引論：我們?yōu)槟砹?3篇經(jīng)濟(jì)學(xué)最重要的概念范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
哈耶克在1.974年獲得諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎，而他對現(xiàn)代自由主義理論的轉(zhuǎn)向和當(dāng)代社會科學(xué)研究領(lǐng)域的拓寬更是作出了突出的貢獻(xiàn)。正如s.Gor—don在評論哈耶克的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)時所指出的：”哈耶克要比羅爾斯、弗里德曼、熊德特或J.克拉克更重要，甚至比任何以經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)而對政治哲學(xué)給出綜合論證的學(xué)者更重要。”在哈耶克的社會理論中，有關(guān)教育的論述占有重要的地位，哈耶克利用自己的社會科學(xué)理論對教育問題作出了精辟的闡述。
一、哈耶克的基本理論觀點
哈耶克首先是一位經(jīng)濟(jì)學(xué)家，獲得諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎證明了他在經(jīng)濟(jì)學(xué)中的地位，他的社會理論大廈奠基于他對經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究。在解決經(jīng)濟(jì)學(xué)難題中，哈耶克提出了“自生自發(fā)秩序”這個非常重要的概念，它類似于經(jīng)濟(jì)學(xué)鼻祖亞當(dāng)·斯密提出的“看不見的手”理論。但是哈耶克認(rèn)為，“自生自發(fā)秩序”這個概念具有廣闊的適用范圍，不像“看不見的手”那樣僅僅能夠利用在對市場的研究中。哈耶克甚至認(rèn)為“自生自發(fā)秩序”這個概念是所有社會理論的核心概念，而由“看不見的手”所形成的“市場秩序”只是它的一個范例…。
所謂“自生自發(fā)秩序”，就是獨立于人類的控制、組織和設(shè)計而由社會自發(fā)生成的秩序。這里的“秩序”，我們可以理解為“社會結(jié)構(gòu)”，也可以理解為“人類文明”。也就是說，哈耶克認(rèn)為社會結(jié)構(gòu)和人類文明都是“自生自發(fā)”而來的，而不是人類理性所主觀創(chuàng)造出來的，哈耶克的經(jīng)典表述是，“人類的一切文明皆由進(jìn)化而來”。哈耶克認(rèn)為，道德、法律、語言、文字等人類基本文明成果的形成和變革，都是由其本身“進(jìn)化”而來。從“自生自發(fā)秩序”這個概念出發(fā)，哈耶克區(qū)分了“進(jìn)化論理性主義”和“建構(gòu)論理性主義”，從而更加深刻地闡述了他的理論，同時也更加透徹地解釋了“自生自發(fā)秩序”這個概念。
建構(gòu)論理性主義所提出的基本命題是，人生而具有知識、智慧和道德的稟賦，這種稟賦能夠使人通過審慎的思考來創(chuàng)造文明。建構(gòu)論理性主義認(rèn)為人類所有的制度、文明形式都是、而且應(yīng)當(dāng)是人類主觀思考和設(shè)計的產(chǎn)物。然而，進(jìn)化論理性主義者則認(rèn)為，人類文明乃是經(jīng)過不斷試錯、日益累計而獲得的結(jié)果，或者說，它是“獨立于人類理性”的人類行動的結(jié)果。進(jìn)化論理性主義的命題可以表述為，文明于偶然之中所達(dá)到的種種成就，乃是人的行動的“非意圖”的結(jié)果，而并不是人類知識、智慧和主觀設(shè)計的產(chǎn)物。簡而言之，建構(gòu)論理性主義認(rèn)為文明(包括道德、宗教、法律、語言、貨幣、市場以及社會的整個秩序)都是人類“設(shè)計”或“組織”的產(chǎn)物，而進(jìn)化論理性主義則認(rèn)為文明是由本身進(jìn)化而來的，文明的進(jìn)化是“人類行動”的結(jié)果，但不是“人類組織或設(shè)計”的結(jié)果，也就是說，人類文明是“自生自發(fā)”而產(chǎn)生的。
對建構(gòu)論理性主義與進(jìn)化論理性主義的區(qū)分和對前者的批判，哈耶克提出了他最重要的一個觀點：人類理性是有限的。在奧妙無窮的社會面前，人類的理性無法窮盡對社會的無限知識。因此，如果人類完全拋棄傳統(tǒng)和歷史，妄圖利用已經(jīng)掌握的關(guān)于社會的有限知識對社會進(jìn)行根本性的改造，必然會導(dǎo)致失敗。
在人類理性優(yōu)先這一根本性的約束條件下，如何才能使我們的社會更加完美和諧呢?哈耶克認(rèn)為最重要的就是實行決策主體的多元化。決策主體的多樣化與哈耶克理論中最核心的一個概念——自由是一致的。決策主體多元化就是允許每個人運用自己擁有的知識、獲得的信息去實現(xiàn)自己的目的。自由不僅是我們要追求的目的，而且也是導(dǎo)致社會進(jìn)步的手段。自由之所以重要，是因為在人類有限理性這一約束條件下，只有自由才能最大限度地避免人類濫用理性帶給人類的傷害，哈耶克用計劃經(jīng)濟(jì)與市場經(jīng)濟(jì)的不同結(jié)局來說明了自由的重要性。在計劃經(jīng)濟(jì)體制下，個人自由受到了巨大的抑制，決策主體高度一元化，個人的決策都由不同級別的國家機(jī)關(guān)作出，這種體制不僅影響了經(jīng)濟(jì)運行的效率，而且也影響了文化和思想的進(jìn)步。相反，市場經(jīng)濟(jì)中每個人都被賦予了法制下最大限度的自由，從而使市場經(jīng)濟(jì)始終保持著勃勃生機(jī)。
二、哈耶克的教育思想
沿著人類理性有限性和決策主體多元化這一邏輯思路，哈耶克提出了他對教育的主張。哈耶克引用了約翰·穆勒(J.s.Mill)的一段話，深刻地表明了哈耶克的教育觀點：
一般的國家教育(state education)，僅是一項將人們模塑成完全相似的人的人為設(shè)計，而通過此種教育強(qiáng)加于人們的模型，則又決定于那些能令政府中的支配型力量——不管是君主、牧師、貴族，還是當(dāng)今社會的多數(shù)感到滿意的東西；隨著這種國家教育的效率及成功程度的提高，它將漸漸確立起一種控制人們心智的專制，而這勢必會導(dǎo)致確立一種對人身的專制。
這段話深刻地表明了哈耶克對教育的基本觀點：反對國家對教育嚴(yán)格的、統(tǒng)一的控制，即“國家教育制度”。
從經(jīng)濟(jì)學(xué)上看，教育具有明顯的外部效應(yīng)。作為一位諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎的獲得者，哈耶克完全清楚教育對社會的巨大作用，也清楚國家在一定范圍對教育進(jìn)行支持、干預(yù)的必要性。哈耶克所反對的，是國家對教育的過多干預(yù)和控制，以至于教育成為國家機(jī)器一部分的現(xiàn)狀。哈耶克對國家教育制度的擔(dān)憂，在其作品中處處流露，如“正是那種高度集權(quán)化的，且由政府支配的教育制度，將控制人們心智的巨大權(quán)力置于權(quán)力機(jī)構(gòu)的操縱之中；這種境況當(dāng)會使人們不致貿(mào)然地接受這種教育”，再比如，“教育領(lǐng)域中的重大問題，或許很快就會轉(zhuǎn)變成一個如何防止人們?yōu)E用其已確實擁有的能力的問題……真正能夠解決這個問題的方案乃在于：政府不再充當(dāng)教育的主要管理者和提供者，而應(yīng)當(dāng)成為個人公正的保護(hù)者，以防止一切濫用此類新近發(fā)現(xiàn)的能力的做法”。
哈耶克強(qiáng)烈反對國家對教育的干預(yù)和控制，首先是因為：教育對人的發(fā)展具有強(qiáng)烈的引導(dǎo)和塑造作用，而在人類有限理性這一前提下，我們并不能準(zhǔn)確知道如何才能“最好地”塑造和引導(dǎo)青少年的發(fā)展。而且，人的發(fā)展是否有“最佳的”模式和發(fā)展路徑，同樣值得懷疑。即使我們真的找到了一條“最適合”青少年發(fā)展的路徑，讓所有青少年遵循同樣的發(fā)展路徑、學(xué)習(xí)同樣的知識、養(yǎng)成同樣的思維模式、形成同樣的世界觀就應(yīng)該成為我們的目標(biāo)嗎?很顯然，我們并不能簡單地給出一個肯定的答案。
實際上，目前的國家教育制度就是利用了我們“已知的最佳模式”對青少年進(jìn)行了統(tǒng)一性的引
導(dǎo)和控制，而這種模式已經(jīng)阻礙了青少年成就多樣化的形成，也阻礙了社會的多樣化和豐富性。為了防止根據(jù)我們已有的有限理性對青少年作出錯誤的引導(dǎo)和控制，就需要減少國家對教育實行的過多干預(yù)和控制，在教育領(lǐng)域內(nèi)實現(xiàn)決策主體的多元化和教育內(nèi)容的豐富化。哈耶克以德國著名教育家馮‘洪堡及其他所倡導(dǎo)的國家教育制度為例，來證明國家對教育嚴(yán)格控制的危害。
馮。洪堡在倡導(dǎo)國家教育制度之前，曾是個人自由的積極倡導(dǎo)者，他甚至論辯說，公立教育(public education)是有害和必要的。馮·洪堡認(rèn)為教育完全超出了政治機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)受到恰當(dāng)限制的范圍。后來，由于普魯士在拿破侖戰(zhàn)爭期間所面臨的困境以及國防的需要，致使馮·洪堡放棄了他此前的立場。雖然普魯士的經(jīng)濟(jì)崛起以及德國后來經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展主要原因在于國家教育制度所帶來的人們教育水平的提高，但是，哈耶克反問說，在此后幾代人的時期內(nèi)(一戰(zhàn)和二戰(zhàn)期間)，德國所扮演的角色完全有可能被人懷疑，普魯士那種曾經(jīng)備受贊譽的國家教育制度，對于世界，或是對于普魯士本身，可能并不是一種純粹的幸事。
三、哈耶克教育思想對我國教育改革的啟示
根據(jù)哈耶克的教育思想來看我國的教育改革，就會發(fā)現(xiàn)在我國的教育中，國家對教育的干預(yù)和控制過于強(qiáng)烈、統(tǒng)一和僵化。在教育領(lǐng)域中，最重要的決策是由國家統(tǒng)一作出的，國家通過對教育實施嚴(yán)格的、統(tǒng)一的控制，在很大程度上限制了學(xué)生的選擇范圍，從而限制了學(xué)生多樣化發(fā)展的可能性。
國家實施對教育的控制和干預(yù)，主要是通過全國統(tǒng)一的高考制度來進(jìn)行的。高考制度在實際上規(guī)定了學(xué)生要學(xué)習(xí)的內(nèi)容，而在諸多教育決策中，學(xué)習(xí)內(nèi)容無疑是最為重要的教育決策，也是對學(xué)生發(fā)展影響最重要的因素。這樣，國家通過統(tǒng)一的高考，就控制了全國學(xué)生的發(fā)展。從理論上說，高考并不是我國的教學(xué)大綱，但實際上，高考這根指揮棒比教學(xué)大綱有更大的影響力。因為在我國，要進(jìn)入高等學(xué)府進(jìn)行深造，雖然有比較多的渠道，但是通過全國性的高考還是最重要的一條。對于家境貧寒的學(xué)生來說，高考還是這些學(xué)生的唯一渠道，就是于那些家庭條件優(yōu)越的學(xué)生，可以通過經(jīng)濟(jì)渠道或其他渠道雖然可以進(jìn)入高等學(xué)校，但是要進(jìn)入最好的大學(xué)，也必須在高考中有一定的表現(xiàn)。因為能夠進(jìn)入高校，尤其是重點院校學(xué)習(xí)，對于個人的發(fā)展十分重要，所以，高考就成為我國教育的最重要指揮棒，也成為評價學(xué)生、老師、學(xué)校和一個地區(qū)教育質(zhì)量的最重要標(biāo)準(zhǔn)。對于高考與應(yīng)試教育之間的關(guān)系，有學(xué)者曾經(jīng)作過專門的論述。
國家通過全國統(tǒng)一的高考對全國學(xué)生進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)定，是導(dǎo)致應(yīng)試教育在我國盛行的一個重要根源。但是現(xiàn)在看來，導(dǎo)致應(yīng)試教育的盛行還不是高考的最大弊端。畢竟，激烈的應(yīng)試教育提高了我國學(xué)生對基礎(chǔ)知識的掌握水平，這從我國學(xué)生在歷年的國際奧林匹克競賽中的表現(xiàn)就可以看出來。筆者認(rèn)為，全國統(tǒng)一的考試對我國教育的最大影響是對學(xué)生多樣化發(fā)展的戕害。為了說明這個問題，我們可以引入興趣這個因素作為中間變量進(jìn)行分析。
興趣是教育學(xué)和心理學(xué)中一個十分重要的概念，或許也是最重要的一個概念。杜威高度強(qiáng)調(diào)興趣在教育中的作用，他說，“興趣顯示著最初出現(xiàn)的能力”，“成年人只有通過對兒童的興趣不斷地予以同情的觀察，才能夠進(jìn)入兒童的生活里面，才知道他要做什么，用什么教材才能使他工作得最起勁、最有效果”。皮亞杰在著作中也引述了另一位教育學(xué)家的話說，“興趣的規(guī)律乃是整個體系隨之運轉(zhuǎn)的唯一軸心”。興趣依賴于獨立的個人，具有不同生活經(jīng)歷、生活背景和智力稟賦的學(xué)生，對不同課程興趣肯定是不同的。一些學(xué)生可能對某些課程感興趣，而另外的學(xué)生可能對這些課程不感興趣。我們的教育要承認(rèn)興趣在教育中的重要性，就要承認(rèn)和尊重學(xué)生在興趣上的差異。但是，我們現(xiàn)行的教育體制則不管學(xué)生對某些課程是否有興趣，要求所有學(xué)生對所有學(xué)科(至少是考試科目)同等對待。
目前的教育體制，在不顧及學(xué)生興趣、強(qiáng)制所有學(xué)生學(xué)習(xí)相同課程的時候，實際上也禁止了學(xué)生學(xué)習(xí)其他某些課程。以音樂和美術(shù)為例，音樂和美術(shù)是美育的主要內(nèi)容，經(jīng)典的教育學(xué)理論認(rèn)為美育對于人的發(fā)展至關(guān)重要。但是，到我國的中小學(xué)(特別是農(nóng)村)去看看，就知道音樂和美術(shù)大部分都是其他課程的陪襯：一般沒有專任老師、上課時間經(jīng)常被侵占，而在大部分高中根本就沒有音樂、美術(shù)課。最能說明問題的是，如果有些學(xué)生對音樂或美術(shù)感興趣，企圖利用自習(xí)課的時間鉆研一下樂譜或美術(shù)，一定會受到老師強(qiáng)烈的批評和制止。
哈耶克的教育思想及其對教育改革的建議，用一句話來概括就是，反對國家對教育的過多干預(yù)和控制，實行教育決策的多樣化。而這正是教育滿足兒童興趣的必要條件，也是兒童興趣得到滿足后教育發(fā)展的必然結(jié)果。對學(xué)習(xí)內(nèi)容這個最重要的教育決策，除了國家，學(xué)生、家長、老師、中小學(xué)、高校都應(yīng)該成為重要的決策主體。目前，我們需要特別強(qiáng)調(diào)落實學(xué)生和高校的決策權(quán)力，因為給予學(xué)生和高校教育決策權(quán)在目前最具現(xiàn)實性。學(xué)生自己決策，是實現(xiàn)興趣滿足的一個重要條件，而讓高校成為教育的決策主體——給予高校充分的招生自，可以對學(xué)生的興趣進(jìn)行正確的引導(dǎo)和激勵，而不致使學(xué)生的興趣漫無邊際地發(fā)展。高校的獨立決策和國家的統(tǒng)一決策具有完全不同的后果，不同高校的獨立決策可以保證教育決策的多元化，而國家的統(tǒng)一決策只能阻礙學(xué)生發(fā)展的多樣化。
王坤慶老師在一次學(xué)術(shù)報告中，提到了臧克家報考國立青島大學(xué)的例子。臧克家僅僅在試卷上寫了一首詩，就被國立青島大學(xué)錄取。如果臧克家現(xiàn)在報考大學(xué)，可能就不會如此順利了。國際影星鞏俐就是一個例子。鞏俐雖然很有表演天賦，但因為文化課不理想，幾次報考山東藝術(shù)學(xué)院等院校，都名落孫山。后來她報考中央戲劇學(xué)院，也差一點因為文化課而被拒之門外，最后由文化部表演藝術(shù)司作出特批才勉強(qiáng)進(jìn)入中央戲劇學(xué)院。我們不否認(rèn)臧克家時代的多元化教育決策模式有其缺陷，我們也同樣承認(rèn)目前統(tǒng)一的高考模式有其長處。但正是因為每種體制都有利有弊，而且，對每種模式的利弊進(jìn)行準(zhǔn)確的比較和評價，可能超出了我們目前人類的有限理性，我們才需要實行教育決策主體多樣化。只有這樣，才能避免教育領(lǐng)域中人類濫用已有的有限理性帶給人們傷害。
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篇2
加里?貝克爾，1930年12月2日出生，在紐約布魯克林長大。童年時代就置身紐約這個金融中心，令貝克爾對股市等金融領(lǐng)域動態(tài)很有興趣，也常為近乎失明的父親念報紙上的經(jīng)濟(jì)新聞。
貝克爾于1951年畢業(yè)于普林斯頓大學(xué)，后進(jìn)入芝加哥大學(xué)攻讀研究生。年僅30歲時，就已成為哥倫比亞大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)教授，后受斯蒂格勒邀請，留駐芝加哥大學(xué)任教。
1957年，貝克爾出版了他的博士論文《歧視經(jīng)濟(jì)學(xué)》，在討論歧視的度量、歧視的后果等問題后，他指出，在激烈競爭的市場中，種族歧視的企業(yè)會因自己的歧視行為而承擔(dān)更高的用工成本，從而被淘汰出局。在當(dāng)時，這篇博士論文從選題、研究方法到結(jié)論，均堪稱異端。
貝克爾的理論創(chuàng)新從一開始就遇到巨大阻力。在為諾貝爾獎委員會撰寫的自傳中，貝克爾回憶，在很長的一段時間里，他的研究不是被忽略，就是被當(dāng)時的頂級經(jīng)濟(jì)學(xué)家鄙視。在這些人眼中，貝克爾是經(jīng)濟(jì)學(xué)家中的異類，甚至算不得真正意義上的經(jīng)濟(jì)學(xué)家。直到晚些時候，民權(quán)運動在美國如火如荼展開時，他的研究成果才受到更多關(guān)注和贊揚。
貝克爾沒有就此止步。1960年，他出版《生育率的經(jīng)濟(jì)分析》，這是現(xiàn)代人口經(jīng)濟(jì)學(xué)的奠基之作。貝克爾認(rèn)為，要不要生育、生育多少個后代，也是一種經(jīng)濟(jì)行為，因為父母在生兒育女時，肯定會理性地權(quán)衡各種與生育有關(guān)的收益和成本。
貝克爾還是人力資本理論的創(chuàng)立者之一，他是最早明確指出教育和培訓(xùn)也是一種資本、可以為人們帶來回報的學(xué)者。他于1964年出版的《人力資本》一書，是人力資本理論的經(jīng)典之作。1981年出版的《家庭論》則是貝克爾這一研究思路的代表作。在這本書中，貝克爾提出了“婚姻市場”模型，用來分析什么樣的人會與什么樣的人結(jié)婚。
貝克爾是一個直面現(xiàn)象，對真實世界有著卓越直覺的經(jīng)濟(jì)學(xué)家。他之所以研究這些社會問題，是因為它們確實重要，也是為了給人們提供全新的認(rèn)識，而不是替經(jīng)濟(jì)學(xué)“攻城略地、開疆辟土”。如果說他真的建立了一個“經(jīng)濟(jì)學(xué)帝國”的話，那也只是一種非意圖的后果。
貝克爾一直關(guān)注“重要問題”，而最重要的問題莫過于人性。在貝克爾看來，不應(yīng)認(rèn)為人類只能被自私的物質(zhì)利益所驅(qū)動，人類的行為受著更為廣泛和豐富的價值因素影響。
事實上，很可能是對重要問題（即“人性”）的重視，而不是對經(jīng)濟(jì)學(xué)“理性”范式本身的關(guān)注，才是貝克爾上述偏執(zhí)傾向的最終原因。他之所以到芝加哥大學(xué)師從米爾頓?弗里德曼攻讀研究生，也是因為弗里德曼強(qiáng)調(diào)：經(jīng)濟(jì)學(xué)不是一些聰明人玩的游戲，而是處理現(xiàn)實問題的有力工具。
作為芝加哥學(xué)派的主要代表人物之一，與弗里德曼、斯蒂格勒等人一樣，貝克爾也主張自由競爭的市場經(jīng)濟(jì)。不過，從根本上看，貝克爾經(jīng)濟(jì)思想最重要的內(nèi)核應(yīng)該是他的經(jīng)濟(jì)增長理論。他一貫堅持資本的普遍性，并且認(rèn)為最終決定資本積累（包括受教育程度）的是人性或“國民性”。貝克爾最終不僅成了經(jīng)濟(jì)學(xué)大師，還成了著名社會學(xué)家，其深層原因正在于此。
獲得諾獎后，貝克爾把研究重心轉(zhuǎn)回“社會”。他是社會資本概念的創(chuàng)立者之一。他在和長期合作者凱文?墨菲合著的《社會經(jīng)濟(jì)學(xué)》一書中，將社會環(huán)境因素和普通商品及服務(wù)一并納入了效用函數(shù)，分析了社會環(huán)境的改變對人們的選擇和行為的影響。這是將社會學(xué)和心理學(xué)關(guān)于人的偏好的研究成果，融合到經(jīng)濟(jì)學(xué)中來的重要一步。
因為這種“以重要問題為導(dǎo)向”的立場，貝克爾勇于對傳統(tǒng)概念提出質(zhì)疑。他愿意放棄新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)任何一個不符合事實的假設(shè)，哪怕是類似于“完全競爭”這樣最核心的假設(shè)。
篇3
在計量經(jīng)濟(jì)學(xué)實際教學(xué)中發(fā)現(xiàn)，許多同學(xué)對統(tǒng)計學(xué)中基本概念掌握得很好，依然無法理解計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容。主要的原因是已有的計量經(jīng)濟(jì)學(xué)教材缺乏引導(dǎo)學(xué)生從概率論和統(tǒng)計學(xué)過渡到計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)知識銜接。由于學(xué)生在學(xué)習(xí)這兩門課的過程中，缺失了知識點的過渡和遷移，常常用孤立和割裂的視角來看待計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容，這無疑提高了學(xué)生學(xué)習(xí)計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的困難程度。學(xué)生不知道將已有的數(shù)學(xué)知識與計量經(jīng)濟(jì)學(xué)相互結(jié)合，形成完整的邏輯體系。針對上述問題，本文將論述從概率論和統(tǒng)計學(xué)過渡到計量經(jīng)濟(jì)學(xué)過程中出現(xiàn)的知識點相互割裂的主要問題，闡述造成學(xué)生理解困難的原因，并提出相應(yīng)的改進(jìn)方法。
一、從概率論與統(tǒng)計學(xué)過渡到計量經(jīng)濟(jì)學(xué)出現(xiàn)的教學(xué)問題
雖然大多數(shù)學(xué)生在學(xué)習(xí)計量經(jīng)濟(jì)學(xué)之前，已經(jīng)學(xué)過計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)課程——概率論與數(shù)理統(tǒng)計。但學(xué)生在計量經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)習(xí)的過程中，面臨的巨大挑戰(zhàn)是如何將已有的概率論和數(shù)理統(tǒng)計的知識和計量經(jīng)濟(jì)學(xué)中的知識點相串聯(lián)。造成這一問題的原因主要有：第一，許多計量經(jīng)濟(jì)學(xué)中的重要知識點，在概率統(tǒng)計中只是簡略的介紹，甚至一帶而過，并未引起學(xué)生的重視。第二，許多計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的教材常常忽視概率論與數(shù)理統(tǒng)計的知識點，這可能是由于在歐美的計量經(jīng)濟(jì)學(xué)課程，并不要求學(xué)生前期修過概率論和數(shù)理統(tǒng)計。所以中國在引進(jìn)的國外的計量經(jīng)濟(jì)學(xué)教材后，也沒有在課程上復(fù)習(xí)概率論和數(shù)理統(tǒng)計的相關(guān)知識。為了具體說明教學(xué)中遇到的問題，本文以本科計量經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)大綱中最主要的教學(xué)內(nèi)容：經(jīng)典線性回歸的最佳線性無偏性質(zhì)和違反基本假設(shè)造成的后果兩個重要的知識章節(jié)作為案例說明。
（一）經(jīng)典線性回歸估計的最佳線性無偏性
經(jīng)典線性回歸估計的最佳線性無偏性是小樣本理論下的普通線性回歸的最重要的性質(zhì)，大多數(shù)本科計量經(jīng)濟(jì)學(xué)教材最前面的2-3章都是介紹這一內(nèi)容，例如國內(nèi)最常用的教材李子奈的教材《計量經(jīng)濟(jì)學(xué)》[4]和國外的伍德里奇的教材《計量經(jīng)濟(jì)學(xué)導(dǎo)論：現(xiàn)代觀點》[5]等。學(xué)生對這一內(nèi)容的理解程度也將直接影響到計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的后續(xù)學(xué)習(xí)。然而對于學(xué)完概率論與數(shù)理統(tǒng)計的同學(xué)來說，雖然他們學(xué)過隨機(jī)變量的數(shù)字特征，包括期望和方差，還有n階原點距以及n階中心距的內(nèi)容。但他們在概率論與數(shù)理統(tǒng)計的課程中并沒有接觸過無偏性和有效性的概念，事實上，就計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的本質(zhì)來說。無偏性就是用一階中心距來計算，有效性則用二階中心矩來衡量。而這兩個概念在在概率論與數(shù)理統(tǒng)計的課程中都已經(jīng)學(xué)過，但如果在計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)中不特別加以說明，學(xué)生很難意識到兩者之間的聯(lián)系。學(xué)生難以理解的另一個原因在于，在數(shù)理統(tǒng)計課程中，關(guān)于中心矩的介紹很簡略，許多學(xué)生可能并沒有意識到其在計量經(jīng)濟(jì)學(xué)中的重要性，而計量經(jīng)濟(jì)學(xué)教材中往往忽視對概率統(tǒng)計的中心矩的介紹，導(dǎo)致學(xué)生采取一種割裂的視角，無法建立一個統(tǒng)一的思維框架。
在計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)中，常常遇見許多同學(xué)難以理解為什么要用最優(yōu)線性無偏性來衡量最小二乘法的優(yōu)劣？因為大多數(shù)計量經(jīng)濟(jì)學(xué)教材往往直接介紹最小二乘法種種優(yōu)良性質(zhì)，在同學(xué)們不熟悉無偏性和有效性與中心矩之間關(guān)系的前提下，直接引入這兩個概念往往顯得突兀，學(xué)生在學(xué)完了線性最小二乘法的最優(yōu)線性無偏性之后，仍然會產(chǎn)生為什么要用這兩個指標(biāo)來衡量的疑問。更合理的方法是，可以在介紹最小二乘法的內(nèi)容之前，先介紹均方誤差的概念來引入無偏性和最小方差兩個概念，這與數(shù)理統(tǒng)計中如何衡量參數(shù)估計的性質(zhì)等內(nèi)容部分是一脈相承的，學(xué)生如果學(xué)過了數(shù)理統(tǒng)計學(xué)，就很容易理解均方誤差的概念。關(guān)于這種過渡知識的介紹，已有計量經(jīng)濟(jì)學(xué)教材在這方面做了很好的改進(jìn)，例如陳強(qiáng)著的計量經(jīng)濟(jì)學(xué)教材[6～7]，與許多其他的計量經(jīng)濟(jì)學(xué)教材不同，他并不是在計量經(jīng)濟(jì)學(xué)教材中直接介紹最小二乘法具有最優(yōu)線性無偏性的性質(zhì)。而是在還沒有引入最小二乘法之前，先介紹了如何評價參數(shù)估計的優(yōu)劣，即介紹均方誤差的方法，均方誤差可以進(jìn)一步分解成方差和偏差平方之和。偏差平方等于零就是無偏性的證明，方差最小就是有效性的證明，這種分解方法可以直觀的表示為什么線性回歸的最小二乘法估計會得到最佳線性無偏的優(yōu)良性質(zhì)。因為這種對參數(shù)估計優(yōu)劣的評價是通用于所有的參數(shù)估計，而不僅僅是對最小二乘法。同學(xué)在理解了評價參數(shù)估計的方法之后，就不會再對最小二乘法最優(yōu)線性無偏性的證明過程感到難以理解了，這有助于同學(xué)們理解如何從數(shù)理統(tǒng)計過渡到計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)知識。
（二）違反基本假設(shè)對最優(yōu)線性無偏性的影響
當(dāng)違反普通最小二乘法的基本假設(shè)時，其最優(yōu)線性無偏性會如何受到影響？許多同學(xué)常常依靠背誦的方法記住違反了每一條假設(shè)產(chǎn)生的后果，正如已有研究中所指出的[8]。這會導(dǎo)致學(xué)生混淆違反不同基本假設(shè)與產(chǎn)生后果之間的關(guān)系。古典線性回歸模型是基于以下四條假設(shè)而得出的最優(yōu)線性無偏的優(yōu)良性質(zhì)，第一，線性假定；第二，嚴(yán)格的外生性；第三，不存在嚴(yán)格多重共線性；第四，球形擾動項。事實上，在對于無偏性的證明當(dāng)中，并沒有用到第三條和第四條假定。第一條假定可以通過設(shè)定線性方程的形式來保證實現(xiàn)，一般我們可以假設(shè)其滿足。所以，影響無偏性最重要的假定是第二條嚴(yán)格外生性。第二條假設(shè)也是最容易違反的，而且直觀上并不能看出是否違反了第二條假設(shè)，也很難使用計量的統(tǒng)計方法來檢測第二條假設(shè)是否被違反。事實上我們所有關(guān)于線性回歸方程內(nèi)生性的討論，都是基于違反的嚴(yán)格外生性的假定而展開的。只有違反第二條假設(shè)，最終的估計才是有偏的，而違反第三條和第四條假設(shè)，并不會對估計結(jié)果的無偏性產(chǎn)生影響。在教學(xué)中發(fā)現(xiàn)，許多同學(xué)最容易犯的一個錯誤，就是他們常常認(rèn)為違反多重共線性或者球形擾動項的假設(shè)都會影響無偏性的估計。以至于他們認(rèn)為所有變量之間不可以存在任何相關(guān)性，或者認(rèn)為不可以存在異方差和自相關(guān)，否則他們認(rèn)為會導(dǎo)致估計結(jié)果有偏，這都是錯誤的觀念。究其原因，還是因為沒有理解在推導(dǎo)無偏性中所使用的概率論與數(shù)理統(tǒng)計學(xué)的相關(guān)知識。這里所需要期望的概念，同學(xué)們在數(shù)理統(tǒng)計中已經(jīng)學(xué)過，但是另一個重要的知識點——迭代期望定律，在本科生概率論和數(shù)理統(tǒng)計課程中一般并不會介紹，如果在推導(dǎo)普通最小二乘回歸的無偏性之前，先介紹迭代期望定理，則可以讓同學(xué)們很容易理解整個推導(dǎo)過程，從而理解得到無偏性所需要的假設(shè)，并可以推導(dǎo)出違反不同假設(shè)對最優(yōu)線性無偏產(chǎn)生的影響。二、統(tǒng)計學(xué)和計量經(jīng)濟(jì)學(xué)相結(jié)合的教學(xué)改進(jìn)方案
上述介紹的從概率論和數(shù)理統(tǒng)計學(xué)過渡到計量經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)過程中出現(xiàn)的問題及原因，這些是高校計量經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)過程中常出現(xiàn)的現(xiàn)象。結(jié)合教學(xué)實踐和相關(guān)教學(xué)研究，筆者提出以下改進(jìn)的方法和建議。
總體而言，在計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)過程當(dāng)中，推薦多采用互動式的教學(xué)方法，對于一些非常新的概念和知識點，先讓同學(xué)分組討論，由此可以了解他們的概率論和數(shù)理統(tǒng)計的基礎(chǔ)，并且讓同學(xué)們嘗試應(yīng)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計的相關(guān)知識推導(dǎo)出計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的結(jié)論，在此基礎(chǔ)上。教師可以知道學(xué)生已有的知識儲備和知識缺口，同時能夠很好的將計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的新知識和他們的知識儲備相連接，幫助學(xué)生從概率論和數(shù)理統(tǒng)計的知識點過渡到計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的知識點，建立一個整體的知識框架，在具體實踐中可以采用以下方法。
（一）計量經(jīng)濟(jì)學(xué)教材的選擇
在計量經(jīng)濟(jì)學(xué)教材的選擇方面，最好選用計量經(jīng)濟(jì)學(xué)教材在介紹最小二乘法內(nèi)容之前，先復(fù)習(xí)概率論和數(shù)理統(tǒng)計的相關(guān)知識。雖然有些教材將這部分知識放到了附錄部分，但是在實際教學(xué)過程中，往往忽略對這一部分基礎(chǔ)知識的介紹。所以更合適的方法是先介紹完概率論和數(shù)理統(tǒng)計的基礎(chǔ)知識，比如，最重要的知識點包括條件概率、條件分布、數(shù)字特征，迭代期望定理，隨機(jī)變量的性質(zhì)、假設(shè)檢驗、統(tǒng)計推斷、大數(shù)定理和中心極限定理、隨機(jī)過程等。讓同學(xué)們在學(xué)習(xí)計量經(jīng)濟(jì)學(xué)之前能夠回憶起已經(jīng)學(xué)過的概率論和數(shù)理統(tǒng)計基礎(chǔ)知識。尤其對學(xué)生后期進(jìn)一步學(xué)習(xí)最小二乘法的性質(zhì)的數(shù)學(xué)推導(dǎo)過程和性質(zhì)非常有幫助。
（二）課堂教學(xué)的改進(jìn)方案
在課堂教學(xué)方面可以采用“學(xué)生分組討論+教師講解+課后習(xí)題演練”三者相結(jié)合的方法，傳統(tǒng)的教學(xué)方式往往重視教師的講解和課后的習(xí)題演練。而忽視學(xué)生的分組討論，雖然學(xué)生分組討論在學(xué)生較多的時候很難開展，尤其是在總學(xué)時有限的情況下。但是，如果在課堂上給出五分鐘，讓同學(xué)們能夠自行討論，并反饋他們對于計量經(jīng)濟(jì)學(xué)推導(dǎo)過程的理解，將有助于老師掌握學(xué)生真實的基礎(chǔ)知識，尤其在不知道他們掌握了哪些概率論和數(shù)理統(tǒng)計的基礎(chǔ)知識的前提下，一味的介紹計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)知識，往往無法在他們已有知識庫和新的知識之間建立很好的鏈接。造成學(xué)生在理解計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的推導(dǎo)過程中采用孤立的視角，無法跟他們之前的概率論和數(shù)理統(tǒng)計的知識點形成有效的聯(lián)系，最終無法建立更加統(tǒng)一的知識框架和體系。
（三）教學(xué)大綱的優(yōu)化方案
對于本科階段計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)，現(xiàn)有的教材在不同教學(xué)知識點的安排上并不十分合理。應(yīng)該根據(jù)學(xué)生掌握的概率論和數(shù)理統(tǒng)計的基礎(chǔ)情況，提出更合理的計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)大綱。比如，從目前國內(nèi)比較流行的計量經(jīng)濟(jì)學(xué)教材來看，往往會花很多筆墨來介紹小樣本理論的普通最小二乘法的推導(dǎo)過程和相關(guān)性質(zhì)，尤其是在違反了不同假設(shè)之后所導(dǎo)致的不同后果。許多教材都會介紹當(dāng)擾動項存在異方差和自相關(guān)時，會產(chǎn)生什么樣的后果，并提出多種不同的解決方法。但在計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的實際應(yīng)用當(dāng)中，這兩種違反假設(shè)產(chǎn)生的后果并不十分嚴(yán)重，在使用計量軟件進(jìn)行回歸處理的方法非常簡單。這與實際教學(xué)中所花費的學(xué)時不相符。另外，在計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論教學(xué)中，往往會花很多時間來介紹多重共線性對于回歸結(jié)果產(chǎn)生的影響，但在實際應(yīng)用當(dāng)中，我們并不經(jīng)常討論多重共線性的問題，除非是存在著非常嚴(yán)重的多重共線性，因為當(dāng)建立回歸的模型時，我們就會考慮變量之間的多重共線性問題，盡量避免使用多重共線性很嚴(yán)重的變量。而不是通過后期的測量多重共線性的方法來刪除相關(guān)變量，因為如果該變量納入到回歸方程中，一般情況下我們首先應(yīng)考慮其理論意義，而不是為了降低多重共線性將其刪除，如果刪除一個相關(guān)的變量，則有可能會因為刪除一個重要的控制變量，導(dǎo)致最終的回歸結(jié)果產(chǎn)生偏誤，最終反而得不償失。
篇4
一、市場均衡及經(jīng)濟(jì)效率
福利經(jīng)濟(jì)學(xué)（welfare economics）是研究社會經(jīng)濟(jì)福利的一種經(jīng)濟(jì)學(xué)理論體系。它是由經(jīng)濟(jì)學(xué)家霍布斯和庇古于上世紀(jì)20年代創(chuàng)立的。帕累托效率是福利經(jīng)濟(jì)學(xué)在經(jīng)濟(jì)分析中既是最常用也是最重要的工具，這個工具也經(jīng)常被其他經(jīng)濟(jì)學(xué)流派所借用，它在經(jīng)濟(jì)分析和經(jīng)濟(jì)研究中的作用和重要性已得到公認(rèn)。
福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一公理和福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二公理闡述的是市場均衡和經(jīng)濟(jì)效率之間的關(guān)系，是經(jīng)濟(jì)學(xué)中最基本的結(jié)論之一，他們的正確性已經(jīng)通過艾奇沃思方框圖等工具中得到論證。這兩個公理也是本文研究稅收效率的理論依據(jù)，在此簡單介紹如下：
福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一公理是指在沒有消費的外部性效應(yīng)條件下，市場競爭價格下所達(dá)成的均衡都是帕累托有效率的。簡單的講就是競爭市場的特定結(jié)構(gòu)具有實現(xiàn)帕累托有效率配置的特性。聯(lián)系實際情況，經(jīng)濟(jì)生活中每一個參與交易的人都參與了社會資源的配置，而每一個參與者不必知道所購買的商品如何生產(chǎn)、制造原理、成本結(jié)構(gòu)等情況，他們做出購買決策時只需要掌握商品的價格這一信息即可。競爭市場可大大減少每個參與者需要掌握的信息量，而這一事實有力的證明了市場競爭確為一種配置資源的好方法。這也是我國最終確定市場經(jīng)濟(jì)為主體的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的重要理論依據(jù)。
福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二公理是指如果所有交易者的偏好是良性的（凸性），則總會有一組這樣的價格，在這組價格上，帕累托有效率狀況是在適當(dāng)?shù)纳唐贩A賦條件下的市場均衡。簡單的講就是任何帕累托有效率的配置都能得到市場機(jī)制的支持，市場機(jī)制在資源和財富的分配問題上是中性的，無論打算如何在在經(jīng)濟(jì)中分配財富，都可以通過市場機(jī)制來實現(xiàn)這種計劃。在此，我們有必要著重區(qū)分兩個詞語：分配作用和配置作用。分配作用是指確定資源的歸屬，屬于所有權(quán)、產(chǎn)權(quán)等法律范疇的概念；配置作用是指根據(jù)商品的稀缺性，使資源流向最能實現(xiàn)其價值的地方，是一個地道的經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇的概念。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二公理告訴我們，這兩種作用是完全可以區(qū)分開來的，在市場競爭機(jī)制中，價格就能實現(xiàn)這兩種作用。而我們即將展開的稅收經(jīng)濟(jì)效率分析正是在市場價格實現(xiàn)其“分配作用”和“配置作用”的過程中體現(xiàn)出來的。
二、稅收經(jīng)濟(jì)效率分析
稅收制度研究中，無法規(guī)避的一個概念就是“稅收中性”，稅收中性原則要求：首先，稅收的成本盡量以所收到的稅款為限，盡量避免社會額外稅收成本；其次，稅收盡量避免干擾市場的資源配置作用，影響經(jīng)濟(jì)的正常運行。然而，稅收中性僅僅是一個理論上的目標(biāo)，是可不能完全實現(xiàn)的。稅收通過稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁最終都會或多或少的增加額外稅收成本并干擾市場經(jīng)濟(jì)的配置作用。
上節(jié)我們對福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二公理的闡述中，我們知道任何帕累托有效率的配置都能夠得到市場機(jī)制的支持，而市場機(jī)制是通過價格對資源的分配作用和配置作用來實現(xiàn)這一支持的。在稅收政策討論的過程中，有些政策制定者認(rèn)為，為了分配公平，應(yīng)當(dāng)通過稅收來干預(yù)商品的定價，例如消費稅。僅僅從經(jīng)濟(jì)效率的純理論角度來講，這種干預(yù)會讓經(jīng)濟(jì)偏離帕累托有效率的均衡，因為價格的改變使消費者無法正視其行動真正的社會代價，在他們做出決策時面臨著一個錯誤的邊際替代（即價格）問題。我們知道，價格在市場中擁有“分配作用”和“配置作用”，其中后者同經(jīng)濟(jì)效率直接相關(guān)。如果僅僅是為了分配的公平，我們的稅收只要根據(jù)消費者的稟賦價值來征稅，就不會影響經(jīng)濟(jì)效率。
福利經(jīng)濟(jì)學(xué)公理給我們稅收政策的制訂的啟示是十分重要的，價格擁有資源的分配作用和資源的配置作用，改變價格的稅收制度從經(jīng)濟(jì)效率角度來講實為低效率的下策，因為通過改變價格達(dá)到重新分配財富的同時，也影響了價格的資源配置效率。而通過對稟賦征稅，即可達(dá)到公平分配的目的，也保證了價格（即邊際替代率）仍然能夠正確的反應(yīng)稀缺，以達(dá)到最終經(jīng)濟(jì)的帕累托有效率。
三、結(jié)束語
稅收政策的制訂需要考慮眾多因素，比如上文中所講的消費稅，除了要考慮稅收的經(jīng)濟(jì)效率之外，它更重要的作用在于調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)消費方向等。然后稅收的經(jīng)濟(jì)效率分析在稅收政策制定過程中的重要性是毋庸置疑的，我們上面的分析也解釋了為什么目前絕大多數(shù)國家稅制結(jié)構(gòu)中，都是以按稟賦征稅的所得稅和不改變商品價格的增值稅（價外稅）為主，其他稅種為輔。同時，相信稅收的經(jīng)濟(jì)效率也是我國部分服務(wù)業(yè)逐步營業(yè)稅改增值稅改革的理論依據(jù)之一。
參考文獻(xiàn)：
篇5
產(chǎn)權(quán)的涵義，經(jīng)濟(jì)學(xué)中的產(chǎn)權(quán)（Property??Rights）概念，在著名的《新帕爾格雷夫經(jīng)濟(jì)學(xué)大辭典》的解釋是“一種通過社會強(qiáng)制而實現(xiàn)的對某種經(jīng)濟(jì)品的多用途進(jìn)行選擇的權(quán)利。”
現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)權(quán)理論的要點是：產(chǎn)權(quán)是對經(jīng)濟(jì)品的權(quán)利，包括使用、獲得收益、處置的權(quán)利，經(jīng)濟(jì)品的交換，即商品或生產(chǎn)要素的交換是一組權(quán)利的交換；產(chǎn)權(quán)具有排他性，同時可分離、可分割，從而可有不同的產(chǎn)權(quán)制度安排，同時它還受規(guī)則和國家的約束；產(chǎn)權(quán)制度是經(jīng)濟(jì)運行的根本，產(chǎn)權(quán)制度決定組織的類型、形式及經(jīng)濟(jì)效率高低；產(chǎn)權(quán)制度對技術(shù)進(jìn)步產(chǎn)生重要影響，同時技術(shù)進(jìn)步也是引起產(chǎn)權(quán)制度變遷的基本原因；私有產(chǎn)權(quán)與政府干預(yù)都是可供選擇的產(chǎn)權(quán)制度；通過建立在交易費用比較基礎(chǔ)上的產(chǎn)權(quán)交易，私有產(chǎn)權(quán)制度會產(chǎn)生復(fù)雜、合作效率極高的組織，如現(xiàn)代大企業(yè)；企業(yè)本質(zhì)上是投資者、經(jīng)營者、職工、債權(quán)債務(wù)人等各種利益相關(guān)者產(chǎn)權(quán)交易和“不完全合約”的組合及產(chǎn)物；企業(yè)的“不完全合約”性質(zhì)及信息不對稱，使企業(yè)的委托問題成為企業(yè)制度設(shè)計的關(guān)鍵問題。
比較研究表明，制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)權(quán)概念和馬克思所說的生產(chǎn)關(guān)系的概念十分接近。馬克思在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)批判》序言中說：“人們在自己生活的社會生產(chǎn)中發(fā)生一定的、必然的、不以他們的意志為轉(zhuǎn)移的關(guān)系，即同他們的物質(zhì)生產(chǎn)力的一定發(fā)展階段相適應(yīng)的生產(chǎn)關(guān)系。這些生產(chǎn)關(guān)系的總和構(gòu)成社會的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，即有法律的和政治的上層建筑樹立其上并有一定社會意識形式與之相適應(yīng)的現(xiàn)實基礎(chǔ)。”制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的著名學(xué)者E?G?Furubotn & S?pejovich說：“產(chǎn)權(quán)不是指人與物之間的關(guān)系，而是指由物的存在及關(guān)于它們的使用所引起的人們之間相互認(rèn)可的行為規(guī)范。…產(chǎn)權(quán)制度可以描述為，它是一系列用來確定每個人相對于稀缺資源使用時的地位的經(jīng)濟(jì)和社會關(guān)系。”（見上海三聯(lián)書店R?科斯、A?阿爾欽、D?諾斯等編《財產(chǎn)權(quán)利與制度變遷》，1995年）。
二、建立和完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)制度的意義
我國要加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展，實行社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，必須建立與此適應(yīng)的產(chǎn)權(quán)制度。
首先，產(chǎn)權(quán)制度是決定資源配置的基本制度。所以需要產(chǎn)權(quán)制度，是因為資源有稀缺性，必需合理有效配置資源。因此決定資源生產(chǎn)、使用和交易關(guān)系的產(chǎn)權(quán)制度就成了事關(guān)資源配置機(jī)制和效率的基本問題和必要條件。
其次，我們選擇了主要靠市場機(jī)制配置資源的市場經(jīng)濟(jì)體制，因此必須建立市場經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)權(quán)制度。市場體制要求的產(chǎn)權(quán)制度和傳統(tǒng)計劃體制要求的產(chǎn)權(quán)制度不同，市場主體必須有資源交易的選擇權(quán)和決定權(quán)，否則它就不是市場主體，無法擔(dān)任資源配置的主角。
第三，改革和發(fā)展的實踐證明，按市場經(jīng)濟(jì)原則確立的產(chǎn)權(quán)制度，對中國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和體制改革已起了重要的作用。中國經(jīng)濟(jì)體制改革的過程是市場化的過程，就是獨立的個人和法人取得資源支配權(quán)和交易權(quán)的過程。
三、社會主義市場經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)制度的特點
1.應(yīng)覆蓋所有經(jīng)濟(jì)資源的產(chǎn)權(quán)制度。
社會主義市場經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)權(quán)制度應(yīng)覆蓋所有經(jīng)濟(jì)價值的獲得需付出成本的經(jīng)濟(jì)資源，各種形式的經(jīng)濟(jì)資源都應(yīng)“物有所歸”。適應(yīng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的多樣化，存在與多種產(chǎn)權(quán)關(guān)系相對應(yīng)的財產(chǎn)權(quán)利的法律形式。
諸多財產(chǎn)權(quán)利之中，最基本的是物權(quán)和債權(quán)。物權(quán)是最基本的財產(chǎn)權(quán)，它是直接支配特定物、而享受其利益之權(quán)利。物權(quán)可分為所有權(quán)（自物權(quán)）與他物權(quán)，包括用益物權(quán)與擔(dān)保物權(quán)。債權(quán)指債權(quán)人請求債務(wù)人為一定給付(含作為與不作為)的權(quán)利。股東權(quán)是在股份制公司出現(xiàn)后產(chǎn)生的一種特別物權(quán)。和股東權(quán)對應(yīng)的是企業(yè)財產(chǎn)權(quán)，盡管這種支配最終將受到全體或多數(shù)股東的股東權(quán)的約束，因而其獨立性有限。
無形資產(chǎn)財產(chǎn)權(quán)是有關(guān)商標(biāo)、知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)利。隨著技術(shù)進(jìn)步，它的價值日益提升。對一些科技型公司，知識產(chǎn)權(quán)已成為它最重要的戰(zhàn)略和組織資源。
在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，物權(quán)制度是最基本的產(chǎn)權(quán)制度，不明確物為誰所有，所有者有何權(quán)利，就不可能有明確的市場經(jīng)濟(jì)主體；債權(quán)亦是最基本的財產(chǎn)權(quán)利，對它的有效保護(hù)是市場經(jīng)濟(jì)存在和發(fā)展的前提，因為它是市場交換可靠有效進(jìn)行的必需前提；與現(xiàn)代大公司制度發(fā)展和科技進(jìn)步、知識積累密切相關(guān)的公司產(chǎn)權(quán)和股東權(quán)、無形財產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，已成為市場經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)制度中最重要的部分，但這些產(chǎn)權(quán)的有效性仍依賴基本物權(quán)、債權(quán)體系的完善，同時自身也要不斷完善。
2.各種產(chǎn)權(quán)主體地位應(yīng)平等，但作用有所不同。
經(jīng)濟(jì)資源是有價值、要獲得必須有成本的資源。中國實行社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，經(jīng)濟(jì)資源的產(chǎn)權(quán)主體，即產(chǎn)權(quán)的擁有者有個人、法人和國家。個人、法人和國家的產(chǎn)權(quán)對象可以相同，都可以是企業(yè)、不動產(chǎn)和貨幣，亦有不同的特點。個人產(chǎn)權(quán)對象包括和人身不可分的人力資本，而法人和國家只能通過一定的交易和承諾獲得人力資本的使用權(quán)。國家產(chǎn)權(quán)對象的獲得可源于一般的交易，亦可以源于國家根據(jù)法律的征收。法人產(chǎn)權(quán)對象所及的范圍寬，但它和人力資本只能有交換關(guān)系，亦不可能像國家那樣直接用強(qiáng)制手段獲得資源。國家和個人在一定條件下可以獲得企業(yè)的全部產(chǎn)權(quán)，而企業(yè)對國家和個人只能有部分產(chǎn)權(quán)（如債權(quán)）。
個人是社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下基本的產(chǎn)權(quán)主體，除非有法定的基于公益理由等的限制和對他人有不當(dāng)?shù)挠绊懲猓ㄈ缬羞`反“公序良俗”的行為），必須承認(rèn)和保護(hù)個人產(chǎn)權(quán)，即個人所有的合法財產(chǎn)及個人合法（或不違法）從事各種商事活動的權(quán)益。這是因為包括個人消費、個人投資和儲蓄、個人工商活動、個人作為受雇者的服務(wù)在內(nèi)的個人經(jīng)濟(jì)活動，是市場經(jīng)濟(jì)最基本的經(jīng)濟(jì)活動，而個人產(chǎn)權(quán)是個人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動的前提條件；個人產(chǎn)權(quán)及其交易是法人產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)，是現(xiàn)代大公司成長和發(fā)展的基礎(chǔ)條件，現(xiàn)代大公司是個人產(chǎn)權(quán)主體通過成本收益比較競爭選擇的結(jié)果，個人投資及其人（機(jī)構(gòu)投資者）的監(jiān)督和選擇是大公司持續(xù)融資繼續(xù)發(fā)展的必要條件；充分承認(rèn)個人的人力資本價值及其相應(yīng)權(quán)利，是科技進(jìn)步和知識積累的前提，隨著競爭壓力加大、創(chuàng)新速度加快，人們?nèi)找嬲J(rèn)識到企業(yè)組織知識積累過程是人的“隱形知識”向“顯形知識”持續(xù)轉(zhuǎn)化的過程，這一過程的效率和結(jié)果與“人力資本”制度是否健全密切相關(guān)；在事實及法律（包括憲法）上我國都已承認(rèn)的并承諾要充分保護(hù)個人財產(chǎn)權(quán)利，支持私有經(jīng)濟(jì)發(fā)展。社會主義市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)特征是“發(fā)展生產(chǎn)”和“共同富裕”。承認(rèn)和尊重每個人，包括勞動者個人的產(chǎn)權(quán)主體地位及其產(chǎn)權(quán)，有利于“發(fā)展生產(chǎn)”和“共同富裕”，和建設(shè)全面小康社會目標(biāo)一致。
法人是法定的團(tuán)體。法人的經(jīng)濟(jì)活動是社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下最重要的經(jīng)濟(jì)活動，因為比較利益和規(guī)模經(jīng)濟(jì)使法人組織成了商品和勞務(wù)最主要的最有優(yōu)勢供應(yīng)者，同時也是最主要的需求者。因此法人成了市場經(jīng)濟(jì)條件下最主要產(chǎn)權(quán)主體。法人產(chǎn)權(quán)制度是與法人有關(guān)的產(chǎn)權(quán)制度，它離不開個人產(chǎn)權(quán)（如股東權(quán)、個人基于合同獲得的權(quán)利），但有別于個人產(chǎn)權(quán)。完備的法人產(chǎn)權(quán)制度是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)制度中最重要的關(guān)鍵性的制度，是現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度與“羅馬法”時代和資本主義初期產(chǎn)權(quán)制度最重要的區(qū)別所在。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，法人組織，特別是大公司的產(chǎn)權(quán)關(guān)系十分復(fù)雜，能出現(xiàn)有效率的大公司，既要求個人產(chǎn)權(quán)制度比較完善，更要求有較健全的法人組織制度，首先是法人相關(guān)者產(chǎn)權(quán)關(guān)系的協(xié)調(diào)機(jī)制和較好的制度安排，這只能是市場經(jīng)濟(jì)比較成熟、水平較高及市場經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)制度比較完備的成果；投資基金、養(yǎng)老基金等機(jī)構(gòu)法人組織是將個人產(chǎn)權(quán)與資本市場及大公司產(chǎn)權(quán)相聯(lián)系具有公有特點的重要工具，對社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用將日益重要（按德魯克（Drucker）的說法，機(jī)構(gòu)投資者獲得股權(quán)是一場無聲的“社會主義革命”）；中國將通過大企業(yè)主體成長及其作用發(fā)揮的過程，完善中國的產(chǎn)權(quán)制度，并從而進(jìn)一步促進(jìn)大公司的成長。
國家，亦是市場經(jīng)濟(jì)條件下影響重大的產(chǎn)權(quán)主體。國家產(chǎn)權(quán)所涉及的對象中，最重要的是國有企業(yè)及國家對企業(yè)的投資，以及國家擁有的金融資產(chǎn)和自然資源。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，長遠(yuǎn)地看，國家產(chǎn)權(quán)的主要作用是充當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的保障和支撐。因此國家產(chǎn)權(quán)作為實現(xiàn)公共利益目標(biāo)所需的公權(quán)手段，除在國家必須控制的少數(shù)領(lǐng)域及特定時期外，主要用于解決單靠市場機(jī)制不能解決的“市場失效”問題，一般不直接充當(dāng)創(chuàng)造價值的主體。盡管通過國有企業(yè)，國家產(chǎn)權(quán)也間接參與經(jīng)濟(jì)價值的創(chuàng)造。
市場經(jīng)濟(jì)下的各種產(chǎn)權(quán)主體，作用不盡相同，但其地位平等。地位平等的含義是，除非國家有明確的法律限制，各主體在民事及商事活動中的經(jīng)濟(jì)權(quán)利和法律地位平等，一視同仁。
3.隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，產(chǎn)權(quán)制度要不斷完善。
從歷史上看，先有物權(quán)，以后由于交換出現(xiàn)引出債權(quán)。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制取代封建經(jīng)濟(jì)體制，出現(xiàn)了新的公司組織和相應(yīng)的公司財產(chǎn)權(quán)利，包括知識產(chǎn)權(quán)在內(nèi)的無形財產(chǎn)權(quán)利也日益重要。包括公司產(chǎn)權(quán)在內(nèi)的市場經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)權(quán)制度，從19世紀(jì)初到20世紀(jì)上半葉，歷經(jīng)百余年其基本構(gòu)架已基本確立。以后由于科技進(jìn)步，及全球化和信息化的迅猛發(fā)展，產(chǎn)權(quán)制度在已有框架的基礎(chǔ)上又有進(jìn)一步的發(fā)展和完善。
四、推進(jìn)社會主義產(chǎn)權(quán)制度改革的措施與對策
1.理順不同產(chǎn)權(quán)和主體的關(guān)系。
首先要理順個人與法人（企業(yè)）、與國家的關(guān)系。這方面目前主要的問題是，對個人的權(quán)益，包括個人產(chǎn)權(quán)保護(hù)不夠。
理順個人與國家的關(guān)系，主要涉及理順個人產(chǎn)權(quán)與國家公權(quán)，及個人產(chǎn)權(quán)與國家（國有）產(chǎn)權(quán)兩個方面。市場經(jīng)濟(jì)體制亦公認(rèn)“公權(quán)優(yōu)先于私權(quán)”。關(guān)鍵是必須明確界定公權(quán)和個人產(chǎn)權(quán)，個人產(chǎn)權(quán)不能對抗公權(quán)，公權(quán)亦不能無償占有個人產(chǎn)權(quán)。理順公權(quán)和個人產(chǎn)權(quán)關(guān)系，必須明確界定公權(quán)和個人產(chǎn)權(quán)的邊界；確定公權(quán)的存在范圍，我國的主要問題是公權(quán)力過大，政府介入了許多它不應(yīng)也不必介入之事，但同時很多該做之事并無精力去做；公權(quán)只能按法定程序行使，不能隨意侵犯個人產(chǎn)權(quán)；當(dāng)行使公權(quán)會帶來個人（及法人）的財產(chǎn)損失時，國家應(yīng)予以補(bǔ)償。
理順個人產(chǎn)權(quán)和國有產(chǎn)權(quán)關(guān)系的重點，一是界定個人產(chǎn)權(quán)和國有產(chǎn)權(quán)的范圍，要根據(jù)中央已明確的對國有經(jīng)濟(jì)進(jìn)行戰(zhàn)略性調(diào)整的方針，適當(dāng)縮小國有經(jīng)濟(jì)及相應(yīng)的國有產(chǎn)權(quán)的控制范圍，允許個人產(chǎn)權(quán)進(jìn)入更廣泛的領(lǐng)域，并給予保護(hù)和尊重；二是在允許個人產(chǎn)權(quán)進(jìn)入的領(lǐng)域，明確個人產(chǎn)權(quán)主體和國有產(chǎn)權(quán)主體都是平等的民事主體。目前既有國有產(chǎn)權(quán)主體利用其與政府的特殊關(guān)系侵犯個人產(chǎn)權(quán)主體的問題，亦有個人產(chǎn)權(quán)主體利用國有產(chǎn)權(quán)主體責(zé)任不清侵犯國有資產(chǎn)的問題。
2.通過建立合理的企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度，推進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)制度建設(shè)。
在產(chǎn)權(quán)制度建設(shè)中，要突出企業(yè)及法人的產(chǎn)權(quán)制度建設(shè)。首先是因為企業(yè)法人是市場經(jīng)濟(jì)的主體，而我國目前又特別關(guān)注有利于企業(yè)發(fā)展的制度建設(shè)。企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度健全離不開個人產(chǎn)權(quán)制度的健全，但其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，尤其是大公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)為與其復(fù)雜的功能相適應(yīng)，通常涉及很多人的產(chǎn)權(quán)，遠(yuǎn)比一般的個人產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)要復(fù)雜。突出企業(yè)及法人的產(chǎn)權(quán)制度建設(shè)，既有利于直接推動現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)，而且有利于促進(jìn)個人產(chǎn)權(quán)制度的完善。
為搞好企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度建設(shè)，還必須重視法人產(chǎn)權(quán)制度建設(shè)。企業(yè)不僅要與個人和企業(yè)交易、合作，還要和政府機(jī)構(gòu)、大學(xué)、社會團(tuán)體、職工持股機(jī)構(gòu)等各種法人和團(tuán)體合作，并且這種合作日益重要。
社會主義市場經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)制度的研究是一個重大課題，只有通過不斷的改革與完善，革除那些不適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展，束縛市場經(jīng)濟(jì)活力的產(chǎn)權(quán)制度，建立健全有利于促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新型的產(chǎn)權(quán)制度，充分調(diào)動各種市場主體的積極性，才能促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)快速健康地發(fā)展。
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篇6
二、免費顧客
(一)免費顧客概念
Gupta&Mela(2008)認(rèn)為，免費顧客是支付很少或不支付費用而由第三方付費者(如顧客或企業(yè))補(bǔ)貼的客戶。顯然，對一組顧客只收取少許費用甚至免費，讓他們的人數(shù)迅速累積到關(guān)鍵多數(shù)，從而足以吸引第三方付費者(顧客或企業(yè))，由此獲得的收入遠(yuǎn)高于吸引和服務(wù)免費顧客所花的成本(Gupta&Mela，2008;Anderson，2009;Guptaetal，2009)。到目前為止，已有文獻(xiàn)對免費顧客的界定大多依據(jù)Gupta等人的觀點，基于此，本文提出：所謂免費顧客，是指完全免費模式下支付遠(yuǎn)低于成本或完全不支付費用而獲得產(chǎn)品/服務(wù)的顧客。
(二)免費顧客重要性
由于免費顧客對企業(yè)不即時貢獻(xiàn)收益，常常被企業(yè)所忽視。哈佛商學(xué)院長期進(jìn)行顧客價值研究的教授Gupta&Mela(2008)指出，捕捉免費顧客價值是十分重要的，因為一個有價值的顧客可能恰恰就是那個什么東西都沒買的人。事實上，分析互動環(huán)境中的免費顧客價值是一項具有開拓性的工作，Guptaetal(2009)將經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域中的網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)概念移植到免費顧客價值研究領(lǐng)域，提出了免費顧客價值的研究新模型。該模型試圖通過計算新增加的免費顧客所吸引的其他顧客的數(shù)量(無論是否付費)，以及計算這些被吸引顧客所產(chǎn)生的漣漪效應(yīng)，進(jìn)而盡可能精確地計算出免費顧客對企業(yè)的長期貢獻(xiàn)。他們以一個拍賣企業(yè)為對象進(jìn)行了定量分析，結(jié)果表明，免費顧客所產(chǎn)生的網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)對企業(yè)增長是至關(guān)重要的，在某種程度上甚至比付費顧客更有價值(Gupta&Mela，2008)。因此，在免費經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下探析免費顧客網(wǎng)絡(luò)價值，對企業(yè)的戰(zhàn)略決策具有指導(dǎo)性意義。
三、免費顧客網(wǎng)絡(luò)價值研究評述
顧客價值已經(jīng)成為理論界和企業(yè)界共同關(guān)注的焦點，被視為企業(yè)競爭優(yōu)勢的新來源(Woodruff，1997)。文獻(xiàn)回顧表明，對顧客價值的研究要么從顧客的角度切入討論顧客感知價值，要么從企業(yè)的角度切入分析顧客資產(chǎn)價值。其中，對顧客資產(chǎn)價值的研究正從關(guān)注顧客過去和現(xiàn)在為企業(yè)帶來的貢獻(xiàn)拓展至關(guān)注顧客未來可能給企業(yè)帶來的收益。
(一)傳統(tǒng)顧客價值理論
國外學(xué)者經(jīng)過幾十年的研究，已經(jīng)提出了一系列評估顧客價值的理論模型，其中有代表性且被廣泛運用的理論包括，Kotler的顧客讓渡價值理論，Woodruff的顧客價值層次模型，Weingand的顧客層次模型以及Jeanke,Ron&Onno的顧客價值模型(胡旭初、孟麗君，2004,王懷林等，2010)。傳統(tǒng)的顧客價值理論模型側(cè)重于支持顧客感知價值觀，顧客價值是由顧客而不是產(chǎn)品/服務(wù)的供應(yīng)方所決定的，因此，顧客價值實際就是顧客感知價值。
(二)顧客終身價值理論
雖然傳統(tǒng)的顧客價值理論模型能夠幫助理解顧客價值，但是，在面對顧客價值這個抽象的動態(tài)概念時，尤其是當(dāng)從企業(yè)角度將顧客價值看作企業(yè)資產(chǎn)一部分的時候，傳統(tǒng)的顧客價值理論模型已經(jīng)不能滿足評估需要，企業(yè)亟須一套更符合實際的量化工具。顧客終身價值就是一個正在受到追捧的熱門概念工具(Kumaretal，2010)，比較有代表性的顧客終身價值計算模型主要有Dwyer方法和顧客事件預(yù)測法(顧琪，2007)。前者只能預(yù)測一組顧客的終身價值或每個顧客的平均終身價值，無法具體評估某個顧客對企業(yè)的終身價值;而后者對未來事件預(yù)測的精準(zhǔn)度并不能完全保證。與傳統(tǒng)的顧客價值評估方法不同，顧客終身價值不僅評估顧客過去和現(xiàn)在為企業(yè)帶來的貢獻(xiàn)，還評估顧客未來可能為企業(yè)帶來的收益，即，顧客終身價值試圖對顧客整個生命周期為企業(yè)貢獻(xiàn)的收益總和進(jìn)行量化，包括歷史價值、當(dāng)前價值和潛在價值(Kumaretal，2010)。總的來說，顧客終身價值是一個立體的概念，對企業(yè)而言，通常需要考慮顧客維持時間、顧客份額以及顧客范圍三個維度。如今，基于顧客終身價值視角的顧客價值評估模型已經(jīng)被廣泛認(rèn)同，現(xiàn)存有大量對顧客終身價值進(jìn)行測量、計算與監(jiān)測的分析資料。
(三)免費顧客網(wǎng)絡(luò)價值
顧客終身價值主要捕捉顧客交易行為(購買行為、交叉購買行為以及升級購買行為)可能給企業(yè)帶來的財務(wù)貢獻(xiàn)，也就是顧客對企業(yè)的持續(xù)購買、更多購買和更深入購買的傾向(王永貴、張煒，2006;Kumaretal，2010)。然而，從交易本身來看，免費顧客與企業(yè)之間雖有交易行為，但其交易本身不能為企業(yè)帶來任何直接收益，甚至可能是企業(yè)需要負(fù)擔(dān)的成本。但是，從另一個角度來看，免費顧客對企業(yè)來說又是至關(guān)重要的，具有戰(zhàn)略價值。因為免費顧客，企業(yè)的市場規(guī)模擴(kuò)大了;因為免費顧客，企業(yè)獲取付費顧客的營銷費用減少了(Guptaetal,2009)。顯然，成本的降低與利潤率的提高都將直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流，這正是免費顧客數(shù)量增加所形成的網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)促使付費顧客為企業(yè)帶來財務(wù)貢獻(xiàn)的直接體現(xiàn)。實質(zhì)上，免費顧客終身價值對付費顧客所帶來的現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值有加乘效應(yīng)，這取決于免費顧客吸引其他付費或免費顧客的程度，以及那些被吸引顧客對別的顧客的漣漪效應(yīng)。當(dāng)網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)足夠大時，付款開始流向企業(yè)，此時，免費顧客終身價值增加了(Guptaetal，2009)。因此，對企業(yè)而言，增加的這部分免費顧客價值就是免費顧客網(wǎng)絡(luò)價值。換句話說，對免費顧客而言，其終身價值主要表現(xiàn)為免費顧客網(wǎng)絡(luò)價值。
近年來，網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)的研究迅速發(fā)展。Kata和Shapiro(1985)認(rèn)為，所謂網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)是指隨著產(chǎn)品使用者數(shù)量的普遍性擴(kuò)大(兼容或相關(guān)產(chǎn)品的人數(shù)增加)，網(wǎng)絡(luò)隨之?dāng)U大，從而帶給使用者更大的價值。研究表明，消費者只需加入網(wǎng)絡(luò)，成為其中的成員，而無需對產(chǎn)品進(jìn)一步消費，就會對其他消費者的消費行為和決策產(chǎn)生影響(曲振濤等，2010)。對免費顧客而言，吸引更多免費顧客與更多付費顧客是其網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)的具體顯現(xiàn)，能否衍生交易關(guān)系的關(guān)鍵在于現(xiàn)有免費顧客注意力價值是否足夠。不僅如此，現(xiàn)有免費顧客還扮演著一個重要角色——觀眾，即，少數(shù)付費顧客從大量免費顧客那里獲得了聲譽價值的回報。免費顧客聲譽價值促使了更多免費顧客升級成為付費顧客，為企業(yè)帶來即時利潤。另外，免費顧客自身也是企業(yè)的潛在付費顧客，即“跨越觀眾成為演員”。基于顧客終身價值理論，免費顧客預(yù)期財務(wù)價值是企業(yè)不可忽視的另一個重要組成部分。據(jù)此，本文認(rèn)為，免費顧客網(wǎng)絡(luò)價值包括免費顧客注意力價值、聲譽價值和預(yù)期財務(wù)價值。
1.免費顧客注意力價值。1997年美國學(xué)者M(jìn)ichael—H—Goldhaber在《連線》雜志上首次提出“注意力經(jīng)濟(jì)”的概念。他指出，在互聯(lián)網(wǎng)時代最重要的資源不再是信息與貨幣資本，而是注意力。的確，人們無法同時關(guān)注許多不同的信息與事物，關(guān)注什么不關(guān)注什么，取舍間，注意力產(chǎn)生了機(jī)會成本，也誕生了價值。有關(guān)顧客的注意力價值在學(xué)術(shù)上已經(jīng)有了相當(dāng)?shù)难芯?Deighton&Blattbery，1996;黃志平，2010)。對于免費顧客而言，其注意力價值主要體現(xiàn)在兩個方面。一方面，免費顧客數(shù)量的增加會吸引更多的免費顧客。以電子商務(wù)市場為例，買家是否接受服務(wù)平臺，不但關(guān)注賣方的多寡，更關(guān)注評價者的多少，評價者越多，買家更愿意接受該平臺。另一方面，注意力的規(guī)模效應(yīng)會吸引更多的第三方付費者，以三方市場為例，免費顧客注意力是否足夠?qū)Φ谌礁顿M者(顧客或企業(yè))至關(guān)重要。顯然，免費顧客注意力價值對其他免費顧客與第三方付費顧客的作用是十分顯著的。
在免費無處不在的互聯(lián)網(wǎng)時代，企業(yè)想要獲得更多的免費顧客注意力價值，僅提供免費產(chǎn)品或服務(wù)已經(jīng)不夠，還需要將免費顧客作為企業(yè)資產(chǎn)來進(jìn)行有效管理，增加其退出消費的心理與社會壁壘，通過促進(jìn)延續(xù)消費來獲得更多的免費顧客注意力價值(Anderson，2009)。
2.免費顧客聲譽價值。聲譽已經(jīng)成為企業(yè)管理理論的一個重要組成部分，受到了越來越多的關(guān)注。Anderson(2009)認(rèn)為，“聲譽經(jīng)濟(jì)”是指企業(yè)的聲望和信譽。然而，在免費經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下，免費顧客的聲譽價值帶給企業(yè)的收益也不容忽視。因為，免費顧客聲譽價值會對其中某些免費顧客的購買行為產(chǎn)生影響。即，由于免費顧客這一觀眾群體的存在，促使某些免費顧客在期望被尊重與仰視的動因下升級為付費顧客。盡管在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點下，搭便車被認(rèn)為是“免費午餐的魔鬼”但在免費經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下，搭便車不但不再是問題，而且，大量免費顧客的存在使得付費顧客購買升級版本變得時髦而高級(Anderson，2009)。
數(shù)字化技術(shù)的發(fā)展預(yù)示著大規(guī)模定制時代的到來。眾多既能滿足個性化需求、又價格低廉的升級產(chǎn)品使得免費顧客轉(zhuǎn)變?yōu)楦顿M顧客的經(jīng)濟(jì)成本降到最低。企業(yè)要充分利用免費顧客的聲譽價值，并與中國的傳統(tǒng)價值觀相結(jié)合，通過強(qiáng)調(diào)付費顧客的尊貴、面子等來增加其心理與社會收益，從而促使更多的免費顧客轉(zhuǎn)化為付費顧客。
3.免費顧客預(yù)期財務(wù)價值。在顧客終身價值視角下，衡量顧客資產(chǎn)價值還應(yīng)關(guān)注未來可能的購買行為。由于免費顧客不僅具有注意力價值與聲譽價值，其本身就是潛在的付費顧客(Anderson，2009)，因此，免費顧客預(yù)期財務(wù)價值也是其網(wǎng)絡(luò)價值的重要組成部分。在企業(yè)捕捉免費顧客網(wǎng)絡(luò)價值時，還應(yīng)衡量免費交易行為基礎(chǔ)上他/她對企業(yè)的產(chǎn)品/服務(wù)做出追加或交叉購買行為的可能性(Guptaetal，2009)。
免費顧客作為潛在付費顧客雖然沒有即時購買行為，但是，免費顧客通過其注意力價值、聲譽價值和預(yù)期財務(wù)價值不但能幫助企業(yè)獲得更多免費與付費顧客，還能提高其忠誠度。因此，準(zhǔn)確識別免費顧客網(wǎng)絡(luò)價值，實現(xiàn)顧客細(xì)分，不但有利于企業(yè)合理地選擇免費顧客，而且有利于企業(yè)針對不同價值的免費顧客分配資源與制定差異化營銷戰(zhàn)略(Venkatersan&Kumar,2004;顧琪，2007)。免費經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下免費顧客網(wǎng)絡(luò)價值的研究對顧客管理理論和實踐均有積極影響。
四、簡評及未來研究方向
在免費經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角下探討免費顧客網(wǎng)絡(luò)價值，可以發(fā)現(xiàn)免費顧客不是企業(yè)的負(fù)擔(dān)，而是企業(yè)的資產(chǎn)。免費顧客價值首先體現(xiàn)為注意力價值所帶來的第三方付費所產(chǎn)生的收益，其次體現(xiàn)為聲譽價值所帶來的某些免費顧客升級為付費顧客所產(chǎn)生的收益，最后還體現(xiàn)在作為潛在付費顧客而產(chǎn)生的預(yù)期財務(wù)收益。盡管基于網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)解讀免費顧客價值是令人振奮的前沿性研究，然而網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)的計算困難重重，需要有多年的歷史數(shù)據(jù)。因此，對于免費顧客網(wǎng)絡(luò)價值的實證性研究成果還只是鳳毛麟角。為全面而深入地掌握免費顧客網(wǎng)絡(luò)價值，給企業(yè)提供可操作化的指導(dǎo)意見，本文對未來研究提出以下三個關(guān)注重點。
首先，建議從免費顧客投入行為入手來測量免費顧客價值。Doom等人(2010)指出，顧客投入行為是在購買行為之外，基于某種動機(jī)所產(chǎn)生的對企業(yè)或品牌的推薦、口碑或博客撰寫等行為。由此可見，在使用或持續(xù)使用免費產(chǎn)品或服務(wù)之后，免費顧客通過個人博客或公共網(wǎng)絡(luò)等渠道對免費產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)行評價、推薦等都是免費顧客投入行為的具體體現(xiàn)。由于免費顧客價值與其投入行為密切相關(guān)，因此，準(zhǔn)確捕捉免費顧客個體價值或群體總價值對于企業(yè)具有重要的意義。
篇7
1目標(biāo)體系的涵義及重要性
經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)目標(biāo)體系是指將經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)的總目標(biāo)、分目標(biāo)和具體目標(biāo)的整合與系統(tǒng)化,是對培養(yǎng)活動質(zhì)量和規(guī)格的設(shè)想和規(guī)定。
應(yīng)用目標(biāo)體系有助于解決三個重要的問題:一是在時間有限的培養(yǎng)過程中,學(xué)習(xí)什么對學(xué)生是最重要的,即“學(xué)什么”的問題;二是怎樣計劃和傳遞內(nèi)容才能讓大多數(shù)學(xué)生產(chǎn)生高水平的教學(xué)效果,即“怎么教”的問題;三是怎樣選擇評估工具和程序才能提供教學(xué)效果的準(zhǔn)確信息,即“怎么評”的問題。
2目標(biāo)體系的內(nèi)容與結(jié)構(gòu)
2.1目標(biāo)體系的內(nèi)容
經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)目標(biāo)體系的內(nèi)容按層次劃分為三個部分,一是總目標(biāo),是作為總攬全局的指導(dǎo)思想而存在的、概括性的總體要求。二是分目標(biāo),是學(xué)生在完成某一項較長階段的學(xué)習(xí)后需要達(dá)到的要求。三是具體目標(biāo),是指學(xué)生在經(jīng)歷某一教學(xué)單元后應(yīng)達(dá)到的具體明確要求。三種目標(biāo)的特性如表1所示:
表1總目標(biāo)、分目標(biāo)與具體目標(biāo)的特性
2.2目標(biāo)體系的結(jié)構(gòu)
對于目標(biāo)體系結(jié)構(gòu),利用兩種不同類型表格進(jìn)行描述,分別是層次表和分類表。
2.2.1層次表
層次表,用于概要性地描述總目標(biāo)、分目標(biāo)和具體目標(biāo)的層次包含關(guān)系,如表2就是以層次表描述了經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)的目標(biāo)。
2.2.2分類表
分類表是在描述目標(biāo)體系中具體目標(biāo)時采用的主要表達(dá)方式,用于描述具體目標(biāo)在操作層面上的內(nèi)容。它將具體目標(biāo)分為兩個維度,一是知識維度,二是認(rèn)知過程維度。在知識維度,知識被分為事實性知識,概念性知識,程序性知識和反省認(rèn)知知識4種類型。其中事實性知識指專業(yè)詞匯、歷史事實等穩(wěn)定的信息,是較為簡單零散的信息;概念性知識是原理、模型、結(jié)構(gòu)等較為復(fù)雜的知識;程序性知識是指“如何做事”的知識類型;反省認(rèn)知知識是指關(guān)于認(rèn)知的知識,也稱為元知識。在認(rèn)知過程維度,認(rèn)知過程由低級到高級被分為記憶、理解、運用、分析、評價和創(chuàng)造6種水平。4種知識類型和6種認(rèn)知水平總共構(gòu)成2 4個目標(biāo)單元,某一個目標(biāo)單元所指的就是某一類知識的某種掌握水平。表3所示的就是對經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中培養(yǎng)獲取信息能力這一具體目標(biāo)的分析。
表中符號代表的意義:
A1:識記經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的專用術(shù)語和符號;
B2:理解各類信息渠道的原理和特性;理解各類信息獲取、傳遞、存儲、處理的模型和方法;
C2:熟悉運用各類信息渠道的時機(jī)和方式;
C3:熟悉運用各類信息渠道獲取信息的步驟和方法;
D1:多種格式的信息得出初步分析結(jié)果;
E2:多種理論與模型對初步分析結(jié)果的可信性進(jìn)行評估;
F2:全面考慮和分析初步分析結(jié)果和評估結(jié)果,得出分析結(jié)論。
2.3實現(xiàn)目標(biāo)體系的要求
目標(biāo)體系結(jié)構(gòu)確定后,需要對其內(nèi)容進(jìn)行填充,以實現(xiàn)針對某種特定的目標(biāo)體系,這是一個具有多個選擇和結(jié)果的操作過程,因此在實現(xiàn)過程中應(yīng)力求達(dá)到一些要求,以達(dá)到高水平的實現(xiàn)結(jié)果。一是先進(jìn)性,要滿足市場對學(xué)生的基本需要,并盡量占據(jù)較前沿的位置。二是針對性,不同的培養(yǎng)對象,不同的培養(yǎng)階段有不同的知識起點和不同的接受能力。因此,目標(biāo)要有針對性,注重因材施教。三是具體性,表述中盡量避免含混和不切實際的語詞,應(yīng)明確、詳細(xì)、可以觀察和測量。四是系統(tǒng)性,應(yīng)列出全部知識點的教學(xué)目標(biāo),不同層次不同難度的教學(xué)目標(biāo)搭配合理,能起到相互促進(jìn),總體優(yōu)化的作用。
3目標(biāo)體系的應(yīng)用
3.1基于目標(biāo)體系合理選擇教學(xué)和考評模式
構(gòu)建了這個目標(biāo)體系之后,主要利用分類表進(jìn)行教學(xué)設(shè)計、實施和評估。以獲取信息能力為例,對于事實性知識,可以利用針對事實性知識的培養(yǎng)方式進(jìn)行培養(yǎng),如理論授課與要點測驗相結(jié)合的方式,如對于識記經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的專用術(shù)語和符號的學(xué)習(xí);對于概念性知識,則以專題講授與實例訓(xùn)練為主;對于程序性知識,則宜于使用實際組織訓(xùn)練的方式,如熟悉運用各方式獲取資料的步驟和方法。對于記憶、理解、運用型較為低級的認(rèn)知形式,宜采用傳統(tǒng)的教-學(xué)模式進(jìn)行訓(xùn)練,對于分析、評價、創(chuàng)造等較為高級的認(rèn)知形式,則宜于采用誘導(dǎo)式模式進(jìn)行訓(xùn)練。
對于考評模式而言,一是考核內(nèi)容要盡量對應(yīng)培養(yǎng)目標(biāo)的各個方面,以達(dá)到訓(xùn)考一致的效果。二是以達(dá)到訓(xùn)練目標(biāo)為考核標(biāo)準(zhǔn),靈活選用考核方式。
3.2基于目標(biāo)體系構(gòu)建學(xué)生為主體的學(xué)習(xí)模式
素質(zhì)教育強(qiáng)調(diào)面向個體的教育,在傳統(tǒng)的以教師為主體的教學(xué)模式中,教師的水平和精力極大地制約著針對個體實施教育的可能性。目標(biāo)體系有助于改善這一局面,當(dāng)學(xué)生作為主體進(jìn)行培養(yǎng)目標(biāo)體系的制訂后,可以根據(jù)自身的特點和興趣制定適合自己的目標(biāo)體系,選擇適合自己的方式進(jìn)行學(xué)習(xí)和實踐。借助于目標(biāo)體系,學(xué)生可以站在較高的層次上看待經(jīng)濟(jì)學(xué)中各門課程的學(xué)習(xí),培養(yǎng)綜合的素質(zhì)。此外,目標(biāo)體系還提供了合作的基礎(chǔ),在合作的模式下,學(xué)生與學(xué)生可以綜合同一目標(biāo)體系,篩選最重要的目標(biāo)能力,選擇最有效的學(xué)習(xí)模式實現(xiàn)快速共同提高。
參考文獻(xiàn)
[1] L.w.安德森.《學(xué)習(xí)、教學(xué)和評估的分類學(xué)》.華東師 范大學(xué)出版社,2008年1月第一版.
[2] 布盧姆,《學(xué)習(xí)、教學(xué)和評估的分類學(xué)》,華東師范大學(xué)出 版社,2008年1月版.
本論文為河北省高等教育學(xué)會結(jié)題論文,課題名稱:高校經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)目標(biāo)研究,
課題編號:GJKT-09-18
作者簡介
篇8
PersonnelBureau,ChineseAcademyofSocialSciences
[Abstracts]ProfessorRosnerusesthesetofmicroeconomicconceptsandtoolstoanalyzethecauseofsocialpolicy,theextentofsocialpolicy,theobjectivesofsocialpolicy,somepoliticalscienceaspects,andtheeffectsofsocialpolicy.Itprovidesanewparadigmfortheanalysisofsocialpolicy.WeintroducethefindingstoChinesescholars.
[KeyWords]EconomicsofSocialPolicy,SocialHealthPolicy,EconomicsofPensions
前言
社會政策一直是一個重要的社會問題，也是一個重要的政治問題。社會政策針對貧困、失業(yè)和社會供養(yǎng)等等問題規(guī)劃藍(lán)圖，因而能讓人們對未來充滿希望。社會政策的制度設(shè)置應(yīng)當(dāng)被視為對具體社會問題的回答，要理解一項社會政策制度設(shè)置的應(yīng)力，我們必須理解它為什么要建立。一個國家的制度選擇要考慮它的歷史傳統(tǒng)、政治體系和社會結(jié)構(gòu)。對于探詢在不同制度結(jié)構(gòu)下，社會政策產(chǎn)生什么樣的后果，經(jīng)濟(jì)理論是一個有用的分析手段。維也納大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)系羅斯那先生（Rosner,2003）[1]的專著《社會政策經(jīng)濟(jì)學(xué)》，運用主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論對社會政策的研究基礎(chǔ)進(jìn)行了深入的探索，為社會政策研究提供了新的范式。筆者將其中主要研究成果介紹給國內(nèi)學(xué)者，以期拓寬我們社會政策研究的視角。
1、社會政策經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本范疇和計量方法
1.1社會政策的范圍：
社會政策范圍不僅覆蓋資助貧困人口，還包括幫助人口中的其他社會弱勢群體。從實踐上講，社會政策的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：（1）健康保險，（2）退休人員和老年人的供養(yǎng)，（3）幫扶失業(yè)者，（4）有關(guān)家庭的政策，（5）貧困。這種限定不是基于任何理論界限，而是基于需要限定和大多數(shù)國家現(xiàn)存的制度安排。
1.2社會政策的目標(biāo)：
為了評價社會政策的效果，我們必須清楚所提出的社會政策計劃的原因，否則，我們無法評價社會政策的福利效果。社會政策的目標(biāo)有：（1）反貧困，（2）防止意外事件（保險），（3）再分配，（4）規(guī)定有利于弱勢群體的契約結(jié)構(gòu)（例如，勞動法、租金管制）。
不同的社會政策計劃，其目標(biāo)的重要性是不同的。反貧困計劃不是為全體人口提供公共健康保險的主要目的，盡管反貧計劃對減少貧困有貢獻(xiàn)，對于貧困人口來說非常重要。基本養(yǎng)老金是反貧非常重要手段，但幾乎不適合防止風(fēng)險的計劃，特別是對于私人退休供養(yǎng)。我們并不清楚建立社會保險計劃的原因，個人要面對許多風(fēng)險，其中一些風(fēng)險可以通過商業(yè)保險避免，如防止火災(zāi)、汽車被偷等等。社會政策計劃則不涉及防止火災(zāi)和汽車被偷遭受的損失。但大多數(shù)國家針對一些不測事件，建立了社會政策計劃。因此，我們將思考，為什么一些風(fēng)險被納入社會保險計劃，而其他的則沒有被納入。社會保險計劃賴以設(shè)立的最重要的風(fēng)險有：（1）失業(yè)，（2）疾病，（3）殘疾，（4）與退休有關(guān)的財富損失，（5）壽命超過個人資產(chǎn)和財富承受力，（6）照料需求。
“再分配”概念通常指從富人征收財富轉(zhuǎn)付給窮人，這個概念太狹窄，不能很好地說明社會政策計劃的范圍。我們需要區(qū)分四種再分配類型：（1）垂直的：由于不同水平的收入和財富，在個人或家庭戶之間進(jìn)行的再分配。（2）水平的：在相同收入水平的群體內(nèi)，根據(jù)個人或家庭戶的具體特征進(jìn)行的再分配。（3）個人所處的生命周期階段：將個人或家庭戶在某個時點的錢挪到相同個人或家庭戶另一個時點上使用。（4）在不同的同批人之間的再分配：如果在某時刻出生的人必須支付給先于他出生的那些人多于（或少于）他從之后出生的人得到的，這是有利于先他出生（之后出生）的同批人的代際再分配。第一、二、四種類型是人與人之間的再分配，第三種類型是個人自身的再分配。
1.3社會政策的經(jīng)濟(jì)學(xué)方法
經(jīng)濟(jì)學(xué)家們用經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法分析社會政策。這種分析的基本要素是：經(jīng)濟(jì)學(xué)家探討人們面對不同的選擇，將如何行動。經(jīng)濟(jì)學(xué)家把社會現(xiàn)實看作是個人選擇的結(jié)果。但社會政策涉及到不可忽視的危險局面，在這種局面下，理性個人不可能做出連續(xù)的選擇。而且，對于一些人，理性選擇假設(shè)不適用，例如，精神有障礙的人。限制選擇的一個特別重要的例子是法律框架，尤其是社會政策的背景。
社會政策分析使用微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的概念和技術(shù)分析工具。它假定在某些限制下，家庭戶效用最大化。這些限制包括預(yù)算限制和現(xiàn)存的管制。例如，最長工作時間限制。形式分析使用適當(dāng)?shù)臄?shù)學(xué)，即受約束的最優(yōu)化技術(shù)。如果做一般的了解，圖表分析通常足夠了。
1.4政治科學(xué)方面的問題
就社會政策來講，存在著不同的政治結(jié)構(gòu)。按照個人受影響的方式進(jìn)行區(qū)分，社會補(bǔ)助金有：（1）只針對貧困或首要針對貧困的社會援助計劃；（2）對所有那些主要通過與工資收入相關(guān)聯(lián)的支付繳費款的人員的計劃；（3）針對所有公民的計劃。如果第一種方式是社會政策的核心，減少貧困是它的主要目的。這種類型社會政策的意圖可以與自由思想相聯(lián)系，即支持窮人，把其他的事情交給市場。在第二種方式社會政策中，保護(hù)工人的收入是重要的目標(biāo)。第三種類型的社會政策希望為每一個人提供最低限度的保護(hù)，同時，保護(hù)工人的收入。有人認(rèn)為，社會民主思想支持這種類型的政策。20世紀(jì)90年代，這三種類型政策的區(qū)分越來越模糊。當(dāng)評價不同社會政策體系的實際運行情況時，這些區(qū)分就更加模糊了。
我們同樣需要對國家作為社會政策的管理者和國家作為社會政策計劃的組織者的差異。我們也可以區(qū)分不同的社會政策的組織結(jié)構(gòu)：（1）國家組織健康服務(wù)等活動。國家按照中央或地方的水平，直接提供服務(wù)。如果服務(wù)的平等性被認(rèn)為是必不可少的話，國家組織活動是一種切合實際的供給方式。（2）國家為社會政策建立特別機(jī)構(gòu)，使之為社會政策提供基本的框架。這些機(jī)構(gòu)通常有法律限定的組織領(lǐng)域和活動范圍，在這種情況下，機(jī)構(gòu)之間不存在針對顧客或活動領(lǐng)域的競爭。這些的機(jī)構(gòu)通常按照職業(yè)界限來劃定。（3）國家強(qiáng)制公民操心自己的福利，并可能補(bǔ)貼付款，但把組織的機(jī)構(gòu)留給市場。
2、社會政策的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析
2.1一般均衡、帕累托有效與福利經(jīng)濟(jì)學(xué)定理[2]
討論社會政策計劃的效果，必須提及比較的標(biāo)準(zhǔn)，否則，不可能闡述一項計劃的引入以及它的實施范圍是否有利于或者減少福利。
前面已提過，人與人之間的收入再分配是社會政策一個重要的目標(biāo)，經(jīng)濟(jì)學(xué)家的任務(wù)是發(fā)現(xiàn)如何用最低成本實現(xiàn)這些目標(biāo)，以及這樣的政策的效果是什么。但其它社會政策計劃怎樣呢？用保險防止不測事件和確保個人自身的再分配？人們能自我照料嗎？社會政策對市場經(jīng)濟(jì)是一個有意的、必要的補(bǔ)充。為了理解這種背景下社會政策，我們需要探討介入市場體制的運行。第一個問題是：商品和服務(wù)只通過市場分配給個人，這種經(jīng)濟(jì)的后果是什么？這是一般均衡理論所探討的。有兩個問題需要提及：（1）有均衡嗎？均衡是價格的向量。（2）如果有，這樣的均衡從社會想望的意義上講，是件好事嗎？有一個更深層次的問題，對社會政策特別有意義，在一些情況下，自愿合約不被社會接受，不被法院受理，如賣身為奴。在什么情況下，認(rèn)識均衡在特殊意義下是件好事，這就需要引入“帕累托效率”概念。
帕累托有效分配不必是一種值得想望的分配，它可以是一種極端不平等的分配。關(guān)于“帕累托效率”，一般均衡理論的有一個強(qiáng)有力的定理：在某種經(jīng)濟(jì)狀態(tài)下，市場均衡是帕累托有效。我們從一般市場均衡理論導(dǎo)出福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的兩個定理。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理：不可能使某人改善而不損害他人。第二定理：在稍加嚴(yán)格的條件下，通過再分配資財可以實現(xiàn)每一個合理的帕累托有效分配，而把其它的分配叫交給競爭的市場。第二個定理能用于社會政策的背景嗎？這有一個很大的益處，因為這樣，國家可以把它的活動限定在再分配。這個命題的基本內(nèi)涵是政府征稅，以資助特殊群體。不幸的是，事情并不那么簡單，在大多數(shù)情況下，征稅和轉(zhuǎn)移支付產(chǎn)生大量的分配效應(yīng)，因此，沒有任何分配效應(yīng)的再分配是不切實可行的選擇。
2.2不確定性分析
馮紐曼-摩根斯坦（NM）效用函數(shù)：經(jīng)濟(jì)學(xué)中分析不確定性問題，最重要的一個概念是預(yù)期效用函數(shù)或者叫馮紐曼-摩根斯坦（NM）效用函數(shù)。NM效用函數(shù)不是處理不確定性問題唯一的效用概念，但卻是一個最重要的概念。從數(shù)學(xué)上講，NM效用函數(shù)的優(yōu)越之出在于他容易操作，并且經(jīng)過適當(dāng)修正，均衡分析（包括福利經(jīng)濟(jì)學(xué)定理）的基本結(jié)果有效。不確定性對于社會政策具有重要意義，即使在帕累托意義上不存在外部性，一些人在不確定性得到解決后，情況變得相當(dāng)糟糕——一些人可能失去工作能力，得病，或者壽命超過他們的預(yù)期和他們積累的財富資源，解決這樣問題的一種方法是保險。不測事件有關(guān)的涉及社會政策的基本問題是：為什么可以通過市場來保險來防備有些不測事件的發(fā)生，而對其他一些不測事件，則不存在市場保險，必須由社會政策來補(bǔ)充？
是否存在與不確定性相聯(lián)系的特定的市場失靈？從帕累托意義上講，保險市場有效運行的條件是什么？均衡有效的條件有兩個（1）事件的獨立性，（2）不存在信息不對稱，與不對稱信息相聯(lián)系，導(dǎo)致非帕累托最優(yōu)均衡的兩個問題：一是逆向選擇（事前機(jī)會主義），另一個是道德風(fēng)險（事后機(jī)會主義）。這些都是研究社會政策經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要概念。
2.3.制定社會政策的經(jīng)濟(jì)原因
首先是風(fēng)險分離與保險金供給不足。在不同的保險計劃中，風(fēng)險分離不被社會想望，有兩個原因：一個是規(guī)范方面的原因：為什么具有不同風(fēng)險的人要支付不同的保險費？二是如果出現(xiàn)信息不對稱，風(fēng)險分離可能導(dǎo)致保險金供給不足。避免風(fēng)險分離的一個辦法是建立社會保險。當(dāng)社會保險建立后，它不可與以能夠分離風(fēng)險的保險公司為競爭對手。因為保險公司會拿走風(fēng)險很小的保險對象，而把風(fēng)險很大的保險對象留給社會保險。這并不是說就沒有競爭，但風(fēng)險分離必須被抑制，抑制的辦法是，強(qiáng)制保險公司為申請人提供一份合約。另一個辦法是，競爭的社會保險機(jī)構(gòu)之間橫向補(bǔ)貼，即擁有風(fēng)險很小的保險對象的社會保險機(jī)構(gòu)必須給擁有風(fēng)險很大的保險對象的社會保險機(jī)構(gòu)提供補(bǔ)貼。一種風(fēng)險，由于它產(chǎn)生惡劣后果的概率很高，市場保險公司不愿為它保險，而社會保險機(jī)構(gòu)可以為它保險。社會保險是在一種制度安排內(nèi)保險和再分配收入的設(shè)置。
第二個方面是經(jīng)典的市場失靈觀點，即信息不對稱。由于信息不對稱，市場分配的結(jié)局是非帕累托有效，從這個意義上講，出現(xiàn)市場失靈。這可以不是社會政策一個重要的問題，因為它是沒有被覆蓋的風(fēng)險很小的保險對象。然而，如果抑制個人所屬的群體產(chǎn)生成本，可以看到，在這種情況下，高風(fēng)險群體被約束在市場中，那就是一個嚴(yán)重的社會問題了。[3]
2.4社會政策的效應(yīng)
不管社會政策的意圖是什么，我們必須考慮社會政策所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。有時候，這種考慮會被拒絕，因為一些人認(rèn)為社會政策頒布的目的是應(yīng)當(dāng)將經(jīng)濟(jì)考慮置于一邊。但社會政策經(jīng)濟(jì)學(xué)探討的是：經(jīng)濟(jì)學(xué)家要做的事情不是討論一項社會政策計劃是否應(yīng)當(dāng)實施，而是分析社會政策應(yīng)當(dāng)怎樣實施，并有收效，即以最小的成本達(dá)到社會政策的想望的效果。
社會政策計劃有兩種類型的效應(yīng)：一是A型分配效應(yīng)（allocativeeffects）,二是D型分配效應(yīng)(distributiveeffects)。這兩種分配的意思幾乎一樣。之所以做出區(qū)分，是為了分析兩種不同的問題：A型分配問題是分析社會政策計劃怎樣影響資源的使用，即在引入養(yǎng)老金制度后，總的儲蓄是更高了還是更低了，以及勞動供給由此受到怎樣的影響。自由地享用健康服務(wù)如何影響社會政策計劃的供給，這是總的福利問題，不考慮在不同人群之間如何分配。對D型分配后果的分析是探討既定的福利總量如何被分配。它探詢的是誰受惠和誰支付的問題。盡管在許多情況下，這兩個問題不可能被明確地區(qū)分，但為了分析的方便，必須做出區(qū)分。
2.4.1A型分配效應(yīng)（Allocativeeffects）：A型分配效應(yīng)最重要的原因是通過實施社會政策計劃，相對價格改變。價格變化是因為某種商品或活動變的便宜了，以及資助計劃需要繳納保險費改變其它商品或活動的相對價格。為了了解稅收或收益如何通過改變相對價格影響經(jīng)濟(jì)活動，我們可以使用標(biāo)準(zhǔn)的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)分析工具。在家庭戶理論和公司理論中，有替代效應(yīng)和收入效應(yīng)之分（具體分析略）。這些A型分配效應(yīng)是目前許多國家社會政策最重要的問題之一。在社會政策背景下討論的最重要的A型分配效應(yīng)包括：（1）勞動力需求和勞動力供給（如養(yǎng)老金計劃、失業(yè)保險、貧困減少等）。（2）儲蓄和消費（如養(yǎng)老金計劃、健康保險等）。（3）使用免費和（或）補(bǔ)貼價格供給的商品和服務(wù)（如健康服務(wù)、住房補(bǔ)貼、貧困減少等）。
2.4.2D型分配效應(yīng)。分析一項社會政策計劃的收入分配的效應(yīng)時，我們必須對下列問題做出判斷和假設(shè)：
（1）、比較分配的標(biāo)準(zhǔn)是什么？我們是使用“歷史上既定的分配”還是使用“理論上解釋性的分配”作為標(biāo)準(zhǔn)呢？一個現(xiàn)存的制度的D型分配效應(yīng)的理論分析，使用理論標(biāo)準(zhǔn)更可取，不應(yīng)把這條標(biāo)準(zhǔn)看成規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)——一個公平的分配或非常不公平的分配，而是在具體假設(shè)下的奏效的分配。經(jīng)濟(jì)學(xué)可以分析一項社會政策計劃產(chǎn)生什么樣的變化。
（2）、計算再分配的使用什么樣的計量單位？一方面使用以個人、家庭戶或家庭為計量單位的數(shù)據(jù)，會使研究的結(jié)果產(chǎn)生差異；另一方面的問題是數(shù)據(jù)的可得性。在一些國家，關(guān)于家庭戶的收入數(shù)據(jù)很難得到。
（3）、再分配或保險？我們不能從理論上區(qū)分一項社會政策計劃是提供保險好還是再分配收入好。有時候，把再分配計劃看作保險是一個有用的方法。因此，當(dāng)探詢一項計劃的垂直再分配的問題時，我們把收入流看作是既定的；而當(dāng)探詢一項計劃的水平再分配的問題時，我們把某些特征看成是既定的（如家庭規(guī)模、發(fā)生疾病的概率等等）。
（4）、繳費和補(bǔ)助金的歸屬，即：誰得到補(bǔ)助金，誰繳費？社會政策法規(guī)只從形式上規(guī)定誰必須納稅和繳費，誰接受補(bǔ)助金，而不決定誰實際承擔(dān)稅收負(fù)擔(dān)和誰實際得到補(bǔ)助金。“稅收歸屬”探討這些問題。
（5）、應(yīng)用研究，使用解釋性的案例，還是使用真實數(shù)據(jù)，哪個更好？在大多數(shù)研究中，研究者更喜歡用實際數(shù)據(jù)，但研究社會政策時，使用實際數(shù)據(jù)會出現(xiàn)問題的。這些問題是由于在終生框架和在同批人之間的再分配中，分析收入再分配出現(xiàn)的。首先，研究者會需要幾十年個人化的數(shù)據(jù)，這樣的數(shù)據(jù)很難得到，因為缺乏對過去幾十年數(shù)據(jù)的系統(tǒng)處理，另外，還因為被分析的制度設(shè)置存在的時間不夠長。其次，在使用經(jīng)驗數(shù)據(jù)的時候，研究者可能混淆社會政策計劃的效應(yīng)和結(jié)構(gòu)變遷的效應(yīng)。例如，分析垂直再分配，研究者需要生命周期過程的收入數(shù)據(jù)，但由于不同的時間環(huán)境，收入發(fā)生變化了。由于經(jīng)濟(jì)增長，對于特定的同批人來說，收入增加對分析一項社會政策計劃的垂直再分配是無關(guān)緊要的。[NextPage]
3、應(yīng)用分析
在這部分，我們重點介紹社會健康保險政策和養(yǎng)老金政策。
3.1社會健康保險政策
3.1.1研究衛(wèi)生健康政策的兩種方法
在研究衛(wèi)生健康政策的文獻(xiàn)中，通常有兩種方法：一是精選的假設(shè)方法，另一個是社會政策方法。精選的假設(shè)方法把健康看作一種資本儲存，這種資本存量隨著時間的推移不斷下降，并增加健康支出。以這種方法為基礎(chǔ)進(jìn)行的研究所使用的工具是那些標(biāo)準(zhǔn)的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論。社會政策方法是建立在這樣一種假設(shè)上：就衛(wèi)生健康問題來說，只有在技術(shù)的可得到的情況下，才有特殊服務(wù)需求在衛(wèi)生健康與其它商品消費之間沒有多少替代的可能性，這種方法不探究衛(wèi)生健康效用，但是探究衛(wèi)生健康服務(wù)的效用，不考慮衛(wèi)生健康服務(wù)消費與其它商品之間的選擇。這種方法是大多數(shù)涉及衛(wèi)生健康的社會政策立法的基礎(chǔ)。這兩種方法只有在事實的和規(guī)范的假設(shè)下才切合實際。精選的假設(shè)方法假定關(guān)于自己的衛(wèi)生健康服務(wù)消費，人們能夠并且應(yīng)當(dāng)做出決策。社會政策方法則拒絕這種觀點，并假定哪有疾病，那里就有服務(wù)。我們可以把這兩種方法與事前和事后的觀點聯(lián)系起來：經(jīng)濟(jì)方法采用事前的觀點，它考慮預(yù)期效用；而社會政策方法關(guān)心實際結(jié)果，采用事后的觀點。每種方法都不全面，因為一種方法忽視的重要方面往往被另一種方法包含。概括地說，精選的假設(shè)方法忽視了需求問題，而社會政策方法沒有考慮提供衛(wèi)生健康服務(wù)的經(jīng)濟(jì)問題。
3.1.2公共健康保險的目標(biāo)：規(guī)范方面的問題
（1）貧困。讓一些收入太低買不起保險的人能夠得到健康服務(wù)。（2）維護(hù)人口健康。一項成功的政策不僅減少疾病發(fā)生率，還要提高健康水平，這是一種定位于輸出型的目標(biāo)。還有一種定位于輸入型的目標(biāo)，即保證良好的健康服務(wù)的供給。我們必須清楚地認(rèn)識到，人口健康并不隨著醫(yī)生和醫(yī)院床位數(shù)量的增加而提高。（3）社會健康政策要覆蓋沒有被商業(yè)保險的風(fēng)險。（4）實行有利于家庭的再分配計劃。（5）實行有利于高風(fēng)險人群的再分配計劃。
3.1.3A型分配效應(yīng)
社會健康政策具有A型分配效應(yīng)，它影響一個國家經(jīng)濟(jì)資源的使用。我們要關(guān)注的問題是社會政策是否導(dǎo)致更高的效率或更低的效率。隨著人均GDP的增加，人均健康支出也增加，健康支出成本增加的原因歸結(jié)于（1）價格上漲。我們必須對價格上漲與質(zhì)量提高做出區(qū)分，因此可以說，成本的增加不一定就是由價格上漲引起的。（2）政治和社會的因素。許多國家越來越多的人得到良好的衛(wèi)生健康服務(wù)，部分歸結(jié)于政治和社會因素，即越來越多的人享受服務(wù)、健康服務(wù)延伸到都市以外、過去被認(rèn)為是偏離行為現(xiàn)在被看作是健康問題。（3）人口演變。人口參數(shù)的變化會影響健康支出：預(yù)期壽命增加和人口構(gòu)成的變化。（4）技術(shù)進(jìn)步。由于技術(shù)進(jìn)步，許多醫(yī)療服務(wù)變得便宜了，但同時刺激新的醫(yī)療產(chǎn)品的研制，增加醫(yī)學(xué)研究成本。
3.1.4D型分配效應(yīng)
社會健康制度具有許多D型分配效應(yīng)：人與人之間垂直的、水平的和代際的再分配，以及個人在不同生命周期階段的再分配。評價人與人之間的再分配的基礎(chǔ)是公平保險。評價再分配的數(shù)量，必須假設(shè)收益和成本的歸屬。我們還必須進(jìn)一步假定在社會健康政策體系中沒有赤字或剩余。假設(shè)社會健康政策體系僅僅是一項以健康服務(wù)成本為標(biāo)準(zhǔn)的保險、別無其它，把分析D型再分配效應(yīng)建立在這樣的假設(shè)的基礎(chǔ)上是明智的。健康支出還要考慮社會地位和教育等問題。
3.2養(yǎng)老金經(jīng)濟(jì)學(xué)
3.2.1養(yǎng)老金制度的理論基礎(chǔ)：與基金制度比較，非基金制度的長處
要了解養(yǎng)老金制度的運行情況，我們很自然地假定人們追求效用最大化，即探討最優(yōu)的儲蓄量是多少。為了方便起見，通常把養(yǎng)老金制度放在一個特殊的框架內(nèi)，即迭代模型中來分析。假定把一個人的一生分為兩個時期，每個時期有兩代人，一個人在第一時期工作，在第二時期不工作、如果沒有公共退休制度，只能消費儲蓄金。再假定他只關(guān)心自己的消費，不打算留下遺產(chǎn)，進(jìn)一步假定死亡的時間是確定的，那么:
maxU(c1,c2)
c1是第一階段的消費，c2是第二階段的消費。如果沒有公共養(yǎng)老金，他必須考慮以下限制：
c1=w-s
c2=s(1+r)
s為儲蓄，r是利息率，結(jié)果是最優(yōu)儲蓄數(shù)量為s*。在封閉經(jīng)濟(jì)中累計的儲蓄決定資本存量。
為了討論公共養(yǎng)老金引入后的效應(yīng)，需要區(qū)分非基金制和基金制。在基金制下，如果繳費比率不大于人們自愿選擇的儲蓄率，那么，限制不會改變（b：對養(yǎng)老金制度的繳費比率）。
c1=w(1-b)-s
c2=s(1+r)+bw(1+r)
如果義務(wù)儲蓄擠出自愿儲蓄，那么最優(yōu)儲蓄量s*(=s+bw)，。如果引入非基金制計劃，并且繳費比率定為β、養(yǎng)老金為p，那么個人面臨不同的限制，假定非基金養(yǎng)老金制度既沒有赤字也沒有剩余，β決定p，反之依亦然：
c1=w(1-β)-s
c2=p+s(1+r)
可以看到，如果兩個時期消費的都是正常物品的話，∂s/∂p<0，非基金制養(yǎng)老金計劃的引入減少了私人儲蓄。在實行PAYG（現(xiàn)收現(xiàn)付）制的國家，由于較少的資本存量，利息率更高，邊際勞動產(chǎn)量更小，這是引入非基金制的結(jié)果：第一代的消費增加，而后代的資本存量更少。這對福利有何意義呢？為了比較非基金制和基金制的差異，仍需要采用帕累托標(biāo)準(zhǔn)（具體分析略）。由于人口增長，實行PAYG制使所有幾代的福利更好。
通過引入非基金制確保所有幾代人更多效用的另一個假設(shè)是：什么時候通過要素W，一代人與下一代產(chǎn)生捐贈，W相當(dāng)于勞動生產(chǎn)率的增加。那么如何比較兩種養(yǎng)老金制呢？如果繳款率不超過最優(yōu)儲蓄率，那么基金制養(yǎng)老金計劃的引入不起什么作用。為了比較兩中制度，我們需要比較兩種收益率。假定繳款率b不變，如果（1+w+n）>1+r,或(w+n)>r，其中，w表示勞動生產(chǎn)率（W=1+w），n表示人口增長率（N=1+n），r表示收益率。那么PAYG制比基金制有更多的收益，因而更優(yōu)。如果利息率低于人口增長率和生產(chǎn)率增長，那么引入PAYG制將確保帕累托改進(jìn)。從長遠(yuǎn)來看，我們不得不假定利息率不比人口增長率和生產(chǎn)率增長低，這就是為什么非基金制通常不是帕累托改進(jìn)的原因。概括地說，將PAYG制轉(zhuǎn)為基金制通常不會產(chǎn)生帕累托改進(jìn)。
3.2.2A型效用：勞動力供給
大多數(shù)國家的有效退休年齡在下降，分析這個問題必須假定養(yǎng)老金制度不改變個人財富，即這種養(yǎng)老金是一種公平養(yǎng)老金。尤其是如果一個人提前退休回推后退休，財富不變。如果有公平養(yǎng)老金，是什么原因刺激在某個具體年齡退休？假定一個人的效用函數(shù)分為消費和閑暇兩部分，U(ct)+V(lt)。其中，ct表示消費，lt表示閑暇。他從t=0工作到N；儲蓄率為s；繳款率為b。那么c+b+s=1。終身效用是（T為最大生命跨度，c為一年的消費）：
U(c)N+[(U(c)+v)(T-N)]=U(c)t+(T-N)v
人們最大化效用：
Max:TU(c)+(T-N)P
N,c
s.t.Tc≤N(1-b)+(T-N)PP:養(yǎng)老金
養(yǎng)老金制度是公平的，因此：
P=bN/(t-N)
預(yù)算限制減少到Tc≤N
如果沒有遺產(chǎn)，他消費所有工作期間所掙，養(yǎng)老金不影響退休時間。如果有借貸限制，情況就不同了。如果貸款的利息率明顯高于儲蓄利率，那么養(yǎng)老金制度會影響退休決策。C*表示工作期間最優(yōu)消費量，如果C*>1-b，他不能有最優(yōu)的消費，因此他在工作期間的消費是1-b，。最優(yōu)化問題變?yōu)椋–r表示退休期間的消費）：
maxNU(1-b)+(T-N)[U(Cr)+v]
Cr,N
s.t.N(1-b)+(t-N)C*≤N
可以看到∂N/∂b<0。增加繳費率相當(dāng)于增加養(yǎng)老金，降低退休年齡。但實際上幾乎沒有什么養(yǎng)老金制是公平制的，通常有最低退休年齡和最低繳納年限的限制，另外不同的稅收規(guī)定可以使用于工資收入和退休收入，還有對提前退休的特殊規(guī)定等。
3.2.3D型分配效用
沒有養(yǎng)老金制度的D型分配效應(yīng)的一般理論，養(yǎng)老金制度的D型分配效應(yīng)完全取決于制度是如何被解釋。許多養(yǎng)老金制度慎重地再分配收入，通常是低收入人群受益，但也有意外的再分配效應(yīng)，主要是由于收入與生命預(yù)期的相互作用。與低收入人群相比，高收入人的預(yù)期壽命更高，因此由于生命預(yù)期的差異，有利于低收入人群的有計劃的再分配通常被削弱。而且，比較不同養(yǎng)老金制度的再分配效應(yīng)，必須考慮其他社會政策計劃，如社會援助、健康服務(wù)等。
影響再分配總量的三個重要方面是：（1）性別。女性預(yù)期壽命長于男性，平等對待男女的公共養(yǎng)老金制度，收入再分配有利于女性。（2）收入。由于高收入人群預(yù)期壽命更長，公共養(yǎng)老金制度的收入再分配有利于高收入人群。（3）婚姻狀況。大多數(shù)養(yǎng)老金制度支付幸存者養(yǎng)老金，主要接受者是女性，因為女性預(yù)期壽命比男性長。如果幸存者養(yǎng)老金制度根據(jù)經(jīng)濟(jì)狀況調(diào)查結(jié)果確定補(bǔ)助，那么幸存者養(yǎng)老金制度的再分配有利于單身有工資收入的家庭戶，如奧地利。
3.2.4人口變遷與同批人之間的再分配
預(yù)期壽命的增加和總和生育率的下降減少勞動人口，這兩種人口學(xué)要素的變化對養(yǎng)老金制度產(chǎn)生的影響有：（1）從絕對數(shù)和占GDP上講，加重養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)。（2）為了保持養(yǎng)老金制度收支平衡，必須增加繳款比率。（3）繳納的保險費的收益率顯著下降。（4）不同的同批人之間的再分配規(guī)模發(fā)生變化。[NextPage]
4、評論
羅斯那先生的研究成果至少給我們這么幾個印象：
第一、多學(xué)科交叉研究問題。羅斯那先生不僅使用了微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的概念和方法作為分析社會政策的原因和效果的基礎(chǔ)，還在分析過程中，涉及了政治科學(xué)方面的問題，將經(jīng)濟(jì)學(xué)與政治學(xué)巧妙地結(jié)合起來。另外，將人口學(xué)的變量（如預(yù)期壽命、生育率、人口增長、撫養(yǎng)比等概念）納入到分析中來。當(dāng)然，這在西方學(xué)者中并不希奇，但對于我們研究社會政策來說，仍然是富有啟發(fā)性的。我們國內(nèi)的有些學(xué)者一般比較熟悉或習(xí)慣于局限于自己的研究領(lǐng)域，很少或甚至不太愿意關(guān)注去他學(xué)科的研究成果，但在研究中如果需要運用相關(guān)學(xué)科知識的時候，知識結(jié)構(gòu)不合理的缺陷就暴露出來。常常是研究經(jīng)濟(jì)學(xué)的不熟悉社會學(xué)，研究人口學(xué)的不熟悉經(jīng)濟(jì)學(xué)和社會學(xué)。錯用、誤用其他學(xué)科概念、理論和方法的現(xiàn)象時常發(fā)生。單一的知識結(jié)構(gòu)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能社會政策研究的，社會政策研究需要大量的經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會學(xué)、政治學(xué)、人口學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等學(xué)科甚至是自然科學(xué)的知識背景，不僅如此，還需要在研究中把這些知識綜合起來，作到融會貫通，只有這樣，社會政策研究的根基才會厚實。從我們閱讀的大量的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會學(xué)、人口學(xué)等社會科學(xué)的文獻(xiàn)來看，多學(xué)科的交叉研究已經(jīng)成為學(xué)術(shù)研究和政府政策研究的一種趨勢，我們需要補(bǔ)課并迎頭趕上。
第二、社會政策的理論基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)學(xué)有新古典主義、后凱恩斯主義、制度經(jīng)濟(jì)學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)派，大多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家的研究成果體現(xiàn)了新古典學(xué)派的思想，羅斯那先生的社會政策經(jīng)濟(jì)學(xué)也不例外，很自然地讓人想到了諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎得主貝克爾的研究[4]。但不管怎樣，羅斯那先生為我們研究和制定社會政策提供了一個很好的視角。他提示我們社會政策不僅僅是對社會問題簡單的描述和提出解決的辦法，社會政策更是一門學(xué)問，需要有理論基礎(chǔ)。廣泛地說，在經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)部，不僅新古典主義，其他學(xué)派同樣能夠為社會政策提供理論基礎(chǔ)，其他學(xué)科的理論如社會學(xué)理論、政治學(xué)理論等也是如此。我們國內(nèi)的有些學(xué)者做社會政策研究，習(xí)慣于就某種社會問題和現(xiàn)象提出問題、進(jìn)行就事論事的分析，不太注意基礎(chǔ)理論的闡釋，使得政策建議顯得單薄、空泛，缺乏說服力，往往是一項社會政策研究學(xué)術(shù)論文不象學(xué)術(shù)論文，政府工作報告不象政府工作報告。象中國這樣一個國情復(fù)雜的國家，一種社會問題涉及許多方面，更有必要采用多種學(xué)科的理論、從不同的角度對社會政策的原因進(jìn)行闡述，并在研究中總結(jié)出一套有效的理論。
第三、社會政策的研究范圍。一般來講，社會政策應(yīng)當(dāng)有其研究的范圍，不能將其外延泛化。羅斯那先生總結(jié)了發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗，將社會政策限定在五個方面，并指出這種限定不是基于任何理論界限，而是基于需要限定和大多數(shù)國家現(xiàn)存的制度安排。對這種限定可能會有爭論，但我們認(rèn)為這種限定具有一定合理性。我們需要做的是，根據(jù)我們國家的社會結(jié)構(gòu)和制度安排，中國社會政策的范圍和研究領(lǐng)域，在外延是否需要擴(kuò)大或縮小，在內(nèi)涵上是否需要增加或減少，值得進(jìn)一步探討。時下，學(xué)術(shù)界和政府界關(guān)注的農(nóng)村養(yǎng)老保險和農(nóng)村新型合作醫(yī)療制度，以及計劃生育政策等等，他們與社會政策的關(guān)系如何，都需要深入研究。
第四、社會政策的效應(yīng)。羅斯那先生區(qū)分了社會政策兩中不同的效應(yīng)，我們的理解是，A型分配效應(yīng)主要從物的或者說是資源總量方面反映社會政策的效應(yīng)，D型分配效應(yīng)則反映了人與人之間的關(guān)系。他的這種劃分為我們評價社會政策的實施效果提供了新的范式。他啟示我們進(jìn)一步分析：除了這兩種經(jīng)濟(jì)學(xué)的效應(yīng)，是否還有其他效應(yīng)呢？比如，社會政策的政治學(xué)效應(yīng)是什么、社會學(xué)的效應(yīng)是什么，這些都需要我們發(fā)揮空間思維能力，認(rèn)真思考。羅斯那先生的兩中劃分對于我們建立和實施一種嶄新的社會政策評價體系和評價的手段也是很有意義的，而且評價體系和評價手段也應(yīng)當(dāng)是多樣化的。如果一項社會政策研究有理論基礎(chǔ)，恰當(dāng)?shù)姆椒ǎ?xì)致的實證分析和可行的評價體系，那是再好不過了。
第五、社會政策的適用性。羅斯那先生明確指出，他的社會政策經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究是針對發(fā)達(dá)國家的，對于東亞國家和窮國幾乎沒有涉及。西方發(fā)達(dá)國家實行的是資本主義制度，市場化程度、城市化水平比我們高得多，由于是一元化的社會結(jié)構(gòu)，他們的社會政策主要針對城市人口的，他們沒有也不會涉及農(nóng)村人口。而中國是社會主義國家，城鄉(xiāng)差別仍就很大，二元結(jié)構(gòu)還要持續(xù)很多年，我們的社會政策顯然與西方國家既有相同的地方，更多是存在很大差異。通常我們做社會政策研究時，對城市和農(nóng)村問題是分別論述的。所以，我們必須考慮西方社會政策經(jīng)濟(jì)學(xué)在中國的適用性。我們借鑒西方研究的最新成果，但決不能盲目地追隨，盲目的追隨會使我們失去方向。我們借鑒要善于從社會政策經(jīng)濟(jì)學(xué)中體會其活躍的思想火花和開放的學(xué)術(shù)精神。我們研究和制定一項社會政策時需要考慮中國的歷史傳統(tǒng)、政治體系和社會結(jié)構(gòu)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)社會政策的制度結(jié)構(gòu)的信息，從中發(fā)展出中國的社會政策經(jīng)濟(jì)學(xué)。
參考文獻(xiàn)
[1]Rosner,PeterG..TheEconomicsofSocialPolicy[M],EdwardElgarPublishingLimited,Cheltenham,UK·Northampton,MA,USA,2003.1-21.
篇9
中圖分類號：F016 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-1096(2008)03-0005-04 收稿日期：2008-03-11
篇10
1學(xué)習(xí)《資本論》的意義
《資本論》不僅是政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要經(jīng)典著作，而且也是全部經(jīng)濟(jì)學(xué)最重要的經(jīng)典著作之一，它是馬克思在深入研究已有的經(jīng)濟(jì)理論成果，特別是古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的優(yōu)秀成果的基礎(chǔ)上創(chuàng)作的。學(xué)習(xí)和研究《資本論》具有重要的現(xiàn)實意義。
1.1研究與解決經(jīng)濟(jì)運行中的現(xiàn)實問題： 《資本論》對早期資本主義經(jīng)濟(jì)活動的生產(chǎn)方式進(jìn)行了詳細(xì)的描述和研究。從商品的二重屬性入手，運用科學(xué)抽象法，逐漸深入到商品生產(chǎn)和交換的本質(zhì)，進(jìn)而論述了勞動價值論。在勞動價值論的基礎(chǔ)上，對資本主義的生產(chǎn)方式進(jìn)行了深入的剖析，把資本主義的剝削實質(zhì)和階級對立展現(xiàn)在讀者面前。再通過抽象上升到具體的過程，還原現(xiàn)實的資本主義經(jīng)濟(jì)，指出平均利潤、生產(chǎn)價格、利息等式怎樣掩蓋資本主義的剝削實質(zhì)的。
由于馬克思在《資本論》中研究的是早期資本主義的一些經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，而資本主義經(jīng)過100多年的發(fā)展，與馬克思生活的時代已經(jīng)很不相同，所以西方有些人認(rèn)為《資本論》已經(jīng)過時了。但最近幾年，特別是08年金融危機(jī)之后，很多學(xué)者和政府重新開始重視對《資本論》的研究，認(rèn)識到馬克思所闡述的基本理論和原理對于研究和解決經(jīng)濟(jì)運行中的現(xiàn)實問題仍然具有重要的指導(dǎo)意義。
1.2進(jìn)行深刻嚴(yán)密的經(jīng)濟(jì)學(xué)思維訓(xùn)練： 從事經(jīng)濟(jì)學(xué)研究，分析解決重大的理論和現(xiàn)實問題離不開深刻的經(jīng)濟(jì)學(xué)觀察力。要取得這種觀察力需要經(jīng)歷深刻嚴(yán)密的經(jīng)濟(jì)學(xué)思維訓(xùn)練。[1]學(xué)習(xí)《資本論》，我們不僅是要學(xué)習(xí)其中的理論知識，更是要訓(xùn)練經(jīng)濟(jì)學(xué)思維。馬克思在《資本論》中闡述經(jīng)濟(jì)理論的過程中，運用了大量的邏輯和數(shù)學(xué)推導(dǎo)，通過對《資本論》的學(xué)習(xí)，讀者跟隨作者的思維，會使我們逐漸養(yǎng)成這種嚴(yán)密的思維習(xí)慣，對于我們學(xué)習(xí)其它的經(jīng)濟(jì)學(xué)知識和進(jìn)行經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究，都有非常重要的作用。
2《資本論》的研究對象
2.1馬克思的論述： 馬克思在《資本論》第一版序言中指出：“我要在本書研究的，是資本主義生產(chǎn)方式以及和它相適應(yīng)的生產(chǎn)關(guān)系和交換關(guān)系。”
2.2學(xué)術(shù)界的不同理解： 對于《資本論》的研究對象，學(xué)術(shù)界一直存在爭議，沒有取得統(tǒng)一的看法。主要的爭議來自對“生產(chǎn)方式”的理解。通常我們講的生產(chǎn)方式是生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的統(tǒng)一，但《資本論》中用的“生產(chǎn)方式”的概念，與通常意義的生產(chǎn)方式并不一致。這里的“生產(chǎn)方式”，可以是生產(chǎn)的技術(shù)方式，也可以是生產(chǎn)的社會方式。基于此，學(xué)術(shù)界對生產(chǎn)方式的理解主要有以下四種觀點：（1）它是生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系的統(tǒng)一；（2）它是最基本的、基礎(chǔ)性的生產(chǎn)關(guān)系，是直接生產(chǎn)過程的生產(chǎn)關(guān)系，即狹義的生產(chǎn)關(guān)系；（3）它是屬于生產(chǎn)力的范疇，如胡鈞認(rèn)為應(yīng)把《資本論》中的生產(chǎn)方式理解為屬于生產(chǎn)方式范疇的勞動方式、生產(chǎn)方法……恰恰是馬克思的本意；（4）它是介于生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系之間的獨立經(jīng)濟(jì)范疇。
對于經(jīng)濟(jì)學(xué)和傳統(tǒng)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)研究對象的區(qū)別，很多者認(rèn)為：著重研究了經(jīng)濟(jì)的一些本質(zhì)的關(guān)系，而所謂正統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)只研究了經(jīng)濟(jì)的一些現(xiàn)象形態(tài)，即層次不同論。另外一種觀點認(rèn)為，研究的是社會的基本經(jīng)濟(jì)關(guān)系或經(jīng)濟(jì)制度發(fā)展變化的規(guī)律，而正統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的是資源配置和市場經(jīng)濟(jì)的日常運行機(jī)制。對于這一問題，著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家樊綱在《現(xiàn)代三大經(jīng)濟(jì)理論體系的比較與綜合》中提出了不同的觀點，他認(rèn)為社會經(jīng)濟(jì)活動存在二重性：一是物質(zhì)生產(chǎn)問題，二是社會交往或經(jīng)濟(jì)關(guān)系問題。樊綱認(rèn)為經(jīng)濟(jì)學(xué)和傳統(tǒng)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)對這兩方面都有所研究，但它們各自研究的側(cè)重點不同，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)重點研究的是經(jīng)濟(jì)活動中的物質(zhì)生產(chǎn)問題，即如何對有限的資源進(jìn)行配置以滿足人們多方面的需要；經(jīng)濟(jì)學(xué)重點研究經(jīng)濟(jì)關(guān)系問題，即經(jīng)濟(jì)活動中人們相互間歷史地發(fā)生的社會關(guān)系及其發(fā)展演變的原因和規(guī)律。
3《資本論》的研究對象
4現(xiàn)實意義
在古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)時期，政治經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的是資源配置和財富增長，不僅對經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象進(jìn)行分析論證，而且對經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象背后人們之間的關(guān)系進(jìn)行了分析。隨著經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的發(fā)展和演變，資產(chǎn)階級經(jīng)濟(jì)學(xué)逐漸傾向于對經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的論證，對經(jīng)濟(jì)關(guān)系和經(jīng)濟(jì)活動的本質(zhì)問題卻不做分析。從W.S.杰文斯開始，逐漸用“經(jīng)濟(jì)學(xué)”來代替“政治經(jīng)濟(jì)學(xué)”，認(rèn)為這樣更符合學(xué)科的對象和主旨。
政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象是對經(jīng)濟(jì)學(xué)研究對象的回歸，使經(jīng)濟(jì)學(xué)理論重新回到研究經(jīng)濟(jì)關(guān)系本質(zhì)上來。《資本論》通過對資本主義經(jīng)濟(jì)活動中經(jīng)濟(jì)關(guān)系的分析，看到了資本主義的本質(zhì)，看到了資本主義矛盾發(fā)展的必然規(guī)律。雖然在解決一些具體的經(jīng)濟(jì)問題時，應(yīng)著重對經(jīng)濟(jì)變量的數(shù)量關(guān)系進(jìn)行論證，但是要把握經(jīng)濟(jì)活動的發(fā)展規(guī)律，就必須分析經(jīng)濟(jì)活動的本質(zhì)。正如馬克思在《資本論》第一版序言中所說：“本書的最終目的就是揭示現(xiàn)代社會的經(jīng)濟(jì)運動規(guī)律。”這也是為何馬克思要將資本主義的生產(chǎn)方式及與其相適應(yīng)的生產(chǎn)關(guān)系作為研究對象的原因。
參考文獻(xiàn)
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[2]樊綱：現(xiàn)代三大經(jīng)濟(jì)理論體系的比較與綜合[M].上海人民出版社.2006年1月
[3]張銜：《資本論》與社會主義經(jīng)濟(jì)專題研究講義綱要.2007年
篇11
一、國內(nèi)外關(guān)于資產(chǎn)定義綜述
國外學(xué)術(shù)學(xué)術(shù)界對資產(chǎn)定義，根據(jù)不同的認(rèn)識形成了三類代表性的觀點。一是認(rèn)為資產(chǎn)的本質(zhì)是未來經(jīng)濟(jì)利益。持這種觀點的主要有：1907年查爾斯E?斯普瑞格(Charlese E.Sprague)在《賬戶的原理》中指出，資產(chǎn)是包括以前獲得的服務(wù)，以及其它還在得到的服務(wù)的積蓄；1929年坎寧(Canning)在《會計中的經(jīng)濟(jì)學(xué)》一書中認(rèn)為，資產(chǎn)是指處于貨幣形態(tài)的未來服務(wù)，或轉(zhuǎn)換為貨幣的未來服務(wù)；1957年美國會計學(xué)會(AAA)在《公司財務(wù)報表所依據(jù)的會計和報告準(zhǔn)則》中指出，資產(chǎn)是一個會計個體從事經(jīng)營所需要的經(jīng)濟(jì)資源，是可用于或有益于未來經(jīng)營的服務(wù)潛力總量；1962年斯普路斯(Sprous)和莫尼茨(Moonitze)認(rèn)為，資產(chǎn)是預(yù)期的未來經(jīng)濟(jì)利益。這種經(jīng)濟(jì)利益已經(jīng)由企業(yè)通過現(xiàn)在或過去的交易的結(jié)果而獲得；1992年，HendrieksonandBride在《會計原理》中認(rèn)為，資產(chǎn)是特定的主體所控制下的潛在的服務(wù)或預(yù)期服務(wù)的權(quán)益。二是認(rèn)為資產(chǎn)的本質(zhì)是財產(chǎn)權(quán)利。持這種觀點的主要有：1993年，美國證券交易委員會(SEC)首席會計師舒爾茨(Walter，P?Schutze)發(fā)表了《什么是資產(chǎn)》的報告，認(rèn)為資產(chǎn)是現(xiàn)金、對現(xiàn)金或勞務(wù)活動的要求權(quán)，以及能夠單獨出售、變現(xiàn)的一些項目；1996年美國的理查德A?薩繆爾森教授在《會計評論》上發(fā)表的《會計理論中的資產(chǎn)的概念》認(rèn)為：把資產(chǎn)定義為財產(chǎn)權(quán)，就有可能更明確區(qū)分資產(chǎn)和費用、資產(chǎn)是能夠用于交換的抽象權(quán)利，資產(chǎn)價值是財產(chǎn)權(quán)利的貨幣表示。三是認(rèn)為資產(chǎn)的本質(zhì)是剩余成本(這里的剩余成本是未消耗未分?jǐn)偟某杀荆严牡幕蛞逊謹(jǐn)偟臑橘M用)。持這種觀點的主要有：1940年威廉A?配頓(W.A.Paton)與A.C.利特爾頓(A.C.Littleton)的《公司會計準(zhǔn)則導(dǎo)論》(《An Introductionto CorporateAccounting Standards》)一書中提出資產(chǎn)是未消逝或未耗用的成本；1977年亨德里克森(Hendrickson)在《會計理論》中指出：由于把重點放在收益的確定上，許多關(guān)于資產(chǎn)的正式論述就都直接或間接地把它們的性質(zhì)強(qiáng)調(diào)為未分?jǐn)偝杀净蚪Y(jié)轉(zhuǎn)于未來各期的數(shù)額。
我國不少學(xué)者長期對資產(chǎn)定義進(jìn)行理論研究，也取得了不少成果，其中有代表性的是我國著名會計學(xué)家葛家澍《本質(zhì)、定義與特征一個企業(yè)的財務(wù)報表與賬戶體系的要素》一文中認(rèn)為，資產(chǎn)是特定企業(yè)由于交易和事項(包括資本投入或退出的產(chǎn)權(quán)交易)以及交易雖未執(zhí)行但在法律上不可更改的契約而取得或控制，而由企業(yè)配置和運用，旨在為企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益(未來現(xiàn)金凈流入)的經(jīng)濟(jì)資源。在學(xué)術(shù)界討論資產(chǎn)定義的同時，各國及國際準(zhǔn)則委員會也對資產(chǎn)進(jìn)行了定義。美國財務(wù)會計準(zhǔn)則委員會在《財務(wù)會計概念公告》第6號中提出：資產(chǎn)是可能的未來經(jīng)濟(jì)利益，是特定個體從已經(jīng)發(fā)生的交易或事項中所取得或加以控制的(FASB。SFAC No.6，1982)。澳大利亞對資產(chǎn)的定義同美國的基本相同，不同的是它強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)是能夠“被控制的”而非被“取得的”。英國會計準(zhǔn)則委員會于1999年公布的《財務(wù)報告原則公告》中對各種會計要素作出了明確界定，其中資產(chǎn)的定義為：資產(chǎn)是由過去的交易或事項形成的、由特定主體控制的、對未來經(jīng)濟(jì)利益的權(quán)利或其他使用權(quán)(ASB，par.4.6)。國際會計準(zhǔn)則委員會在《編制和呈報財務(wù)報表的基本框架》中對資產(chǎn)進(jìn)行了如下定義：資產(chǎn)是指作為過去事項的結(jié)果而由企業(yè)控制并且可以期望向企業(yè)流入未來經(jīng)濟(jì)利益的一種資源。很顯然，這些定義都體現(xiàn)出未來經(jīng)濟(jì)利益的觀點，認(rèn)為資產(chǎn)的本質(zhì)是其所帶來的未來經(jīng)濟(jì)利益。
我國會計準(zhǔn)則制定是在充分研究國外、國際會計準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上結(jié)合我國實際情況制定的，逐步與國際趨同。財政部1992年頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中規(guī)定：資產(chǎn)是企業(yè)擁有或者控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。這一定義沒有體現(xiàn)資產(chǎn)的未來經(jīng)濟(jì)利益觀。2001年起施行的《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》規(guī)定：資產(chǎn)是指過去的交易、事項形成并由企業(yè)擁有或者控制的資源，該資源預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益。這一定義強(qiáng)調(diào)了資產(chǎn)會預(yù)期給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益。財政部2006年新頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》將資產(chǎn)定義為：企業(yè)過去的交易或事項形成的、由企業(yè)擁有或控制的、預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的經(jīng)濟(jì)資源。這一定義體現(xiàn)了與國際的進(jìn)一步趨同。
二、資產(chǎn)定義的相關(guān)因素分析
(一)會計外部環(huán)境 會計環(huán)境是指與會計產(chǎn)生、發(fā)展密切相關(guān)，并決定會計思想、會計理論、會計組織、會計法制，以及會計工作發(fā)展水平的客觀歷史條件及特殊情況(郭道揚，1992)。這里的會計外環(huán)境是指生產(chǎn)實踐中與會計相關(guān)的內(nèi)容如社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境、科學(xué)技術(shù)環(huán)境等，它決定了會計目標(biāo)、會計信息的質(zhì)量特征、影響會計的程序和方法。根據(jù)唯物辯證法中關(guān)于物質(zhì)世界聯(lián)系的普遍性和多樣性的原理，任何事物都受其周圍具體的、歷史的條件所制約。所謂條件是事物同其周圍事物的關(guān)系，是制約著該事物存在和發(fā)展的一切因素的總和。會計作為一個人造經(jīng)濟(jì)信息系統(tǒng)，必須有其賴以存在和發(fā)展的條件，這些條件統(tǒng)稱為會計環(huán)境。E．s．亨德里克森認(rèn)為，越來越多的證據(jù)顯示，社會和經(jīng)濟(jì)變革對會計實踐和會計思想有很大影響。二十世紀(jì)六十和七十年代曾發(fā)生很多環(huán)境變動，都直接和間接地影響了會計師的工作，迫使會計界采用新的會計方法和新的會計思想(亨德里克森，1986)。李心合認(rèn)為，會計環(huán)境不僅是會計理論的重要組成部分，而且是占據(jù)會計理論結(jié)構(gòu)最高層次的要素。如果拋開這些會計環(huán)境因素，就等于無視財務(wù)會計“是
什么”和“能夠做什么”(李心合，1996)。資產(chǎn)的定義不僅要和會計環(huán)境相適應(yīng)，而且它的發(fā)展還受其約束。隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步和社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變遷，資產(chǎn)的本質(zhì)、特性、存在形態(tài)都在發(fā)生變化。
(二)會計實踐和會計理論的差異這里的會計實踐是會計內(nèi)部環(huán)境，它決定了會計本質(zhì)、會計職能、會計程序和方法。根據(jù)哲學(xué)中認(rèn)識論的相關(guān)原理，理論和實踐是相統(tǒng)一的，科學(xué)理論是實踐經(jīng)驗的概括，是關(guān)于事物本質(zhì)和規(guī)律的認(rèn)識，對實踐起指導(dǎo)作用。筆者認(rèn)為，會計理論中關(guān)于資產(chǎn)的定義(簡稱為“資產(chǎn)理論定義”)應(yīng)側(cè)重理論特征，而會計實務(wù)中關(guān)于資產(chǎn)的定義(簡稱為“會計實務(wù)定義”)應(yīng)側(cè)重實踐特征。二者的本質(zhì)和內(nèi)涵是相同的，而外延是有差異的，前者包含后者。在會計實務(wù)中，資產(chǎn)的定義一方面必須置于資產(chǎn)理論定義的范疇之內(nèi)，體現(xiàn)資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)、法律特征，概括資產(chǎn)的本質(zhì)；另一方面，還必須滿足財務(wù)的要求，即“可操作性”。石本仁指出“會計對資產(chǎn)的處理有其獨特的方法，所以，會計上對資產(chǎn)的定義必須表明財務(wù)特征，否則一些現(xiàn)象就無法解釋(石本仁，2004)。在資產(chǎn)的財務(wù)特征中，一方面是要滿足會計實務(wù)中確認(rèn)和計量的要求，另一方面也是很重要的是資產(chǎn)必須能以貨幣計量和反映，這也是會計準(zhǔn)則中會計基本假設(shè)――貨幣計量單位的基本要求。另外，實踐的主體是有意識、有實踐能力的人，由于人的知識結(jié)構(gòu)、教育水平、職業(yè)道德意識的差異，勢必會影響會計實踐的效果。以資產(chǎn)理論定義作為指導(dǎo)結(jié)合會計的實踐情況來界定會計實務(wù)定義，才能達(dá)到理論和實踐的統(tǒng)一協(xié)調(diào)。
(三)會計目標(biāo)、會計基本假設(shè)以及會計對象一方面資產(chǎn)作為重要的會計要素，對其定義應(yīng)置于整個財務(wù)會計的框架之中進(jìn)行探討，應(yīng)受到比其更高層次的會計概念的約束。因為會計本身就是一個經(jīng)濟(jì)信息系統(tǒng)，根據(jù)系統(tǒng)論相關(guān)原理，系統(tǒng)是有結(jié)構(gòu)的，它是由各要素按一定秩序、一定方式或一定比例組合而成的，并且這種有機(jī)的結(jié)合使得系統(tǒng)保持相對穩(wěn)定和各要素間協(xié)同效應(yīng)的發(fā)揮；有層次性的，并且層次之間不是彼此孤立的而是相互承接的，總是較高層次對較低層次有制約和指導(dǎo)作用，較低層次對較高層次進(jìn)行反饋和影響。因此，資產(chǎn)的定義必須考慮會計目標(biāo)及會計基本假設(shè)。杜興強(qiáng)、章永奎等指出，會計要素的決定因素固然受會計目標(biāo)、會計基本假設(shè)、會計對象及成本效益原則共同制約和決定，但有一點可以明確，會計要素的定義決定會計要素的確認(rèn)和計量，而不能倒過來由會計要素的確認(rèn)和計量結(jié)果或過程來進(jìn)行會計要素的定義，否則就會犯謬誤邏輯(杜興強(qiáng)、章永奎等，2005)。
(四)資產(chǎn)的法律和經(jīng)濟(jì)學(xué)特征唯物辯證法認(rèn)為，事物是普遍聯(lián)系的，是相互依存、相互制約著的。會計在企業(yè)管理活動中并非孤立的，是與法律、經(jīng)濟(jì)等緊密相連的，因而在考慮資產(chǎn)的定義時就不可能回避資產(chǎn)的法律、經(jīng)濟(jì)特征。首先，從法律意義上講，所有權(quán)是資產(chǎn)的核心，一項資產(chǎn)的取得必須對其擁有所有權(quán)。筆者認(rèn)為，會計定主體對資產(chǎn)的權(quán)屬規(guī)定不必像法律中那樣嚴(yán)格，因為法律的一個重要特征是嚴(yán)謹(jǐn)性，它追求形式上的完備性。而會計注重經(jīng)濟(jì)實質(zhì)，遵循經(jīng)濟(jì)實質(zhì)重于法律形式的原則。必須在法律上對資產(chǎn)的未來權(quán)利或勞務(wù)具有要求權(quán)，那些可以由其他企業(yè)或個人任意撤銷或者政府無償撤銷的勞務(wù)不應(yīng)列為資產(chǎn)(葛家澍，1996)。所以，能在一個企業(yè)中確認(rèn)和計量資產(chǎn)，必須對其擁有實質(zhì)上的控制權(quán)，這是一個必要非充分條件。如融資租賃，雖然承租人對資產(chǎn)沒有所有權(quán)，但是在租賃期內(nèi)他能夠有效的控制它所帶來的經(jīng)濟(jì)利益，因而應(yīng)該作為承租人的一項資產(chǎn)。其次，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，資產(chǎn)是一種稀缺的資源，表現(xiàn)為一定時點的財富存量，由一定數(shù)量的物質(zhì)資料和權(quán)利構(gòu)成；它還能夠為企業(yè)帶來未來的經(jīng)濟(jì)利益。效用性和稀缺性是經(jīng)濟(jì)學(xué)中資產(chǎn)的特征，會計中核算的資產(chǎn)首先得具有經(jīng)濟(jì)學(xué)中的資產(chǎn)所具備的特征。最后，雖然資產(chǎn)在經(jīng)濟(jì)學(xué)、法律、會計學(xué)中的特征有些許差異，但是這并不能就否認(rèn)它們之間的聯(lián)系，完全將其割裂是不科學(xué)的。因此，資產(chǎn)的定義在體現(xiàn)財務(wù)特征的同時，須兼顧資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)、法律特征。
三、資產(chǎn)定義的思考
篇12
一般認(rèn)為，哈耶克在論證市場經(jīng)濟(jì)自發(fā)進(jìn)化過程的問題上做出了一項重要的貢獻(xiàn)，即將秩序的自發(fā)性和規(guī)則的自發(fā)性區(qū)別開來。在他看來，保證經(jīng)濟(jì)秩序的自發(fā)性并不是問題的根本，因為在某些刻意制定的規(guī)則的基礎(chǔ)上，也有可能產(chǎn)生出自發(fā)性的整體秩序。因此，真正重要的在于確保規(guī)則的自發(fā)演進(jìn)屬性，只有在自發(fā)進(jìn)化過程中存續(xù)下來的規(guī)則——哈耶克稱為內(nèi)部規(guī)則的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)秩序，才是有效率的經(jīng)濟(jì)秩序，并且才與自由主義原則相一致。
（一）進(jìn)化主義理性論與經(jīng)濟(jì)制度的進(jìn)化。哈耶克強(qiáng)調(diào)分散性的個人知識的重要性。順著這一線索，哈耶克提出了所謂的進(jìn)化主義理性論。需要指出的是，哈耶克討論的理性指的是一種邏輯推理能力，是一種由一定的前提推論出正確結(jié)論的能力。在經(jīng)濟(jì)理論中，理性即指“為達(dá)到某些目標(biāo)而對各種手段的最佳選擇。”主要是對大衛(wèi)·體漠的繼承，使哈耶克堅持了一種懷疑論的姿態(tài)。為了說明他立足于人的本能和本性而不可避免要涉及到的個人主義的“利己主義”或者“自私”，他認(rèn)為由于人們普遍相信個人主義是證明和鼓勵人們自私的，這是那么多人不喜歡它的主要原因之一；又由于實際知識的困難在這里所引起的混亂，所以我們必須仔細(xì)考察其所作假設(shè)的內(nèi)涵。他認(rèn)為，理性認(rèn)識不是知識的全部，文明發(fā)展史向我們表明：除了理性知識以外，還存在著另一類經(jīng)驗性的知識。作為總和的知識這個概念，其恰當(dāng)?shù)膶φ瘴飸?yīng)當(dāng)是一切人類實踐活動。
經(jīng)濟(jì)制度的選擇以及由此產(chǎn)生的秩序進(jìn)化，直接源于人們的經(jīng)驗性實踐活動。由于人們在經(jīng)濟(jì)活動中碰巧改變了規(guī)則，因此使得該群體的知識分工更為發(fā)達(dá)，并在變化和未知的環(huán)境中呈現(xiàn)出更強(qiáng)的適應(yīng)性，在與其他群體的競爭中愈來愈強(qiáng)、蒸蒸日上。當(dāng)然，這個進(jìn)化過程并不是直線式的，而是在包含著不同秩序的領(lǐng)域不斷“試驗”的結(jié)果。在進(jìn)化過程中并不存在試驗的意圖，它類似于遺傳變異，其作用也大體相同。規(guī)則的變化是由歷史機(jī)遇引起的。
（二）經(jīng)濟(jì)自由與市場秩序。哈耶克認(rèn)為，自發(fā)出現(xiàn)的市場經(jīng)濟(jì)秩序，是社會經(jīng)濟(jì)自發(fā)進(jìn)化過程的最新進(jìn)展，是迄今為止人類社會出現(xiàn)過的最有效率的一種經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)體系。作為一種“相對晚近的產(chǎn)物……，（市場秩序）是在對各種行為的習(xí)慣方式進(jìn)行選擇中逐漸產(chǎn)生的。這些新的規(guī)則得以傳播，……是因為它們使遵守規(guī)則的群體能夠更成功地繁衍生息，并且能夠把外人也吸收進(jìn)來。”相對于其他經(jīng)濟(jì)秩序，尤其是集中性的計劃經(jīng)濟(jì)秩序，這種秩序的效率優(yōu)勢就在于它能保證該群體更有效地發(fā)現(xiàn)和利用分散性的個人知識，從而取得競爭優(yōu)勢。
在哈耶克看來，市場經(jīng)濟(jì)秩序之所以具有效率優(yōu)勢，就在于它賦予了經(jīng)濟(jì)主體以擁有活動的私域，并相應(yīng)擁有經(jīng)濟(jì)自由。市場經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上必定是一種賦予經(jīng)濟(jì)個體以自由的制度，市場經(jīng)濟(jì)活動的本質(zhì)必定是一種發(fā)揮經(jīng)濟(jì)個體主動性，并在整體上顯現(xiàn)出自發(fā)競爭態(tài)勢的過程。正是在這里，哈耶克的市場經(jīng)濟(jì)理論與自由主義相互勾連起來。
哈耶克對新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)，或者說對于古典經(jīng)濟(jì)自由主義的進(jìn)一步闡發(fā)主要在以下方面：一是將新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)放在古典經(jīng)濟(jì)自由主義基礎(chǔ)上，并且以個人主義作為經(jīng)濟(jì)自由主義的基本出發(fā)點與基本概念來闡述；二是著重從知識和信用角度論證市場經(jīng)濟(jì)的合理性；三是從批判社會主義的角度來反證新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)主張的合理性。
對于市場秩序的效率優(yōu)勢，哈耶克認(rèn)為，只要不存在各種不正當(dāng)?shù)膹?qiáng)制，經(jīng)濟(jì)自由就趨向于造就出一種競爭的事態(tài)，這種競爭不同于完全競爭，而是一種不斷逼近完全競爭均衡態(tài)的過程。在這個過程中，經(jīng)濟(jì)個體力圖尋找一種最佳的方式，以保證最有效地利用其所擁有的專有性知識。不僅如此，自發(fā)產(chǎn)生的價格信號也具有十分優(yōu)越的信息交流功能，它能用最簡短的形式將最重要的信息在經(jīng)濟(jì)個體間傳遞，并且只傳遞給相關(guān)經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人。相對價格變動反映了各種生產(chǎn)資源的相對重要性，經(jīng)濟(jì)主體只需要了解這一點，而無須過問導(dǎo)致這種相對重要性變化的背后原因，就能夠做出正確的經(jīng)濟(jì)選擇。在哈耶克看來，市場經(jīng)濟(jì)的價格和競爭機(jī)制近乎完美，即使它存在某些缺陷，也會隨著歷史的演變而自我修復(fù)和調(diào)整，并不需要人為的整合，經(jīng)驗的積累和不斷的完善可以使社會自生自發(fā)的繁榮，這就是哈耶克追求的“自生自發(fā)秩序”。
三、哈耶克新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的缺陷
無可否認(rèn)，哈耶克對于新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的復(fù)興和發(fā)展的確具有重要的作用，哈耶克在當(dāng)前這個內(nèi)容龐雜的新自由主義運動中還是有其獨特性的。但我們也不是一味贊同哈耶克所有新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的各種觀點。
（一）認(rèn)識論、方法論方面的缺陷。首先，哈耶克的新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)是以脆弱的主觀主義為基礎(chǔ)的。在哈耶克看來，生活于同一個社會共同體內(nèi)部的個人的觀念分類系統(tǒng)大致相同，因此不同的個人才能夠理解彼此的行為的含義；同樣道理，社會科學(xué)家也因此能夠從外部分析其他個人的行為方式，并以之為要素組成一種關(guān)于社會關(guān)系整體的理解圖示。顯然，這種外部分析也是以主觀主義為基本立場的，因為它也把個人行為的主觀方面（在哈耶克那里個人行為進(jìn)一步被簡化還原為個人觀念）一一作為研究的起點。其次，自相矛盾的懷疑主義立場。一個明顯的事實是，哈耶克所主張的這種有限認(rèn)識論立場最終都有明確的規(guī)范性結(jié)論。無論是強(qiáng)調(diào)習(xí)俗和傳統(tǒng)的優(yōu)先地位，還是強(qiáng)調(diào)模式（秩序）預(yù)測，其真正用意都是在于捍衛(wèi)傳統(tǒng)自由主義，或更確切地講，是對私有財產(chǎn)，尤其是資本主義私有財產(chǎn)建制提供辯護(hù)和證明。通過這種認(rèn)識論論證，哈耶克試圖為既有的私有財產(chǎn)制度提供一個可靠的理論基礎(chǔ)。不可否認(rèn)，這種有限認(rèn)識論是哈耶克批判其他若干理論的一柄利刃。尤其在社會主義陣營瓦解以后，哈耶克更是因此被一些人視為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶W(xué)者和自由主義旗手的典范結(jié)合。然而不幸的是，哈耶克的這柄利刃是雙面的，在有效話難他人的同時，有限知識論也破壞了哈耶克自己所主張的自由主義理論體系。
（二）自發(fā)秩序理論方面的缺陷。哈耶克基本上把他所主張的自由主義理想和資本主義市場經(jīng)濟(jì)秩序重疊起來。這樣，他的所有理論探討和論證實際上也構(gòu)成了對資本主義市場經(jīng)濟(jì)制度的一個辯護(hù)。然而，哈耶克的這種辯護(hù)并不成功。首先，市場經(jīng)濟(jì)自發(fā)進(jìn)化的不純粹性。哈耶克認(rèn)為，作為資本主義市場經(jīng)濟(jì)秩序基礎(chǔ)的，只能是那些在進(jìn)化過程中自發(fā)生成的規(guī)則，而不是那些刻意設(shè)計的規(guī)則。他在這里強(qiáng)調(diào)的當(dāng)然是那些起源于個人之間相互協(xié)調(diào)行為的習(xí)慣性規(guī)則，這些習(xí)慣性規(guī)則是眾多自利的個人在做出各種相互獨立的決策時無意產(chǎn)生的結(jié)果，在生成這些習(xí)慣性規(guī)則的過程中，偶然性和必然性共同發(fā)揮著作用：在起點的決定問題上，偶然性占據(jù)了主導(dǎo)地位，而一旦起點確定后，必然性將最終造就出一種均衡態(tài)。然而不幸的是，哈耶克這種個人主義式的論證并不成功，市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則的出現(xiàn)和維持離不開某種市場以外的強(qiáng)制力量的推動和實施。其次，自由主義原則含義模糊。在《自由秩序原理》中，哈耶克給出了自由的、始終存在著一個人按其自己的決定和計劃行事的可能性；此狀態(tài)與一人必須屈從于另一人的意志的狀態(tài)適成對照。在這里，自由概念的準(zhǔn)確界定依賴于強(qiáng)制概念的確定。由于強(qiáng)制概念的混亂，哈耶克的這個定義沒有什么確定的含義，它根本無法對社會關(guān)系的性質(zhì)做出判斷。
總之，我們應(yīng)該以科學(xué)的態(tài)度來分析和看待哈耶克的觀點和政策主張，擯棄其錯誤和糟粕，吸取其具有一定合理性和啟發(fā)借鑒意義的思想，為發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)服務(wù)。
參考文獻(xiàn)：
[1]鄧正來.規(guī)則·秩序·無知-關(guān)于哈耶克自由主義的研究[M].2004.166.
[2]（英）哈耶克，鄧正來譯.個人主義與經(jīng)濟(jì)秩序[M].2003.9.
篇13
張五常實證分析所引用的案例主要都是源自中國經(jīng)濟(jì)。事實上，張五常畢生學(xué)術(shù)研究的素材都是精彩的中國故事。從《佃農(nóng)理論》到《中國的經(jīng)濟(jì)制度》，他有一個特別的法門，那就是始終從最簡單的問題問起。
中國30年的經(jīng)濟(jì)制度變革自始至終伴隨著數(shù)之不盡的批評聲，每時每刻都有人倍加責(zé)難，卻沒有人能夠否認(rèn)中國確實發(fā)生了天翻地覆的變化。張五常問：你們可以一直批評下去，但中國一定是做了非常對的事情，才產(chǎn)生了見到的經(jīng)濟(jì)奇跡。那“非常對的事情”究竟是什么？如此一問，直探問題的核心和本質(zhì)，立刻回到了40年前他思考的同一個問題，究竟是什么訣竅讓佃農(nóng)分成合約有效？
《佃農(nóng)理論》的答案是合約各方可以改變分成比例，《中國的經(jīng)濟(jì)制度》的答案則是“地主”（主要是縣政府）向“佃農(nóng)”（投資興業(yè)的企業(yè)家）要求的投資可以是負(fù)值。張五常的精彩結(jié)論是：“把土地看作地主提供的資本，可以用負(fù)地價代表地主提供著無限的調(diào)整機(jī)能，只要分成的百分比落在一個不離譜的范圍內(nèi)，在這機(jī)能下有效率所要求的邊際相等條件永遠(yuǎn)都可以達(dá)到”。
張五常經(jīng)濟(jì)學(xué)其實只有一個概念，那就是成本，縱然變化萬千，都是從調(diào)查成本局限而來，最主要當(dāng)然是交易成本或制度成本的限制條件。
從《佃農(nóng)理論》到《中國的經(jīng)濟(jì)制度》，張五常所開創(chuàng)的合約經(jīng)濟(jì)分析跨越了三個階段：第一個階段從合約的角度看價格，看需求和供給，佃農(nóng)理論就是這樣想出來的；第二個階段是從合約的角度看公司，看公司本質(zhì)；第三個階段是從合約約束競爭的角度看整個國家，看人類所有的制度安排。《中國的經(jīng)濟(jì)制度》是從合約角度解釋中國經(jīng)濟(jì)制度變革的著作。
