引論：我們?yōu)槟砹?3篇采購管理注意事項范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

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隨著經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展與進步，各個行業(yè)的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，比如食品行業(yè)、機械行業(yè)、家居行業(yè)等都要通過供應(yīng)商采購來實現(xiàn)產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。隨著采購工作規(guī)模的不斷擴大，供應(yīng)商管理工作也顯得越來越復雜，各項管理要求也開始逐步提高。在具體的管理中，一定要處理好相關(guān)的注意事項，確保管理工作的科學合理。

1采購工作中供應(yīng)商管理的重要性

供應(yīng)商指的是為企業(yè)提供生產(chǎn)經(jīng)營活動中所需要的各種材料、設(shè)備等資源的企業(yè)，這些供應(yīng)商的屬性非常靈活，它們可以是屬于生產(chǎn)型的企業(yè)，同樣也可以是流通型的企業(yè)。供應(yīng)商管理是所有企業(yè)管理活動中的一個重要組成部分，它會直接影響企業(yè)的各項經(jīng)營活動，下面簡單從兩個方面來分析供應(yīng)商管理的重要性。

1.1供應(yīng)商選擇的重要性

供應(yīng)商的選擇是影響企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營的首要環(huán)節(jié)，選擇是否科學合理直接影響企業(yè)的生存和發(fā)展。一般來講，選擇一個優(yōu)秀的供應(yīng)商會有以下幾個方面的優(yōu)勢：（1）保障產(chǎn)品的質(zhì)量。比如供應(yīng)商是給企業(yè)提品材料，材料質(zhì)量的好壞則會影響企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的好壞；（2）降低企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品成本。合格的供應(yīng)商可以為企業(yè)降低成本，其中包括運輸成本、庫存成本、采購成本等多項成本。因此，在選擇供應(yīng)商的時候，需要從供應(yīng)商的管理、設(shè)備、人員素質(zhì)等多方面考查，科學合理地選擇供應(yīng)商。

1.2供應(yīng)商評審的重要性

企業(yè)還需要注意對供應(yīng)商做出相應(yīng)的評審，從而確保雙方的合作共贏關(guān)系。在評審過程中，不斷淘汰那些不合格的供應(yīng)商，對于優(yōu)秀的供應(yīng)商則保持長期的合作關(guān)系。另外，同時注意開發(fā)那些潛力比較大的供應(yīng)商，從而不斷優(yōu)化企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量，以最少的開支生產(chǎn)出最優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品，從而促進企業(yè)的不斷發(fā)展與進步。

2采購工作中供應(yīng)商管理的相關(guān)注意事項

2.1注意加強供應(yīng)商的選擇

前面已經(jīng)分析了供應(yīng)商的選擇對企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營的重要性。因此，企業(yè)要特別加強供應(yīng)商的選擇管理。這里需要從以下幾個方面綜合管理。

2.1.1產(chǎn)品的質(zhì)量

在選擇供應(yīng)商時，首先要確保供應(yīng)商提供的產(chǎn)品能夠符合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，它是企業(yè)進行采購時必須考慮的因素。如果產(chǎn)品的質(zhì)量過低則會直接影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營；如果產(chǎn)品的質(zhì)量過高，對于企業(yè)來講也是一種浪費，加大企業(yè)生產(chǎn)成本。因此，一定要確保采購的產(chǎn)品符合企業(yè)的相關(guān)要求。

2.1.2成本

企業(yè)實行供應(yīng)商的管理，最終的目的就是保障產(chǎn)品質(zhì)量的同時注意最大程度上降低成本。因此，在供應(yīng)商的選擇中，要特別注意加強產(chǎn)品的成本管理，其中包括運輸成本、原材料成本、生產(chǎn)成本等，從而確定最終的采購價格。

2.1.3服務(wù)水平

企業(yè)在采購過程中，不僅包括所需要的產(chǎn)品，同時還要注意供應(yīng)商的服務(wù)水平，要特別選擇那些具有優(yōu)質(zhì)服務(wù)的供應(yīng)商。比如供應(yīng)商緊急訂單的配合度、樣品的開發(fā)力度等，從而確保企業(yè)后期的生產(chǎn)經(jīng)營活動。

2.1.4信譽問題

企業(yè)在選擇供應(yīng)商時，還要特別注意選擇那些信譽比較好的供應(yīng)商，看其是否具有影響力、管理經(jīng)營活動是否規(guī)范，資金是否穩(wěn)定等，最大程度上減少企業(yè)后期的損失。

2.2注意加強供應(yīng)商的績效管理

在物資采購中，特別要注意加強供應(yīng)商的績效管理，從而確保供應(yīng)商具有良好的競爭力，給企業(yè)提供高質(zhì)量的資源，這里就需要建立健全一個完善的激勵機制。主要可以從以下幾個方面來著手解決。

2.2.1量化供應(yīng)商績效指標評價系統(tǒng)

在供應(yīng)商的管理過程中，可以進一步量化相關(guān)評定細則，從而進一步降低因為感官評價造成的管理不足。比如在產(chǎn)品質(zhì)量績效管理中，進一步明確供應(yīng)商所提品的合格率，同時將相關(guān)的索賠次數(shù)明確標出來，為后期的績效管理提供良好的參考。在供應(yīng)商的供貨方面，將各種情況都羅列出來，進一步量化其供貨情況，比如供貨準時化程度、斷貨帶來的生產(chǎn)損失價值等，將這些指標都進行仔細的核算，最終形成一種綜合的評價分值，并在此基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)相關(guān)情況，建立一個供應(yīng)商績效評價數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。

2.2.2科學合理的供應(yīng)商績效評價

在對企業(yè)的供應(yīng)商做出相應(yīng)的評價時，一定要做到科學合理。第一，確保評價是公平、公正、公開。比如評價過程和相關(guān)的評價結(jié)果應(yīng)該讓所有參與評價的供應(yīng)商所了解，而且要進行一定范圍的公開。這樣可以讓供應(yīng)商看到自身的不足，及時做出相關(guān)的調(diào)整，而這些進行評價的工作人員也可以對所有的供應(yīng)商有整體的了解。第二，規(guī)范評價行為。在評價的過程中，一定要規(guī)范評價行為。比如嚴格遵守各供應(yīng)商的單項指標，禁止以一種綜合分值來代替各單項指標，另外還要注意將評價結(jié)果反饋給相關(guān)的供應(yīng)商，為下一年度的績效改進提供重要的參考。

2.3注意加強供應(yīng)商的分類管理

對于一個企業(yè)來講，其生產(chǎn)過程中涉及的物料和設(shè)備非常之多，這就導致一個企業(yè)具有多個供應(yīng)商現(xiàn)象的出現(xiàn)，企業(yè)就難實現(xiàn)同每一種物料的供應(yīng)商都建立長期的合作伙伴關(guān)系，在管理中缺乏有效的分類，從而影響了企業(yè)的生產(chǎn)。因此，企業(yè)必須要特別注意加強供應(yīng)商的分類管理。這里可以從以下幾個方面來將企業(yè)進行分類，從而保障企業(yè)進行有效的分類管理。

2.3.1考察物料對企業(yè)的重要程度

企業(yè)在供應(yīng)商的管理中，要特別注意區(qū)分物料對企業(yè)生產(chǎn)的重要程度，從而加強管理。比如對于一個生產(chǎn)車輛的企業(yè)來講，其中需要的發(fā)動機、制動器是屬于重要的零部件，這些產(chǎn)品的質(zhì)量以及供應(yīng)情況直接影響到產(chǎn)品的市場占領(lǐng)速度，對于生產(chǎn)車輛的企業(yè)來講，發(fā)揮著非常重要的作用。因此，企業(yè)應(yīng)該要重視與這些關(guān)鍵部件供應(yīng)商的合作，確保產(chǎn)品的及時供應(yīng)和質(zhì)量。

2.3.2考證供應(yīng)市場的成熟度

在供應(yīng)商的管理中，還要注意考證供應(yīng)市場的成熟度問題。如果某項產(chǎn)品的市場相對比較成熟，那么它所供應(yīng)的產(chǎn)品也就比較穩(wěn)定，而且還能進一步確保產(chǎn)品豐富的品種以及充足的庫存，這些供應(yīng)商一般都是靠批量供應(yīng)來獲取利潤，企業(yè)在管理這類的供應(yīng)商時，只需要做好市場價格的調(diào)查就行，從而確保企業(yè)降低生產(chǎn)成本。

2.3.3研究企業(yè)自身與供應(yīng)商之間的優(yōu)劣

企業(yè)在供應(yīng)商的管理中，還需要特別注意做好相關(guān)的評估工作。一般來講，企業(yè)一般會將精力放在那些出貨量比較大的重點客戶上。在管理供應(yīng)商方面，需要特別注意那些規(guī)模較大，但是采購量卻相對比較少的供應(yīng)商。因為它們有可能會采取“保大放小”的措施，從而給企業(yè)后期的生產(chǎn)帶來麻煩，因此，在管理的過程中，需要企業(yè)物供部門跟這些供應(yīng)商做好相關(guān)的溝通工作。

3結(jié)論

綜上所述，供應(yīng)商的管理工作是影響企業(yè)成本和產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)鍵因素，企業(yè)要特別注意管理工作中的幾個重要方面，比如加強供應(yīng)商的選擇管理，選擇那些信譽好、產(chǎn)品質(zhì)量符合企業(yè)生產(chǎn)要求的供應(yīng)商；注意加強供應(yīng)商的績效管理，建立有效的激勵機制；同時還要注意加強供應(yīng)商的分類管理，確保管理工作的重點。總之，通過供應(yīng)商的管理，進一步降低成本，確保產(chǎn)品質(zhì)量。

參考文獻：

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[2]常維勇.淺談采購工作中的供應(yīng)商管理[J].上海煤氣，2011（2）.

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物料是我國生產(chǎn)領(lǐng)域中的一個專業(yè)術(shù)語。生產(chǎn)企業(yè)習慣將最終產(chǎn)品之外的、在生產(chǎn)領(lǐng)域流轉(zhuǎn)的一切材料、燃料、零部件、半成品、外協(xié)件以及生產(chǎn)過程中必然產(chǎn)生的邊角余料、廢料以及各種廢物統(tǒng)稱為“物料”。餐廳物料有蔬菜、水果、豆制品、肉類、禽類、蛋類、水產(chǎn)品、糧油、調(diào)料、酒水、洗滌用品等類別；其具有采辦頻次高、種類眾多、使用量大、保質(zhì)期短、時令性強的特點。

2傳統(tǒng)的餐廳物料采購管理方式

根據(jù)餐廳物料的特點，限于以往的技術(shù)手段，為了保證采辦質(zhì)量和提高采辦效率，多采用框架協(xié)議訂單采辦模式。因為“一單一招，“互聯(lián)網(wǎng)+”在餐廳物料采購管理中的新實踐文/李華娟餐廳物料采辦頻次高、種類繁多、使用量大、保質(zhì)期短、時令性強，線下為了最大程度的保證采辦質(zhì)量和效率多采用框架協(xié)議訂單采辦方式。本文詳細分析了互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)對于餐廳物料采辦方式的深遠影響，在保證采辦質(zhì)量和效率的前提下，餐廳物料當下采用邀請招標的可行性、優(yōu)勢以及注意事項，最后介紹了互聯(lián)網(wǎng)+餐廳物料采辦管理系統(tǒng)的應(yīng)用框架和技術(shù)框架，這些新實踐旨在不斷探索優(yōu)化“高質(zhì)量低成本”的工作方法。摘要一單一簽”的采辦方式遠不能滿足餐廳對物料使用時間上的要求。框架協(xié)議訂單采辦是通過資格預審或供應(yīng)商現(xiàn)場考察確定優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商資源，向供貨商發(fā)出采購要約，擬向供貨商提出訂貨數(shù)量和技術(shù)要求的一種書面文件。訂單采辦使采辦人員從大量重復性工作中脫離出來，在“保質(zhì)量、效率高”具有明顯優(yōu)勢。在一定時期，這個采辦方式在實踐中總結(jié)的可行的、較為合理的一種方式。

3互聯(lián)網(wǎng)+餐廳物料采購管理新實踐

隨著信息化和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，越來的越多的工作方式發(fā)生了改變。信息由原來的紙張傳遞變成了電子傳遞，由原來的信息孤島變成了互聯(lián)互通，由原來的手工操作變成了計算機自動執(zhí)行。這種改變也將給餐廳物料傳統(tǒng)的采辦方式帶來深遠的影響。

3.1餐廳物料新采購方式

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，“一單一招，一單一簽”這種理想的采辦方式借助于該技術(shù)在信息的傳遞上和處理上的效率大大提高，已經(jīng)能夠滿足餐廳物料對采辦時間上的要求。同時，線上邀請招標方式為各類供應(yīng)商提供透明、公平和公正的競爭環(huán)境,保證了充分的競爭性，從而最大程度節(jié)省了公司預算,加強了采辦業(yè)務(wù)的規(guī)范和管理,可實時了解和掌握采辦信息。新采辦管理過程如圖1所示，其中橘色部分是需要相關(guān)人介入的，綠色部分完全可以由計算機自動執(zhí)行，可以看出，大部分重復的工作和全部的信息流轉(zhuǎn)已經(jīng)由計算機和互聯(lián)網(wǎng)完成。

3.2新采購方式的注意事項

新采辦方式改變了原來在一段時期由固定的供應(yīng)商提供物料的做法，改為每次采辦由高評價低價格供應(yīng)商中標提供物料的方式。固定的供應(yīng)商經(jīng)過長期磨合對物料質(zhì)量是有保證的，不固定的供應(yīng)商需要增加相應(yīng)的措施來避免產(chǎn)品質(zhì)量波動的風險，所以引入的新方式還有幾個注意事項：（1）嚴格審查供應(yīng)商入庫資質(zhì)：一批有實力的供應(yīng)商是保障物料質(zhì)量的基礎(chǔ)，通過資格預審或現(xiàn)場考察，引入多家優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商入庫，在充分競爭的同時保障物料質(zhì)量。（2）物料標準化消除二義性：編制物料標準化說明，通過單位、規(guī)格、圖文結(jié)合的說明方式詳盡的描述所需物料的特征，避免在報價和送貨時由于理解的不一致而出現(xiàn)扯皮的事情。（3）讓供應(yīng)商考核分影響中標得分：中標策略有兩個權(quán)重，一是價格，二是供應(yīng)商考核分。供應(yīng)商考核分是由每次供貨的質(zhì)量決定的，所以珍惜信譽的供應(yīng)商有更多的中標機會，進而保證物料質(zhì)量。

4物料采購管理系統(tǒng)架構(gòu)

通過需求分析，物料采購管理系統(tǒng)應(yīng)用架構(gòu)設(shè)計如下圖，主要有三部分構(gòu)成：（1）系統(tǒng)管理相關(guān)模塊，包括用戶管理、權(quán)限管理、組織機構(gòu)管理、主數(shù)據(jù)管理、日志管理、接口管理等（2）用戶通用功能模塊，包括個人工作臺、應(yīng)用導航、信息、消息提醒、搜索查詢、資料共享等（3）業(yè)務(wù)邏輯功能模塊，包括采辦基礎(chǔ)支撐模塊、采辦業(yè)務(wù)模塊、采辦統(tǒng)計與分析模塊，各模塊詳細功能詳見圖2。實現(xiàn)應(yīng)用模塊的技術(shù)架構(gòu)如下，分成基礎(chǔ)設(shè)施層、開發(fā)平臺層、應(yīng)用層和展現(xiàn)層，每層提供的服務(wù)如圖3。

5結(jié)語

互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展給業(yè)務(wù)管理帶來了深遠的影響。企業(yè)信息化與業(yè)務(wù)流程再造相結(jié)合，是提升企業(yè)運行和管理效率非常有用的一個重要手段。信息化已經(jīng)不僅是業(yè)務(wù)的輔助工具，而是業(yè)務(wù)管理不可或缺的屬性。

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隨著經(jīng)濟的發(fā)展和對項目管理、采購管理認識的不斷深入，采購在工程項目中的角色已經(jīng)從單純的支持服務(wù)發(fā)展成為新的利潤增長點，采購管理也發(fā)展成為成本控制和促進項目效應(yīng)最大化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。

1.明確項目采購管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

企業(yè)規(guī)模越大，采購金額越高，管理者對程序的設(shè)計越為重視。這里將一般采購作業(yè)流程設(shè)計應(yīng)注意的關(guān)鍵環(huán)節(jié)闡述如下：

1.1根據(jù)不同工程項目或各工程項目工作包的特點，充分考慮成本控制、設(shè)計、施工等因素確定工程項目管理模式從而確定工程項目采辦模式，便于采辦成本控制。

1.2實施工程項目采購預算制，有了采購預算的約束，能提高工程項目資金的使用效率，優(yōu)化工程項目采購管理中資源的調(diào)配。從而達到控制工程項目采購成本目的。

1.3采購包的劃分。要根據(jù)設(shè)備材料的性質(zhì)、市場供貨商的供應(yīng)能力和經(jīng)濟批量劃分采購包。合理劃分采購包，可降低采購價格。

1.4充分利用好工程項目內(nèi)外部環(huán)境。在工程項目采購管理中充分利用采購環(huán)境，同樣是有效降低采購成本的途徑之一。

1.5供應(yīng)商的優(yōu)化選擇和管理。工程項目前期供應(yīng)商一旦選錯，將給工程項目建設(shè)造成嚴重影響，因此，招投標尤其是國外設(shè)備招投標要特別慎重。

1.6確立采購全流程成本的概念，應(yīng)該關(guān)注的是整個工程項目流程中的成本降低，是對總成本的控制，而不是單一的針對采購貨物或服務(wù)的價格。

2.細化項目采購管理中的的部門職責

科學合理的流程，明確細致責任化的分工，對于規(guī)范采購管理有著積極的作用。

2.1各部門:負責采購需求計劃提出、采購的參與、貨物的驗收。

2.2專業(yè)管理部門:負責審核專項物資申請（必要性、替代性、可否調(diào)撥、數(shù)量、型號、品牌），出具專業(yè)意見；協(xié)助采購對新的專業(yè)設(shè)備或物料的采購。

2.3行政組:負責監(jiān)控各處采購計劃執(zhí)行情況；下達各處物品申購計劃額度；物品需求申請單審核，負責不定期市場調(diào)查和價格監(jiān)督。

2.4人事行政部采購組：負責采購通用類固定資產(chǎn)、低值易耗品、生產(chǎn)輔料等，進行采購實施的全過程——詢價、供應(yīng)商選擇、下單/合同的制作、追蹤到貨、退/換貨、報銷。

2.5生管部采購組：負責采購設(shè)備治具類與計量儀器類固定資產(chǎn)、生產(chǎn)材料等，進行采購實施的全過程——詢價、供應(yīng)商選擇、下單/合同的制作、追蹤到貨、退/換貨、報銷。

2.6行政庫房：負責辦理出、入庫手續(xù)；負責輔料、勞保品的存儲和管理；負責提供輔料庫存月報表和勞保庫存月報表。

2.7品保部：負責對到貨生產(chǎn)輔料的檢驗以及協(xié)助索賠、出具檢驗報告；參與計量儀器類資產(chǎn)采購支持。

2.8技術(shù)部：負責參與設(shè)備治具類資產(chǎn)采購，給予相關(guān)專業(yè)技術(shù)參數(shù)支持。

3.強化項目采購管理中的制度執(zhí)行

沒有規(guī)矩不成方圓。建立并完善配套的采購管理制度是開展項目管理工作的必要條件，強化制度執(zhí)行力是推行項目采購管理的有力保障。

3.1建立健全各項采購管理制度。項目一進駐，就要按單位企業(yè)下達的責任成本預算指標，制定一套采購成本管理辦法和制度。在操作過程中，應(yīng)結(jié)合實際情況，不斷修正、改進，通過實踐使之趨于完善，以確保制度科學可行性，真正起到規(guī)范項目成本管理的作用，最終達到提高施工項目成本管理水平的目的。

3.2全過程控制。控制總成本在探討項目采購管理中降低成本的問題時，應(yīng)該確立采購全流程成本的概念，我們所應(yīng)該關(guān)注的是整個項目采購流程中的成本降低，是對總成本的控制，而不是單一的針對采購貨物或服務(wù)的價格。

4.采購業(yè)務(wù)流程管理的注意事項

4.1注意流程的先后順序及時效控制。應(yīng)當注意作業(yè)流程的流暢性與一致性，并考慮作業(yè)流程所需時限。避免同一主管對同一采購案件作多次簽核；同一采購案件在不同部門有不同的作業(yè)方式；同一采購案件會簽部門過多，影響實效。

4.2價值與程序繁簡相適應(yīng)。程序繁簡或被重視的程度應(yīng)與所處理業(yè)務(wù)或采購項目的重要性或價值大小相適應(yīng)。凡涉及數(shù)量比較大，價值比較高或者易發(fā)生舞弊的作業(yè)，應(yīng)有比較嚴密的處理監(jiān)督；反之，則可略微予以放寬，以求提高工作效率。

4.3避免作業(yè)過程發(fā)生混亂。要注意變化性或彈性范圍，以及偶發(fā)事件的因應(yīng)法則。譬如在遇到“緊急采購”及“外部授權(quán)”時，應(yīng)有權(quán)宜的辦法或流程來特別處理。

4.4流程設(shè)計應(yīng)適應(yīng)現(xiàn)實環(huán)境。應(yīng)當注意流程的及時改進，早期設(shè)計的處理流程，經(jīng)過若干時間段后，應(yīng)加以審視，不斷加以改進，以適應(yīng)組織變更或作業(yè)上的實際需要。

4.5配合作業(yè)方式的改善。譬如當手工的作業(yè)方式改變?yōu)樾畔⒒淖鳂I(yè)方式時，流程就需要做相當程度的調(diào)整或重新設(shè)計。

5.結(jié)語

梅瑞狄斯在《項目管理——管理新視角》中提到：“在采購設(shè)備、原材料和分包服務(wù)的過程中，必須清楚的界定出特定的需要，并且還要找到最低的價格和最具競爭力的供應(yīng)商。”項目采購管理作為項目管理的一個重要組成部分，企業(yè)要獲得最大的經(jīng)濟利益，有效地降低材料采購成本是關(guān)鍵，就必須要加強對項目采購的管理與控制，具體方法和可操作模式要根據(jù)單位實際情況區(qū)別對待，實踐摸索。

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2.采購組織

此前，Q公司是按照地域區(qū)分公司，根據(jù)工廠，設(shè)置部門，制造、貨物供應(yīng)和貨物調(diào)整部門等均為單獨分散的部門，部分的分散造成了人員冗余，運營成本高。Q公司削減冗余，機構(gòu)重組，簡化運營勢在必行。

3.采購管理信息系統(tǒng)

Q公司利用SAP軟件進行訂單的下達、處理。利用自行開發(fā)的SRM(供應(yīng)鏈關(guān)系管理)系統(tǒng)進行訂單的確認和管理，其訂單管理內(nèi)容包括新訂單確認、訂單查詢、修改等。現(xiàn)有的系統(tǒng)并沒有做到信息的無縫連接，而且與供應(yīng)商的信息溝通不能及時反映到系統(tǒng)中來，有待于進一步優(yōu)化。

二、Q公司采購管理對策建議

1.采購流程細化

針對Q公司現(xiàn)有的采購流程，對相關(guān)的實施細節(jié)進行規(guī)范，列出切實的操作細則。

(1)供貨準備階段

成為Q公司認可的合格供應(yīng)商引入后，在開始批量供貨之前，須與Q公司采購部門簽訂采購合同，協(xié)商關(guān)于價格、質(zhì)量、服務(wù)等相關(guān)條款，確定采購價格標的等事務(wù)。具體流程細則和注意事項如下：

①簽署協(xié)議

通過供應(yīng)商引入，被納入合格供方名單的供應(yīng)商需由供方法定代表人或合法授權(quán)人與Q公司采購部授權(quán)人共同協(xié)商簽訂“采購協(xié)議”、“協(xié)議附件”、“相關(guān)協(xié)議”后方能進行正常合作。

②商定價格

供方應(yīng)向Q公司采購部定期反饋即時市場價格、貨期等真實的信息。供方的報價必須基于誠實原則，其對采購部門及其他部門的報價一致。同時，供應(yīng)商應(yīng)按Q公司要求提品分項報價表供其采購部作參考，并在報價發(fā)生變化時，將更新后的報價在3個工作日內(nèi)通知Q公司采購部。

(2)正常供貨流程

產(chǎn)品通過測試后即進入批量供貨階段，正常供貨流程主要涉及到如下環(huán)節(jié)：

①訂單確認

采購部根據(jù)物料使用計劃和采購周期制定采購訂單。訂單需包含產(chǎn)品型號、數(shù)量、價格、交貨期、交貨地點等相關(guān)信息。供方在收到訂單后，應(yīng)在36小時內(nèi)進行確認。確認后供應(yīng)商須全面履行訂單中所涵蓋的全部要求。

②備貨與交貨

供方應(yīng)按協(xié)議及其附件的要求提供訂單中的產(chǎn)品和服務(wù)。供方不得擅自提前或延遲交貨并于備妥待運后24小時內(nèi)已書面形式通知Q公司，供應(yīng)商根據(jù)指定的交貨模式履行交貨義務(wù)。

③收貨及驗收

供方或其指定的承運人應(yīng)到交貨現(xiàn)場同Q公司采購部一起清點產(chǎn)品，核對產(chǎn)品名稱、數(shù)量、包裝等，辦理收貨手續(xù)。檢驗合格后辦理入庫。

④付款

產(chǎn)品檢驗合格后Q公司應(yīng)向供應(yīng)商支付相應(yīng)貨款，具體的支付辦法以生效訂單中規(guī)定的為準。供應(yīng)商必須在付款日前10天內(nèi)將正本發(fā)票送達Q公司。

⑤DOA索賠

在檢驗、測試、組裝過程中發(fā)現(xiàn)的個別不良品，Q公司對供應(yīng)商的不良品進行判定，必要時請供應(yīng)商一起確認責任歸屬。Q公司提出索賠申請，供應(yīng)商反饋索賠信息，核對審批內(nèi)容與申請內(nèi)容一致后，供應(yīng)商必須根據(jù)物料特性的索賠要求在規(guī)定的時間內(nèi)將物料維修完好后全部返回或提供索賠款。

2.采購組織整合

針對目前Q公司各分公司分散管理采購的現(xiàn)狀，應(yīng)該將生產(chǎn)、供應(yīng)鏈和采購部門合并為一個新的運營部門，集中負責Q公司的全國供應(yīng)鏈和采購業(yè)務(wù)。采購中心的任務(wù)是管理和整合零配件供應(yīng)商。Q公司全國采購的資源被分成兩類：一類是生產(chǎn)資料采購，直接用于生產(chǎn)；另外一類是通用型采購。在管理生產(chǎn)資料供應(yīng)商方面，運營部門有三個戰(zhàn)略性任務(wù)。一是保證供應(yīng)商供應(yīng)的連續(xù)性。二是保證供應(yīng)商在生產(chǎn)成本方面有一定的領(lǐng)先性。三是要保證供應(yīng)商產(chǎn)品的品質(zhì)。

篇5

1.采購流程

通過對其采購數(shù)據(jù)的整理分析，發(fā)現(xiàn)Q公司現(xiàn)有的一些問題：采購流程中具體操作規(guī)范不明晰；反應(yīng)時間略長；采購流程有待進一步細化。

2.采購組織

此前，Q公司是按照地域區(qū)分公司，根據(jù)工廠，設(shè)置部門，制造、貨物供應(yīng)和貨物調(diào)整部門等均為單獨分散的部門，部分的分散造成了人員冗余，運營成本高。Q公司削減冗余，機構(gòu)重組，簡化運營勢在必行。

3.采購管理信息系統(tǒng)

Q公司利用SAP軟件進行訂單的下達、處理。利用自行開發(fā)的SRM（供應(yīng)鏈關(guān)系管理）系統(tǒng)進行訂單的確認和管理，其訂單管理內(nèi)容包括新訂單確認、訂單查詢、修改等。現(xiàn)有的系統(tǒng)并沒有做到信息的無縫連接，而且與供應(yīng)商的信息溝通不能及時反映到系統(tǒng)中來，有待于進一步優(yōu)化。

二、Q公司采購管理對策建議

1.采購流程細化

針對Q公司現(xiàn)有的采購流程，對相關(guān)的實施細節(jié)進行規(guī)范，列出切實的操作細則。

（1）供貨準備階段

成為Q公司認可的合格供應(yīng)商引入后，在開始批量供貨之前，須與Q公司采購部門簽訂采購合同，協(xié)商關(guān)于價格、質(zhì)量、服務(wù)等相關(guān)條款，確定采購價格標的等事務(wù)。具體流程細則和注意事項如下：

①簽署協(xié)議

通過供應(yīng)商引入，被納入合格供方名單的供應(yīng)商需由供方法定代表人或合法授權(quán)人與Q公司采購部授權(quán)人共同協(xié)商簽訂“采購協(xié)議”、“協(xié)議附件”、“相關(guān)協(xié)議”后方能進行正常合作。

②商定價格

供方應(yīng)向Q公司采購部定期反饋即時市場價格、貨期等真實的信息。供方的報價必須基于誠實原則，其對采購部門及其他部門的報價一致。同時，供應(yīng)商應(yīng)按Q公司要求提品分項報價表供其采購部作參考，并在報價發(fā)生變化時，將更新后的報價在3個工作日內(nèi)通知Q公司采購部。

（2）正常供貨流程

產(chǎn)品通過測試后即進入批量供貨階段，正常供貨流程主要涉及到如下環(huán)節(jié)：

①訂單確認

采購部根據(jù)物料使用計劃和采購周期制定采購訂單。訂單需包含產(chǎn)品型號、數(shù)量、價格、交貨期、交貨地點等相關(guān)信息。供方在收到訂單后，應(yīng)在36小時內(nèi)進行確認。確認后供應(yīng)商須全面履行訂單中所涵蓋的全部要求。

②備貨與交貨

供方應(yīng)按協(xié)議及其附件的要求提供訂單中的產(chǎn)品和服務(wù)。供方不得擅自提前或延遲交貨并于備妥待運后24小時內(nèi)已書面形式通知Q公司，供應(yīng)商根據(jù)指定的交貨模式履行交貨義務(wù)。

③收貨及驗收

供方或其指定的承運人應(yīng)到交貨現(xiàn)場同Q公司采購部一起清點產(chǎn)品，核對產(chǎn)品名稱、數(shù)量、包裝等，辦理收貨手續(xù)。檢驗合格后辦理入庫。

④付款

產(chǎn)品檢驗合格后Q公司應(yīng)向供應(yīng)商支付相應(yīng)貨款，具體的支付辦法以生效訂單中規(guī)定的為準。供應(yīng)商必須在付款日前10天內(nèi)將正本發(fā)票送達Q公司。

⑤DOA索賠

在檢驗、測試、組裝過程中發(fā)現(xiàn)的個別不良品，Q公司對供應(yīng)商的不良品進行判定，必要時請供應(yīng)商一起確認責任歸屬。Q公司提出索賠申請，供應(yīng)商反饋索賠信息，核對審批內(nèi)容與申請內(nèi)容一致后，供應(yīng)商必須根據(jù)物料特性的索賠要求在規(guī)定的時間內(nèi)將物料維修完好后全部返回或提供索賠款。

2.采購組織整合

針對目前Q公司各分公司分散管理采購的現(xiàn)狀，應(yīng)該將生產(chǎn)、供應(yīng)鏈和采購部門合并為一個新的運營部門，集中負責Q公司的全國供應(yīng)鏈和采購業(yè)務(wù)。采購中心的任務(wù)是管理和整合零配件供應(yīng)商。

Q公司全國采購的資源被分成兩類：一類是生產(chǎn)資料采購，直接用于生產(chǎn)；另外一類是通用型采購。在管理生產(chǎn)資料供應(yīng)商方面，運營部門有三個戰(zhàn)略性任務(wù)。一是保證供應(yīng)商供應(yīng)的連續(xù)性。二是保證供應(yīng)商在生產(chǎn)成本方面有一定的領(lǐng)先性。三是要保證供應(yīng)商產(chǎn)品的品質(zhì)。

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（二）材料采購過程不規(guī)范存在原因分析

建筑材料采購過程中，存在許多不規(guī)范行為，分析其存在原因如下：首先，采購工作銜接存在問題，導致工作效率不高。材料采購需要制定相應(yīng)的采購計劃，采購計劃通過生產(chǎn)通知書來制定，而在采購過程中存在采購計劃制定延遲，計劃制定缺少詳細規(guī)劃，導致在采購過程中出現(xiàn)訂單重復，訂單缺失等現(xiàn)象，工作人員責任不明，互相推脫，導致工作效率極低。其次，供應(yīng)商不穩(wěn)定，采購數(shù)量不足，導致建筑材料成本增加。建筑材料采購成本的控制對建筑工程整體成本控制非常重要，材料成本居高不下為整個施工帶來難題。再次，供應(yīng)商不穩(wěn)定，導致材料質(zhì)量難以控制。材料采購過程中，經(jīng)常更換供應(yīng)商，對其材料質(zhì)量檢查方面存在困難，不能保證材料質(zhì)量。最后，采購部門對建筑材料采購缺乏統(tǒng)一規(guī)劃。常常會出現(xiàn)訂單重復,多訂貨或者忘記下訂單,材料供應(yīng)不足，延誤工期等現(xiàn)象。

二、建筑材料采購管理優(yōu)化的措施

（一）工作人員選擇合適的采購模式

建筑材料采購過程中，選擇合適的采購模式對采購管理工作非常重要。首先，采購人員要按照國家政策法規(guī)和物資管理政策的指導進行采購，熟悉掌握相關(guān)部門的管理規(guī)定。其次，工作人員制定科學的采購計劃，按照生產(chǎn)計劃、施工方案進行材料采購。再次，制定完善的采購管理制度，按照規(guī)章制度完善采購工作。最后，綜合各種因素，根據(jù)實際情況選擇合適的采購模式，增強材料質(zhì)量控制，保證供貨期限。

（二）提高采購信息獲取能力、樹立市場意識

建筑材料采購要關(guān)注市場動態(tài)，材料價格變動信息，樹立較強的市場意識。材料市場較為復雜，材料價格變動直接影響采購資本，因此，采購人員要提高采購人員的信息獲取能力，開通多種信息獲取渠道，樹立強力的市場意識。在材料采購過程中，要堅持"三比一算"，比較材料的價格、質(zhì)量、運輸狀況等，加強采購環(huán)節(jié)成本核算控制和管理，在滿足工程質(zhì)量需要的前提下，選擇價格最低、距離最近的，認真考察供應(yīng)商資質(zhì)，建立長期合作關(guān)系，有利于控制采購質(zhì)量和成本。

（三）建立健全嚴格的招標采購制度

招標采購是在市場經(jīng)濟下，一種科學合理的競爭采購科學方式。招標采購具有公開透明的特點，在建筑企業(yè)材料采購中得到廣泛的發(fā)展和應(yīng)用。由于建筑企業(yè)材料需求的品種較多、對材料質(zhì)量要求較高、可變性強，采購周期短，部分品種可比性差等特點，招標采購的規(guī)范化管理較為困難。所以，要想實現(xiàn)材料采購管理優(yōu)化，就要建立健全嚴格的招標采購制度。在建筑材料采購中，從實際情況出發(fā)，結(jié)合材料性質(zhì)特點，綜合影響采購的綜合因素，公開、公正、公平的進行招標比價，完善采購管理體制。

（四）加強采購組織與采購人員的建設(shè)

建筑材料采購組織及采購人員建設(shè)很重要，要培養(yǎng)采購人員遵章守紀的意識，強化采購人員主人公意識、自廉意識，規(guī)范采購環(huán)節(jié)管理，加強材料成本意識，為建筑企業(yè)節(jié)約資金。在材料采購前，對采購人員進行培訓，針對采購細節(jié)和注意事項進行講授，加強采購組織管理。采購人員培訓中還要注重培養(yǎng)自主思維，對材料采購進行項目化組織管理，在組織結(jié)構(gòu)中培養(yǎng)團隊精神和責任意識，促進采購人員工作的自主性和積極性。采購組織化管理還可以制定獎懲制度，以此來激勵員工的工作熱情。

三、未來材料采購管理發(fā)展方向

（一）加強計劃管理，尋找料源，采購招標信息

材料采購管理工作重在計劃，針對生產(chǎn)計劃進行科學合理的規(guī)劃，尋找治療可靠的料源，與其供應(yīng)商建立長期可靠的合作關(guān)系。還可以通過公開招標信息，進行公開的采購招標，化零為整，公開比質(zhì)比價。

（二）集中招標采購，統(tǒng)一配送

招標采購集中化，有利于對各個供應(yīng)商提供的材料價格進行對比，同價格的材料進行質(zhì)量比較，同質(zhì)量的材料進行價格比較，同質(zhì)量、同價格的材料進行交通運輸方便與否的比較。強化采購統(tǒng)一配送管理，從企業(yè)的角度出發(fā)，優(yōu)化供應(yīng)商商品，在組織結(jié)構(gòu)上進行聯(lián)合采購，提高采購部門的內(nèi)部效率。統(tǒng)一配送管理能夠提高采購數(shù)量，保持與供應(yīng)商親密、坦誠的合作關(guān)系，加強彼此溝通，降低材料單價和采購成本，改善交貨服務(wù)，促進供應(yīng)商對客戶需求的反應(yīng)力度。

（三）嚴控材料在數(shù)量、質(zhì)量上驗收入庫管理

材料采購完成后，在驗收過程中要對材料進行嚴格檢查，嚴格控制材料的數(shù)量，加強對材料質(zhì)量的驗收，保證材料質(zhì)量符合標準，進而保證施工質(zhì)量。材料采購數(shù)量要嚴格控制，材料數(shù)量過多會增加庫存管理，提高材料保管費用，占用大量的資金，影響資金的周轉(zhuǎn)。材料數(shù)量不足時，會影響工程進度，嚴重影響工期。推行聯(lián)合庫存管理，保證材料入庫后性質(zhì)穩(wěn)定。聯(lián)合庫存管理有利于減少企業(yè)庫存問題，促進建筑企業(yè)與供應(yīng)商雙贏與合作。

篇7

1.1 采購管理

我院規(guī)定,所有設(shè)備儀器及一次性的醫(yī)用產(chǎn)品必須通過設(shè)科領(lǐng)用,要求所購材料必須“三證”齊全，制定合法有力的管理制度，手術(shù)室專人負責領(lǐng)取發(fā),保管保養(yǎng)。

1.2 一次性物品的管理

1.2.1 一次性物品有專人管理,按需所求,月計劃出入,護士長根據(jù)手術(shù)量及產(chǎn)品消耗來計劃進貨,無一次性物品積壓現(xiàn)象,也常備無患.一次性物品領(lǐng)回后,檢查每期貨物的外包裝和有效期,必須存放于清潔干燥,通風良好的庫房,溫度保持在18℃―22℃,濕度保持50％―70％,滅菌物品存放在不銹鋼專架上,離墻5, 離地25, 離天花板50,由專人保管和檢驗,排列整齊,以保證物品先到先用,防止有效期過期和外包裝材料的破損。

1.2.2 在一次性物品管理方面,采用連環(huán)式管理,由副護士長及使用人負責各司其職,又緊密合作,責任到人,保證一次性物品在手術(shù)室中正常運轉(zhuǎn)。

1.2.3 廢棄物管理 為了更好的防止交叉感染,手術(shù)室每天要使用大量的一次性物品,所以在處理一次性物品時尤為重要。由于手術(shù)室的廢棄物品,基本上都沾有患者的血跡和體液,屬嚴重污染物品。根據(jù)中華人民共和國醫(yī)院消毒衛(wèi)生標準,必須進行將廢棄物品分門別類放置,按“消毒―毀型-- 廢棄”的原則處理。

1.3 精密器械的管理

1.3.1 專科護士負責 由專科組長對精密器械進行管理,負責定期保養(yǎng)、登記,制定精密器械的操作流程及注意事項;負責護士培訓及專科組成員的重點培訓工作。

1.3.2 清洗,保養(yǎng),消毒 精密貴重器械先用清水反復沖凈血跡,再用濃度為1:400的專用洗滌劑3米多酶浸泡10-15分,溶解有機物,然后再用超聲自動清洗機清洗干凈,最后清水沖洗,高壓氣槍吹干水分,再放入劑中，增加其潔凈度,不僅能使其保持金屬光澤,而且能使鉗瓣關(guān)節(jié)活動自如。所有的儀器能高溫,高壓的首先高壓蒸汽滅菌,不能耐受高壓,高熱的物品用環(huán)氧乙脘或過氧化氫氣體低溫滅菌。

1.4 貴重儀器設(shè)備管理

1.4.1 建立儀器檔案 設(shè)二本貴重儀器本,一本存放設(shè)備科,一本存放在手術(shù)室內(nèi)容有儀器中英文名稱,機型,生產(chǎn)廠家購置時間,價格。另外,對隨機帶來的全部資料集中由檔案室保管,便于維修查詢,每半年由護士長和設(shè)備科分管負責人清點審核一次。

篇8

1比價采購的作用

隨著經(jīng)濟日益全球化與信息技術(shù)發(fā)展，比價采購作為企業(yè)單位加強成本控制的有效手段，已被眾多大型企業(yè)單位所應(yīng)用。比價采購能有效加強采購監(jiān)督，維護公司和采購當事人的合法權(quán)益，為公司資金的高效廉潔使用保駕護航。

1.1比價采購有效降低成本，贏得性價比最高的產(chǎn)品供貨商

比價采購在眾多供應(yīng)商中尋找合適的合作伙伴，擴展了企業(yè)選擇供應(yīng)商的范圍；在同系列產(chǎn)品中比較出質(zhì)量好的產(chǎn)品，保證了產(chǎn)品的質(zhì)量；在同等質(zhì)量商品中選擇價格低的商品，降低了商品的價格；故比價采購有效降低了成本，為企業(yè)贏得性價比最高的產(chǎn)品供貨商。

1.2比價采購可以鞭策供應(yīng)商提升產(chǎn)品質(zhì)量、加強售后服務(wù)

企業(yè)的采購是持續(xù)不斷的一種行為，一個良好的供應(yīng)商決不會畢其功于一役，決不會沾沾自喜于謀取了一次供貨機會而不注重所品的質(zhì)量，不加強產(chǎn)品的售后服務(wù)。他們清楚地知道，在群雄角逐的環(huán)境下，不注重質(zhì)量與售后服務(wù)，其他的供應(yīng)商馬上就會取而代之。故供應(yīng)商注重不斷提高產(chǎn)品的質(zhì)量，加強售后服務(wù)，成為性價比最高的供應(yīng)商。

1.3比價采購有助于防止采購工作中的腐敗現(xiàn)象

比價采購對杜絕個人不正當?shù)美头乐箍赡艹霈F(xiàn)的腐敗現(xiàn)象也有積極的作用。在傳統(tǒng)采購中，主觀性的東西將會影響購買決策的制定，不公平、不公正的事情時有發(fā)生。而比價采購使供應(yīng)商報價清晰，決策者可以在合適的供貨商中一目了然地做出選擇，避免了業(yè)務(wù)不熟、個人拍腦袋的情況，也避免了采購工作中可能出現(xiàn)的為了個人利益內(nèi)外勾結(jié)、坑害企業(yè)的腐敗現(xiàn)象，比價采購過程也受到各方的關(guān)注與監(jiān)督，增加了采購的透明度，有效地保證了競爭的公平、公正、公開，防止腐敗現(xiàn)象。

2比價采購基本程序和管理制度

2.1比價采購

比價采購，是采購單位采購要求及相應(yīng)的交易條件，由供應(yīng)商在規(guī)定的時間內(nèi)競價，采購單位根據(jù)信用、價格、成交歷史等因素選擇最終確定供應(yīng)商的一種采購方式。

2.2比價采購基本程序

在預算范圍內(nèi)非招標采購項目，采購物件（服務(wù)）單價或批量采購總價在一定金額以上的，應(yīng)進行比價采購。采購部門在采購商品前應(yīng)做好充分的市場調(diào)查工作，在合格供應(yīng)商中擇優(yōu)選出三家或以上的供應(yīng)商提供其地址、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、商品名稱、規(guī)格、單價、總價等報價資料，提交采購申請給比價小組進行市場調(diào)查與價格審核，報經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，由項目主管部門組織采購。

進行比價采購時，程序和資料須詳細完備。采購部門根據(jù)預算和需要，多方研究確定采購項目、型號或標準，運用多種有效方式如網(wǎng)絡(luò)、電話、實地調(diào)查、歷史記錄等聯(lián)絡(luò)生產(chǎn)廠家或供應(yīng)商報價，核實供應(yīng)商的基本資料如資質(zhì)、信譽、公司名稱、賬號等，根據(jù)市場價格和供應(yīng)商洽談，確認報價（含稅、送貨、安裝等其他一切費用），從價格、質(zhì)量、付款方式、信譽、服務(wù)等方面考慮，擇優(yōu)選出不少于三家，將相關(guān)資料和請示提交給比價小組審核，報公司領(lǐng)導審批。

2.3比價采購管理制度

建立和完善比價采購管理制度，增強物資采購的可操作性。“管理制度”規(guī)定了公司購置原材料、燃料、輔料、工具、工裝、備品備件、低值耐用品、設(shè)備、辦公用品、勞保用品和醫(yī)藥、生活物資及其它物資采購過程中的管理職責、價格監(jiān)督、控制采購過程等基本要求。

2.3.1制度中首先成立物資采購價格小組，其職責是對公司物資采購事項進行研究、決策；對“管理制度”的執(zhí)行情況，進行日常的監(jiān)督檢查；廣泛收集采購物資的質(zhì)量和價格信息，利用電腦建立數(shù)據(jù)庫；對物資采購價格進行日常性的檢查和監(jiān)督。

2.3.2制度中對供應(yīng)商的要求

在市場競爭日趨激烈的今日，供應(yīng)商已經(jīng)成為公司營利的關(guān)鍵要素和基本前提。許多公司業(yè)務(wù)不好，最根本的原因就在于他們?nèi)鄙俟?yīng)商，尤其是缺乏優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商。供應(yīng)商是公司采購的重要當事人，公司采購離不開供應(yīng)商，正因為他們的積極參與和有序進入，給公司采購帶來了無限生機與活力。為了能在競爭激烈的市場中準確選擇并科學管理供應(yīng)商，保證公司采購優(yōu)質(zhì)高效、秩序井然地進行，應(yīng)注意以下幾個方面：

（一）信譽優(yōu)先

作為市場上的兩個主體，公司和供應(yīng)商的首要目標就是獲取利益，求得繼續(xù)生存和發(fā)展的機遇，因此，公司與供應(yīng)商始終處于一種相互博弈的利益關(guān)系之中。供應(yīng)商、公司存在于社會，既要追求利益，又要防范風險，因此公司在選擇供應(yīng)商時，必須將供應(yīng)商是否有信譽放在首位。

（二）合格供應(yīng)商的基本條件

充足的供應(yīng)商的介入采取公平競價，使公司采購充滿生機與活力。作為合格供應(yīng)商的基本條件應(yīng)該是：具有獨立承擔民事責任的法人、其他組織或自然人，具有良好的商業(yè)信譽的健全的財務(wù)會計制度，具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力，具有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄，在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄等。只有經(jīng)過資質(zhì)、業(yè)績、信譽、能力等審核選擇的合格供應(yīng)商，才能保證產(chǎn)品質(zhì)量良好，售后服務(wù)良好。

（三）建立合格供應(yīng)商檔案

在審查過程中，一是看書面資料，逐項分析。二是組織人員對供應(yīng)商進行實地勘察、市場調(diào)研，掌握第一手資料。只有認真做好供應(yīng)商的注冊登記工作，才能保證讓信譽好、履約能力強的供應(yīng)商參與競爭，以確保公司采購的質(zhì)量和降低采購價格，同時也減少招標、投標工作量，提高工作效益。審查合格的供應(yīng)商列入公司合格供應(yīng)商名單，可在全公司采購活動中使用。

（四）供應(yīng)商日常管理與動態(tài)考核

對名單內(nèi)供應(yīng)商的履約和服務(wù)情況進行定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并將情況登記備案，作為年度供應(yīng)商評審的重要依據(jù)。對騙取供應(yīng)商準入資格、提供虛假招標材料、不能如實反映情況、單方違約的供應(yīng)商，公司要在職權(quán)范圍內(nèi)及時做出處理意見。

對供應(yīng)商的考核，是對進入公司采購市場的供應(yīng)商實行年度復核的一項工作，對評審不合格的供應(yīng)商，不得參與下一年度公司采購活動。

比價采購小組負責收集采購采購部門對供應(yīng)商的服務(wù)態(tài)度、技術(shù)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等信息，實行動態(tài)考核和管理，強化售后服務(wù)跟蹤監(jiān)督，確保服務(wù)質(zhì)量過關(guān)，及時辦理供應(yīng)商變更、注銷等事宜。

3比價采購注意事項

3.1企業(yè)領(lǐng)導要重視，組織保障要到位，層層建立責任制。一個企業(yè)的成本控制能否取得成功，更重要的是還取決于企業(yè)領(lǐng)導對成本控制的重視程度，否則，再好的成本控制制度也形同虛設(shè)，難以收到應(yīng)有的效果。若一個企業(yè)能夠堅定不移地將成本控制制度在全單位貫徹實施，會使該單位在成本控制方面取得了巨大的經(jīng)濟效益。

3.2加強比價采購審查，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。首先,審查部門設(shè)立價格審查業(yè)務(wù)，了解掌握物資采購等價格的信息，制定最高限價，對超出最高限價的行為有否決權(quán)。其次，對于采購過的物資，將其進貨的資料實際價收集匯總,對于當?shù)夭少徫镔Y，到市場了解行情，收集第一手價格信息；外地采購物資采取網(wǎng)上詢價、電話詢價等方法，逐步建立完善價格信息庫，為審查監(jiān)督提供決策依據(jù)。

3.3提高職工對比價采購的認識，促進比價采購的全面實行。“比價采購”不同于傳統(tǒng)的定價定貨，無論是操作程序、商務(wù)談判都不同于以往，從某種意義上講，是企業(yè)采購方式上的一場“革命”。多多宣傳比價采購知識，經(jīng)過運行比價采購制度，讓職工實實在在地看到價格差距，看到實惠，提高對比價采購的認識，關(guān)心支持比價采購工作，讓它充滿生命力。

3.4注重產(chǎn)品的性價比最高，不能一味追求低價。

3.5大中型采購項目，不僅應(yīng)該選擇多家供應(yīng)商作報價比較，而且還應(yīng)該聆聽專家意見。一般大中型采購項目盡管不用經(jīng)過招投標，但不僅要聽供應(yīng)商的介紹，而且要到已經(jīng)實施了該項目的單位去考察，請有關(guān)專家根據(jù)本公司的實際需要提供建議，這樣保證采購項目物有所值，充分滿足使用要求。

3.6不斷提高比價工作人員專業(yè)水平，使工作規(guī)范化、科學化、法律化。比價工作人員在工作中不斷學習、總結(jié)、積累經(jīng)驗，提高比價技術(shù)水平；不厭其煩地建立合格供應(yīng)商一覽表、比價記錄表，利用EXCEL表的強大功能，有效的儲存利用歷史比價信息。

篇9

Keywords: nuclear power, the system procurement bag, the executive management

中圖分類號：TL82 文獻標識碼：A 文章編號：

引言

近年來，國家的核電產(chǎn)業(yè)有了較大發(fā)展。核電設(shè)備有著價值大（約占工程總投資的45%~55%）、種類多、安全性要求高等特點，不同類別的設(shè)備采購合同的管理也各有其自身的特點，需要根據(jù)合同設(shè)備特點，采取相應(yīng)的控制措施，才能保證工程項目安全高效的進行。

除鹽水生產(chǎn)系統(tǒng)的功能是處理來自淡水廠的生水系統(tǒng)的水，并向核島、常規(guī)島、BOP等提供符合水質(zhì)和水量要求的除鹽水。福清核電項目除鹽水生產(chǎn)系統(tǒng)包括除鹽水預處理系統(tǒng)、反滲透裝置、離子交換系統(tǒng)、化學清洗系統(tǒng)、酸堿再生裝置、家安裝至、廢液中和排放裝置及其附屬設(shè)備和連接管道，供配電系統(tǒng)以及控制儀表系統(tǒng)。根據(jù)其特點，該采購包為系統(tǒng)采購包，即由設(shè)計院提供設(shè)計輸入條件，由供貨商負責系統(tǒng)詳細設(shè)計及設(shè)備的供貨。該采購包包含系統(tǒng)設(shè)計及設(shè)備（部分非標設(shè)備）設(shè)計工作，包含了水泵、閥門、容器、風機、PLC、儀表、管道等多個專業(yè)多種類型的設(shè)備，大約有二十家分包商。此類采購包的特點就決定了此類采購包與單一設(shè)備采購包在項目執(zhí)行過程中會有很大的不同，需要根據(jù)采購包特點進行采購管理。下文對項目執(zhí)行的各個階段的工作要點進行總結(jié)和討論。

除鹽水項目執(zhí)行管理實踐

文件管理

核電項目對文件的要求非常嚴格，從文件編碼、文件分類、文件傳遞及審核等有著非常詳細的規(guī)定，根據(jù)在福清項目除鹽水項目執(zhí)行情況，在大量的文件中需要強化對下列文件的管理：

（1） 進度計劃管理

計劃是項目執(zhí)行的主線，對采購合同的執(zhí)行來講，就是嚴格按照設(shè)備采購三級進度計劃，即要求供貨商編制單個合同項目執(zhí)行的四級進度計劃，根據(jù)交付進度，合理分配各階段的時間，并且設(shè)置關(guān)鍵節(jié)點，嚴格執(zhí)行。項目負責人應(yīng)該對設(shè)計進度、設(shè)備制造周期等有詳細的了解，如此才能保證如接換完成、設(shè)計圖紙審查完成、設(shè)備制造開工等關(guān)鍵節(jié)點按期完成。計劃管理最重要的一點就是主動跟蹤、主動反饋，積極推進。最終通過對計劃的層層落實，很好的實現(xiàn)了按期交付

（2）設(shè)計接口手冊（ICM）統(tǒng)一管理

設(shè)計接口是指除鹽水生產(chǎn)系統(tǒng)與其他專業(yè)、其他系統(tǒng)之間的接口，接換對除鹽水工程子項工作順利進展的重要環(huán)節(jié)。項目負責人組織供貨商和設(shè)計人員整理編制設(shè)計接口清單并形成文件，由項目負責人進行跟蹤。接口管理包括接口打開預報、接換情況檢查等內(nèi)容，通過跟蹤接換的情況，對比設(shè)置的時間節(jié)點，掌握接換的進展，通過電話、郵件及設(shè)計接口協(xié)調(diào)會等形式進行接口的管理協(xié)調(diào)，力求保質(zhì)保量的完成接口的交換。

（3）工程文件索引（IED）管理

核電對文件的要求嚴格而復雜，供應(yīng)商提交IED文件，項目負責人與相關(guān)設(shè)計人員按照文件類型共同進行審查。對IED的審查主要包括兩個方面：一是與項目相關(guān)的文件提交的是否完整，如工程管理文件、設(shè)計文件、質(zhì)保文件、制造相關(guān)文件、運輸發(fā)貨文件是否完整是否能夠滿足項目需要；二是需要對比進度計劃，確定各類文件提交進度是否滿足項目進度要求；

內(nèi)外部協(xié)調(diào)管理

系統(tǒng)采購包的一個特點就是專業(yè)多、參與方多，而各方的協(xié)作一致是是實現(xiàn)項目目標的必要條件，因此內(nèi)外部的協(xié)調(diào)管理也是采購管理的一項重要工作。在福清除鹽水項目執(zhí)行過程中，主要采取以下措施進行協(xié)調(diào)管理：

進展協(xié)調(diào)會

從2009年3月份起，要求供貨商每月提供月度進展報告直至2010年2月各類設(shè)計文件全部完成，共出版24期，日常的問題通過電話、郵件和傳真解決，并反饋在月報中，在遇到的問題較多時，由項目負責人組織召開進展協(xié)調(diào)會，對問題進行討論溝通，并將進展情況匯報上級，對于其中協(xié)調(diào)會上不能確定的事項請上級關(guān)注協(xié)調(diào)處理，有力的推進了項目的進展。

（2）設(shè)計協(xié)調(diào)會

在接換和技術(shù)文件審查過程中，遇到問題較多或者問題突出影響設(shè)計進行的時候，組織召開涉及協(xié)調(diào)會，對遇到問題逐項梳理，確定解決方案和時間要求。福清除鹽水項目召開設(shè)計協(xié)調(diào)會6次，通過協(xié)調(diào)會在較短時間內(nèi)對存在的問題集中進行了排查處理，促進了設(shè)計工作的高效進行，對項目執(zhí)行有很大的推進作用。

（3）設(shè)計交底會

項目負責人在2010年6月組織供應(yīng)商設(shè)計代表、設(shè)計方設(shè)計工程師、安裝承包商工程師、施工部安裝管理工程師等召開了子項設(shè)計交底會，設(shè)計方介紹了系統(tǒng)原理、設(shè)計要點、安裝注意事項等，并對安裝方就施工圖提出的疑問進行了溝通交流，為安裝工作的正常進行奠定了一定的基礎(chǔ)。

篇10

制定相應(yīng)的管理制度。進行物資采購前，首先為生產(chǎn)耗材制定相關(guān)的采購管理制度，建立采購流程，并將責任以及各個工作任務(wù)落實到各個負責人中，及時給予對材料相關(guān)崗位進行業(yè)務(wù)培訓工作。

計劃管理生產(chǎn)耗材。工程部門結(jié)合公路項目制定材料計劃時要明確標注所需材料的相關(guān)信息，例如名稱、性能、用途、數(shù)量、規(guī)格以及型號等，材料部門在根據(jù)該技術(shù)確定采購計劃后，上報審核。在施工過程中可根據(jù)實際情況適當調(diào)整。

生產(chǎn)耗材的價格、品質(zhì)調(diào)查。對材料進行采購前首先對價格、品質(zhì)進行調(diào)查：①分析材料計劃所需材料的詳細信息，例如對材料規(guī)格、性能、型號、價格限制、進貨批量、使用時間、以及收貨地點等；②根據(jù)上述信息，通過不同方式調(diào)查供貨商以及材料價格等信息；③調(diào)查供貨商的各方面情況，例如營業(yè)執(zhí)照、供應(yīng)能力、企業(yè)資質(zhì)、售后服務(wù)等；④在價格調(diào)查過程中大致判斷材料的質(zhì)量，例如水泥、鋼絞線、瀝青、鋼材、錨具等材料。對于批量較大的材料，例如石灰、石屑、砂、碎石等材料，需抽樣試驗。

生產(chǎn)耗材采購應(yīng)注意事項。在明確材料供貨商后，要注意明確所購材料的各方面信息：①材料的品種、名稱、型號、規(guī)格、交貨狀態(tài)、包裝方式等；②材料的購買數(shù)量、價格、其他費用、結(jié)算方式等；③材料的品質(zhì)以及驗收方法；④材料的收貨時間、地點以及方式等；⑤材料所采用的運輸工具、方式以及費用等；⑥其他。

制定生產(chǎn)耗材驗收要求。根據(jù)所購材料制定相關(guān)的驗收標準：①首先對材料的合格證、檢驗證書以及相關(guān)的技術(shù)指標等文件進行檢查，要求所有材料均需要具有相關(guān)文字資料。其次，材料需通過目測合格后才可送進場，對于不合格的材料上報領(lǐng)導，由上級決定不合格材料的處置；②材料需要在入庫當天辦理手續(xù)，同時建立相應(yīng)的統(tǒng)計報表與臺賬，入庫時要求對材料的相關(guān)信息進行標注，例如入庫日期、數(shù)量、規(guī)格、型號、供貨商等，同時請送貨負責人與驗貨負責人同時簽字確認；③檢驗主要材料時實行雙人檢查制，確保檢驗結(jié)果的正確性。

3．生產(chǎn)耗材采購中的常見問題。生產(chǎn)耗材采購中的常見問題：①采購材料的過程簡單，導致采購管理工作出現(xiàn)獨斷的情況；②采購中重成本而輕質(zhì)量；③采購合同存在漏洞，因合同糾紛引起經(jīng)濟損失；④生產(chǎn)耗材的價格、品質(zhì)調(diào)查方式過于單調(diào)，成本控制意識不足。

4．生產(chǎn)耗材的成本控制對策。

生產(chǎn)耗材消耗量控制。材料消耗量控制措施：①優(yōu)化施工技術(shù)，在公路工程的施工中推廣節(jié)約用料的新型工藝；②實施材料限額領(lǐng)取制度，以防止材料領(lǐng)取數(shù)量過大造成的浪費現(xiàn)象，對于虧料現(xiàn)象要進行原因分析，同時采取相應(yīng)的改善措施；③施工現(xiàn)場加強對材料的管理，科學合理堆放材料，預防因二次搬運材料所造成的倉儲、堆放耗損；④實施余料回收制度，將材料耗損情況最小化。

生產(chǎn)耗材成本的核算。在核算生產(chǎn)耗材的成本時，一是要計算材料原計劃消耗量以及實際消耗量的差異，二是要計算材料價格間的差異，從而核算生產(chǎn)耗材的成本。其中，計算價格差價分兩個方面：①計算施工單位材料采購的實際價格與建設(shè)單位材料預算價格的差異；②計算分包式施工中，合作施工隊伍材料價格以及施工單位材料采購的實際價格的差異。

機械設(shè)備與機械耗材采購的管理過程與控制對策

1．機械設(shè)備與機械耗材的采購方式。當采購的機械或機械耗材具備規(guī)模大、數(shù)量多等特點時，則必須采用邀請招標或公開招標的采購方式，在保證品質(zhì)的前提下，選取價格較優(yōu)惠的投標方。對于需求量較小的機械耗材則進行實地考察，從中選取適合的產(chǎn)品。結(jié)合工程部所需機械物資的相關(guān)信息制定采購計劃，例如使用時間、規(guī)格以及所需數(shù)量等。

2．機械設(shè)備與機械耗材的成本控制。

租賃機械設(shè)備的成本控制。租賃發(fā)電機、吊車、壓路機以及攤鋪機等機械設(shè)備時，結(jié)合設(shè)管部門所要求的設(shè)備能力、工程質(zhì)量以及進度，采用合適的租賃形式租用機械。抽查機械油料的消耗定額，并對租用機械的進場時間以及退場時間合理安排，以提高租用機械設(shè)備的利用率。

機械燃油耗材的成本控制。對機械燃油耗材實施單機式成本核算，通過單機登記機械的燃油、修理費以及油等費用，掌握費用高的環(huán)節(jié)以及原因，并隨時掌握機械設(shè)備的各項開支情況。每月對登記的各項支出進行總結(jié)，同時分析評價使用效果。完善機械耗材的管理制度以及計量工具，以避免因管理工作不完善而導致設(shè)備分類混亂的情況。

3．日常辦公、生活物資等材料的采購與成本控制。

物資的采購流程。①各部門根據(jù)物資需求做計劃并提交申請表；②行政部視庫存詳情做采購計劃，并上交給領(lǐng)導審批；③成立采購負責小組；④對采購物資進行市場調(diào)查后進貨；⑤物資送到時仔細驗貨，并辦理入庫手續(xù)。

篇11

[文獻標識碼]A

[文章編號]1672-8602（2015）04-0279-02

隨著抗菌藥物的臨床應(yīng)用范圍不斷擴大，對該類藥物的不合理使用現(xiàn)象日益顯現(xiàn)，因此造成的耐藥菌株增多、不良反應(yīng)的嚴重化、醫(yī)療資源的浪費現(xiàn)象等問題日益增多，并成為當前世界各個國家共同討論的重點話題。目前，歐美發(fā)達國家對抗菌藥物的使用率顯著下降，且使用時能夠嚴格掌握用藥時間，因而使用抗菌藥物的總體療效較為理想。但在我國，當下濫用抗菌藥物的狀況普遍存在。可見，加強抗菌藥物合理使用以成為國內(nèi)各大醫(yī)療機構(gòu)面臨的重大問題。

1.我國抗菌藥物的使用現(xiàn)狀

根據(jù)醫(yī)院感染監(jiān)控網(wǎng)對國內(nèi)抗菌藥物的使用情況調(diào)查分析發(fā)現(xiàn)，與國外發(fā)達國家比較，近年來我國抗菌藥物的使用率明顯較高，呈現(xiàn)出嚴重濫用抗菌藥物的現(xiàn)象。濫用抗菌藥物，不僅使致病菌易產(chǎn)生耐藥性，同時也會增加藥物不良反應(yīng)的發(fā)生率，甚至導致患者再度感染，進一步加大治療難度。另外，抗菌藥物的嚴重濫用現(xiàn)象，會造成嚴重的醫(yī)療資源浪費現(xiàn)象，更加大了患者的社會和經(jīng)濟負擔。出現(xiàn)抗菌藥物濫用現(xiàn)象的根本原因，主要與人們對抗菌藥物相關(guān)知識的認識不高等因素有關(guān)。例如多數(shù)人認為感冒應(yīng)給予抗菌藥物治療，且服用劑量越多、藥物越貴，療效就越好等，針對這種現(xiàn)象，必須加強對抗菌藥物合理使用的管理。

2.抗菌藥物合理使用的管理策略

2.1建立和完善抗菌藥物分級管理制度

根據(jù)《抗菌藥物臨床應(yīng)用指導原則》的相關(guān)規(guī)定，將抗菌藥物分為特殊使用、限制使用和非限制使用三類。基于此，國內(nèi)各個醫(yī)療機構(gòu)應(yīng)以自身的具體情況為出發(fā)點，并以加強抗菌藥物的臨床合理使用為目的，建立和完善抗菌藥物分級管理制度，并結(jié)合細菌耐藥情況明確藥品的具體使用方法。不同醫(yī)療機構(gòu)對三類抗菌藥物可有品種數(shù)量不同的分級，并根據(jù)醫(yī)療機構(gòu)實際納入的不同而對同一品種藥物制定不同的管理方法。注意在制定相關(guān)管理制度時，應(yīng)具體到不同級別醫(yī)師的使用方法不同、特殊藥物品種的應(yīng)急措施或抗菌藥物在特殊情況下的限制性使用情況等。

2.2規(guī)范基本抗菌藥物品種的管理方法

首先，制定基本抗菌藥物品種目錄。在使用抗菌藥物治療時，由于各方面因素的差異性，如不同醫(yī)療機構(gòu)的醫(yī)療水平不同、服務(wù)能力的差異，不同地區(qū)不同醫(yī)療機構(gòu)的細菌耐藥情況存在差異，患者病情的嚴重程度不同等，導致其抗感染的效果不同；加之抗菌藥物的品種較多，各藥物有不同的耐藥性和藥物收益風險，因而應(yīng)用效果各不相同。因此，要求各個醫(yī)療機構(gòu)必須組織藥學、臨床感染學、組織病原微生物學等相關(guān)專家對本醫(yī)療機構(gòu)的基本抗菌藥物品種進行合理選擇，以提高抗菌藥物的合理使用性，促進治療水平的提高。其次，加強新品種引進程序的規(guī)范管理。為保證評估結(jié)果的權(quán)威性與科學性，評估工作應(yīng)由醫(yī)療機構(gòu)藥事管理委員會、抗感染治療委員會或類似的機構(gòu)組織進行；評估人員應(yīng)為該領(lǐng)域經(jīng)驗豐富的專家；評估事項包含抗菌藥物的抗菌譜、特點、作用、價格等。通過評估工作，得出新品種引進的收益及風險情況及藥物臨床耐藥趨勢潛在的影響，進而明確新品種的引進是否與本醫(yī)療機構(gòu)的臨床需要符合及需要程度，最終根據(jù)評估結(jié)果決定新藥品是否引進。再次，加強對抗菌藥物的采購管理。加強采購管理是藥物臨床合理使用的關(guān)鍵。醫(yī)療機構(gòu)采購部門必須加強對抗菌藥物的采購管理，實時掌握藥品庫存及臨床用藥的具體情況，確保出入藥庫用藥量的平衡性；同時，根據(jù)抗菌藥物的使用情況及時制定合理的采購計劃，確保抗菌藥物各品種的供應(yīng)；另外，還要嚴格禁止醫(yī)療機構(gòu)隨意購進價格過高但不在本醫(yī)療機構(gòu)使用范圍的抗菌藥物品種，并堅決制止購進價格低、質(zhì)量差的藥物品種。

2.3加強合理使用抗菌藥物知識的培訓

臨床醫(yī)師對合理使用抗菌藥物的方法、注意事項及其重要性等的認識是抗菌藥物合理使用的有力保障。因此，必須加強合理使用抗菌藥物相關(guān)知識的培訓，內(nèi)容主要包括抗菌藥物合理使用基本知識及最新使用進展、合理使用的重要性、不合理或濫用抗菌藥物可能導致的嚴重后果等。培訓方式可根據(jù)本醫(yī)療機構(gòu)的實際情況進行，如組織醫(yī)療機構(gòu)工作人員對抗菌藥物合理使用知識的培訓會、就抗菌藥物臨床使用存在的問題召開專家會議等，以加強醫(yī)生的用藥觀念，提高抗菌藥物的臨床合理使用率。

2.4加大抗菌藥物合理使用的監(jiān)管力度

醫(yī)療機構(gòu)在建立健全抗菌藥物合理使用的各項管理規(guī)章制度后，應(yīng)加大監(jiān)管力度，確保抗菌藥物合理使用的管理制度得到落實。首先，臨床病例的監(jiān)督檢查是實現(xiàn)抗菌藥物合理使用的重要方式。因此，醫(yī)療機構(gòu)應(yīng)成立監(jiān)督小組，小組成員包括醫(yī)療專家、藥學專家等，定期抽查抗菌藥物使用的處方，并結(jié)合患者的病史、病情、診斷及抗菌藥物的藥效情況綜合分析抗菌藥物使用的合理性；對違規(guī)超量、濫用抗菌藥物等行為嚴格按照管理規(guī)章制度處理，必要時降價、停用或變換購藥渠道等，以避免或減少抗菌藥物的濫用現(xiàn)象，提高其合理使用的整體水平。

2.5準確掌握抗菌藥物合理使用的原則

篇12

文章編號：1004-4914（2016）12-115-03

2013年12月財稅【2013】106號文件規(guī)定，從2014年1月1日起，鐵路運輸業(yè)由營業(yè)稅改征增值稅，自此全部交通運輸服務(wù)均納入增值稅征稅范籌。“營改增”后，在商品交易過程中，運輸費用的承擔方及支付方式影響著交易雙方的賬務(wù)處理、涉稅金額，根據(jù)運輸費承擔方及支付方式的不同可以將運輸費用的處理分為以下幾種情況：一是運輸公司的發(fā)票（專用發(fā)票）開給采購方，運輸費由銷售方先行墊付，后再向采購方收回；二是運輸公司的發(fā)票（專用發(fā)票）開給銷售方，運輸費由銷售方負擔；三是小規(guī)模納稅人運輸公司開出的運輸發(fā)票（普通發(fā)票），不涉及到稅費抵扣。隨著會計信息化的推廣和運用，如何在用友U8―V10.1軟件中對上述幾種運輸費用進行處理，操作過程中有哪些注意事項？本文通過實例逐一對其進行分析探討。

一、運輸公司的發(fā)票（專用發(fā)票）開給采購方，運輸費由銷售方先行墊付，后再向采購方收回

任務(wù)描述一：4月1日，銷售員與某公司簽訂銷售合同，銷售男士普通太陽鏡4000副，無稅單價90元，增值稅稅率17%。合同約定，當日發(fā)出貨物并開出增值稅發(fā)票（票號為XS5678，價稅合計421200元），同日收到并轉(zhuǎn)交運輸公司開出的運費增值稅發(fā)票（票號為YFZ0001，運費930元，稅率為11%，價稅合計1032.3），運輸費先行由銷售方以現(xiàn)金支票方式墊付，增值稅發(fā)票和運費發(fā)票隨貨送出，款項尚未收到。

（一）銷售方的業(yè)務(wù)處理

操作流程：

崗位說明：銷售員負責填制銷售訂單（審核）、生成發(fā)貨單（審核）、銷售專用發(fā)票的生成（復核）、填制代墊運費單（審核）；倉管員負責生成出庫單（審核）；會計負責應(yīng)收單據(jù)審核及制單、銷售成本記賬及生成憑證。

操作步驟：

1.填制、審核銷售訂單。供應(yīng)鏈銷售管理銷售訂貨銷售訂單增加錄入銷售訂單資料保存審核。

2.生成、審核銷售發(fā)貨單。供應(yīng)鏈銷售管理銷售發(fā)貨發(fā)貨單生單保存審核。

3.生成銷售專用發(fā)票。供應(yīng)鏈銷售管理銷售_票銷售專用發(fā)票（參照發(fā)貨單）生成錄入發(fā)票號碼保存。

4.填制代墊運費單。供應(yīng)鏈銷售管理銷售開票銷售專用發(fā)票代墊代墊費用單（注意：費用項目為“運輸費”、代墊金額為“1032.3”）保存。

5.審核代墊單。供應(yīng)鏈銷售管理代墊費用代墊費用單審核（找到相應(yīng)費用單）。

6.復核銷售發(fā)票。供應(yīng)鏈銷售管理銷售開票銷售專用發(fā)票復核（找到相應(yīng)銷售發(fā)票）。

7.銷售出庫單。供應(yīng)鏈庫存管理出庫業(yè)務(wù)銷售出庫單生單保存審核。

8.應(yīng)收單據(jù)審核。應(yīng)收款管理應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)審核過濾審核（選中銷售專用發(fā)票、代墊費用單）。

9.應(yīng)收單據(jù)制單。應(yīng)收款管理制單處理過濾（注意：過濾條件為“發(fā)票制單”、“應(yīng)收單制單”）制單（注意：分別生成銷售專用發(fā)票、代墊運費應(yīng)收憑證）保存。

銷售專用發(fā)票生成憑證：

借：應(yīng)收賬款 421200

貸：主營業(yè)務(wù)收入 360000

應(yīng)交稅費―增值稅―銷項稅 61200

代墊運費生成憑證：

借：應(yīng)收賬款 1032.3

貸：銀行存款 1032.3

10.銷售成本確認（存貨記賬、生成憑證）。供應(yīng)鏈存貨管理業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記賬過濾選定單據(jù)記賬財務(wù)核算生成憑證選擇查詢條件“銷售出庫單”生成憑證保存。

借：主營業(yè)務(wù)成本 300000

貸：庫存商品 300000

（二）采購方的業(yè)務(wù)處理

操作流程：

崗位說明：采購員負責填制采購訂單（審核）、采購到貨單（審核）、采購專用發(fā)票的生成、填制運費專用票、結(jié)算（手工）；倉管員負責生成入庫單（審核）；會計負責應(yīng)付單據(jù)審核及制單、存貨記賬及生成憑證。

操作步驟：

1.填制、審核采購訂單。供應(yīng)鏈采購管理采購訂貨采購訂單增加錄入采購訂單資料保存審核。

2.生成、審核到貨單。供應(yīng)鏈采購管理采購到貨到貨單生單（采購訂單）保存審核。

3.生成、審核采購入庫單。供應(yīng)鏈庫存管理入庫業(yè)務(wù)采購入庫單生單（采購到貨單（藍字））過濾選單保存審核。

4.生成采購專用發(fā)票。供應(yīng)鏈采購管理采購發(fā)票采購專用發(fā)票生單（入庫單）過濾選單保存；（注意修改發(fā)票號）。

5.填制運費專用發(fā)票。供應(yīng)鏈采購管理采購發(fā)票采購專用發(fā)票增加錄入運費專用發(fā)票資料（注意：存貨名稱為“運輸費”，數(shù)量為“1”，原幣單價為“930”，稅率確認或編輯為“11”）保存。

6.采購手工結(jié)算。供應(yīng)鏈采購管理采購結(jié)算手工結(jié)算過濾結(jié)算條件選單（選中上窗格的采購專用發(fā)票和運費專用發(fā)票，再選中下窗格中對應(yīng)的入庫單）費用分攤（按數(shù)量）結(jié)算確定。

7.應(yīng)付單據(jù)審核。應(yīng)付款管理應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)審核過濾選擇單據(jù)（全選）審核。

8.應(yīng)付單據(jù)制單。應(yīng)付款管理應(yīng)付單據(jù)處理制單處理過濾（發(fā)票制單）制單（注意：分別生成采購專用發(fā)票、運費發(fā)票應(yīng)付憑證）保存。

采購專用發(fā)票生成憑證：

借：材料采購 360000

應(yīng)交稅費―增值稅―進項稅 61200

貸：應(yīng)付賬款 421200

運費發(fā)票生成憑證：

借：材料采購 930

應(yīng)交稅費―增值稅―進項稅 102.3

貸：應(yīng)付賬款 1032.3

9.采購成本確認（存貨記賬、生成憑證）。供應(yīng)鏈存管理業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記賬過濾選定單據(jù)記賬財務(wù)核算生成憑證選擇查詢條件“采購入庫單（報銷記賬）”生成憑證。

借：庫存商品 360930

貸：材料采購 360930

二、運輸公司的發(fā)票（專用發(fā)票）開給銷售方，運輸費由銷售方負擔

這種業(yè)務(wù)相當于銷售方為了銷售支付了一筆銷售費用，按照稅法規(guī)定，企業(yè)不論是因為采購，還是銷售只要收到運輸發(fā)票，都可以把運輸發(fā)票拿到稅務(wù)局認證，并確認11%的進項稅額。所以銷售方可以通過“采購模塊”的采購專用發(fā)票來反映該筆業(yè)務(wù)。

任務(wù)描述二：4月12日，銷售批發(fā)部與某公司簽訂銷售合同，出售女士普通太陽鏡4000副，無稅單價108元，增值稅稅率為17%。合同約定，當日發(fā)出貨物并開出增值稅發(fā)票（票號為XS5680，價稅合計505440元），貨物委托運輸公司托運，運輸公司開出的運費增值稅發(fā)票（票號為YFZ0004，運費1000元，稅率為11%，價稅合計1110），運輸費由銷售方負擔并以轉(zhuǎn)賬支票方式支付。

操作流程：

崗位說明：銷售員負責填制銷售訂單（審核）、生成發(fā)貨單（審核）、銷售專用發(fā)票的生成（復核）；采購員負責填制運費專用發(fā)票（審核）；倉管員負責生成出庫單（審核）；會計負責應(yīng)付單據(jù)審核及制單、應(yīng)收單據(jù)審核及制單、銷售成本記賬及生成憑證。

操作步驟：

1.填制、審核銷售訂單。供應(yīng)鏈銷售管理銷售訂貨銷售訂單增加錄入銷售訂單資料保存審核。

2.生成、審核銷售發(fā)貨單。供應(yīng)鏈銷售管理銷售發(fā)貨發(fā)貨單生單保存審核。

3.生成銷售專用發(fā)票。供應(yīng)鏈銷售管理銷售開票銷售專用發(fā)票（參照發(fā)貨單）生成錄入發(fā)票號碼保存 復核。

4.填制、審核運費專用發(fā)票。供應(yīng)鏈采購管理采購發(fā)票采購專用發(fā)票增加錄入運費專用發(fā)票資料（注意：存貨名稱為“運輸費”，數(shù)量為“1”，原幣單價為“1000”，稅率確認或編輯為“11”）保存現(xiàn)付錄入結(jié)算方式及金額（注意：結(jié)算方式轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算金額1110）確定。

5.銷售出庫單。供應(yīng)鏈庫存管理出庫業(yè)務(wù)銷售出庫單生單保存審核。

6.應(yīng)付單據(jù)審核。應(yīng)付款管理應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)審核過濾選擇單據(jù)（全選）審核。

7.應(yīng)付單據(jù)制單。應(yīng)付款管理應(yīng)付單據(jù)處理制單處理過濾（現(xiàn)結(jié)制單）制單保存。

借：銷售費用 1000

應(yīng)交稅費―增值稅―進項稅 110

貸：銀行存款 1110

8.應(yīng)收單據(jù)審核。應(yīng)收款管理應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)審核過濾審核。

9.應(yīng)收單據(jù)制單。應(yīng)收款管理制單處理過濾（注意：過濾條件為“發(fā)票制單”）制單保存。

借：應(yīng)收賬款 505440

貸：主營業(yè)務(wù)收入 432000

應(yīng)交稅費―增值稅―銷項稅 73440

10.銷售成本確認（存貨記賬、生成憑證）。供應(yīng)鏈存貨管理業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記賬過濾選定單據(jù)記賬財務(wù)核算生成憑證選擇查詢條件“銷售出庫單”生成憑證保存。

借：主營業(yè)務(wù)成本 320000

貸：庫存商品 320000

三、小規(guī)模納稅人運輸公司開出的運輸發(fā)票（普通發(fā)票），不涉及到稅費抵扣

根據(jù)稅法規(guī)定，對于取得小規(guī)模納稅人交通運輸企業(yè)開具的普通發(fā)票，由于其不能抵扣，因此企業(yè)收到這種類型的運費單據(jù)時，不能按“營改增“之前的方法將運費的7%計入進項稅，而應(yīng)全額計入相關(guān)的費用或成本科目。

任務(wù)描述三：4月16日，銷售部與某公司簽訂銷售合同，出售兒童精品太陽鏡5000副，無稅單價88元，增值稅稅率為17%。合同約定，當日發(fā)出貨物并開出增值稅發(fā)票（票號為XS5688，價稅合計514800元），貨物委托運輸公司托運，運輸公司是小規(guī)模納稅人，開出的普通運費發(fā)票，金額為1200元，款項尚未結(jié)算。

（一）銷售方承擔運費的業(yè)務(wù)處理

操作流程：

崗位說明：銷售員負責填制銷售訂單（審核）、生成發(fā)貨單（審核）、銷售專用發(fā)票的生成（復核）、填制銷售費用支出單；倉管員負責生成出庫單（審核）；會計負責應(yīng)付單據(jù)審核及制單、應(yīng)收單據(jù)審核及制單、銷售成本記賬及生成憑證。

操作步驟：

1.填制、審核銷售訂單。

2.生成、審核銷售發(fā)貨單。

3.生成銷售專用發(fā)票。

這三個操作步驟同任務(wù)描述二的前三個步驟相同。

4.填制銷售費用支出單。供應(yīng)鏈銷售管理費用支出銷售費用支出單增加錄入運輸費用資料（注意：費用項目為“運輸費”、支出金額為“1200”、單據(jù)流向為“其他應(yīng)付單”、費用供貨商名稱為“運輸公司”）保存審核。

5.銷售出庫單。供應(yīng)鏈庫存管理出庫業(yè)務(wù)銷售出庫單生單保存審核。

6.應(yīng)付單據(jù)審核、制單。應(yīng)付款管理應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)審核過濾選擇單據(jù)（全選）審核立即制單保存。

借：銷售費用 1200

貸：應(yīng)付賬款 1200

7.應(yīng)收單據(jù)審核。應(yīng)收款管理應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)審核過濾審核。

8.應(yīng)收單據(jù)制單。應(yīng)收款管理制單處理過濾（注意：過濾條件為“發(fā)票制單”）制單保存。

借：應(yīng)收賬款 514800

貸：主營業(yè)務(wù)收入 440000

應(yīng)交稅費―增值稅―銷項稅 74800

9.銷售成本確認（存貨記賬、生成憑證）。供應(yīng)鏈存貨管理業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記賬過濾選定單據(jù)記賬財務(wù)核算生成憑證選擇查詢條件“銷售出庫單”生成憑證保存。

借：主營業(yè)務(wù)成本 350000

貸：庫存商品 350000

注意：根據(jù)稅法規(guī)定，銷售方收到小規(guī)模納稅人交通運輸企業(yè)開具的普通發(fā)票，不能抵扣企業(yè)的銷項稅，列入銷售費用，通過銷售費用支出單反映。因此須先調(diào)整費用支出單單據(jù)格式，把表頭項目中的“單據(jù)流向”、“費用供應(yīng)商編碼”顯示出來，從而使單據(jù)流向中可以選擇“其他應(yīng)付單”，形成應(yīng)付賬款。

（二）采購方承擔運費的業(yè)務(wù)處理

操作流程：

崗位說明：采購員負責填制采購訂單（審核）、采購到貨單（審核）、采購專用發(fā)票的生成、填制運費普通發(fā)票、結(jié)算（手工）；倉管員負責生成入庫單（審核）；會計負責應(yīng)付單據(jù)審核及制單、存貨記賬及生成憑證。

操作步驟：

1.填制、審核采購訂單。

2.生成、審核到貨單。

3.生成、審核采購入庫單。

4.生成采購專用發(fā)票。

這四個操作步驟同任務(wù)描述一采購方的前四個步驟相同。

5.填制運費普通發(fā)票。供應(yīng)鏈采購管理采購發(fā)票采購專用發(fā)票增加錄入運費普通發(fā)票資料（注意：存貨名稱為“運輸費”，數(shù)量為“1”，原幣單價為“1200”，稅率為“0”）保存。

6.采購手工結(jié)算。供應(yīng)鏈采購管理采購結(jié)算手工結(jié)算過濾結(jié)算條件選單（選中上窗格的采購專用發(fā)票和運費發(fā)票，再選中下窗格中對應(yīng)的入庫單，輸入分攤金額“1200”）費用分攤（按數(shù)量）分攤結(jié)算確定。

7.應(yīng)付單據(jù)審核。應(yīng)付款管理應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)審核過濾選擇單據(jù)審核。

8.應(yīng)付單據(jù)制單。應(yīng)付款管理應(yīng)付單據(jù)處理制單處理過濾（發(fā)票制單）制單（合并制單）保存。

借：材料采購 441200

應(yīng)交稅費―增值稅―進項稅 74800

貸：應(yīng)付賬款 516000

9.采購成本確認（存貨記賬、生成憑證）。供應(yīng)鏈存貨管理業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記賬過濾選定單據(jù)記賬財務(wù)核算生成憑證選擇查詢條件“采購入庫單（報銷記賬）”生成憑證。

借：庫存商品 441200

貸：材料采購 441200

本文在Windows7及用友ERP-U810.1（院校專版）環(huán)境下調(diào)試驗證，與全國職業(yè)院校技能大賽的評分標準一致。

參考文獻：

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[3] 李吉梅，杜美杰.場景式企業(yè)財務(wù)業(yè)務(wù)綜合實踐教程[M].北京：清華大學出版社，2016

篇13

一、 ERP在企業(yè)應(yīng)用中存在的問題

由于ERP的應(yīng)用復雜性，所以在企業(yè)中，往往存在著許多問題。

（一）忽視教育與培訓，油田工作人員素質(zhì)不能適應(yīng)

我國油田企業(yè)往往存在技術(shù)裝備較差、人員素質(zhì)較低的狀況，從而導致管理水平的低下。油田企業(yè)內(nèi)部管理程序的不順暢，一旦操作起來就存在弊端多的現(xiàn)象。

（二）企業(yè)管理的基礎(chǔ)工作無法滿足系統(tǒng)運行要求

ERP運行的首要基礎(chǔ)就是企業(yè)內(nèi)部具備完整準確的數(shù)據(jù)，有些油田運行多年仍未建立起完整的數(shù)據(jù)庫，這將導致ERP的基礎(chǔ)工作不能正常運轉(zhuǎn)。

（三）生產(chǎn)不穩(wěn)定導致ERP不能正常運行

由于ERP是在生產(chǎn)運轉(zhuǎn)正常的情況下才能正常運行的，所以當一些油田企業(yè)內(nèi)部各種工具的質(zhì)量存有部分問題，導致不能運行順利。

二、 具體應(yīng)用

在ERP的現(xiàn)實應(yīng)用中，要注意對各個環(huán)節(jié)都要掌握清楚。在油田企業(yè)建設(shè)中，需要它進行有效地財務(wù)管理，注意ERP系統(tǒng)與一般財務(wù)軟件的區(qū)別和特點。

在油田企業(yè)中，由于項目多較大較廣，在進行財務(wù)管理時，要謹慎小心。ERP將物流、資金流和信息六都綜合地集中到了一起，做到了信息及時有效傳達，使各個信息都能有效集中的工作標準，利于對全部信息嚴格地進行監(jiān)管，但是，財務(wù)人員又要注意許多細節(jié)事項：

（一）保證初始數(shù)據(jù)的準確性

ERP系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，一般來源于在生產(chǎn)、銷售、運轉(zhuǎn)時的數(shù)據(jù)，財務(wù)人員很難對這些數(shù)據(jù)進行有效地控制，如果原始數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤現(xiàn)象，就會導致一系列的連鎖反應(yīng)，導致各數(shù)據(jù)的全面崩潰。

1、對生產(chǎn)中的注意事項

在生產(chǎn)中，企業(yè)人員密切關(guān)注的是生產(chǎn)成本的控制，這是關(guān)鍵。作業(yè)成本計算是生產(chǎn)成本計算的重要方法。在ERP的系統(tǒng)中，作業(yè)成本計算比較復雜，必須先要輸入某特定期間內(nèi)的資源成本、動因數(shù)量、產(chǎn)出量與其他各項數(shù)據(jù)。在ERP系統(tǒng)的財務(wù)系統(tǒng)里可以得到資源成本數(shù)據(jù)，如果無法得到，財務(wù)人員可以直接進行手工輸入。成本動因數(shù)據(jù)準確性關(guān)乎作業(yè)成本的計算結(jié)果準確性，所以，ERP的成本控制系統(tǒng)里，初始數(shù)據(jù)準確性影響著整個生產(chǎn)數(shù)據(jù)，同時，其數(shù)據(jù)準確性同樣能保證ERP財務(wù)系統(tǒng)的有效運行。

2、在銷售時應(yīng)注意的事項

ERP的銷售系統(tǒng)中，應(yīng)收應(yīng)付的賬款影響著整個企業(yè)的成本和收入，也是企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)的重中之重，應(yīng)收賬款的系統(tǒng)和應(yīng)付賬款緊密的聯(lián)系在一起，所以，財務(wù)人員要正確地輸入每項初始數(shù)據(jù)，保證財務(wù)供應(yīng)鏈的有效進展。企業(yè)管理人員要做好各個部門都要進行數(shù)據(jù)上的溝通，做好數(shù)據(jù)初始工作，再沒有任何異議的情況下在進行數(shù)據(jù)的輸入。由于在銷售系統(tǒng)中，各種票據(jù)都要進行有效地輸入，才能順利進行，所以在各項信息傳遞工作中，各人員要嚴格把關(guān)，做好每以環(huán)節(jié)的細節(jié)工作。

3、在采購中的注意事項

為了使生產(chǎn)能夠更好地進行下去油田企業(yè)一般要進行一些器械和原料的采購工作，ERP的采購管理系統(tǒng)是相當重要的，它要求各供應(yīng)商提供的原始數(shù)據(jù)要準確，加上企業(yè)本身內(nèi)部在采購時保留的各種票據(jù)數(shù)字的準確性。對于采購管理系統(tǒng)的原始數(shù)據(jù)的嚴格要求，就是保證企業(yè)對物流、資金流及各項生產(chǎn)活動有效進行的前提。所以保護好采購的原始數(shù)據(jù)，有利于企業(yè)內(nèi)部各項工作的完善管理。

(二）對ERP財務(wù)有效的控制

ERP財務(wù)管理中，應(yīng)該加強各項財務(wù)內(nèi)容的權(quán)限控制工作，以免不相關(guān)人員通過對ERP的操作，得到企業(yè)內(nèi)部重要資料。企業(yè)領(lǐng)導要嚴格對這一環(huán)節(jié)把好關(guān)，不斷進行監(jiān)管，加大懲罰力度。并且要確保原始數(shù)據(jù)的完整性，在設(shè)置各個科目之后，要保留它們的原始數(shù)據(jù)，以防在無關(guān)人員進行非法窺竊后導致數(shù)據(jù)丟失，無法恢復正常。

（三）財務(wù)人員的分工和權(quán)限有效設(shè)置

ERP是一種創(chuàng)新的管理工具，在企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)人員首先應(yīng)該懂得使用這一工具，在ERP的操作時應(yīng)該注意各種事項。同時，企業(yè)領(lǐng)導在培訓財務(wù)人員的時候，要對他們進行完全分工，使他們能夠進行互相協(xié)助，互相監(jiān)督，培養(yǎng)他們對各項數(shù)據(jù)的認知能力，在數(shù)據(jù)準確性保證的前提下，才能進行有效地使企業(yè)運行各項工作。ERP改變和細分了財務(wù)人員的工作權(quán)限，使他們認識到自身工作的價值，并積極地區(qū)工作，在實踐中得到長足發(fā)展與進步。在分工出現(xiàn)變化的時候，企業(yè)領(lǐng)導要及時通知各個財務(wù)人員，使他們在工作中能夠得到有效溝通，使企業(yè)各項工作運轉(zhuǎn)正常。

三、明確ERP的獨特之處

企業(yè)在使用ERP的時候，也能使內(nèi)部員工不斷提升，并且使企業(yè)的管理構(gòu)架造成了重組和業(yè)務(wù)流改變的問題。面對這一現(xiàn)狀，領(lǐng)導要抓住其中的優(yōu)點，進行不斷深化，加強對各級員工的培訓，使他們能更好地適應(yīng)這一管理工具。

（一）不斷提高員工本身素質(zhì)

前面講到要使企業(yè)內(nèi)的財務(wù)人員進行各方面的學習，以適應(yīng)ERP的財務(wù)管理工作，一般來說，各項工作的有效實施，都是有員工來完成的，無論是對機器的操作還是對人的管理，都不例外。在企業(yè)內(nèi)部，不但要強化對財務(wù)人員的培訓，還要對其他員工進行思想教育，使他們能夠更好地認識到ERP的重要性，同時能更好地適應(yīng)ERP的內(nèi)部管理和自身價值提高。其次，財務(wù)人員要注重對數(shù)據(jù)的管理，進行細化分析與統(tǒng)籌記錄。

ERP的管理之下的最大優(yōu)點就是，財務(wù)人員不必對復雜繁瑣的賬目進行整合了，這些在ERP的系統(tǒng)中都能變得清晰明了。這樣就幫助財務(wù)人員進行其他財務(wù)項目的關(guān)注，對于員工的全面發(fā)展有著深刻的影響。

（二）ERP的財務(wù)管理的管理性

在ERP的財務(wù)管理中，無論是分析，還是決策，都有利于對企業(yè)資金的有效管理。首先對資金流動性的分析，可以幫助企業(yè)領(lǐng)導了解資金的投向能否是一個使企業(yè)效益提高或打開市場。企業(yè)通過對ERP管理的實施，可以使資金的籌資與使用達到最佳水平。

（三）使用ERP可提升財務(wù)預測能力

財務(wù)分析起到一種承上啟下的作用，ERP將財務(wù)的分析與預測相結(jié)合起來，來進行對生產(chǎn)、采購和銷售的預測。通過各種預測方法，對公司內(nèi)部各項數(shù)據(jù)進行整合，得出有力的信息，同時就能為企業(yè)的決策提供更好的依據(jù)。財務(wù)預測是整個財務(wù)計劃的重要環(huán)節(jié)。對于各項歷史數(shù)據(jù)進行管理預測，從而能自動地做出預測，且可對預測的數(shù)據(jù)進行手工調(diào)整，完成精確預測。

（四）使用ERP系統(tǒng)，提高企業(yè)財務(wù)決策和計劃能力

通過ERP對財務(wù)的有效控制與管理，得到對企業(yè)全面的提升，同時加強了對整個企業(yè)的有效管理，使領(lǐng)導者認識到資金投向的大方向，為領(lǐng)導者提供各項指導工作，有著非常重要的意義。在企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的縝密進行中，ERP判斷出來的各項數(shù)據(jù)，是一個方向標，在企業(yè)有指導性的意義。

四、ERP在企業(yè)應(yīng)用中的重要意義

ERP在企業(yè)內(nèi)部的應(yīng)用，主要是使財務(wù)管理能更好地進行下去，使企業(yè)領(lǐng)導者能更好地看到在各項管理進行時出現(xiàn)的問題，尤其是在財務(wù)管理中，更要把好關(guān)，掌握好每一個環(huán)節(jié)的進行，使企業(yè)更好地進行統(tǒng)籌管理。

五、總結(jié)

由于ERP在油田企業(yè)財務(wù)管理上的應(yīng)用，給整個企業(yè)帶來許多便利，使企業(yè)內(nèi)部所有成員都認識到自身的不足，這樣就能使各級人員進行積極地更正和研究。同時ERP有一些弱點，這些弱點應(yīng)該被我們所重視起來，不斷改進，使ERP系統(tǒng)能真正地為我們企業(yè)做貢獻。

參考文獻：

[1]馬春雷.ERP在財務(wù)管理中的應(yīng)用[J].環(huán)球市場信息導報，2012（2）