)和制度，通過(guò)國(guó)家宏觀制度的完善為企業(yè)信用管理創(chuàng)造良好的環(huán)境，同時(shí)要加大執(zhí)法的力度，對(duì)那些惡意欺詐的行為嚴(yán)懲不貸。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，目前我國(guó)應(yīng)收賬款中賬齡超過(guò)1年的，其中65%屬于有意欺詐，所以政府必須加強(qiáng)管理和執(zhí)法力度，以促進(jìn)培育和維護(hù)良好的信用環(huán)境。另一方面，要加強(qiáng)企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，防止出現(xiàn)隨意處理應(yīng)收賬款，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的現(xiàn)象。
2、明確認(rèn)識(shí)信用管理對(duì)企業(yè)的重要性
企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須將信用管理看成是企業(yè)管理的一項(xiàng)重要，并通過(guò)使員工認(rèn)識(shí)到，增加有效銷售、減少壞賬損失、使公司利潤(rùn)最大化是公司全體員工的共同目標(biāo)。因此，有效的信用管理模式必須由企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)倡導(dǎo)，從企業(yè)的整體利益出發(fā)，使各部門成員具有統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)并建立在全局的基礎(chǔ)上。
3、正確地實(shí)施角色定位
企業(yè)內(nèi)部與信用管理有關(guān)的職能部門各自正確的角色認(rèn)同有助于統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)作。企業(yè)可以根據(jù)自身所處的內(nèi)外環(huán)境、經(jīng)營(yíng)規(guī)模及企業(yè)目標(biāo)等來(lái)設(shè)計(jì)適合自身的組織結(jié)構(gòu)。然而，無(wú)論企業(yè)組織結(jié)構(gòu)如何，信用管理都和企業(yè)的財(cái)會(huì)部門、銷售部門和供應(yīng)部門有關(guān)。由于各部門的職能不同、管理目標(biāo)不同、人力資源的特長(zhǎng)不同，使得在信用管理方面容易產(chǎn)生不同的認(rèn)識(shí)。這種認(rèn)識(shí)差異可能會(huì)阻礙企業(yè)建立完善的信用管理制度，因此企業(yè)實(shí)施信用管理，必須使有關(guān)部門職能人員，具有正確的角色定位：
財(cái)務(wù)管理人員必須認(rèn)識(shí)到，即使擁有世界上商業(yè)信譽(yù)最好的客戶，如果銷售部的銷量不足以贏利，也是毫無(wú)價(jià)值的。因此，只允許銀貨兩訖的交易方式并不能適應(yīng)企業(yè)市場(chǎng)運(yùn)行的需要，而只通過(guò)財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收賬款的事后控制并不能算是有效的信用管理。
銷售人員必須充分認(rèn)識(shí)到，在沒(méi)有收到貨款之前，銷售不是真正意義上的銷售，只有將全部貨款安全收回，銷售工作才算完成。因此，為實(shí)現(xiàn)真正意義上的銷售，銷售人員必須參與信用管理并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
供應(yīng)和采購(gòu)人員必須充分認(rèn)識(shí)到，在買方市場(chǎng)的情況下，供應(yīng)部門不只是企業(yè)花錢的部門，為了增加企業(yè)對(duì)供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力，提升企業(yè)自己的信譽(yù)，取得供應(yīng)商更優(yōu)惠的信用政策，供應(yīng)部門除要掌握充分的市場(chǎng)信息外，還必須具有對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)、篩選的能力，參與信用管理并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
4、提高合同履行質(zhì)量及加強(qiáng)內(nèi)部管理
篇12
1．企業(yè)信用管理有狹義和廣義之分。廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進(jìn)行的管理活動(dòng)。狹義的信用管理是指對(duì)企業(yè)的授信活動(dòng)和援信決策進(jìn)行的科學(xué)管理，其主要目的是提高競(jìng)爭(zhēng)力、擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額。本文所說(shuō)的企業(yè)信用管理主要是狹義的企業(yè)信用管理，也是傳統(tǒng)的企業(yè)信用管理。
企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中最重要的組成部分，是企業(yè)管理學(xué)的一個(gè)重要分支。從企業(yè)管理職能的角度，企業(yè)信用管理是指通過(guò)制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)客戶信息進(jìn)行收集和評(píng)估，對(duì)信用額度的授予、債權(quán)保障、應(yīng)收賬款回收等各交易環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)督，以保障應(yīng)收賬款安全和及時(shí)回收的管理。企業(yè)信用管理的目的是對(duì)各種規(guī)模的企業(yè)，在力求達(dá)到企業(yè)銷售最大化的同時(shí)，將信用風(fēng)險(xiǎn)降至最低。
2．企業(yè)信用管理的意義。信用管理問(wèn)題是影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。在買方市場(chǎng)條件下，一個(gè)企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，除了加強(qiáng)商品質(zhì)量和價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力以外，還有一個(gè)重要的方面就是要提高信用銷售（賒銷）的能力。也就是說(shuō)，要更多地采用信用結(jié)算方式增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。與現(xiàn)匯結(jié)算方式相比，信用結(jié)算方式的優(yōu)勢(shì)顯而易見，購(gòu)買方可以憑借自身良好的信用充當(dāng)交易媒介先收貨后付款，從而大大提高購(gòu)買方的購(gòu)買能力和銷售商的營(yíng)業(yè)額。在西方國(guó)家，所有商業(yè)貿(mào)易的90％都采用信用方式進(jìn)行，只有不到10％的貿(mào)易采用現(xiàn)匯結(jié)算，信用結(jié)算方式已經(jīng)成為商品交易中的絕對(duì)主流。而在我國(guó)，由于企業(yè)信用的缺失和不足，企業(yè)問(wèn)信用交易方式僅占所有交易的20％左右，現(xiàn)匯交易達(dá)到80％，落后的結(jié)算方式嚴(yán)重地阻礙了貿(mào)易的擴(kuò)大和企業(yè)的發(fā)展，也使我國(guó)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力大大減弱。很多國(guó)外廠商因?yàn)闊o(wú)法接受我國(guó)企業(yè)的現(xiàn)匯結(jié)算方式轉(zhuǎn)而去購(gòu)買其他國(guó)家的產(chǎn)品，這樣的例子不勝枚舉。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，我國(guó)企業(yè)已處于和國(guó)外企業(yè)同臺(tái)競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中，而據(jù)上述分析，同樣規(guī)模的企業(yè)，西方企業(yè)的信用銷售能力是我們的4倍。如此大的差距，我們根本無(wú)力與國(guó)外企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。我國(guó)企業(yè)必須大大提高賒銷比例，才能在銷售上與國(guó)外企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。提高賒銷比例的前提是加強(qiáng)企業(yè)信用管理。
二、我國(guó)企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀
當(dāng)前，在以買方市場(chǎng)為主的競(jìng)爭(zhēng)格局中，信用交易已成為企業(yè)獲得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段和經(jīng)營(yíng)方式。但從我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀來(lái)看，我國(guó)企業(yè)在進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之后，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制并沒(méi)有隨之進(jìn)行根本的調(diào)整。具體反應(yīng)在信用管理方面，我國(guó)存在一系列的問(wèn)題需要解決：
1．企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)發(fā)生偏離。我國(guó)許多企業(yè)近幾年迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，在其發(fā)展上單純追求銷售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，但其背后的財(cái)務(wù)狀況卻常常不樂(lè)觀，甚至出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。具體在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，企業(yè)簡(jiǎn)單地采取以銷售為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)管理模式，例如“銷售承包制”和“銷售買斷制”等，忽視了應(yīng)收賬款上升、銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加、呆賬壞賬增加等問(wèn)題，偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最終目標(biāo)。實(shí)際上，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)是要在業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制這兩個(gè)目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)和一致，保證最終利潤(rùn)這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2．缺乏專門的信用管理職能部門。在我國(guó)企業(yè)現(xiàn)在的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部?jī)蓚€(gè)部門承擔(dān)。然而，這兩個(gè)部門由于管理目標(biāo)。職能、利益和對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款的職能。在實(shí)踐中，這兩個(gè)部門常常出現(xiàn)職責(zé)分工不清、相互扯皮。效率低下，甚至出現(xiàn)管理真空等種種問(wèn)題。國(guó)內(nèi)外成功企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)表明，增加獨(dú)立的信用管理職能，由信用部門或信用經(jīng)理承擔(dān)和協(xié)調(diào)整個(gè)企業(yè)的信用管理工作是一個(gè)有效的管理方式。
3．信用管理方法和技術(shù)落后。在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)還沒(méi)有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如缺乏客戶資信方面的資料；對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)；在銷售業(yè)務(wù)管理中缺少信用額度控制；在賬款回收上缺少專業(yè)化的方法。例如，有的企業(yè)單純用銷售提成的方法激勵(lì)業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單，而后寄希望于一些缺少專業(yè)技能的人員去收賬，結(jié)果是應(yīng)收賬款居高不下，累積越來(lái)越多，呆壞賬比例逐步增加。
4．信用管理重點(diǎn)嚴(yán)重滯后。目前許多企業(yè)解決拖欠問(wèn)題多采取“事后”控制的方法，即只有在賬款被拖欠了相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間后才開始催收。結(jié)果出現(xiàn)了“前清后欠”的現(xiàn)象，使企業(yè)顧此失彼，包袱越背越重。
5．缺乏經(jīng)過(guò)專門訓(xùn)練的信用管理人員。信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中，信用管理與市場(chǎng)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)管理、信屈、管理相互交叉，缺一不可。這就要求信用管理人員不僅要掌握信用管理。信息、財(cái)務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營(yíng)銷、公關(guān)等多方面的綜合知識(shí)，同時(shí)實(shí)踐能力和工作經(jīng)歷也必須出色。目前，我國(guó)教育系統(tǒng)還缺乏信用管理專業(yè)，專業(yè)研究人員很少，需求和供給缺口極大。企業(yè)在招聘信用管理的員工時(shí)，缺乏科學(xué)、嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，大量缺乏專業(yè)知識(shí)的人員被配置到了信用管理工作崗位上，致使信用管理人員的總體素質(zhì)偏低。
所以，從我國(guó)當(dāng)前的信用管理現(xiàn)狀來(lái)看，可以說(shuō)還處于信用管理的基礎(chǔ)建設(shè)時(shí)期，強(qiáng)化我國(guó)的企業(yè)信用管理必須從解決一些最基本的問(wèn)題入手。
三、加強(qiáng)企業(yè)信用管理的對(duì)策思路
1．企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須對(duì)信用管理給予足夠的重視。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信用無(wú)所不在，信用關(guān)系普遍存在于社會(huì)生產(chǎn)、交換、分配、消費(fèi)過(guò)程中。企業(yè)的各級(jí)管理人員應(yīng)該具備足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理知識(shí)。由于信用管理工作涉及公司的各個(gè)部門和各個(gè)環(huán)節(jié)，因此單靠一個(gè)部門或幾個(gè)人往往不能起有效的作用，需要公司領(lǐng)導(dǎo)給予全面的協(xié)調(diào)和支持，如將信用管理的各項(xiàng)職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間進(jìn)行合理的分工，信用部門、采購(gòu)部門、銷售部門、財(cái)務(wù)部門等各部門根據(jù)其業(yè)務(wù)范圍承擔(dān)不同的信用管理工作，按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)，并把其列為企業(yè)管理中的一項(xiàng)重要工作。
2．設(shè)立專門的信用管理部門。企業(yè)實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，首先必須在原有的業(yè)務(wù)管理體系中，增加信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能。其中，大型企業(yè)可設(shè)立專職獨(dú)立的信用管理部門，小企業(yè)則考慮設(shè)置信用監(jiān)理。一套科學(xué)的信用管理組織機(jī)構(gòu)是企業(yè)信用管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，業(yè)務(wù)流程和方法得以順利運(yùn)行的基本保證。
企業(yè)信用管理部門對(duì)公司總經(jīng)理或董事會(huì)負(fù)責(zé)。在公司總經(jīng)理或董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)下，信用管理目標(biāo)必須超越任何一個(gè)部門局部的管理目標(biāo)，要從企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和利益考慮問(wèn)題，從而有效地協(xié)調(diào)公司的銷售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)。設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門會(huì)增加企業(yè)的管理成本，但信用管理部門給企業(yè)帶來(lái)的利益，要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其管理支出，這不僅在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家得到證實(shí)，而且也為我國(guó)企業(yè)的管理實(shí)踐所證實(shí)。
3．實(shí)行客戶資信管理制度。客戶既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是風(fēng)險(xiǎn)的最大來(lái)源，強(qiáng)化信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理?？蛻糍Y信管理制度是指以客戶的信息資源和資信調(diào)查為核心的一套規(guī)范化管理方法，包括“企業(yè)內(nèi)部信息開發(fā)制度”、“客戶信息管理制度”、“資信調(diào)查制度”、“客戶信用分級(jí)管理制度”等?？蛻糍Y信管理是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，主要要求企業(yè)全面收集管理客戶信息，建立完整的數(shù)據(jù)庫(kù)，并隨時(shí)修訂、完善，實(shí)行資信調(diào)查制度，篩選信用良好的客戶。對(duì)客戶的信用進(jìn)行調(diào)查，既可由企業(yè)內(nèi)部信用管理部門和專職人員完成，也可委托專門的征信機(jī)構(gòu)完成。調(diào)查的內(nèi)容包括：客戶的品質(zhì)、能力、資本、抵押和條件；客戶與企業(yè)往來(lái)的歷史記錄；客戶的規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景、客戶自身的信譽(yù)、融資能力、償債能力等?？蛻糍Y信管理的核心是對(duì)客戶進(jìn)行信用分析和信用等級(jí)評(píng)價(jià)。通過(guò)對(duì)客戶所有相關(guān)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行整理、分析，得出客戶的償債能力評(píng)估。它需要運(yùn)用專門的信用分析技術(shù)和模型，并結(jié)合專業(yè)人員的經(jīng)驗(yàn)來(lái)完成。
4．建立內(nèi)部授信制度。這項(xiàng)制度是指企業(yè)在交易決策過(guò)程中執(zhí)行一套科學(xué)的信用審批方法和程序，包括“信用申請(qǐng)審查制度”、“信用額度審批制度”和“交易審批制度”。內(nèi)部授信制度的核心是對(duì)客戶賒銷條件的審查及信用額度控制。授信管理是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心工作，在企業(yè)根據(jù)客戶信用等級(jí)決定給予信用時(shí)，應(yīng)根據(jù)與客戶以往的交易記錄，履行情況和企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)政策，由專門的客戶審查部門來(lái)決定其信用額度。如同意賒銷，就意味著要承擔(dān)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，為此對(duì)于新客戶或其他信譽(yù)不高、信用狀況有爭(zhēng)議的客戶，必須要求提供其相應(yīng)的擔(dān)保，如保證、抵押、質(zhì)押、留置和訂金等，對(duì)特定的擔(dān)保物，必須要求向有關(guān)部門辦理登記后，合同才能生效。
5．完善應(yīng)收賬款管理制度。如前所述，我國(guó)許多企業(yè)存在的主要問(wèn)題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性，如在應(yīng)收賬款管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，缺乏系統(tǒng)性，只是注重事后的強(qiáng)行收賬，缺少事前和事中控制。反映在時(shí)間和風(fēng)險(xiǎn)控制上，忽視應(yīng)收賬款的流動(dòng)性和實(shí)際成本的核算。針對(duì)這一問(wèn)題，當(dāng)務(wù)之急是要解決企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的制度缺損問(wèn)題，即企業(yè)亟須建立一套適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程以及每一個(gè)關(guān)鍵的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和部門進(jìn)行綜合性的風(fēng)險(xiǎn)控制，尤其應(yīng)當(dāng)重視正式簽訂合同之前對(duì)客戶的資信調(diào)查評(píng)估，即“事前控制”，對(duì)交易決策的審核，即“事中控制”，以及應(yīng)收賬款的專業(yè)化管理，即“事后控制”。據(jù)統(tǒng)計(jì)，實(shí)施事前控制可以防止70％拖欠風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)施事中控制可以避免35％的拖欠；實(shí)施事后控制可以挽回41％的拖欠損失；實(shí)施全面控制可以減少80％的呆、壞賬。
篇13
（二）現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)信用管理存在問(wèn)題成因剖析。造成現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)信用危機(jī)的部分原因是由于外部信用環(huán)境的惡劣造成的，但很大一部分原因是在我國(guó)企業(yè)內(nèi)部信用管理方面存在著一系列的問(wèn)題，具體表現(xiàn)在：（1）片面追求市場(chǎng)的占有率，忽略信用管理，沒(méi)有正確的信用管理觀念。（2）很多企業(yè)沒(méi)有專門的信用管理機(jī)構(gòu)及專業(yè)的信用管理人才及其匹配的信用管理制度。（3）缺乏資信評(píng)估資料，無(wú)法對(duì)客戶及供應(yīng)商的資信程度做出科學(xué)的評(píng)估。（4）沒(méi)有適應(yīng)的信用評(píng)價(jià)、信用分析、客戶授信等決策程序及實(shí)施跟蹤控制程序。（5）沒(méi)有配套的企業(yè)信用管理信息處理系統(tǒng)。
二、規(guī)范現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)信用管理的對(duì)策
（一）樹立正確的企業(yè)信用管理觀念。正確的信用管理觀念是企業(yè)加強(qiáng)信用管理的前提條件，因此，必須在企業(yè)的內(nèi)、外部環(huán)境中樹立起正確的信用管理觀念。（1）建立完善的社會(huì)信用法制體系，制定《信用信息披露法》、《公平信用機(jī)會(huì)法》、《公平信用結(jié)賬法》等法律及“巴塞爾協(xié)議”實(shí)施條例，強(qiáng)化我國(guó)公民對(duì)信用的正確認(rèn)識(shí)。（2）在全社會(huì)內(nèi)建立起對(duì)所有企業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系及信用資料公開制度，引導(dǎo)境內(nèi)企業(yè)對(duì)信用管理樹立正確的態(tài)度。（3）增強(qiáng)企業(yè)家的自身信用素養(yǎng)，增強(qiáng)企業(yè)家“信用管理制勝”的觀念。（4）在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)對(duì)員工的信用管理培訓(xùn)，強(qiáng)調(diào)企業(yè)信用管理對(duì)增加有效銷售、減少企業(yè)的壞賬、使公司利潤(rùn)達(dá)到最大化有重要作用。
（二）建立企業(yè)信用管理組織機(jī)構(gòu)。信用管理工作需要特定的、獨(dú)立的信用管理部門來(lái)完成，然而在建立企業(yè)信用管理部門時(shí)，要考慮企業(yè)以下實(shí)際情況：（1）根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、業(yè)務(wù)量、操作人員的素質(zhì)、部門預(yù)算、信用管理機(jī)構(gòu)的技術(shù)水平及所處的行業(yè)確定信用管理組織機(jī)構(gòu)的規(guī)模。（2）根據(jù)部門分工細(xì)密、集權(quán)與分權(quán)程度、人員之間的信息溝通方式及部門內(nèi)的監(jiān)督控制需要設(shè)計(jì)信用管理部門的職位結(jié)構(gòu)及崗位職責(zé)。（3）信用管理組織機(jī)構(gòu)一般設(shè)二到三級(jí)職能崗位，存在崗位重疊設(shè)置時(shí)，必須符合內(nèi)部控制的原則。部門經(jīng)理為信用管理部門的最高領(lǐng)導(dǎo)，直屬企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)部門，下設(shè)客戶資信調(diào)查人員、客戶檔案管理人員、信用分析人員、款項(xiàng)跟蹤催收人員、信用申請(qǐng)受理人員。（圖1）
（三）提高企業(yè)信用管理人員素質(zhì)。合格的信用管理人員整體素質(zhì)的提高是強(qiáng)化企業(yè)信用管理的基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)通過(guò)各種途徑強(qiáng)化信用管理人員的專業(yè)知識(shí)和職位能力：（1）招聘、吸收符合信用管理工作各崗位要求的、合格的信用管理人員到信用管理部門任職。（2）針對(duì)本企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，對(duì)新進(jìn)的信用管理人員進(jìn)行崗位操作培訓(xùn)，使其能勝任本企業(yè)的信用管理工作。（3）制定企業(yè)信用管理人員的后續(xù)教育制度，組織企業(yè)信用管理人員定期進(jìn)行后續(xù)培訓(xùn)。
（四）建立健全企業(yè)信用管理制度。完整的企業(yè)信用管理制度可以在內(nèi)部控制的角度從根本上程序化信用管理的工作，在企業(yè)內(nèi)部形成科學(xué)的制約機(jī)制，主要包括：客戶信用資料管理制度、信用決策管理制度、信用賬款監(jiān)控管理制度等。
（五）規(guī)范企業(yè)信用管理操作流程。企業(yè)信用管理是全過(guò)程的管理，包括資信調(diào)查、信用決策、收款收賬三個(gè)階段。
1、規(guī)范資信調(diào)查階段的操作。客戶資信調(diào)查是整個(gè)信用管理流程的第一步，是以后各環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)，在此階段應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)內(nèi)容：（1）明確要調(diào)查目標(biāo)及范圍，并對(duì)其進(jìn)行客戶分類，對(duì)不同的客戶類型采取不同的方法進(jìn)行資料的收集。（2）調(diào)查客戶信用之前，應(yīng)該制定一個(gè)高效的客戶信用調(diào)查計(jì)劃。（3）取得的客戶信用資料包括：客戶的歷史背景、公司治理、人力資源、經(jīng)營(yíng)狀況、投資情況、財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)的發(fā)展計(jì)劃、付款記錄、外部環(huán)境及擔(dān)保措施等。（4）建立客戶信用檔案，以供客戶信用評(píng)級(jí)的需要。（5）定期或在出現(xiàn)異常現(xiàn)象時(shí)對(duì)客戶信用檔案資料進(jìn)行更新處理。
2、規(guī)范信用決策階段的操作。信用管理部門應(yīng)根據(jù)已獲得的信用信息做好客戶的信用分析、客戶信用等級(jí)的評(píng)定及客戶信用等級(jí)等信用決策工作，因此信用決策階段是信用管理的主要階段。（1）根據(jù)本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)情況，決定授給企業(yè)整個(gè)客戶群的總信用額度。（2）根據(jù)客戶檔案的資信材料，核算其指標(biāo)體系、分析其經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況，設(shè)定各指標(biāo)在評(píng)價(jià)體系中的比重，運(yùn)用與企業(yè)相適應(yīng)的評(píng)價(jià)模型（比如：Z值模型等）及其他信用評(píng)價(jià)技術(shù)確定客戶的信用等級(jí)，并定期進(jìn)行等級(jí)考核。（3）充分考慮本企業(yè)的總信用額度、客戶的重要性及客戶的信用等級(jí)。在此基礎(chǔ)上，確定客戶的信用期限、信用額度或銷售額信用比率。（4）根據(jù)本企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及財(cái)務(wù)預(yù)算，在確定客戶信用額的基礎(chǔ)上，制定單筆應(yīng)收賬款的信用政策及現(xiàn)金折扣政策。（5）客戶的信用等級(jí)、信用額及信用期限必須按企業(yè)信用管理制度規(guī)定的授信程序進(jìn)行批準(zhǔn)審核。
