引論：我們?yōu)槟砹?3篇保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)管理范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

我國保險(xiǎn)行業(yè)近年來面臨著良好的發(fā)展環(huán)境和條件，尤其是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)具有十分巨大的發(fā)展?jié)摿涂臻g，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場規(guī)模和收入都不斷的擴(kuò)大。當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展的過程中重視業(yè)務(wù)的擴(kuò)張而忽視了加強(qiáng)內(nèi)部管理，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展的過程中業(yè)務(wù)成本管理存在嚴(yán)重的問題，制約了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的盈利能力的提升和市場競爭優(yōu)勢的維持，因此，研究財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，有助于推動財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司順應(yīng)市場發(fā)展，提高自身的管理和經(jīng)營效率。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本管理存在的問題

1.缺乏成本管理觀念意識

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司長期以來在經(jīng)營和發(fā)展的過程中多重視保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，而忽視了業(yè)務(wù)成本管理。公司的經(jīng)營管理者和員工普遍缺乏業(yè)務(wù)成本管理意識，盲目的追求保費(fèi)的增長，追求業(yè)績和利潤的突破增長，而對于業(yè)務(wù)成本的控制存在嚴(yán)重的忽視。另外，許多財(cái)險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)，為了追求銷售業(yè)績的增長和保費(fèi)增長考核指標(biāo)，盲目的加大了成本開支，這種盲目的、無序的業(yè)務(wù)擴(kuò)展和無序競爭造成公司的業(yè)務(wù)成本費(fèi)用的增加，給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的盈利能力帶來負(fù)擔(dān)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司增加成本擴(kuò)大保費(fèi)業(yè)務(wù)的短視行為，歸根結(jié)底是公司的管理層對業(yè)務(wù)成本管理意識的淡薄，這不利于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的有序競爭和良性發(fā)展。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理制度落后

當(dāng)前我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在成本管理制度的建設(shè)方面嚴(yán)重的落后于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理制度建設(shè)的不足主要表現(xiàn)為以下方面。首先，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理基礎(chǔ)嚴(yán)重薄弱，缺乏規(guī)范的成本預(yù)測分析和成本計(jì)劃。其次，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的成本核算重心偏向于財(cái)務(wù)成本核算，而忽視了業(yè)務(wù)成本核算和管理成本的核算。再次，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理手段相對落后，信息化技術(shù)的運(yùn)用不足，導(dǎo)致成本信息不能得到及時(shí)的、全面的反映。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理和控制的理念在保險(xiǎn)公司的發(fā)展和市場競爭環(huán)境中得不到有效的運(yùn)用，相關(guān)的成本管理制度得不到落實(shí)，造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理和控制無章可循，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理方法得不到靈活的、有效的運(yùn)用，業(yè)務(wù)成本管理無法適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求，影響了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營發(fā)展。

3.成本核算方法存在缺陷

當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行成本核算的過程中，成本核算方法的不當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本支出得不到有效的控制。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主要是對分險(xiǎn)種的成本費(fèi)用以及損益的核算方法存在不足。首先是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本核算只是對直接變動費(fèi)用進(jìn)行核算，而對于間接費(fèi)用的核算缺乏有效的追蹤和管理，造成成本核算的結(jié)果缺乏科學(xué)性。其次是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對營業(yè)費(fèi)用的管理和分類存在不完善的地方，沒有實(shí)施詳盡的賬務(wù)細(xì)則處理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)成本支出方面采用的分險(xiǎn)種核算的方案，是一種粗糙的核算方法，雖然能夠?qū)δ骋浑U(xiǎn)種的成本情況進(jìn)行掌握，但是缺乏對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不同險(xiǎn)種的成本對比分析。通過成本對比分析能夠有效的掌握公司的成本情況并加以控制。最后，保險(xiǎn)公司在險(xiǎn)種的營業(yè)費(fèi)用方面的分配缺乏科學(xué)性，這不利于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本支出的有效控制。

4.缺乏成本約束和成本考核激勵機(jī)制

財(cái)險(xiǎn)公司在成本管理活動中，缺乏有效的成本約束和成本考核激勵機(jī)制，這造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理效率欠佳，造成業(yè)務(wù)成本控制機(jī)制難以落實(shí)。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理活動中，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司尚未建立完善的成本管理制度和內(nèi)部控制制度，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本核算和業(yè)務(wù)成本管理得不到有效的監(jiān)督和約束，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在成本支出和成本核算方面存在一些漏洞，得不到有效的控制，增加了公司的成本支出。另外，由于缺乏有效的成本考核激勵機(jī)制，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的管理人員和業(yè)務(wù)人員在營銷和銷售的過程中，缺乏有效的成本觀念，員工缺乏開展成本控制的激勵機(jī)制，使得員工在工作的過程中不注重業(yè)務(wù)成本的控制，加大了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的成本，影響公司的整體競爭優(yōu)勢。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本管理的措施建議

1.強(qiáng)化財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)成本控制意識

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司重視市場開拓和保費(fèi)增長而忽視了業(yè)務(wù)成本管理的不良現(xiàn)象影響到財(cái)險(xiǎn)公司的長遠(yuǎn)健康發(fā)展，因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須強(qiáng)化業(yè)務(wù)成本管理，從公司的高層到基層員工，加強(qiáng)業(yè)務(wù)成本控制意識。保險(xiǎn)公司的管理者不僅應(yīng)該認(rèn)識到市場開拓和業(yè)績增長的重要性，更應(yīng)該注重業(yè)務(wù)成本管理的作用。將精力投入到保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)務(wù)的開展，而忽視了內(nèi)部管理的強(qiáng)化和業(yè)務(wù)成本的控制，這反映了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的服務(wù)管理效益的缺陷，影響企業(yè)的高速平穩(wěn)發(fā)展，造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)該重視成本管理，公司高層應(yīng)該著手制定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的成本管理策略，堅(jiān)持業(yè)務(wù)增長和業(yè)務(wù)成本控制的結(jié)合，加強(qiáng)對成本預(yù)算管理，制定和實(shí)施科學(xué)的成本管理計(jì)劃。公司的員工應(yīng)該切實(shí)的落實(shí)公司所制定和實(shí)施的成本管理戰(zhàn)略，提高業(yè)務(wù)增長過程中的業(yè)務(wù)成本控制，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)。

2.完善業(yè)務(wù)流程管理，有效控制業(yè)務(wù)成本

為了有效的控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本，必須重視對業(yè)務(wù)流程的管理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的理賠支出是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本量最大的項(xiàng)目支出，因此，為了提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益，必須重視對理賠支付環(huán)節(jié)的成本控制。有效的控制理賠量是促進(jìn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)績效提升的關(guān)鍵所在。控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的理賠量應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手：首先是對承保質(zhì)量的把控。提高承保質(zhì)量，能夠防止公司遭受蒙騙和騙保，給公司帶來不必要的損失。因此，在財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展中，不要盲目的為了追求市場業(yè)務(wù)拓展而忽視了對承保業(yè)務(wù)質(zhì)量的完善。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員在公司的過程中，應(yīng)該重視對承保質(zhì)量的控制，完善承保流程管理，切實(shí)有效的降低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)財(cái)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本的有效控制。其次是加強(qiáng)對理賠環(huán)節(jié)的控制。把握好理賠環(huán)節(jié)，控制災(zāi)害事故，防止出現(xiàn)錯(cuò)賠、騙保情況的發(fā)生。保險(xiǎn)公司應(yīng)該重視對保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的深入的分析和調(diào)查，建立完善的理賠流程，加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)督檢查工作。在進(jìn)行理賠案件處理的過程中，應(yīng)該依據(jù)現(xiàn)場勘查結(jié)果，對案件進(jìn)行科學(xué)細(xì)致的分析，切實(shí)履行審批制度，合法、合理的控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的支付成本，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)成本的控制。

3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，明確各項(xiàng)費(fèi)用開支

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的開支中，營業(yè)費(fèi)和手續(xù)費(fèi)等支出占據(jù)了很大比重，而且公司的理賠支出存在許多不確定性因素，因此，為了有效的控制業(yè)務(wù)成本，必須重視完善財(cái)務(wù)管理活動，控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出。首先，保險(xiǎn)公司應(yīng)該建立完善的財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)施費(fèi)用支出計(jì)劃，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動中各項(xiàng)費(fèi)用支出的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理制度的有效落實(shí)。另外，應(yīng)該加強(qiáng)對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的費(fèi)用的預(yù)算管理與控制，制定完善的預(yù)算計(jì)劃并執(zhí)行，加強(qiáng)對費(fèi)用審批制度的完善和履行，促進(jìn)費(fèi)用管理得到有效的控制。另外，應(yīng)該加強(qiáng)對各項(xiàng)保費(fèi)的手續(xù)費(fèi)的提取比例的控制，加強(qiáng)對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的各項(xiàng)管理成本費(fèi)用的控制。公司應(yīng)當(dāng)依照業(yè)務(wù)險(xiǎn)種的特點(diǎn)、拓展領(lǐng)域以及操作難易程度實(shí)施合理的手續(xù)費(fèi)提取比例，加強(qiáng)對各項(xiàng)營業(yè)費(fèi)用的監(jiān)督與控制，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本管理的有效落實(shí)。

4.改善公司成本費(fèi)用管理的方法

為了進(jìn)一步提高公司業(yè)務(wù)成本管理水平，必須加強(qiáng)成本費(fèi)用管理工作，在企業(yè)經(jīng)營業(yè)績不受影響的前提下有效的降低業(yè)務(wù)成本。首先是確定明確的業(yè)務(wù)成本管理目標(biāo)，對公司業(yè)務(wù)成本費(fèi)用管理實(shí)施預(yù)算計(jì)劃。其次，實(shí)施業(yè)務(wù)成本費(fèi)用考核辦法。明確和擴(kuò)大年度經(jīng)營目標(biāo)的考核范圍，將業(yè)務(wù)成本費(fèi)用指標(biāo)納入到考核范圍當(dāng)中，從而有效的提高成本費(fèi)用的控制力度。另外，降低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本費(fèi)用的方法還有：開發(fā)新的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，改善保險(xiǎn)險(xiǎn)種的結(jié)構(gòu)，將一些處于虧損狀態(tài)的險(xiǎn)種業(yè)務(wù)切除，擴(kuò)大盈利性的險(xiǎn)種業(yè)務(wù)。降低保險(xiǎn)的賠付水平。在保險(xiǎn)賠付過程中，應(yīng)該在不影響公司形象和不損害客戶利益的條件下，提高對賠付案件的審核力度。再次，改善保險(xiǎn)理賠的鑒定手段，利用高科技手段，提高事故勘察和監(jiān)測的效率。最后，應(yīng)該加強(qiáng)對保險(xiǎn)銷售人員和保險(xiǎn)理賠人員的專業(yè)培訓(xùn)，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員素質(zhì)的提升。

結(jié)束語

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司能否健康、持續(xù)、平穩(wěn)、高效的發(fā)展，離不開有效的業(yè)務(wù)成本管理，業(yè)務(wù)成本管理對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言具有十分重要的意義，加強(qiáng)業(yè)務(wù)成本管理可以有效的降低公司運(yùn)營成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，提高公司的綜合競爭力。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營管理的過程中，應(yīng)該重視加強(qiáng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理以及財(cái)務(wù)管理活動，有效的把控保險(xiǎn)理賠環(huán)節(jié)的成本費(fèi)用控制，控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本費(fèi)用，提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的持續(xù)競爭實(shí)力的提升。

參考文獻(xiàn)：

[1]陶濤.當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所面臨的問題及對策[J].科技經(jīng)濟(jì)市場，2009(11) .

篇2

2.缺乏成本約束和成本考核激勵機(jī)制

財(cái)險(xiǎn)公司在成本管理活動中，缺乏有效的成本約束和成本考核激勵機(jī)制，這造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理效率欠佳，造成業(yè)務(wù)成本控制機(jī)制難以落實(shí)。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理活動中，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司尚未建立完善的成本管理制度和內(nèi)部控制制度，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本核算和業(yè)務(wù)成本管理得不到有效的監(jiān)督和約束，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在成本支出和成本核算方面存在一些漏洞，得不到有效的控制，增加了公司的成本支出。另外，由于缺乏有效的成本考核激勵機(jī)制，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的管理人員和業(yè)務(wù)人員在營銷和銷售的過程中，缺乏有效的成本觀念，員工缺乏開展成本控制的激勵機(jī)制，使得員工在工作的過程中不注重業(yè)務(wù)成本的控制，加大了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的成本，影響公司的整體競爭優(yōu)勢。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本管理的措施建議

1.強(qiáng)化財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)成本控制意識

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司重視市場開拓和保費(fèi)增長而忽視了業(yè)務(wù)成本管理的不良現(xiàn)象影響到財(cái)險(xiǎn)公司的長遠(yuǎn)健康發(fā)展，因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須強(qiáng)化業(yè)務(wù)成本管理，從公司的高層到基層員工，加強(qiáng)業(yè)務(wù)成本控制意識。保險(xiǎn)公司的管理者不僅應(yīng)該認(rèn)識到市場開拓和業(yè)績增長的重要性，更應(yīng)該注重業(yè)務(wù)成本管理的作用。將精力投入到保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)務(wù)的開展，而忽視了內(nèi)部管理的強(qiáng)化和業(yè)務(wù)成本的控制，這反映了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的服務(wù)管理效益的缺陷，影響企業(yè)的高速平穩(wěn)發(fā)展，造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)該重視成本管理，公司高層應(yīng)該著手制定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的成本管理策略，堅(jiān)持業(yè)務(wù)增長和業(yè)務(wù)成本控制的結(jié)合，加強(qiáng)對成本預(yù)算管理，制定和實(shí)施科學(xué)的成本管理計(jì)劃。公司的員工應(yīng)該切實(shí)的落實(shí)公司所制定和實(shí)施的成本管理戰(zhàn)略，提高業(yè)務(wù)增長過程中的業(yè)務(wù)成本控制，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)。

2.完善業(yè)務(wù)流程管理，有效控制業(yè)務(wù)成本

為了有效的控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本，必須重視對業(yè)務(wù)流程的管理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的理賠支出是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本量最大的項(xiàng)目支出，因此，為了提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益，必須重視對理賠支付環(huán)節(jié)的成本控制。有效的控制理賠量是促進(jìn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)績效提升的關(guān)鍵所在?？刂曝?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的理賠量應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手：首先是對承保質(zhì)量的把控。提高承保質(zhì)量，能夠防止公司遭受蒙騙和騙保，給公司帶來不必要的損失。因此，在財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展中，不要盲目的為了追求市場業(yè)務(wù)拓展而忽視了對承保業(yè)務(wù)質(zhì)量的完善。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員在公司的過程中，應(yīng)該重視對承保質(zhì)量的控制，完善承保流程管理，切實(shí)有效的降低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)財(cái)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本的有效控制。其次是加強(qiáng)對理賠環(huán)節(jié)的控制。把握好理賠環(huán)節(jié)，控制災(zāi)害事故，防止出現(xiàn)錯(cuò)賠、騙保情況的發(fā)生。保險(xiǎn)公司應(yīng)該重視對保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的深入的分析和調(diào)查，建立完善的理賠流程，加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)督檢查工作。在進(jìn)行理賠案件處理的過程中，應(yīng)該依據(jù)現(xiàn)場勘查結(jié)果，對案件進(jìn)行科學(xué)細(xì)致的分析，切實(shí)履行審批制度，合法、合理的控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的支付成本，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)成本的控制。

3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，明確各項(xiàng)費(fèi)用開支

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的開支中，營業(yè)費(fèi)和手續(xù)費(fèi)等支出占據(jù)了很大比重，而且公司的理賠支出存在許多不確定性因素，因此，為了有效的控制業(yè)務(wù)成本，必須重視完善財(cái)務(wù)管理活動，控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出。首先，保險(xiǎn)公司應(yīng)該建立完善的財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)施費(fèi)用支出計(jì)劃，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動中各項(xiàng)費(fèi)用支出的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理制度的有效落實(shí)。另外，應(yīng)該加強(qiáng)對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的費(fèi)用的預(yù)算管理與控制，制定完善的預(yù)算計(jì)劃并執(zhí)行，加強(qiáng)對費(fèi)用審批制度的完善和履行，促進(jìn)費(fèi)用管理得到有效的控制。另外，應(yīng)該加強(qiáng)對各項(xiàng)保費(fèi)的手續(xù)費(fèi)的提取比例的控制，加強(qiáng)對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的各項(xiàng)管理成本費(fèi)用的控制。公司應(yīng)當(dāng)依照業(yè)務(wù)險(xiǎn)種的特點(diǎn)、拓展領(lǐng)域以及操作難易程度實(shí)施合理的手續(xù)費(fèi)提取比例，加強(qiáng)對各項(xiàng)營業(yè)費(fèi)用的監(jiān)督與控制，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本管理的有效落實(shí)。

4.改善公司成本費(fèi)用管理的方法

為了進(jìn)一步提高公司業(yè)務(wù)成本管理水平，必須加強(qiáng)成本費(fèi)用管理工作，在企業(yè)經(jīng)營業(yè)績不受影響的前提下有效的降低業(yè)務(wù)成本。首先是確定明確的業(yè)務(wù)成本管理目標(biāo)，對公司業(yè)務(wù)成本費(fèi)用管理實(shí)施預(yù)算計(jì)劃。其次，實(shí)施業(yè)務(wù)成本費(fèi)用考核辦法。明確和擴(kuò)大年度經(jīng)營目標(biāo)的考核范圍，將業(yè)務(wù)成本費(fèi)用指標(biāo)納入到考核范圍當(dāng)中，從而有效的提高成本費(fèi)用的控制力度。另外，降低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本費(fèi)用的方法還有：開發(fā)新的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，改善保險(xiǎn)險(xiǎn)種的結(jié)構(gòu)，將一些處于虧損狀態(tài)的險(xiǎn)種業(yè)務(wù)切除，擴(kuò)大盈利性的險(xiǎn)種業(yè)務(wù)。降低保險(xiǎn)的賠付水平。在保險(xiǎn)賠付過程中，應(yīng)該在不影響公司形象和不損害客戶利益的條件下，提高對賠付案件的審核力度。再次，改善保險(xiǎn)理賠的鑒定手段，利用高科技手段，提高事故勘察和監(jiān)測的效率。最后，應(yīng)該加強(qiáng)對保險(xiǎn)銷售人員和保險(xiǎn)理賠人員的專業(yè)培訓(xùn)，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員素質(zhì)的提升。

篇3

為避免個(gè)別商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營成果受偶然因素的影響，本文特收集了交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)1999—2007年產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入及業(yè)務(wù)毛利的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并據(jù)以分析。數(shù)據(jù)來源于中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會統(tǒng)計(jì)信息。

2.交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)性說明。

根據(jù)理論和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，我們將產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入看成自變量，產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利看成因變量，建立一元線性回歸模型，并根據(jù)交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前（1999—2005）產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)數(shù)據(jù)，得出模型為：

Y^=0.440165X+274280.9086

根據(jù)這些數(shù)據(jù)，我們進(jìn)一步分析產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)性，可以發(fā)現(xiàn)：產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)系數(shù)為0.9908，正相關(guān)特性十分顯著。此外，我們還計(jì)算出回歸模型的判定系數(shù)為0.9817，這說明在交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前只有1.83%的概率屬于隨機(jī)因素來影響產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利，因此所建立的這條回歸線是合適的。

3.交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營成果的對比分析。

一方面，由產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的相關(guān)數(shù)據(jù)，可以看出交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的年平均增長率約為12.75%，而在交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施后，2006年產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的年增長率為27.78%，2007年這一比率更是達(dá)到了37.04%；另一方面，如果我們根據(jù)2007年產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的實(shí)際數(shù)據(jù)，按照上文所得的回歸模型來預(yù)測2007年產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的話，其預(yù)測數(shù)為9067608萬元，這也明顯低于2007年保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的實(shí)際數(shù)9772660萬元。因此，從上述兩方面的分析來看，交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施后保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利出現(xiàn)了非常增長，我們認(rèn)為這種非常增長的主要原因是交強(qiáng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率水平偏高（這一結(jié)論將在下文費(fèi)率影響因素分析中加以利用）。

二、交強(qiáng)險(xiǎn)的實(shí)施對商業(yè)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的影響

由于交強(qiáng)險(xiǎn)本身的獨(dú)特性，其實(shí)施對商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營產(chǎn)生了巨大的影響：一方面，交強(qiáng)險(xiǎn)的實(shí)施強(qiáng)化了社會保險(xiǎn)意識的提高，不僅將商業(yè)保險(xiǎn)公司帶入了交強(qiáng)險(xiǎn)這一服務(wù)領(lǐng)域，同時(shí)為公司的其他業(yè)務(wù)產(chǎn)品開拓了市場。我國交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施以來商業(yè)保險(xiǎn)公司的實(shí)際投保數(shù)據(jù)表明，投保人在一家保險(xiǎn)公司投保交強(qiáng)險(xiǎn)后，如果要購買其他商業(yè)險(xiǎn)種，90%以上會在同一家保險(xiǎn)公司出單。另一方面，由于交強(qiáng)險(xiǎn)具有社會救助的性質(zhì)，其條款、費(fèi)率水平由監(jiān)管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一制定，各商業(yè)保險(xiǎn)公司統(tǒng)一使用，國家又對商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行“無盈無虧”的原則，加上對交強(qiáng)險(xiǎn)的賠付是“無過錯(cuò)”的責(zé)任范圍，這樣勢必導(dǎo)致商業(yè)保險(xiǎn)公司運(yùn)行成本的增加，從而加大商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。交強(qiáng)險(xiǎn)的實(shí)施對商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營的這種復(fù)雜影響也對商業(yè)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生了多方面的影響，具體可分為以下幾點(diǎn)：

1.風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制是商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的永恒主題，而我國商業(yè)保險(xiǎn)公司對自身業(yè)績的評價(jià)又片面地追求規(guī)模的擴(kuò)張和當(dāng)期的經(jīng)營利潤，從而忽略了業(yè)務(wù)盈利性和風(fēng)險(xiǎn)性的平衡（胡宏兵，2007）。然而，按照上文分析知，由于交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身的特殊性，商業(yè)保險(xiǎn)公司受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)會加大公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。如果商業(yè)保險(xiǎn)公司還是與受理傳統(tǒng)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)一樣，在受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)不注意業(yè)務(wù)審批，不注重對風(fēng)險(xiǎn)的控制和衡量的話，勢必會加大保險(xiǎn)期限內(nèi)的出險(xiǎn)頻率，從而增大賠付率，影響商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營業(yè)績，乃至導(dǎo)致整個(gè)公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。因此，從風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值管理來看，要從源頭防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，并在理賠的各個(gè)環(huán)節(jié)做好應(yīng)對措施，防止風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和惡化：在受理每筆交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以前做出風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，盡可能地防止賠付的發(fā)生；公司業(yè)績考核所采用的標(biāo)準(zhǔn)和方法，要對公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的控制具有引導(dǎo)作用，使其能夠體現(xiàn)商業(yè)保險(xiǎn)公司自身的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，有利于形成對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全員、全過程、全范圍管理的理念；為交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)制定新的理賠流程，進(jìn)一步完善核損管理模式并加強(qiáng)商業(yè)保險(xiǎn)公司之間的聯(lián)系，消除投保人潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。

2.商業(yè)保險(xiǎn)公司的資金主要是來自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任在后，這決定了商業(yè)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)具有明顯的負(fù)債性，將這種負(fù)債性結(jié)合我國商業(yè)保險(xiǎn)公司所受理的產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)際來看，還具有短期性，從而要求商業(yè)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)具有較高的流動性（戴成峰，2007）。然而如前文所述，對交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的賠付是“無過錯(cuò)”的責(zé)任范圍，這樣一來交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)對賠付資金的流動性要求相對于其他產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)來說更高。因此，從資產(chǎn)負(fù)債管理來看，商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)重新分析公司整體的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)公司目前的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)狀況和實(shí)力來配置投資資產(chǎn)：充分考慮交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的出險(xiǎn)概率和平均償付金額，合理分析其平均償還期，在此基礎(chǔ)上考慮其對公司整體業(yè)務(wù)負(fù)債的影響，根據(jù)資產(chǎn)分配原則合理配置投資資產(chǎn)；在注重投資資產(chǎn)安全性和流動性，保障公司實(shí)際償付能力的同時(shí)，要加強(qiáng)資金運(yùn)用方面的研究，著力提高資金運(yùn)用的效率和效益。

3.從有關(guān)產(chǎn)險(xiǎn)費(fèi)率制定的精算模型的已有研究成果來看，考慮到影響產(chǎn)險(xiǎn)費(fèi)率水平特別是車險(xiǎn)費(fèi)率水平的主要因素是投保人的歷史索賠次數(shù)或是歷史索賠金額的大小，然而交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)具有較高經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)（主要是賠付風(fēng)險(xiǎn)）的業(yè)務(wù)，并且具有強(qiáng)制性，保險(xiǎn)公司不能拒絕受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，由此我們認(rèn)為，交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)費(fèi)率水平的影響因素不能單一地看作是歷史索賠次數(shù)或者是歷史索賠金額的大小，應(yīng)該是多因素決定某項(xiàng)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平，再以風(fēng)險(xiǎn)的大小來決定費(fèi)率的高低。因此，從費(fèi)率制定的影響因素來看，商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)對交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率的制定建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)影響因子庫，在受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，以風(fēng)險(xiǎn)水平來確定費(fèi)率水平。下面對我們所提出的這種費(fèi)率決定機(jī)制做具體說明：

可行性說明。我們所提出的這一費(fèi)率決定機(jī)制的主要思想是根據(jù)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不同風(fēng)險(xiǎn)水平?jīng)Q定不同的費(fèi)率水平，而這一思想的前提條件是要有不同費(fèi)率水平的法定可能性。根據(jù)前文交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后經(jīng)營成果的對比分析所得結(jié)論：目前我國交強(qiáng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率水平偏高，這為交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)制定不同費(fèi)率水平提供了法定可能空間。如果投保人風(fēng)險(xiǎn)在一個(gè)較高的水平上，他/她的投保費(fèi)率水平將收斂于法定最高費(fèi)率水平，反之，則收斂于一個(gè)較低的費(fèi)率水平。

風(fēng)險(xiǎn)水平影響因子庫的建立。這種由不同的因子影響交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平，再由風(fēng)險(xiǎn)水平來決定費(fèi)率水平的思想，明顯比由單一因素來決定費(fèi)率水平更合理、公平。影響因子的選取對于不同的商業(yè)保險(xiǎn)公司來說可能有一定的差異，但大體上都需要考慮如下幾個(gè)因子：

（1）投保人歷史索賠次數(shù)，這是現(xiàn)有車險(xiǎn)費(fèi)率水平?jīng)Q定模型中考慮的一個(gè)主要影響因素。另外，從實(shí)際經(jīng)驗(yàn)來看，以投保人歷史索賠次數(shù)來作為衡量交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平的一個(gè)影響因子肯定具有一定的合理性。

（2）投保人歷史索賠金額，僅以投保人的歷史索賠次數(shù)來考慮交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平明顯是不合理的，也缺乏公平性，所以我們認(rèn)為以投保人歷史索賠金額來修正風(fēng)險(xiǎn)水平是必要的。

（3）投保人駕齡或車輛使用年限，單從投保人歷史索賠情況來衡量交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平還是缺少說服力，同時(shí)也不能體現(xiàn)公平原則，所以我們將投保人駕齡或車輛使用年限作為交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平的一個(gè)影響因子，用來評價(jià)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平。

風(fēng)險(xiǎn)水平?jīng)Q定費(fèi)率水平的方法。這種費(fèi)率水平計(jì)量模型建立的瓶頸在于找到一個(gè)合理的方法將前文所討論的各風(fēng)險(xiǎn)水平影響因子賦予一個(gè)權(quán)重，以期能夠準(zhǔn)確合理地計(jì)量交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平，這尚需要更多基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的支持和業(yè)內(nèi)學(xué)者的進(jìn)一步研究。在能夠合理計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)水平后，我們可以根據(jù)現(xiàn)有的車險(xiǎn)費(fèi)率獎懲系統(tǒng)，改進(jìn)其中的負(fù)二項(xiàng)模型或二元風(fēng)險(xiǎn)模型，盡可能地準(zhǔn)確計(jì)算費(fèi)率大小。

三、結(jié)束語

本文通過對我國交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后經(jīng)營數(shù)據(jù)的對比分析，得出的主要結(jié)論是：我國現(xiàn)行交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率水平偏高。隨后根據(jù)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身的特性，分析其對商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理的影響，其別提出了交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率制定的影響因素。在分析交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率影響因素時(shí)，我們結(jié)合前文對交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后經(jīng)營數(shù)據(jù)對比分析所得的結(jié)論，提出了按照交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不同風(fēng)險(xiǎn)水平?jīng)Q定不同的費(fèi)率水平的思想。這對我國商業(yè)保險(xiǎn)公司受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有一定的指導(dǎo)意義：在受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，商業(yè)保險(xiǎn)公司雖然不能拒絕受理這一業(yè)務(wù)，但是可以根據(jù)個(gè)別投保人風(fēng)險(xiǎn)水平的不同，按照合理的方法制定差別的費(fèi)率。此外，本文的研究對建立交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率的精算模型也具有一定的借鑒意義。

篇4

股指期貨；套期保值；風(fēng)險(xiǎn)管理

1 股指期貨套期保值的基本原理和分類

股指期貨套期保值，是一種利用股票現(xiàn)貨與股指期貨價(jià)格之間的同步和一致性，實(shí)現(xiàn)股指期貨和股票現(xiàn)貨之間盈虧相抵而規(guī)避現(xiàn)貨價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)的投資行為。投資者在股指期貨市場和股票現(xiàn)貨市場持有價(jià)值相等、方向相反的倉位，從而對沖系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

按照持有股指期貨頭寸的方向，套期保值可分為賣出保值和買入保值。賣出保值是指期貨頭寸為空頭的套期保值，目的是對沖所持有的現(xiàn)貨投資組合的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)投資者預(yù)期股市將要下跌，而由于各種原因不能或者不愿賣出股票，就可以通過賣出股指期貨合約對沖股市整體下跌的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。如果對股市下跌的預(yù)期改變，則對賣出的股指期貨合約進(jìn)行平倉。該期間內(nèi)，股指期貨市場空頭倉位上賺取的利潤能夠補(bǔ)償持倉股票價(jià)格下跌帶來的損失。買入保值與賣出保值方向相反。

利用股指期貨套期保值具有能夠有效地對沖、管理與市場整體走勢相關(guān)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的特性，投資者發(fā)展出了以獲利為目的的套期保值策略，例如：期現(xiàn)套利，獲取股指期貨和現(xiàn)貨之間的價(jià)差利潤；相對價(jià)值投資，即ALPHA投資，通過量化的方法尋找相對優(yōu)秀的股票和相對劣勢的股票，并配合股指期貨對沖獲得穩(wěn)定的正收益；統(tǒng)計(jì)套期保值，投資利用數(shù)據(jù)挖掘獲得的大概率事件來進(jìn)行獲利，包括事件套期保值、轉(zhuǎn)債套期保值、新股套期保值等等。這些策略的核心都是通過在不同的市場、交易品種之間建立方向相反、價(jià)值相等的頭寸，對沖指數(shù)方向性風(fēng)險(xiǎn)，獲取與市場的短暫定價(jià)錯(cuò)誤、選股能力相關(guān)的絕對收益。

2 股指期貨套期保值業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

雖然股指期貨套期保值是為了規(guī)避、轉(zhuǎn)移和管理風(fēng)險(xiǎn)，但由于期貨交易的特殊規(guī)則如實(shí)行保證金交易制度從而存在較大交易杠桿等原因，套期保值業(yè)務(wù)中也蘊(yùn)含著一定的風(fēng)險(xiǎn)。

2.1 股指期貨與股票現(xiàn)貨不匹配風(fēng)險(xiǎn)

套期保值的核心是利用股票現(xiàn)貨與股指期貨價(jià)格之間的一致性，實(shí)現(xiàn)股指期貨和股票現(xiàn)貨之間盈虧相抵。因此套期保值的原則是在期貨與現(xiàn)貨市場的頭寸應(yīng)該是方向相反，價(jià)值相等的，如果二者在價(jià)值、方向上不能匹配就會出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)暴露。如果二者匹配度很低，交易就變?yōu)榉较蛐缘耐稒C(jī)。巴林銀行、中信泰富、中航油等企業(yè)在套保交易中損失慘重，都是因?yàn)槠谪浐同F(xiàn)貨兩個(gè)組合不僅沒有實(shí)現(xiàn)匹配對沖，而且還相互放大風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致巨額虧損。

2.2 跟蹤誤差風(fēng)險(xiǎn)

期貨套期保值基礎(chǔ)在于期貨合約到期時(shí)期貨價(jià)格與現(xiàn)貨價(jià)格走勢趨于一致，期貨與現(xiàn)貨之間的盈虧正好相抵，但在實(shí)際操作中，需要對沖價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)貨組合通常與股指期貨標(biāo)的指數(shù)的成分股構(gòu)成并不完全一致，期貨價(jià)格與現(xiàn)貨價(jià)格就會出現(xiàn)一定程度的背離，從而形成一定的跟蹤誤差（tracking error）。跟蹤誤差會導(dǎo)致套期保值效果的下降。

2.3 模型風(fēng)險(xiǎn)

為保證套期保值效果，在套期保值之前往往會計(jì)算所持有的股票組合對于期貨標(biāo)的指數(shù)的敏感程度Beta、基差、套保比率等關(guān)鍵指標(biāo)參數(shù)。在參數(shù)計(jì)算過程中，需要應(yīng)用各種線性模型和擬合算法，以保證參數(shù)的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性。模型使用不當(dāng)就會導(dǎo)致計(jì)算偏差帶來風(fēng)險(xiǎn)。由于我國股指期貨交易歷史數(shù)據(jù)較少，也會對模型中重要參數(shù)值的計(jì)算產(chǎn)生較大的負(fù)面影響，導(dǎo)致模型風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 資金配置和保證金風(fēng)險(xiǎn)

資金配置是指套期保值資金在現(xiàn)貨證券賬戶和期貨保證金賬戶的分配。股指期貨交易采用保證金交易、每日無負(fù)債結(jié)算和強(qiáng)行平倉制度，如果股票指數(shù)持續(xù)出現(xiàn)與持有期貨頭寸方向相反的走勢，期貨賬戶就會不斷出現(xiàn)虧損，需要不斷追加保證金，由于保證金有限投資者可能會被迫終止套期保值。

2.5 強(qiáng)行平倉風(fēng)險(xiǎn)

強(qiáng)行平倉是期貨市場獨(dú)特的制度設(shè)計(jì)，也是期貨市場控制風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。目前中國金融期貨交易確定了相對較高的保證金比率，并有權(quán)根據(jù)相關(guān)規(guī)定調(diào)整保證金比率，要求投資者按規(guī)定及時(shí)追加保證金，否則將對投資者部分或全部合約采取強(qiáng)行平倉。套保投資者如果不能在有效時(shí)間內(nèi)及時(shí)追加資金，其持有的套保交易中的部分甚至全部合約可能被強(qiáng)制平倉，從而被迫終止套期保值。

2.6 強(qiáng)制減倉風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)股指期貨連續(xù)出現(xiàn)極端行情時(shí)，為穩(wěn)定市場和控制風(fēng)險(xiǎn)交易所會對持倉贏利超過規(guī)則指標(biāo)的部分進(jìn)行強(qiáng)制減倉。即當(dāng)日按漲跌停板價(jià)格申報(bào)卻未成交的平倉報(bào)單，按比例自動撮合成交。對股指期貨套期保值，如果期貨價(jià)格出現(xiàn)同方向連續(xù)單邊市時(shí)，交易所將啟動強(qiáng)制減倉措施，此時(shí)在股指期貨市場持有的套保頭寸就有可能會被交易所強(qiáng)制減倉，這將導(dǎo)致股票現(xiàn)貨頭寸的風(fēng)險(xiǎn)暴露。

2.7 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

套期保值過程中，如果不能及時(shí)收到期貨公司提供的交易結(jié)算報(bào)告、追加保證金通知等文件，或收到追加保證金通知且確認(rèn)追加保證金卻未在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)將保證金存入期貨保證金賬戶將導(dǎo)致結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2.8 其他風(fēng)險(xiǎn)

除上述各類風(fēng)險(xiǎn)之外，套期保值業(yè)務(wù)還可能面對流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

3 股指期貨套期保值業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施

股指期貨套期保值業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)覆蓋業(yè)務(wù)的全過程，在業(yè)務(wù)的事前、事中、事后環(huán)節(jié)，針對業(yè)務(wù)流程的特點(diǎn)，制訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，以期實(shí)現(xiàn)安全、有效的套期保值。

3.1 事前階段：壓力測試

在開展套期保值業(yè)務(wù)事前應(yīng)過壓力測試評估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，理解自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力，分析資產(chǎn)配置的合理性，并根據(jù)壓力測試結(jié)果確定套期保值業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算限額。

壓力測試主要測量在重大、意外風(fēng)險(xiǎn)事件（例如市場連續(xù)急跌、大幅加息、降息等）發(fā)生時(shí)套期保值投資組合可能出現(xiàn)的最大損失。分析最不利的市場情況發(fā)生時(shí)組合所受的影響，分析套期保值組合對于風(fēng)險(xiǎn)因素變化的敏感性。應(yīng)從正向與逆向兩個(gè)維度開展壓力測試工作，正向測試假設(shè)輕度、中度、重度三種不利情形，分別模擬凈資本等風(fēng)控指標(biāo)的承壓情況，以及上述各種情形下對公司經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況的影響程度，考察套期保值業(yè)務(wù)對凈資本合規(guī)性以及公司盈利的沖擊；逆向測試則結(jié)合公司的財(cái)務(wù)預(yù)算設(shè)定的盈利目標(biāo)與總體風(fēng)險(xiǎn)承受能力。通過壓力測試更好地理解自己的風(fēng)險(xiǎn)承受特性，檢驗(yàn)公司各投資組合所分配的資本是否充足以及相應(yīng)的資本配置的限制是否合理。評估自身風(fēng)險(xiǎn)容忍度反推公司可開展套期保值業(yè)務(wù)的最大規(guī)模及其風(fēng)險(xiǎn)限額。

3.2 事中階段：對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理

3.2.1期現(xiàn)匹配風(fēng)險(xiǎn)管理

建立對期現(xiàn)匹配的度量指標(biāo)衡量套期保值組合的期現(xiàn)匹配情況，即：期現(xiàn)匹配差異度【|100%*（現(xiàn)貨價(jià)值-期貨價(jià)值）/現(xiàn)貨價(jià)值|，其中|.|表示取絕對值】。期現(xiàn)匹配差異度越低，表示現(xiàn)貨價(jià)值與期貨價(jià)值對等程度越高，匹配差異度為0表示完全對等。開倉與持倉過程中期現(xiàn)匹配差異度不得高于10%。

3.2.2跟蹤誤差風(fēng)險(xiǎn)管理

針對跟蹤誤差風(fēng)險(xiǎn)，在套期保值之前應(yīng)計(jì)算所持有的股票組合對于期貨標(biāo)的指數(shù)的敏感程度Beta，根據(jù)Beta確定合理的套期保值比率。在套期保值過程中對組合Beta值隨時(shí)間的變化進(jìn)行動態(tài)跟蹤，及時(shí)調(diào)整套期保值比率；并盡量使保值期與期貨合約到期日保持一致或接近的策略以控制跟蹤誤差風(fēng)險(xiǎn)。另一方面嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算管理，當(dāng)股指期貨套期保值業(yè)務(wù)整體風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算達(dá)到警示級別時(shí)，采取止損措施以控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.2.3資金配置和保證金風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)制平倉風(fēng)險(xiǎn)管理

根據(jù)套期保值模型量化分析，做出期現(xiàn)資金配置方案與階段性套期保值頭寸持倉計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考量套期保值頭寸隨套期保值空間的擴(kuò)大而增加、隨套期保值空間的縮小而減少的操作原則。

期現(xiàn)資金配置方案應(yīng)遵循審慎、優(yōu)先考慮風(fēng)險(xiǎn)的原則，預(yù)留充足比例的保證金。從賬戶安全的角度出發(fā)，原則上應(yīng)預(yù)留足以應(yīng)對一個(gè)交易日指數(shù)漲停的保證金金額。

3.2.4強(qiáng)制減倉風(fēng)險(xiǎn)管理

在持倉合約價(jià)格出現(xiàn)較大幅度波動時(shí)，采取主動減倉或移倉來減少被強(qiáng)制減倉的可能。對被強(qiáng)制減倉而造成的現(xiàn)貨頭寸暴露，及時(shí)采取措施，避免風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。

3.2.5結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理

每日應(yīng)登陸中國期貨保證金監(jiān)控中心查詢系統(tǒng)接收期貨公司提供的交易結(jié)算報(bào)告、追加保證金通知等文件。在有持倉的情況下如未收到相關(guān)文件，需及時(shí)聯(lián)系期貨公司，請求補(bǔ)發(fā)。

3.2.6其他風(fēng)險(xiǎn)管理

對于套期保值業(yè)務(wù)的流動性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在運(yùn)用套保模型制定套保策略時(shí)，充分考慮相關(guān)期貨品種的流動性因素；而對于業(yè)務(wù)流程中可能存在的操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)通過建立健全完善的內(nèi)部管理制度與操作細(xì)則并在業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格執(zhí)行、加強(qiáng)人員管理與培訓(xùn)等措施，杜絕各類操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3.3 事后階段：績效分析

風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)定期監(jiān)測業(yè)務(wù)開展過程中各項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)變動狀況，督促套期保值操作人員總結(jié)歷次套期保值操作的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、不斷提高操作水平。

期現(xiàn)套期保值業(yè)務(wù)績效分析主要包括以下方面的內(nèi)容：賬戶總體盈虧狀況、期現(xiàn)匹配情況、現(xiàn)金管理的安全性、期現(xiàn)相關(guān)性分析如現(xiàn)貨組合Beta值、波動率、Var等指標(biāo)。

篇5

一、交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營成果對比分析

1.數(shù)據(jù)來源。

為避免個(gè)別商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營成果受偶然因素的影響，本文特收集了交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)1999—2007年產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入及業(yè)務(wù)毛利的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并據(jù)以分析。數(shù)據(jù)來源于中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會統(tǒng)計(jì)信息。

2.交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)性說明。

根據(jù)理論和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，我們將產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入看成自變量，產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利看成因變量，建立一元線性回歸模型，并根據(jù)交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前（1999—2005）產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)數(shù)據(jù)，得出模型為：

Y^=0.440165X+274280.9086

根據(jù)這些數(shù)據(jù)，我們進(jìn)一步分析產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)性，可以發(fā)現(xiàn)：產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)系數(shù)為0.9908，正相關(guān)特性十分顯著。此外，我們還計(jì)算出回歸模型的判定系數(shù)為0.9817，這說明在交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前只有1.83%的概率屬于隨機(jī)因素來影響產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利，因此所建立的這條回歸線是合適的。

3.交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營成果的對比分析。

一方面，由產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的相關(guān)數(shù)據(jù)，可以看出交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的年平均增長率約為12.75%，而在交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施后，2006年產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的年增長率為27.78%，2007年這一比率更是達(dá)到了37.04%；另一方面，如果我們根據(jù)2007年產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的實(shí)際數(shù)據(jù)，按照上文所得的回歸模型來預(yù)測2007年產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的話，其預(yù)測數(shù)為9067608萬元，這也明顯低于2007年保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的實(shí)際數(shù)9772660萬元。因此，從上述兩方面的分析來看，交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施后保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利出現(xiàn)了非常增長，我們認(rèn)為這種非常增長的主要原因是交強(qiáng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率水平偏高（這一結(jié)論將在下文費(fèi)率影響因素分析中加以利用）。

二、交強(qiáng)險(xiǎn)的實(shí)施對商業(yè)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的影響

由于交強(qiáng)險(xiǎn)本身的獨(dú)特性，其實(shí)施對商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營產(chǎn)生了巨大的影響：一方面，交強(qiáng)險(xiǎn)的實(shí)施強(qiáng)化了社會保險(xiǎn)意識的提高，不僅將商業(yè)保險(xiǎn)公司帶入了交強(qiáng)險(xiǎn)這一服務(wù)領(lǐng)域，同時(shí)為公司的其他業(yè)務(wù)產(chǎn)品開拓了市場。我國交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施以來商業(yè)保險(xiǎn)公司的實(shí)際投保數(shù)據(jù)表明，投保人在一家保險(xiǎn)公司投保交強(qiáng)險(xiǎn)后，如果要購買其他商業(yè)險(xiǎn)種，90%以上會在同一家保險(xiǎn)公司出單。另一方面，由于交強(qiáng)險(xiǎn)具有社會救助的性質(zhì)，其條款、費(fèi)率水平由監(jiān)管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一制定，各商業(yè)保險(xiǎn)公司統(tǒng)一使用，國家又對商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行“無盈無虧”的原則，加上對交強(qiáng)險(xiǎn)的賠付是“無過錯(cuò)”的責(zé)任范圍，這樣勢必導(dǎo)致商業(yè)保險(xiǎn)公司運(yùn)行成本的增加，從而加大商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。交強(qiáng)險(xiǎn)的實(shí)施對商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營的這種復(fù)雜影響也對商業(yè)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生了多方面的影響，具體可分為以下幾點(diǎn)：

1.風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制是商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的永恒主題，而我國商業(yè)保險(xiǎn)公司對自身業(yè)績的評價(jià)又片面地追求規(guī)模的擴(kuò)張和當(dāng)期的經(jīng)營利潤，從而忽略了業(yè)務(wù)盈利性和風(fēng)險(xiǎn)性的平衡（胡宏兵，2007）。然而，按照上文分析知，由于交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身的特殊性，商業(yè)保險(xiǎn)公司受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)會加大公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。如果商業(yè)保險(xiǎn)公司還是與受理傳統(tǒng)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)一樣，在受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)不注意業(yè)務(wù)審批，不注重對風(fēng)險(xiǎn)的控制和衡量的話，勢必會加大保險(xiǎn)期限內(nèi)的出險(xiǎn)頻率，從而增大賠付率，影響商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營業(yè)績，乃至導(dǎo)致整個(gè)公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。因此，從風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值管理來看，要從源頭防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，并在理賠的各個(gè)環(huán)節(jié)做好應(yīng)對措施，防止風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和惡化：在受理每筆交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以前做出風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，盡可能地防止賠付的發(fā)生；公司業(yè)績考核所采用的標(biāo)準(zhǔn)和方法，要對公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的控制具有引導(dǎo)作用，使其能夠體現(xiàn)商業(yè)保險(xiǎn)公司自身的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，有利于形成對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全員、全過程、全范圍管理的理念；為交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)制定新的理賠流程，進(jìn)一步完善核損管理模式并加強(qiáng)商業(yè)保險(xiǎn)公司之間的聯(lián)系，消除投保人潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。

2.商業(yè)保險(xiǎn)公司的資金主要是來自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任在后，這決定了商業(yè)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)具有明顯的負(fù)債性，將這種負(fù)債性結(jié)合我國商業(yè)保險(xiǎn)公司所受理的產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)際來看，還具有短期性，從而要求商業(yè)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)具有較高的流動性（戴成峰，2007）。然而如前文所述，對交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的賠付是“無過錯(cuò)”的責(zé)任范圍，這樣一來交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)對賠付資金的流動性要求相對于其他產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)來說更高。因此，從資產(chǎn)負(fù)債管理來看，商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)重新分析公司整體的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)公司目前的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)狀況和實(shí)力來配置投資資產(chǎn)：充分考慮交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的出險(xiǎn)概率和平均償付金額，合理分析其平均償還期，在此基礎(chǔ)上考慮其對公司整體業(yè)務(wù)負(fù)債的影響，根據(jù)資產(chǎn)分配原則合理配置投資資產(chǎn)；在注重投資資產(chǎn)安全性和流動性，保障公司實(shí)際償付能力的同時(shí)，要加強(qiáng)資金運(yùn)用方面的研究，著力提高資金運(yùn)用的效率和效益。

篇6

    為避免個(gè)別商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營成果受偶然因素的影響,本文特收集了交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)1999—2007年產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入及業(yè)務(wù)毛利的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),并據(jù)以分析。數(shù)據(jù)來源于中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會統(tǒng)計(jì)信息。

    2.交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)性說明。

    根據(jù)理論和實(shí)際經(jīng)驗(yàn),我們將產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入看成自變量,產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利看成因變量,建立一元線性回歸模型,并根據(jù)交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前(1999—2005)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)數(shù)據(jù),得出模型為:

    Y^=0.440165X+274280.9086

    根據(jù)這些數(shù)據(jù),我們進(jìn)一步分析產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)性,可以發(fā)現(xiàn):產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)系數(shù)為0.9908,正相關(guān)特性十分顯著。此外,我們還計(jì)算出回歸模型的判定系數(shù)為0.9817,這說明在交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前只有1.83%的概率屬于隨機(jī)因素來影響產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利,因此所建立的這條回歸線是合適的。

    3.交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營成果的對比分析。

    一方面,由產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的相關(guān)數(shù)據(jù),可以看出交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的年平均增長率約為12.75%,而在交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施后,2006年產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的年增長率為27.78%,2007年這一比率更是達(dá)到了37.04%;另一方面,如果我們根據(jù)2007年產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的實(shí)際數(shù)據(jù),按照上文所得的回歸模型來預(yù)測2007年產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的話,其預(yù)測數(shù)為9067608萬元,這也明顯低于2007年保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的實(shí)際數(shù)9772660萬元。因此,從上述兩方面的分析來看,交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施后保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利出現(xiàn)了非常增長,我們認(rèn)為這種非常增長的主要原因是交強(qiáng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率水平偏高(這一結(jié)論將在下文費(fèi)率影響因素分析中加以利用)。

    二、交強(qiáng)險(xiǎn)的實(shí)施對商業(yè)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的影響

    由于交強(qiáng)險(xiǎn)本身的獨(dú)特性,其實(shí)施對商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營產(chǎn)生了巨大的影響:一方面,交強(qiáng)險(xiǎn)的實(shí)施強(qiáng)化了社會保險(xiǎn)意識的提高,不僅將商業(yè)保險(xiǎn)公司帶入了交強(qiáng)險(xiǎn)這一服務(wù)領(lǐng)域,同時(shí)為公司的其他業(yè)務(wù)產(chǎn)品開拓了市場。我國交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施以來商業(yè)保險(xiǎn)公司的實(shí)際投保數(shù)據(jù)表明,投保人在一家保險(xiǎn)公司投保交強(qiáng)險(xiǎn)后,如果要購買其他商業(yè)險(xiǎn)種,90%以上會在同一家保險(xiǎn)公司出單。另一方面,由于交強(qiáng)險(xiǎn)具有社會救助的性質(zhì),其條款、費(fèi)率水平由監(jiān)管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一制定,各商業(yè)保險(xiǎn)公司統(tǒng)一使用,國家又對商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行“無盈無虧”的原則,加上對交強(qiáng)險(xiǎn)的賠付是“無過錯(cuò)”的責(zé)任范圍,這樣勢必導(dǎo)致商業(yè)保險(xiǎn)公司運(yùn)行成本的增加,從而加大商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。交強(qiáng)險(xiǎn)的實(shí)施對商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營的這種復(fù)雜影響也對商業(yè)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生了多方面的影響,具體可分為以下幾點(diǎn):

    1.風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制是商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的永恒主題,而我國商業(yè)保險(xiǎn)公司對自身業(yè)績的評價(jià)又片面地追求規(guī)模的擴(kuò)張和當(dāng)期的經(jīng)營利潤,從而忽略了業(yè)務(wù)盈利性和風(fēng)險(xiǎn)性的平衡(胡宏兵,2007)。然而,按照上文分析知,由于交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身的特殊性,商業(yè)保險(xiǎn)公司受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)會加大公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。如果商業(yè)保險(xiǎn)公司還是與受理傳統(tǒng)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)一樣,在受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)不注意業(yè)務(wù)審批,不注重對風(fēng)險(xiǎn)的控制和衡量的話,勢必會加大保險(xiǎn)期限內(nèi)的出險(xiǎn)頻率,從而增大賠付率,影響商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營業(yè)績,乃至導(dǎo)致整個(gè)公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。因此,從風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值管理來看,要從源頭防范和控制風(fēng)險(xiǎn),并在理賠的各個(gè)環(huán)節(jié)做好應(yīng)對措施,防止風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和惡化:在受理每筆交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以前做出風(fēng)險(xiǎn)評價(jià),盡可能地防止賠付的發(fā)生;公司業(yè)績考核所采用的標(biāo)準(zhǔn)和方法,要對公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的控制具有引導(dǎo)作用,使其能夠體現(xiàn)商業(yè)保險(xiǎn)公司自身的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,有利于形成對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全員、全過程、全范圍管理的理念;為交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)制定新的理賠流程,進(jìn)一步完善核損管理模式并加強(qiáng)商業(yè)保險(xiǎn)公司之間的聯(lián)系,消除投保人潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。

    2.商業(yè)保險(xiǎn)公司的資金主要是來自保費(fèi)收入,收取保費(fèi)在前,承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任在后,這決定了商業(yè)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)具有明顯的負(fù)債性,將這種負(fù)債性結(jié)合我國商業(yè)保險(xiǎn)公司所受理的產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)際來看,還具有短期性,從而要求商業(yè)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)具有較高的流動性(戴成峰,2007)。然而如前文所述,對交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的賠付是“無過錯(cuò)”的責(zé)任范圍,這樣一來交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)對賠付資金的流動性要求相對于其他產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)來說更高。因此,從資產(chǎn)負(fù)債管理來看,商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)重新分析公司整體的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),根據(jù)公司目前的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)狀況和實(shí)力來配置投資資產(chǎn):充分考慮交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的出險(xiǎn)概率和平均償付金額,合理分析其平均償還期,在此基礎(chǔ)上考慮其對公司整體業(yè)務(wù)負(fù)債的影響,根據(jù)資產(chǎn)分配原則合理配置投資資產(chǎn);在注重投資資產(chǎn)安全性和流動性,保障公司實(shí)際償付能力的同時(shí),要加強(qiáng)資金運(yùn)用方面的研究,著力提高資金運(yùn)用的效率和效益。

    3.從有關(guān)產(chǎn)險(xiǎn)費(fèi)率制定的精算模型的已有研究成果來看,考慮到影響產(chǎn)險(xiǎn)費(fèi)率水平特別是車險(xiǎn)費(fèi)率水平的主要因素是投保人的歷史索賠次數(shù)或是歷史索賠金額的大小,然而交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)具有較高經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)(主要是賠付風(fēng)險(xiǎn))的業(yè)務(wù),并且具有強(qiáng)制性,保險(xiǎn)公司不能拒絕受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),由此我們認(rèn)為,交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)費(fèi)率水平的影響因素不能單一地看作是歷史索賠次數(shù)或者是歷史索賠金額的大小,應(yīng)該是多因素決定某項(xiàng)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平,再以風(fēng)險(xiǎn)的大小來決定費(fèi)率的高低。因此,從費(fèi)率制定的影響因素來看,商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)對交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率的制定建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)影響因子庫,在受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià),以風(fēng)險(xiǎn)水平來確定費(fèi)率水平。下面對我們所提出的這種費(fèi)率決定機(jī)制做具體說明:

    可行性說明。我們所提出的這一費(fèi)率決定機(jī)制的主要思想是根據(jù)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不同風(fēng)險(xiǎn)水平?jīng)Q定不同的費(fèi)率水平,而這一思想的前提條件是要有不同費(fèi)率水平的法定可能性。根據(jù)前文交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后經(jīng)營成果的對比分析所得結(jié)論:目前我國交強(qiáng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率水平偏高,這為交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)制定不同費(fèi)率水平提供了法定可能空間。如果投保人風(fēng)險(xiǎn)在一個(gè)較高的水平上,他/她的投保費(fèi)率水平將收斂于法定最高費(fèi)率水平,反之,則收斂于一個(gè)較低的費(fèi)率水平。

    風(fēng)險(xiǎn)水平影響因子庫的建立。這種由不同的因子影響交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平,再由風(fēng)險(xiǎn)水平來決定費(fèi)率水平的思想,明顯比由單一因素來決定費(fèi)率水平更合理、公平。影響因子的選取對于不同的商業(yè)保險(xiǎn)公司來說可能有一定的差異,但大體上都需要考慮如下幾個(gè)因子:

    (1)投保人歷史索賠次數(shù),這是現(xiàn)有車險(xiǎn)費(fèi)率水平?jīng)Q定模型中考慮的一個(gè)主要影響因素。另外,從實(shí)際經(jīng)驗(yàn)來看,以投保人歷史索賠次數(shù)來作為衡量交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平的一個(gè)影響因子肯定具有一定的合理性。

    (2)投保人歷史索賠金額,僅以投保人的歷史索賠次數(shù)來考慮交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平明顯是不合理的,也缺乏公平性,所以我們認(rèn)為以投保人歷史索賠金額來修正風(fēng)險(xiǎn)水平是必要的。

    (3)投保人駕齡或車輛使用年限,單從投保人歷史索賠情況來衡量交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平還是缺少說服力,同時(shí)也不能體現(xiàn)公平原則,所以我們將投保人駕齡或車輛使用年限作為交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平的一個(gè)影響因子,用來評價(jià)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平。

    風(fēng)險(xiǎn)水平?jīng)Q定費(fèi)率水平的方法。這種費(fèi)率水平計(jì)量模型建立的瓶頸在于找到一個(gè)合理的方法將前文所討論的各風(fēng)險(xiǎn)水平影響因子賦予一個(gè)權(quán)重,以期能夠準(zhǔn)確合理地計(jì)量交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平,這尚需要更多基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的支持和業(yè)內(nèi)學(xué)者的進(jìn)一步研究。在能夠合理計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)水平后,我們可以根據(jù)現(xiàn)有的車險(xiǎn)費(fèi)率獎懲系統(tǒng),改進(jìn)其中的負(fù)二項(xiàng)模型或二元風(fēng)險(xiǎn)模型,盡可能地準(zhǔn)確計(jì)算費(fèi)率大小。

    三、結(jié)束語

    本文通過對我國交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后經(jīng)營數(shù)據(jù)的對比分析,得出的主要結(jié)論是:我國現(xiàn)行交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率水平偏高。隨后根據(jù)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身的特性,分析其對商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理的影響,其別提出了交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率制定的影響因素。在分析交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率影響因素時(shí),我們結(jié)合前文對交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后經(jīng)營數(shù)據(jù)對比分析所得的結(jié)論,提出了按照交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不同風(fēng)險(xiǎn)水平?jīng)Q定不同的費(fèi)率水平的思想。這對我國商業(yè)保險(xiǎn)公司受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有一定的指導(dǎo)意義:在受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí),商業(yè)保險(xiǎn)公司雖然不能拒絕受理這一業(yè)務(wù),但是可以根據(jù)個(gè)別投保人風(fēng)險(xiǎn)水平的不同,按照合理的方法制定差別的費(fèi)率。此外,本文的研究對建立交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率的精算模型也具有一定的借鑒意義。

篇7

一、銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)的產(chǎn)生背景

回顧銀行入股保險(xiǎn)公司的歷程，最早可追溯到2004年。工行亞洲通過收購富通集團(tuán)在香港的全資子公司，間接持有太平人壽股份，銀行投資保險(xiǎn)公司的意向已見雛形。2009年初，工、農(nóng)、中、建、交5家銀行相繼提出了設(shè)立保險(xiǎn)公司的意向。與此同時(shí)，3家外資行的銀保陣營已成型：東亞結(jié)盟國壽、匯豐聯(lián)姻平安、花旗牽手中美大都會。2009年9月，銀監(jiān)會和保監(jiān)會正式批復(fù)同意交通銀行投資人股中保康聯(lián)人壽保險(xiǎn)有限公司，由此成為全國首家入股保險(xiǎn)業(yè)的商業(yè)銀行。2009年9月10日，保監(jiān)會披露同意中國銀行通過其子公司中銀保險(xiǎn)投資恒安標(biāo)準(zhǔn)人壽，成為銀行投資保險(xiǎn)業(yè)的第二單。經(jīng)過了漫長的探索過程，商業(yè)銀行投資人股保險(xiǎn)公司的形式最終獲得了監(jiān)管部門的許可，滿足了兩大行業(yè)積極謀求發(fā)展、優(yōu)化轉(zhuǎn)型的自身需求。

(一)保險(xiǎn)公司的發(fā)展需求

作為壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)中發(fā)展最快、增長貢獻(xiàn)率最大的銷售模式，銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)已引起了金融服務(wù)領(lǐng)域的廣泛關(guān)注，成為全球性的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。中國銀行保險(xiǎn)的發(fā)展開始于1996年左右，從小規(guī)模的傳統(tǒng)兼業(yè)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)直至后來推出的銀保專有產(chǎn)品，銀保業(yè)務(wù)自此在中國保險(xiǎn)市場中占據(jù)了舉足輕重的地位，成為人身保險(xiǎn)產(chǎn)品的三大銷售渠道之一。保險(xiǎn)公司和商業(yè)銀行在銀保業(yè)務(wù)的組織架構(gòu)方面逐步進(jìn)行了建設(shè)和完善，雙方漸漸形成了合作互動機(jī)制，在制度上推動了銀保業(yè)務(wù)的規(guī)模發(fā)展。因此，大力發(fā)展銀行保險(xiǎn)已經(jīng)成為很多保險(xiǎn)公司的一個(gè)共識。

但是十幾年來，中國的銀行保險(xiǎn)在迅速成長的過程中暴露出了許多問題。壽險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，不僅無法充分發(fā)揮商業(yè)銀行自身的行業(yè)優(yōu)勢及分銷潛力，保險(xiǎn)產(chǎn)品與銀行儲蓄產(chǎn)品的過于同質(zhì)性甚至給銀行施加爭奪儲蓄存款從而分流銀行客戶的壓力；保險(xiǎn)公司為了爭奪有限的銀行網(wǎng)點(diǎn)資源，不惜大幅提高手續(xù)費(fèi)以求與銀行合作，而銀行則以手續(xù)費(fèi)的高低作為選擇合作公司的標(biāo)準(zhǔn)，因而引發(fā)手續(xù)費(fèi)的惡性競爭，直接導(dǎo)致保險(xiǎn)公司經(jīng)營成本上升，擾亂了正常的市場秩序，制約了銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展；保險(xiǎn)公司與商業(yè)銀行兩者企業(yè)文化差異較大，經(jīng)營戰(zhàn)略亦各不相同，因而雙方難以整合出一套激勵制度以推動銀保業(yè)務(wù)健康良好的發(fā)展。推行銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)，保險(xiǎn)公司與商業(yè)銀行則處于同一立場，這一做法能有效促使雙方把握促進(jìn)銀保業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡點(diǎn)，尋求共同發(fā)展。

(二)商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型需求

在全球金融混業(yè)多重融合的趨勢下，中國銀行業(yè)開始發(fā)生結(jié)構(gòu)性的變化。商業(yè)銀行的盈利模式由傳統(tǒng)儲蓄存款模式轉(zhuǎn)變?yōu)橐灾虚g產(chǎn)品為主要收入渠道的盈利模式。隨著股市、債市等直接融資模式的迅速發(fā)展，儲蓄存款大規(guī)模漂移，在存貸款市場加速“脫煤”的夾擊下，中國商業(yè)銀行多元化轉(zhuǎn)型進(jìn)入臨界點(diǎn)。為促進(jìn)國內(nèi)金融一體化進(jìn)程，中國商業(yè)銀行亟待全方位的經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變。

面對保險(xiǎn)行業(yè)的豐厚利潤，對于垂涎保險(xiǎn)業(yè)務(wù)已久的商業(yè)銀行來說，允許入股保險(xiǎn)公司試點(diǎn)，無疑是利好消息。尤其在目前信貸緊縮的局勢下，銀行對于中間業(yè)務(wù)收入及多元化業(yè)務(wù)收入的需求更為緊迫，在種種壓力下銀行紛紛謀求拓展新的利潤增長點(diǎn)，各家銀行對參股保險(xiǎn)公司更是興趣濃厚，而《辦法》的成為銀行投資保險(xiǎn)公司在此時(shí)獲準(zhǔn)的契機(jī)。

二、對《商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)管理辦法》的解讀

銀監(jiān)會在2009年11月了《商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)管理辦法》，對商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)的機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入條件、申請程序、風(fēng)險(xiǎn)控制及監(jiān)督管理等做出明確規(guī)定；在投資管理方面，規(guī)定每家商業(yè)銀行只能投資1家保險(xiǎn)公司，商業(yè)銀行及其控制關(guān)聯(lián)方所發(fā)行的其他證券，其入股的保險(xiǎn)公司直接或間接持有量不得超過該證券發(fā)行總量的10％；商業(yè)銀行不得向其入股的保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保的客戶提供授信；在業(yè)務(wù)合作方面，要求商業(yè)銀行及其入股的保險(xiǎn)公司進(jìn)行業(yè)務(wù)合作時(shí)，應(yīng)遵循市場公允交易原則，不得有不正當(dāng)競爭行為；保險(xiǎn)公司銷售人員不得在其母銀行營業(yè)區(qū)域內(nèi)進(jìn)行營銷；商業(yè)銀行入股的保險(xiǎn)公司所印制的保險(xiǎn)單證和宣傳材料中不得使用其股東銀行的名稱及各類標(biāo)識；商業(yè)銀行與其入股的保險(xiǎn)公司相互提供客戶信息資料必須取得客戶同意。

三、《商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)管理辦法》的影響分析

隨著《辦法》的實(shí)施，將有效推進(jìn)商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)工作的順利開展。目前資本金較為充裕的國有商業(yè)銀行將有望首先試點(diǎn)保險(xiǎn)公司股權(quán)投資，這將對現(xiàn)今的銀保行業(yè)產(chǎn)生諸多影響。

第一，銀保渠道份額將出現(xiàn)明顯變化，銀行控股保險(xiǎn)公司份額將上升。對于銀行而言，將改變以往銀保之間相對單一的合作模式和盈利模式，銀行可以通過參股保險(xiǎn)公司增加新的盈利增長點(diǎn)，促進(jìn)產(chǎn)品多元化，拓寬業(yè)務(wù)渠道。對于保險(xiǎn)公司而言，將突破保險(xiǎn)公司償付能力不足的困境，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，增加保單銷售，實(shí)現(xiàn)自身的跨越式發(fā)展。

第二，在銀行控股保險(xiǎn)公司的情況下，可以節(jié)約交易成本。這從一定程度上抑制了手續(xù)費(fèi)的惡性競爭，從而降低了保險(xiǎn)公司經(jīng)營成本的開支。從銀行與保險(xiǎn)公司的宏觀運(yùn)作來看，渠道費(fèi)用則可通過兩者相互的資本融合或成本相互轉(zhuǎn)移等方式進(jìn)行內(nèi)部抵消。

第三，商業(yè)銀行投資入股保險(xiǎn)公司，將有利于促進(jìn)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)資源共享、優(yōu)勢互補(bǔ)，將保險(xiǎn)業(yè)務(wù)納入銀行整體的金融戰(zhàn)略統(tǒng)籌考慮，將對新產(chǎn)品開發(fā)、銷售理念、理財(cái)人員培訓(xùn)等方面產(chǎn)生積極的影響。

第四，在發(fā)揮強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手的規(guī)模效應(yīng)的同時(shí)，可防范風(fēng)險(xiǎn)跨業(yè)傳遞，避免系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)教授郝演蘇認(rèn)為：“銀行通過保險(xiǎn)把儲蓄和信貸資金用于股市投資領(lǐng)域的話，如果出現(xiàn)被套和償付危機(jī)，就會連累儲戶的利益。這樣風(fēng)險(xiǎn)就大了!”由于銀行和保險(xiǎn)是兩個(gè)不同的金融領(lǐng)域，所以在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生規(guī)律和控制方面也不同。而目前我國還是分業(yè)監(jiān)管的體制，監(jiān)管相對獨(dú)立，各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對各種企業(yè)限制都不一樣。這種條件下，混業(yè)經(jīng)營更需要有內(nèi)部的防火墻。如果防火墻不完善，就會出現(xiàn)問題，其引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)會在整個(gè)金融業(yè)間傳遞和擴(kuò)散，使總體風(fēng)險(xiǎn)加大。《辦法》強(qiáng)調(diào)并且要求銀行董事會負(fù)責(zé)建立并完善“防火墻”制度。其風(fēng)險(xiǎn)防范目的正在于此。

四、推進(jìn)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)的實(shí)踐策略

(一)加強(qiáng)交叉業(yè)務(wù)管理監(jiān)督

這種行業(yè)間的交叉業(yè)務(wù)對管理監(jiān)督帶來了新的挑戰(zhàn)。如何加強(qiáng)交叉業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管防止不同銀保業(yè)務(wù)相互間的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和傳導(dǎo)?盡快完善銀保股權(quán)合作的監(jiān)管政策仍是當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)防范的重中之重。通過不斷探索新的監(jiān)管模式，及時(shí)跟蹤銀保合作產(chǎn)生的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，防止和化解銀保業(yè)務(wù)產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)以及由此可能產(chǎn)生的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

(二)維護(hù)市場良性競爭

從另一角度看，商業(yè)銀行會出于對與其發(fā)生股權(quán)關(guān)聯(lián)的保險(xiǎn)公司的偏好，極有可能減少或停止向其他保險(xiǎn)公司提供同等的銀保合作的情況，從而導(dǎo)致渠道壟斷的不公平競爭。為了避免造成這種不良競爭，有關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)該根據(jù)《反壟斷法》等相關(guān)法律，一步對該問題作出明確規(guī)定。

篇8

在我國，汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也占有重要地位，已成為非壽險(xiǎn)領(lǐng)域的第一險(xiǎn)種。盡管我國已實(shí)行機(jī)動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)制度，但汽車保險(xiǎn)2003年實(shí)行的費(fèi)率自由化政策，使得保險(xiǎn)公司間的競爭越發(fā)激烈，隨著我國汽車保有量的持續(xù)增長，汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)必將成為各保險(xiǎn)公司競爭最為激烈的險(xiǎn)種之一。

保險(xiǎn)公司間的激烈競爭導(dǎo)致汽車保險(xiǎn)人大量涌現(xiàn)，這一方面促進(jìn)了汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的銷售，另一方面也出現(xiàn)了眾多問題，尤其是高回扣與高傭金現(xiàn)象日益嚴(yán)重，加劇了保險(xiǎn)公司間的惡性競爭，甚至汽車保險(xiǎn)行業(yè)一度出現(xiàn)了全面虧損狀態(tài)，如何規(guī)范汽車保險(xiǎn)市場的發(fā)展成為急需解決的問題。本文通過建立保險(xiǎn)公司與人及保險(xiǎn)公司間的博弈模型，對保險(xiǎn)公司提高傭金的行為進(jìn)行分析，并提出有效的監(jiān)督檢查機(jī)制以促進(jìn)保險(xiǎn)公司間的合作，避免惡性競爭。

汽車保險(xiǎn)公司與人博弈分析

為簡化分析，現(xiàn)假定保險(xiǎn)市場上有兩家銷售汽車保險(xiǎn)的公司a和b提供同質(zhì)化產(chǎn)品，人可獲取的業(yè)務(wù)總量不因兩家保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)而有所改變。

現(xiàn)考慮b汽車保險(xiǎn)公司與已經(jīng)為a汽車保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的人進(jìn)行談判。a保險(xiǎn)公司提供的傭金比例為α1，人總收益為υ0。

人同意為b汽車保險(xiǎn)公司情況下，若b保險(xiǎn)公司提供傭金比例也為α1，人總收益為υ2(由于產(chǎn)生新的成本，所以υ2<υ0)，b保險(xiǎn)公司的收益為μ0；若保險(xiǎn)公司將傭金比例提高至α2，其中α2滿足人所獲收益增量大于人新增成本，則人的總收益為υ1(必有υ1>υ0)，b保險(xiǎn)公司的收益為μ1。由于人為獲取更多的傭金收入，會為b保險(xiǎn)公司爭取更多的業(yè)務(wù)，因而有μ1>μ0。綜上，建立如表1博弈模型。

在表1博弈模型中，有唯一納什均衡結(jié)果，即保險(xiǎn)公司提供傭金比例不小于α2，人為b保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)。因此，追求收益最大化的b保險(xiǎn)公司與已經(jīng)a保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的人進(jìn)行談判時(shí)，具有提高傭金比例的主動性與積極性。

汽車保險(xiǎn)公司與人的博弈模型表明，若汽車保險(xiǎn)公司與已經(jīng)其它汽車保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的人簽約時(shí)，為了爭取更大的市場份額及收益，具有提高傭金比例的主動性與積極性。下面將建立汽車保險(xiǎn)公司間的博弈模型，分析討論當(dāng)汽車保險(xiǎn)公司與尚未其它汽車保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的人簽約時(shí)，是否也具有提高傭金比例的主動性及積極性。

汽車保險(xiǎn)公司間博弈分析

設(shè)現(xiàn)有某人同時(shí)為兩家銷售汽車保險(xiǎn)的公司c和d業(yè)務(wù)，c和d分別選擇提供人低或高兩種類型的傭金比例，但當(dāng)向兩家保險(xiǎn)公司均可投保的業(yè)務(wù)出現(xiàn)時(shí)，人會優(yōu)先為提供高傭金比例的保險(xiǎn)公司爭取業(yè)務(wù)，從而人與保險(xiǎn)公司都獲取更多的收益。

當(dāng)兩家汽車保險(xiǎn)公司均提供低傭金比例時(shí)，兩者分別獲取收益5；當(dāng)兩家保險(xiǎn)公司提供不同的傭金比例時(shí)，提供傭金比例較高的一方將獲得全部收益，不失一般性可設(shè)其總收益為8(小于10即可)；當(dāng)兩家汽車保險(xiǎn)公司均提供高傭金比例時(shí)，兩者的收益分別為4。綜上，建立如表2博弈模型。

表2博弈模型中有唯一的納什均衡（高傭金比例，高傭金比例），即兩家保險(xiǎn)公司均提供高的傭金比例，獲得的收益都為4。同時(shí)不難發(fā)現(xiàn)，若兩家保險(xiǎn)公司都提供低的傭金比例，則與都提供高傭金比例相比會獲得更大的收益5，這是一個(gè)共贏的局面，但雙方卻沒有做此選擇。原因在于，一方面若自己選擇提供低傭金比例，對方卻選擇了提供高傭金比例，自己的收益會下降為零；另一方面，若對方選擇提供低傭金比例，自己選擇提供高傭金比例會取得更多的收益?？傊?，不管對方選擇提供任何類型的傭金比例，自己選擇提供高傭金比例總是最優(yōu)的戰(zhàn)略選擇。因此，做為追求收益最大化的兩家保險(xiǎn)公司將同時(shí)選擇提供高傭金比例，即出現(xiàn)兩者均提供高傭金比例的均衡結(jié)果，帕累托最優(yōu)不會實(shí)現(xiàn)。

從汽車保險(xiǎn)公司間的博弈模型可以看出，一方面當(dāng)兩家以上汽車保險(xiǎn)公司為獲取更多的收益及市場占有率，具有提高傭金的主動性與積極性；另一方面汽車保險(xiǎn)公司間能夠長期相互合作，對給予人的傭金水平加以規(guī)定與限制，則可以達(dá)到共贏局面。版權(quán)所有，全國公務(wù)員共同的天地!

有效監(jiān)督機(jī)制的建立

前文建立的2個(gè)博弈模型表明，追求收益最大化的汽車保險(xiǎn)公司在與人及其它汽車保險(xiǎn)公司的博弈過程中，均具有提高傭金的主動性與積極性。此外，從上文建立的汽車保險(xiǎn)公司間博弈模型可以看出，若兩家保險(xiǎn)公司相互合作，給予人相同適當(dāng)?shù)膫蚪鸨壤?，便可避免惡性競爭、達(dá)到共贏的局面。但由于保險(xiǎn)公司具有打破合作協(xié)議、提高傭金的積極性，因此若想合作協(xié)議真正發(fā)揮作用必須建立有效的監(jiān)督檢查機(jī)制。

現(xiàn)假定成立行業(yè)自律組織負(fù)責(zé)檢查保險(xiǎn)公司是否遵守協(xié)議。當(dāng)該組織不進(jìn)行檢查時(shí)(其自身收益為零)，若保險(xiǎn)公司沒有提高傭金比例其收益為v，若保險(xiǎn)公司提高傭金比例會產(chǎn)生額外收益a；當(dāng)該組織進(jìn)行檢查時(shí)(檢查成本為c)，若保險(xiǎn)公司沒有提高傭金比例，則其收益仍為v，若保險(xiǎn)公司提高了傭金比例，則對其實(shí)施懲罰，罰金額度為p。綜上，建立如表3博弈模型。

從表3可以看出，一方面只有當(dāng)p>c時(shí)，即當(dāng)罰金大于檢查成本時(shí)自律組織才會進(jìn)行檢查；另一方面只有當(dāng)p>a時(shí)，即當(dāng)罰金大于提高傭金帶來的額外收益時(shí)，保險(xiǎn)公司才有積極性遵守協(xié)議。

所建立的博弈模型不存在純戰(zhàn)略納什均衡，下面求解該模型的混合戰(zhàn)略納什均衡。設(shè)為保險(xiǎn)公司違反協(xié)議的概率，為自律組織進(jìn)行檢查的概率，則保險(xiǎn)公司和自律組織的期望收益分別為：

(1)、(2)兩式分別對λ和θ求微分，得到混合戰(zhàn)略納什均衡點(diǎn)，即保險(xiǎn)公司違反協(xié)議的概率大于時(shí)，自律組織的最優(yōu)選擇是進(jìn)行檢查，自律組織檢查概率大于時(shí)，保險(xiǎn)公司的最優(yōu)選擇是遵守協(xié)議。

因此，為有效遏制汽車保險(xiǎn)公司肆意提高傭金比例的惡性競爭行為，應(yīng)加大自律組織的檢查力度，檢查的概率應(yīng)大于保險(xiǎn)公司從提高傭金中獲取的額外收益與收取罰金的比值。

本文建立了汽車保險(xiǎn)公司與人、汽車保險(xiǎn)公司間的博弈模型，分析指出，汽車保險(xiǎn)公司具有提高人傭金的積極性，但提高傭金卻不是汽車保險(xiǎn)公司的最優(yōu)選擇，合作可以帶來更多收益。建立的監(jiān)督模型表明，當(dāng)自律組織以一定概率進(jìn)行檢查時(shí)，可以使汽車保險(xiǎn)公司間的合作協(xié)議得到有效地執(zhí)行，達(dá)到帕累托最優(yōu)解，避免惡性競爭，利于汽車保險(xiǎn)市場的有序發(fā)展。

篇9

在法院一審過程中，保險(xiǎn)公司提出保險(xiǎn)合同沒有成立的三條理由：首先，投保人填寫投保單并預(yù)交首期保險(xiǎn)費(fèi)只是要約行為，不能因此就認(rèn)定保險(xiǎn)公司已作出承諾；其次，鄭先生并沒有根據(jù)保險(xiǎn)公司的規(guī)定進(jìn)行體檢，保險(xiǎn)公司無法確定保險(xiǎn)金額和應(yīng)交納的保險(xiǎn)費(fèi)；第三，保險(xiǎn)公司出具保險(xiǎn)費(fèi)收據(jù)并不意味著保險(xiǎn)公司已作出承諾。趙女士則認(rèn)為，鄭先生填寫投保單的行為是要約行為，保險(xiǎn)公司收取保險(xiǎn)費(fèi)則是承諾行為，保險(xiǎn)合同已經(jīng)成立并生效。至于鄭先生沒有完成體檢這一過程，只是由于保險(xiǎn)公司沒有及時(shí)通知鄭先生，過錯(cuò)應(yīng)該在保險(xiǎn)公司，故保險(xiǎn)公司理應(yīng)做出賠償。

一審法院經(jīng)審理后認(rèn)為，鄭先生與保險(xiǎn)公司間保險(xiǎn)合同尚未成立，判決駁回原告趙女士的訴訟請求，保險(xiǎn)公司返還其所收鄭先生的保險(xiǎn)費(fèi)。趙女士對一審判決不服，提起上訴。在二審過程中，雙方達(dá)成調(diào)解協(xié)議，保險(xiǎn)公司賠付20萬元結(jié)案。

案例：

本案雙方爭議的焦點(diǎn)之一就是被保險(xiǎn)人鄭先生未按保險(xiǎn)公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行體檢是否影響保險(xiǎn)合同的成立。筆者認(rèn)為，保險(xiǎn)公司違反業(yè)務(wù)操作規(guī)定承保并不影響保險(xiǎn)合同成立，保險(xiǎn)合同已經(jīng)成立。具體原因如下：

篇10

隨著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場主體的不斷增多，市場競爭越來越激烈，尤其是近年來部分地區(qū)行業(yè)監(jiān)管逐步放開車險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)率的限制，許多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了增加市場份額，追求保費(fèi)規(guī)模，對與業(yè)務(wù)發(fā)展有密切聯(lián)系的銷售費(fèi)用的投入不斷增加，利潤空間越來越小，甚至出現(xiàn)虧損。

通過加強(qiáng)銷售費(fèi)用精細(xì)化管理，有針對性地投放資源，提高費(fèi)用資源使用效率，對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展具有重要意義。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銷售費(fèi)用內(nèi)容

銷售費(fèi)用是指為獲取保單發(fā)生的展業(yè)活動費(fèi)用和支付的手續(xù)費(fèi)用，以及為客戶提供服務(wù)發(fā)生的費(fèi)用等。

銷售費(fèi)用按照與展業(yè)活動及保單成本是否直接相關(guān)，分為直接銷售費(fèi)用和內(nèi)部運(yùn)營費(fèi)用。

（一）直接銷售費(fèi)用，主要指在銷售環(huán)節(jié)為獲取保單、客戶服務(wù)所發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用。包括支付給中介渠道和個(gè)人渠道的手續(xù)費(fèi)支出，直銷人員人工成本，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、客戶服務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、會議費(fèi)等客戶和渠道的溝通、維護(hù)與促銷相關(guān)費(fèi)用，以及展業(yè)過程中發(fā)生的車輛使用費(fèi)、差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)等展業(yè)活動費(fèi)用等。

（二）內(nèi)部運(yùn)營費(fèi)用，指銷售費(fèi)用中扣除直接銷售費(fèi)用外，銷售單位為維持日常運(yùn)營發(fā)生的費(fèi)用，如固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用、無形資產(chǎn)攤銷、租賃費(fèi)、水電費(fèi)、供暖費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公性費(fèi)用等。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銷售費(fèi)用差異化管理內(nèi)容

（一）銷售費(fèi)用差異化配置

1.銷售費(fèi)用差異化配置含義

銷售費(fèi)用差異化配置是指按照保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不同，從險(xiǎn)種、產(chǎn)品、渠道、地區(qū)等維度按照業(yè)務(wù)質(zhì)量（業(yè)務(wù)優(yōu)劣）投入不同的費(fèi)用資源。

財(cái)產(chǎn)保費(fèi)公司險(xiǎn)種、渠道較多，每類險(xiǎn)種下的明細(xì)險(xiǎn)種、產(chǎn)品更多，不同險(xiǎn)種、渠道業(yè)務(wù)獲取需要投入的費(fèi)用不同，賠付成本也不同，因此，盈利能力差異很大。如果沒有精細(xì)化管理，缺乏業(yè)務(wù)質(zhì)量辨別能力，將對公司整體盈利能力產(chǎn)生較大的影響。銷售費(fèi)用差異化配置通過精細(xì)化管理，引導(dǎo)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。首先，按照險(xiǎn)種、產(chǎn)品、渠道、地區(qū)等維度對業(yè)務(wù)進(jìn)行細(xì)化，然后，根據(jù)市場情況以及往年經(jīng)營情況等，對明細(xì)維度的業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行分析，最后，按照“鼓勵優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)（盈利能力較好的業(yè)務(wù)）發(fā)展，優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)多投入資源”的原則，差異化分配銷售費(fèi)用資源，引導(dǎo)銷售人員主動拓展優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，促使公司不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高盈利能力。

2.銷售費(fèi)用差異化配置工作流程

（1）確定險(xiǎn)種或渠道銷售費(fèi)用預(yù)算整體目標(biāo)

銷售費(fèi)用差異化配置對明細(xì)業(yè)務(wù)進(jìn)行區(qū)分，有差異地配置資源，首先需結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展及實(shí)現(xiàn)效益等目標(biāo)，確定整體銷售費(fèi)用預(yù)算目標(biāo)。整體銷售費(fèi)用預(yù)算目標(biāo)是相對性的，不只是公司整體目標(biāo)，一般應(yīng)明確到主要險(xiǎn)種、渠道的整體目標(biāo)，例如車險(xiǎn)、企財(cái)險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)或者直接銷售渠道、電話營銷渠道、網(wǎng)絡(luò)銷售渠道等銷售費(fèi)用預(yù)算目標(biāo)。銷售費(fèi)用預(yù)算整體目標(biāo)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)、市場情況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況等定期調(diào)整。

（2）確定業(yè)務(wù)分類

各險(xiǎn)種或渠道管理部門根據(jù)明細(xì)險(xiǎn)種、產(chǎn)品、渠道、地區(qū)的差異等確定明細(xì)業(yè)務(wù)分類。各級機(jī)構(gòu)根據(jù)管理重點(diǎn)不同，確定業(yè)務(wù)分類的重點(diǎn)也不一致，總、省公司業(yè)務(wù)分類一般較粗，側(cè)重險(xiǎn)種或產(chǎn)品分類；地市公司業(yè)務(wù)分類更具體，側(cè)重渠道分類；縣支公司業(yè)務(wù)分類更貼近具體業(yè)務(wù)內(nèi)容，側(cè)重營銷團(tuán)隊(duì)分類。業(yè)務(wù)分類應(yīng)根據(jù)市場情況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況等定期調(diào)整。

（3）動態(tài)配置銷售費(fèi)用資源

整體預(yù)算目標(biāo)和業(yè)務(wù)分類確定后，相關(guān)管理單位可以在整體預(yù)算目標(biāo)內(nèi)，按照明細(xì)業(yè)務(wù)分類對下級機(jī)構(gòu)銷售費(fèi)用資源進(jìn)行差異化配置，指導(dǎo)下級機(jī)構(gòu)合理使用費(fèi)用資源。銷售費(fèi)用資源的配置一般不是固定額度，而是和保費(fèi)收入相聯(lián)系，根據(jù)實(shí)際保費(fèi)收入測算銷售費(fèi)用配置額度。銷售費(fèi)用差異化配置不是靜態(tài)的工作，由于市場環(huán)境變化較快，各級管理單位需根據(jù)市場情況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況動態(tài)調(diào)整銷售費(fèi)用資源。銷售費(fèi)用配置周期可以根據(jù)自身需要確定，可以按月或季度動態(tài)配置、調(diào)整。

銷售費(fèi)用配置過程也是一個(gè)預(yù)算編制過程。銷售費(fèi)用配置是對未來周期內(nèi)的費(fèi)用資源進(jìn)行配置，而不是對過去費(fèi)用資源使用情況的回顧。因此，銷售費(fèi)用配置也可以參考經(jīng)營預(yù)算編制方法，首先由下級機(jī)構(gòu)上報(bào)未來周期內(nèi)的銷售費(fèi)用預(yù)算，然后上級管理機(jī)構(gòu)根據(jù)下級機(jī)構(gòu)申請、以前周期費(fèi)用資源使用情況以及市場發(fā)展情況等，確定銷售費(fèi)用預(yù)算。

（4）落地使用銷售費(fèi)用資源

上級機(jī)構(gòu)確定銷售費(fèi)用預(yù)算后，下級機(jī)構(gòu)進(jìn)一步進(jìn)行分解，最終落地到具體的營銷團(tuán)隊(duì)和人員使用。下級機(jī)構(gòu)也可以根據(jù)具體使用情況，向上級機(jī)構(gòu)申請調(diào)整資源配置。

（二）銷售費(fèi)用監(jiān)控分析

1.銷售費(fèi)用配置和使用情況監(jiān)控分析

（1）多維度分析

從險(xiǎn)種、渠道、地區(qū)、產(chǎn)品等多個(gè)維度進(jìn)行分析，例如險(xiǎn)種銷售費(fèi)用配置和使用偏差較大的，險(xiǎn)種管理部門應(yīng)分析是資源配置問題，還是下級機(jī)構(gòu)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，造成配置與使用偏差較大。

（2）動態(tài)分析

分析過程是一個(gè)動態(tài)的過程，不是僅針對某個(gè)月份監(jiān)控分析，應(yīng)根據(jù)不同月份長期變化趨勢進(jìn)行分析，例如某個(gè)險(xiǎn)種連續(xù)幾個(gè)月份配置和使用偏差較大，應(yīng)詳細(xì)分析原因，并采取針對性的措施進(jìn)行改進(jìn)。

2.銷售費(fèi)用配置效果分析

從業(yè)務(wù)發(fā)展和盈利能力進(jìn)行分析。差異化配置的目標(biāo)是促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，并提高盈利能力，因此，檢驗(yàn)配置效果的一個(gè)重要指標(biāo)是業(yè)務(wù)發(fā)展能力和盈利能力。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利潤來源主要為承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)兩個(gè)方面，銷售費(fèi)用的使用與承保業(yè)務(wù)相關(guān)，因此，衡量銷售費(fèi)用的配置效果應(yīng)關(guān)注與承保業(yè)務(wù)相關(guān)的指標(biāo)，主要有保費(fèi)增速、賠付率、費(fèi)用率、承保利潤率等。

配置效果分析也應(yīng)從多個(gè)維度進(jìn)行分析，并動態(tài)監(jiān)控，同時(shí)，應(yīng)結(jié)合市場發(fā)展情況和公司發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行分析。例如，某些險(xiǎn)種短期內(nèi)效益不好，但是根據(jù)國家發(fā)展政策和公司發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)給予資源支持，提前布局，提高未來市場占領(lǐng)能力。

3.建立預(yù)警機(jī)制

根據(jù)上述分析情況，建立預(yù)警機(jī)制，將相關(guān)信息及時(shí)傳遞到管理層、責(zé)任單位，督促責(zé)任單位及時(shí)、針對性地采取改進(jìn)措施。

預(yù)警機(jī)制應(yīng)遵循及時(shí)性、重點(diǎn)突出、有效落實(shí)的原則。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場競爭比較激烈，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，有針對性地及時(shí)采取改進(jìn)措施，才能緊跟市場變化，保持強(qiáng)有力的競爭能力。

預(yù)警機(jī)制方式有很多，可以定期召開報(bào)告分析會議，通報(bào)險(xiǎn)種、渠道、機(jī)構(gòu)經(jīng)營情況、對比情況及存在問題等；向本級業(yè)務(wù)部門提示或向下級下發(fā)督辦函，關(guān)注突出問題以及長期發(fā)展不好的指標(biāo)，限期整改；考核控制，針對配置效率、業(yè)務(wù)發(fā)展和盈利能力等建立考核評價(jià)指標(biāo)，作為年度關(guān)鍵績效指標(biāo)（KPI）考核的組成部分；實(shí)地調(diào)研，通過調(diào)研將上級機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理思路向下級機(jī)構(gòu)進(jìn)行傳達(dá)，并對下級機(jī)構(gòu)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展情況進(jìn)行調(diào)查，針對性地改進(jìn)管理方法和思路等。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銷售費(fèi)用差異化管理工作職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)部門或者差異化管理辦公室

負(fù)責(zé)制定銷售費(fèi)用差異化管理制度，明確職責(zé)、規(guī)范流程等；組織確定銷售費(fèi)用預(yù)算整體目標(biāo)，并定期組織調(diào)整；組織本級及下級機(jī)構(gòu)差異化管理工作的開展，督促各單位按時(shí)完成各節(jié)點(diǎn)工作，保證差異化管理工作有效開展；對各險(xiǎn)種、產(chǎn)品、渠道、地區(qū)銷售費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行分析監(jiān)控，督促各單位提高資源配置和使用效率；組織搭建銷售費(fèi)用差異化管理系統(tǒng)并不斷完善，為相關(guān)工作提高系統(tǒng)支持，從而提高工作效率，規(guī)范操作。

（二）業(yè)務(wù)管理部門

業(yè)務(wù)管理部門主要指險(xiǎn)種或渠道管理部門。負(fù)責(zé)制定本險(xiǎn)種或渠道銷售費(fèi)用差異化管理制度，明確管理思路和方法等；確定本險(xiǎn)種或渠道明細(xì)業(yè)務(wù)分類內(nèi)容及原則；動態(tài)組織下級機(jī)構(gòu)申報(bào)銷售費(fèi)用預(yù)算，匯總平衡后向上級機(jī)構(gòu)進(jìn)行申報(bào)；在銷售費(fèi)用整體預(yù)算目標(biāo)下，根據(jù)上級機(jī)構(gòu)配置的銷售費(fèi)用，動態(tài)配置下級機(jī)構(gòu)銷售費(fèi)用，指導(dǎo)下級機(jī)構(gòu)有效投入使用，提高盈利能力；對下級機(jī)構(gòu)銷售費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行分析監(jiān)控，督促下級機(jī)構(gòu)提高資源使用效率。

（三）一線展業(yè)公司

負(fù)責(zé)動態(tài)申報(bào)銷售費(fèi)用預(yù)算；將上級機(jī)構(gòu)配置的銷售費(fèi)用分解到營銷團(tuán)隊(duì)、個(gè)人，落地使用；督促展業(yè)人員有效使用銷售費(fèi)用，爭取優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)資源，提高效益；定期對銷售費(fèi)用使用情況進(jìn)行分析。

（四）理賠和精算部門

負(fù)責(zé)提供各險(xiǎn)種、產(chǎn)品、渠道、地區(qū)等賠付和準(zhǔn)備金情況，為優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)、劣質(zhì)業(yè)務(wù)的判斷提供基礎(chǔ)；為銷售費(fèi)用預(yù)算整體目標(biāo)的測算提供數(shù)據(jù)，并協(xié)助進(jìn)行測算。

（五）信息技術(shù)部門

負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)部門需求搭建銷售費(fèi)用管理系統(tǒng)，為銷售費(fèi)用差異化管理工作提供系統(tǒng)支持。

四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司銷售費(fèi)用差異化管理重點(diǎn)事項(xiàng)

（一）業(yè)務(wù)分類

業(yè)務(wù)分類是銷售費(fèi)用差異化配置工作的重點(diǎn)，也是難點(diǎn)。業(yè)務(wù)分類是判斷優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)和劣質(zhì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，從而影響資源投入的方向。業(yè)務(wù)分類主要是各險(xiǎn)種、產(chǎn)品、渠道業(yè)務(wù)的明細(xì)分類，為同一險(xiǎn)種、產(chǎn)品、渠道的不同明細(xì)業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行差異化資源配置提供基礎(chǔ)。業(yè)務(wù)分類應(yīng)由險(xiǎn)種、渠道管理部門主導(dǎo)分類，同時(shí)，財(cái)務(wù)、理賠、精算部門應(yīng)予以配合，提供數(shù)據(jù)支持。

隨著市場的發(fā)展或者環(huán)境的變化，可能會逐漸變?yōu)閮?yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，因此，應(yīng)定期對業(yè)務(wù)分類進(jìn)行審核、調(diào)整，避免錯(cuò)誤引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展。業(yè)務(wù)分類存在地區(qū)差異，因此，各級機(jī)構(gòu)應(yīng)合理制定業(yè)務(wù)分類，一般總、省公司業(yè)務(wù)分類較粗，原則性更強(qiáng)；地市公司業(yè)務(wù)分類更具體；縣支公司業(yè)務(wù)分類更貼近具體業(yè)務(wù)內(nèi)容，操作性更強(qiáng)。

（二）透明化管理

建立良好的上下級溝通機(jī)制，是差異化管理工作的重點(diǎn)內(nèi)容。如果不能很好地解決此問題，上下級之間將存在博弈，上級機(jī)構(gòu)配置資源時(shí)未充分考慮下級機(jī)構(gòu)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展情況或市場情況；下級機(jī)構(gòu)未按照上級機(jī)構(gòu)配置的銷售費(fèi)用資源落地使用，從而導(dǎo)致銷售費(fèi)用差異化管理工作不能有效開展。因此，在銷售費(fèi)用差異化管理制度制定、流程設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)建立有效的溝通機(jī)制，減少上下級博弈，真正有效地提高資源配置和使用效率。同時(shí)，應(yīng)借助信息化平臺支持透明化管理。

（三）信息化建設(shè)

銷售費(fèi)用差異化管理工作涉及各個(gè)機(jī)構(gòu)層級、多個(gè)部門，業(yè)務(wù)、產(chǎn)品內(nèi)容分類很多，因此，需要加強(qiáng)信息化建設(shè)，提供系統(tǒng)支持，提高工作效率、增加管理透明度。

銷售費(fèi)用差異化管理系統(tǒng)應(yīng)根據(jù)管理需要進(jìn)行搭建，首先應(yīng)支持全流程工作，支持資源配置、使用統(tǒng)計(jì)、監(jiān)控分析等工作，避免手工統(tǒng)計(jì)、流轉(zhuǎn)；其次應(yīng)自動獲取數(shù)據(jù)，并動態(tài)更新，例如與業(yè)務(wù)系統(tǒng)對接獲取業(yè)務(wù)分類信息、與費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)對接獲取費(fèi)用報(bào)銷信息、與人力資源系統(tǒng)對接獲取工資發(fā)放情況等，動態(tài)更新可以滿足使用者動態(tài)了解資源配置和使用情況；然后應(yīng)建立自動預(yù)警機(jī)制，根據(jù)設(shè)定的指標(biāo)對經(jīng)營情況進(jìn)行分析監(jiān)控，及時(shí)提示相關(guān)人員關(guān)注，便于有針對性地采取相應(yīng)措施。

參考文獻(xiàn)：

[1]盧宏愿.企業(yè)銷售費(fèi)用管理策略探討[J].財(cái)會月刊，2010（11）.

篇11

1、變相協(xié)助投保人隱瞞資金真實(shí)來源刷他人卡繳納保費(fèi)，雖然方便了持現(xiàn)金的投保人，使其隱瞞了資金的真實(shí)來源，并且表面上看，符合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司“無現(xiàn)金收付”的管理要求，但這種繳費(fèi)方式實(shí)質(zhì)上增加了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資金放置階段的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，增加了刷卡人協(xié)助投保人洗錢的嫌疑。根據(jù)中國人民銀行規(guī)定于2007年3月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》第十三條第十四款，通過第三方繳納個(gè)人投保人應(yīng)繳保費(fèi)，不能合理解釋第三方與投保人、被保險(xiǎn)人和受益人關(guān)系的，保險(xiǎn)公司應(yīng)將該類交易作為可疑交易向中國人民銀行反洗錢監(jiān)測分析中心進(jìn)行報(bào)告。但在投保人刷卡繳費(fèi)時(shí)，財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)將投保時(shí)系統(tǒng)生成的唯一繳費(fèi)通知單號和交易金額向銀行或中國銀聯(lián)公司發(fā)送待收費(fèi)信息，銀行或中國銀聯(lián)公司向財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)返回繳費(fèi)成功信息，而不會返回所刷銀行卡賬戶的戶名等客戶信息，財(cái)險(xiǎn)公司出單人員無法判斷刷卡賬戶所有人是否為投保人之外的第三人，即財(cái)險(xiǎn)公司無法在承保環(huán)節(jié)辨別實(shí)際保費(fèi)資金流向變動。洗錢者憑借刷他人卡進(jìn)行投保繳費(fèi)的合法、合理行為，模糊投保人實(shí)際資金來源和性質(zhì)，隱蔽地實(shí)現(xiàn)了非法資金轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移。因此，POS刷卡收繳保費(fèi)帶來的銀行卡客戶信息不明是保險(xiǎn)公司自身無法控制的，加大了財(cái)險(xiǎn)公司對可疑交易漏報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)，加大了協(xié)助投保人洗錢的風(fēng)險(xiǎn)。

2、變相協(xié)助投保人隱匿真實(shí)身份根據(jù)中國人民銀行規(guī)定于2007年8月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料交易記錄保存管理辦法》第十二條，對于保險(xiǎn)費(fèi)金額在人民幣1萬元以上或者外幣等值1千美元以上且以現(xiàn)金形式繳納的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)費(fèi)金額在人民幣20萬元以上或者外幣等值2萬美元以上且以轉(zhuǎn)賬形式繳納的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同，在承保環(huán)節(jié)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)確認(rèn)投保人與被保險(xiǎn)人關(guān)系，將投保人、被保險(xiǎn)人、受益人的身份基本信息準(zhǔn)確錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并留存客戶的有效身份證件或其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件。然而，刷他人卡繳納保費(fèi)，雖然投保人繳納保費(fèi)的實(shí)際支付方式為現(xiàn)金，但保險(xiǎn)公司仍按照轉(zhuǎn)賬繳納20萬元的起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)對投保人進(jìn)行身份識別，致使很多應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行核對、登記、留存身份資料的持現(xiàn)金投保人游離于保險(xiǎn)公司客戶身份識別工作以外，為洗錢者通過購買保險(xiǎn)產(chǎn)品并隱匿真實(shí)身份輕易處置非法所得及收益等黑錢打開方便之門，使得保險(xiǎn)公司承受錯(cuò)漏識別客戶身份的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)理賠與批減退環(huán)節(jié)

在相關(guān)人員將賠付資料、減退保資料錄入理賠系統(tǒng)或承保系統(tǒng)時(shí)，從反洗錢角度來看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司未通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制對客戶提供的收款賬戶（不得為貸記卡）與原繳納保險(xiǎn)費(fèi)賬戶進(jìn)行匹配，因而無法發(fā)現(xiàn)POS刷卡繳費(fèi)方式下，通過第三方代刷卡繳納保險(xiǎn)費(fèi)的情形，只能在事后通過信息技術(shù)人員依據(jù)保單號進(jìn)行系統(tǒng)提數(shù)，來發(fā)現(xiàn)資金流入與流出賬戶是否相匹配。

二、對策建議

(一)監(jiān)管部門應(yīng)完善相關(guān)法律法規(guī)

建議外部監(jiān)管部門發(fā)文明確規(guī)定“客戶刷卡繳納保險(xiǎn)費(fèi)視同轉(zhuǎn)賬形式，如保險(xiǎn)銷售等人員先收取客戶現(xiàn)金保費(fèi)再代客戶刷卡繳費(fèi)，則視同以現(xiàn)金形式繳納保費(fèi)，按現(xiàn)金投保識別起點(diǎn)進(jìn)行客戶身份識別”；或制定法規(guī)明確要求“投保人只能使用本人的賬戶繳納保費(fèi)”；制定《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易移交報(bào)告管理辦法》的實(shí)施細(xì)則，明確“合理”與“不合理”的范疇；控制使用貸記卡繳納保費(fèi)，限定貸記卡的繳費(fèi)金額和次數(shù)，防止投保人占用銀行資金牟取私利，防止第三方代刷卡繳費(fèi)非法套現(xiàn)行為。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)內(nèi)控管理

財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)全面評估資金風(fēng)險(xiǎn)，考察承保、理賠、財(cái)務(wù)等環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)是否合理；制定和采取《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收付管理規(guī)定》等行之有效的管控措施；進(jìn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造，設(shè)定反洗錢功能，完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)對資金來源與流向的管控措施，留存完整的資金收付信息；注重培育良好的反洗錢內(nèi)部控制環(huán)境，提高員工對反洗錢工作的認(rèn)知程度和參與意識，確保從業(yè)人員熟悉反洗錢的責(zé)任和義務(wù)，擁有良好的道德風(fēng)尚和專業(yè)知識，從思想上意識到其刷卡代繳保費(fèi)為自身及財(cái)險(xiǎn)公司所帶來的風(fēng)險(xiǎn)隱患；規(guī)范承保出單、減保、退保及理賠環(huán)節(jié)工作流程。

1、承保環(huán)節(jié)出單人員應(yīng)進(jìn)行持續(xù)性的客戶盡職調(diào)查，嚴(yán)格審核第三方付費(fèi)人的身份信息資料，嚴(yán)格核對銀行卡背后簽名與投保人是否一致，如不一致，應(yīng)由業(yè)務(wù)人員履行客戶身份識別義務(wù)，確認(rèn)投保人與銀行卡所有人之間的關(guān)系；建立第三方代刷卡繳納保費(fèi)業(yè)務(wù)臺賬，對其進(jìn)行跟蹤存檔，對公司規(guī)定刷卡金額或刷卡次數(shù)以上并由第三方繳費(fèi)的大額保單或可疑交易，如果有退減保、理賠等業(yè)務(wù)發(fā)生，應(yīng)對資金支付情況進(jìn)行人工分析及研判后及時(shí)通過反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)上報(bào)監(jiān)管部門，預(yù)防第三方繳款人利用多家保險(xiǎn)公司刷卡代繳保費(fèi)進(jìn)行洗錢犯罪活動。

2、批減退或理賠環(huán)節(jié)對于減退保業(yè)務(wù)、投保人與受益人一致的賠付業(yè)務(wù)，理賠系統(tǒng)中收款人賬號欄不能手工錄入，只能由系統(tǒng)根據(jù)保單號自動調(diào)用承保系統(tǒng)中原刷卡繳費(fèi)賬號。如財(cái)險(xiǎn)公司在支付賠款時(shí)，客戶要求將資金轉(zhuǎn)入被保險(xiǎn)人、受益人以外的第三人或非繳費(fèi)賬戶，或者客戶要求將退還的保險(xiǎn)費(fèi)匯往投保人以外的其他人，且不能合理解釋原因的，財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員必須采取必要手段核實(shí)原刷卡繳費(fèi)賬戶的真實(shí)賬戶信息，除在理賠或承保系統(tǒng)加以備注說明外，還要作為可疑交易向上級機(jī)構(gòu)反洗錢部門報(bào)告。

(三)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)應(yīng)引導(dǎo)投保人使用非現(xiàn)金支付工具繳納保費(fèi)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)減少公司銷售等人員代客戶刷卡繳費(fèi)行為，限定第三方代刷保費(fèi)的金額和次數(shù)；借助與銀行建立的保銀合作模式，對于無銀行卡進(jìn)行繳費(fèi)的投保人，由銀行、保險(xiǎn)公司網(wǎng)點(diǎn)或保險(xiǎn)銷售人員向其推銷銀行卡，并協(xié)助投保人申辦銀行卡，辦理后引導(dǎo)投保人在銀行卡背面簽名處簽名。對堅(jiān)持以現(xiàn)金形式投保的客戶，應(yīng)加強(qiáng)客戶身份識別，對大額及可疑交易及時(shí)提交公司反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)，以降低公司及業(yè)務(wù)人員的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

篇12

一、當(dāng)前我國保險(xiǎn)公司采用的主要營銷模式

1.公司業(yè)務(wù)型

公司業(yè)務(wù)型，俗稱“大項(xiàng)目型”，依靠公司在編的外勤人員展開保險(xiǎn)的營銷工作，他們推動的是集團(tuán)業(yè)務(wù)和大項(xiàng)目業(yè)務(wù)。營銷人員除享有底薪和福利之外，還可以根據(jù)銷售業(yè)績來提成?？傮w看來，這類渠道業(yè)務(wù)大概占到了業(yè)務(wù)總量的20%。

2.銀郵兼代型

銀郵兼代型，即保險(xiǎn)公司與銀行、郵政等金融機(jī)構(gòu)簽訂兼業(yè)協(xié)議，通過這些兼業(yè)的網(wǎng)點(diǎn)來展開保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)主要營銷分紅型的保險(xiǎn)產(chǎn)品，包括五年期的業(yè)務(wù)、長期個(gè)人業(yè)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)保障類產(chǎn)品等等。當(dāng)然，銀郵機(jī)構(gòu)會從業(yè)務(wù)量中提取約定的手續(xù)費(fèi)用。目前，該類渠道業(yè)務(wù)大概可以占到總體業(yè)務(wù)量的25%。

3.個(gè)人營銷型

個(gè)人營銷型，就是通過保險(xiǎn)個(gè)人人面對分散的保險(xiǎn)客戶群進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品的營銷。該類渠道業(yè)務(wù)大致占業(yè)務(wù)總量的55%。

從以上三類營銷模式的業(yè)務(wù)規(guī)模和利潤貢獻(xiàn)度來看，個(gè)人營銷型的利潤貢獻(xiàn)度最高。除此之外，國內(nèi)的保險(xiǎn)公司還有直復(fù)型營銷模式、專業(yè)經(jīng)紀(jì)公司和等營銷模式。

二、我國現(xiàn)有保險(xiǎn)營銷模式存在的問題

首先，銷售人員與保險(xiǎn)公司的隔離問題。各保險(xiǎn)公司都制定了針對營銷人員的銷售管理辦法，統(tǒng)一建立了用于管理銷售人員的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、資格條件、業(yè)務(wù)管理、績效考核、晉升懲罰、薪酬福利等方面的體系。因此，營銷人員與保險(xiǎn)公司的內(nèi)勤和職能管理人員相區(qū)隔，產(chǎn)生了保險(xiǎn)人或編外人員。這種區(qū)分將導(dǎo)致銷售人員沒有歸屬感，對公司的忠誠度低，公司內(nèi)部的不和諧氛圍就會增加，從而導(dǎo)致隔離問題。

其次，保險(xiǎn)產(chǎn)品相同，價(jià)格不同。一般來講，大眾型的保險(xiǎn)產(chǎn)品與各銷售渠道共同具有銷售權(quán)，各大保險(xiǎn)公司都會針對不同的渠道開發(fā)不同的產(chǎn)品。在渠道保險(xiǎn)責(zé)任大致相近的狀態(tài)下，保費(fèi)的價(jià)格卻存在較大的差異，究其原因在于擬定產(chǎn)品費(fèi)率時(shí)，不同渠道的營銷服務(wù)成本就存在著差異?？傮w來看，個(gè)人產(chǎn)品價(jià)格高，團(tuán)體產(chǎn)品價(jià)格低。各保險(xiǎn)公司為了搶占市場份額，大打“價(jià)格戰(zhàn)”的情況就在所難免。

最后，保險(xiǎn)客戶與保險(xiǎn)公司分離。保險(xiǎn)公司大部分的業(yè)務(wù)來源需要依靠營銷人員獲得。因此，營銷人員就是介于公司與客戶之間的中間人。保險(xiǎn)公司的運(yùn)營和客戶的需求就會因中間人的存在而出現(xiàn)分離。比如說，不同渠道的產(chǎn)品組合，客戶只能在渠道組合中挑選，并不能在一個(gè)渠道之中得到所有的產(chǎn)品信息，大部分營銷人員基于自己的利益考慮，也不會告訴保險(xiǎn)公司，公司也就無法了解客戶的真正需求，出現(xiàn)了客戶與公司的分離。

三、我國保險(xiǎn)營銷模式的創(chuàng)新策略

基于國內(nèi)保險(xiǎn)市場營銷模式的現(xiàn)狀和存在的問題，建議公司主動適應(yīng)環(huán)境，采取針對性的創(chuàng)新策略：

1.聯(lián)手打造“保險(xiǎn)超市”營銷體系

所謂保險(xiǎn)超市，類似于家電等商品的超市賣場，將各家的保險(xiǎn)公司產(chǎn)品集中一起放置，讓客戶自行選擇產(chǎn)品，盡量的“貨比三家”。在這樣的“保險(xiǎn)超市”里，國內(nèi)外的客戶不僅可以根據(jù)自己的能力和偏好，任意選擇單項(xiàng)保險(xiǎn)或組合保險(xiǎn)，還可以通過定制自己的個(gè)性化產(chǎn)品來滿足自己的需要。

2.創(chuàng)新“保險(xiǎn)連鎖店”服務(wù)模式

針對國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)過度依賴保險(xiǎn)人和中介渠道，保險(xiǎn)公司遠(yuǎn)離客戶、遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)的問題，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依托城市社區(qū)建立保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售及客戶服務(wù)中心。在居民社區(qū)布局設(shè)點(diǎn)，與客戶面對面的交易，減少中間環(huán)節(jié)，直接營銷，以方便、快捷的保險(xiǎn)專業(yè)服務(wù)與增值服務(wù)吸引客戶主動上門。

3.采取“方案營銷”的全新策略

保險(xiǎn)公司從賣產(chǎn)品變?yōu)橘u方案，形成一種以客戶需求為導(dǎo)向的全新保險(xiǎn)營銷模式?？蛻粲惺裁礃拥男枨?，什么樣的險(xiǎn)種最適合客戶家庭，保險(xiǎn)公司就應(yīng)該提供這樣一種滿足客戶需要的方案供客戶選擇。因此，建議保險(xiǎn)公司成立專門為客戶服務(wù)的綜合機(jī)構(gòu)，配備營銷精英，提供資源，為客戶設(shè)計(jì)科學(xué)合理的保險(xiǎn)保障計(jì)劃。

參考文獻(xiàn)

[1]何惠珍.保險(xiǎn)概論[M].浙江大學(xué)出版社，2003.

[2]余艷莉.淺議我國保險(xiǎn)后營銷時(shí)代下的創(chuàng)新之路[J].中國集體經(jīng)濟(jì)，2008（6）.

[3]廖麗達(dá).中國保險(xiǎn)營銷渠道發(fā)展趨勢探析[J].中國商貿(mào)，2012（31）.

篇13

1引起人壽保險(xiǎn)公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素

公司潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來源于：首先，公司在開展經(jīng)營活動時(shí)，參考的相關(guān)稅法并不準(zhǔn)確。國家出臺了不少稅收優(yōu)惠政策，在這樣的情況下，公司可能享受不到應(yīng)得的減免，由此造成了公司經(jīng)濟(jì)成本的浪費(fèi)，出現(xiàn)多繳納稅款的狀況；其次，公司在納稅時(shí)違背了相關(guān)的稅法，公司內(nèi)部存在一些企圖偷稅漏稅的違法行為，但法網(wǎng)恢恢疏而不漏，一經(jīng)查出，企業(yè)不僅需要補(bǔ)齊應(yīng)繳納的稅款，還將面臨相應(yīng)的處罰。這會降低公司的信譽(yù)度，使其形象和聲譽(yù)受到不良影響。

1.1國家政策、市場等外部因素

（1）對國家相關(guān)稅收政策的認(rèn)識不充分。近年來市場經(jīng)濟(jì)不斷深入，國家也出臺了大量政策對經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況進(jìn)行調(diào)控管理。涉及到稅收改革和優(yōu)惠的相關(guān)政策比較復(fù)雜，往往出現(xiàn)多行業(yè)之間緊密聯(lián)系的狀況，例如稅率合并、簡化等。稅收政策處于變動改革之中，這要求公司財(cái)務(wù)人員與時(shí)俱進(jìn)，不斷學(xué)習(xí)掌握新的稅務(wù)知識和政策，并根據(jù)公司的實(shí)際情況做好納稅規(guī)劃。一些公司就是因?yàn)樵谑褂枚愂辗〞r(shí)不準(zhǔn)確，使得公司沒有享受到應(yīng)得的優(yōu)惠，造成的經(jīng)濟(jì)損失事小，可面臨的處罰卻可能是難以承擔(dān)的。（2）稅務(wù)管理難度增大。目前階段，稅收政策的調(diào)整之一，就是一些業(yè)務(wù)資料不再由稅務(wù)局進(jìn)行備案，轉(zhuǎn)變?yōu)楣咀孕姓韮Υ妗＿@無疑要求財(cái)務(wù)人員具有較高的專業(yè)水平，能夠?qū)Χ愂照哂型笍?、深入的認(rèn)識和解讀，確保存檔備查資料的完善，避免引起不必要的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2人壽保險(xiǎn)行業(yè)具有特殊性

（1）業(yè)務(wù)收入來源較為特殊。與常規(guī)公司產(chǎn)品不同，保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品大多為長期壽險(xiǎn)，屬于應(yīng)稅類的比例較小，大部分為免稅產(chǎn)品。這些產(chǎn)品在正式進(jìn)行售賣前，要向稅務(wù)部門以及銀保監(jiān)會備案。這一過程往往比較繁復(fù)，花費(fèi)的時(shí)間也長，涉及到的手續(xù)和資料更是多種多樣，是風(fēng)險(xiǎn)較高的環(huán)節(jié)。（2）公司人力資源流動性較強(qiáng)，大部分工作人員與公司是關(guān)系，沒有簽署正規(guī)的合同約定。人壽保險(xiǎn)公司面臨的行業(yè)競爭無疑是巨大的，公司的市場份額與業(yè)務(wù)員的能力直接掛鉤。為了對保險(xiǎn)營銷業(yè)加以激勵，公司常常采用旅游福利、食品器具獎勵等方式。這部分支出是需要進(jìn)行納稅的，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)營銷員與公司并不存在勞務(wù)合同關(guān)系，花在其身上的開銷要作為銷售情況處理。此外，一些個(gè)稅是由保險(xiǎn)公司代扣代繳，這其中也存在諸多注意事項(xiàng)。

1.3公司內(nèi)部存在不良因素

公司管理層的稅收遵從意識和對待稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。如公司管理層有較高的納稅意識，就會增加公司內(nèi)部稅務(wù)的管理要求，降低公司的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，指引公司步入健康發(fā)展的軌道。

1.4財(cái)務(wù)人員專業(yè)能力不足

人壽保險(xiǎn)公司往往在全國各地開設(shè)了分機(jī)構(gòu)，任用的會計(jì)等財(cái)務(wù)人員數(shù)量較大，但其專業(yè)能力是否達(dá)標(biāo)卻得不到保障。如果財(cái)務(wù)人員對當(dāng)?shù)氐亩愂照哒J(rèn)識不全面，專業(yè)能力不足，相關(guān)操作違反了對應(yīng)的稅收規(guī)定和政策，就會給公司的稅務(wù)結(jié)構(gòu)埋下安全隱患，使得公司可能落入需要承擔(dān)稅收風(fēng)險(xiǎn)的境地。

2人壽保險(xiǎn)公司防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施

2.1對公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和預(yù)測

（1）建立內(nèi)部專業(yè)的稽核中心?；酥行闹饕菣z查公司內(nèi)部控制的運(yùn)行情況，并配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員。稽核中心可以做到在熟悉公司內(nèi)部運(yùn)作和業(yè)務(wù)的實(shí)際情況下，高效的開展檢查工作，能對公司內(nèi)部存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識別和評估。（2）聘請專業(yè)的稅務(wù)公司開展稅務(wù)檢查。專業(yè)的稅務(wù)公司能帶給企業(yè)國家政策正確的解讀，并對公司的日常經(jīng)營活動提出符合國家政策的稅務(wù)方面的指導(dǎo)意見。（3）建立公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級預(yù)警機(jī)制。將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級劃分，并制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)等級的應(yīng)對措施，從而有效管控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.2加強(qiáng)公司內(nèi)部的管控

內(nèi)部控制制度的建立能使公司業(yè)務(wù)流程順暢，財(cái)務(wù)人員參與到公司重要業(yè)務(wù)流程中，做到事前、事中和事后的管控，從而融入到公司業(yè)務(wù)流程中。財(cái)務(wù)人員從符合稅務(wù)政策、享受國家優(yōu)惠政策等方面進(jìn)行稅收籌劃，降低公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.3利用稅務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化操作手冊開展工作