引論：我們?yōu)槟砹?3篇中小銀行發(fā)展趨勢(shì)范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

一、近期發(fā)展趨勢(shì)

（一）信息科技外包發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁

一是信息科技投入逐年遞增。樣本行的信息科技外包投入占整個(gè)信息科技投入的比重也在逐年增加，2012年樣本行信息科技外包投入占比平均值約為48%。二是信息科技外包項(xiàng)目數(shù)量大幅增長(zhǎng)。信息科技非現(xiàn)場(chǎng)報(bào)表顯示，2011年樣本行的信息科技外包項(xiàng)目共111個(gè)，比2010年增加37個(gè)，同比增長(zhǎng)50%。

2012年各樣本行外包投入占IT入比重情況表：

（二）外包服務(wù)商篩選水平略有提高

過去，銀行選擇外包服務(wù)商的政策流程不夠全面有效，未能很好地評(píng)估其人員、技術(shù)、財(cái)務(wù)及其他狀況，片面地考慮局部?jī)?yōu)勢(shì)，而忽略了IT外包的總體服務(wù)水平，相對(duì)容易選擇低劣服務(wù)商。現(xiàn)在，經(jīng)過近幾年的經(jīng)驗(yàn)積累，通過行業(yè)內(nèi)的相互推介，根據(jù)中小銀行依據(jù)指引要求，全面系統(tǒng)地比對(duì)服務(wù)商，有效提高了篩選水平。樣本行中，除C銀行以外的五家銀行均設(shè)定了嚴(yán)格的篩選制度。

（三）外包管理能力有所提升

一是外包合同管理水平有所提高，法律風(fēng)險(xiǎn)明顯降低。樣本行的大部分外包合同簽訂流程更規(guī)范，合同文本均明確了服務(wù)范圍內(nèi)容、連續(xù)性要求、法律合規(guī)、服務(wù)變更等具體內(nèi)容。二是外包人員管理水平有所提高，信息更加安全。樣本行均對(duì)外包服務(wù)安全明確發(fā)文，就物理環(huán)境安全、外包人員安全培訓(xùn)、信息資產(chǎn)使用權(quán)限、源代碼檢查與安全掃描提出一定要求。三是外包服務(wù)監(jiān)控與評(píng)價(jià)體系初步建立。樣本行中有三家銀行針對(duì)外包需求、合同、服務(wù)水平協(xié)議等建立了服務(wù)質(zhì)量監(jiān)控指標(biāo)，指標(biāo)包含故障統(tǒng)計(jì)、程序上線時(shí)序、需求變更率、外包人員考核等具體內(nèi)容。

二、主要問題

（一）科技外包業(yè)務(wù)發(fā)展欠缺規(guī)劃，依賴度加劇

一是一部分中小銀行自身科技力量有限，將部分不宜外包甚至不能外包的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、網(wǎng)銀系統(tǒng)、零售業(yè)務(wù)系統(tǒng)外包開發(fā)，致使系統(tǒng)后期維護(hù)、升級(jí)甚至與新系統(tǒng)的對(duì)接都過度依靠外包服務(wù)商。二是部分中小銀行缺乏戰(zhàn)略發(fā)展眼光，上線的各信息系統(tǒng)，均由一或兩個(gè)外包開發(fā)商完成，高集中度導(dǎo)致高依賴程度。

（二）外包服務(wù)供應(yīng)不穩(wěn)定，業(yè)務(wù)連續(xù)性無法有效保證

目前，為中小銀行信息科技外包服務(wù)供應(yīng)商，多為中小外包服務(wù)公司。這類公司具有投資主體和組織形式多元化、內(nèi)部管理松散、人員更替頻繁、生產(chǎn)質(zhì)量掌控能力不足等典型的信息科技小企業(yè)特征，給中小銀行帶來的業(yè)務(wù)中斷和終止的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于服務(wù)于大型銀行的外包公司。雖然中小銀行在合同中明確了服務(wù)連續(xù)性要求，但服務(wù)中斷與終止帶來的損失往往仍然由銀行自身承擔(dān)。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，Z銀行外包開發(fā)的信貸管理系統(tǒng)曾發(fā)生過因外包服務(wù)商倒閉而終止外包服務(wù)，最終導(dǎo)致該行延期數(shù)月并造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失。

（三）信息系統(tǒng)外包項(xiàng)目各自為政，系統(tǒng)間“信息豎井”現(xiàn)象較為突出

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，樣本行由同一外包服務(wù)商開發(fā)的不同系統(tǒng)之間缺乏高效統(tǒng)一的數(shù)據(jù)通道，兼容性較差。主要原因是以下幾點(diǎn)：一是信息系統(tǒng)外包建設(shè)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，各系統(tǒng)開發(fā)由不同業(yè)務(wù)部門需求被動(dòng)推動(dòng)，且開發(fā)過程中業(yè)務(wù)需求反復(fù)變動(dòng)，系統(tǒng)即時(shí)性、孤立性的特點(diǎn)明顯。二是信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)未實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化。中小銀行尚未實(shí)施全行的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化工作，未建立全行統(tǒng)一的數(shù)據(jù)字典、API標(biāo)準(zhǔn)等數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，各信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)由外包開發(fā)團(tuán)隊(duì)定義，系統(tǒng)間缺乏統(tǒng)一的數(shù)據(jù)口徑。

（四）信息科技外包管理不成熟，風(fēng)險(xiǎn)難以有效掌控

調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，樣本行已經(jīng)制定了一系列外包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控制度，但制度的針對(duì)性、可操作性、即時(shí)性不強(qiáng)。外包項(xiàng)目進(jìn)行階段內(nèi)控審計(jì)嚴(yán)重滯后，目前各行僅由信息科技部門單方面向管理層做項(xiàng)目進(jìn)度匯報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門未能全程對(duì)外包項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估和跟進(jìn)管理，內(nèi)審部門也未能開展專項(xiàng)審計(jì)，外包風(fēng)險(xiǎn)難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目實(shí)施的優(yōu)劣只能由最終上線結(jié)果判斷，形成了類似信貸業(yè)務(wù)的“子彈合同”。

三、近期對(duì)策與建議

（一）減輕信息科技外包依賴程度

一是基于信息科技戰(zhàn)略、外包市場(chǎng)環(huán)境、自身風(fēng)險(xiǎn)控制能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好制定相應(yīng)的外包戰(zhàn)略，確定外包邊界，防范因過度外包而受制于人。同時(shí)，完善外包分級(jí)管理策略、供應(yīng)商關(guān)系管理策略、和資源能力建設(shè)方案。二是針對(duì)不宜外包的內(nèi)容制定遷移計(jì)劃，通過人員補(bǔ)充、提升技能、知識(shí)轉(zhuǎn)移等方式，有針對(duì)性的獲取或提升管理及技術(shù)能力，逐步降低外包依賴，最終自主掌握信息科技核心業(yè)務(wù)。三是外包項(xiàng)目評(píng)審階段注意降低集中度風(fēng)險(xiǎn)，有意識(shí)避免因外包服務(wù)高度集中于個(gè)別外包服務(wù)商。

（二）降低服務(wù)中斷與終止的可能性，減少損失

一是降低可能性。制定有針對(duì)性的外包業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃；識(shí)別重要業(yè)務(wù)涉及的服務(wù)商和資源；通過合同等形式明確提前準(zhǔn)備并維護(hù)好相關(guān)資源；對(duì)服務(wù)商業(yè)務(wù)連續(xù)性管理進(jìn)行監(jiān)控；要求服務(wù)商參加業(yè)務(wù)連續(xù)性的應(yīng)急演練。二是減少損失。在服務(wù)實(shí)施過程中，收集外包商服務(wù)信息，盡早發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致發(fā)生的情況；在意外情況下購(gòu)買其外包服務(wù)資源；要求服務(wù)商制定中斷相關(guān)的應(yīng)急處理預(yù)案。

（三）加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，提高外包系統(tǒng)兼容性

一是加強(qiáng)信息系統(tǒng)規(guī)劃，指導(dǎo)和整合業(yè)務(wù)部門的不同需求。以規(guī)劃指導(dǎo)外包系統(tǒng)開發(fā)和升級(jí)，改變?cè)械拇蜓a(bǔ)丁式的系統(tǒng)建設(shè)模式，努力消除系統(tǒng)間的“信息豎井”。二是盡快推動(dòng)實(shí)現(xiàn)全行數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化，制定全行的數(shù)據(jù)字典、API標(biāo)準(zhǔn)等數(shù)據(jù)字典，為系統(tǒng)外包項(xiàng)目提供統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)各系統(tǒng)間具備一致的數(shù)據(jù)口徑。

（四）盡快建立三道防線，全面掌控外包風(fēng)險(xiǎn)

一是對(duì)重要外包商進(jìn)行定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。深入開展盡職調(diào)查，關(guān)注服務(wù)商能力與技術(shù)、服務(wù)經(jīng)驗(yàn)、人員技能、市場(chǎng)評(píng)價(jià)和監(jiān)管評(píng)價(jià)。二是對(duì)重要外包項(xiàng)目進(jìn)行定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。審慎檢查項(xiàng)目與信息科技外包戰(zhàn)略的一致性，根據(jù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容、范圍、性質(zhì)對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，制定的剩余風(fēng)險(xiǎn)處置措施，確保不因外包進(jìn)行而增加剩余風(fēng)險(xiǎn)。三是定期開展信息科技外包審計(jì)活動(dòng)。審計(jì)服務(wù)商合規(guī)情況、服務(wù)執(zhí)行效果、項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度。

四、長(zhǎng)期規(guī)劃：重構(gòu)中小銀行信息科技外包流程

（一）信息科技外包的支持流程

按照流程與銀行價(jià)值創(chuàng)造的關(guān)系，流程可分為價(jià)值創(chuàng)造流程和支持流程，銀行業(yè)的貸款審批、單證等業(yè)務(wù)流程屬于價(jià)值創(chuàng)造流程，而信息科技外包屬于支持流程。

作為支持流程之一，信息科技外包流程主要內(nèi)容就是為各類為銀行創(chuàng)造價(jià)值的業(yè)務(wù)流程服務(wù)。同時(shí)，其他支持流程如監(jiān)督評(píng)價(jià)流程，也在為信息科技外包流程提供支持。

現(xiàn)在信息科技外包主要問題，集中發(fā)生在流程的相互支持上。如上文所提的“系統(tǒng)兼容性差，效率較為低下”，是外包流程對(duì)業(yè)務(wù)流程支持問題；“內(nèi)控審計(jì)嚴(yán)重滯后，風(fēng)險(xiǎn)難以掌控”，是監(jiān)督評(píng)價(jià)流程對(duì)外包流程支持問題。而要從流程支持入手解決以上問題，就必須引入一個(gè)概念——信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)的流動(dòng)曲線。

（二）風(fēng)險(xiǎn)的流動(dòng)曲線

舊風(fēng)險(xiǎn)有的弱化，有的仍然存在，新風(fēng)險(xiǎn)又呈現(xiàn)出不同態(tài)勢(shì)。要控制信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)，就必須先梳理信息科技外包存在的風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)弱，而通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研可以得出一個(gè)結(jié)論，信息科技外包的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不是一成不變的，是一條流動(dòng)曲線。

信息科技外包主要有六個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分別戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)，上文描述諸類問題都可以歸為此六類。如果以外包項(xiàng)目上線的時(shí)間為X軸，可以得到三個(gè)數(shù)值，即外包項(xiàng)目規(guī)劃階段、實(shí)施階段、運(yùn)行上線階段。而以風(fēng)險(xiǎn)程度為Y軸，可以得到下圖：

（三）實(shí)施方案

所謂重構(gòu)中小銀行信息科技外包流程，其核心內(nèi)容在于落實(shí)在信息科技外包流程中信息科技管理委員會(huì)的職責(zé)、落實(shí)三道防線。09年新版《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確要求該委員會(huì)必須包含主要業(yè)務(wù)部門代表，就是強(qiáng)調(diào)外包流程對(duì)業(yè)務(wù)流程支持。而信息科技風(fēng)險(xiǎn)三道防線是監(jiān)督評(píng)價(jià)流程對(duì)外包流程支持問題。

根據(jù)上文的階段分析，為適應(yīng)信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)的流動(dòng)性，信息科技部門、主要業(yè)務(wù)部 門和內(nèi)審風(fēng)控部門在外包各階段的主要責(zé)任如下：

1、規(guī)劃階段

一是將業(yè)務(wù)部門成員納入項(xiàng)目規(guī)劃體系，不僅由業(yè)務(wù)成員提出大體需求，更應(yīng)該培訓(xùn)一批業(yè)務(wù)成員了解基礎(chǔ)信息科技知識(shí)，加入到系統(tǒng)設(shè)計(jì)的整體規(guī)劃中，與外包人員、信息科技部門成員一共決定系統(tǒng)的各類細(xì)節(jié)。二是落實(shí)內(nèi)控制度，做到“逢項(xiàng)目、先評(píng)估”，全面評(píng)估外包商的資格準(zhǔn)入情況，如外包商資質(zhì)、專業(yè)技術(shù)、服務(wù)能力、市場(chǎng)評(píng)價(jià)等，以保證外包商可長(zhǎng)期持續(xù)提供服務(wù)保障。充分發(fā)揮信息科技三道防線作用。

2、實(shí)施階段

篇2

我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化，受到國(guó)際審計(jì)信息化的影響帶動(dòng)，尤其是國(guó)家審計(jì)的示范和引領(lǐng)，走過了十余年的發(fā)展歷程。目前大型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)普遍實(shí)現(xiàn)了平臺(tái)網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)據(jù)電子化、管理流程化，建立了以非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)分析、審計(jì)監(jiān)測(cè)預(yù)警為主的數(shù)據(jù)監(jiān)管模式，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)作業(yè)流程管理、審計(jì)檔案管理信息化，審計(jì)工作方式產(chǎn)生重大變革，內(nèi)部審計(jì)工作效率、風(fēng)險(xiǎn)防范與風(fēng)險(xiǎn)控制效果顯著提高。

相比較而言，中小型商業(yè)銀行在內(nèi)部審計(jì)信息化方面還處于起步和初始發(fā)展階段，對(duì)于信息化缺少系統(tǒng)性認(rèn)識(shí)，普遍存在對(duì)審計(jì)信息化的重視程度不夠，對(duì)內(nèi)部審計(jì)職能的認(rèn)識(shí)不到位，審計(jì)人員計(jì)算機(jī)知識(shí)掌握不夠，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)不足等問題，以上種種原因，造成中小型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化發(fā)展滯后，既不能達(dá)到外部監(jiān)管的要求，也無法滿足內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范與風(fēng)險(xiǎn)控制的需求。本文從內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)與發(fā)展方面進(jìn)行探討，希望對(duì)于中小型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的有效發(fā)展起到較好的促進(jìn)作用。

一、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化概述

（一）商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化的概念。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化是指商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作在信息化環(huán)境基礎(chǔ)之上，運(yùn)用信息化技術(shù)手段及方法開展審計(jì)工作的方式。一般情況下應(yīng)具備以下條件：一是能夠?qū)崿F(xiàn)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)支撐，審計(jì)人員可以實(shí)現(xiàn)從總行至各分支行的遠(yuǎn)程訪問；二是持續(xù)完整的數(shù)據(jù)提取支撐，審計(jì)部門可以不斷獲取包括核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等信息系統(tǒng)的應(yīng)用數(shù)據(jù)；三是功能適用的審計(jì)信息系統(tǒng)，審計(jì)人員可以開展數(shù)據(jù)式審計(jì)分析、審計(jì)管理作業(yè)等；四是審計(jì)信息化專家團(tuán)隊(duì)，能夠肩負(fù)商業(yè)銀行內(nèi)部信息化審計(jì)重任。

（二）商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化的作用與意義。一是通過內(nèi)部審計(jì)信息化，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)分析與審計(jì)監(jiān)測(cè)的有效結(jié)合，最終實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程審計(jì)監(jiān)督的目的。二是通過內(nèi)部審計(jì)信息化，規(guī)范審計(jì)業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)審計(jì)活動(dòng)的規(guī)范化控制，強(qiáng)化審計(jì)分工與合作，提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理。三是以合規(guī)管理為目標(biāo)，圍繞審計(jì)與合規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)問題，挖掘問題風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提升合規(guī)管理質(zhì)量，促進(jìn)違規(guī)問題整改、違規(guī)積分管理等，提升合規(guī)管理工作的效率與效果，推動(dòng)商業(yè)銀行內(nèi)部各管理主體共同參與合規(guī)工作。尤其是對(duì)于中小型商業(yè)銀行在提高審計(jì)效率，滿足外部監(jiān)管及自身風(fēng)險(xiǎn)控制的要求等方面具有重要意義。

（三）商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)的組成。經(jīng)歷十余年的發(fā)展，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行審計(jì)信息化得到較快發(fā)展，目前國(guó)有商業(yè)銀行一般都擁有自己的審計(jì)信息化產(chǎn)品，為審計(jì)管理、風(fēng)險(xiǎn)揭示提供很大幫助，得到了高管層的充分肯定。結(jié)合中小型商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、內(nèi)部審計(jì)工作定位以及公司治理構(gòu)成等，中小型商業(yè)銀行審計(jì)信息化應(yīng)包括四個(gè)部分：審計(jì)數(shù)據(jù)遷移平臺(tái)、審計(jì)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)、審計(jì)項(xiàng)目管理平臺(tái)和內(nèi)控合規(guī)管理平臺(tái)。這四個(gè)平臺(tái)的連接和運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)分析、審計(jì)管理與合規(guī)建設(shè)的有效結(jié)合。

二、國(guó)內(nèi)中小型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化的現(xiàn)狀

（一）目前中小型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化的現(xiàn)狀與成效。通過多年的發(fā)展，目前國(guó)內(nèi)中小型商業(yè)銀行在機(jī)器設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用等方面的投入不斷升級(jí)，內(nèi)部審計(jì)信息化的認(rèn)識(shí)不斷提升，部分商業(yè)銀行大膽嘗試審計(jì)信息化探索，研發(fā)功能實(shí)用的審計(jì)模塊，部分風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)的商業(yè)銀行已初步實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部審計(jì)信息化。從整體情況看，主要有以下幾種形式：一是審計(jì)信息化觀念較強(qiáng)的部分銀行逐步嘗試借助制表工具、小型數(shù)據(jù)庫(kù)等提取數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)數(shù)據(jù)分析，為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)提供審前疑點(diǎn)線索的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備；二是部分商業(yè)銀行對(duì)審計(jì)信息化高度重視，為審計(jì)部門配備一定的機(jī)器設(shè)備，開通辦公網(wǎng)絡(luò)訪問所轄分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，并為內(nèi)部審計(jì)人員提供有關(guān)信息系統(tǒng)的查詢賬戶，供審計(jì)人員開展非現(xiàn)場(chǎng)分析或取證；三是借助成熟的商業(yè)化的審計(jì)信息化產(chǎn)品，在審計(jì)數(shù)據(jù)分析、審計(jì)項(xiàng)目管理、內(nèi)控管理等方面建立功能強(qiáng)大的信息平臺(tái)，為審計(jì)管理提供直接支持；四是建立審計(jì)信息化隊(duì)伍，由內(nèi)部審計(jì)人員結(jié)合審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，開展信息化審計(jì)探索，構(gòu)建信息化審計(jì)方法體系。

（二）目前中小型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化存在的缺陷。與大型商業(yè)銀行相比，中小型商業(yè)銀行在觀念轉(zhuǎn)變、信息技術(shù)資源投入、審計(jì)人員素質(zhì)方面有一定滯后，不足之處主要表現(xiàn)在：一是對(duì)內(nèi)部審計(jì)信息化的認(rèn)識(shí)不夠客觀，缺乏必要的了解。一種觀點(diǎn)認(rèn)為審計(jì)信息化沒有太大必要，建立了數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)就可以實(shí)現(xiàn)信息化審計(jì)，另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為審計(jì)信息化建設(shè)可以解決所有審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，看不到信息化審計(jì)的復(fù)雜性；二是審計(jì)信息化產(chǎn)品的功能與應(yīng)用有待完善。如審計(jì)中間表處理機(jī)制不科學(xué)導(dǎo)致的數(shù)據(jù)分析功能效率不高，審計(jì)監(jiān)測(cè)智能化不足，沒有審計(jì)模型的自動(dòng)預(yù)警功能等；三是審計(jì)信息化的覆蓋范圍局限性較強(qiáng)。如審計(jì)與被審計(jì)之間圍繞審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改互動(dòng)沒有充分體現(xiàn)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題缺乏在管理?xiàng)l線、業(yè)務(wù)條線、機(jī)構(gòu)條線之間的傳導(dǎo)，審計(jì)成果的應(yīng)用不足，決策支持功能不到位，沒有形成系統(tǒng)的成果體現(xiàn)空間；四是審計(jì)信息化隊(duì)伍培養(yǎng)有待進(jìn)一步加強(qiáng)。如復(fù)合型人才培養(yǎng)不到位，缺少應(yīng)用審計(jì)信息化產(chǎn)品的成熟經(jīng)驗(yàn)，數(shù)據(jù)分析不知如何有效切入，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的查找不知如何實(shí)現(xiàn)等等。

三、國(guó)內(nèi)中小型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化的發(fā)展趨勢(shì)

（一）審計(jì)信息系統(tǒng)的使用范圍應(yīng)不斷擴(kuò)大。一是風(fēng)險(xiǎn)管理理念的不斷深入，審計(jì)監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)種類將更加豐富。操作性風(fēng)險(xiǎn)一直是中小型商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容，隨著監(jiān)管的深入，商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的不斷完善，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等都會(huì)逐步成為監(jiān)管的主要內(nèi)容；二是數(shù)據(jù)大集中以后，各種業(yè)務(wù)系統(tǒng)不斷升級(jí)、整合，審計(jì)信息化監(jiān)控的重點(diǎn)更加系統(tǒng)化。對(duì)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的監(jiān)控分析是實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)監(jiān)管的主要對(duì)象，信貸管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、大小額支付系統(tǒng)等系統(tǒng)也會(huì)成為信息監(jiān)管的對(duì)象，系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)邏輯的功能可以得到充分發(fā)揮；三是用戶角色更加豐富，審計(jì)與非審計(jì)業(yè)務(wù)條線用戶均可使用系統(tǒng)。中小型商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)規(guī)模相對(duì)較小，部門之間監(jiān)管職責(zé)存在的交叉的現(xiàn)象較為普遍，圍繞風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一監(jiān)管的要求日益突出，審計(jì)信息化成果的應(yīng)用將會(huì)得到充分體現(xiàn)，審計(jì)與非審計(jì)業(yè)務(wù)條線用戶共享系統(tǒng)將成為必然。

篇3

存貸比衡量銀行的流動(dòng)性的重要指標(biāo)。存貸比越小，說明銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越低。然而流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與銀行的收益是相互制約的。銀行在吸收存款增加流動(dòng)性的同時(shí)，還需要向儲(chǔ)戶支付利息。同樣的，銀行在發(fā)放貸款降低流動(dòng)性的同時(shí)，也會(huì)收到貸款利息。因此，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越高，銀行的收益越高。商業(yè)銀行往往在利益的驅(qū)使下，忽略了對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理，醞釀著流行性危機(jī)。

為了對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性進(jìn)行監(jiān)管，我國(guó)規(guī)定銀行存貸比日均不得高于75%。然而在實(shí)際中，很多銀行的存貸比都越過了這條紅線，尤其是中小銀行，平均存貸比遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過75%。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2009年初調(diào)整部分信貸監(jiān)管政策，對(duì)資本充足率、撥備覆蓋率良好的中小銀行，允許有條件適當(dāng)突破存貸比。即在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)中取消75%存貸比這一硬性規(guī)定，但是存貸比監(jiān)管仍將作為銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行日常考核的一項(xiàng)內(nèi)容。那么，近年來我國(guó)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)到底是如何發(fā)展的呢？本文就這個(gè)問題進(jìn)行了分析研究。

二、研究方法

（一）描述性統(tǒng)計(jì)

由于大型銀行的存貸比整體較低，而中小型銀行的存貸比相對(duì)較高，于是本文把商業(yè)銀行按照規(guī)模分為兩類——大型銀行與中小型銀行，分別研究他們的存貸比。本文采用存貸比的變化率來刻畫商業(yè)銀行的流動(dòng)性發(fā)展趨勢(shì)。如果變化率為正，說明存貸比在提高，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加；如果變化率為負(fù)，說明存貸比在減少，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)降低。

（二）線性回歸

為了進(jìn)一步驗(yàn)證商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)，本文采用線性回歸的方法，以存貸比為自變量，時(shí)間為因變量，分別研究大型銀行與中小型銀行的存貸比發(fā)展趨勢(shì)，回歸模型如下：

Yt=a+btXt+εt （1）

Y——時(shí)間

Xi——大型銀行（或者中小銀行）存貸比

三、實(shí)證結(jié)果①

（一）描述性統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果

圖1為從2011年1月至2013年12月這36個(gè)月中，我國(guó)大型銀行與中小銀行存貸比走勢(shì)圖。從圖中可以看出大型銀行的存貸比低于中小銀行的存貸比，而且大型銀行的存貸比有增長(zhǎng)的趨勢(shì)，而中小型銀行的存貸比有下降的趨勢(shì)。

本文分別計(jì)算了大型銀行與中小型銀行的存貸比月變化率，表1中的數(shù)據(jù)是將月變化率按照年度為單位進(jìn)行平均之后的結(jié)果。從表1可以看到，我國(guó)大型銀行的年平均存貸比變化率是正值，且有增加的趨勢(shì)，說明我國(guó)大型銀行的存貸比是逐年增加的，且增加的越來越快。而我國(guó)中小銀行的年平均存貸比是負(fù)值，且絕對(duì)值越來越小，說明我國(guó)中小型銀行的存貸比是在逐年降低，但是降低的速度有放緩的趨勢(shì)。

（二）線性回歸分析結(jié)果

從表2可以看到，在大型銀行的回歸結(jié)果中，存貸比的系數(shù)為正，且在1%的水平下顯著，說明我國(guó)大型銀行的存貸比有增長(zhǎng)的趨勢(shì)。在中小性銀行的回歸結(jié)果中，因變量存貸比的系數(shù)為負(fù)，且在1%的水平下顯著，說明我國(guó)中小銀行的存貸比有減少的趨勢(shì)。

將大型銀行的回歸結(jié)果與中小型銀行的回歸結(jié)果進(jìn)行比較，可以發(fā)現(xiàn)，大型銀行的自變量回歸系數(shù)的絕對(duì)值大于中小型銀行，說明大型銀行的存貸比變化得比中小型銀行快。

四、結(jié)論

本文運(yùn)用描述性統(tǒng)計(jì)法和線性回歸法進(jìn)行分析，分析結(jié)果一致表明我國(guó)大型銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)正在逐年上升，中小型銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)正在逐年下降。而且本文進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)，大型銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)上升的速度高于中小型銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)下降的速度。

總體來說，我國(guó)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有上漲的趨勢(shì)。造成這一現(xiàn)象的原因，一方面來自于外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)、國(guó)家的宏觀調(diào)控，另一方面來自于銀行自身對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理不足。商業(yè)銀行應(yīng)該在利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)之間做好權(quán)衡，不能一味的追求高收益而忽略對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理。

注釋

①數(shù)據(jù)來源于中國(guó)人民銀行調(diào)查統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)。

參考文獻(xiàn)

篇4

中小銀行發(fā)展轉(zhuǎn)型的一般規(guī)律

從美國(guó)中小銀行發(fā)展轉(zhuǎn)型歷程看，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和銀行監(jiān)管政策的改變，中小銀行經(jīng)歷了多次發(fā)展轉(zhuǎn)型以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)和監(jiān)管政策的變化。早期的中小銀行主要從事存貸款業(yè)務(wù)，與大型銀行并無太大區(qū)別；隨著金融創(chuàng)新和跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的放開，銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，部分中小銀行慢慢與大銀行開展錯(cuò)位競(jìng)爭(zhēng)，注重差異化的經(jīng)營(yíng)特色，形成了比較優(yōu)勢(shì)，贏得了生存和發(fā)展空間。隨著1994年美國(guó)《跨州銀行法》的實(shí)施，不同的中小銀行出現(xiàn)了分化，一部分中小銀行通過兼并重組或跨州經(jīng)營(yíng)，向區(qū)域性銀行發(fā)展，而一部分中小銀行堅(jiān)持社區(qū)銀行的定位，從為社區(qū)客戶提供個(gè)性化服務(wù)形成了自身的經(jīng)營(yíng)特色。1999年《現(xiàn)代金融服務(wù)法》實(shí)施，美國(guó)銀行業(yè)從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，隨著競(jìng)爭(zhēng)的加劇，美國(guó)中小銀行的發(fā)展模式逐漸向?qū)I(yè)化、特色化轉(zhuǎn)型。

從德國(guó)中小銀行的發(fā)展轉(zhuǎn)型歷程看，由于德國(guó)形成了分別代表商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄銀行、合作銀行的利益集團(tuán)，為中小銀行提供清算服務(wù)和存款保險(xiǎn)服務(wù)。因此，其銀行系統(tǒng)保持了一定的穩(wěn)定性。1967年以前，德國(guó)銀行競(jìng)爭(zhēng)不充分，中小銀行同質(zhì)化嚴(yán)重。1967年以后，隨著銀行競(jìng)爭(zhēng)加劇，中小銀行競(jìng)爭(zhēng)激烈，德國(guó)中小銀行在堅(jiān)持自身定位的同時(shí)，不得不通過個(gè)性化、專業(yè)化與大型銀行開展錯(cuò)位競(jìng)爭(zhēng)，逐步走向差異化發(fā)展道路。1970年以后，中小銀行在中小企業(yè)綜合化服務(wù)、專業(yè)化融資和特色化理財(cái)服務(wù)方面積極探索專業(yè)化發(fā)展道路，顯現(xiàn)了中小銀行獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)力。

從日本中小銀行的發(fā)展歷程看。由于地方性銀行不能跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，因此，日本地方銀行主要立足于服務(wù)地方中小企業(yè)和本地居民，并運(yùn)用“關(guān)系銀行”策略來發(fā)展業(yè)務(wù)。從存貸款來看，地方性銀行主要吸收儲(chǔ)蓄性存款和向地方中小企業(yè)發(fā)放短期貸款。個(gè)人存款大約占其所有存款的70%，貸款對(duì)象主要是中小企業(yè)，其絕大部分貸款客戶( 80%以上)是當(dāng)?shù)刂行⌒凸竞涂蛻簟ｋS著日本經(jīng)濟(jì)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化，日本地方銀行調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，積極從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向特色業(yè)務(wù)、綜合業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，為地域中小企業(yè)提供差異化、特色化服務(wù)，2002年4月日本取消存款全額保護(hù)政策以后，地方性銀行加大創(chuàng)新力度，積極向非銀行新興業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。

篇5

縱觀世界,社區(qū)銀行作為中小銀行的重要組成部分，雖非主流，但在整個(gè)銀行體系中發(fā)揮的作用不斷加大。盡管世界各國(guó)的中小銀行在其整個(gè)銀行體系中的作用大同小異，但具體的機(jī)構(gòu)設(shè)置形式、業(yè)務(wù)范圍和監(jiān)管特點(diǎn)卻不盡相同。一般而言，美國(guó)的中小銀行多以社區(qū)銀行為主；英國(guó)的中小銀行從業(yè)務(wù)上看只是零售銀行業(yè)；德國(guó)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)則對(duì)中小銀行采取放松管制的策略。其中，最有代表性的中小銀行就是美國(guó)的社區(qū)銀行。

一、美國(guó)社區(qū)銀行的界定與作用

同全球其他國(guó)家的銀行業(yè)類似，美國(guó)銀行業(yè)在經(jīng)歷大規(guī)模并購(gòu)后，大銀行規(guī)模不斷擴(kuò)大。與此同時(shí)，規(guī)模相對(duì)較小而數(shù)量相對(duì)較多的社區(qū)銀行也保持了快速增長(zhǎng)的勢(shì)頭。這些社區(qū)銀行在同大銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)中尋找生存空間。社區(qū)銀行作為美國(guó)中小銀行的代表，在美國(guó)銀行體系中地位明確。雖然，在過去的20年中，由于銀行間的并購(gòu)，社區(qū)銀行的數(shù)量明顯減少，但由于小銀行基本不承擔(dān)整個(gè)國(guó)家金融體系中的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，所以其發(fā)展也相對(duì)穩(wěn)定。

從機(jī)構(gòu)設(shè)置看，美國(guó)銀行業(yè)獨(dú)特之處是它不僅有數(shù)家跨國(guó)大銀行，而且還有為數(shù)眾多的社區(qū)小銀行。這種二維銀行機(jī)構(gòu)體系的形成主要依據(jù)法律對(duì)美國(guó)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的區(qū)域性限制。同時(shí)，這種二維結(jié)構(gòu)也反映了美國(guó)少數(shù)幾個(gè)有行業(yè)影響力的大銀行與其所服務(wù)的客戶之間空間距離很大。隨著美國(guó)金融監(jiān)管制度的變化和金融創(chuàng)新的出現(xiàn)，大銀行業(yè)務(wù)變得越來越復(fù)雜，并且更多地依賴金融信息系統(tǒng)、電腦模型以及集中決策體系。相反，小銀行則多是“關(guān)系銀行”，依據(jù)個(gè)人對(duì)客戶誠(chéng)信度以及對(duì)所服務(wù)社區(qū)金融業(yè)務(wù)的理解做出決策。因此，這種二維銀行體系可共同為美國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體和個(gè)人提供多方位的服務(wù)。

社區(qū)銀行沒有統(tǒng)一的概念界定。一般而言，所謂社區(qū)銀行，是指在一定的社區(qū)范圍內(nèi)按照市場(chǎng)化原則自主設(shè)立、獨(dú)立運(yùn)營(yíng)、主要服務(wù)于中小企業(yè)和個(gè)人客戶的中小銀行。在經(jīng)營(yíng)特色和發(fā)展戰(zhàn)略上，社區(qū)銀行強(qiáng)調(diào)在特定社區(qū)范圍內(nèi)提供針對(duì)客戶的個(gè)性化金融服務(wù)，與客戶保持長(zhǎng)期業(yè)務(wù)關(guān)系。從經(jīng)濟(jì)環(huán)境角度分析，美國(guó)不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)的活躍和繁榮是推動(dòng)美國(guó)社區(qū)銀行發(fā)展的重要原因之一。從社區(qū)銀行在美國(guó)市場(chǎng)的分布看，經(jīng)濟(jì)繁榮地區(qū)的社區(qū)銀行相對(duì)多一些。美國(guó)社區(qū)銀行的經(jīng)營(yíng)符合監(jiān)管當(dāng)局統(tǒng)一的監(jiān)管要求。社區(qū)銀行有兩個(gè)主要特征:

其一，規(guī)模較小。從網(wǎng)點(diǎn)分布看，2004年根據(jù)美國(guó)獨(dú)立社區(qū)銀行協(xié)會(huì)（ICBA, Independent Community Bankers of America）的統(tǒng)計(jì)，美國(guó)有8300多家中小金融機(jī)構(gòu)（如儲(chǔ)蓄和貸款機(jī)構(gòu)等）被劃分為社區(qū)銀行，這些社區(qū)銀行在全美有36803個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，這些網(wǎng)點(diǎn)有54％分布在農(nóng)村，29％分布在城市的郊區(qū)，有17％分布在城市；從社區(qū)銀行在美國(guó)的區(qū)域分布看，26％分布在美國(guó)的中北部，21％分布在東南部，16％分布在西南部，18％分布在中西部，11％分布在西部，8％分布在東北部；從資產(chǎn)規(guī)模看，社區(qū)銀行的資產(chǎn)規(guī)模通常在1000萬美元和數(shù)10億美元之間不等。截至2002年，美國(guó)共有社區(qū)銀行6900家，其中一半社區(qū)銀行的資產(chǎn)在1億美元以下，這些銀行的總資產(chǎn)只占整個(gè)社區(qū)銀行總資產(chǎn)的五分之一，中等規(guī)模的社區(qū)銀行總資產(chǎn)在1億美元―5億美元之間，數(shù)量占整個(gè)社區(qū)銀行的五分之二，總資產(chǎn)占二分之一以上。雖然社區(qū)銀行的定義主要考察其規(guī)模大小，但有時(shí)也會(huì)引起混亂。例如，一些專業(yè)銀行由于規(guī)模較小可能被定義為社區(qū)銀行，但卻跨區(qū)域服務(wù)，相反，一些銀行雖然為社區(qū)服務(wù)，但因?yàn)橐?guī)模較大則也超出了社區(qū)銀行的界定。

其二，主要服務(wù)于社區(qū)。社區(qū)銀行與社區(qū)服務(wù)緊密相連。由于放松管制和并購(gòu)行為，社區(qū)銀行在數(shù)量上以及資產(chǎn)份額上都相對(duì)減少，但對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的作用仍十分重要。在美國(guó)，社區(qū)銀行服務(wù)于社區(qū)的重要性和存在理由不可小覷。例如，紐約市一家商人銀行，有100多年的歷史，總資產(chǎn)10億美元，只有大通曼哈頓銀行總資產(chǎn)的0.3%。在這家商人銀行的貸款中，有2/3的貸款發(fā)放給與這家銀行有10年以上業(yè)務(wù)關(guān)系的老客戶。與同一借款人反復(fù)做同樣的業(yè)務(wù)，非常省錢。因?yàn)樾刨J員收集信息所需要的時(shí)間大大減少。另外，對(duì)于許多小企業(yè)或者個(gè)人來說，不需要用10億美元啟動(dòng)資金，不必要讓一家有上百億資產(chǎn)的銀行滿足需求，只要有一家能夠恰好提供所需服務(wù)的銀行，就可以運(yùn)營(yíng)很好。

截至2004年，社區(qū)銀行在整個(gè)銀行體系中的地位雖有所下降，但作用不可小覷。由于美國(guó)銀行業(yè)的大規(guī)模并購(gòu)，使得跨區(qū)域銀行和超級(jí)銀行發(fā)展迅速，而社區(qū)銀行發(fā)展趨緩，全美資產(chǎn)規(guī)模在10億美元以下的社區(qū)銀行降至6900多家。盡管如此，美國(guó)社區(qū)銀行對(duì)小社區(qū)和中部地區(qū)的融資起了很大的作用。另外，社區(qū)銀行為中小企業(yè)和農(nóng)業(yè)服務(wù)。從市場(chǎng)定位看，社區(qū)銀行主要面向當(dāng)?shù)丶彝ァ⒅行∑髽I(yè)和農(nóng)戶的金融服務(wù)需求，大銀行則主要面向大公司。從資金運(yùn)用看，大銀行通常將其在一個(gè)地區(qū)吸收的存款轉(zhuǎn)移到另外一個(gè)地區(qū)使用，而社區(qū)銀行則主要將一個(gè)地區(qū)吸收的存款繼續(xù)投入到該地區(qū)，從而推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展。目前，美國(guó)社區(qū)銀行在整個(gè)銀行體系中的主要作用表現(xiàn)為：

首先，由于銀行間的并購(gòu)，社區(qū)銀行在整個(gè)銀行體系中的作用有所下降。雖然，從數(shù)量上看，社區(qū)銀行數(shù)量在整個(gè)銀行體系中居多，但銀行業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)范圍所占甚少，到2002年底，社區(qū)銀行數(shù)量占整個(gè)銀行體系的89％，但其銀行辦公占地只有34％，銀行貸款占16％，存款占19％，銀行資產(chǎn)占15％。究其原因主要是社區(qū)銀行獲得非存款性資金如聯(lián)邦資金、回購(gòu)協(xié)議和次級(jí)債券的能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于大銀行。社區(qū)銀行在整個(gè)銀行體系中作用的下降主要是由于來自大銀行組織的兼并，而不是由于低于平均發(fā)展水平的競(jìng)爭(zhēng)。另外，雖然從整體上看，社區(qū)銀行只占整個(gè)銀行體系很小一部分，但在美國(guó)某些特定的區(qū)域和特定的州，卻有很重要的作用。例如，在郊區(qū)，所有銀行機(jī)構(gòu)占58％，存款占49％，但在市區(qū)則所占比重較小。在小地鐵區(qū)域，其辦公室占31％，總存款額占23％。

其次，社區(qū)銀行為中小企業(yè)和個(gè)人客戶的金融服務(wù)作用不斷提高。美國(guó)社區(qū)銀行對(duì)客戶深入了解并相應(yīng)提供個(gè)性化的服務(wù)，其貸款主要面向附近社區(qū)的存款者及相關(guān)社區(qū)內(nèi)的中小企業(yè)和農(nóng)戶。事實(shí)上，社區(qū)銀行已經(jīng)成為美國(guó)中小企業(yè)的主要資金來源渠道。許多社區(qū)銀行在面對(duì)個(gè)人客戶的零售業(yè)務(wù)方面提供了相當(dāng)全面的業(yè)務(wù)選擇，包括：中小企業(yè)貸款和農(nóng)業(yè)貸款、較低收費(fèi)的支票和一些投資產(chǎn)品、不同種類的樓宇按揭、消費(fèi)貸款、較低收費(fèi)的信用卡和借記卡服務(wù)以及自動(dòng)提款和電子銀行等服務(wù)。除了在小城市、郊區(qū)和中部地區(qū)提供服務(wù)外，社區(qū)銀行主要服務(wù)于小企業(yè)、家族企業(yè)和中低等收入的存款人，社區(qū)銀行作為小企業(yè)的貸款人作用十分重要，因?yàn)樾∑髽I(yè)在國(guó)民總產(chǎn)值和就業(yè)增長(zhǎng)中所占份額不斷提高。雖然，美國(guó)對(duì)小企業(yè)沒有固定概念，但一般認(rèn)為，雇員人數(shù)少于500人的企業(yè)就是小企業(yè)。社區(qū)銀行為小企業(yè)貸款比大銀行更有優(yōu)勢(shì)：第一，貸款銀行會(huì)充分考慮小企業(yè)的能力和貸款市場(chǎng)的現(xiàn)狀，而大銀行則必須根據(jù)評(píng)級(jí)體系來評(píng)估，不能正確對(duì)待小企業(yè)的優(yōu)勢(shì)；第二，社區(qū)銀行很容易同小企業(yè)建立起長(zhǎng)期關(guān)系。社區(qū)銀行提供給小企業(yè)以其非居民房地產(chǎn)為擔(dān)保的銀行貸款，2002年6月，社區(qū)銀行提供的100萬美元貸款中42％為非居民房地產(chǎn)貸款，這表明，社區(qū)銀行對(duì)小企業(yè)貸款比大銀行有優(yōu)勢(shì)；第三，社區(qū)銀行提供的服務(wù)收費(fèi)通常較之大型銀行要低。據(jù)美國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)2001年的統(tǒng)計(jì)，美國(guó)的社區(qū)銀行在支票賬戶等服務(wù)的收費(fèi)方面較之大型銀行要低15％左右；第四，社區(qū)銀行的員工通常十分熟悉本地市場(chǎng)的客戶，同時(shí)這些員工本身也是融入社區(qū)生活的成員，而大型銀行的業(yè)務(wù)管理者則通常是衣冠楚楚地坐在遠(yuǎn)離日常客戶的辦公室里；第五，社區(qū)銀行在審批中小企業(yè)和家庭客戶的貸款時(shí)，客戶不僅僅是一堆財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的代表，實(shí)際上社區(qū)銀行的信貸人員還會(huì)考慮這些作為鄰居的借款人的性格特征、家族的歷史和家庭的構(gòu)成、日常的開銷特征等等個(gè)性化的因素，大銀行在審批這些中小企業(yè)貸款和個(gè)人貸款時(shí)，通常只是根據(jù)一些財(cái)務(wù)指標(biāo)做出結(jié)論，基本上很少考慮借款人的個(gè)人因素，客戶在這個(gè)時(shí)候只是一些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)而已；第六，由于社區(qū)銀行的運(yùn)作都在本地，因而社區(qū)銀行做出信貸決定相當(dāng)迅速，而大銀行則需要經(jīng)過必要的內(nèi)部審批程序。同時(shí)，因?yàn)檫@些社區(qū)銀行本身就是中小企業(yè)，因而其能夠更好地理解中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中可能遇到的困難，例如，中小銀行通常需要在開業(yè)3－5年之后才能盈利，需要經(jīng)歷艱苦的拓展市場(chǎng)、控制成本、完善制度等階段，這些困難都是中小企業(yè)會(huì)面臨的問題。因此，目前美國(guó)的社區(qū)銀行已經(jīng)成為中小企業(yè)主要的金融服務(wù)的咨詢支持機(jī)構(gòu)。

此外，社區(qū)銀行對(duì)農(nóng)業(yè)貸款和零售存款服務(wù)作用增強(qiáng)。同小企業(yè)相比，農(nóng)業(yè)貸款占國(guó)民經(jīng)濟(jì)的比重不大，因而不易獲得貸款，而社區(qū)銀行剛好可提供這種服務(wù)，根據(jù)美國(guó)農(nóng)業(yè)部數(shù)據(jù)，2002年底，社區(qū)銀行提供的農(nóng)業(yè)貸款為39％，其中三分之一為房地產(chǎn)貸款，一半為農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)貸款。以關(guān)系為基礎(chǔ)的貸款對(duì)于小企業(yè)來講沒有對(duì)個(gè)體存款人重要，美國(guó)分析家們認(rèn)為，社區(qū)銀行比大銀行更能提供給中低等收入存款者更好的服務(wù)。原因主要有兩個(gè)：其一，社區(qū)銀行更多依靠零售存款人；其二，由于技術(shù)原因，大銀行更傾向于非個(gè)人的交易性存款。2002年底，社區(qū)銀行24％的存款來自于零售存款，他們收取的費(fèi)用也比大銀行少，這對(duì)單個(gè)存款者很有吸引力。

總之，社區(qū)銀行作為大銀行的有益補(bǔ)充，正利用其相對(duì)發(fā)展優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大其生存空間，并在美國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮不可或缺的作用。

二、美國(guó)社區(qū)銀行的績(jī)效與發(fā)展趨勢(shì)

由于新技術(shù)的使用和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈，根據(jù)過去的信息和數(shù)據(jù)對(duì)未來收益做的決策已經(jīng)不夠準(zhǔn)確，近年來，小銀行的收益有所下降，至少在某些郊區(qū)的集中度降低。

首先，從存款、資產(chǎn)增長(zhǎng)和新銀行進(jìn)入壁壘方面看，據(jù)美國(guó)有關(guān)部門的一項(xiàng)調(diào)查研究表明，20世紀(jì)90年代，社區(qū)銀行的存款和資產(chǎn)總額比大銀行發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁。大銀行存款和資產(chǎn)的增加多半是源于并購(gòu)，在最近美國(guó)銀行業(yè)理事會(huì)的一項(xiàng)調(diào)查中表明，90年代，小銀行的績(jī)效排名在1000名開外，大銀行在1－100名，中等規(guī)模的銀行則在100－1000名；在2004年，小銀行的資產(chǎn)在3.3億美元以下，大銀行的資產(chǎn)在69億美元以上，但除去并購(gòu)的因素，小銀行的增長(zhǎng)比率比大銀行大，小銀行支付利息存款的平均比率高于大銀行。

其次，從收益性方面看，社區(qū)銀行收益水平同大銀行的收益水平相對(duì)持平，但在過去的三年內(nèi)有所下降，1990年底，小銀行的資產(chǎn)收益率高于大銀行，因?yàn)榇筱y行仍處于對(duì)商業(yè)性房地產(chǎn)貸款和業(yè)務(wù)貸款嚴(yán)重虧損的恢復(fù)期，但在接下來的幾年中，收益差不存在，大銀行收益變好，但如果經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化并且貸款違約增多，則情況會(huì)有所改變，例如，2002年底，大銀行非流動(dòng)性貸款比為1.5％，而小銀行則只有1％。

再次，從信息收集技術(shù)的發(fā)展看，美國(guó)的一些銀行分析家們認(rèn)為，雖然在20世紀(jì)90年代社區(qū)銀行經(jīng)營(yíng)良好，但未來的發(fā)展卻有很大不確定性。因?yàn)樾畔⒑屯ㄓ嵓夹g(shù)的發(fā)展減少了關(guān)系借貸的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和信貸局采取集中統(tǒng)一的方式收集有關(guān)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況信息并迅速傳遞給貸款人，另外，對(duì)信貸評(píng)級(jí)模型事后績(jī)效的數(shù)據(jù)累計(jì)不斷地改善和提高，這種對(duì)小企業(yè)財(cái)務(wù)信息的可獲取性和信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的不斷完善逐漸超過了靠人為調(diào)查獲取貸款的效率。盡管如此，一些經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好的小企業(yè)仍有不能通過大銀行信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)檢驗(yàn)的可能，這樣，社區(qū)銀行還是有利可圖。

最后，從社區(qū)銀行的收益看，網(wǎng)上銀行的逐漸興盛已成為社區(qū)銀行繼續(xù)發(fā)展的威脅。在過去的幾年中，許多銀行都開展了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，客戶可以直接在網(wǎng)上轉(zhuǎn)移資金，支付賬單，申請(qǐng)貸款，不僅銀行開展網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)，而且一些網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)公司允許客戶在網(wǎng)上買賣股票，進(jìn)行轉(zhuǎn)賬如股票資金、債券資金和貨幣市場(chǎng)的共同基金等可互相劃轉(zhuǎn)。所以據(jù)美國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)分析，網(wǎng)上銀行對(duì)社區(qū)銀行更有殺傷力，那些大銀行通過網(wǎng)絡(luò)就可以吸收小客戶的存款，而且由于網(wǎng)上銀行的成本低，大銀行可以提供更優(yōu)惠的利率，從而會(huì)使社區(qū)銀行失去客戶。但社區(qū)銀行也可借鑒大銀行的做法，提供網(wǎng)上服務(wù)，并相應(yīng)地減少分支機(jī)構(gòu)。

從發(fā)展趨勢(shì)看，因?yàn)槊绹?guó)銀行業(yè)市場(chǎng)已經(jīng)相當(dāng)開放、發(fā)展也較為成熟、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也相當(dāng)激烈，因此不排除未來社區(qū)銀行通過并購(gòu)出現(xiàn)數(shù)量下降的可能性，但是，從總體市場(chǎng)格局看，社區(qū)銀行依然因?yàn)槠洫?dú)特的經(jīng)營(yíng)定位獲得充足的發(fā)展空間。在美國(guó)，由于技術(shù)原因和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，社區(qū)銀行還會(huì)有所下降，但會(huì)保持在幾千家左右，不過，可以肯定，信息技術(shù)的發(fā)展和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)并不會(huì)也不可能消除以關(guān)系為基礎(chǔ)開展業(yè)務(wù)的社區(qū)銀行的作用。在美國(guó)，一些分析家運(yùn)用復(fù)雜的統(tǒng)計(jì)技術(shù)試圖通過對(duì)以前銀行業(yè)機(jī)構(gòu)模式分析來預(yù)測(cè)社區(qū)銀行未來的結(jié)構(gòu)模式，其結(jié)果表明，社區(qū)銀行仍然存在，但會(huì)有所減少，始終維持在幾千家左右。90年代中期的分析表明，由于1994年《瑞格尼爾法案》（Reigle Neal Act）對(duì)銀行規(guī)模放松管制，并且允許跨州建立分行，使得資產(chǎn)規(guī)模在10億美元以下的銀行由1994年的7700家減少到2019年的3900家。再者，最近對(duì)1994－2000年間，銀行業(yè)進(jìn)入和退出障礙分析表明，資產(chǎn)在9億美元以下的銀行將從2000年的6100家下降到2007年的4300家。

三、英國(guó)和德國(guó)中小銀行的發(fā)展特色

同美國(guó)銀行業(yè)明顯的二級(jí)機(jī)構(gòu)體系相比，雖然英國(guó)銀行從資產(chǎn)規(guī)模上講也有顯著的界限，但英國(guó)銀行更注重銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，而不是銀行區(qū)域和規(guī)模的劃分。在英國(guó)，探討最多的是銀行零售業(yè)務(wù)，而無論銀行的規(guī)模如何。因?yàn)樵S多英國(guó)銀行，如國(guó)民西敏寺銀行（NatWest）、勞埃德銀行（Lloyd TSB）和巴克雷銀行（Barclay）同英國(guó)大型的超市支付系統(tǒng)相聯(lián)系，辦理零售業(yè)務(wù)。甚至是許多銀行的股東本身就是從事超市業(yè)務(wù)的集團(tuán)公司。例如，莫里森超市（Morrison）、舒服味超市（Safeway）和阿斯達(dá)超市（Asda）等。英國(guó)銀行十分重視零售業(yè)務(wù)的擴(kuò)展，不斷研發(fā)和推出業(yè)務(wù)新品種。因而，英國(guó)銀行比較重視銀行業(yè)務(wù)的市場(chǎng)營(yíng)銷和為個(gè)體客戶的服務(wù)。從這一層面講，英國(guó)銀行零售業(yè)務(wù)的發(fā)展，可為我國(guó)中小商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展提供借鑒。英國(guó)開展銀行零售業(yè)務(wù)，最顯著的特色就是同大型超級(jí)市場(chǎng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)相聯(lián)系。許多銀行的借記卡在超市中除了支付功能之外，還可以提取一定額度現(xiàn)金，為客戶提供便利條件。另外，英國(guó)銀行開展零售業(yè)務(wù)，除了擴(kuò)展市場(chǎng)，加強(qiáng)營(yíng)銷管理等業(yè)務(wù)外，還比較側(cè)重于銀行職員的培訓(xùn)與管理。英國(guó)銀行業(yè)界人士普遍認(rèn)為，銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展如何，除了宏觀指標(biāo)外，最重要的就是銀行職員的職業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。為提高銀行職員的職業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，英國(guó)銀行通常都會(huì)制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，為員工提供許多培訓(xùn)機(jī)會(huì)。

德國(guó)的中小銀行則是另類情況。一向以金融監(jiān)管嚴(yán)厲著稱的德國(guó)，對(duì)中小銀行的監(jiān)管則較為寬松。德國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)最新巴塞爾協(xié)議修改草案，相應(yīng)地制定并調(diào)整本國(guó)銀行監(jiān)管規(guī)定并在現(xiàn)階段形成草案。按照新的“信貸業(yè)務(wù)管理最低要求”，對(duì)中小銀行管制較嚴(yán)。但“最低要求”第二草案顯示，聯(lián)邦金融監(jiān)管局在關(guān)鍵點(diǎn)上對(duì)中小銀行網(wǎng)開一面，給予照顧。“最低要求”由監(jiān)管局發(fā)文宣布生效，該準(zhǔn)則對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款及風(fēng)險(xiǎn)控制硬性規(guī)定，于2004年起開始施行。根據(jù)該法，所有銀行金融機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)部（在此主要指銷售部）和風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須在行長(zhǎng)層面嚴(yán)格分工。風(fēng)險(xiǎn)管理部在信貸決策方面有獨(dú)立且不受業(yè)務(wù)部左右的否決權(quán)。信貸風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)歸屬該部，必須嚴(yán)格與營(yíng)銷利益脫鉤，具有比業(yè)務(wù)部利益更高的地位。新草案不再要求至少在行長(zhǎng)層面以下單獨(dú)成立風(fēng)險(xiǎn)管理部。這對(duì)小銀行來說無疑是一種照顧。德國(guó)監(jiān)管局還發(fā)文指出，大銀行必須設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。貸款需同時(shí)獲得業(yè)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)控制部的批準(zhǔn)方可發(fā)放。新的信貸業(yè)務(wù)最低要求準(zhǔn)則規(guī)定，在貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和貸款條件之間應(yīng)該存在合乎情理的關(guān)聯(lián)。從德國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的發(fā)文中可以看出，諸多內(nèi)容都在強(qiáng)調(diào)對(duì)大銀行進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，而并沒有將監(jiān)管的著眼點(diǎn)放在中小銀行上面，由此可見，德國(guó)中小銀行的發(fā)展主要得益于德國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局較為寬松的政策環(huán)境。

四、對(duì)中國(guó)城市商業(yè)銀行改革的啟示

在中國(guó)，中小銀行主要指的是城市商業(yè)銀行。2004年，國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所對(duì)《中國(guó)城市商業(yè)銀行研究》中，通過對(duì)全國(guó)112家城市商業(yè)銀行的發(fā)展研究表明，我國(guó)城市商業(yè)銀行的整體經(jīng)營(yíng)績(jī)效逐年改善，但現(xiàn)狀仍不容樂觀，因?yàn)樵诮?jīng)營(yíng)地域上仍受到嚴(yán)格限制；地方政府控股占大比重，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)待改善的空間很大，各地方政府在城市商業(yè)銀行的平均直接持股比例是24.2%；東西部銀行外部治理環(huán)境差異很大，東部城市商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效明顯好于中部和西部；“市民銀行”定位不明晰，城市商業(yè)銀行的貸款對(duì)象仍偏重于國(guó)有大中型企業(yè)。面對(duì)上述中國(guó)城市商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，以及中國(guó)入世后中國(guó)銀行業(yè)改革的大趨勢(shì)，很有必要探討我國(guó)城市商業(yè)銀行的發(fā)展應(yīng)從歐美中小銀行的發(fā)展中得到的啟示。

歐美中小銀行，特別是美國(guó)社區(qū)銀行的發(fā)展歷程表明，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)的逐步繁榮和國(guó)際化，未來不同能力和規(guī)模的企業(yè)及銀行將面臨不同的發(fā)展模式和路徑。一些規(guī)模較小、資本充足率較低、業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)能力相對(duì)差的企業(yè)和銀行在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中可能會(huì)逐漸退出市場(chǎng)，這在美國(guó)、歐洲等地區(qū)性銀行已有很大體現(xiàn)。而一些規(guī)模較大、資本充足率較高、經(jīng)營(yíng)能力也較強(qiáng)的中小銀行是最優(yōu)的資產(chǎn)，可能成為金融并購(gòu)的目標(biāo)，特別是隨著市場(chǎng)開放后國(guó)外銀行逐步進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，而如果企業(yè)或銀行的資本充足率不足但經(jīng)營(yíng)能力很強(qiáng)，就需要尋求新的資本補(bǔ)充，擴(kuò)大資本實(shí)力和運(yùn)作能力。當(dāng)然，會(huì)有很多銀行資本充足率足、而業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理能力也很強(qiáng)，由此，就可以進(jìn)一步擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)的區(qū)域范圍和業(yè)務(wù)規(guī)模，提升收益水平，做更長(zhǎng)遠(yuǎn)的計(jì)劃和發(fā)展。面對(duì)以上多種的發(fā)展模式和路徑，我國(guó)的城市商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)抓住市場(chǎng)機(jī)遇，參考美國(guó)社區(qū)銀行的發(fā)展模式，迎接未來挑戰(zhàn)。

篇6

DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.10.18

一、我國(guó)中小銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）我國(guó)中小銀行的內(nèi)涵和界定

關(guān)于中小銀行的概念，國(guó)內(nèi)外學(xué)者根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，給中小銀行下了不同的定義。英美一些學(xué)者將小銀行定義為資產(chǎn)總額小于一億美元銀行，將資產(chǎn)總額大于一億美元小于等于10億美元的銀行定義為中型銀行，而把資產(chǎn)總額大于10億美元的銀行歸為大銀行。傳統(tǒng)上的中小銀行一般是根據(jù)銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模來界定的，一般可以從存款額、貸款額、資產(chǎn)額等絕對(duì)指標(biāo)或者是市場(chǎng)份額等相對(duì)指標(biāo)來度量。在我國(guó)，中小銀行沒有一個(gè)統(tǒng)一的概念，有的學(xué)者將四大國(guó)有商業(yè)銀行以外的銀行都劃為中小銀行，而有的學(xué)者認(rèn)為中小銀行更多的是指規(guī)模較小的、為區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金支持的銀行，如一些區(qū)域性的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等，而將全國(guó)性的股份制商業(yè)銀行排除在外。本文將除四大國(guó)有商業(yè)銀行以外的所有股份制商業(yè)銀行、區(qū)域性商業(yè)銀行和信用社都劃歸中小銀行，將其作為本文的研究對(duì)象。之所以這樣劃分，是因?yàn)榕c四大國(guó)有商業(yè)銀行相比，其他的股份制商業(yè)銀行的規(guī)模都較小[1]。

（二）我國(guó)中小銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

改革開放以后，中小銀行伴隨著我國(guó)金融體制的改革而發(fā)展壯大，盡管中小銀行與四大國(guó)有商業(yè)銀行相比，在資金、技術(shù)和政策支持方面還有很大的差距，但其仍煥發(fā)出了蓬勃的生命力（見表1）。

從表1可看出，近八年來，中小銀行存貸款數(shù)額迅速增加，尤其是貸款額占了總貸款額的三分之一。目前中小銀行正處于蓬勃發(fā)展階段，2010年上市銀行中，浦發(fā)銀行、光大銀行、興業(yè)銀行、民生銀行和華夏銀行等中小銀行總資產(chǎn)的增幅都超過四大國(guó)有商業(yè)銀行總資產(chǎn)的增幅。其中，浦發(fā)銀行和興業(yè)銀行總資產(chǎn)的增幅分別達(dá)到35.05%和38.85%，遠(yuǎn)大于四大國(guó)有商業(yè)銀行平均15.6%的總資產(chǎn)增幅。城市信用社、農(nóng)村信用社改制為城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行，極大地促進(jìn)了地方中小銀行業(yè)務(wù)的擴(kuò)展、總資產(chǎn)和利潤(rùn)的增加，有利于當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的融資，并促進(jìn)了地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。目前中小銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)滲透多個(gè)領(lǐng)域，客戶數(shù)量迅速增加，對(duì)我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展起到了積極的作用。在服務(wù)區(qū)域上，除了城市商業(yè)銀行外，其余新型商業(yè)銀行均已跨出了地域限制，將發(fā)展目標(biāo)定位為全國(guó)性商業(yè)銀行。

二、我國(guó)中小銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)特征及其優(yōu)劣勢(shì)分析

所謂發(fā)展模式，是指適應(yīng)環(huán)境變化的一種行為方式，是為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)而選擇和實(shí)行的方式、方法與道路的統(tǒng)一體。具體來說，中小銀行的發(fā)展模式可以定義為中小商業(yè)銀行為了適應(yīng)周圍外部環(huán)境、為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)所選擇的行為方式、組織方法和發(fā)展方向。本文根據(jù)中小銀行發(fā)展的內(nèi)部環(huán)境（如股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理情況、業(yè)務(wù)特色等）和外部環(huán)境（各地區(qū)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展特色及地方政府作用等），將現(xiàn)階段中小銀行的發(fā)展模式劃分為：浙江一帶以民營(yíng)資本為主體的中小銀行發(fā)展模式、環(huán)渤海長(zhǎng)三角地區(qū)國(guó)有企業(yè)控股型中小銀行發(fā)展模式、閩粵地區(qū)政府控股主導(dǎo)型中小銀行發(fā)展模式。

（一）浙江一帶以民營(yíng)資本為主體的中小銀行發(fā)展模式

1.概述

以民營(yíng)資本為主體的中小銀行發(fā)展模式，是指在資本結(jié)構(gòu)上以民營(yíng)資本為主體，民營(yíng)資本占了大多數(shù)股份，在公司治理上充分發(fā)揮了民營(yíng)企業(yè)股東的積極性，并以民營(yíng)企業(yè)作為主要服務(wù)對(duì)象的地方中小銀行發(fā)展模式[2]。這一發(fā)展模式最典型的代表是在我國(guó)浙江地區(qū)。浙江是改革開放最早的地區(qū)之一，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較早，是中國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)最發(fā)達(dá)的地區(qū)之一。民營(yíng)中小企業(yè)占浙江省經(jīng)濟(jì)總量的80%，全省技術(shù)創(chuàng)新有65%由中小企業(yè)完成。但由于四大國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款較少，使民營(yíng)中小企業(yè)的融資需求得不到滿足。這是此種模式的中小銀行的外部環(huán)境。在組織方法上，國(guó)有股比重一般較低，社會(huì)法人股占絕大部分。各股東持股相對(duì)分散，沒有控股的股東，前幾大股東持股比例一般都在10%以下，且一般差距不大。在行為方式上，以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象，以臺(tái)州市商業(yè)銀行為例（見表2、3），根據(jù)臺(tái)州商業(yè)銀行的年報(bào)，前十大貸款中大部分是貸給了中小企業(yè)。就發(fā)展方向的選擇上，以民營(yíng)資本為主體的中小銀行主要是為地區(qū)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和當(dāng)?shù)仄髽I(yè)服務(wù)。

2.優(yōu)劣勢(shì)分析

（1）優(yōu)勢(shì)。首先，這種以自然人、私營(yíng)或個(gè)體企業(yè)股份為主體的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)在公司治理上能夠提高民營(yíng)股東參與銀行經(jīng)營(yíng)的積極性，而且由于政府參股較少，受地方政府影響小，可以自主的決定投資方向，從而獲得更高的收益率。另外在這種模式下，銀行股權(quán)較分散，各股東間容易形成制衡，避免了“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象，有利于形成有效的公司治理結(jié)構(gòu)，真正發(fā)揮由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層組成的公司治理結(jié)構(gòu)作用。其次，民營(yíng)資本控股的銀行往往是在中小企業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)，民營(yíng)中小銀行身處其中，能夠較好較快地把握市場(chǎng)需求和特點(diǎn)，充分發(fā)揮出自身的“小銀行優(yōu)勢(shì)”，克服信貸過程中的信息不對(duì)稱現(xiàn)象，滿足客戶“短、平、快”的業(yè)務(wù)需求。

（2）劣勢(shì)。首先，民營(yíng)資本的資金主要來自于民間社會(huì)資本，資本量有限，資產(chǎn)規(guī)模較小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，而且在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，民營(yíng)中小銀行除了要面對(duì)所有商業(yè)銀行都要面對(duì)的諸如宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家政策風(fēng)險(xiǎn)、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)以外，還要面對(duì)一些特殊風(fēng)險(xiǎn)，例如公眾信任風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、銀行吸收存款不足風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)中小銀行進(jìn)一步發(fā)展不利。其次，銀行間的競(jìng)爭(zhēng)主要表現(xiàn)為價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)和服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)。服務(wù)方面，民營(yíng)中小銀行既缺乏經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)和優(yōu)秀人才，又缺少完善的規(guī)章制度，在這方面并不具有優(yōu)勢(shì)。價(jià)格方面，由于當(dāng)前利率還沒有實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化，民營(yíng)銀行不可能真正實(shí)現(xiàn)以價(jià)格為杠桿的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，這不利于民營(yíng)中小銀行留住自己的客戶，限制了民營(yíng)中小銀行的進(jìn)一步發(fā)展。

（二）環(huán)渤海長(zhǎng)三角地區(qū)國(guó)有企業(yè)控股型中小銀行發(fā)展模式

1.概述

國(guó)有企業(yè)控股型，是指大中型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)在中小銀行股權(quán)中占據(jù)主導(dǎo)地位，控制著絕大多數(shù)股份，并能對(duì)中小銀行的日常運(yùn)作產(chǎn)生重大影響的一種發(fā)展模式。從地域上來講，屬于這一發(fā)展模式的中小銀行較多地集中在我國(guó)國(guó)有經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，如環(huán)渤海區(qū)域的山東、長(zhǎng)三角地區(qū)的江蘇等省份[3]。從外部環(huán)境來講，環(huán)渤海和長(zhǎng)三角地區(qū)國(guó)有經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)，尤其是江蘇、上海、河北、遼寧、天津等地區(qū)。從組織方式上看，此種模式的中小銀行其大部分股權(quán)掌握在國(guó)有企業(yè)手中，國(guó)有企業(yè)在此類銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)中占據(jù)主導(dǎo)地位。行為方式上，此種模式的銀行針對(duì)股東的關(guān)聯(lián)貸款較多。以江蘇南京銀行為例，根據(jù)南京銀行2010年年報(bào)，該銀行2010年關(guān)聯(lián)貸款占了總貸款額的9.2%，且大多數(shù)關(guān)聯(lián)貸款都是發(fā)放給了國(guó)有法人。發(fā)展方向上，該類型的中小銀行對(duì)國(guó)有法人的業(yè)務(wù)較多（見表4、表5）。

2.優(yōu)劣勢(shì)分析

（1）優(yōu)勢(shì)。首先，在這種模式下，國(guó)有大中型企業(yè)集團(tuán)在地方中小銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)中擁有相對(duì)控股地位，這決定了這種中小銀行會(huì)得到充足的資金來源，資本充足率基本都容易達(dá)到銀行監(jiān)管部門要求的標(biāo)準(zhǔn)。在充足資金的條件下，這種模式的中小銀行可以進(jìn)行較大規(guī)模和較長(zhǎng)時(shí)間的貸款，有助于提高此類中小銀行的利潤(rùn)率。其次，中小銀行的國(guó)有企業(yè)大股東一般都是實(shí)力較強(qiáng)、信譽(yù)較高的地方知名企業(yè)集團(tuán)，他們及其關(guān)聯(lián)企業(yè)往往成為中小銀行的重要客戶，而且這些客戶往往資信狀況良好，規(guī)模較大，這些豐富的客戶資源可以為其帶來較高的收益。

（2）缺點(diǎn)。首先，盡管國(guó)有企業(yè)入股可以為銀行提供充足的資金來源，但是國(guó)有企業(yè)股東持股動(dòng)機(jī)以及各股東間的制衡對(duì)于銀行的治理績(jī)效有著重大影響。如果國(guó)有企業(yè)將中小銀行看作低成本融資渠道且各大股東間關(guān)聯(lián)度高、關(guān)聯(lián)交易較多的話，很容易使股東間失去制衡，從而破壞公司的治理結(jié)構(gòu)。其次，國(guó)有企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)雖然可以成為中小銀行的重要客戶，但若因?yàn)橛写岁P(guān)系就放寬相關(guān)規(guī)定，不按照正常手續(xù)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，這很容易給銀行帶來巨大的損失。因?yàn)閲?guó)有企業(yè)控股型中小銀行對(duì)股東關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款往往較大且較集中，一筆貸款收不回來將會(huì)損失慘重。

（三）閩粵地區(qū)政府控股主導(dǎo)型中小銀行發(fā)展模式

1.概述

政府控股主導(dǎo)型中小銀行發(fā)展模式，是指地方政府在股權(quán)結(jié)構(gòu)中占據(jù)主導(dǎo)地位，對(duì)地方中小銀行的發(fā)展起決定性作用。屬于這一發(fā)展模式的銀行一般都是地方政府改革滯后所遺存下來的產(chǎn)物，國(guó)內(nèi)廣東福建地區(qū)的地方中小銀行基本可以歸為此類[4]。從外部環(huán)境來看，屬于這一發(fā)展模式的銀行一般都是地方政府改革滯后的產(chǎn)物，由于一些地方改革緩慢或政府不愿退出，所以就形成了政府主導(dǎo)型發(fā)展模式。組織方式上，此種模式的中小銀行控股股東為地方政府，民間資本所占比例很低。行為方式上，國(guó)有部門和國(guó)有企業(yè)是這類中小銀行的主要客戶，貸款集中于政府重大建設(shè)項(xiàng)目的參與單位或者國(guó)有企業(yè)。以興業(yè)商業(yè)銀行為例，根據(jù)2009年年報(bào)，興業(yè)銀行對(duì)水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)的貸款比率占總貸款比率的12%。發(fā)展方向上，該類銀行的客戶仍以大企業(yè)為主，中小企業(yè)客戶較少。盡管興業(yè)銀行在2010年取得了38.85%的總資產(chǎn)增長(zhǎng)率，但地方政府控股的股權(quán)結(jié)構(gòu)使此類銀行很大程度上受地方政策和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r的影響，將來發(fā)展前途到底如何需要經(jīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的檢驗(yàn)。興業(yè)銀行股份分布具體見表6。

2.優(yōu)劣勢(shì)分析

（1）優(yōu)勢(shì)。因?yàn)樵谶@種模式下，政府控制著銀行的最大股份，是銀行的最大股東。所以，一方面，這種模式的銀行實(shí)際上與國(guó)有企業(yè)區(qū)別不大，獲得資金的途徑較多，受政府扶植力度較大，再加上由政府信用做后臺(tái)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)；另一方面，這種模式的中小銀行客戶主要是國(guó)家部門和國(guó)有企業(yè)，資金雄厚，能夠?yàn)殂y行提供充足的存款，而且貸款主要是針對(duì)一些國(guó)有企業(yè)和政府重大建設(shè)項(xiàng)目，安全性較好。

（2）缺點(diǎn)。一方面，由于股權(quán)基本為國(guó)有，容易導(dǎo)致這類銀行的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及經(jīng)理層人員由地方政府任命或者提名，如果處理不好這種虛擬所有權(quán)的問題很容易帶來公司治理難等問題，導(dǎo)致銀行內(nèi)部控制缺乏效率。而且若處理不好銀行內(nèi)部激勵(lì)、約束、考核機(jī)制，則很大程度上會(huì)影響此類銀行的績(jī)效。另一方面，這種銀行的貸款大多是針對(duì)國(guó)有企業(yè)的，單比業(yè)務(wù)規(guī)模大，貸款集中度較高，盡管這些客戶是“黃金”客戶，但若有一筆貸款收不來，將給銀行帶來較大的損失。另外，一旦當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)不景氣，這種模式的銀行很有可能成為當(dāng)?shù)卣摹暗诙?cái)政”，這不利于銀行的正常經(jīng)營(yíng)。

三、我國(guó)中小銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的路徑

我國(guó)中小銀行現(xiàn)存的三種發(fā)展模式各自有其利弊，但總的來看，民營(yíng)資本控股的中小銀行雖然生活在大銀行的陰影下，但還是體現(xiàn)出較強(qiáng)的生命力。因此，結(jié)合這三種發(fā)展模式，筆者認(rèn)為應(yīng)建立一種新型的民營(yíng)中小銀行模式，即國(guó)有法人和外國(guó)資本參股、民間資本控股的股權(quán)分散型股權(quán)結(jié)構(gòu)。

1.從外部環(huán)境來看

首先，改革開放30年以來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，這體現(xiàn)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在我國(guó)的強(qiáng)大生命力。民營(yíng)中小銀行來自于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，因此在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷完善的道路上，民營(yíng)中小銀行也會(huì)進(jìn)一步的發(fā)展壯大。其次，到2008年，我國(guó)中小企業(yè)和非公有制企業(yè)的數(shù)量已經(jīng)超過4200多萬戶，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99.8%。其中，經(jīng)工商部門注冊(cè)的中小企業(yè)數(shù)量達(dá)到430多萬戶，個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶達(dá)到3800多萬戶。由此可看出，龐大的中小企業(yè)群體所引致出來的巨大金融需求是中小銀行在激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)中生存下去的動(dòng)力源泉。

2.從組織方法來看

民營(yíng)資本控股有很多的優(yōu)勢(shì)，比如產(chǎn)權(quán)明晰，能夠形成有效的公司治理結(jié)構(gòu)，真正發(fā)揮出股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的作用。而且民營(yíng)資本控股有利于保持中小銀行經(jīng)營(yíng)管理的獨(dú)立性，使其受地方政府影響較小，這克服了政府控股模式的缺點(diǎn)[5]。國(guó)有法人參股，指國(guó)有法人作為優(yōu)先股股東分享投資收益，同時(shí)不參與經(jīng)營(yíng)管理。這一方面可以為中小銀行提供所必須的資金，有助于解決單純民營(yíng)控股型銀行后續(xù)資本不足的問題，另一方面可以幫助銀行解決由市場(chǎng)不完全所造成的各種不利于銀行開展正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息與制度障礙，以達(dá)到降低交易成本、增加控制權(quán)收益的目的。外資參股，一方面可以分散股權(quán)，使民營(yíng)資本、國(guó)有資本和外商資本三者相互制衡，形成相對(duì)合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)，避免出現(xiàn)“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象；另一方面可以增加資金來源，并學(xué)習(xí)外國(guó)先進(jìn)的管理理念。

3.從行為方式來看

民營(yíng)資本控股，即民營(yíng)企業(yè)出資控股。因?yàn)槊駹I(yíng)企業(yè)比較了解自己周圍其他企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，所以此種模式的中小銀行能夠克服貸款過程中信息不對(duì)稱的問題，及時(shí)把握好市場(chǎng)需求的特點(diǎn)，再加上差異化戰(zhàn)略和簡(jiǎn)便寬松的貸款條件，有利于開拓中小企業(yè)市場(chǎng)，吸引廣大中小企業(yè)客戶。同時(shí)，這種分散化的貸款投資方式也有利于降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有資本參股在一定程度上可以克服單純民營(yíng)資本控股銀行客戶規(guī)模較小的缺點(diǎn)，因?yàn)閰⒐摄y行的國(guó)有法人一般都是實(shí)力較強(qiáng)、信譽(yù)較高的地方知名企業(yè)集團(tuán)，他們及其關(guān)聯(lián)企業(yè)將成為中小銀行的重要客戶，這些優(yōu)質(zhì)的客戶會(huì)為中小銀行的發(fā)展提供保證。另外，外國(guó)資本的參股還有助于中小銀行開展對(duì)外國(guó)企業(yè)的業(yè)務(wù)，這也是銀行業(yè)務(wù)未來的發(fā)展趨勢(shì)。

4.從發(fā)展方向來看

民營(yíng)控股，這決定了今后中小銀行的市場(chǎng)定位仍以中小企業(yè)為主要客戶。因?yàn)橹行°y行資金規(guī)模相對(duì)于四大國(guó)有商業(yè)銀行來講要小得多，難以滿足大型國(guó)企和大型工商企業(yè)的“存貸款批發(fā)”業(yè)務(wù)需求。因此，今后該模式的中小銀行仍然是以中小企業(yè)、個(gè)體工商戶和居民的小額“存貸零售”業(yè)務(wù)為主[6]。國(guó)有法人和外國(guó)資本參股有助于此種模式的中小銀行發(fā)展方向的多元化，提高這種中小銀行抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而保證該種模式的中小銀行的健康發(fā)展。總的來說，這種模式的中小銀行發(fā)展方向可以概括為：大力開拓中小企業(yè)市場(chǎng)，保持國(guó)有法人市場(chǎng)，不斷加強(qiáng)對(duì)外商市場(chǎng)的影響力。這種多元化發(fā)展方向可以避免單純民營(yíng)控股中小銀行對(duì)中小企業(yè)市場(chǎng)的過分依賴，減小中小企業(yè)不景氣對(duì)銀行的沖擊程度。

綜上所述，這種國(guó)有法人和外國(guó)資本參股、民營(yíng)資本控股的股權(quán)分散型中小銀行發(fā)展模式，在民營(yíng)中小銀行模式的基礎(chǔ)上通過吸收國(guó)有法人控股型和地方政府主導(dǎo)型中小銀行發(fā)展模式的優(yōu)點(diǎn)，引入境外資本，克服民營(yíng)控股中小銀行在發(fā)展過程中出現(xiàn)的各種問題。力求此種模式的中小銀行在最大程度上適應(yīng)外部環(huán)境，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部均衡，從而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

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篇7

為了推進(jìn)新資本協(xié)議在我國(guó)的實(shí)施,銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“銀監(jiān)會(huì)”)于2007年下發(fā)了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》(以下簡(jiǎn)稱《意見》)。《意見》將商業(yè)銀行分為兩類:新資本協(xié)議銀行與其他商業(yè)銀行,其他商業(yè)銀行主要指中小銀行。銀監(jiān)會(huì)自2010年初開始接受新資本協(xié)議銀行的申請(qǐng),新資本協(xié)議銀行從2010年末起開始實(shí)施新資本協(xié)議,其他商業(yè)銀行自2010年末開始實(shí)施經(jīng)修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定。即新資本協(xié)議銀行主要采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法,主要是高級(jí)計(jì)量法來計(jì)量資本,而其他商業(yè)銀行主要按標(biāo)準(zhǔn)法來計(jì)量資本[1]。

目前,已確定中國(guó)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、國(guó)家開發(fā)銀行、交通銀行、民生銀行等七家為首批試點(diǎn)實(shí)施新資本協(xié)議的7家銀行。在《新巴塞爾協(xié)議》下,大銀行將首次按照與其他中小銀行完全不同的正規(guī)化資本監(jiān)管制度經(jīng)營(yíng)。新資本協(xié)議“雙軌制”會(huì)對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生什么影響,是否會(huì)影響競(jìng)爭(zhēng)力是值得探討的,尤其是為數(shù)眾多的中小銀行。因此,本文探討了《新巴塞爾協(xié)議》對(duì)銀行信貸行為、經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響,并就中小銀行如何在新資本協(xié)議“雙軌制”下立足與發(fā)展提出了一些對(duì)策。

一、巴塞爾新資本協(xié)議國(guó)內(nèi)外實(shí)施情況

2004年6月26日,十國(guó)集團(tuán)的中央銀行行長(zhǎng)和銀行監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)人舉行會(huì)議,一致同意公布《資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議:修訂框架》(即現(xiàn)在慣稱的“巴塞爾新資本協(xié)議”),并決定于2006年末在十國(guó)集團(tuán)開始實(shí)施。新協(xié)議充分考慮到銀行面臨的獨(dú)特風(fēng)險(xiǎn),在“三大支柱”①的框架下,提出了由易到難的標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法(Internal Rating Based Approach,簡(jiǎn)稱IRB法)以供選擇[2]。

目前,歐盟成員國(guó)、十國(guó)集團(tuán)主要成員以及新加坡、韓國(guó)、澳大利亞和中國(guó)香港等亞洲經(jīng)濟(jì)體已開始實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議。自2009年起,美國(guó)主要大型銀行將直接實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法。全球近一百個(gè)國(guó)家和地區(qū)將在2010年前開始實(shí)施新資本協(xié)議,越來越多的國(guó)家將實(shí)施以新資本協(xié)議為基礎(chǔ)的監(jiān)管制度。

然而,由于新協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求的嚴(yán)格性和復(fù)雜性,并不是所有國(guó)家的所有銀行都有能力立即實(shí)施,即使是發(fā)達(dá)國(guó)家,目前也僅僅局限于從事國(guó)際業(yè)務(wù)的跨國(guó)大銀行,而其他銀行則將繼續(xù)保留現(xiàn)行的資本管理制度。在《新巴塞爾協(xié)議》下,大銀行將首次按照與其他中小銀行完全不同的正規(guī)化資本監(jiān)管制度經(jīng)營(yíng)。在一些實(shí)力雄厚的大銀行采用巴塞爾新資本協(xié)議的高級(jí)計(jì)量法,其他中小銀行主要采用巴塞爾舊資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量資本,從而形成巴塞爾新舊資本協(xié)議下的資本監(jiān)管“雙軌制”。

二、“雙軌制”對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)行為的影響

實(shí)施新資本協(xié)議的“雙軌制”會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展產(chǎn)生以下幾方面的影響。

(一)對(duì)資本要求不同

從現(xiàn)在的情況來看,大銀行都在采用新資本協(xié)議的內(nèi)部評(píng)價(jià)法,特別是高級(jí)法。亞洲銀行家曾經(jīng)做過一個(gè)統(tǒng)計(jì),認(rèn)為采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法有助于提高商業(yè)銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。對(duì)一些大銀行的調(diào)查還表明,從長(zhǎng)期來看實(shí)施平均法之后,商業(yè)銀行有降低資本要求的可能。根據(jù)研究,對(duì)交易額巨大的銀行來說,采用巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部模型法比標(biāo)準(zhǔn)法要節(jié)約資本20%-50%[3]。

我國(guó)準(zhǔn)備實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的七大銀行在2007年已完成規(guī)劃制定工作,引入外部咨詢機(jī)構(gòu),梳理數(shù)據(jù),建設(shè)相關(guān)信息系統(tǒng),逐步采用內(nèi)部模型法來計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本,但在一些方面仍需要進(jìn)一步完善。

各大型銀行成立了項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu),編制了新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃,交通銀行的公司業(yè)務(wù)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系已開始在授信政策、授信審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和監(jiān)控等方面發(fā)揮作用。從目前情況看,工商銀行、建設(shè)銀行等大型商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議的資金投入為5~10億元人民幣,招商銀行、浦發(fā)銀行、中信銀行等股份制商業(yè)銀行的資金投入為1~2億元,平均成本與亞洲國(guó)家的平均水平持平。

相比之下,其他中小商業(yè)銀行差距更大。各商業(yè)銀行的管理水平參差不齊,個(gè)別銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系比較先進(jìn),而大多數(shù)銀行還是停留在起步階段。因此,在巴塞爾新資本協(xié)議“雙軌制”下,實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的七大銀行資本要求要比其他中小商業(yè)銀行低,造成了“雙軌制”下的不公平競(jìng)爭(zhēng)。由于實(shí)施原協(xié)議的銀行對(duì)資本要求的敏感度不高,很可能處于競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)。而擁有優(yōu)質(zhì)客戶的大銀行本身資本充足率就比較高,在新協(xié)議下還可以更有效地?cái)U(kuò)張業(yè)務(wù),有可能形成“勝者通吃”的市場(chǎng)格局。

(二)影響銀行的經(jīng)濟(jì)資本、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率、績(jī)效評(píng)估

經(jīng)濟(jì)資本也被稱為風(fēng)險(xiǎn)資本,是在一定的置信度水平上、一定時(shí)間內(nèi),抵御銀行承擔(dān)的未預(yù)期損失所需要的資本,是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度大小計(jì)算出來的,與銀行實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)[4]。《新巴塞爾協(xié)議》體現(xiàn)了對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)資本體系的重視,鼓勵(lì)銀行構(gòu)建自己的經(jīng)濟(jì)資本體系。經(jīng)濟(jì)資本開始越來越多地成為銀行決策的核心依據(jù),中國(guó)銀行業(yè)也開始積極引入經(jīng)濟(jì)資本管理,而中國(guó)銀監(jiān)會(huì)也明確鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行逐步確立以經(jīng)濟(jì)資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。現(xiàn)在許多銀行都采用經(jīng)濟(jì)資本考核客戶經(jīng)理對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的占用情況,在“雙軌制”下,新資本協(xié)議銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本,而中小銀行采用了標(biāo)準(zhǔn)法來計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本。如果在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率其他方面一樣,只是經(jīng)濟(jì)資本不一樣,對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),實(shí)施巴塞爾協(xié)議新資本協(xié)議銀行的RAROC會(huì)高于中小銀行,對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)銀行則會(huì)低于中小銀行[5]。因此新資本協(xié)議“雙軌制”也會(huì)影響的經(jīng)濟(jì)資本、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率,最終對(duì)兩類銀行的績(jī)效評(píng)估產(chǎn)生影響,從而影響銀行的信貸取向。

(三)影響資本套利

由于實(shí)施新資本協(xié)議的大銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算資本,大銀行可以比較資產(chǎn)在交易賬戶和銀行賬戶用不同的方式計(jì)算資本金的大小,這即可以根據(jù)將資產(chǎn)在交易賬戶與銀行賬戶之間轉(zhuǎn)移,以規(guī)避資本要求。而對(duì)中小銀行,銀監(jiān)會(huì)規(guī)定交易賬戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%或超過85億元人民幣的商業(yè)銀行,須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。一般銀行都不需要單獨(dú)計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本,而包括在信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算中,或者只是采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本,在資本套利上空間較小。隨著未來利率市場(chǎng)化,利率下降,凈息差縮小,銀行為增加收入,交易類賬戶資產(chǎn)會(huì)逐步增加。例如2000―2006年全球大型銀行的資產(chǎn)規(guī)模翻了一番,其中絕大部分是交易資產(chǎn)的增長(zhǎng),結(jié)構(gòu)化信貸產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)大大上升。因此對(duì)中小銀行而言,采用標(biāo)準(zhǔn)法來計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本,相比新資本協(xié)議的銀行是處于劣勢(shì)的。

(四)影響銀行信貸行為

巴塞爾新資本協(xié)議“雙軌制”對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)信貸也會(huì)產(chǎn)生重大影響。新協(xié)議的“雙軌制”可能導(dǎo)致高風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)尋求資本監(jiān)管敏感性不高的銀行――即仍執(zhí)行舊協(xié)議的銀行,低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)則尋求采用新協(xié)議的銀行。

在貸款違約概率比較高的情況下,由于中小銀行對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)貸款價(jià)值的高估,使得它們?cè)跊Q策時(shí)更傾向于持有高風(fēng)險(xiǎn)貸款。在與大銀行的競(jìng)爭(zhēng)中,大銀行由于對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)貸款有更加理性的認(rèn)識(shí),面對(duì)中小銀行這種不甚理性的偏好,會(huì)逐漸放棄高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)貸款市場(chǎng),從而使得中小銀行逐漸占領(lǐng)市場(chǎng),形成完全由中小銀行向高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)提供貸款的局面。可以將這種均衡描述為“中小銀行支持中小企業(yè)”的局面,而這無疑會(huì)使中小銀行承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)中小企業(yè)籌資來源也十分不利。

一般來說,對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)貸款,在高級(jí)IRB法下需要更多的資本支持,即越是簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)度量方法,對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的貸款的資本準(zhǔn)備就越少,從而高估該貸款的價(jià)值。在高風(fēng)險(xiǎn)貸款市場(chǎng)上,中小銀行存在一定程度的“非理性”偏好,在與大銀行的競(jìng)爭(zhēng)中可能愿意提供更優(yōu)待的條件,從而迫使大銀行逐漸退出該市場(chǎng)。從而更可能形成中小銀行提供中小企業(yè)貸款的局面。在低風(fēng)險(xiǎn)貸款違約概率較小的情況下,由于中小銀行對(duì)貸款價(jià)值的低估,使得它們不愿持有更多的低風(fēng)險(xiǎn)貸款,最終造成大銀行向低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)貸款的局面。在這種情形下,中小銀行回避了低風(fēng)險(xiǎn)貸款,失去了本應(yīng)賺取的利潤(rùn),同時(shí)還會(huì)使低風(fēng)險(xiǎn)集中聚集于大銀行。

綜合來說,商業(yè)銀行如果高估貸款風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成過度持有資本,低估貸款風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成不愿持有資本。這無論是對(duì)中小銀行,還是整個(gè)銀行業(yè),甚至整個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)都會(huì)造成不良的影響。整個(gè)銀行業(yè)進(jìn)化博弈的結(jié)局就是大銀行專職提供大企業(yè)的低風(fēng)險(xiǎn)貸款,而中小銀行專職提供中小企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)貸款,這種結(jié)果會(huì)造成各方的利益受損。首先,對(duì)于中小銀行,雖然高風(fēng)險(xiǎn)貸款支付的利率高,但大量的風(fēng)險(xiǎn)集中于風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱的中小銀行,加大了破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。為此,他們還要持有較多資本,從而又加大了經(jīng)營(yíng)成本。其次,對(duì)于大銀行,主要從事低風(fēng)險(xiǎn)貸款,造成收入較低,而較低的資本持有量是否加劇了銀行的倒閉風(fēng)險(xiǎn)還是一個(gè)未知數(shù),此外,缺乏高風(fēng)險(xiǎn)貸款業(yè)務(wù)無形中也是大銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力的一大浪費(fèi)。最后,對(duì)于企業(yè)而言,大企業(yè)(低風(fēng)險(xiǎn)貸款需求者)可能不會(huì)遇到太多問題,而中小企業(yè)的籌資難問題無疑會(huì)雪上加霜。作為發(fā)展中國(guó)家,我國(guó)的企業(yè)整體信用級(jí)別較低,在日益國(guó)際化的市場(chǎng)上我國(guó)企業(yè)的融資環(huán)境也會(huì)受到一定影響。

通過分析可看到,在資本監(jiān)管的條件下,為了滿足監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的最低資本比率,商業(yè)銀行會(huì)調(diào)整自己的信貸行為。雖然資本充足率的提高會(huì)在一定程度上有助于銀行的穩(wěn)定,但也會(huì)由此引發(fā)銀行行為的變化,干擾市場(chǎng)配置資源的機(jī)制。在這樣“雙軌制”的情況下,實(shí)施原協(xié)議的銀行對(duì)資本要求的敏感度不高,很可能處于競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)。

四、中小銀行在“雙軌制”下的立足與發(fā)展對(duì)策

由于未來競(jìng)爭(zhēng)的激烈,面對(duì)新資本協(xié)議的“雙軌制”,作為弱勢(shì)的中小銀行究竟是通過軟硬件建設(shè)來實(shí)施新資本協(xié)議,還是在此弱勢(shì)格局發(fā)展也是值得考慮的。

(一)達(dá)到條件實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議

其他商業(yè)銀行可以從2011年后提出實(shí)施新資本協(xié)議的申請(qǐng),申請(qǐng)和批準(zhǔn)程序與新資本協(xié)議銀行相同。如上海浦發(fā)銀行等大型股份制銀行由于資金雄厚、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)較先進(jìn),能夠逐步達(dá)到新資本協(xié)議要求。其他股份制銀行為避免在“雙軌制”下的資本監(jiān)管不利局面,也應(yīng)逐步規(guī)劃實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議[6]。

(二)尋求合并、收購(gòu),進(jìn)行擴(kuò)張

對(duì)多數(shù)城市商業(yè)銀行而言,由于受資本金、規(guī)模的限制,實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的難度較大、成本較高。因此,在未來激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中為避免遭受被收購(gòu)的可能,需要主動(dòng)尋求合并、收購(gòu),以擴(kuò)大規(guī)模,并逐步規(guī)劃實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議,尋求立足之地。

未來將迎來一個(gè)銀行業(yè)兼并、混業(yè)控股的時(shí)代,尤其在利率市場(chǎng)化后,息差隨之縮小,當(dāng)前銀行業(yè)賴以生存的根本將大大減小,銀行業(yè)將重新洗牌,如過去的五年中大型銀行變得更為龐大。2001―2005年,大型銀行在歐洲銀行總資產(chǎn)的份額從54%上升至68%,而新協(xié)議的實(shí)施很可能會(huì)通過加大不同規(guī)模銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的差異而進(jìn)一步強(qiáng)化這種趨勢(shì)。在這一輪金融危機(jī)中,大量中小銀行倒閉、破產(chǎn),銀行資產(chǎn)進(jìn)一步集中于大型銀行。我國(guó)銀行一是主要通過擴(kuò)張、收購(gòu)成為全國(guó)性的大銀行;二是立足區(qū)域,做強(qiáng)區(qū)域,深耕區(qū)域,保持在區(qū)域內(nèi)的龍頭地位,做區(qū)域精品銀行。只有這樣,才能在未來激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立足、發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

[1]中國(guó)銀行監(jiān)管委員會(huì).中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見[R/OL].cbrc.省略/chinese/home/jsp/index.jsp,2007.

[2]巴曙松,牛播坤,向坤.巴塞爾新資本協(xié)議實(shí)施路徑的國(guó)際差異比較及其發(fā)展趨勢(shì)[J].國(guó)際金融研究,2006(4):52-59.

[3]Michel Crouhy, Dan Galai &Robert Mark.風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京:中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社,2005:132-139.

篇8

一、文獻(xiàn)綜述

謝平、鄒傳偉（2012）認(rèn)為，互聯(lián)網(wǎng)金融模式是既不同于商業(yè)銀行的間接融資，也不同于資本市場(chǎng)的直接融資的第三種資金融通模式。

宮曉林（2013）認(rèn)為，互聯(lián)網(wǎng)金融模式在短期內(nèi)不會(huì)動(dòng)搖商業(yè)銀行傳統(tǒng)的盈利方式與經(jīng)營(yíng)模式，但長(zhǎng)期看來，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融，以獲取新發(fā)展。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融的現(xiàn)實(shí)狀況

到目前為止，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的發(fā)展大致經(jīng)歷了兩次變革。上世紀(jì)90年代至本世紀(jì)初，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融經(jīng)歷了第一輪發(fā)展。2010年后，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)產(chǎn)生了以移動(dòng)支付、社交網(wǎng)絡(luò)、搜索引擎等為主要特征的發(fā)展，因而我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融經(jīng)歷了第二次變革。本文將以第二次變革中的互聯(lián)網(wǎng)金融為分析主體。

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的分類

1.網(wǎng)絡(luò)支付。第三方支付平臺(tái)作為收付款人之間的中間人，擔(dān)任了資金托管中介的職能。

2網(wǎng)絡(luò)借貸。網(wǎng)絡(luò)借貸指民間的出資人利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，在收取利息的基礎(chǔ)上，向他人提供小額貸款的模式。

3.金融搜索。金融搜索是指將互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)、搜索引擎技術(shù)與金融領(lǐng)域的專業(yè)技術(shù)相結(jié)合的新模式。

4.網(wǎng)絡(luò)金融超市。金融機(jī)構(gòu)與電子商務(wù)平臺(tái)間不斷加強(qiáng)合作，從而出現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)金融超市。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的現(xiàn)實(shí)狀況

信息處理方式是互聯(lián)網(wǎng)金融與直接、間接融資的最大不同。在互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，其支付方式以移動(dòng)支付為基礎(chǔ)，通過移動(dòng)通信設(shè)備與技術(shù)轉(zhuǎn)移貨幣價(jià)值從而清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系。在過去五年中，我國(guó)第三方互聯(lián)網(wǎng)支付市場(chǎng)交易規(guī)模穩(wěn)步上升，2015 年達(dá)11.8萬億元人民幣。

三、存在問題及原因分析

根據(jù)對(duì)現(xiàn)狀的分析可知，互聯(lián)網(wǎng)金融在諸多方面對(duì)傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)起到了沖擊乃至替代效應(yīng)。以下我們根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢(shì)分析原因：

（一）弱化銀行中介角色

互聯(lián)網(wǎng)金融中的第三方支付正蓬勃發(fā)展，在一定程度上削弱了中小型銀行在傳統(tǒng)支付結(jié)算行為中所承擔(dān)的職能。

（二）交易信息對(duì)稱

銀行信息主要依賴貸款申請(qǐng)人提供和調(diào)查人員的搜集，而互聯(lián)網(wǎng)金融P2P公同則通過社交網(wǎng)絡(luò)獲取客戶信息，通過搜集與分析數(shù)據(jù)、建立并分析模型，對(duì)借款人的還款意愿及能力進(jìn)行較為準(zhǔn)確的評(píng)估，能更好解決小微金融客戶的信息不對(duì)稱問題。

（三）金融監(jiān)管少

商業(yè)銀行的存款負(fù)債業(yè)務(wù)接受嚴(yán)格的監(jiān)管，存款需向央行上繳約20%的存款準(zhǔn)備金，貸款余額需接受75%的存貸比限制。而互聯(lián)網(wǎng)金融P2P公司不受這些限制，貸款業(yè)務(wù)擴(kuò)張不受資本的約束。

（四）交易成本低

互聯(lián)網(wǎng)金融模式下的支付方式以移動(dòng)支付為基礎(chǔ)，而傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)采用物理網(wǎng)點(diǎn)，管理費(fèi)用等成本更大。

四、解決問題的對(duì)策思考

互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)不同主體帶來了不同程度的挑戰(zhàn)，因此不同主體有不同的應(yīng)對(duì)措施。

（一）大銀行應(yīng)采取的措施

互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的交易量較小，目前在短期之內(nèi)還不會(huì)動(dòng)搖大銀行運(yùn)營(yíng)模式。在互聯(lián)網(wǎng)金融的變革中出現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)銀行，而我國(guó)大多商業(yè)銀行都已有自己的網(wǎng)絡(luò)銀行。因此，大銀行的應(yīng)對(duì)措施有：

1.繼續(xù)完善銀行已有網(wǎng)絡(luò)銀行，提供更加全面的服務(wù)。

2.在互聯(lián)網(wǎng)金融的新型模式下，商業(yè)銀行可結(jié)合原有的規(guī)劃，在尋找新目標(biāo)客戶的同時(shí)，大力加強(qiáng)與原有客戶之間的信任與緊密度，提供低成本快捷服務(wù)。

3.關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)金融的最新發(fā)展趨勢(shì)，優(yōu)化發(fā)展理念。與此同時(shí)，商業(yè)銀行可通過了解互聯(lián)網(wǎng)金融模式的內(nèi)涵，將互聯(lián)網(wǎng)科技與銀行業(yè)務(wù)相結(jié)合，不斷拓寬與優(yōu)化服務(wù)渠道，適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融模式帶來的沖擊。

（二）中小銀行應(yīng)采取的措施

一方面互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)于小銀行帶來的影響程度相對(duì)較大，另一方面互聯(lián)網(wǎng)金融也為中小銀行提供了與大銀行競(jìng)爭(zhēng)的契機(jī)。如能利用好這一模式，其將在一些新興業(yè)務(wù)上趕超大銀行。中小銀行的應(yīng)對(duì)措施有：

1.自建電子渠道，向網(wǎng)絡(luò)金融轉(zhuǎn)型。中小銀行應(yīng)主動(dòng)發(fā)展手機(jī)銀行、移動(dòng)支付等網(wǎng)絡(luò)途徑，努力為客戶提供更加具體的乃至個(gè)性化的自助式銀行服務(wù)。

2.建設(shè)大數(shù)據(jù)運(yùn)用平臺(tái)，加強(qiáng)與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)合作。相比大銀行，中小銀行所積累的客戶信息較少。因而在大數(shù)據(jù)時(shí)代，中小銀行應(yīng)在充分利用已有的客戶信息數(shù)據(jù)的同時(shí)，不斷挖掘新客戶，從而積累與增加數(shù)據(jù)。同時(shí)，中小銀行也可積極與諸多政企部門共享數(shù)據(jù)。

3.充分利用互聯(lián)網(wǎng)科技。中小銀行的劣勢(shì)也很明顯，如規(guī)模較小、資金不足。其大多是服務(wù)所在地經(jīng)濟(jì)的區(qū)域性銀行，客戶量不大，市場(chǎng)范圍較小。因此存在風(fēng)險(xiǎn)過于集中以及難以獲取資源的缺陷，不利于發(fā)展。中小銀行應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)科技，以建立互聯(lián)網(wǎng)金融的平臺(tái)。

（三）通用應(yīng)對(duì)措施

一方面，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)要強(qiáng)化本身難以替代的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)；另一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融本身能帶來幫助，要充分利用。

1.完善設(shè)施，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。互聯(lián)網(wǎng)金融采取線上操作雖然有它的優(yōu)勢(shì)，但傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)資金實(shí)力雄厚，客戶忠誠(chéng)度高，實(shí)體網(wǎng)點(diǎn)分布廣泛。所以傳統(tǒng)金融可以提升物理網(wǎng)點(diǎn)職工的服務(wù)態(tài)度，為用戶提供更為貼心的設(shè)施與服務(wù)，以加強(qiáng)這方面的優(yōu)勢(shì)

2.加速互聯(lián)網(wǎng)金融專業(yè)領(lǐng)域的人才培養(yǎng)。任何事業(yè)的成功都少不了專業(yè)領(lǐng)域人才的幫助。即使商業(yè)銀行擁有諸多優(yōu)秀的金融經(jīng)濟(jì)與管理人才，但在互聯(lián)網(wǎng)金融，即金融信息技術(shù)領(lǐng)域，人才仍舊是缺乏的。互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)非常需要專業(yè)人才的支持。

五、結(jié)論

就目前的形式來看，新興的互聯(lián)網(wǎng)金融模式暫時(shí)還不會(huì)改變商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)模式，但是傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)要正面應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的挑戰(zhàn)，既要彌補(bǔ)劣勢(shì)強(qiáng)化優(yōu)勢(shì)，又要適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展方向，或者可與其合作從而帶給客戶更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。同時(shí)，也要注意不同類型的傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取不同的措施來應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)。

參考文獻(xiàn)

[1]謝平，鄒傳偉.互聯(lián)網(wǎng)金融模式研究[J].金融研究，2012，（12）.

篇9

從20世紀(jì)80年代起，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，我國(guó)金融體制改革拉開了序幕，按照“抓兩頭、帶中間”的中國(guó)銀行業(yè)的改革思路，在推進(jìn)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社改革的同時(shí)，中國(guó)人民銀行及后來的銀監(jiān)會(huì)對(duì)中小銀行金融機(jī)構(gòu)的改革和發(fā)展進(jìn)行了適時(shí)指導(dǎo)和關(guān)注。現(xiàn)有12家股份制銀行，即交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、浦東發(fā)展銀行、民生銀行、興業(yè)銀行、恒豐銀行、浙商銀行，其中，上市公司6家。截至2005年3月底，股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)總額4.79萬億元，占金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額的14.6%。同時(shí)為規(guī)范城市信用社經(jīng)營(yíng)行為、防范金融風(fēng)險(xiǎn)，在清理整頓、聯(lián)合重組的基礎(chǔ)上，組建了城市商業(yè)銀行。截至2005年3月底，全國(guó)共有城市商業(yè)銀行113家，資產(chǎn)總額1.67萬億元，占金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額的5、1%。同時(shí)，在規(guī)范重組的基礎(chǔ)上，全國(guó)還保留了723家城市信用社。

無論從機(jī)構(gòu)數(shù)量看，還是從金融資產(chǎn)規(guī)模分析，中小銀行金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)銀行業(yè)都占有重要份額，因此，中小銀行機(jī)構(gòu)能否健康穩(wěn)定發(fā)展壯大，不僅對(duì)銀行業(yè)產(chǎn)生巨大的影響，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)快速健康發(fā)展也將產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。

二、中小商業(yè)銀行現(xiàn)狀

在2004年英國(guó)《銀行家》雜志第7期公布的一千家大銀行中,除有我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行外,還有我國(guó)12家新興商業(yè)銀行被選入圍。

從回報(bào)率高低排名來看，上海銀行回報(bào)率4.44%為最高；第二是交通銀行為4. 28%；第三是招商銀行為4.17%；第四是中信實(shí)業(yè)銀行為4.01%;第五是北京市商業(yè)銀行為3.7%。從資本充足率比較來看，上海銀行和華夏銀行均在10%以上，已接近發(fā)達(dá)國(guó)家大銀行的11%―13%水平。從不良資產(chǎn)率比較來看，我國(guó)民生銀行不良資產(chǎn)率僅為1 .29%(低于國(guó)外一些大銀行)在國(guó)內(nèi)居于第一；第二是上海浦東發(fā)展銀行為2.53%；第三名是興業(yè)銀行為3.13%；第四名是中國(guó)光大銀行為4.65%；第五名是上海銀行為5.97%，這幾個(gè)銀行的不良資產(chǎn)率接近國(guó)際大銀行的水平。通過上述“三率”的高低比較中能看到，我國(guó)中小商業(yè)銀行中同樣擁有業(yè)績(jī)較為冒尖的英雄！

在看到我國(guó)中小商業(yè)銀行閃光點(diǎn)的同時(shí)，也要充分看到我國(guó)中小商業(yè)銀行發(fā)展中存在的問題。據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)披露，2003年末，11家股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)總額38168億元，各項(xiàng)貸款余額23683億元，各項(xiàng)存款余額32865億元，平均資本充足率為7.35%，平均不良貸款率為6.5%；112家城市商業(yè)銀行總資產(chǎn)14622億元，各項(xiàng)貸款余額7227億元，各項(xiàng)存款余額11725億元，平均資本充足率為6.13%，按“一逾兩呆”口徑不良貸款比例為12.85%。歷年累計(jì)虧損的有50家，占城市商業(yè)銀行總數(shù)的45%,呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提至少應(yīng)提700億，實(shí)際只提了60多億。目前處于高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的城市商業(yè)銀行有20余家，其中有半數(shù)賬面已資不低債。究其原因，筆者認(rèn)為最主要的是這些中小商業(yè)銀行沒有找準(zhǔn)自己的市場(chǎng)定位，而如果定位不準(zhǔn)則做什么都事倍功半。

三、中小商業(yè)銀行的市場(chǎng)定位

中小銀行應(yīng)從自己的市場(chǎng)定位和服務(wù)目標(biāo)出發(fā)，選擇別具一格或集中突破一點(diǎn)的競(jìng)爭(zhēng)策略，切忌與國(guó)有商業(yè)銀行爭(zhēng)項(xiàng)目、搶地盤、爭(zhēng)客戶，而應(yīng)在做小、做散、做新、做特、做快、做優(yōu)等方面下功夫，辦“特色”銀行、創(chuàng)“特色”品牌，搞“特色”經(jīng)營(yíng)，最大限度地發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，從而獲得長(zhǎng)足發(fā)展。

(一)中小企業(yè)

目前中小企業(yè)融資難的問題成為社會(huì)各界的共識(shí)，也是困擾政府和中小企業(yè)的一大難題。統(tǒng)計(jì)資料表明，我國(guó)目前廣義的中小企業(yè)有3980萬戶，狹義的中小企業(yè)1000萬戶，其資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)的48.5%，安置著全國(guó)69.7%的職工，提供著57.1%的社會(huì)銷售額，為國(guó)家創(chuàng)造43.2%的稅收。90年代以來，我國(guó)的工業(yè)新增產(chǎn)值的76.7%由中小企業(yè)創(chuàng)造的。這些數(shù)字表明,中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中舉足輕重。但是,其從商業(yè)銀行獲得的貸款支持在數(shù)萬億的貸款總額中僅為幾百億,這與其收入在GDP中所占比例相距太大。中國(guó)私營(yíng)公司的發(fā)展資金決大部分來自業(yè)主資本和內(nèi)部留存收益，近年來一直保持50%至60%以上，而公司債券和外部股權(quán)融資等直接融資則不到1%，銀行貸款大約在20%左右。中小企業(yè)對(duì)于社會(huì)所做得貢獻(xiàn)，和它所獲得的資金支持是不對(duì)等的、是不合理的。

筆者認(rèn)為，中小商業(yè)銀行對(duì)緩解中小企業(yè)融資難問題大有可為，因?yàn)椋阂皇侵行°y行一般是地方性金融機(jī)構(gòu),通過長(zhǎng)期的合作關(guān)系,中小銀行機(jī)構(gòu)對(duì)地方中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)狀況的了解程度逐漸增加,這有助于解決存在于中小銀行與中小企業(yè)之間的信息不對(duì)稱問題；二是從資金規(guī)模看，中小商業(yè)銀行提供的資金量不可能滿足大企業(yè)的需求，它的市場(chǎng)定位應(yīng)是中小企業(yè)；三是從風(fēng)險(xiǎn)管理看，為眾多的中小企業(yè)提供資金支持，可以有效解決信貸資產(chǎn)集中性風(fēng)險(xiǎn)；四是從中小商業(yè)銀行營(yíng)運(yùn)的特色分析，中小企業(yè)一般資金要求比較急迫，而一般大銀行對(duì)中小企業(yè)授權(quán)授信規(guī)模較少，信貸環(huán)節(jié)多，手續(xù)復(fù)雜，不能滿足企業(yè)即時(shí)資金需求，而中小銀行貼近市場(chǎng)，對(duì)市場(chǎng)反映較快，貸款手續(xù)簡(jiǎn)便、快捷，能較好適應(yīng)企業(yè)要求。

（二）個(gè)人銀行業(yè)務(wù)

隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，個(gè)人收入大幅度增加，金融資產(chǎn)迅猛增長(zhǎng)，而個(gè)人銀行業(yè)務(wù)占比低下，大力發(fā)展個(gè)人銀行業(yè)務(wù)是中小商業(yè)銀行的必然和現(xiàn)實(shí)選擇。這是因?yàn)椋?/p>

一是外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境提供了前提條件。近20年以來，我國(guó)居民的個(gè)人的金融資產(chǎn)年均增長(zhǎng)30%左右，資產(chǎn)總量增長(zhǎng)了200倍，至2003年底，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的居民儲(chǔ)蓄存款達(dá)10.4萬億元，同時(shí)還有相當(dāng)規(guī)模的資金沉淀在股市和其他投資市場(chǎng)，在個(gè)人金融資產(chǎn)中，資產(chǎn)集中化的趨勢(shì)日益明顯，20%的人掌握著80%的金融資產(chǎn)，一個(gè)穩(wěn)定的高收入階層已經(jīng)形成，這為中小商業(yè)銀行開拓個(gè)人銀行業(yè)務(wù)提供了廣闊的空間，并將激發(fā)市場(chǎng)對(duì)個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的拓展。

二是發(fā)展個(gè)人銀行業(yè)務(wù)是中小商業(yè)銀行自身可持續(xù)發(fā)展的需要。個(gè)人銀行業(yè)務(wù)具有客戶廣泛、風(fēng)險(xiǎn)分散、利潤(rùn)穩(wěn)定等特點(diǎn)，能夠有效降低整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。從負(fù)債業(yè)務(wù)上講，居民儲(chǔ)蓄比其他存款更加穩(wěn)定，并不斷增加，因此流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)小；在資產(chǎn)方面?zhèn)€人消費(fèi)貸款的不良率遠(yuǎn)低于企業(yè)貸款，據(jù)統(tǒng)計(jì)前者一般在在1%左右，后者一般在10%左右。從銀行資產(chǎn)負(fù)債的均衡性講，擁有占銀行存款75%的居民個(gè)人，從銀行獲得的貸款比例卻只占不足5%；而存款比例占20%的企業(yè)卻占銀行貸款的90%，這種比例極不相稱，反映了我國(guó)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展嚴(yán)重滯后，使銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過于集中企業(yè)，銀行資產(chǎn)的安全過度受制于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)環(huán)境，銀行面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)壓力，因此在市場(chǎng)不確定因素增加的情況下，增加個(gè)人銀行業(yè)務(wù)，有利于改善中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高贏利水平。

三是適應(yīng)改革開放的需要。據(jù)統(tǒng)計(jì)，國(guó)際大銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，個(gè)人貸款業(yè)務(wù)比例占比在30%至50%，個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的收益占比在30%至70%。而且業(yè)務(wù)量和收益占比還在不斷增加，這是一個(gè)發(fā)展趨勢(shì)，隨著我國(guó)加入WTO以后，金融業(yè)務(wù)和領(lǐng)域不斷開放，到2006年將全面放開金融業(yè)務(wù)，外資銀行將全面進(jìn)入我們薄弱的個(gè)人銀行業(yè)務(wù)這塊誘人的“大蛋糕”，作為中小商業(yè)銀行必須未雨綢繆，積極作為個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的理論準(zhǔn)備，加快個(gè)人銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐，搞好個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的科技基礎(chǔ)，利用自身營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的優(yōu)勢(shì)，強(qiáng)化個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的營(yíng)銷能力。

（三）中間業(yè)務(wù)

在目前利差縮小的情況下，中間業(yè)務(wù)相對(duì)來說風(fēng)險(xiǎn)小而利潤(rùn)不菲，因此應(yīng)大力發(fā)展中間業(yè)務(wù),在結(jié)算、擔(dān)保、和咨詢等業(yè)務(wù)方面狠下功夫：一是提高結(jié)算效率。充分運(yùn)用現(xiàn)代化的科技手段,開辦銀行卡業(yè)務(wù)和網(wǎng)上結(jié)算業(yè)務(wù)。二是繼續(xù)發(fā)展代收、代付等中間業(yè)務(wù)。以信用卡、儲(chǔ)蓄卡為載體,大力發(fā)展電子貸幣、網(wǎng)上支付、工資、代扣代繳公用事業(yè)費(fèi)等中間業(yè)務(wù)。三是在混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)下銀行必須加強(qiáng)與證券、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合作。在公司上市、上市公司配股和公司并購(gòu)相關(guān)的融資類業(yè)務(wù)以及企業(yè)的資產(chǎn)重組、并購(gòu),項(xiàng)目融資等顧問咨詢類業(yè)務(wù)中，積極加強(qiáng)與大券商的合作，大力發(fā)展證券交易清算基金托管等業(yè)務(wù),為客戶提供全方位的金融服務(wù)。

美國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重已由上世紀(jì)80年代30%上升到目前的38.4%,美國(guó)第一大銀行―――Citibank更是高于70%。相比而言,我國(guó)中小銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入比例低于5%。這說明有很大的利潤(rùn)空間去開拓，是一個(gè)十分重要的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

在有了明確的市場(chǎng)定位后，更需要的是進(jìn)行相應(yīng)的產(chǎn)品創(chuàng)新，按照市場(chǎng)和客戶的要求去改進(jìn)我們的產(chǎn)品和服務(wù)，通過創(chuàng)新形成自己的特色產(chǎn)品，產(chǎn)生品牌效應(yīng)。如招行的“一卡通”“一網(wǎng)通”“金葵花理財(cái)”“點(diǎn)金理財(cái)”等，都是招招領(lǐng)先，步步超前。

（四）網(wǎng)絡(luò)銀行

傳統(tǒng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)在于資產(chǎn)規(guī)模、網(wǎng)點(diǎn)分布和地域特征。但計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展使得銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力向技術(shù)服務(wù)能力轉(zhuǎn)變，而網(wǎng)絡(luò)銀行不僅中小銀行還是對(duì)大銀行來說都是全新嘗試，網(wǎng)絡(luò)金融具有的優(yōu)勢(shì)有：1.文易成本低，大幅度節(jié)省房租、雇員支出、減少營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。2.網(wǎng)絡(luò)銀行打破了區(qū)域界限，縮短了空間距離。3.營(yíng)運(yùn)速度快，大批量處理各種金融業(yè)務(wù)，具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)，且提供了更廣闊的創(chuàng)新空間。4.在廣告宣傳上,網(wǎng)絡(luò)銀行一般只有一個(gè)分支機(jī)構(gòu)―――網(wǎng)址,這大大降低了其宣傳費(fèi)用。從某種意義上來說，發(fā)展網(wǎng)上銀行對(duì)中小銀行來說比大銀行更具有優(yōu)勢(shì)，因?yàn)橹行°y行歷史包袱小，沉淀成本少，人員總體素質(zhì)優(yōu)于國(guó)有大銀行，大銀行的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)在網(wǎng)絡(luò)銀行面前不復(fù)存在。所以中小銀行要抓住有利時(shí)機(jī)，大力發(fā)展網(wǎng)上銀行。歐美西方發(fā)達(dá)國(guó)家，超過85%的商業(yè)銀行正在著手準(zhǔn)備開展網(wǎng)上銀行。

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篇10

文章編號(hào)：1004-4914（2012）03-267-02

一、我國(guó)小微企業(yè)的經(jīng)濟(jì)地位與信貸狀況分析

中小企業(yè)融資難，難在小企業(yè)。全國(guó)企業(yè)總數(shù)為1000多萬家，其中大型企業(yè)不足1萬家，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)不到0.1%；全國(guó)中型企業(yè)不足10萬家，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)近1%；其余99%是小微企業(yè)。情況表明：大型企業(yè)信貸狀況好于中型企業(yè)，中型企業(yè)信貸狀況遠(yuǎn)好于小企業(yè)，融資難實(shí)際難在小微企業(yè)。以2008年和2009年為例，2008年全國(guó)新增貸款比例為14.9%，而全國(guó)小企業(yè)新增貸款1.4%，絕對(duì)額只增加225億元。2009年前3個(gè)月，全國(guó)信貸總量增加4.8萬億元，其中中小企業(yè)貸款增加額不到5%，95%的增加額度貸給大型企業(yè)。2008年，全國(guó)金融機(jī)構(gòu)貸款余額12.5萬億元，其中全國(guó)私營(yíng)和個(gè)體企業(yè)貸款為422.1億元，只占貸款總額的3.4%。總體看來，大型企業(yè)的銀行信貸覆蓋率幾乎100%；中型企業(yè)銀行信貸覆蓋率在90%以上；規(guī)模以下的小企業(yè)和微型企業(yè)95%以上與銀行信貸無緣。我國(guó)小企業(yè)產(chǎn)值占全部企業(yè)產(chǎn)值的35.2%，利潤(rùn)占27.7%，提供就業(yè)占44.1%。總的看，我國(guó)大企業(yè)融資不成問題，中型企業(yè)融資基本解決，小型企業(yè)和微型企業(yè)的融資難問題尚未有效解決。

二、小微企業(yè)融資難的內(nèi)外部原因分析

產(chǎn)生小微企業(yè)“融資難”的原因是多方面的，有小微企業(yè)自身的原因，有金融部門的原因，還有政府及其相關(guān)部門工作上的原因。

1.來自小微企業(yè)自身的原因。小微企業(yè)一般企業(yè)規(guī)模較小，資產(chǎn)質(zhì)量不高，產(chǎn)品檔次較低，技術(shù)含量不高，產(chǎn)品多數(shù)處于價(jià)值鏈的中低端，企業(yè)信譽(yù)不高；財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)報(bào)表可信度不高，企業(yè)信貸有效可抵押的資產(chǎn)很少；企業(yè)管理粗放，制度建設(shè)不健全，缺乏可信賴的管理團(tuán)隊(duì)，而這些卻又是銀行信貸必備的基本條件。

2.金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的“懼貸”和“惜貸”。“信貸安全”是金融機(jī)構(gòu)的首要職責(zé)。在眾多的小微企業(yè)中，由于存在信用制度缺失，普遍實(shí)施信用貸款，條件不具備。銀行信貸和投資原則相同，都是選擇收益好而風(fēng)險(xiǎn)小的項(xiàng)目或企業(yè)；實(shí)施抵押貸款，小型企業(yè)和微型企業(yè)難以提供有效的可抵押資產(chǎn)；實(shí)施擔(dān)保貸款，目前社會(huì)擔(dān)保體系不健全，許多擔(dān)保業(yè)務(wù)尚處在試驗(yàn)之中，有的擔(dān)保公司還借機(jī)發(fā)放高利貸，這些是造成銀行對(duì)小微企業(yè)“懼貸”和“惜貸”的主要原因。

3.政府有關(guān)部門對(duì)小微企業(yè)的融資政策支持力度不夠。首先是政府直接用于扶持小型企業(yè)和微型企業(yè)的財(cái)政資金有限，而小微企業(yè)的發(fā)展基金和科技創(chuàng)新基金難以惠及眾多的小微企業(yè)；社會(huì)信用擔(dān)保體系不完善，政府對(duì)社會(huì)擔(dān)保事業(yè)投入少，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏有效監(jiān)管，造成部分擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)不規(guī)范；政府缺少對(duì)小微企業(yè)優(yōu)惠的稅費(fèi)政策扶持，特別是在當(dāng)前匯率變動(dòng)、原材料價(jià)格上升、員工工資上漲、企業(yè)利潤(rùn)空間大為縮小的情況下，減少小微企業(yè)的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)小微企業(yè)的生存發(fā)展，顯得尤為重要。

三、破解小微企業(yè)“融資難”事關(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展全局

社會(huì)就業(yè)問題是社會(huì)穩(wěn)定的基本條件，保就業(yè)其關(guān)鍵是保企業(yè)，保企業(yè)實(shí)際上是保經(jīng)濟(jì)，保經(jīng)濟(jì)就是保金融，這說明經(jīng)濟(jì)、企業(yè)、金融三者之間存在的“唇亡齒寒”的關(guān)系。

從戰(zhàn)略角度來看，打破困擾小微企業(yè)發(fā)展的瓶頸――融資困局，事關(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展全局。改革開放30多年來的實(shí)踐一再表明：國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)一旦出現(xiàn)波動(dòng)，國(guó)家一旦采取重大宏觀調(diào)控政策，最先產(chǎn)生重大波動(dòng)的是小微企業(yè)。資金是支撐企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的“血脈”，沒有金融的支持，小微企業(yè)的生存發(fā)展就沒有可能，資金問題已成為決定小微企業(yè)生死存亡的關(guān)鍵因素。因此，搞活小微企業(yè)的金融服務(wù)，責(zé)無旁貸。

首先，要充分認(rèn)識(shí)扶持小微企業(yè)的緊迫性和重要性。小微企業(yè)占我國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)中一個(gè)數(shù)量龐大、最具發(fā)展活力的企業(yè)群體。因此，扶持小微企業(yè)責(zé)任重大。要改變對(duì)小微企業(yè)的認(rèn)識(shí)，判斷企業(yè)的好壞不能停留在片面、主觀、靜止的認(rèn)識(shí)上，要全面、客觀、動(dòng)態(tài)地了解企業(yè)，堅(jiān)持注重素質(zhì)，不注重外表；注重實(shí)績(jī)，不注重報(bào)表；注重現(xiàn)金流，不注重企業(yè)大小。根據(jù)小微企業(yè)的實(shí)際，要加大非財(cái)務(wù)信息的了解和掌握：可以通過稅務(wù)部門了解企業(yè)納稅信息；可以通過工商部門和行業(yè)協(xié)會(huì)了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和信用情況；也可以通過同企業(yè)員工的交流，了解員工工資收入和工資發(fā)放制度的執(zhí)行情況。還可以通過“看三表”、“看三品”了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)情況：“看三表”就是看電表、看水表、看外貿(mào)小企業(yè)的海關(guān)報(bào)關(guān)表。“看三品”就是看企業(yè)負(fù)責(zé)人的人品，看企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品是否適銷對(duì)路，看企業(yè)除房地產(chǎn)和設(shè)備外，還有沒有抵押品，如技術(shù)專利、存貨、倉(cāng)單等。用各種“軟信息”彌補(bǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)“硬信息”的不足。注重企業(yè)盈利能力和發(fā)展?jié)摿Ψ治觯蛊髽I(yè)不會(huì)因?yàn)橐?guī)模限制而降低信用等級(jí)。通過信息共享，加強(qiáng)銀行上下級(jí)和部門的信息溝通，為信貸工作提供依據(jù)。

第二，從發(fā)展趨勢(shì)看，小微企業(yè)是中小銀行穩(wěn)定的客戶源。隨著資本市場(chǎng)的發(fā)展，大型企業(yè)集團(tuán)的融資方式會(huì)從銀行間接融資轉(zhuǎn)從資本市場(chǎng)的直接融資。小微企業(yè)才是中小銀行穩(wěn)定的客戶源。金融成本最低化是金融資源競(jìng)爭(zhēng)配置的準(zhǔn)則，從長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略高度上看，改善中小銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，創(chuàng)建適應(yīng)全國(guó)近1000萬家小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的銀行經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理模式勢(shì)在必行。任何投資都是風(fēng)險(xiǎn)和收益的結(jié)合，銀行業(yè)也不例外，只有那些有較強(qiáng)駕馭高風(fēng)險(xiǎn)的銀行，才能獲得相應(yīng)的高收益，這也是現(xiàn)代商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要標(biāo)志。要進(jìn)一步確立差異化市場(chǎng)定位，在授信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)理念上，要擺脫“大就是好的”慣性思維，從控制風(fēng)險(xiǎn)向經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，培育新的銀行盈利增長(zhǎng)點(diǎn)。

第三，建立一支專門擅長(zhǎng)小微企業(yè)貸款的營(yíng)銷隊(duì)伍，占據(jù)銀行創(chuàng)新服務(wù)先機(jī)。運(yùn)用利率覆蓋風(fēng)險(xiǎn)是小微企業(yè)貸款發(fā)展的前提。當(dāng)代銀行的核心概念不是資產(chǎn)，而是客戶。誰掌握了客戶，誰就掌握了市場(chǎng)和未來，誰掌握了客戶，誰就掌握了財(cái)富的源泉，誰走在創(chuàng)新的前面，誰就強(qiáng)占了銀行發(fā)展先機(jī)。

小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是“客戶多、要求急、頻率高、額度小”，這就要求銀行要吸收國(guó)內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，致力提高信貸人員業(yè)務(wù)管理能力，建立一支專門擅長(zhǎng)小微企業(yè)貸款的營(yíng)銷隊(duì)伍，按照有利客戶價(jià)值和有效控制銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的原則創(chuàng)新服務(wù)模式，逐步實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程專業(yè)化和規(guī)范化，為中小銀行的可持續(xù)發(fā)展提供組織保證。

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篇11

第一、業(yè)務(wù)品種較全面，注重服務(wù)質(zhì)量和品牌營(yíng)銷。各家外資銀行現(xiàn)在在人民幣理財(cái)、外匯理財(cái)、銀行QDII等多方面都推出了多款理財(cái)產(chǎn)品，在我國(guó)個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)上和中資銀行展開了全面競(jìng)爭(zhēng)。另外，外資銀行以服務(wù)和品牌著稱，中國(guó)金融市場(chǎng)對(duì)外資銀行全面開放后，各外資銀行紛紛通過提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)來建設(shè)和經(jīng)營(yíng)自己的品牌，樹立自己的品牌形象。

第二、理財(cái)產(chǎn)品中結(jié)構(gòu)性、掛鉤性產(chǎn)品較多，理財(cái)產(chǎn)品比較成熟。外資銀行推出的理財(cái)產(chǎn)品基本上是和國(guó)內(nèi)外金融衍生產(chǎn)品或商品掛鉤。這些產(chǎn)品外資銀行在國(guó)外已經(jīng)有多年的實(shí)踐，產(chǎn)品設(shè)計(jì)科學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)低。外資銀行推出的這些產(chǎn)品背后，有雄厚的研發(fā)能力及先進(jìn)的IT平臺(tái)作為支撐，因此，銀行對(duì)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)控制能力強(qiáng)，產(chǎn)品比較成熟。

二、國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行開展的個(gè)人理財(cái)服務(wù)的情況

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在中國(guó)已經(jīng)經(jīng)過了十余年的發(fā)展，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)過對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的研究和探索已經(jīng)普遍認(rèn)識(shí)到了開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的重要性和必要性，國(guó)內(nèi)幾乎所有的大型商業(yè)銀行都有自己的理財(cái)業(yè)務(wù)，作為競(jìng)爭(zhēng)“優(yōu)質(zhì)客戶”的重要手段和核心的經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)點(diǎn)。開拓個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)領(lǐng)域現(xiàn)已成為各家銀行搶占市場(chǎng)份額、謀求在未來市場(chǎng)環(huán)境中生存與發(fā)展、贏得相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要發(fā)展戰(zhàn)略。目前我國(guó)銀行開展的理財(cái)業(yè)務(wù)具有以下特點(diǎn)：

第一、各個(gè)銀行理財(cái)產(chǎn)品比較全面，推出產(chǎn)品的數(shù)量多，速度快。個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)的發(fā)展和銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，使銀行意識(shí)到發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，對(duì)發(fā)揮銀行整體優(yōu)勢(shì)、培養(yǎng)鞏固重點(diǎn)優(yōu)質(zhì)客戶群體和優(yōu)化客戶整體結(jié)構(gòu)具有積極作用。發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，還能使銀行在以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以大力拓展存款總量、努力提高市場(chǎng)份額為主題的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中邁向一個(gè)更高的層次。因此，隨著國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的發(fā)展和個(gè)人金融需求的多樣化，銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的范圍逐步拓寬，品種逐步豐富，產(chǎn)品的數(shù)量不斷增多，速度也不斷增快。

第二、產(chǎn)品大同小異，產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重。理財(cái)業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)投資業(yè)務(wù)最大的不同就是其個(gè)性突出，各機(jī)構(gòu)針對(duì)不同的客戶群，利用自己在某一投資領(lǐng)域的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，設(shè)計(jì)最適宜的投資期限，最大限度地滿足消費(fèi)者的差異化需要。但現(xiàn)階段絕大多數(shù)的理財(cái)產(chǎn)品在這方面上做得還不夠，各個(gè)銀行推出的理財(cái)產(chǎn)品大同小異，產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重。雖然不同機(jī)構(gòu)的銷售側(cè)重不同，但無論是在期限安排上、銷售目標(biāo)群體上，還是在產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)上都有著很強(qiáng)的相似性。從人民幣理財(cái)產(chǎn)品來看，每個(gè)銀行都有類似的打新股和信托類產(chǎn)品；從外匯理財(cái)產(chǎn)品來看，大多是股票、外匯、股指、利率、匯率等投資產(chǎn)品的組合。

第三、每個(gè)銀行都注重品牌建設(shè)和品牌營(yíng)銷。隨著個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)的發(fā)展和銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，銀行發(fā)現(xiàn)，同樣是資源的投入和服務(wù)特色、同樣是業(yè)務(wù)宣傳和營(yíng)銷，一旦從品牌的角度出發(fā)，就能大大提高金融品牌的附加值和銀行的商譽(yù)，這對(duì)銀行整體形象的提高和競(jìng)爭(zhēng)力的增強(qiáng)有著不可低估的作用。由于金融產(chǎn)品易模仿，一家銀行要擁有自己的特色，必須實(shí)現(xiàn)品牌化，只要品牌為消費(fèi)者認(rèn)可，就會(huì)大大提高金融產(chǎn)品的附加價(jià)值，也能提高銀行整體形象。因此，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)品牌化是銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的必然結(jié)果，各銀行紛紛進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，陸續(xù)推出各自的品牌。

從以上中外資大型商業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)開展個(gè)人理財(cái)服務(wù)的情況看，兩者既有相同的地方，也存在很多差異。相同的方面，中外資銀行都意識(shí)到品牌競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)成為現(xiàn)代金融企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的著力點(diǎn)和核心所在。各家銀行為了鞏固和擴(kuò)大自己的市場(chǎng)份額，在拓寬個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)范圍、增加理財(cái)產(chǎn)品數(shù)量等方面都加快了腳步。不同的方面，外資銀行的理財(cái)產(chǎn)品在國(guó)外運(yùn)作多年，比較成熟，銀行對(duì)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)控制力較好。中資銀行在這方面研發(fā)能力較弱，類似的產(chǎn)品基本上是復(fù)制國(guó)外的產(chǎn)品，產(chǎn)品運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)控制能力不如外資銀行。另外，外資銀行產(chǎn)品設(shè)計(jì)專業(yè)，服務(wù)較好，但產(chǎn)品門檻較高。

三、中外資大型商業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)開展的個(gè)人理財(cái)服務(wù)對(duì)中小商業(yè)銀行的啟示

廣大的中小商業(yè)銀行無論在銀行的規(guī)模、網(wǎng)點(diǎn)布置，還是在技術(shù)、人才等方面都無法與大型商業(yè)銀行相比，但中小商業(yè)銀行卻可以從其個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)開展的情況中得到一些啟示，以能夠更好的開展自己的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。

（一）理財(cái)市場(chǎng)定位。“服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)，服務(wù)中小企業(yè)，服務(wù)當(dāng)?shù)鼐用瘛笔谴蟛糠种行°y行的基本市場(chǎng)定位，中小企業(yè)和當(dāng)?shù)鼐用袷瞧浠痉?wù)對(duì)象。在這些服務(wù)對(duì)象中，低端客戶投資資金少、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，不適合作為理財(cái)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷對(duì)象。而中端客戶投資金額適中、具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，傾向于收益風(fēng)險(xiǎn)均衡型理財(cái)產(chǎn)品，中小銀行的理財(cái)產(chǎn)品能完全滿足其需求。因此，中小銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)定位于當(dāng)?shù)鼐用瘛⒅行∑髽I(yè)等中端客戶群。

（二）注重產(chǎn)品的研發(fā)，依據(jù)市場(chǎng)細(xì)分原則，開發(fā)個(gè)性的理財(cái)產(chǎn)品。美國(guó)著名的個(gè)人理財(cái)專家蘇茜?歐曼指出：在個(gè)人理財(cái)領(lǐng)域，人是第一位的，其次金錢，然后才是事情本身；要關(guān)注人的精神和情感，這是理財(cái)觀念的核心。因此，個(gè)人理財(cái)方案的設(shè)計(jì)必須以人為本，針對(duì)每一個(gè)人的人生階段的特點(diǎn)，規(guī)劃不同的財(cái)務(wù)目標(biāo)，設(shè)計(jì)與此相適應(yīng)的合理的理財(cái)方案。個(gè)人理財(cái)要以客戶為核心，突出人性化服務(wù)。根據(jù)市場(chǎng)層次和不同的服務(wù)對(duì)象，開發(fā)個(gè)性的理財(cái)產(chǎn)品，避免理財(cái)產(chǎn)品同質(zhì)化。中小銀行立足地方，對(duì)本地區(qū)居民的情況比較了解，更應(yīng)該依據(jù)市場(chǎng)細(xì)分原則，開發(fā)個(gè)性的理財(cái)產(chǎn)品，以滿足本地區(qū)居民的理財(cái)需求。

篇12

（一）對(duì)內(nèi)部顧客重視不夠，柜面前臺(tái)人員參與度不高

在會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)流程改革的過程中，銀行非常重視能帶來直接效益的外部客戶，但是，對(duì)于內(nèi)部顧客工作得到配合的程度往往關(guān)注不夠。員工在經(jīng)營(yíng)中的參與程度、積極性和工作上得到同事配合的程度，很大程度上影響著顧客滿意度。

（二）業(yè)務(wù)流程片段化

在會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)的管理過程中，中小銀行普遍存在流程整體性不強(qiáng)的問題。由于強(qiáng)調(diào)專業(yè)化的職能分工，中小銀行不但部門多，而且各部門只做一項(xiàng)工作，因此各部門又是其他部門的顧客。由于部門和條線間業(yè)務(wù)交叉少，彼此工作缺少銜接和協(xié)調(diào)，存在重復(fù)和沖突，出現(xiàn)了流程分工過細(xì)、追求局部效率、流程環(huán)節(jié)冗長(zhǎng)、部門壁壘森嚴(yán)的現(xiàn)象。

（三）組織結(jié)構(gòu)形式不靈活

中小銀行員工人數(shù)雖多，但是組織結(jié)構(gòu)形式隨市場(chǎng)調(diào)整的靈活性較差。銀行大多沒有將這類簡(jiǎn)單重復(fù)的工作整合到某個(gè)部門或信息中心進(jìn)行集中處理，也沒有增加對(duì)這類部門的人力支持，這勢(shì)必影響整個(gè)條線的辦事效率。卓越的銀行必須妥善處理質(zhì)量、成本和效率的關(guān)系。

（四）一味借助施IT改造，實(shí)現(xiàn)流程再造

借助IT實(shí)施改造這種思路的出發(fā)點(diǎn)是按現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程加上先進(jìn)的或創(chuàng)新的理念設(shè)計(jì)系統(tǒng)，就是流程再造。但近幾年，商業(yè)銀行的IT改造實(shí)踐證明，這個(gè)方式所達(dá)到的效果微乎其微。不能過分強(qiáng)調(diào)只依靠計(jì)算機(jī)就可以實(shí)現(xiàn)流程再造，正確的理解應(yīng)該是計(jì)算機(jī)系統(tǒng)作為一個(gè)平臺(tái)，在規(guī)劃或建立的時(shí)候，要強(qiáng)調(diào)它的靈活性和適應(yīng)性，或者說，它可以靈活的支持商業(yè)銀行的組織、管理、業(yè)務(wù)的變化。

二、解決思路

（一）建立全員客戶化機(jī)制

所謂全員客戶化是指將銀行的外部客戶與內(nèi)部員工共同視為銀行的客戶，以客戶化的思想去指導(dǎo)內(nèi)部員工的行為，使得員工活動(dòng)與客戶活動(dòng)有機(jī)地結(jié)合在一起，這既提高了內(nèi)部員工工作效率，也提高了外部客戶的服務(wù)效率。因此，銀行在日常經(jīng)營(yíng)中，需要秉持使內(nèi)外顧客均滿意的原則，這也是對(duì)以客戶為中心的流程銀行理念的深層認(rèn)識(shí)。

（二）流程整體化

流程整體化強(qiáng)調(diào)整體全局最優(yōu)而不是單個(gè)環(huán)節(jié)或作業(yè)任務(wù)的最優(yōu)，是系統(tǒng)論思想在重組企業(yè)業(yè)務(wù)流程過程中的具體體現(xiàn)。它注重整體流程的系統(tǒng)優(yōu)化，以整體流程全局最優(yōu)而不是局部最優(yōu)為目標(biāo)，設(shè)計(jì)和優(yōu)化流程中的各項(xiàng)活動(dòng)，消除部門本位主義和利益分散主義。因此分行或總行在整合時(shí)，應(yīng)特別重視流程之間的相互作用和匹配。也就是說，不僅要對(duì)單項(xiàng)流程進(jìn)行合理的整合，更應(yīng)該跳出部門和條線，加強(qiáng)流程網(wǎng)絡(luò)的總體規(guī)劃，使流程之間彼此協(xié)調(diào)，減少摩擦和阻力，降低系統(tǒng)內(nèi)耗。

（三）組織形式靈活化

組織形式和流程再造密不可分。流程再造體現(xiàn)了為顧客創(chuàng)造有益服務(wù)的理念，強(qiáng)調(diào)的是流程為顧客而定，組織結(jié)構(gòu)為流程而定，而不是流程為組織而定。根據(jù)市場(chǎng)的需求和發(fā)展趨勢(shì)將更多的人力物力傾向重點(diǎn)發(fā)展部門、關(guān)鍵營(yíng)銷人員，這樣的調(diào)整將會(huì)因適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)、專注于核心優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)而使業(yè)績(jī)事半功倍。

（四）簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程

對(duì)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行改造，首要的任務(wù)是要對(duì)核心業(yè)務(wù)流程和流程的關(guān)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行分析，并加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程間的邏輯關(guān)系研究，提出簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程的思路和措施，使商業(yè)銀行建立簡(jiǎn)捷、高效的新型業(yè)務(wù)流程。

三、業(yè)務(wù)流程再造實(shí)踐應(yīng)用――以紹興xx銀行為例

業(yè)務(wù)流程再造既是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和內(nèi)外環(huán)境變化的戰(zhàn)略需要，也是流程銀行建設(shè)的切入點(diǎn)。將這一方法與實(shí)踐充分結(jié)合更是至關(guān)重要，這里通過研究中小銀行在會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)條線的實(shí)際改造過程，以紹興xx銀行為例，運(yùn)用業(yè)務(wù)流程改造理論列舉出六項(xiàng)具體可行的會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)措施，提高商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（一）再造柜面會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程

再造柜面會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程包括會(huì)計(jì)集中核算體系再造、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程再造、會(huì)計(jì)控制體系再造等內(nèi)容。要從根本上對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程和會(huì)計(jì)管理模式進(jìn)行設(shè)計(jì)和組合，完成各會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中心的整合和機(jī)構(gòu)建設(shè)，構(gòu)建“前中后臺(tái)”模式的運(yùn)營(yíng)管理體系（業(yè)務(wù)處理中心、現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)中心、監(jiān)管中心、對(duì)賬中心）。將具有核算職能的二級(jí)分行清算中心、核算中心、交換中心整合為業(yè)務(wù)處理中心，集中辦理后臺(tái)、中間和即時(shí)業(yè)務(wù)。將其有監(jiān)督職能的監(jiān)管中心、事后監(jiān)督中心和對(duì)賬中心接合為監(jiān)管中心，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)管、預(yù)警監(jiān)控和對(duì)賬等工作。

（二）利用電子影像和工作流技術(shù)

利用電子影像技術(shù)、工作流技術(shù)，取代前后臺(tái)之間的紙質(zhì)數(shù)據(jù)傳遞對(duì)于包括復(fù)核、授權(quán)、審批、單證處理、賬務(wù)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等分支機(jī)構(gòu)處理的后臺(tái)業(yè)務(wù)工作逐步集中到后臺(tái)中心處理。同時(shí)，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)憑證檔案壓縮保管和后臺(tái)集中稽核。通過掃描、數(shù)據(jù)導(dǎo)入等方式，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)檔案資料的采集以及存儲(chǔ)、調(diào)閱的全程自動(dòng)化和電子化，利用系統(tǒng)自動(dòng)勾對(duì)業(yè)務(wù)流水和監(jiān)控重點(diǎn)業(yè)務(wù)等方式，實(shí)現(xiàn)部分會(huì)計(jì)稽核功能，以此實(shí)現(xiàn)分支行的前臺(tái)受理、中心后臺(tái)處理的運(yùn)營(yíng)模式。

（三）逐步實(shí)施會(huì)計(jì)集中核算

改革后臺(tái)管理部門，對(duì)其各項(xiàng)職責(zé)進(jìn)行重新界定，形成一個(gè)職責(zé)明確、配合密切、有機(jī)協(xié)調(diào)的管理體系。根據(jù)“交易與核算分離”的原則，將會(huì)計(jì)核算的層次上收，最大限度地把核算職能從前臺(tái)柜員的職能中抽離，將基本核算單位由網(wǎng)點(diǎn)上收到支行以上，實(shí)現(xiàn)“本賬”，縮減賬務(wù)層次。逐步將內(nèi)部核算賬戶的開銷戶、損益類科目的使用等納入后臺(tái)處理，實(shí)理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的集中核算。

（四）科學(xué)管控風(fēng)險(xiǎn)

處理好安全與效率的關(guān)系，增加對(duì)發(fā)生頻次高、風(fēng)險(xiǎn)度小、發(fā)生概率低的操作風(fēng)險(xiǎn)的容忍度。對(duì)出現(xiàn)的內(nèi)控措施要考慮由此帶來的效率成本，不能顧此失彼。會(huì)計(jì)主管應(yīng)明確職責(zé)定位，對(duì)所任職機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理、業(yè)務(wù)指導(dǎo)負(fù)責(zé)，職責(zé)定位應(yīng)更加專業(yè)化，更具獨(dú)立性。

（五）實(shí)施柜面業(yè)務(wù)分流

建立業(yè)務(wù)準(zhǔn)入制度，對(duì)低效的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面清理，對(duì)新上的業(yè)務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行成本效益與風(fēng)險(xiǎn)分析。將低價(jià)值、高頻次的業(yè)務(wù)向自助渠道分流，降低業(yè)務(wù)處理成本；對(duì)于其他渠道所不能代替的復(fù)雜的高附加值、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)由柜員從事。

（六）加強(qiáng)渠道集成建設(shè)

篇13

在實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化的呼聲日益高漲的當(dāng)下，為何還需要對(duì)它進(jìn)行經(jīng)濟(jì)學(xué)分析呢。其歸因于兩個(gè)方面：（1）這對(duì)于我國(guó)金融界是一個(gè)新鮮事物，我們需要采取審慎的態(tài)度；（2）其制度創(chuàng)新能否有利于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，仍須在一定的范圍內(nèi)給予分析。鑒于以上所述，筆者將就文章主題展開討論。

一、對(duì)我國(guó)金融創(chuàng)新的認(rèn)識(shí)

以下將從目的、手段、效果等三個(gè)方面，來對(duì)金融創(chuàng)新導(dǎo)向進(jìn)行認(rèn)識(shí)。

（一）金融創(chuàng)新的目的。根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)，社會(huì)財(cái)富的真正增長(zhǎng)來自于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)；而作為虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的金融，其主要承擔(dān)著資金優(yōu)化配置的功能。從這一理論視角出發(fā)，金融創(chuàng)新的目的實(shí)則就在于更好的服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。當(dāng)然，以個(gè)體消費(fèi)為載體的消費(fèi)信貸環(huán)節(jié)也會(huì)得益于金融創(chuàng)新的成果，但本文主要針對(duì)前者展開考察。

（二）金融創(chuàng)新的手段。金融創(chuàng)新的手段必然需要借助金融機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)，而承擔(dān)金融創(chuàng)新主要任務(wù)的商業(yè)銀行自然就成為手段實(shí)施的載體。不難看出，近年來商業(yè)銀行已在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)進(jìn)行了創(chuàng)新嘗試，即以流程銀行為代表的金融服務(wù)不僅滿足了企業(yè)的需求，也為消費(fèi)者帶來了極大的便利。

（三）金融創(chuàng)新的效果。金融創(chuàng)新效果的好壞，往往需要通過評(píng)價(jià)體系來作出。這就意味著，針對(duì)金融創(chuàng)新活動(dòng)來說還應(yīng)建立必要的評(píng)價(jià)機(jī)制。這種評(píng)價(jià)機(jī)制將為金融創(chuàng)新控制與調(diào)整提供關(guān)鍵信息。實(shí)踐表明，我國(guó)目前仍在金融創(chuàng)新的內(nèi)容上下工夫，還未建立起評(píng)價(jià)金融創(chuàng)新有效性的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。這樣一來，將可能導(dǎo)致金融創(chuàng)新出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，而在投機(jī)驅(qū)動(dòng)下危及實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

二、認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)上的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

在以上認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，以下仍將圍繞著目的、手段、效果建立起經(jīng)濟(jì)學(xué)分析來。

（一）針對(duì)創(chuàng)新目的的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析。經(jīng)濟(jì)學(xué)已為我們建立起了金融創(chuàng)新的目的，即應(yīng)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要聯(lián)系起來。資本作為創(chuàng)造價(jià)值的價(jià)值，在其逐性的內(nèi)生驅(qū)動(dòng)下必然選擇流向利率相對(duì)較高的區(qū)域，而利率相對(duì)較高表明平均利潤(rùn)率也處于高位，其一般位于實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的東部地區(qū)。可見，一味放開利率市場(chǎng)化進(jìn)程，將導(dǎo)致中、西部地區(qū)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展面臨尷尬的境地。

（二）針對(duì)創(chuàng)新手段的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析。上文已經(jīng)指出，金融創(chuàng)新手段的實(shí)施主要依賴于商業(yè)銀行這一載體。隨著我國(guó)商業(yè)銀行改革的不同深入，以四大國(guó)有商業(yè)銀行為主體的市場(chǎng)割據(jù)已經(jīng)打破。如何，建立金融機(jī)構(gòu)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)間的良性互動(dòng)，還應(yīng)考慮中小股份銀行的利益訴求。若完全按照西方金融市場(chǎng)的利率定價(jià)策略，那么中小股份銀行將難以獲得充足的資本金而面臨倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）針對(duì)創(chuàng)新效果的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析。我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程還處于理論探索階段，因此還沒有可供評(píng)價(jià)的實(shí)際案例。但在創(chuàng)新目的的內(nèi)在規(guī)定下，評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)仍須圍繞著是否有利于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；是否有利于我國(guó)銀行業(yè)的整體發(fā)展，以及是否有利于消費(fèi)者福利提升的三個(gè)方面來展開。

三、分析基礎(chǔ)上的路徑構(gòu)建

以下以中小銀行為考察對(duì)象，從三個(gè)方面建立起路徑來。

（一）完善中小商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)。金融創(chuàng)新導(dǎo)向下的中小銀行如何面對(duì)更加市場(chǎng)化的資本環(huán)境，則成為路徑構(gòu)建需要解決的問題。筆者認(rèn)為，首先應(yīng)完善其治理結(jié)構(gòu)。中小銀行治理結(jié)構(gòu)的完善應(yīng)關(guān)注于其業(yè)務(wù)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避領(lǐng)域。前者在于開展資本業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)建立總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)的負(fù)責(zé)機(jī)制；同樣，董事會(huì)也應(yīng)建立起對(duì)股東大會(huì)的負(fù)責(zé)機(jī)制。這樣一來，在制衡機(jī)制的保障下便能增強(qiáng)中小銀行應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管控能力。

（二）增強(qiáng)中小商業(yè)銀行的識(shí)別能力。在金融創(chuàng)新背景下，還應(yīng)增強(qiáng)對(duì)企業(yè)客戶群體的識(shí)別能力。該能力的增強(qiáng)，將有助于規(guī)避企業(yè)到期違約現(xiàn)象的發(fā)生。識(shí)別中不僅需要強(qiáng)化對(duì)企業(yè)形式要件的審查，還應(yīng)針對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特征和產(chǎn)品市場(chǎng)銷售情況進(jìn)行考察。由此，在流程銀行基礎(chǔ)上建立審核團(tuán)隊(duì)是很必要的。

（三）增進(jìn)中小商業(yè)銀行的植根特質(zhì)。金融創(chuàng)新的用意還是在于推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而中小銀行作為區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)，便應(yīng)在此背景下促進(jìn)區(qū)域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。由此，增進(jìn)植根性特質(zhì)就顯得十分必要。這里還應(yīng)指出，植根性的增進(jìn)還能獲得當(dāng)?shù)卣闹С郑ㄟ^其公權(quán)力的影響因素來提升中小銀行對(duì)本地四大商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力。不難看出，在利率市場(chǎng)化的發(fā)展趨勢(shì)下，惟有建立在政府扶持的基礎(chǔ)上才能獲得更為廣闊的發(fā)展空間。

四、小結(jié)

本文認(rèn)為，社會(huì)財(cái)富的真正增長(zhǎng)來自于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)；而作為虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的金融，其主要承擔(dān)著資金優(yōu)化配置的功能。由此，金融創(chuàng)新應(yīng)圍繞著是否有利于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；是否有利于我國(guó)銀行業(yè)的整體發(fā)展，以及是否有利于消費(fèi)者福利提升的三個(gè)方面來展開。

參考文獻(xiàn)：