引論：我們為您整理了13篇銀行業的現狀范文，供您借鑒以豐富您的創作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發您的創作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

1．1發展的現狀投資銀行業在我國剛剛起步，在很多方面還不完善，從事投資銀行業的金融機構主要是證券公司、信托公司、地方性的股份制證券公司等。在20世紀80年代中后期，我國開放了證券流通市場，原有的商業銀行證券業務逐漸分離出來，各地區先后成立了一大批證券公司，形成了以證券公司為主的證券市場中介機構體系。投資銀行業帶有許多轉型經濟色彩，由于宏觀環境的不成熟和自身體制的不完善，到現在也只有短短十多年的時間，尚處于起步階段。

1．2投資銀行業存在的問題

我國投資銀行產生于20世紀80年代中后期，仍處于初步發育階段，必然會帶有階段性的缺陷。對現資銀行的主要業務所涉及的深度和廣度遠不如國際上一般意義的投資銀行，沒有充分發揮投資銀行在融資、產業集中等方面的作用，因而，這些缺陷造成了行業發展相對于市場需求和經濟發展的滯后，也在一定程度上影響了這個行業進一步的發展完善。我國投資銀行存在的問題主要有以下幾個方面。1．2．1資產規模小，國際競爭力弱。據統計，截至2010年，我國共有106家證券公司，證券數目雖多，但大多資本規模偏小，競爭力較弱。據統計，我國的106家證券公司總資產為1．97萬億元，凈資產為5663．59億元、凈資本為4319．28億元，其中，注冊資本金在5000億元人民幣以上的只有11家，注冊資本金有1000億元人民幣的有52家，根據數據，1000億元的就占一半以上。近幾年，為了和國際接軌，大批中國投資銀行進行增資擴股，但與境外許多著名投資銀行數千億美元的規模相比中國投資銀行業仍然相差甚遠，目前中國投資銀行資產總額同國際大券商相比，1．97萬億元人民幣的資產總額簡單微不足道，如僅美林公司2010資產總額約為8．8萬億人民幣。近些年，雖然在資產總額上有比較大的上升，但總資產規模的差距還是很大，資產規模小必然導致抗風險能力不足，開拓新業務能力弱，另外，我國的投資銀行數量多，低效率競爭明顯，資源浪費嚴重，行業集中度低，同時，也削弱了抵御國際競爭的能力，從而制約了我國投資銀行業的可持續發展。1．2．2業務品種單一，缺乏業務創新。我國投資銀行業務品種單一，缺乏創新動力，收入主要集中在手續費、自營業務、證券承銷業務等收入，而西方投資銀行設計了各種不相同的金融品種，來滿足不同客戶的需求，并且還可獲得較高的收入。目前我國對新型投資業務，如：基金發起、項目融資、外匯買賣等并沒有廣泛開展，對國際上的各種創新型金融業務，如：期權、調期、資產證券化、購并重組等幾乎尚未涉足，少數國內所謂的大投資銀行雖略有涉及，但因經驗不足，實力不濟等各方面因素，使得自身業務發展與經濟效益受到很大影響。1．2．3缺乏專業人才和業務經驗。在任何一家優秀的投資銀行都應該有一個或若干個投資銀行家。而這些銀行家具有專業素質強，不僅要有涉及面廣的特點，還要有從金融、財務、法律等各方面的知識及專家組合。我國投資銀行的發展歷史較短，自身經驗匱乏。而投資銀行業又是有著高智力要求的行業，其不僅要為客戶提供資金支持，更重要的是要為客戶提供各種策略、建議，解決客戶遇到的各種金融難題。高素質人才特別是那種思維敏捷，并且有著豐富的行業經驗的投資銀行經營者和管理者，是投資銀行必須具備的關鍵人才，而這類人才在我國的投資銀行業中是比較短缺。1．2．4融資渠道偏窄，限制其發展。①分業經營，導致了我國投資銀行融資渠道偏窄，限制了其可持續發展。我國實行分業管理的監管模式，雖然有利于防止和控制風險，而在客觀上限制了投資銀行的業務創新，并且對開展正常的投資銀行業務所需的資金支持力度不足，抑制了投資銀行融資規模的擴大。②由于我國投資銀行處于初級階段以及從業人員缺乏專業素質和訓練，投資銀行的經營理念和管理體制還很落后。在經營理念上，眾多的從業人員只注重當前利益，沒有重視企業長遠的發展和建設，急功近利的思想濃厚，因此，導致企業在信譽，服務等方面越來越不盡如人意，所以，急需要轉變和創新理念。

2我國投資銀行業的發展對策

投資銀行是市場經濟成熟發達的產物，已經成為經濟創新的典型代表，推動著市場經濟的發展，盡管目前我國投資銀行業十多年來已經取得了一定的成就，在促進中國資本市場的發展方面發揮了很重要的作用。但是總體來講，我們整個投資銀行的業務發展受體制的制約，受環境的制約，還是存在很多的弊端和障礙。因此，我們應該從以下幾個方面來加快投資銀行業的發展。

2．1拓寬融資渠道引入

長期境外戰略投資者，不僅可以增加經營的透明度，還可能帶來先進的管理經驗和其他的先進技術，為投資銀行的發展提供強有力的動力。加大金融創新，改進金融服務，為客戶提供高質量、高附加值的金融服務。①允許投資銀行增資擴股，增加資本金；②允許資信好、業績優良的投資銀行通過銀行同業拆借市場、證券回購、中央銀行再貸款或再貼現、債券質押貸款等方式籌集資金；③允許券商通過貨幣市場發行專項投資基金、融券、短期票據等進行短期融資。

2．2建立風險管理機制

①要注重投資結構的多元化，實現風險分散，防止資產過于集中于一個區域；②要合理定位投資銀行業務的監管目標，防止或制止系統性承銷危機導致市場崩潰的發生。盡力保護知情較少者的合法利益，要能夠估計到未來相當一段時間的金融形勢和交易結構變化情況，在變化的環境中能夠保持有效監管。對于投資銀行不僅要保持其業務監管政策和制度結構的相對穩定，還要考慮對于投資銀行業務監管在技術上和經濟上的可行性。

2．3落實人才培養戰略

我國投資銀行要想在國際競爭中保持持續穩定的發展，一個十分重要的因素那就是行業人才問題。特別是投資銀行業，是智力密集型行業，人才是其成功的首要因素。①培養高素質的人才不僅是加大金融創新、更是更好地服務于客戶的前提條件。②優秀的投資銀行人員應該具有一些交際能力、銷售能力、創新能力和團隊協作能力等。③在業務的研究、運作、創新過程中發揮積極作用，要運用循環式方法輸送人員參加培訓，培養出既能掌握先進的投資銀行經營之道，又能熟通我國證券市場情況的本土化高級精英，為我國投資銀行的發展積蓄寶貴競爭力。

3結束語

當前處于全球金融危機背景下，提高我國投資銀行業盈利競爭和發展能力已成為焦點。從總體上來看，與發達國家相比，中國的投資銀行尚處于發展的初級階段，其自身存在著一系列的問題，主要反映在融資渠道的限制、行業的人才及法律的缺陷等方面。我們在解決自身問題的同時可以借鑒國外的經驗與教訓，認識到其在未來發展過程中可能遇到的問題，以便能夠更好地發展我國的投資銀行業，推動中國經濟的發展和中國的國際地位。

作者:趙鳳 單位:科學技術信息研究院

［參考文獻］

［1］王德全．投資銀行學［M］．北京：北京郵電學院出版社，2008．

［2］陳琦偉．投資銀行學［M］．北京：中國人民大學出版社，2007．

［3］何小鋒．投資銀行學［M］．北京：北京大學出版社，2008．

［4］羅曉青．我國投資銀行的現狀及發展深析［J］．甘肅科技，2009，（5）：56～57．

［5］郭衛東．投資銀行信用風險的理論解釋及防范策略［J］．金融理論與實踐，2009：10～11．

［6］劉建武．美國投資銀行與金融危機［J］．西部金融，2009，（1）：75．

［7］張永鑫．投資銀行內部風險環境治理的策略［J］．商場現代化，2010，（34）：101～103．

篇2

一 我國私人銀行業務發展的現狀

近幾年，各中資商業銀行已經意識到高端客戶的私人銀行業務對其經營利潤和自身長遠發展的重要性，從2007年開始，國內商業銀行在貴賓理財業務的基礎上相繼推出了自己的私人銀行業務。

2007年3月，中國銀行與其戰略投資者蘇格蘭皇家銀行合作，在北京、上海兩地設立私人銀行部，準入標準為100萬美元。2007年8月，招商銀行私人銀行深圳中心正式開業，準入標準設為1000萬元人民幣。招行私人銀行把服務團隊形容為“1＋N”，1是指專業穩定的一對一客戶經理，而N是指私人銀行高級經理與招商銀行的全部資源，隨時為客戶提供個性化服務。2008年2月，交通銀行設立私人銀行業務管理中心開始涉足私人銀行業務。2008年3月，中國工商銀行私人銀行部門正式成立并投入運行。這標志著中國最大的商業

拉開了向私人銀行業務進軍的序幕，2008年7月，建設銀行也推出了自己的私人銀行業務。另外，一些股份制商業銀行也都在積極籌劃私人銀行服務。

但是面對擁有四百多年私人銀行業務發展史的外資銀行，中資銀行在私人銀行業務開展方面仍顯薄弱。

二 我國私人銀行業務發展存在的問題及原因

基于中國近十幾年良好的經濟發展勢頭和樂觀預期，以及不斷增加的富裕人口基數，國內外各大知名銀行紛紛大力發展私人銀行業務，而我國私人銀行正處于由零售業務向私人銀行業務過渡階段，在這個過程中遇到諸多問題和困難。阻礙我國私人銀行業務發展的因素主要分為外部因素和內部因素。

1．外部環境制約因素

第一，分業經營、分業監管體制的制約。由于中國嚴格的分業經營金融體制和資本管制制度，在岸業務尚無法直接進行資產管理，并因為增加委托、環節而導致資源配置效率的下降和風險的上升。以商業銀行體系內的私人銀行業務為例，由于不能直接進行投資資產管理，凡涉及資產管理類的產品都需要借助信托公司通道，同時聘請具有相應資產管理經驗的基金公司、證券公司等作為投資顧問進行各種資產類別的投資。在這種情況下，銀行作為直接面對客戶的機構，其固有的嚴謹的風險管理文化難免與合作方產生不同程度的溝通障礙，進而影響產品管理流程上的銜接。

第二，嚴格的外匯管制。私人銀行業務的一個重要特征就是全球化配置資產，既可以在全球范圍設計產品，同時也是規避金融風險的需要。雖然我國已經放松了個人項目下的外匯管理，但是為了我國處于穩定本幣匯率，防止資本外逃或大規模的投機性資本流動，減少涉外經濟活動中的外匯風險，維護本國金融市場的安全穩定等方面考慮，現實行較為嚴格的外匯管制政策，對居民使用外匯及金融機構從事外匯業務實行相對嚴格的控制，這就限制了私人財富在國際上自由投資，在全球范圍內自由流動，使得我國的私人銀行業務無法在全球范圍內為客戶進行資源配置，無法分散風險，嚴重阻礙我國私人銀行業務的發展。

第三，個人信用評估系統尚不健全。國家尚未建立完善的個人信用評估系統，沒有全社會統一的個人信用評估標準，銀行間信息無法共享。這些造成銀行在辦理個人消費貸款過程中難以對借款人信用的真實情況做出準確的判斷。銀行在

受理客戶申請，到調查、簽合同、辦理公證過程中，需要花費大量人力和物力，這大大制約了消費信貸業務的開展。

第四，缺乏明確的監管政策。迄今為止，監管部門尚未出臺系統的私人銀行業務監管條例或業務指引。僅在2005年《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法征求意見稿》中在“綜合理財服務”的框架之下提及私人銀行業務的定義、客戶對象，但未最終形成正式文件。這對現階段私人銀行業務的產品開發、服務開發、風險管理、合規管理等方面，難免造成一些困惑。因此，為了境內私人銀行業務的長期健康開展，還需明確監管層面的約束和支持。

篇3

文獻標識碼：A

文章編號：1003－9031（2007）11－0076－03

一、前言

面對激烈的行業競爭，各商業銀行為了提高市場競爭力需要不斷地進行業務創新以滿足客戶的需求。隨著網絡技術的發展及完善，網上銀行業務作為商業銀行業務發展的新型方式和重要的渠道，已成為現代商業銀行生存與發展必不可少的競爭手段，也是現代商業銀行轉變經營方式、實現戰略轉型的重要組成部分。網上銀行又稱網絡銀行，它是以現代通信技術、Internet網絡技術和電子計算機網絡技術為基礎，采用電子數據的形式，通過互聯網絡開辦銀行業務，提供具有充分個性化金融服務的一種新型銀行。[1]在網上為客戶提供“3A式服務”就是在任何時候（Anytime）、任何地點（Anywhere）、以任何方式（Anyhow）提供網上賬戶查詢、轉賬匯款、繳費、網上購物、外匯買賣、國債、股票等多方位的金融服務。[2]

與傳統銀行對比，網上銀行具有以下特征：（1）銷售渠道不同。傳統銀行的銷售渠道是分行及其廣泛的營業網點，而網上銀行的銷售渠道是計算機網絡系統，以及基于計算機網絡系統的商制度。[3]（2）服務不同。傳統銀行服務的差異主要體現在實力上，如資金和服務質量等。而網上銀行服務的差異主要體現在營銷觀念和營銷方法，以及為客戶提供的各種理財咨詢技能上。網上銀行的整體實力，將主要體現在前臺業務受理和后臺數據處理的集成化能力上。（3）業務范圍不同。傳統銀行業務的范圍較為清晰，網上銀行業務范圍正處于高速擴張之中，因而具有模糊不清的特點。網上銀行的業務范圍不僅將會得到拓展，而且將會有大量的非金融機構介入網上銀行業務。因此，進一步加強網上銀行業務建設，促進網上銀行發展，有利于突破傳統銀行的經營模式，降低交易成本，提高商業銀行業務效率，為商業銀行提供更有效的支持和更大的發展空間。[4]

二、我國網上銀行業務發展的現狀

1．網上銀行在電子銀行中的市場份額。隨著計算機的不斷發展，網上銀行業務比例將不斷加大。如圖1所示，企業網上銀行所占比例最高，達到了57.6％，其次是手機銀行、自助銀行、ATM、POS等其他電子銀行，所占比例為37.4％，而電話銀行和個人網上銀行的交易額僅占電子銀行總交易額的3.2％和1.8％。

2．網上支付用途多樣化。網上支付具有交易成本低，方便快捷的優勢，成為人們所推崇的支付方式。最新的研究成果顯示，在2006年，在網民使用網上支付的主要用途中，最主要的用途是網上購買實物產品，所占比例達到83.5％；其次是繳納電話費、水電費、煤氣費等各種費用，以及網上閱讀/下載/購買數字出版物以及購買游戲點卡；然后是教育類的費用支出和網上航空客票預訂，大約各占1/4（如圖2）。

3．初步形成合理的管理。各個商業銀行有效地進一步明確產品定位，加大營銷力度，完善營銷服務體系，加強風險控制，使得網上銀行貢獻度不斷提升。網上銀行的營銷方式正逐步從“以產品為中心”向“以客戶為中心”轉化。為爭奪市場份額，各行在管理模式上都有所創新。有的商業銀行單設獨立的電子銀行部；有的銀行轉換科技部門職能，將科技部更名為電子銀行部，具體負責網上銀行產品的營銷和管理工作；有的商業銀行則由銀行卡部門負責電子銀行產品的營銷、市場調研、客戶維護、信息反饋和售后管理工作，由科技部門負責網上銀行服務渠道的技術支持。集中統一的管理模式，極大地推動了網上銀行產品的營銷工作。

4．網上銀行用戶增長潛力巨大。互聯網用戶的快速增長為網上銀行發展提供更多的潛在用戶。2007年1月23日，中國互聯網絡信息中心（CNNIC）《第19次中國互聯網絡發展狀況統計報告》。報告顯示，截至2006年底，我國網民人數達到了1.37億，占我國人口總數的10.5％；與上年同期相比，網民人數增加了2600萬人，是歷年來網民增長最多的一年，增長率為23.4％。網上用戶的增長對網上銀行的發展起到較大的推動作用，尤其是個人網上銀行的發展。

隨著個人金融服務和產品的不斷發展和豐富，個人網上銀行用戶規模迅速增加。2006年個人網上銀行用戶規模為7000萬戶，年增長率達到102％。據預測，2007年我國個人網上銀行用戶規模將達到1.17億戶，2010年將超過2億戶，達到2.15億戶。同時，根據CNNIC的歷次調查數據顯示，國內網絡購物以銀行卡網上支付的比例逐年增高，從2001年底的15.6％增至2005年1月的41.5％。另據市場調查機構艾瑞咨詢的統計，2005年全國網上支付總金額達15.7億元，預計2007年將達到88.8億元人民幣，年均增長速度在一倍以上。

三、我國網上銀行業務發展存在的問題

1．使用范圍少，贏利低。目前，網上銀行發展得比較好的地區只是一些相對發達的城市，集中在沿海開放地區的一些科學力量雄厚、經濟發達的大城市，比如北京、上海、廣州、武漢、深圳等，邊遠或落后的山區很少或沒有網絡銀行。[5]而且網上銀行的服務區域、服務對象及清算金額都受到一定的制約，業務量規模不大，與銀行傳統客戶群體和覆蓋面相比還顯得很低。作為交易渠道的網上銀行更多的是提供一種服務，其贏利能力還是比較弱的。

2．客戶缺乏對網上銀行的認識。銀行對網上銀行業務的宣傳力度不夠，多數人對網上銀行的業務不夠了解，市場認知度較低，客戶使用熱情不高。同時，許多客戶對網上銀行概念模糊、認識不清，加之網上黑客猖獗，假冒網站防不勝防，網上交易的安全性難以預料，大部分客戶仍習慣于接受面對面的臨柜服務，而不愿意選擇網上銀行做業務。我國互聯網的用戶已經超過了1.37億，但與7000多萬網上銀行客戶相比，網上銀行的發展空間非常大。

3．網絡安全存在隱患。網絡銀行最核心的問題就是安全和管理問題。銀行業務網絡與互聯網的連接，使得網絡銀行很可能成為非法入侵和惡意攻擊的對象，很多客戶對網絡安全心存顧慮，不敢在網上傳送自己的信用卡賬號、密碼等關鍵信息，這就嚴重制約了網上銀行業務的發展。據調查，消費者之所以不愿意使用Internet進行金融交易，有六成以上原因是出于安全考慮。2007年的調查顯示，有68％的銀行用戶懷疑網上銀行的安全。我國銀行業雖然已經開通了安全認證服務，但我國有關網上銀行的法律法規等還未完全建立。[6]

4．金融監管體制的制約。一是準入關的制約。網絡銀行的發展導致金融業務綜合化發展趨勢的不斷加強，金融產品的延伸、金融服務的信息化和多元化以及各種新金融產品銷售渠道的建立，使得金融業從強調專業化向綜合化轉變，而當前我國實行的又是“分業經營”、“分業管理”的金融監管制度，這一體制在網絡時代也將受到挑戰。二是網上銀行監管標準缺乏統一規劃的挑戰。目前各家銀行各行其是，對于身份認證的權威性和獨立性、數據加密強度、商用密碼產品、通訊安全控制措施等網上銀行業務的核心技術、傳輸數據等技術參數，都沒有制定相應的國家標準，銀行間互不兼容，需要相關部門盡快制定涵蓋網上銀行業務各個環節的技術標準和行業規范。三是網絡交易立法不建全的挑戰。網上銀行業務是新興的銀行業務，在法律法規上并不完善。這些問題主要包括，電子貨幣的發行及控制、網絡銀行的資格認證、網絡銀行虛擬金融服務的監管、網絡銀行服務質量的評價以及對利用網絡銀行進行金融犯罪的行為如何進行懲罰和制裁等。網絡銀行的發展和規范有賴于新的商業法律法規的建立。因此，網絡銀行提供的各種金融服務需要經歷一個較長的商業法律和商業習慣的適應過程。

四、發展我國網上銀行業務的對策建議

1．提高網上銀行的服務水平。網上銀行的網絡服務水平直接影響著客戶的興趣選擇。網上銀行所提品的質量、性能式樣、服務及信息提供等方面應足以引起消費者偏好的特殊性，使消費者能將它與其他金融機構提供的同類產品相區別，以達到在市場競爭中占據有利地位的目的。一方面，應該讓網銀更人性化，從客戶的角度去考慮需要改進的地方，使用戶運作更簡單更快捷。另一方面，要做到有效的跟蹤和售后服務，把客戶意見及時反饋，改進銀行產品的部分功能，如企業網上銀行與現金管理平臺的整合、大客戶個性化服務、本地特色業務問題等。

2．加大網上銀行的營銷力度。營銷對銀行的發展起著重要的作用，而對于網上銀行業務這種“無形服務產品”的營銷需要下很大的力度，特別要注意廣告的作用。[7]針對新興的網上銀行業務，首先要將自己的產品介紹給客戶，提高銀行自身的社會形象、服務水準、知名度和綜合實力；另一方面，圍繞客戶需求，在細分市場的基礎上找準目標，樹立市場品牌，不斷豐富完善電子銀行產品功能。

3．加強網上銀行的網絡安全。網上銀行業務要通過與互聯網連接，使得網上銀行容易成為非法入侵和惡意攻擊的對象，銀行和客戶都應該加強防范。一是從銀行防范。開展網上銀行業務將承擔比傳統銀行更多的風險。因此，開通網上銀行業務的商業銀行都應建立嚴密的安全體系，以保證網上銀行的安全運行。為防止交易服務器受攻擊，銀行應采取隔離相關網絡、高安全級的Web應用服務及實施全天候的安全監控等技術措施。二是從客戶防范?？蛻舻陌踩庾R是影響網上銀行安全性的重要因素。客戶要從自身出發，不斷提高網上安全意識，防止自己網上銀行賬號及密碼流失，上網時應設置好電腦安全措施，對于網站要有一定的區分能力，不隨便點擊惡意網站。

4．加強對網上銀行的監督管理。處理好網上銀行規章制度和操作流程，針對網上銀行業務的特點和風險，加快立法工作，制定對應各種風險和業務流程的規章制度。同時加強對高級管理人員網絡銀行知識的考核，應強制要求了解網絡知識，熟悉網上銀行業務，使網絡銀行的各項程序都有章可循，按規定辦事。

參考文獻：

[1] 李興智,丁凌波.網上銀行理論與實務[M].北京：北京清華大學出版社，2003.

[2] Robert L Simons.Online Banking Rank[J].Harvard Business School，2003，（11）.

[3] 紀香清.網絡金融實務[M].北京:電子工業出版社，2002.

[4] 王華慶.網上銀行風險監管[M].北京:中國金融出版社，2003.

篇4

1.海外資產和利潤的占比逐步上升，海外網點布局迅速

2013年12月末，我國銀行業金融機構境內外本外幣資產總額達151.4萬億元，同比增長13.3%。其中，大型商業銀行資產總額65.6萬億元，占比43.3%，同比增長9.3%；股份制商業銀行資產總額26.9萬億元，占比17.8%，同比增長14.5%。截至2013年底，18家中資銀行業金融機構共在海外51個國家和地區開設了1127家海外分支機構，總資產超過1.2萬億美元。

2.獨立設點和收購并舉，近年來并購成為主導方式

中資銀行提高國際化程度主要體現為兩種模式，一是設立海外分支機構（包括經營性機構、代表處、中國業務柜臺），這種方式的準入門檻較高，業務范圍也有諸多限制，擴張速度較慢；二是并購外國公司，同新設分支機構相比，跨國并購則要求資金量大，但可以使中資銀行更為快捷地走向國際化，收購還可以利用并購對象原有的網絡、客戶資源等，會更快地熟悉和融入當地金融市場。之前，中資銀行的國際化路徑多以新設分支機構為主，不過這種內生性的擴張越來越不能滿足中國銀行海外擴張的步伐。

2006年以后，中國銀行業海外并購的步伐明顯加快，而且并購金額呈逐漸增長態勢。在并購過程中，中國銀行業更傾向于控股并經營管理被并購的金融機構。在并購方面，工行則是表現最為積極的中資銀行，工行2007年收購南非標準銀行（未評級）20%的股權，2007年9月28日收購印尼Halim銀行90%股份，2008年一季度，工行先后完成了收購澳門誠興銀行79.93%股權和南非標準銀行20%股權的交割，2009年收購泰國ACL銀行100%股權，以及2012年收購美國東亞銀行80%的股權，2012年11月8日，中國工商銀行（601398）收購阿根廷標準銀行80%股份的交易獲得阿根廷中央銀行批準，打開了通往南美市場的大門。建行較早的一次海外收購，還要追溯到2006年，當時建行以約97億港元收購美國銀行（亞洲）并更名為建行亞洲，初步完成業務的國際化布局；2009年又收購了美國國際信貸（香港），鞏固其在香港市場的信用卡業務。

四大行的國際化競爭策略各有特點，中行主要依靠增設海外分支機構的方式，實現有機增長（Organic Growth）；工行以海外資本并購為主，增設海外分支機構為輔；建行的國際化步伐相對工行和中行，則顯得較為保守和審慎，海外分支機構的拓展速度較溫和，目前仍以深耕香港市場為主；農行仍比較注重國內市場，國際化才剛剛起步。

從全球大型商業銀行的國際化路徑來看，都有清晰的發展戰略。定位決定著發展方向，也影響著目標市場選擇。對中國銀行業來說，究竟采用哪種路徑，則取決于每個商業銀行自身的戰略目標、資本實力和管理能力。

3.“走出去”的地區分布比較集中，主要是亞、非、拉地區

雖然中國銀行業正在開拓歐美等發達國家市場，但在相當長的時間內，還是以亞、非、拉等地區為主戰場。海外的布局主要的還是集中在香港、澳門還有像新加坡這樣一些文化背景跟中國比較接近的一些地區，僅少量會分布在像紐約、倫敦等這樣的國際金融中心。截至2013年末，中國銀行境外機構約有620家，覆蓋35個國家和地區，工商銀行業務跨越六大洲，境外網絡擴展至40個國家和地區，329個境外機構，這兩家銀行的境外機構數量占到中資銀行的85%，但這兩家銀行的大部分境外業務仍主要集中于港澳地區。對比國際化度較高的匯豐銀行，其在全球87個①國家和地區有8000多個分支機構。

4.境外機構數量較少且市場滲入程度不夠

國際三大評級機構之一的標準普爾評級服務公司近日報告稱，過去3年內中資銀行海外資產擴張約176%，但目前中資銀行海外業務占總資產的比重遠低于10%，且由于國內強勁的利潤率，海外利潤的占比則更低。中國銀行業的國際化路徑，從業務模式的國際化、機構布局的國際化和本土市場的國際化這幾個角度來說，有進展，但實際上空間和差距還是非常明顯的。同時，我國海外機構的業務的范圍、經營規模和客戶群體都很小，在當地市場的影響力也有限。究其深層次原因，一是我國的商業銀行仍然缺少國際化的專業人才。二是風險管理的能力仍然不夠高，在個別風險管理高風險產品管理，市場風險管理，生意和法律風險管理等等方面，我們的制度、技術、人才、經驗等等跟國際同業比仍然有很大的差距。為此我們要積極培養國際化的金融人才，并提高綜合管理的能力，以適應“走出去”的需要。

5.尚未建立合作機制

中國商業銀行的海外發展之路是按照總行的總體規劃來布局和開展業務，還沒有根據各地不同的實際情況與總行建立戰略合作的平臺。中國的海外銀行之間以及與當地銀行之間沒有開展業務合作，正是因為這種合作機制的缺失，無法達到客戶認可的授信度和信貸規模，再加上外匯存量不足，配套服務措施不夠，影響其在當地的發展速度。

二、中國銀行業OFDI的策略

面對錯綜復雜的國際環境，中國商業銀行在國際化進程中的策略選擇就顯得尤為重要，因此筆者認為，中國商業銀行國際化應采取如下策略：

1.進一步加強金融監管

20世紀70年代以來，世界金融業高速發展，金融創新與金融全球化步伐進一步加快。在信息披露充分、風險管理有效且監管到位的情況下，金融創新不失為規避金融風險和保障金融安全的重要途徑，否則金融創新就可能帶來金融脆弱性、危機傳染性和系統性風險，甚至可能導致金融危機爆發。因此，金融管理當局應當及時調整監管對策，對金融業實行新管制，對金融創新本身進行安全和慎重評估并采取一些新監管措施以便保證金融體系安全穩定。

目前來說要著重做好以下三個方面的工作，以保證我國金融系統的安全穩定，從而為我國的商業銀行“走出去”提供堅實的后盾。一是建立有效的宏觀審慎的監管體系。進一步增加宏觀審慎監管的有效性，來進一步豐富金融宏觀審慎的有效的工具，來切實有效地防范金融的系統性風險。二是進一步加強對影子銀行的監管，加強對影子銀行的界定、識別、規范、監管和風險的有效處置。三是進一步加強對金融衍生品，包括高度復雜的資產證券化產品交易規則、機制的改革。

2.進一步加強商業銀行內控制度建設

根據當前情況，銀行業機構首先應當樹立科學的發展觀和正確的業務發展指導思想，要在追求盈利性的同時，重視安全性和流動性，防止為了片面追求高速業務增長而忽視風險防范和內控機制建設的現象。其次，盡快建立和完善適合我國國情的銀行內控體制和機制。要建立和完善法人治理結構，明晰企業發展戰略，制定科學的決策體系、稽核審計體系、風險識別評估體系和完善的風險管理體制、審慎的會計財務制度以及透明的信息披露制度等。第三，要加大“人防”和“技防”工作力度，防范員工道德風險和運用科技手段進行犯罪。

3.明確戰略目標，堅持成熟市場與新興市場并舉

我國商業銀行應重點拓展高成長性、文化差異較小的亞太地區市場，強化在新興市場的市場地位和競爭實力，尤其是要跟隨地區一體化和人民幣國際化的步伐，盡快完成在新興市場的機構布局，增強在新興市場國家的服務能力。積極關注歐美等成熟市場的拓展機遇，加大對歐美成熟市場的滲透力度，與國際金融市場接軌，把握全球金融發展態勢，逐步完成世界主要大城市的網絡覆蓋。與此同時，要積極跟進貿易、投資進程，有選擇地進入非洲、拉美等新興市場，形成全球服務態勢。

4.最大程度地的發揮協同效應

2013年商業銀行全年實現凈利潤1.42萬億元人民幣，同比增長14.5%。隨著中國經濟的快速發展，國內金融市場還會繼續處在高倍增長階段。“走出去”一定要有計劃、有步驟地推進。要與企業“走出去”、人民幣國際化相協同，統籌考慮資源稟賦、客戶結構，注重業務互補，打造多元化服務功能。注重境內外協同聯動，實現境內外業務的合理布局和優勢互動，逐步建立海外市場產品優勢和客戶優勢，實現協同效應的最大化。國內銀行在“走出去”的過程中要增強協作，密切配合，形成對外競爭和抵御風險的合力；同時，也要與當地銀行建立良好的合作關系，借助對方網絡、經驗和資源優勢，拓展海外業務。

5.正確地選擇適合自己發展的國際化路徑

結合目前國際金融監管改革的主要趨勢，中國商業銀行國際化應把握如下原則：一是要構建全球性的客戶資源共享和信息交流機制，發揮集團的整體優勢。二是走綜合化的經營道路，在風險可控的大前提下大力發展資產管理、投資銀行和私人銀行等業務。三是走集約化的運作道路，發揮科技創新的優勢，逐步實現在資金、清算、國際結算和信用卡等領域的規模化與集約化運營。四是走跨越式發展道路，實現業務信息、客戶資源、優勢產品、科技平臺和研發實力在境內外機構間無邊界共享。

6.致力于本地化經營

中資銀行在東道國作為非本國企業，必然面臨著法律、品牌、資源、文化方面的種種不利，所以我國商業銀行應根據各自的市場特點和功能規劃的不同，進行差異化發展。比如，在中東和非洲地區，將根據當地的宗教和社會經濟發展需要，提供本地化的金融服務，比如伊斯蘭金融、農作物金融等。在歐美將仍以服務全球業務網絡為主要功能，并為貿易往來、中資客戶以及與中國有業務聯系的東道國公司或跨國公司為主。而拉美地區因語言和文化的差異，建議仍以服務貿易往來和中資客戶為主要發展領域。

7.因地制宜選擇進入模式

在“走出去”的方式選擇上，根據東道國的實際情況，采取差異化方式進入，有效降低進入風險和難度。在準入門檻較低、法律和監管制度健全、信貸業務資源豐富的地區，通過設立分行方式發揮整體優勢；在準入和監管條件限制、經營風險相對較高的地區，通過設立子行的方式進入；在監管限制嚴格，但收購機會較多的地區，通過收購當地機構的方式進入；而在歐美等成熟市場，以參股方式進入的監管壁壘較低，能夠避免知識和管理不完備產生的風險，吸收先進銀行治理結構、管理模式和產品創新方面的知識和技術。

這兒需要注意的是：以收購當地的機構的方式進入東道國，必須要注意到，和文化背景、市場環境存在較大差異的機構進行整合，否則就會因“消化不良”而造成重大損失。

8.從業人員的國際化

當今世界國家之間的競爭是國家綜合實力的競爭，歸根結底是人才的競爭。中國商業銀行海外業務的發展和全球化的管理需要該領域的高端人才和具備專業化和創新精神的隊伍。中國商業銀行應該建立科學的人力資源管理制度，培養人才和管理人才。加強隊伍建設，增強跨文化管理和外派員工的管理。

篇5

企業社會責任是第一次工業革命后現代意義上的企業模式開始逐漸成型后，在企業積累和社會財富達到一定程度下，企業意識到社會的可持續發展是保證自身可持續發展的條件的背景下產生的企業管理理念之一。經過20世紀歐美國家興起的企業責任社會運動的推動，企業社會責任概念被廣泛接收，如每年一度的《財富》、《福布斯》評選的世界企業排名等，都會將企業社會責任貢獻作為評價標準之一予以參考。與企業社會責任概念被普遍接受相應地也產生了一些與此相關的行業標準，諸如赤道原則就被認為是企業在環境保護方面踐行社會責任的最高標準。我國企業的社會責任理念是在上世紀改革開放后，在國際經濟活動的參與中逐步接受并實施的，是我國企業自身內省與社會外部要求共同推動的結果。

2006年，浦發銀行公布了我國銀行業的第一份商業銀行社會責任報告。2007年，為了倡導銀行業金融機構在自身發展的同時履行社會責任，中國銀行業監督管理委員會印發了《關于加強銀行業金融機構社會責任的意見》，對銀行業金融機構要履行的社會責任進行了界定。銀行業金融機構對其股東、員工、金融消費者、政府等利益相關者以及經濟、社會、環境的可持續發展所應承擔的道義責任和法定責任都屬銀行業金融機構社會責任。文件明確指出銀行業金融機構應當在追求經濟效益的同時，要積極保護股東、債權人、消費者、員工等利益相關者的權益，致力于環境保護及公共利益維護等公益事業，實現企業與社會協調發展。

一、我國銀行業在環境保護中的作為分析

從中國銀行業協會對外的年度中國銀行業社會責任報告看出，針對社會責任工作，2011年，4家銀行專設了工作部門，20家銀行明確了工作承擔部門，20多家銀行了社會責任報告，10家銀行制定了社會責任相關信息披露、工作指引等管理制度。2012年，23家銀行明確了工作的責任部門，并制定了信息披露等專項責任管理制度，49家銀行了社會責任報告；2013年底，12家銀行形成了社會責任指標體系，15家銀行出臺了社會責任戰略規劃，15家銀行制定了社會責任專項制度；2014年末，銀行業金融機構從事社會責任工作的專職員工達1，200余人。《2015年中國銀行業社會責任報告》顯示，截至2015年末，69家機構了社會責任報告或可持續發展報告，110家銀行業金融機構明確了社會責任理念，專職從事社會責任工作的員工達到3，315余人。

從責任報告披露的綠色信貸發放數據看，2012年全國銀行業金融機構綠色信貸余額為6.14萬億元、2013年5.98萬億元、2014年7.59萬億元，2015年8.08萬億元。其中，數據顯示21家主要銀行業金融機構綠色信貸余額2013年5.2萬億元，2014年6.01萬億元，2015年達7.01萬億元。2013-2015年，21家主要銀行業金融機構綠色信貸余額在各項貸款的占比分別為8.7%、9.33%、9.68%。

從戰略性新興產業貸款數據看，2011年、2012年全國銀行業金融機構發放戰略性新興產業貸款分別為3634億元、3866億元，發放節能環保項目貸款分別為1.47f億元、3.58萬億元，2013-2015年21家主要銀行業金融機構發放戰略性新興產業貸款分別為2.1萬億元、2.2萬億元、2.4萬億元。

發放節能環保項目貸款及支持節能環保項目數量的數據顯示，2011-2015年全國銀行業金融機構發放的節能環保貸款余額分別為1.47萬億元、3.58萬億元、1.60萬億元、1.87萬億元和2.32萬億元，支持節能環保項目數量分別為9349個、10，874個、14403個、15718個、2.31萬個。

從披露的數據看出，中國銀行業金融機構綠色信貸發放余額總量規模不斷擴大，且大型商業銀行貢獻最大，雖然中國銀行業金融機構特別是21家主要銀行業金融機構發放的綠色信貸數量在總體貸款發放數量中的占比在穩步攀升，但綠色信貸在各項貸款中占比依然較小。2011-2015年五年間，銀行業支持節能環保項目貸款余額、支持節能環保項目數量都呈現大幅上升態勢，2015年節能環保項目貸款余額較2011年增加了80%，節能環保項目支持數量2015年較2011年增加了1.5倍。中國經濟網的數據顯示，截至2016年6月末，21家主要銀行業金融機構綠色信貸余額達7.26萬億元，占各項貸款的9.0%，其中戰略性新興產業貸款余額1.69萬億元，節能環保項目和服務貸款余額5.57萬億元。銀行業在促進環境保護中的貢獻越來越大，但作為空間依然巨大。

二、我國銀行業接受赤道原則的基本情況和原因分析

在我國，銀行貸款一直在項目融資中占據重要比例，銀行業通過其資金投向和數量，體現其金融機構的杠桿作用和金融資源配置功能，在推動經濟社會可持續發展方面發揮著至關重要的作用。目前，國際上評價金融機構在環境保護方面履行企業社會責任的最高標準，通常認為是赤道原則。根據赤道原則網站的最新數據，目前全世界已有35個國家的85家大型跨國銀行正式宣布接受赤道原則，項目融資總額覆蓋全世界70%的項目融資。在這85家赤道銀行中，不但包括如花旗銀行、德意志銀行等世界主流商業銀行，還包括發展中國家如烏拉圭、智利等國家的商業銀行，我國正式對外宣布接受赤道原則的只有興業銀行一家。赤道原則作為世界主要金融機構制定的，旨在判斷、評估和管理項目融資中社會與環境風險的自愿性原則，確立了金融機構遵守企業社會責任的標準，已發展為國際項目融資領域內的行業慣例，是成為國際主流商業銀行的趨勢。而我國僅有興業銀行接受了赤道原則，我國商業銀行要在國際項目融資領域提高參與度，在國際項目的銀團貸款中提高份額，必然要參照花旗銀行、國際金融公司等國際金融機構，注重對項目的環境和社會風險評估，接受并實施赤道原則，這樣才有助于提高我國銀行業的國際競爭力，在國際金融規則的制定中取得話語權。

分析我國銀行業金融機構接受赤道原則程度不高的原因，主要有兩個方面：

（一）從赤道原則的自身特征看。一是赤道原則的產生是大型金融機構在發展到一定規模背景下，為協調促進自身與社會可持續發展，自發起草的履行企業社會責任的行業規則，雖然其內容根據實際進行過修訂和補充，但其仍屬行業慣例范疇，無強制要求，由金融機構自愿選擇接受，不具有法律法規的強制約束性。二是接受赤道原則針對的項目融資的環境和社會風險評估，對融資方及融資需求者都提出了具體要求和操作框架，增加了金融機構的人力、物力及時間成本。三是由于赤道原則不屬于法律法規、監督管理范疇，其執行情況的監督通常為非政府組織、媒體及其他民間力量。在國外，非政府組織發展非常成熟，在社會監督中發揮著重要作用，綠色和平組織等非政府組織不但工作具有完整體系，在社會規則的制定中享有話語權，對接受赤道原則的金融機構構成了壓力。

（二）從金融機構角度看。首先是在經濟利益與環境保護之間的選擇。我國改革開放后的快速發展時期，是我國第一、二產業，銀行行業快速發展壯大的關鍵時期，在提出經濟可持續發展及經濟轉型觀念前，與世界發達國家的工業化發展道路一樣，以犧牲環境換發展。國內金融機構接受赤道原則后，由于環境和社會因素的評估形成較為嚴格的信貸審批條件，會減少在一些涉及國計民生的大型項目上的融資成功率，或要求其增加額外成本以消除對環境的影響。不但銀行業金融機構的經營成本增加，同時項目還本付息的凈營業收入減少，會導致銀行盈利減少，經濟利益受到影響，銀行通常都會偏向保護經濟利益。其次，赤道原則的內容均為原則性的框架要求，需各金融機構根據自身實際情況在內部治理與業務管理中進行相應的轉化和整合。宣布接受赤道原則，意味著銀行機構在國際項目融資中要遵守項目所在國家社會環境保護的相關法律法規等要求，提高了銀行機構的運行成本。在國內項目融資中，對于一般項目建設通常會涉及的拆遷、少數民族、土著文化、裝備技術標準等方面的規范普遍相對落后，這樣可能導致在開展項目環境評估時無法找到規范依據，而銀行業金融機構宣布接受并實施赤道原則后，媒體、非政府組織及輿論機構對各環節的嚴密關注，會形成監督壓力，驅使銀行機構不主動接受赤道原則。

三、對我國銀行業的建議

（一）監管部門應引導銀行業金融機構將履行企業社會責任作為價值導向。監督管理部門應加大赤道原則的宣傳力度，引導商業銀行把可持續發展與社會責任履行提升到戰略層面，調整單純以追求股東利益最大化為目標的經營方式，在經營和管理中充分考慮環境保護和社會進步等多方因素，協調好自身可持續發展與環境可持續發展間的關系，循序漸進地推動有條件的商業銀行接納赤道原則。

（二）建立健全相關法律制度。中國人民銀行等七部委《關于構建綠色金融體系的指導意見》的下發，明確了我國綠色金融發展的主要內容，但從起步到成熟，還需足夠長時間的培育。在政策法規制定上，應以引導金融機構發放“綠色信貸”促進節能減排、環境保護為根本目標，將赤道原則的精神融入到“綠色信貸”管理，融入到綠色金融體系構建環節，制定出貼近赤道原則要求又符合我國實際的操作實施細則。在我國綠色債券、綠色發展基金、環境污染責任保險已經出現并快速發展的初期，應根據出現的新情況、新問題，研究制定相應監管細則，同時加快生態補償、綠色貿易、環境稅等環境經濟政策的研究進程，以經濟杠桿調節企業環境行為。金融監管部門要積極引導銀行履行環保責任，將銀行落實環保政策法規、控制污染企業信貸風險等納入監管范圍。

（三）加大信息共享和環保行為激勵力度。央行應進一步加強與環保監管部門的合作深度和廣度，協調環境保護各相關監管部門及時將環保信息納入征信系統，提高征信系統的環保信息數據采集的覆蓋面，拓寬環保信息數據共享范圍，為金融機構開展融資提供全面、及時的信息參考。銀行業金融機構應糾正單純以股東利益最大化為經營目標的理念，積極響應落實國家的產業轉型政策，順應國家構建綠色金融體系的趨勢，在項目融資中將項目對環境的影響作為主要因素予以考慮，大力支持環保項目的融資需求，人民銀行、銀監會等金融監管部門應建立商業銀行環保貢獻激勵機制，對在項目融資中積極開展環境影響審慎審查的金融機構行為進行獎勵和宣傳，使履行環保社會責任的銀行受到激勵，強化銀行業的環保責任意識，在行業內部形成示范激勵作用。

（四）定向開展專業人才培養。對于中國銀行業金融機構而言，要在國際項目融資市場中增加份額，接受國際慣例是必然選擇。可采取派人赴國際金融公司、花旗銀行等開展交流學習等方式，加大赤道原則研究性人才的培養力度，開展因地制宜的赤道原則宣傳的同時，將赤道原則與我國銀行業金融機構治理相結合，在內部治理中進行符合赤道原則要求的內部整合，為正式接受赤道原則做好支持和準備。

參考文獻

[1]胡珀，強曉捷.基于赤道原則對我國金融機構環境與社會責任的反思[J].江西財經大學學報，2016，（5）：33-42。

[2]李彩.銀行業企業社會責任披露探析[J].中小企業管理與科技，2015，（12）：133-134。

[3]李麗君.赤道原則對我國綠色金融建設的啟示[J].管理現代化，2015，（6）：118-120。

[4]邱鵬輝.企業社會責任會計信息披露分析[J].中國市場，2016，（37）：158-159。

[5]陶昱.我國銀行業社會責任報告研究2015[J].金融會計，2015，（12）：48-53。

The Empirical Analysis on the Present Situation of Fulfilling Social Responsibilities of China’s Banking Sector under the Perspective of Equator Principles

WANG Chengyao

篇6

國際內部審計師協會對內部審計的定義是：內部審計是一項客觀獨立的保證和咨詢活動，其目的是為實現價值增加并提高組織的經營效率。它采取系統規范的對風險管理、控制以及治理程序進行評價，改進其有效程度，從而幫助組織實現其目標。根據巴塞爾委員會內審報告，內部審計的范圍一般包括：檢查和評價內部控制系統的充分性和有效性；審查風險管理程序和風險評價方法的和有效性；審查和管理財務信息系統，包括信息系統和電子銀行服務；審查會計記錄和財務報告的準確性和可靠性；審查保護資產的方法；審查銀行與風險估計相關的資本評估系統；審查已經建立的系統是否遵循和監管要求、行為準則和政策、程序的執行情況；評價經營活動的效益和效率；測試交易和特定內部控制程序的功能；測試監管報告的可靠性和時效性；執行特別調查等。與內部審計有關的一個重要是利用內部審計師充當內部顧問。巴塞爾委員會認為，建議或咨詢應當是對內部審計基本職能——銀行內部建立的一種獨立的評價功能，以檢查和評價其內部控制系統——的一種補充。

調查顯示，在實際工作中，樣本國家銀行內部審計的范圍基本上是與內部審計師協會關于內部審計的定義和巴塞爾委員會內審報告的要求相一致的。巴塞爾委員會會計特別小組的大多數被調查行的內部審計師在保證和咨詢活動上的時間分配比例一般是：內部審計占75%—95%，培訓占5%—20%，咨詢占0—20%.關于咨詢工作，被調查行的內部審計師強調他們不承擔任何經營責任。有關銀行指出，咨詢也只限制在為特定的大項目或計劃提供與控制有關的建議。

（二）內部審計的組織體系

銀行內審組織最普遍的模式是實行集權化管理。所有被調查行證實，它們都建立了常設的內部審計職能部門。對大銀行來說，其海外分行可能會設立一個內審部門，但這些當地的審計單位都要接受總行內審部門的協調。而且，內部審計通常根據業務來組織，這些業務的內審部門負責人要向集團內部審計部門負責人報告工作。在屬于一個集團組成部分的小銀行，其內部審計可能會外包給集團的內審部門。調查也表明，這些被調查行的內審職能之所以能夠發揮作用，得益于建立了良好的銀行公司治理結構，董事會和高級管理層都明確各自的職責：即董事會對保證高級管理層建立和維持一個充分有效的內部控制系統、一個評估銀行業務各種風險的衡量系統、一個將風險與銀行資本水平相聯系的系統以及監督遵循法律、規章和內部政策的適當方法負最終責任，并對內部控制系統和資本評估程序至少每年審查一次。銀行高級管理層每年一次向董事會報告內部控制系統和資本評估程序的范圍和執行情況。

（三）內部審計的獨立性和客觀性

所有被調查行表示，內部審計部門獨立于被審計的活動和日常的內部控制過程。內部審計部門可以在沒有管理層的干涉下執行委派任務，可以自由地報告審計發現和評價，并不受管理層的干涉，可以在內部進行通報。內部審計部門的這些權利得到了審計章程和監管規章的保證。一般審計章程有利于加強內部審計部門在銀行內的地位和權威。考慮到各國不同公司治理模式的特殊性，所有審計章程須經董事會或相當級別的機構的批準。審計章程一般要傳達給銀行全體員工，或至少可以獲取章程（如通過內部網）。但在少數的被調查行，審計章程只傳達給極為有限的人，如審計職員和管理層。幾乎所有的被調查行都授予內部審計負責人直接向董事會報告和通過董事會主席、審計委員會委員向董事會報告的權利。與此同時，客觀性對內部審計師也很重要。被調查行對保護客觀性和公正性所采取的措施各不相同。最常見的措施包括：1.審計人員的任務輪換；2.不參與銀行的經營管理；3.在審計章程中確認內部審計師的獨立性；4.內部雇傭的審計師不能參與審計他或她在某一時期以前負責的業務；5.內部審計師從銀行外部招聘；6.對審計工作和工作底稿開展正式的審查和評價程序；7.審計師的報酬不與經營業績或利潤掛鉤；8.執行建議時的職責分離；9.審計師不能參與控制和其他管理程序的設計。此次調查也顯示，內部審計師的專業勝任能力對于保證和提高內部審計的客觀性至關重要。內部審計師是訓練有素的，尤其是在大銀行和特殊領域比如審計交易活動和信息技術。這并不排除內部審計部門就特殊的信息技術審計向外部審計師咨詢。在招聘內部審計師時，小銀行傾向于更看重個人的銀行專業知識和經驗，而不是文憑或專業。專業勝任能力可以通過多種方式得到保持：在職培訓；正式的內部和外部培訓（注冊審計師取得資格后經常要接受強制性的持續）；審計部門內的職員輪換；鼓勵成為注冊內部審計師。

（四）內部審計的運作情況

內部審計部門的活動包括的程序是：制定以風險為基礎的審計計劃，檢查和評價獲取的信息，通報審計結果和進行后續審計。內部審計部門管理層通常每年負責編制以風險為基礎的審計計劃，這些計劃須經銀行高級管理層或董事會（或其審計委員會）的批準。幾乎所有銀行都表示，財務審計、合規審計、經營審計和管理審計等各種類型的審計業務都由內部審計部門來執行，但管理審計通常開展得比較少。另外，被調查行證實，內部審計部門負責人要負責保證部門遵循良好的內部審計原則，這與巴塞爾委員會內審報告的原則是相符的。

二、國際銀行業內部審計的趨勢

銀行內部審計的一項主要職責就是對銀行內部控制體系進行檢查和評價。根據著名的COSO內控，內部控制的三大目標是保證財務信息的可靠性和完整性、提高經營效益、效率以及遵循有關的法規制度。從巴塞爾委員會的上述調查結果來看，國際銀行內部審計的評價目標和工作范圍明顯出現了一些新趨勢，主要表現在以下三個方面：

（一）評價財務信息的可靠性和完整性以及開展財務審計的工作逐漸被注冊師所承擔。雖然多數被調查的國家報告，對會計記錄進行審計屬于內部審計工作范圍，但銀行財務報告審計并沒有被一些國家的銀行包括在內部審計的范圍之內。在這種情況下，審計財務報告被看做是銀行外部審計師的惟一職責，在這方面，內部審計的作用只限制在為外部審計師提供支持。

（二）遵循和監管要求的趨勢日益增強，即由一個獨立的法律和合規職能部門進行評價，而不是由內部審計部門來做。

（三）提高內部審計部門的質量和效率是首席內部審計師最優先的任務之一。主要的發展趨勢是審計師的專業分工更加精細，這是為了更接近被審計的業務（如購并），加強審計和對內部模型的評估，并更加強調風險導向的審計。

三、若干啟示

與國際銀行內部審計的先進做法相比，我國銀行的內部審計明顯存在著外部環境不利、內部組織獨立性不強、內審理念落后以及人員素質較差等。巴塞爾委員會的上述調查無疑可以給我們提供一些重要的經驗啟示：

篇7

私人銀行最早起源于瑞士，已有數百年的發展歷史，它通過為富裕階層提供一系列私密性和個性化的服務，賺取了豐厚的利潤，目前已經被越來越多的銀行所重視，成為國外一流銀行的戰略核心任務。在經過多年的發展以后，私人銀行業務已經形成了一系列成熟完整的產品和服務體系。近幾年，在全球經濟一體化的新形勢下，國外私人銀行業務又呈現出了新的發展趨勢，這些新的發展趨勢為剛剛起步的國內私人銀行業務帶來更多的啟示和借鑒。

一、私人銀行業務在國際上的最新發展趨勢

1.在渠道方面，通訊和網絡的高速發展和應用為銀行的經營帶來了革命性的變化。ATM機、電話銀行、網上銀行應運而生，并成為傳統營業柜臺的有力補充和服務的重要手段。電子化的進步，實現了從傳統銀行到現代銀行的重大變革，銀行也一改以往單純靠機構擴張發展私人銀行業務的模式為多渠道服務方式。[1]在發達國家，除了現金業務，幾乎所有的私人銀行業務都可以通過電話解決，網上銀行業務也發展成熟。僅2002年底，私人銀行管理的全球27萬億總資產中，有2500萬投資者的1.9萬億美元通過網絡進行管理，每年產生約200億美元的收入。2006年，匯豐集團網上理財客戶迅速增長，網上客戶已占全部個人客戶的13%和企業客戶的30%。

2.在產品和服務方面，商業銀行不斷推出適應客戶需求和有特色的金融產品和服務。20世紀90年代以來，隨著證券、保險、基金行業的興起，商業銀行不斷推出適應客戶需求和有特色的金融產品和服務，業務范圍不僅包括了財務管理、咨詢、委托理財等，還涉及到了運動、旅游、娛樂和公益等全方位的公共服務。一些銀行更是推出了“從搖籃到墳墓”的一站式服務，針對客戶人生不同階段和重要問題，諸如婚喪嫁娶、健康醫療、搬家、財產投資管理、旅游、退休計劃管理等提供一站式全面金融服務。私人銀行從單純的出售傳統的柜臺金融產品轉變為了名副其實的“金融百貨”或“金融超市”。

3.在岸業務發展快于離岸業務。近年來，各國監管機構加大了國際反洗錢的合作，各國的稅收也趨于一致，私人銀行客戶對保密性的需求減少，因此，離岸私人銀行業務的發展受到一定的阻力。發達國家私人銀行業務越來越重視提供本地的產品和服務。

4.私人銀行之間的并購逐漸增多。在最近的銀行并購潮中，零售業務成為銀行業并購的重要爭奪對象，而私人銀行業務更是爭奪的焦點。2002年，匯豐控股以103億美元收購了美國第三大零售銀行紐約共和國銀行及其在歐洲的私人銀行分支機構。同年，蘇格蘭皇家銀行旗下私人銀行子公司Coutts成功收購了BankvonErnst。而近年來最大的銀行并購是2007年蘇格蘭皇家銀行聯合西班牙國家銀行(Banco Santander Central Hispano SA)和比利時富通集團(Fortis NV)收購了荷蘭銀行。其中西班牙國際銀行有意接管荷銀在巴西和意大利的業務，富通則相中了荷銀在土耳其的零售銀行、資產管理和私人銀行業務。

5.全球私人銀行業務發展的重心發生了轉移。隨著亞洲地區財富的迅速增長，國際私人銀行業務發展的重心已轉向了亞洲。目前，新加坡的離岸私人銀行中心已排名全球第二。全球30大主要私人銀行都在新加坡設立了地區總部，其中渣打銀行將其私人銀行業務統籌中心和私人銀行服務中心設在了新加坡，花旗銀行也將其全球財富管理國際部設在了新加坡。此外，美林、摩根士丹利、JP摩根、高盛的私人資產管理部門也在這里開展業務。本地的新加坡發展銀行、華僑銀行和大華銀行同樣設置了財富管理部門?！皻W洲財富和私人銀行業2005”調查預測，今后幾年新加坡可能超越瑞士成為全球最大的私人銀行離岸資產中心。[2]

二、目前我國私人銀行業務發展的現狀和面臨的挑戰

隨著經濟的快速發展以及人民幣升值等因素，我國高收入人士、富裕家庭數目激增。據波士頓咨詢公司的調查報告顯示，截至2006年底中國擁有百萬美元金融資產的家庭超過31萬，居全球第五位，波士頓預計受經濟持續快速發展的推動，中國百萬美元資產家庭總數有望在2011年達到60.9萬戶。正是由于中國市場的廣闊發展前景，國內外銀行紛紛瞄準中國的私人銀行市場。在這方面，外資銀行利用其母行的優勢捷足先登，早在2006年底就有匯豐等6家外資銀行在國內設立了代表處或業務部。中資銀行方面，2007年3月，中國銀行聯手其戰略伙伴蘇格蘭皇家銀行率先推出私人銀行業務。其后，國內其他中資銀行如工商銀行、招商銀行、交通銀行等也紛紛在國內發達城市推出了私人銀行業務。但與國際私人銀行業務相比較，目前國內私人銀行業務特別是中資銀行的私人銀行業務還處于起步階段，其發展面臨著較大的挑戰。

1.產品較為單一，產品創新的機制不夠完善。私人銀行的核心是滿足客戶個性化的理財需要，在國外，私人銀行的產品都毫無例外地涉及到銀行、證券、信托、保險、外匯等多個領域，而受制于我國金融體系現行分業經營、分業監管的模式，銀行與其他非銀行金融機構之間的產品綜合化水平很低，產品創新機制不完善。雖然近幾年我國銀行、證券和保險的合作日趨緊密，全國多家金融控股集團已初具規模，但無論是在合作的范圍還是深度上與國外混業經營模式相比還是有著很大的差距。由于缺乏產品創新，不能跨市場設計產品，導致國內各私人銀行提供的產品相對單一，同質化現象較為突出。既無法滿足富裕人士個性化的需求，也很難為客戶分散風險，從而給銀行開展私人銀行業務帶來了難度。

2.私人銀行系統建設落后，電子化渠道應用程度不高。盡管近幾年國內銀行業務電子化發展迅速，電話銀行、網絡銀行、ATM等渠道的使用越來越普及，但遠遠跟不上業務發展的需要。目前，國內多家銀行正在建設新一代的核心銀行業務系統，通過高效的信息化系統來提高銀行的核心競爭力。這一點在私人銀行業務方面更為明顯。隨著全球經濟一體化程度的不斷提高，國內私人銀行業務將增加更多國際視角，實現海內外銀行服務的聯動，要求在全球范圍內對銀行資源進行交換、配置和共享，以隨時為私人銀行客戶提供更優化的方案和服務，這對國內銀行特別是中資銀行來說將是一個較大的挑戰。

3.私人銀行專業人才匱乏，培訓體系尚不成熟。由于私人銀行業務提供的是私密性專屬服務，決定了私人銀行客戶經理必須具備綜合性的高素質以及豐富的從業經驗，不僅持有CFP(理財規劃師)、CFA(金融分析師)等資質，通曉會計、法律、心理等學科的知識，還要掌握一些高品質生活的軟技能，像高爾夫球、藝術品鑒賞等。只有這樣才能為客戶提供個性化的服務，并得到客戶的信任。因此，國外往往將這些優秀的私人銀行客戶經理稱為私人銀行家。而目前國內理財業務的發展也不過5、6年之久，私人銀行業務還剛剛起步，理財人員的認證體系也剛剛引入，私人銀行培訓體系還很不成熟，因此目前國內適合的私人銀行人才普遍缺乏，這成了私人銀行業務發展的一大瓶頸。

4.組織架構不合理，難以適應私人銀行業務的發展。由于客戶需求的復雜性和多樣性決定了私人銀行業務服務的流程設計必須要快捷和高度的人性化，充分體現出客戶的個性需求，同時也要求私人銀行服務的高度私密性和安全性，這決定了銀行內部需要高效的資源配置和靈活的市場創新能力，而我國大多數銀行特別是國有銀行的組織架構是一種傳統的寶塔型體制，職能部門之間的溝通協調成本很高，決策鏈很長，對市場反應速度慢，條線和塊塊(主要指一級分行)之間的目標和激勵往往出現偏差，這些都遠遠不能適應私人銀行業務的發展。

三、我國發展私人銀行業務的對策建議

1.改革分業經營模式，大力推進業務綜合化。隨著全球金融一體化和自由化，混業經營已成為全球金融發展的趨勢。從國外私人銀行發展的趨勢來看，私人銀行均是在混業經營的背景下為客戶提供集銀行、保險、證券于一身的金融服務，并形成了“金融超市”。因此我國的私人銀行要想取得長足的發展，必須要打破分業經營的限制，使得銀行能廣泛深入地與保險、證券等非銀行金融機構合作，運用靈活的金融工具開發出適合不同層次需求的多樣化金融產品，為客戶提供個性化的金融服務。

2.加大產品創新，擴大本土化經營優勢。在目前分業經營的模式下，加大產品創新、充分利用國內銀行本土化經營優勢是國內私人銀行發展的現實選擇。從國際私人銀行的發展趨勢中也可看出，在岸業務的發展速度已經超過了離岸業務。而國內銀行與外資銀行相比，地緣、人文、社會關系、網點渠道等因素是優勢。在北京、上海等地已經出現了中資私人銀行開業后，客戶從外資私人銀行轉到中資私人銀行的現象。因此，現階段國內銀行發展私人銀行業務時必須更加注重本土化的優勢，加大對國內或區域客戶個性化需求的產品創新，彌補分業經營模式下產品創新范圍和深度的不足。

3.加快系統建設，提供多種服務渠道。國內銀行必須加快系統的建設，將分散在銀行各個部門的零散的客戶信息進行整合，并在此基礎上加強對客戶綜合貢獻度的細分，定位目標客戶和目標市場，從而更加有利于私人銀行客戶的挖掘和營銷。

同時，擴大私人銀行客戶的服務渠道，尤其是電子化渠道的利用。美國銀行界曾經測算，在營業網點進行交易的成本在1.07美元，電話銀行的交易成本是0.54美元、ATM機是0.27美元，通過PC的是0.15美元，而在網上完成僅需要0.1美元。從國際私人銀行發展趨勢來看，電子化渠道的運用已越來越普遍，特別是網上銀行的發展，大大降低了私人銀行的業務成本。因此，國內銀行必須重視私人銀行業務電子化渠道的建設，并納入整體銀行IT系統建設中，為私人銀行客戶提供更加便捷、安全和私密的服務渠道。

4.完善私人銀行的組織架構，推行事業部制。根據國際一流私人銀行的組織架構和實踐經驗，發展專業化的條線管理模式，推行私人銀行的事業部制。根據全國地域經濟特征建立若干私人銀行中心，區域性的私人銀行中心直接由銀行總部的私人銀行部管理。通過實行私人銀行事業部制，私人銀行中心對區域內涉及私人銀行業務的人、財、物資源進行統一的配置，制訂本區域私人銀行發展的目標、計劃和營銷方案，并組織統一的考核。[3]

5.加強專業人才培養，打造私人銀行家隊伍。私人銀行的發展最終還是歸結到人才，特別是經驗豐富的私人銀行家，這是國內私人銀行業務發展的根本。由于私人銀行產品的豐富性和服務的多元性，決定了國內銀行除了引進投資銀行、保險、個人銀行等領域的金融專業人才外，還要儲備法律、教育、健康甚至藝術等人力資源。同時，國內也要加大私人銀行從業人員的認證體系建設，完善我國理財服務體系中貴賓理財、財富管理和私人銀行三級認證機制，使得國內銀行盡早建立一支合格的私人銀行客戶經理隊伍，提高國內私人銀行整體服務水平。

參考文獻：

[1]梁興遠.淺析我國私人銀行業務的發展問題[J].廣東經濟管理學院學報，2005，(4).

[2]黃天香.私人銀行走近中國[J].銀行家，2003，(1).

[3]司徒大年.我國私人銀行的現狀、挑戰及其發展對策[J].新金融，2004，(1).

On the Countermeasures of Chinese Private Banking from Perspectives of the New Trends in the Development of International Private Banking

WANG Yi-jing

篇8

一、對公網絡銀行業務概念辨析

1.網絡銀行

網絡銀行是信息技術發展的必然結果，是時展的產物。最初起源于國外，全球第一家網絡銀行是1995年建立的美國安全第一網路銀行（SECURITY FIRST NETWORK BANK，簡稱SFNB），我國第一家網絡銀行是1999年招商銀行開辦網絡銀行業務，同年中國銀行開通國內銀行信息查詢服務。網絡銀行是建立在先進的技術手段和商業運行模式基礎之上，以計算機為媒介，利用因特網向個人或者企業提供各種投資理財和金融服務的銀行，可以分為能夠提供網絡銀行業務的銀行和專業網絡銀行兩類。目前，我國銀行多數是傳統的實體銀行開辦網絡銀行業務。網絡銀行改變了傳統的銀行交易模式，能夠突破時間和地域的限制，能夠及時準確的提供個性化服務，有效地降低銀行的經營和交易成本，提高了辦公效率。

2.對公網絡銀行業務

對公網絡銀行業務是網絡銀行業務精細化和市場化的結果，將主要客戶群體定位為企業或者大集團，是通過電子商務平臺，以貸款、債券等形式滿足客戶的不同需求，向客戶提供各種融資、投資和客觀關系管理等業務。按照業務內容的不同，可分為對公網絡銀行存款業務、對公網絡信貸業務、對公網絡理財業務、對公網絡資產清算業務、對公網絡基金管理業務等。與對私網絡銀行業務相比，這種業務主要是面向企業單位，資金流動量加大，交易次數較對私網絡銀行業務數量來得更多，對企業的信用等級要求更高，企業與銀行之間的合作關系更穩固和持久。

二、中國銀行對公網絡銀行業務發展現狀

中國銀行的對公業務主要包括財稅庫銀橫向聯網業務、客戶集中支付業務、票據托管產品業務、工商入資e線通業務。對公網絡銀行業務主要通過匯劃即時通、集團理財、銀企對接、對公賬戶查詢、報關即時通、境外賬戶管理、工資等產品，向各個企業或者機構提供服務，滿足其需求。

1.業務范圍廣，服務種類多

各個公司或者集團只要在中國銀行營業網點開設企業網上銀行業務，就可以享受中國銀行對公網絡銀行業務的服務。根據不同的客戶需求可以分為查詢對賬版、企業理財版、全球跨境版、海外版四類。各個類別都針對不同的客戶需求，提供不同的服務，實現特定的功能。該業務涉及范圍廣，服務種類豐富。例如，除了基本的賬戶相關信息查詢和支付外，還可以提供以下服務：(1)在證券和期貨等交易中，依照法律程序，提供第三方存管服務，幫助客戶管理資金。(2)根據客戶與銀行之間的代付、代收業務協議，客戶完成工資或者其他指定款項的代收和代付的業務。(3)為境外客戶提供轉賬、外幣結匯、跨境匯款業務，方便企業交易，提高效率。(4)為企業與銀行之間的對接建立渠道。(5)幫助企業進行資金托管、外幣結匯服務。(6)以直接向客戶提供電子賬單或者客戶憑借密碼進入相關網站查閱電子賬單的形式，幫助企業完成電子對賬業務。(7)根據交易雙方的相關數據，為客戶提供B2B或者B2C網上支付或者網上保付業務，保障交易安全性，降低企業交易風險。(8)為集團公司總部及相關子公司提供主動調撥、自動匯劃、統一對外直接或者間接支付業務，簡化程序，加強集團內部之間的聯系。(9)以電子匯票承兌人的身份，根據相關業務流程，滿足客戶對電子商業匯票、承兌付款、融資服務等的需求。(10)能夠實時實現對不同銀行賬戶的查詢及匯劃交易信息及結果的反饋。

2.安全系數高，交易成功概率高

企業或者集團開通網絡銀行業務時需攜帶營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、法人身份證、開戶許可證、經辦人身份證等相關證件的原件和復印件，在業務開通過程中，中國銀行會對證件信息的真實性和準確性進行核對，以確保安全性，防止欺詐行為的發生。

中國銀行對公網絡銀行業務為保證安全性，使用CA數字認證、E-TOKEN動態口令、手機驗證碼等方式，多重保護交易的安全性和可靠性，并且規定了每筆交易的最高金額限度和每日累計交易金額限度。例如，多數交易都可以同時使用動態口令牌（e-Yoken）或者CA數字證書，但是以動態口令牌（e-Yoken）作為認證工具時，轉賬劃匯業務、第三方存管業務的每筆交易的最高金額限度為1億元，每日累計交易金額限度為5億元，工資及其他業務、代收業務、B2B支付業務的每筆交易的最高金額限度為1百萬元，工資及其他業務、代收業務每日累計交易金額限度為1百萬元，B2B支付業務每日累計交易金額限度為5億元。需要指出的是，對于跨行實時匯劃和協議付款簽約業務而言，只能使用動態口令牌（e-Yoken）作為認證工具，二者的每筆交易的最高金額限度為50000元，每日累計交易金額限度為1億元。中國銀行通過多種認證工具，從不同的角度保護交易過程，降低交易風險，交易成功率高，意外事件少。

3.各地銀行開展對公網絡業務，交易金額巨大

中國銀行作為國有四大銀行之一，整體發展事態良好，2011年度在新興業務的帶動下成本較2010年的34.16%下降1.09%，凈利潤高達1303億元，其中集團客戶存款總額88179.61億元，增幅14.02。并且獲得“全球系統重要性銀行”的榮譽稱號，這是我國乃至新興市場國家的唯一一家入選銀行，提升了中國銀行的品牌知名度和在國際上的市場影響力。對公網絡銀行業務是中國銀行的重要業務之一，因其能夠給企業和集團提供幫助而深受歡迎。中國銀行各地分行都已經開設對公網絡銀行業務，并且該業務發展形勢良好，累計交易金額數量巨大。例如，中行郴州分行具有良好的安全、便捷、穩定和實時的技術及服務優勢，成為企業客戶財務管理、資金調度、支付結算服務的有力工具，贏得眾多高端客戶的重視和青睞。在2004年度中對公網絡銀行累計交易量達到6.27億元，實現資金交易3253筆。中國銀行黑龍江分行對公網絡業務迅速發展，企業客戶和交易金額不斷增加，同年對公網絡業務客戶新增927戶，完成了近40萬筆交易，交易金額高達48億元。中國銀行河北分行不斷優化和完善業務、客戶和資產業務結構，對公網絡業務迅速發展，2010年底客戶數量達到1.55萬元，比年初增長70%，重點行業和BBB級以上客戶貸款占比分別上升14個和14.5個百分點，對公客戶增速達到19%，個人中高端客戶占比提升1個百分點。全行61個網點升格為支行，城區網點機構占比較年初提升0.6個百分點，日均存款余額在10億元以上的網點達到75家，較年初增加12家，網均效能不斷提高。中國銀行福建支行2010年確立了“重點突破、以點帶面的”戰略，不斷擴大企業客戶群體，實施動態調整和差異化管理，對公網絡銀行結算賬戶達到1.85萬戶，并且在交易過程中注重對風險和相關流程的監管及管理，解決了許多中小企業的融資問題。

三、中國銀行對公網絡銀行業務存在問題

作為中國銀行業的領軍者，中國銀行的對公網絡銀行業務不斷發展，并且取得了可喜的成果，但是在具體發展過程中還存在著一些問題需要引起注意和重視。

1.金融和日常監管有待加強

中國銀行的對公網絡業務并未形成純網絡銀行模式，仍然是建立在傳統銀行業務的基礎之上，并沒有嚴格的與之區分，相應的運作職能仍然歸屬于傳統業務部門，仍采用分散式的管理方式。而實際上，無論是從客戶群體還是交易方式來看，對公網絡銀行業務具有和傳統銀行業務的不同特點，應該根據業務的實際需要，采取個性化的管理，從而促進對公網絡業務的發展。對公網絡銀行作為經濟時代的產物，其監管問題更要需要予以高度重視。對公網絡銀行的監管問題主要存在于虛擬服務的品種、交易價格和行為規范問題，這些問題關系到該業務的長遠發展，應該高度重視。

2.缺乏健全的法律法規

法律法規是銀行業發展過程中必須要遵循的準則，也是指導銀行業發展的方向標。但是目前，相關的銀行法規仍然是針對于傳統銀行業務，針對對公網絡銀行甚至是網絡銀行的金融法規和行業標準尚未建立，缺乏法律保障。網上交易較現實交易有特殊性，并且發生糾紛和矛盾的可能性大，需要一個成熟、健全好統一的法律及仲裁機構作為標準進行調解和解決。而現有的法律制度已經不能適應對公網絡業務發展的需要，造成了處理具體問題時找不到相應的法律依據，給銀行和企業帶來了不必要的麻煩和負擔，在一定程度上阻礙了對公網絡銀行業務的發展，這也是銀行業發展過程中需要解決的問題。

3.戰略規劃性有待加強

對公網絡銀行業務的發展需要堅實的技術和商業基礎作為支撐，需要銀行、系統軟件開發商、計算機硬件供應商的相互協作才能實現。隨著我國網絡銀行業務的不斷發展，服務種類、相關數據、客戶信息、業務流量等都在以驚人的速度增長。中國銀行的客戶信息都是十分有價值和重要的，一旦丟失將會使中國銀行面臨著嚴重的經濟危機。目前中國銀行部分支行面臨著企業信息系統已經到達承載數據量的最大限度，必須采取更換系統或擴展系統等相關措施以解決此問題，這會給銀行造成一定的損失和帶來潛在的風險，因此，在開展業務之初做好規劃是十分重要的。

中國銀行在國民經濟發展中扮演著十分重要的角色，對公網絡銀行業務經過不斷地發展已經取得了一定的成就，但是在發展過程中仍然存在著問題。只要正視這些問題的存在，并且積極思考解決辦法，就能夠取得更好地發展。

參考文獻：

[1]中國銀行：中國銀行股份有限公司網上銀行企業服務業務規則，?keywords,中國銀行官網.

[2]魏建玲：《中國銀行 2011 年度凈利潤 1303 億元》，國際商報，2012年4月.

[3]郴州年鑒編輯部：《郴州年鑒》，郴州：中國社會出版社，2004年.

篇9

（二）現代零售銀行。立足城鄉，服務“三農”，服務中小企業，是“村鎮金融便利站”式的現代零售銀行，是屬于農民自己的“草根銀行”，其建立和發展有助于解決農村地區金融供需矛盾，能有效解決農民、微小企業貸款難的問題。

（三）創新產品靈活。針對農村地區借款人普遍缺乏有效抵押物這一實際，村鎮銀行發揮了發起行的經營理念和傳統優勢，推出了中小企業聯保貸款等業務品種，深受客戶歡迎。

二、村鎮銀行建立產生的效應

（一）有利于促進農村金融發展。村鎮銀行的設立，對原有的農村金融機構無疑是一個促進作用，增加了一條支持“三農”的金融渠道，還可以解決因國有商業銀行貸款審批嚴格、手續繁瑣、門檻較高而對“三農”和中小企業支持不足的問題，有利于“三農”和縣域經濟的更好發展。

（二）為農村金融創新提供了舞臺。村鎮銀行的出現無疑拓寬了融資渠道，從而為形成規?；r業經營提供一定的資金保障。村鎮銀行的出現可開拓農村消費信貸需求，能有效促進農村消費信貸市場開拓。村鎮銀行構建了城鄉金融資源互通互聯的新橋梁，一定程度上可緩解城市資金有余，農村資金緊張和金融運行渠道少的問題，逐步可實現把農村資金留在農村、把城市資金引入農村的目的。

（三）強化對特色農業的資金支持。村鎮銀行加大了金融對“ 三農” 的投入力度，拓寬了特色農業的融資渠道，引導社會和金融資金流向特色農業，有效地滿足農戶和小企業的小額貸款需求，幫助從事特色農業的農戶和中小企業等突破資金瓶頸、擴大生產規模， 有助于促進農民增收、特色農業發展和農村經濟大發展。

三、發展中面臨的風險

（一）面臨法人治理結構不完善情況。從目前情況看，村鎮銀行總人數在20人左右，基本除一名董事長、一名行長、一名副行長外，其他部室并沒有相應的配置，法人治理結構無從談起。

（二）面臨一定的流動性風險。在吸收存款方面，村鎮銀行一方面受到嚴格的地域限制，不能跨地區進行存貸業務，另一方面受到農行及郵政儲蓄銀行在網點、網絡、品牌等方面的競爭，吸收存款弱勢明顯。村鎮銀行放貸需求強烈，由此產生了資金需求和供給的不對稱性，從而很容易產生流動性風險。

（三）面臨一定的信用風險。目前，村鎮銀行面對的企業客戶往往沒有完善的財務及產業發展系統可供評估，也缺少相關的專業評估機構對其進行評估，而且這種狀況短期內將難以改變。農業作為弱勢產業，本身具有很大的風險。

（四）面臨一定的操作風險。從業務管理看，村鎮銀行沿用大股東發起行原有制度模式，業務流程上從原有的較大客戶向農村客戶調整，采取相對靈活的模式。這種結構的特點是效率高，但也容易產生操作風險。

四、業務發展制約因素

（一）法人治理上的制約。村鎮銀行雖然按照公司法和監管部門的要求進行了法人治理建設， 但由于發起行強大的資源支持和影響，村鎮銀行獨立法人自主決策無法體現出來， 分支機構管理式的傾向明顯。村鎮銀行法人治理建設中，對高管人員任職資格的絕對性限制也有與村鎮銀行設立初衷不一致的地方。村鎮銀行設立的初衷就是要利用民營資本，要充分調動當地股東的積極性，追求責、權、利一致，而在村鎮銀行中，董事長、監事長、行長、副行長均由發起銀行派任，這種法人治理是欠缺科學性的。

（二）業務開展上的制約。目前村鎮銀行由于結算系統不暢通，難以開展同業拆借業務，不能發行、買賣金融債券，致使存款之外的資金來源、融資渠道受限。這些不僅影響村鎮銀行的形象，也限制了村鎮銀行存款的增長，資金來源受阻，村鎮銀行的貸款業務就會受到較大制約。新業務如代銷基金、債券，代繳水電費，理財產品銷售，保險等沒有得到開展，創收渠道單一，實現盈利困難重重。

（三）可持續發展方面的制約。首先《村鎮銀行管理暫行規定》中明確“村鎮銀行發放貸款應堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中，對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的5%”。再則農村地區金融專業人才奇缺，加之難以承受太高的人力資源成本，村鎮銀行即便招募到金融專業人才，也面臨人才流失問題。

五、對策建議

（一）加大政策扶持力度，建立長效政策支持體系。一是對初創階段的村鎮銀行減免營業稅和所得稅，給予一定年限的免稅期；建立涉農貸款補貼制度，對村鎮銀行發放的涉農貸款，由中央和地方財政給予一定比例的信貸補貼。二是銀監部門適當放寬對村鎮銀行存貸比例和最大單戶貸款比例指標的監管限制，促進村鎮銀行擴大支持“三農”的經營規模和效益。三是構建良好的農村金融生態環境，全面提高農村經濟組織和農民的金融意識和信用觀念。四是研究探索農村金融擔保和保險制度，適時建立農業保險機構，開辦農業保險業務，建立健全必要的農業信貸風險補償機制，切實保證新型農村金融機構的貸款放得出、收得回。

（二）明確市場定位,加快發展步伐。目前“貸款難”的問題主要反映在低端市場的空白以及中端市場的金融供給不足。由此可見,低端市場的主力以及彌補中端市場供給不足的任務將由村鎮銀行來承。在村鎮銀行成立初期,明確的市場定位不僅有助于其在農村地區形成自己的“區域”和“地盤”,加快發展的步伐,也有助于推動各正規金融機構之間形成良性競爭。

篇10

風險是未來結果的不確定性，商業銀行風險是指商業銀行在業務經營和管理中因受不確定因素的影響，使商業銀行的資產、收入以及信譽等遭受損失的可能性。銀行作為經營風險的特殊企業，無時不刻不在與各種風險打交道。在國內銀行業務全面開放之際，國內商業銀行如何迎接外資跨國銀行的挑戰，如何抵御此次金融危機的沖擊，如何在經營過程中加強風險控制，提高危機風險防御能力，使得我國商業銀行在瞬息萬變的全球化經濟浪潮中具有持續競爭力，這些都是我們需要思考和研究的。

2商業銀行存在的風險及特征分析

2.1商業銀行經營風險分類

商業銀行經營過程中涉及的風險包括信用風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險和戰略風險在內的多種風險。

（1）信用風險。信用風險是銀行自從有了貸款業務就面臨的主要風險之一，傳統上被定義為借款人不能按期還本付息而給貸款人造成損失的風險[1]。

（2）市場風險。市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。

（3）操作風險。目前操作風險已經成為銀行面臨的最大威脅之一。最廣義的操作風險概念將市場風險和信用風險以外的所有風險都視為操作風險。狹義的操作風險概念只將與操作部門有關的風險才定義為操作風險，即由于銀行內部控制不健全或者失效、運營過程中的操作失誤或疏忽造成意外損失的風險，這種風險一般是由人員的失誤、操作程序發生錯誤、系統的失靈或控制失效等原因引起的。

（4）流動性風險。流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資的可能性，即當銀行流動性不足時，它無法以合理成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而引發流動性支付危機導致擠兌情況發生[1]。

（5）國家風險。國家風險是指由于借款國宏觀經濟、政治、社會環境的影響導致商業銀行的外國客戶或交易對方不能償還的可能性。

（6）聲譽風險。聲譽風險是指負面的公眾觀點對銀行收益和資本所產生的現期和長遠的影響。

（7）法律風險。法律風險主要指的是銀行交易合約有可能不符合有關法律法規，或銀行正常業務與法律法規變化不相適應，從而導致損失的可能性。

（8）戰略風險。戰略風險是指銀行的經營決策失誤或對決策執行不當給銀行造成損失的可能性。

2.2商業銀行風險特征分析

（1）商業銀行風險的客觀性。銀行風險是與銀行相伴而生的。經濟社會中經濟環境的不確定性決定了銀行風險存在的客觀性。換而言之，只要經濟運行中存在不確定因素和信息不對稱的情況，銀行風險就必然存在，這是不以人的意志為轉移的。另外，銀行業不同于其他行業，自由資金占全部資產的比重一般較小，絕大多數營運資金都是來自存款和借入資金，因而銀行業的特殊性地位決定了社會公眾與銀行業的關系，是一種依附型、緊密型的債權債務關系。如果銀行經營管理不善，不能償還到期債務，就會導致客戶大量擠兌，損害公眾利益，進而危害經濟政策和貨幣政策的執行。也就是說，商業銀行經營的特點也決定了其風險是客觀存在的。

（2）商業銀行風險的可控性。盡管客觀上存在因經濟形勢變化和情況不確定等因素而給商業銀行帶來風險，但就微觀意義上的某一金融機構而言，并不是說風險不能抵御和控制，恰恰相反，它可以采取增加資本金，調險性資產來增強抵御風險的能力，并可以通過及時轉移、補償等方式將風險控制在一定范圍和區間內。

（3）商業銀行風險的擴散性?，F代銀行的發展，使得各家銀行緊密聯系，互為依存，例如同業拆借、清算、票據貼現和再貼現、金融債券發行和認購以及信用形式、工具的簽發使用的等，都是在多家機構間發生的，一家銀行發生了問題，往往會使整個金融體系周轉不靈，甚至倒追信用危機[2]。

（4）商業銀行風險的隱藏性。商業銀行在不爆發金融危機或存款支付危機時，一直可能因信用特點而表面掩蓋金融不確定性損失的實質。盡管隱藏性可以在短期內為金融機構提供一些緩沖和彌補的機會，但是它終究不是銀行風險控制和防范的有效機制。

（5）商業銀行風險的加速性。商業銀行風險不同與其他經濟風險，一旦爆發，就會因信用基礎推動而加速變動，充分認識商業銀行風險加速性的特征，對于高度重視商業銀行風險性的社會危害是非常必要的。

（6）商業銀行風險的周期性。所有商業銀行都是在既定的貨幣政策環境中運營的，而貨幣政策在周期規律的作用下，有寬松期，緊縮期之分，一般說來，在寬松期，放款、投資及結算等環節的矛盾相對緩和，影響銀行安全性的因素減弱，銀行風險就越小；反之，在緊縮期，金融同業之間以及金融、經濟間的矛盾就加劇，影響銀行安全性的因素增強，銀行風險就大。因此，貨幣政策寬松期，一般也是銀行風險低發期；而貨幣政策緊縮期，往往也是銀行風險高發期，特別是在兩種貨幣政策交替期間，這種反應尤為明顯。

3商業銀行的風險管理對策

3.1商業銀行業務運營風險管理途徑

（1）樹立先進的風險管理文化。風險管理和業務發展是并行不悖的，風險管理的過程同樣是創造價值的過程，任何業務都是有風險的，風險管理的任務就是尋找業務過程的風險點，衡量業務的風險度，積極尋找防范風險的辦法，在克服風險管理中創造收益，要改變以往對風險管理的偏見，樹立先進的風險管理文化。

（2）健全風險管理體系。一般說來，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容，我國商業銀行的風險管理組織架構目前還沿用原有計劃經濟體制模式下的總分行制，按行政區劃設立分支機構，機構下設風險管理部門。這種組織體系的弊端是管理層次多、對市場信號反應慢、風險管理的獨立性差。未來，銀行風險管理的組織體系應從兩個層面進行調整：首先是要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構，其次，在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。

（3）提高風險管理技術。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，主要以直接管理為主，但從未來風險管理發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務，如資金業務、零售業務，要進行間接管理，運用模型用定量分析工具進行國別風險、地區風險、行業風險、企業風險、家族風險等分析，結合信貸審查等直接管理形式，有效控制業務風險[3]。

3.2商業銀行業務運營風險管理建議

（1）適應經濟金融形勢變化。經濟金融形勢變化全面影響商業銀行的經營發展環境，也使商業銀行風險管理的重點和方向出現變化，只有加強宏觀經濟和行業分析研究，了解新特點，把握新趨勢，適應新變化，才能把握風險管理的關鍵，增強風險管理針對性商業銀行適應嚴峻的風險管理形勢，進一步提高全面風險管理水平。一要提高風險防范意識，高度關注和重視前幾年由于大量信貸投放可能帶來的不良貸款反彈風險。二要在國家加快經濟發展方式轉變，產業結構長期優化調整，加強房地產市場的調控力度，加大地方政府融資平臺清理規范的背景下，商業銀行融資平臺、房地產、產能過剩行業貸款的信用風險尤為突出，要切實采取相關措施，加強地方政府融資平臺、房地產、產能過剩等重點行業信用風險和集中度風險管控，強化貸后日常管理，完善風險緩釋措施，防止資產質量下降。

（2）適應業務發展和經濟轉型。一是在風險管理觀念上，風險管理部門應由控制和防范風險，向經營和管理風險轉變，有只注重風險管理，向注重平衡“自卑、風險和收益”轉變，更加注重資本集約型道路。二是風險管理部門應提前研判經營轉型的重點和方向，確定各項業務發展的偏好和風險容忍度，在風險可控的基礎上促進業務穩步轉型，穩健發展。三是風險管理部門應強化風險管理為經濟轉型服務的意識，協助業務發展部門做好對客戶需求和效用的分析，通過金融產品的創新、服務創新和管理創新，更好的主動地滿足客戶各類金融需求。四是風險管理部門作為風險管理戰略的傳導部門和風險管理的協調部門，應從經濟轉型的高度出發，認真分析業務轉型過程中存在的問題，通過制定和前瞻性風險管理政策，及時風險提示和風險預警等方式引導業務發展方向，促進業務穩健發展。

（3）適應外部監管要求，商業銀行外部管理日趨嚴格，對于商業銀行來說，監管要求及時合規經營的外在力量，也是加強風險控制的內在需求。中小商業銀行必須認識到，這種要求其實是一種“合規要求”、“最低要求”或者“最低標準”，達到監管部門的要求只能說及格。商業銀行應以超越監管指標的標準來要求自己，商業銀行應加強學習，及時跟蹤的研究后危機時代銀行監管政策的變化趨勢，深入分析四大監管新工具對經營發展的影響，提前做好應對準備。

（4）適應風險的管理發展趨勢?，F代商業銀行競爭日趨激烈，金融產品不斷創新，各種風險相互交織，風險復雜程度不斷增加，風險管理方法、技術和手段也在不斷改進和發展。中小商業銀行必須緊跟國內外風險管理發展趨勢，及時掌握風險管理的先進技術，尤其是風險調整后資本收益率（RAROC）為核心的一系列全面風險管理的理念和技術手段[4]，不斷提升風險管理精細化、科學化水平，才能適應日益激烈的競爭需要。

中小商業銀行應以國內外先進銀行為標桿積極推進內部評級初級法系統、風險限額管理系統等風險管理工具建設和推廣應用。先進的風險管理工具不僅提高風險管理精細化程度，而且創造效益，創造價值。中小商業銀行應注重適應國內外風險管理的發展趨勢，結合自身管理現狀及業務實際需求，繼續開發和推廣應用先進的風險計量工具和方法，實現風險管理方法從政策管理、授權管理和經驗管理，逐步向科學化、數量化、系統化和精細化的轉變。

參考文獻：

[1]劉志洋.商業銀行流動性風險、信用風險與償付能力風險[J].中南財經政法大學學報，2016（3）：52-59+159-160.

[2]曲桂霞.國有商業銀行經營風險與防范研究[J].商業經濟，2011（2）：109-110.

篇11

商業銀行的健康發展對我國社會經濟的發展具有非常重要的作用。而市場的弊端性逐漸凸顯，商業銀行在發展過程中也迎來了各種風險，這些風險因素的存在給商業銀行帶來了很大的挑戰。因此我們應當認清當前商業銀行風險管理的現狀，結合國內商業銀行發展實際，提出有針對性的解決對策。

一、商業銀行風險管理現狀分析

首先，商業銀行風險管理體制不健全。國內商業銀行治理結構尚不健全，運作規范性不高，產權制度有待完善，雖然建立了激勵與約束機制，但真正實行起來依舊困難重重。這些制度上的缺陷導致了商業銀行風險管理能力得不到有效提升。同時，進行風險管理所必須依靠的法律制度體系和市場調控機制也有待進一步完善。

其次，對風險管理工作的認識不足，沒有樹立較強的風險管理意識?，F階段我國商業銀行基本上僅僅注重業務量的發展，對于盲目發展業務過程中所暴露出來的風險因素不是非常重視，也并未樹立風險管理意識。很多商業銀行業務人員錯誤的把風險管理放在自己工作的對立面，覺得風險管理工作就等同于降低業務量，而并未真正認清風險和利潤之間的關系；還有一些風險管理人員單純的將風險管理理解為業務量的壓縮，一味的以降低業務量的手段來逃避風險，這是非常不可取的[1]。

再次，沒有建立統一的風險管理部門，不能進行有效的風險信息交流。國外商業銀行通常都設立了董事會，同時也建立了獨立的風險管理部門，但是國內商業銀行風險管理工作的重點卻放在了資產重組、轉化以及清收等事后管理方面，對于事前與事中的風險控制不是非常有效。另外還有一個問題便是，商業銀行內部各崗位和部門基本上是分頭進行風險控制，沒有進行有效的交流和風險信息共享，導致了諸多問題的產生。

最后，風險管理人才普遍缺乏。作為一門綜合性較高的學科，風險管理工作需要涉及到管理學、金融學以及統計學等各方面知識，另外還可能使用系統工程學、物理學等自然科學的研究手段。所以要求商業銀行風險管理人員必須具備較強的專業技術能力。但是現階段國內商業銀行中對于風險管理的重視程度嚴不足，風險管理工作人員的專業水平和綜合素質都和國外商業銀行存在較大的差距，這也成為了阻礙我國商業銀行發展的一大因素。

二、商業銀行風險管理的對策分析

（一）全面提高銀行風險意識

在商業銀行的發展過程中，必須要拋棄過去那種重業務、輕風險管理的認識，不能夠為了短期利益而犧牲銀行未來發展的長期效益，無論是操作層或者管理層人員，都必須要樹立風險管理意識，對各項業務可能存在的風險予以嚴格掌控。同時還應當建立完善風險防范體系，不單單注重授信業務的風險控制，而應當將風險管理工作滲透到商業銀行各項業務的全過程中。最后必須要意識到風險也是成本的一種，雖然風險是客觀存在的，但也要認識到銀行業務發展和風險管理工作之間并不沖突，風險管理的最終目的是為了給商業銀行帶來更多的效益[2]。

（二）不斷優化風險管理理念

風險管理工作的有效性通常來說取決于風險管理理念是否和商業銀行業務發展的實際需求相符合，所以現階段優化風險管理理念的重點在于處理好風險管理和商業銀行業務發展之間的關系。對各類不同的業務應當選擇有針對性的風險管理措施，隨著我國市場經濟的發展，金融業務類型越來越多，各個業務之間的風險因素也存在相當大的差異性。在對風險業務進行審查的過程中，應當注重具體客戶與具體業務的審查；在授信業務中，必須做好企業現金流量的審查；因為零售業的風險不集中，所以應當關注整體違約率的審查。唯有進行有針對性的風險控制，才能夠真正的將風險因素降到最低。

（三）積極借鑒國外的成功經驗

目前國內商業銀行風險管理工作模式依舊停留在手工操作方面，風險管理的主要內容也基本上屬于靜態數據，重心偏向于信用分析上，在分析時往往更多的是憑借人的主觀經驗，如此便很容易導致風險管理效率降低等問題。所以我們應當積極的借鑒國外商業銀行的成功經驗，引入量化分析工具來開展風險管理工作，對自身的風險識別、決策、監督以及評價予以改革與創新，從而最終實現對商業銀行風險管理的全程掌控。

（四）建立獨立的風險管理體系

商業銀行要達到風險管理的實際要求，就必須要建立完善而獨立的風險管理體系。首先是要組織建立風險管理委員會，以風險管理委員會為核心，其他管理部門協調，構成多層面、全方位的風險組織架構；其次是完善對風險管理的原則要求，進一步擴展風險管理的覆蓋面，不單單要注重事后的風險管理，同時還必須要認識到事前檢測以及事中管理的重要性；再次是要做好監督與考核工作，建立完善監督考核機制并將其納入到風險管理體系之中；最后是將貸款的發放與貸款的貸后組合分別進行管理，優化商業銀行經營理念。

（五）根據實際需求創新產品服務

過去的經驗向我們證明，每一次危機結束之后都會出現大量的創新，從而產生一個創新發展的高峰時期。商業銀行應當結合企業的新的需求第一時間對自身的業務發展模式、金融產品以及服務方式進行創新，努力增強自身的服務能力，盡可能的滿足客戶的需求，在新的層面不斷擴展自身的服務能力。這是解決風險的關鍵一步，同時也是商業銀行發展的重要基礎。但是創新應當堅持以做好風險管理為前提，所有的創新如體制創新、業務創新、產品創新都應當在風險得以有效控制的基礎上進行。商業銀行應當建立經營風險防范制度，科學的制定風險管理策略，整理經營管理流程，讓新興業務與新的服務產品都能過通過事前的風險論證，確保風險因素能夠處于可控狀態下[3]。

（六）培養專業風險管理人才

因為風險管理工作對于人才的要求較高，所以國內商業銀行應當根據自己內部的風險管理組織體系實際，有針對性的開展風險管理人才培訓工作，盡快的打造一支專業水平較高的風險管理隊伍。對于風險管理人才的培訓與選擇過程中，可通過制定個性化的培訓方案，定期組織開展培訓活動，同時利用筆試和實踐操作來篩選人才。需要注意的是，人才培訓方案不單單針對中低層銀行職員，同時還應當覆蓋高層管理人員，特別是風險管理決策層。只有這樣才能夠有效的增強商業銀行的整體風險防范能力，有效的提升國內商業銀行對風險的識別和防范能力。

三、結語

總之我們要認識到，風險管理是我國商業銀行建設發展過程中必須要重視的一種管理理念。我們應當不斷強化商業銀行工作人員的風險管理意識，在各部門、各產品、各業務之間樹立風險管理理念，讓風險意識打破部門限制，融入到各個部門、各個環節以至于每一名基層員工的工作習慣之中，確保商業銀行中的每一名員工都能夠重視風險管理，掌握科學的風險管理手段，從根本上做好風險管理工作，促進我國商業銀行的健康發展。

參考文獻：

篇12

“影子銀行體系”（shadow banking system）概念最早由美國太平洋投資管理公司的執行董事保羅·麥考利在2007年的美聯儲年度會議上提出，他用“影子銀行體系”概括那些“有銀行之實但卻無銀行之名的種類繁雜的各類銀行以外的機構”。后來，國際貨幣基金組織在《全球金融穩定報告（2008年）》中使用“準銀行”（near-bank）這一概念討論類似的金融機構與金融活動。隨著相關研究的推進與深入，“準銀行”、“平行系統”等概念逐漸被歸類于“影子銀行體系”這個范疇。

本文認為，“影子銀行”應該是指游離于監管之外或存在監管漏洞的，能夠引起系統性風險或者監管套利的信用中介活動。

二、中國影子銀行的現狀

（一）中國影子銀行的現狀

1.中國影子銀行的構成

第一，商業銀行內生的影子銀行。

現階段，我國商業銀行在金融市場上還占有主導地位，龐大的商業銀行體系能夠為例如對沖基金、信托機構、貨幣市場基金、擔保公司等其它影子銀行部門提供豐富的客戶資源。

以最近興起的銀信合作為例。這種理財產品的基礎資產可為貸款、銀行承兌匯票、企業應收賬款收益權以及其它資產組合。商業銀行可以不使用自己的資金，將風險轉嫁給信托產品發起人和投資人。并且，信托資產屬于表外資產，這樣，商業銀行繞過監管可以將資金貸給由于法律政策等原因不能放貸的目標客戶。綜上所述，商業銀行在銀信合作的項目中可謂是收獲頗多。

第二，非銀行業的金融機構。

這部分金融機構主要包括信托投資公司、小額貸款公司、金融租賃公司、金融消費公司、企業集團財務公司、金融汽車公司等等。這種類型的公司近些年發展迅速，并有一部分已經納入監管體系之下。

第三，政府批準的非金融機構。

例如典當行、擔保公司、青年互助與創業信貸等均屬于這類機構。這類機構具有較詳細的職能分工，能夠協調部分資源以支持特定的服務對象。由于對金融市場需求的加大，這類型機構在近幾年也迅速壯大。

第四，民間借貸和地下錢莊。

近些年，隨著銀行利息的不斷上升、信貸的緊縮以及對房市的打壓政策，民間借貸正呈爆發式增長。據中國國際金融有限公司2011年10月的《中國民間借貸分析》估計，中國民間借貸的余額已經達到為3.8萬億元，占中國”影子銀行”貸款總規模約33%，相當于銀行總貸款的7%。1

（二）中國影子銀行的特點

1.以直接融資為主要功能

與西方“影子銀行體系”的金融交易類型不同，我國的影子銀行是以直接融資為主要職能。我國由于金融市場體系發展起步較晚，還處于初級階段，金融創新產品較少，尚未形成標準化的資產證券化通道，所以中國的影子銀行主要服務于實體經濟，同商業銀行的融資和股權融資一道，解決實體經濟的資金供給效率問題。

2.金融工具較為單一

由于中國的投資銀行和投資基金較為落后，所以中國影子銀行的金融工具種類較少，設計也較簡單，現階段主要以銀行理財產品為主，其它也包括如小額貸款公司的抵押貸款和信用貸款等。其杠桿率也不像美國金融衍生品那樣高。

四、中國影子銀行對傳統商業銀行的影響

（一）影子銀行是對商業銀行的有益補充

如前所述，從2011上半年數據來看，商業銀行貸款占總貸款的53.7%，說明商業銀行仍然占據著市場的主導地位。但我國商業銀行對于中小企業和小微企業較為分散的、風險較高的資金需求沒有成熟的體系與之相對應，這部分企業的融資能力受到很大限制。而民間借貸的借款方式比較靈活，沒有利率限制，也不像銀行那樣需要繁雜的手續，更能夠有效地解決中小企業和小微企業的資金需求。在農村金融問題上，影子銀行的發展也推動了農村的金融改革與創新。另一方面，民間資本一般會將資金投向回報率較高的行業，有效地將儲蓄轉化為投資，提高了資金的利用效率，優化資源配置。

（二）影子銀行引導商業銀行創新

在嚴格的監管政策和巴塞爾條約的限制下，再加之中國商業銀行數量多，業務相似度較大，銀行業競爭激烈，急需進行金融創新。而影子銀行中各種靈活的融資形式，一方面為傳統商業銀行提供了可借鑒之處，另一方面也為商業銀行與影子銀行合作提供了可能。例如民間借貸便捷、靈活、注重信用關系的操作方法，就對商業銀行的改革和提高服務質量頗具借鑒意義。

（三）影子銀行與商業銀行形成競爭

由于中小企業和微小企業難以獲得銀行貸款轉而將資金投向影子銀行，這使得本就擁有巨大攬儲壓力的鄉鎮商業銀行失去更多的儲蓄資金，在存款嚴重不足的形勢下，以另一種形式流轉大量資金，對銀行儲蓄產生了沖擊和損失。并且，大量的資金游離于監管之外，不能得到準確的統計和計算，這將直接削弱國家貨幣政策調控的效果。例如，目前，小額貸款公司、信托公司大部分資金都流向房地產領域，而房地產商所獲得的利潤又進入民間信貸，形成了一個資金循環。這使得當房市過熱，政府需要通過緊縮銀行信貸來打壓房產泡沫的時候，由于委托貸款、民間信貸、信托貸款等影子銀行渠道依舊暢通，房地產企業在一定程度上仍能與政策抗衡，削減了政策的調控效果。

轉貼于

篇13

2012年6月8日，央行允許商業銀行存款利率上浮至基準利率的1.1倍，貸款利率下浮至基準利率的0.8倍，7月6日，央行允許商業銀行貸款利率下浮至基準利率的0.7倍，這一舉措使商業銀行最低貸款利率降低到保本點附近。這是央行自2004年10月決定存款利率可在基準利率基礎上下浮、貸款利率下限為基準利率的0.9倍之后，我國利率市場化探索的再次重啟。

利率市場化改革是官方解除對央行存貸利差保護的過程，這意味著銀行利差水平將被縮窄，隨著我國繼續堅持適度寬松的貨幣政策，實施非對稱降息，加快推進利率市場化進程，傳統的利差主導型盈利模式受到嚴峻挑戰，這使得我國商業銀行盈利模式的轉型顯得尤為迫切。

二、相關文獻綜述

利差收入是銀行重要的利潤來源之一，也是度量銀行效率的一個重要指標。關于銀行利差及其影響因素的研究，國外學者研究較多。Ho和Saunder（1981）是最早研究銀行利差的學者，他構建了交易者模型，認為利差水平取決于銀行的交易規模、市場結構以及利率波動等因素，并建立了避險與期望效用的綜合模型來分析銀行利差。Drakos（2003）對轉型國家銀行改革對銀行利差的影響進行了分析，結果表明，改革是有效的，改革減少了銀行利差，外國銀行的進入也減少了銀行利差，所有權改革對銀行利差有顯著的影響，尤其是國有銀行對收縮利差有明顯的影響。

近年來。隨著我國商業銀行改革的深化和利率市場化進程的加快，國內對銀行利差研究的文獻也逐漸增多。張彥（2006）對我國銀行利差水平及其影響因素分析表明，我國銀行利差基本處于一個適中的水平，貸款損失準備、經營費用、非利差收益等是影響銀行利差的主要直接因素。趙旭（2009）對我國15家商業銀行1998-2006年的數據進行了統計分析，發現總體上，我國銀行利差處于一個適中偏高的水平，且呈上升態勢，這不利于我國商業銀行運營效率的提高。

上述文獻雖都集中在研究利息差，但由于選取的角度、采用的方法不同，因而得出的結論也存在著差異。本文旨在結合當下利率市場化的推進，探尋我國商業銀行盈利模式的現狀，尋找該模式形成的原因及存在的問題，并對此提出一定的建議。