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1大數據的特征和用途

通常情況下，大數據是指規模龐大，無法在一定時間范圍內用常規軟件工具進行捕捉、管理和處理的數據集合，是需要新處理模式才能具有更強的決策力、洞察發現力和流程優化能力的海量、高增長率和多樣化的信息資產。大數據具有體量巨大、類型繁多、價值密度低、處理速度快等特點［1］。大數據的戰略價值不在于龐大的數據量本身，而在于對海量數據進行專業化分析挖掘，從而使發現事物規律［2］，預測未來成為可能，通過廣泛應用于科學、教育、商業、醫療等各領域，為經濟社會快速發展帶來強大的驅動力。

2大數據環境下的信息安全風險分析

大數據在帶來巨大價值的同時，也引發了一系列安全問題。大數據環境下信息安全面臨著以下風險：加劇了隱私泄露風險、基礎設施面臨嚴峻安全威脅［3］、大數據成為網絡攻擊的重要目標和大數據技術成為網絡攻擊的手段。2.1大數據加劇了隱私泄露風險。個人隱私信息主要包括個人身份信息、財產信息、位置信息、社交信息、健康信息等。大數據環境下，如果隱私信息未被妥善地處理，很可能會對用戶的個人隱私造成極大的侵害。大數據環境下，個人隱私泄露一方面涉及個人隱私信息自身的泄露［4-5］，另一方面，也是更大的風險，就是根據對用戶的以往大數據分析，從而對用戶的行為和狀態進行推斷、預測，對用戶隱私產生極大的威脅，甚至被用于實施精準營銷甚至網絡詐騙等，對人們的正常生活造成了嚴重干擾［6］，甚至會威脅社會生活的正常秩序。2.2大數據基礎設施面臨嚴峻安全威脅。大數據基礎設施是大數據安全運行的主要載體和重要基礎，具有分布式、虛擬化等特點。作為大數據的支撐平臺—云計算安全面臨著嚴峻的安全威脅，隨著云計算的發展，數據在采集、傳輸、存儲、處理、共享、使用、銷毀等環節上進一步集中，大數據在云端的集中存儲必然會導致數據安全的風險加劇［7］，大數據基礎設施遭受網絡攻擊的機會增多，從而影響大數據基礎設施的正常運行。2.3大數據成為網絡攻擊的重要目標。隨著云計算的發展，傳統的網絡安全邊界已經消失，APT、DDoS、零日漏洞網絡攻擊等安全風險加劇，傳統的網絡安全防御方法已經無法適應新形勢下的網絡安全防護需求。同時由于大數據包含了大量有價值的信息，已成為網絡攻擊的重要目標［8］，面臨著數據篡改、數據竊取等安全風險。2.4大數據技術成為網絡攻擊的手段。由于大數據包含了豐富全面的信息，黑客通過收集海量的用戶隱私信息，運用大數據技術對特定目標發起精準攻擊成為可能。數據挖掘和分析等大數據技術被用于網絡攻擊手段可發起高級可持續威脅（APT）攻擊，通過將APT網絡攻擊代碼隱藏嵌入在大數據中，進而利用大數據技術發起僵尸網絡攻擊，能夠控制海量傀儡機進而發起更大規模的網絡攻擊，嚴重威脅網絡信息安全。

3大數據環境下信息安全的應對策略

根據對大數據環境下的信息安全風險分析，下面分別從四個方面設計大數據環境下信息安全的應對策略。3.1建立大數據信息安全戰略保障體系。大數據信息安全需要從戰略層面加強頂層規劃和整體設計，著重從法律法規、組織規劃、大數據監管、安全策略、標準規范、人才支撐等方面進行宏觀設計，健全大數據信息安全相關法律法規，完善大數據信息安全管理機構，強化大數據的統一監管，推動大數據信息安全的標準制定工作，構建大數據信息安全人才支撐體系［9-10］，具體如圖1所示。3.2構建大數據全生命周期運行保障體系。加強對數據采集、傳輸、存儲、處理、使用、銷毀等生命周期全過程的安全防護，構建大數據全生命周期運行保障體系，如圖2所示。在數據采集階段運用數據加密、數據融合等技術提高其安全性。在數據傳輸階段采取VPN（虛擬專用網）技術建立數據安全傳輸的通道。在數據存儲階段運用分布式云存儲技術、數據脫敏、同態加密、數據災備等技術提高其存儲安全性。在數據處理階段，要在做好隱私保護的基礎上進行大數據挖掘，確保大數據的安全。在數據的使用階段，主要使用身份認證、訪問控制、數據溯源等技術，確保數據訪問可管可控、可溯源追蹤。3.3構建重要敏感數據的分級管控體系。根據大數據的重要性和敏感性，建立分級管控機制，實施差異化管理。在政府層面，要加大對重點行業領域、敏感數據的監管，實施信息安全等級保護，制定和完善對重要數據庫的管理制度。在企業層面，要加強內部重要敏感數據的監管，明確相關操作方法和操作流程，強化對人員、設備、數據的管理，降低數據泄密風險。3.4加強大數據安全的監測預警及應急響應能力建設。建立大數據的動態安全監測預警機制，實時監測大數據的運行狀況，對異常狀況及時響應預警。構建大數據安全應急響應體系，建立響應的組織機構，制定應急處理的流程，一旦發生重大的安全事件，立即啟動應急預案，對大數據安全事件按照既定的流程快速處置，事后對處置效果進行評估分析，根據評估結果進一步完善相關防護措施，提高大數據安全的綜合防護能力。

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Key words: soil pressure balance shield machine, shallow buried, rich water sand layer, risk

中圖分類號：TU74文獻標識碼：A文章編號：

前言

隨著我國經濟的不斷發展和城市化進程的加速,城市軌道交通建設在我國各大城市如火如荼的進行。在城市地鐵工程施工中，盾構法因其受地面因素影響小、安全度高、施工速度快、對地面環境影響小等優勢而得到廣泛的應用。隧道在地下空間穿行于各種各樣的地層,由于受各種客觀條件的制約，在線路設計時，往往不可避免的需要將線路設計在埋深較淺的砂層中。然而，土壓平衡盾構機在淺埋富水砂層中穿行將存在巨大的風險與較大的施工難度，譬如容易引起地層沉降大、隧道噴涌、盾構姿態難控制等問題，這些問題若控制不好，將導致管片出現錯臺、漏水等質量問題，甚至可能造成機毀人亡般的質量事故，損失更是不可估量。因此，如何在各種不利的情況下，使土壓平衡盾構機在淺埋富水砂層中保持快速的掘進速度，同時確保施工的安全，并有效保證盾構隧道的質量成為了一項需要迫切解決的問題。

背景工程概況

珠江三角洲城際快速軌道交通廣州至佛山段施工8標段土建工程由兩個區間隧道及相關附屬工程組成，盾構區間分別是蟲雷崗站～千燈湖站區間、千燈湖站～金融高新區站區間，該工程盾構隧道雙線總長4521.974m。

【蟲雷崗站～千燈湖站】盾構區間沿佛山桂瀾路南北走向，覆土深度約為7.8 m～14.3m之間，洞身通過的地層主要為淤泥質粉細砂層，海陸交互中粗砂層， 粉細砂層。根據地質勘探資料，上述幾種砂層均為軟弱的富水和透水地層。

根據地質統計分析資料，蟲雷～千區間左線隧道通過富水砂層的長度為439.5米，約占該區間總長度的38.05%；右線隧道通過富水砂層的長度為609.5米，約占該區間總長度的52.78%。

風險分析

（1）地面沉降難以控制，易導致地面坍塌，建（構）筑物損壞

1）砂層自身自穩性差，而刀盤開挖直徑比盾體外徑一般至少大200mm，從刀盤開挖到注漿填充這需要一段較長時間，這期間不可避免產生砂層沉降；

2）掘進過程中，不可避免要造成砂層失水，且一定會對砂層產生擾動，這都會導致砂層產生沉降。

若沉降控制不好，極易造成地面坍塌、建（構）筑物損壞，存在巨大的風險。[1]

圖1 富水砂層中掘進引起的地面沉降較大

（2）易形成噴涌，從而導致地面坍塌，并且影響施工進度

由于富水砂層含水量豐富，滲透性好，且受擾動后易液化，因此土壓平衡盾構在富水砂層中掘進很容易出現噴涌現象，一方面，需用大量時間進行盾尾清理，嚴重影響盾構施工進度，另外，大量泥砂噴出或砂遇水液化，均易引起地層沉降，從而最終導致地面建（構）筑物沉降變形，甚至損壞。[2]

圖2 噴涌現象

（3）盾構姿態控制難，若控制不好，會導致線形超限，給地鐵運營階段帶來安全隱患

砂層自身自穩性差，掘進過程中，開挖掌子面經刀盤的不斷擾動而失水，在盾構機自重作用下，盾構機機頭很容易出現“掉頭”現象。另外，由于砂層屬于富水層，管片拼裝后，隧道容易因地下水的浮力作用而上浮，從而導致管片出現滲漏水、錯臺、管片開裂等質量問題。上述問題若控制不好，容易造成隧道線形超限給地鐵運營階段帶來安全隱患。

風險應對策略

（1）地面沉降難以控制的應對策略

① 采用土壓平衡模式掘進，進行開挖面穩定計算，設定合理的掘進參數，控制盾構機姿態，控制土壓力以穩定開作面。

② 掘進過程土倉頂部壓力控制在1.0bar，掘進速度控制在30mm/min以上，出土量不得大于50立方米。

③ 盡量做到快速通過。應該盡量提高掘進速度，避免刀盤轉動對地層擾動時間過長，造成上部砂層松動，同時掘進速度加快能夠及早為管片背后注漿創造條件，有利于隧道穩定和控制地表沉降。

④ 做好監測工作，及時反饋監測信息。適當加密監測頻率，根據地表沉降和建筑物沉降的監測數據，結合地質情況，及時調整土倉壓力、千斤頂推力等施工參數。[3]

⑤ 必要時采取在地面預加固措施，比如地面注漿加固、地面攪拌樁、旋噴樁加固；或者對鄰近建（構）物進行預加固處理。

⑥ 做好同步注漿和二次注漿工作。一方面，防止隧道后方的水流入土倉；另一方面，及時填充管片背后空隙，防止沉降進一步擴大。

（2）容易造成噴涌的應對策略

① 關閉出土閘門，關掉螺旋機，在頂部土壓不超限的情況下繼續往前掘進，使土倉基本滿土后（此時刀盤油壓較高，扭矩較大）停止；然后稍開出土閘門，不啟動螺旋機，讓土壓把砂土擠出，待砂土擠出速度較慢甚至不自動流出時再啟動刀盤往前掘進。

② 關閉出土閘門，螺旋機正轉轉速調至2.0rpm左右，繼續往前掘進，到頂部土壓達2.8bar時停止；待土壓降低到2.0bar以下時再按前面方法掘進，到刀盤扭矩較大（約3200KN?m）時，關閉刀盤及螺旋機，稍開出土閘門，讓土壓把砂土擠出，待砂土擠出速度較慢甚至不自動流出時再啟動刀盤往前掘進。

③ 盾構掘進過程中向土倉內及刀盤面注入泡沫等添加材料, 改善渣土性能, 提高渣土的流動性和止水性, 防止涌水流砂和發生噴涌現象, 并利于螺旋輸送機排土。

（3）盾構姿態控制難,容易造成超限的應對策略

盾構機的姿態宜保持向上，但趨勢宜控制在±4。若出現機頭往下掉的情況，需及時通過千斤頂行程調節姿態。調節不可過急，宜通過千斤頂行程及選取最優管片兩者結合來調節。

實施效果分析

按照《盾構法隧道施工與驗收規范》GB50446-2008中管片拼裝及成型隧道驗收的主控項目作為性能控制指標，其主要性能指標控制如下：

1、盾構施工過程中隧道軸線平面位置允許偏差為±50mm，隧道軸線高程允許偏差為±50mm。

2、管片在盾尾內拼裝完成時，相鄰管片的徑向錯臺允許偏差為5mm，相鄰環管片環面錯臺允許偏差為6mm，襯砌環直徑橢圓度為±5‰D(D為隧道的外直徑，單位：mm)。

3、成型隧道軸線平面位置允許偏差為為±100mm，隧道軸線高程允許偏差為±100mm。

4、成型隧道相鄰管片的徑向錯臺允許偏差為10mm，相鄰環管片環面錯臺允許偏差為15mm，襯砌環直徑橢圓度為±0.6‰D(D為隧道的外直徑，單位：mm)。

廣佛線施工8標蟲雷～千區間左、右線盾構隧道均采用土壓平衡盾構機進行掘進施工，盾構機通過后，筆者對該段隧道的監測數據以及質量檢查數據進行了收集、整理、分析。分析結果為：該段隧道地面累計沉降值為20mm,小于規范要求的控制值30mm，滿足要求；該段隧道綜合缺陷為8%，質量完全符合盾構隧道設計和驗收要求。

結語

對于盾構長距離穿越淺埋富水砂層，傳統的方法是選擇泥水盾構機或者采取明挖法進行施工，但在盾構機選型時還應考慮地質條件變化、技術上合理、可靠以及經濟性，有時候選用土壓平衡盾構機也是情非得已的。然而在實際施工過程中，土壓平衡盾構機長距離通過淺埋富水砂層的風險是固然存在的，但是只要應對策略合理，技術措施落實好，做好措施防止因噴涌、失水、擾動等原因造成的沉降，土壓平衡盾構機長距離安全順利的通過淺埋富水砂層也是完全可行的。

參考文獻

[1]竺維彬、鞠世健.地鐵盾構施工風險源及典型事故的研究.廣州：暨南大學出版社,2009

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1.1.1人工氣道的風險ICU患者常帶有人工氣道，日常護理中易出現管道滑脫、氣管插管反折、呼吸機管道反折受壓，痰液堵塞氣道、設備設施不良導致呼吸機供氣中斷等一些風險，嚴重時可導致患者窒息而死[3]。

1.1.2各種引流管引流袋的風險ICU患者由于病情原因尤其是外科手術后、多發傷、重癥胰腺炎的患者，常常留置一些對治療成敗起著關鍵作用的管道，如胰腺炎患者的鼻空腸管、外科手術患者的各類腹部引流管、胸部疾病患者的胸腔閉式引流管等等，尤其在轉運檢查途中極易出現引流管脫出、引流液面過高或引流袋負荷過重導致需要重新置管給患者造成不必要的痛苦及損傷危險。

1.2護理人員因素

1.2.1護士法律意識淡薄，自我保護能力差長期以來，在護理實踐中，護士考慮更多的是如何盡快解決影響患者健康的問題，而忽視了潛在的法律問題。隨著醫療模式的轉變和科學技術的快速發展及人們維權意識的增強，現在醫療護理活動日趨復雜，各種影響安全的因素不斷增多，而護士缺乏足夠的認識，無意中損害了患者的權利。

1.2.2護士勞動強度大，人員配置偏低因護理人員缺乏，護理工作負荷過重，在工作中常感到工作緊張，頻繁瑣碎，經常面對生死極端場面，稍有疏忽就會造成不可挽回的損失。高強度、高壓力、缺乏新意的護理工作，使得護士身心疲憊，即使是知識和經驗豐富的護士有時也可能因遺忘或判斷失誤而發生護理差錯。

1.2.3護理文件書寫欠規范表現在護理記錄有涂改，特別是數字性的記錄；護理記錄不全面，前后不連貫，缺乏實施護理措施的記錄和落實措施后的效果評價；執行醫囑后特護記錄與醫囑執行單簽時、簽名不一致，甚至未簽名；忽略非操作性護理措施的記錄，如與患者家屬的溝通記錄，造成出現糾紛后自己和醫院處于被動狀態。

1.2.4未認真執行各項規章制度沒有嚴格按照醫療護理操作常規和各項規章制度辦事，如不嚴格執行交接班制度，如患者的特殊性要求、心理需求、患者家屬的情緒變化等交代不及時或忽略；不認真執行“三查七對”制度等造成執行醫囑錯誤、用藥錯誤；輸液、換液錯誤；未嚴格執行消毒隔離制度造成患者交叉感染等。

1.2.5醫護溝通不良ICU收治來自全院各科的患者，護士需要與各科相應的醫生溝通，由于醫護溝通不佳，造成病程記錄與護理記錄不一致。

1.2.6護患溝通不佳由于ICU患者病情危重，家屬又不能在旁邊看護，家屬對患者的病情不了解，產生焦慮情緒；家屬、患者對ICU救治患者的成功率期望值很高，如果患者的轉歸不好，導致醫患之間缺乏必要的理解及信任。如果護士與家屬交流缺乏耐心、語言不當等，就會與患者和家屬在溝通上存在問題，直接影響醫患交流。

1.2.7專業技術能力不強ICU涉及全院各科的專科護理、各種疾病及并發癥的護理；如果專業理論知識欠缺、業務技術不熟練，對患者的病情變化不能及時做出正確判斷，大大增加了護理風險。

1.3醫療設備和環境因素使用呼吸機的患者突然斷電，備用電源不能及時供應；對病房建筑環境、布局不熟悉，當電源跳閘時不能及時恢復電源；為患者行暴露性操作時，不注意遮擋，侵犯患者的隱私權；機械、醫務人員說話、走路等噪音過大，影響患者休息；護士對醫生匯報病情時沒有回避患者本人及其他患者，給患者造成心理壓力；醫療垃圾處理不當造成污染或交叉感染；護理人員不注意自我防護等等，都會給護理工作帶來風險。

1.4社會心理因素患者和家屬對醫院期望值很高，一些危重患者病情發展到不可逆轉而致死亡，導致人、財兩空，患者家屬還未從第1次打擊里調整出來又承受第2次打擊，不能接受現實而引發醫患糾紛。

2對策

2.1加強人員管理

2.1.1合理調配人力資源，減輕護士超負荷工作狀態忙閑不均、應急性強是ICU的一大工作特點，這使得在人員安排上不好控制。ICU90%的治療、護理、生活服務是護士完成的，護士在醫院承擔著患者的保護者、依賴者、傾聽者、教師的角色，而在家庭中扮演著女兒、妻子、母親、兒媳的角色。當護理人員少、工作任務重、超負荷工作時，就會出現角色沖突。長此以往將對護士身心造成危害，也是構成醫院風險的重要原因。在護理人員配備不足的情況下，科室訂采用彈性排班法解決這一問題。

2.1.2加強教育和培訓，提高人員素質護理人員素質對臨床護理安全有著至關重要的影響，醫院對護理人員的教育和培訓從以下幾方面入手：①職業道德與法律意識教育。②專業知識和技術培訓。③新儀器、設備的使用、保養操作培訓。

2.2加強制度管理，優化服務流程完善規章制度，是降低護理風險，保障護理安全的關鍵環節。護理部和科室在原有護理規章制度的基礎上，以質量、安全為核心，相繼補充和修訂了一系列規章制度和護理常規、操作規范及考核標準。

2.3規范護理文件書寫對護理文件書寫實行三級管理模式，包括責任護士自查、護理小組長檢查、質控組長檢查，對有缺陷的護理文件及時糾正，杜絕護理文件帶病出科。建立護理文件缺陷登記本，護士長每月進行檢查、評價，采取針對性地措施。要求人人掌握、牢記《病歷書寫規范》《醫療事故處理條例》相關內容。

2.4加強有效溝通及細節管理從開展“醫院管理年活動”以來，科室建立了醫患溝通記錄本和醫護溝通記錄本以及ICU患者滿意度調查表，在建立和諧醫患關系方面收到良好效果。具體做法為：每個患者在轉出ICU之前均填寫ICU患者滿意度調查表，根據患者的滿意度及提出的問題有針對性的進行溝通，并記錄于醫患溝通記錄本上，對不能立即解決的問題提出整改措施，避免同一個問題反復出現。對患者及家屬有特殊情況或特殊要求的，又不能記錄在醫療護理文件上，則可以記錄在醫護溝通記錄本上，每班交接，以免遺忘。

3小結

通過對腫瘤專科醫院ICU護理風險相關因素的分析，有針對性地采取一系列降低風險的防范措施，強化護士的自律性和安全意識，優化服務流程，完善規章制度并認真執行，加強與合作者、患者的有效溝通，才能保證護理安全，提高護理質量。

參考文獻：

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與國內工程項目相比，海外工程項目具有一些特殊性：跨國別，國際形勢復雜，對當地社會經濟狀況、政治狀況等難以做到完全了解；工期較長，工作量大，不確定性因素眾多，成本核算困難；經濟政策、稅收法規等與國內可能存在差異，為財務核算帶來困難；地理條件、物流狀況復雜，難以進行精準管理，等。鑒于海外工程項目的特點，本文從宏觀、中觀、微觀三個層面來分析其財務風險的來源。

（一）宏觀層面的財務風險

宏觀層面的財務風險主要存在于政治、文化、稅收、匯率等導致的風險。

政治風險：政治風險是國際投資風險中最具特點的一項，海外工程項目的政治風險主要是指工程項目所在國家政治狀況的影響，例如政治變革、民主活動、軍事戰爭等給工程項目財務狀況帶來的不確定性。我國的海外工程項目一般都分布在發展中國家和不發達國家，很多國家正處于經濟轉型期，政治狀況、經濟體制等不太健全，因此政治風險的不確定性，不可控性最大，在宏觀上來說是最大的風險。

文化風險：文化風險是指海外工程項目所在國與企業所在國之間關于社會文化、等方面存在差異所帶來的不可預期的經濟上的不確定性。相比政治風險，文化風險具有長期性，在工程項目施工期間，文化風險發生巨變的可能性很小。因此，防范文化風險的重要一點，就需要企業在進行項目投資前期展開對當地文化的深入調研工作，在項目規劃時就要充分考慮到當地的風土人情。

匯率風險：匯率風險主要是指人民幣升值的壓力以及海外工程項目所在國的收入兌換成美元等結算貨幣的匯兌損失風險。近年來，人民幣升值使得海外工程項目承擔了越來越大的匯兌壓力，加之海外工程項目一般回收投資款周期較長，就使得企業對于人民幣升值的壓力更大；很多海外工程項目的結算款選擇美元，而有些工程項目所在國的貨幣受國際貨幣市場影響很大，抗擊金融風險能力很差，導致海外工程項目又面臨著不確定的匯兌損失風險。

稅務風險：稅務風險是指海外工程項目所在國的法律、規章等在稅務問題上與本國規定存在的差異導致的經濟上的風險。尤其對于施工企業而言，增值稅問題是重中之重，由于各個國家關于增值稅涉及的稅基的計算、進項稅的抵扣規則等存在顯著差異，大大加重了財務人員的工作量。

（二）中觀層面的財務風險

中觀層面的財務風險主要是由國家間的會計環境不同，而企業的自身制度建設、賬務處理等與海外工程項目所在國會計及稅法體制不相符，國內應對財務風險的做法與當地環境不相適應。

成本控制風險：海外工程項目在項目成本測算時，一般都會考慮到設計、施工等環節可能發生的意外成本支出，導致財務成本得不到有效控制，而保留出一定的不可預見費支出。這些意外成本支出可能包括監理對程序的要求和對結果的評定，或是國外員工要求的社會保障等，都可能因為與國內的不同，造成成本控制上的不利影響。

籌資風險：相比國內工程項目，海外工程項目所需投資金額一般較大，工程預付款條件更加苛刻，施工周期更長，工程量更大且更加復雜，這就導致企業很難依靠自有資金，而需要通過不同渠道進行融資。

進口貨物清關風險：海外工程項目施工過程中難免會遇到需要從國內進口工程機械及材料的情況，而設備物資的清關環節也是非常重要。若是對清關環節重視不夠，很可能會導致設備無法轉場或高額罰金等問題。

（三）微觀層面的財務風險

微觀層面的財務風險主要存在于企業的管理水平、人員的素質高低等導致的風險。

企業對海外工程項目的財務管理水平：海外工程項目距離國內企業管理部門較遠，因此管理起來存在難度，一旦項目出現財務方面的問題，國內的管理部門很難及時作出應對措施，也就無法有效解決財務風險。因此，海外項目財務風險的來源在一定程度上也跟企業的財務管理水平有關，這就需要企業財務管理制度健全，監督能力強，各個崗位之間能夠相互制約，同時要求企業派往工程項目所在國的財務人員素質高、能力強。

海外工程項目財務人員弊端：建筑行業內財務人員普遍還是存在“重決策執行，輕決策參與”的現象，嚴重影響工程項目的財務決策，而財務決策在企業決策中的重要性不言而喻，特別是對于海外工程項目來說，往往還會涉及到投融資、稅收方案等，若是財務人員參與決策意識不強，對項目的運作流程關鍵節點掌握不夠，也會帶來潛在的財務風險。

二、海外工程項目財務風險的應對策略

（一）合同風險應對

公正完善的合同條款是海外工程項目能夠成功實施的基礎，因此，在項目投標階段，就需要對合同進行認真研究，這不僅包括合同內容所涉及的法律法規，還應當包括合同執行時可能涉及到的法律法規，以及對合同條款中涉及的工程范圍、價款、結算等進行審查，做到對合同條款逐條認真研讀，全面深刻地了解海外工程項目可能遇到的風險，根據情況，該修改修改，該補充補充，盡量降低工程風險。此外，簽約前的談判也應當重視起來，否則也可能會給承包商帶來不可估量的損失。

（二）外匯風險應對

前面介紹海外工程項目由于存在著外幣兌換業務，導致外匯風險隨時存在，規避外匯風險，主要從兩個方面來考慮：對國內外資金的合理組合和調配，利用資金歸集管理的思路和模式，從宏觀角度運營資金，盡量不在當地形成大量資金余額，將海外工程項目資金匯兌額控制在可控范圍內；持續關注人民幣的國際形勢，在項目開始階段就要根據人民幣的國際匯率趨勢制定合理價格，確保在項目前期就能將外匯風險控制住。

（三）稅務風險應對

企業在海外工程項目開展會計工作之前，就需要對所在國的會計制度和準則、稅收政策、會計核算方法等進行了解和熟悉，派遣熟悉當地稅法、工作能力強、責任心強的財務人員，從合同管理的各個環節做好稅收管理工作。

（四）成本控制風險應對

成本控制是財務管理的關鍵，始終貫穿于整個工程項目之中。材料控制是成本控制的重點，材料控制應當從兩個方面來把握，即材料用量的控制和材料價格的控制。在季度末，核實材料的使用情況與預算之間的差異，找出原因，分析是否還存在節約的空間；在材料管理方面應當重視起來，盡量避免存放、保管過程中的不合理損耗；相對于預算儲備稍多的材料，防止海外工程項目所在地材料價格市場的動蕩帶來的風險。

（五）清關風險應對

清關問題可以包括在成本控制中，是海外工程項目成本控制中重難點。企業需要了解項目所在國家的貿易管理制度和貿易投資管理部門，單據確保完整齊全，專業稅務人員或者專門清關公司對清關貿易進行分析，怎樣做到報關時減免稅的目的。

（六）優化財務管理模式

海外工程項目在施工全過程中，財務管理模式必須能夠根據當地政治、經濟、人文等情況進行優化，以適應當地工程項目的財務管理活動，規避海外工程項目的財務風險，提高財務工作效率和效果。在工程項目運行過程中，應當對財務管理制度進行適當調整，例如對會計核算口徑和發放的調整，促使財務管理制度能夠適應工程的進度和結算需求。一般來說，財務管理制度的建設包括海外工程項目財務管理辦法、人、料、機管理辦法、工程結算規定、考核監督辦法等內容。

參考文獻：

篇5

    除此之外的風險還可能有:業務外包違反國家法律法規,從而遭受外部處罰、經濟和信譽損失;業務外包信息保護措施不當,可能導致企業商業秘密泄露;業務外包會計處理不當,可能導致財務報告信息失真等。

    2、分析風險。業務外包風險分析的內容很多,應包含成因和結果兩個方面,并編制業務外包風險分析表。

    3、評價風險。業務外包風險評價應從發生可能性和影響程度兩個維度進行,根據評價結果進行風險排序和等級劃分,并編制業務外包風險評價表。

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風險識別(RiskIdentification)的內容包括3個部分。(1)識別并確定項目有哪些潛在的風險。(2)識別引起這些風險的主要因素。(3)識別風險可能引起的后果。項目團隊成員均應參與到風險識別的過程，以便增加成員對于風險的應對能力和責任感，也均應認識到風險識別是一項不斷重復的過程，因為在項目的進展中可能會有新的風險出現，舊的風險也可能會消失。風險分解結構(RiskBreakdownStructure)是風險識別常用的方法之一，該方法有助于從微觀和宏觀兩個方面發現引起潛在風險的多種原因，具有多種分類結構，企業可以選擇以往項目總結下來的結構或者引用新的結構。

3風險分析

風險分析（RiskAnalysis）包括定性風險分析和定量風險分析，后者一般在前者完成后進行。3.1定性風險分析定性風險分析(QualitativeRiskAnalysis)對已識別風險的發生概率和影響程度進行綜合分析，排列出優先級，以便進行定量分析和風險應對計劃。風險的發生概率分為客觀概率和主觀概率，客觀概率是通過歷史數據統計或大量的試驗進行推測的，主觀概率是通過專家經驗或討論進行推測的。客觀概率比主觀概率的準確性高，但在實際項目中有時很難收集到足夠的歷史數據或做進行大量的實驗，所以主觀概率不可或缺。概率影響矩陣(ProbabilityandImpactMatrix)是定性風險分析常用的方法之一，通過對已識別風險的發生概率和對項目造成的影響的組合，劃分出風險的高、中、低級別，并以不同的顏色標識優先級（見表1）。3.2定量風險分析定量風險分析(QuantitativeRiskAnalysis)是對定性風險分析中排出優先級的風險進行量化分析的過程，但有時會因為缺少足夠的數據建立模型，而無法實施定量風險分析。預期貨幣值(ExpertedMonetaryValue)是定量風險分析常用的方法之一，把方案中每個可能性的價值與其發生的概率相乘，再將所有乘積加在一起得出該方案的預期貨幣值EMV，從而輔助項目決策，通常在決策樹中使用。

險應對計劃

風險應對計劃(PlanRiskResponse)是按照已識別風險的優先級來制定應對策略的過程。風險的應對策略包括回避、轉移、減輕和接受4種，等級較高的風險通常采用回避和減輕策略，等級較低的風險則采用轉移和接受策略。項目經理應該為每種風險選擇至少一種應對策略(高優先級的風險可能需要備用策略，以防當前策略失去效用),得到全部項目關系人認可后為其指定一個明確的應對負責人。風險應對計劃的對象是已識別的風險，但項目過程中存在著未知風險，無法進行主動管理，項目經理除了可以定期進行風險識別外，還可以通過分配一定的管理儲備來應急。

5風險監控

風險監控(RiskMonitoringandControl)是在項目中跟蹤已識別的風險，監測殘余風險，識別新的風險，實施風險應對計劃并評估其效用的過程。偏差與趨勢分析(VarianceandTrendAnalysis)是風險監控常用的方法之一，例如:可以通過分析項目當前階段的掙值和計劃價值、實際成本的差別，分析出項目的進度與成本是否出現偏差，從而判斷是否需要實施風險應對策略或使用管理儲備應急。

6結語

在信息系統項目中,風險管理既是一項管理流程，保證企業決策的準確性和安全性，實現項目的按時按質完成，同時風險管理也是一項投資，不僅涉及人員的投入，還有資金和物資等的投入，因此其成本不應超過項目的預期收益，當一個項目完成后，企業應該對項目的風險管理進行總結，建立主要風險清單，作為組織過程資產為下一個項目的風險管理做參考。

作者:李文彬 單位:韶關供電局

參考文獻

[1]柳純錄.信息系統項目管理師教程[M].北京：清華大學出版社,2008.

[2]項目管理協會.項目管理知識體系指南(PMBOK指南)[M].5版.北京：電子工業出版社,2013.

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1.1風險分析。目前建筑行業的競爭越來越厲害，企業總是千方百計希望拿到項目，為項目的投標做很多的準備工作，一個企業如果拿不到工程項目，就無利可談，為投標而付出的人財物也只能由投標企業買單；如果低價中標或招標文件中有對承包企業不利的條款，或投標報價時計算失誤，漏計項目，取費不當，或由于其他原因造成經營管理失敗而虧損，再加上投標市場上的不規范操作和不正常因素，都會給施工企業帶來巨大的風險，這就需要施工企業有預防投標風險的應對策略。

1.2應對策略。首先施工企業在投標前要做好信息搜集工作，并對這些信息進行有效的分析，包括競爭對手的實力分析，企業自身實力分析和對所投標項目的盈利能力分析，從而來決定企業是否要進行投標；其次在企業決定投標的前提下，企業要認真的做好投標報價工作。

2.合同履行風險及應對策略

2.1風險分析。目前國內建筑市場的惡性競爭導致施工企業工程利潤長期在低水平運行，并且許多工程尤其是重大工程都采取造價包死的計價方式，而且合同一般都約定，造價一次包死，履約中不做任何調整，但這種承包方式往往沒有同時對履約過程中的材料設備價格上漲的風險設定相應條款，也不設定施工過程中采購或準備材料設備的工程預付款，且發包人拖欠工程款的情況相當嚴重，而施工企業由于項目現場管理不到位，簽證資料不完善導致工期延誤或者出現工程質量問題而引發業主提出高額索賠，最終導致施工單位倒賠錢的案例屢見不鮮。所以施工企業應該加強施工合同管理，有效規避合同履行風險。

2.2應對策略。首先施工企業在簽訂合同時應該認真地研究合同的各項條款，尤其是不能放棄優先受償權，這是保證企業在完工后順利取得工程款的有效合法的途徑；其次在施工過程中對于各種變更做到勤簽證，為索賠工作打下基礎。面對現在建筑企業的惡性競爭，“低中標、勤簽證、高結算”已經成為建筑行業的黃金定律。

3法律風險及應對策略

3.1風險分析。施工企業的法律風險主要是法律不完善和法律執行中所形成的風險。現行法律在維護公平和約束建筑市場的兩大主題的權利、義務方面存在著缺陷，而且即使有法可依，有法不依的現象也廣泛存在，這樣必然導致承包商依法行事后，其利益得不到依法保護，而且這種風險是承包商在正常情況下不可預防的。工程建設行業法制建設的步伐，與整個行業市場化的進程還有很大差距，而這種差距給企業在發展上所帶來的風險也是企業必須高度關注的。

3.2應對策略。施工企業在簽訂合同前，對相關的法律做詳細的研究或聘請專業的法律人員參與到施工管理的全過程，并且對本行業的法律進行認真的分析，利用對自己有利的法律條款來維護本企業的利益。

4信譽風險及應對策略

4.1風險分析。企業因多種原因，如工程質量引發事故、安全事故、亡人事故、；勞資糾紛和債務糾紛等被公眾媒體曝光，使企業公信力和無形資產嚴重受損，影響企業營銷活動。

4.2應對策略。首先施工企業要做詳細的施工計劃，制定安全防范措施，安排固定的人員對施工現場的安全進行管理；其次對可能出現的事故進行全面的投保。并且在出現事故時要積極的處理事故，而不能逃避，以避免施工企業信譽的喪失。

施工企業工程項目風險管理工程項目建設需要耗費大量的人力、物力和財力。工程項目風險管理直接影響企業的經濟效益，通過有效的風險管理，企業可以對自己的資金、物資等資源做出更加合理的安排，從而提高其經濟效益。

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Key words: tunnel project;risk managing process;work standards

中圖分類號:U45;F069?9 文獻標識碼:A 文章編號:1006-4311(2009)10-0090-04

0引言

20世紀60年代,一門新的管理科學――風險管理,在美國正式形成,從此風險管理在西方國家得到了迅速發展。經過近半個世紀的實踐和理論研究,風險管理現已被公認為管理領域內的一項重要職能。風險管理首先應用于經濟領域,最近10年,風險管理才真正應用到隧道工程領域。美國MIT的Einstein?H?H教授是較早從事隧道工程的風險分析的代表人物,主要貢獻是指出了隧道工程風險分析的特點和應遵循的理念,諸如《Geological model for tunnel cost model》[1]、《Risk and risk analysis in rock engineering》[2]。

隧道工程項目是一個投資大、工期長、涉及面廣的復雜系統。在這些項目的建設和運營過程中,還會存在許多的不確定性和不可預見的因素,因而隧道工程建設中存在較大風險因素。為降低諸多風險因素對工程項目造成的不利影響,有必要在隧道工程施工中實施有效的風險管理。通過風險規劃、風險分析和風險監控,科學合理地使用管理方法、技術手段對項目涉及的風險實施有效控制,主動、系統地對項目風險進行全過程管理及監控,達到降低項目風險、妥善處理風險事故不利后果的目的。

1991年英國提出UK MOD風險管理模型,將風險的管理分為初始辨識、分析和規劃管理3部分,初步建立了現代風險管理流程的雛形。美國工程風險管理研究專家Reilly和Carr(2001)提出5階段風險管理模式,即風險辨識、風險估計、風險評價、風險決策、風險控制。該風險管理流程在2002年國際隧道協會(ITA)起草頒布的隧道及地下工程風險管理指南中得到了應用[3]。在此基礎上,本文將探討適用于隧道工程施工的風險管理流程,設計規劃的隧道工程風險管理流程圖,提出相應的工作標準。流程如圖1所示。

1分析項目環境擬定風險管理策略

由于人們認識事物在深度上和廣度上均有局限性,這就使得分析處理能力上是有限的。工程項目可被視為客觀事物的集合體。因此人們對工程項目的認識不可避免地存在信息上的不完備的問題,從而造成人們對工程項目建設的環境缺乏客觀認識,對工程項目的實施過程缺乏符合實際的預見,這是導致出現風險的重要原因。這一特點就決定了對每一個不同的項目來說,量身定做一套風險管理策略方案是非常重要的,即風險管理策略的制定必須是在分析項目環境的情況下完成的,做到具體問題具體分析。分析項目環境擬定風險管理策略。該過程在圖1中通過A2、A3、A4充分體現。由項目的領導小組分析項目的環境,根據項目的環境制定風險管理策略,并確定項目的整體目標,以便后續工作更好地進行。

2隧道工程風險分析

目前國內對風險分析的研究主要集中在金融市場分析、工程項目管理、投資分析、信息安全與貿易安全等方面。在某種程度上,風險分析過程實際是探索系統未來運作軌跡。在隧道工程中,風險分析主要包括風險識別和風險評估,以便更好的控制和處理風險,將其所致的損失和后果降到最低。風險分析過程在圖1中通過B4、B5、B6、B7、A7充分體現。風險評估小組組織風險分析,進行風險因素識別和評估,最后向領導小組提交風險報告,如果風險分析可行,下一步進行風險應對,如果風險分析不可行風險評估小組重新進行風險識別和風險評估,直到風險分析可行為止。

2.1 風險因素識別

風險識別是針對項目中各種風險因素、風險來源、風險范圍、風險特征與風險事件或假象或現象和風險后果相關的不確定性,可能發生的風險類型、風險產生原因和機理進行風險辨識[4]。風險識別是工程項目風險管理中一項經常性的工作。風險識別主要包括收集資料、分析不確定性、確定風險事件、編制風險識別報告等。

風險識別是工程項目的風險評估與控制的開始,也是風險評估的基礎。風險因素識別方法和手段正確實用與否,風險分析結論準確全面與否對后續的風險評價和風險管理的效果有很大的影響。在隧道工程中,風險識別是要確定隧道工程施工中可能存在的風險及其可能造成的影響,它是隧道工程風險管理的基礎。在隧道工程風險識別中,常用的風險識別方法有專家調查法、頭腦風暴法、敏感性分析法、項目工作分解結構法、事故樹分析法等五大類。

在多年的研究和經驗積累的結果上,可以總結出隧道工程施工中常見的風險因素如下[5]:

①施工風險:如塌方、巖爆、瓦斯爆炸、突水、滑坡等;

②技術風險:如施工技術不合理、爆破控制不當、新技術、新結構的應用等;

③自然風險:如高溫、嚴寒、地震、不可抗拒的自然災害等;

④管理風險:如施工人員不合格、管理人員不合格等;

⑤設備風險:如施工設備供應不足、設備安裝事故等。

2.2 風險評估

風險評估是建立在風險識別的基礎上的,可分為風險估計與風險評價兩部分。風險估計與評價在施工風險管理中很重要。它通過對施工中風險的估計與評價,把風險發生的概率、損失嚴重程度以及其它因素綜合起來考慮,就可以得出施工中發生各種風險的可能性及其危害程度,從而決定應采取什么樣的風險處置計劃。

2.2.1 風險估計

風險估計是指在找出潛在的風險因素后,估計潛在損失的規模和損失發生的可能性,即損失發生可能性的估算和嚴重性的估算,以便于評價各種潛在損失的相對重要性,從而為確定風險管理對策的最佳組合提供依據。

隧道工程風險估計時,常使用風險指數法R=P?鄢C估計風險的嚴重程度。目前,我國在隧道工程領域風險估計時,將潛在風險P分為5類,如表1所示;對風險后果C相應的分為5級,如表2所示;風險指數如表3所示[5]。

2.2.2 風險評價

風險評價是指在風險識別和風險估計的基礎上,把風險發生的概率、損失嚴重程度,結合其他因素綜合起來考慮,得出項目發生風險的可能性及其危害程度。并與公認的安全指標比較,確定項目的危險等級。然后根據項目的危險等級,決定是否需要采取控制措施,以及控制措施采取到什么程度。

風險評價是隧道程風險管理的核心,是系統地識別工程風險和科學合理地管理風險之間重要的紐帶,是決策分析的基礎。工程中常用的風險評價方法有很多,簡單概括起來,主要有:主觀評分法、層次分析法、模糊數學法、敏感性分析法、故障樹法、結構可靠性分析法、影響圖法等。

近年來隧道風險評價方法在國外得到了大量的研究及應用,除了借鑒隧道工程行業以外已經發展的評估方法,應用一種或幾種方法對工程系統或工程的某一部分進行風險估計外,還根據隧道工程的特點發展了許多適合隧道工程的風險評價模型。而我國隧道與地下工程研究和實踐的時間都比較短,還屬于發展階段,因此風險評價方法在工程中的應用還比較少,目前也僅限于最簡單的風險指數法[6]。

3隧道工程風險控制

3.1 風險應對

風險應對就是針對風險分析的結果,為降低風險的負面影響而采取的應對措施。工程項目常用的風險應對策略和措施有:風險規避、風險轉移、風險緩解、風險自留和風險利用,以及這些策略的組合[7]。在眾多應對策略中,項目管理者選擇行之有效的策略,并尋求既符合實際,又會有明顯效果的應對風險的具體措施,力圖使風險轉化為機會或使風險所造成的負面效應降低到最低限度。

某一工程項目風險,可能有多種應對策略或措施;同一種類的風險問題,對于不同的工程項目主體采用的風險應對策略或應對措施可能是不一樣的。因此,從理論上說,需要根據工程項目風險的具體情況以及風險管理者的心理承受能力,以及抗風險能力去確定工程項目風險應對策略或應對措施。隧道工程項目常用的風險應對策略有:風險規避、風險轉移、風險控制和風險自留。

除了上述的風險應對策略以外,保險也是隧道工程風險處理的一種方式,實際上購買保險也是一種轉嫁風險的方式。但是保險并不是最保險的方式,如果想要達到最佳效果,而是應該通過科學的決策,理性的做出處理對策。

3.2 風險監控

在工程項目的實施”的過程中,風險會不斷發生變化,可能會有新的風險出現,也可能預期的風險會消失。而隧道工程由于其環境的特殊性,風險變化的可能性顯得尤為明顯,及時對殘余的風險進行控制和處理,并進一步修改風險策略,對于降低風險帶來的損失這是關鍵的一步。因此,對隧道工程進行風險監控是十分重要的。

風險監控是指隧道工程進展過程中,密切跟蹤已識別的風險,監控殘余風險,識別新出現的風險,修改風險管理計劃,評估風險管理的效果,一般有兩個方面的含義:風險監視和風險控制。前者指對風險和風險因素發展變化的把握,后者指在風險監視的基礎上,采取相應的控制措施[7]。

在某一時段內,風險監視和風險控制交替進行,即發現風險后經常需要馬上采取控制措施,或風險因素消失后立即調險應對措施。因此,常將風險監視和控制整合起來考慮。風險監控過程在圖1中通過B11、A11、C12、C13、A13充分體現。由風險評估小組制定風險監控策略,交由領導小組進行審批,審批通過后項目團隊執行風險監控策略,并及時進行反饋,以便更好的完善風險管理策略。

風險監控的主要方法和技術有:項目風險應對;審計;定期項目評估;增值分析;技術因素度量;附加風險應對計劃;獨立風險分析[8]。

4隧道工程風險管理工作標準

根據以上的分析,規范了隧道工程風險管理的工作標準,如表4所示。

5結論

風險的管理是隧道工程項目管理中至關重要的一部分。如何使隧道工程這一復雜系統的諸多風險因素對工程項目造成的不利影響降到最低,這就要求在隧道工程施工中實施有效的風險管理。制定一個較為完善的風險管理流程和工作標準在這一工作中就顯得尤為重要。這樣風險管理者才能通過全面的識別、細致的分析、合理的評價、恰當的處理、實時的監控,才能使工程免受重大損失,保證工程效益。

參考文獻:

[1]Einstein H H & Vick S G. Geological model for tunnel cost model[J];Proc Rspid Excavation and Tunneling Conf,2nd,1974:1701-1720.

[2]Einstein H H. Risk and risk analysis in rock engineering[J];Tunneling & Underground Space Technology,1996:141-155.

[3]張云飛、趙云勝:《隧道施工期風險管理體系探討》[J];《工業安全與環保》2009(2):55-57。

[4]郭捷:《項目風險管理》[M];國防工業出版社,2007:78-79。

[5]賈劍青、王宏圖等:《隧道工程風險管理探討》[J];《全國地鐵與地下工程技術風險管理研討會》:171-178。

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        2. 施工企業工程項目管理中面臨的風險及應對策略

        2.1投標風險及應對策略

        2.1.1風險分析。目前建筑行業的競爭越來越厲害，企業總是千方百計希望拿到項目，為項目的投標做很多的準備工作，一個企業如果拿不到工程項目，就無利可談，為投標而付出的人財物也只能由投標企業買單；如果低價中標或招標文件中有對承包企業不利的條款，或投標報價時計算失誤，漏計項目，取費不當，或由于其他原因造成經營管理失敗而虧損，再加上投標市場上的不規范操作和不正常因素，都會給施工企業帶來巨大的風險，這就需要施工企業有預防投標風險的應對策略。

        2.1.2應對策略。首先施工企業在投標前要做好信息搜集工作，并對這些信息進行有效的分析，包括競爭對手的實力分析，企業自身實力分析和對所投標項目的盈利能力分析，從而來決定企業是否要進行投標；其次在企業決定投標的前提下，企業要認真的做好投標報價工作。現在《建設工程工程量清單計價規范》在建設工程中全面推行,它是由施工企業結合自身的生產效率、消耗量水平和管理能力與已儲備的本企業報價資料,考慮適度的風險進行投標報價,一旦報價確認,是不能輕易改變的。這種工程承包形式的單價風險全部由施工企業承擔,而在現有條件下,這種工程報價的一次性風險較大。所以企業一定要由企業自身的企業定額，投標報價還要由專業的造價管理人員來編制，以防出現計算失誤，漏計項目等風險，并且編制過程中要對市場價格的變動做合理的預測，防止出現取費不當的風險。

        2.2合同履行風險及應對策略

        2.2.1風險分析。目前國內建筑市場的惡性競爭導致施工企業工程利潤長期在低水平運行，并且許多工程尤其是重大工程都采取造價包死的計價方式，而且合同一般都約定，造價一次包死，履約中不做任何調整，但這種承包方式往往沒有同時對履約過程中的材料設備價格上漲的風險設定相應條款，也不設定施工過程中采購或準備材料設備的工程預付款，且發包人拖欠工程款的情況相當嚴重，而施工企業由于項目現場管理不到位，簽證資料不完善導致工期延誤或者出現工程質量問題而引發業主提出高額索賠，最終導致施工單位倒賠錢的案例屢見不鮮。所以施工企業應該加強施工合同管理，有效規避合同履行風險。

        2.2.2應對策略。首先施工企業在簽訂合同時應該認真地研究合同的各項條款，尤其是不能放棄優先受償權，這是保證企業在完工后順利取得工程款的有效合法的途徑；其次在施工過程中對于各種變更做到勤簽證，為索賠工作打下基礎。面對現在建筑企業的惡性競爭，“低中標、勤簽證、高結算”已經成為建筑行業的黃金定律。企業在施工過程中要做到：(1)工地（地盤）會議記錄和有關工程的來往信件妥善保管；(2)搜集各種施工進度表，包括業主代表和分包編制的進度表；(3)妥善保存施工備忘錄（日記）；(4)做好業主、設計方和監理方的口頭指示記錄，及時以書面形式報告業主、設計方和監理方，并予以承認。將他們的書面指示按年月日順序編號存檔。(5)收集記錄每天的氣象報告和實際氣候情況；(6)整理保存工人和雇員的工資與薪金單據、材料物資購買單據，按年月日編號歸檔；(7)完整的工程會計資料，包括工卡，人工分配表、注銷工資薪金支票、材料購買定貨單、收訖發票、收款票據、賬目及有關圖表、財務信件、經會計師核證的財務決算表等；(8)所有的合同標書文件、合約圖紙、修改增加圖紙、計劃工程進度表、人工日報表、材料設備進場報表及賬單（工程付款單）等需歸類保存入檔。為索賠工作做充分的準備工作［3］；再次企業應該要求把漲價的風險和業主一起分攤，漲價幅度在一定范圍內時由施工企業自身承擔，而超過這個幅度時就應該由雙方一起分擔。近年來建筑材料和設備大幅漲價，其中鋼材上漲幅度高的已達50%，由此產生的全部市場風險由建筑企業承擔的做法顯示公平，施工企業應該避免這種不合理的條款。

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[3] 王玉燕. 逆向供應鏈系統的定價策略模型[J]. 中國管理科學，2006（6）：70-73.

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一、引言

目前,國際上已經形成一套比較完善的風險管理體系,而我國EPC工程建設模式的風險管理研究尚處于起步階段。EPC模式是指由一家承包商或承包商聯合體對整個工程的規劃設計、采購、施工直至交付使用進行全過程總承包的方式。EPC總承包商在合同范圍內對工程的質量、工期、造價、安全負責。在EPC總承包合同中,承包商需要面對比傳統承包合同下大得多的風險,分析EPC總承包項目下風險的成因、產生過程及系統,采用相應策略化解這些風險就成了承包商不得不認真思考的問題。

二、EPC總承包項目風險的產生

(一)EPC總承包項目中風險增大的原因

1、合同條款的變化。EPC總承包合同中風險的分擔發生了變化。工程承包合同中一般都將工程的風險劃分為業主的風險、承包商的風險、不可抗力風險,有時是明示的規定,有時是隱含在合同條款中。在銀皮書的規定中,除政治風險、社會風險和不可抗力的直接損失仍由業主承擔外,承包商承擔的風險范圍明顯擴大,得到補償的機會卻大大減少。EPC總承包商主要承擔了以下擴大風險:(1)EPC總承包商承擔了全部“設計風險”和“外部自然力的風險”;(2)EPC總承包商承擔了“經濟風險”。EPC合同條件的一般規定中刪去了因為物價上漲或匯率波動調整合同價格的規定,這就意味著一般情況下,承包商要承擔在新紅皮書和新黃皮書中由業主承擔的“經濟風險”;(3)EPC總承包商承擔了所有不可預見的風險;(4)EPC總承包商承擔了因為業主提供的現場數據不準確而帶來的風險。

2、工作內容的變化。(1)工作范圍的擴大。EPC模式下,總承包商的工作范圍大大增加了,它包括設計、采購、施工三個過程。如果業主需要的話,還要介入可行性研究和試運行等階段。這么大的工作范圍中,常常會有一個或幾個環節總承包商不是很擅長。這些無疑增加了總承包商的工作難度,風險也隨之增加;(2)工作難度的加大。EPC總承包模式給承包商所帶來的不是單純工作范圍的增加,工作的難度也會明顯增加。EPC項目本身的復雜性、總承包商管理跨度的增加需要總承包商具有更為快速、有效的管理。EPC模式需要項目管理向信息化、集成化方向發展。

(二)EPC總承包項目的系統風險。工程項目的風險可以按發生的概率、后果的嚴重程度、結果屬性(項目目標)、項目階段、風險因素(引發原因)、關聯程度、作用對象、項目系統等多種方法進行分類。其中最為主要的就是按照項目系統、風險因素(引發原因)、結果屬性(項目目標)和項目階段四種方法進行分類。

1、按項目系統可分類為:環境系統風險、技術系統風險、行為主體系統風險、目標系統風險、管理過程風險。

2、按照風險因素可分為:自然風險、政治風險、經濟風險、社會風險、技術風險、管理風險、組織風險。

3、按照結果屬性可分為:質量風險、工期風險、成本風險、安全風險、生態風險。

4、按照項目階段可分為:決策風險、投標風險、設計風險、采購風險、施工風險、試運行風險。

(三)EPC總承包項目風險產生過程。按照項目系統分類,環境系統風險、技術系統風險、行為主體系統風險、管理過程系統風險共同因素構成項目系統的風險因素,在一定的轉化條件和觸發條件下,它們會導致風險事件的發生,最終引起項目的目標系統風險,導致損失,從而產生項目風險。

三、EPC總承包項目主要風險及應對策略

在EPC總承包項目的投標、設計、采購、施工幾大階段中,主要有投標報價失誤風險、設計階段接口銜接風險、采購階段的質量風險、施工階段的HSE管理風險和項目組織成員的項目管理能力風險五類主要風險。下面將對這些主要風險進行分析并提出相應的應對策略。

(一)投標報價風險管理

1、投標報價風險的主要來源。在EPC總承包模式下,承包商按照合同條件和業主要求確定的工程范圍、工作量和質量要求報價。但是,業主要求是面對功能的,沒有明確的工作量。因此,總承包商在投標報價時工作量和質量的細節是不確定的,合同簽訂后才有方案設計、詳細設計和施工計劃,但這些必須經過業主的批準才能進一步實施。這樣最終按照詳細設計核算的工程量與投標報價時的假定工作量之間可能存在很大的差異,導致投標報價存在較大失誤風險。

2、投標報價風險的應對策略

(1)選擇合理的風險分析步驟。綜合考慮上述投標報價失誤風險因素以后,總承包商按以下步驟進行投標報價失誤風險分析:①項目控制、設計、采購、施工和試車各專業負責人編制風險備忘錄,并提出部門風險備忘錄;②報價經理匯總各部門風險備忘錄,并將項目管理其他方面應考慮的風險項綜合進去后,整理成報價經理風險備忘錄;③管理部門審查報價經理風險備忘錄。

(2)運用正確的投標報價工作程序。為了使投標報價工作能夠順利、低風險地進行,EPC總承包商不僅要進行投標報價失誤風險分析,還要有一套完善的報價工作程序,讓報價的各項工作按照流程來進行,以此來緩解投標報價失誤風險,從而保證報價的成功。

(二)設計接口風險管理

1、設計接口風險分析。設計是EPC總承包的龍頭,是項目管理全過程中的重要組成部分。設計所產生的文件是總承包項目管理中采購、施工的重要依據。所以,設計工作不光要滿足業主的功能要求和質量要求,還要考慮和施工、采購之間科學合理的銜接。他們之間的有效銜接是EPC模式的優越性之一,同時他們之間能否有效銜接也成為了EPC項目要獲得成功所面臨的風險之一。

2、設計接口風險應對策略。為了讓設計工作能夠順利、有效、低風險地開展,必須明確規定并切實做好設計部門和其他部門(主要是采購部門)、設計內部各專業之間的接口。

(1)加強設計的組織接口銜接。①設計與采購的組織接口管理。設計部門負責編制設備、材料采購文件的技術部分,編寫好的詢價技術文件應按規定的校審程序進行校審,并送采購部門準備詢價。采購部門對收到的詢價技術文件進行核查,并將其與采購部門編制好的商務文件組成完整的詢價文件,向投標廠商發出詢價;②各專業間組織接口的規范化。可應用設計條件表規范專業間的組織接口,設計條件表的格式應作為總承包公司的作業指導書的內容之一做出規定。

(2)加強設計的技術接口銜接。設計的技術接口是指設計各專業之間設計條件的傳遞,提出設計條件專業在專業設計技術接口條件表發出之前應進行校審。設計人、校審人及專業負責人應對所提出的接口條件的正確性、合理性負責。接受設計條件的專業在接到接口條件表后,應對接口條件進行評審,檢查其完整性、深度、有效性和適用性。

(三)采購控制風險管理

1、采購控制風險分析。采購的費用往往占工程總投資很大的比例,總承包商在采購環節所面臨的風險主要有:設備和材料的交貨進度,設備和材料的規格、數量是否齊全,設備和材料的質量好壞等,他們影響著項目的費用和建設進度,并將決定項目建成后的連續、穩定和安全運轉。

2、采購控制風險應對策略

(1)加強采購與施工間的合理銜接。采購部門按批準的采購進度計劃將材料的供貨進度計劃提交給施工部門,明確材料的到貨時間及數量以及進庫的時間要求等;施工部門應根據供貨計劃,做好接貨準備工作,如存放場地、接貨手續。

(2)加強采購費用和質量控制點管理。采購費用和采購質量主要控制點有:詢價文件的準備和發出;詢價廠商選擇;審查采購合同及采購合同簽訂;總體檢驗計劃制定;制造廠商施工圖及技術文件;原材料及外購件檢驗驗收;裝運前檢查;產品質量證書;現場開箱檢驗。

(四)HSE風險管理

1、HSE風險識別。在EPC項目的實施過程中,施工階段最主要的風險就是HSE(即健康、安全與環境)管理問題。HSE因素識別包括工作現場、活動過程中存在的或可能存在的環境因素和危險源識別。①環境因素的識別。環境因素識別以生命期分析和預防污染的思想為指導。識別環境因素時,應考慮過去、現在和將來三種時態下,大氣排放、水體排放、噪聲污染、廢物管理;放射性輻射、熱輻射、熱污染;土地污染;植被和自然生態的破壞;原材料與自然資料使用;當地其他環境和社區問題等方面的問題;②危險源的識別。在辨識危險源時,應考慮常規和非常規的活動;所有進入工作現場的人員的活動、工作現場的設施等。

2、HSE風險應對策略。對HSE因素進行動態管理。在項目實施過程中,當危險源和環境因素發生變化時,項目HSE經理應及時修改相應的環境因素清單或職業健康安全危險源清單。對于項目實施過程中新發現、新確定的重大環境因素、重大危險源,HSE經理應組織HSE工程師進行識別、評價,并制定相應的控制措施。

(五)項目管理風險管理。EPC總承包模式在我國還是一個比較新的模式,項目的組織一般不是很成熟,組織人員的項目管理能力也不是很強。項目管理風險應對的具體措施是配置合理的組織人員,通過合理的人員配置來降低管理風險。專業的、有經驗的組織成員能夠大大降低項目運作的風險,將一些風險化解于無形。

四、結束語

EPC總承包商承擔的風險比其他承包模式下要大。EPC項目的風險因素可以歸納為政治、社會、自然、經濟、技術、管理、組織等七個方面。相對傳統承包模式,上述風險因素發生的概率、造成的損失以及風險的不可控性都有所增加。應通過深入重點分析EPC項目的主要風險成因并采取相應的防范措施,從根本上規避或減輕EPC項目的風險。

(作者單位:重慶大學建設管理與房地產學院)

主要參考文獻:

[1]張崇濤.EPC總承包模式的風險管理[J].建筑管理現代化,2004.76.

[2]李海凌.工程項目風險管理[D].成都:西南交通大學,2004.4.

[3]林飛騰.國際工程承包風險管理的研究[D].西安:西安建筑科技大學,2004.3.

篇12

項目是為完成某一獨特的產品或服務所做的一次性努力。項目的最終交付成果在項目開始時只是一個書面的規劃，無論是項目的范圍、時間還是費用都無法完全確定。同時，項目創造產品或服務是一個漸近明細的過程，這就意味著項目開始時有很多的不確定性。這種不確定性就是項目的風險所在。風險一旦發生，它的影響是多方面的，如導致項目產品的功能無法滿足客戶的需要、項目費用超出預算、項目計劃拖延或被迫取消、項目客戶不滿等。

可以說，風險存在于任何項目中，并往往會給項目的推進和項目的成功帶來負面影響。不過，人們也無須恐懼風險，只要掌握風險發生的因果關系，風險是完全可以管理的。因此，關注項目風險，掌握風險管理的知識與技能，從項目組織、職責、流程與制度上建立一套風險管理機制是確保項目成功的前提與保障。

“隱形殺手”來自何方

不同類型的項目有不同的風險，相同類型的項目根據其所處的環境、項目客戶與項目團隊以及所采用的技術與工具的不同，其項目風險也是各不相同的。總的來說，基本可分為以下四類：

1、技術、性能、質量風險

項目采用的技術與工具是項目風險的重要來源之一。一般說來，項目中采用新技術或技術創新無疑是提高項目績效的重要手段，但這樣也會帶來一些問題，許多新的技術未經證實或并未被充分掌握，則會影響項目的成功。還有，當人們出于競爭的需要，就會提高項目產品性能、質量方面的要求，而不切實際的要求也是項目風險的來源。

2、項目管理風險

項目管理風險包括項目過程管理的方方面面，如：項目計劃的時間、資源分配（包括人員、設備材料）、項目質量管理、項目管理技術（流程、規范、工具等）的采用以及外包商的管理等。

3、組織風險

組織風險中的一個重要的風險就是項目決策時所確定的項目范圍、時間與費用之間的矛盾。項目范圍、時間與費用是項目的三個要素，它們之間相互制約。不合理的匹配必然導致項目執行的困難，從而產生風險。項目資源不足或資源沖突方面的風險同樣不容忽視，如人員到崗時間、人員知識與技能不足等。組織中的文化氛圍同樣會導致一些風險的產生，如團隊合作和人員激勵不當導致人員離職等。

4、項目外部風險

項目外部風險主要是指項目的政治、經濟環境的變化，包括與項目相關的規章或標準的變化，組織中雇傭關系的變化，如公司并購、自然災害等。這類風險對項目的影響和項目性質的關系較大。防范“殺手”四***寶風險管理一般包括風險識別、風險分析、風險應對、風險監控這幾個過程，它們之間的關系

1、風險識別

它是管理風險的第一步，即識別整個項目過程中可能存在的風險。一般是根據項目的性質，從潛在的事件及其產生的后果和潛在的后果及其產生的原因來檢查風險。收集、整理項目可能的風險并充分征求各方意見就形成項目的風險列表。

2、風險分析

確定了項目的風險列表之后，接下來就可以進行風險分析了。風險分析的目的是確定每個風險對項目的影響大小，一般是對已經識別出來的項目風險進行量化估計，這里要注意三個概念。

（1）風險影響：它是指一旦風險發生可能對項目造成的影響大小。如果損失的大小不容易直

接估計，可以將損失分解為更小部分再評估它們。風險影響可用相對數值表示，建議將損失大小

折算成對計劃影響的時間表示。

（2）風險概率：它是風險發生可能性的百分比表示，是一種主觀判斷。

（3）風險值：它是評估風險的重要參數。“風險值”=“風險概率”ד風險影響”。如：某一風險概率是25%，一旦發生會導致項目計劃延長4周，因而，風險值=25%×4周=1周。

篇13

住宅是人們日常生活必需的棲身之地、休閑娛樂之所。隨著家庭人口的增長、經濟條件的改善、工作地點的變動等，人們需要調整自己的住房，住宅項目的設計就越發顯得重要。對設計階段進行風險識別，并進行風險分析和評估，然后提出相應的風險應對策略，能促進設計人員更自覺、更系統地管理設計過程中存在的風險因素，增強設計階段的風險意識，提高風險管理水平。

一、設計階段的風險識別

風險識別是風險管理的基礎，是指風險管理人員在收集資料和調查研究之后，運用各種方法對尚未發生的潛在風險以及客觀存在的各種風險因素進行系統歸類和全面識別。

1、住宅項目設計階段的劃分。住宅項目屬民用建筑項目，根據建設部建質［2003］84號文件《建筑工程設計文件編制深度規定》的有關要求，民用建筑工程分為方案設計、初步設計和施工圖設計三個階段。

2、設計階段的風險因素。通過對住宅項目設計階段的各個劃分階段可知，設計階段的風險因素有：

B1開發商引起的風險：C1開發商提供的設計基礎資料不規范或不能及時提供引起的風險；C2開發商不遵循設計的客觀規律風險；C3開發商對設計的干預風險；C4開發商的不規范行為風險。

B2設計單位引起的風險：C5設計人員職業責任；C6設計單位和設計人員的不規范行為；C7技術風險；C8圖紙的審核把關風險。

B3其他風險：C9政策變更風險；C10開發商與設計單位之間的交底風險；C11開發商和政府部門之間的交底風險。

二、設計階段的風險分析與評估

風險分析和評估采用定性與定量相結合的方法，即在具有比較完備的統計資料的條件下，把損失頻率、損失程度以及其他因素綜合考慮，找出有關變量之間的規律性聯系，作為分析預測的重要依據。

1、本文在進行風險分析與評估的過程中主要采用層次分析法

（1）層次化的劃分：根據上述分析，將設計階段的風險因素進行層次化的劃分（A為設計階段存在的風險因素）。

（2）建立反映兩兩之間重要程度的比較矩陣（數據來自德爾菲法的調查結果）。計算過程如下：

（3）按近似算法算出W值填入上述矩陣表中。最后計算風險C1， C2， C3，…， C10，C11對于A的重要性，見表1。（表1）

（4）成對比較矩陣的一致性檢驗。查表2有R.I為1.12，由A-B矩陣得出U1＝（0.5710.2860.143）T，從而求出：

同理，我們可以得出其他矩陣的一致性比率均小于0.1，說明矩陣中各參數具有滿意的一致性，用層次分析法求解的結果才是有效的。

2、計算結果分析。設計階段中主要的風險因素依次為：開發商不遵循設計的客觀規律，開發商的不規范行為，圖紙的審核把關，開發商對設計的干預，開發商和政府部門之間的交底風險，技術風險。我們應該對這些風險因素重點考慮。

三、設計階段的風險因素應對策略

風險應對就是對項目風險提出處置意見和辦法。上面計算結果可知，住宅項目設計階段存在的風險因素主要來自于開發商和設計單位，我們可以通過改進和完善設計合同、設計單位自身的審查等方法來降低其產生的可能。

1、改進和完善設計合同。合同中沒明確設計雇傭雙方的責任，在設計過程中，經常出現開發商干預或是不遵循設計的客觀規律等，導致設計人員不能很好地控制設計進度和質量等方面，從而拖延了整個住宅項目的順利進行。

（1）明確工作界面。建立一個合理的設計合同構架，明確說明哪些項目由設計總包，哪些由專業設計單位進行分包。

（2）明確合同調整價格范圍。一個設計管理到位的工程項目和合同管理到位的工程項目，其成本基本上是一個定數，可以預防合同價格調整方面引起的風險。

（3）明確進度控制要求。對工程項目設計過程中什么時候設計到哪個階段及每個階段具體需要多少時間應有嚴格的明確，使設計階段嚴格控制進度。

（4）明確付款辦法。如果把設計進程的控制點列入合同管理中，那么付款的方式也就變成按照控制點來支付所有設計費的某個百分比。這樣，當設計發生問題時，設計方就不會承受一部分本不該由自己承受的風險。

（5）對于違約情況的處理。在訂立合同過程中，應詳細說明有關違約情況的處理，對雙方都嚴加規范，使設計過程不出現違約情況。

2、設計單位自身的審查。主要審查內容如下：（1）嚴格審查設計單位及其設計人員的資質資格：政府部門要嚴格按照相關法規對設計單位及人員、技術管理能力、注冊資金等方面進行嚴格的審查；（2）規范設計階段的招投標：設計招投標保證的是面對特定工程環境、在具備資質資格的單位和人員中選擇出最具有風險控制能力的設計單位和設計人員進行設計活動；（3）嚴格審核把關設計圖紙：設計圖紙的審核包括初步設計的審核和施工圖設計的審核。審核過程中相關工作人員必須嚴格按照有關條文進行，不能有一絲的放松；（4）對設計成果進行設計評審：所有項目設計均應進行設計評審，在評審過程中，所有的評審人員必須具有優秀的職業操守，評審完后應形成文件。

四、總結

本文通過對設計階段的風險因素進行識別，并利用層次分析法進行分析與評估，找出了主要的風險影響因素，并提出了針對性的解決方案。希望通過這些風險應對策略，能夠幫助設計單位在設計過程中對這些因素加以防范與控制，使設計階段能夠順利地完成，并不影響整個住宅項目的建造實施。

（作者單位：重慶大學建設管理與房地產學院）

主要參考文獻：

[1]曹文春.項目設計管理的要點[J].中國科技信息，2006.4.

[2]丁香乾，石碩.層次分析法在項目風險管理中的應用[J].中國海洋大學學報，2004.1.

[3]劉冬梅，陳志勇.建筑工程項目施工中的風險管理[J].福建建筑，2003.3.

[4]盧有杰，盧家義著.項目風險管理[M].北京：清華大學出版社，1998.

[5]成虎.工程項目管理[M].北京：中國建筑工業出版社，2001.