引論：我們?yōu)槟砹?3篇風(fēng)險管理的相關(guān)理論范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

在某項目初期，風(fēng)險管理小組編制了風(fēng)險管理計劃，具體描述項目如何處理和執(zhí)行風(fēng)險管理活動。我們采用會議的方式來制定風(fēng)險計劃，全面考慮了風(fēng)險對項目的影響，制定了充分的風(fēng)險管理計劃。

在計劃中，我們確定了基本的風(fēng)險管理活動，根據(jù)風(fēng)險管理理論和我的項目實(shí)踐，定義了項目中的風(fēng)險管理過程，估計了風(fēng)險管理的時間和費(fèi)用，并把風(fēng)險管理活動納入了項目計劃，把風(fēng)險管理成本納入了成本費(fèi)用計劃。

2 風(fēng)險識別

在識別風(fēng)險時，要盡可能包括以下人員：項目團(tuán)隊、風(fēng)險管理小組、客戶、項目經(jīng)理及其他專家等。對風(fēng)險的識別要分辨出有哪些風(fēng)險，這些風(fēng)險究竟是什么風(fēng)險。

在某項目中，根據(jù)實(shí)際情況，我們將風(fēng)險分為技術(shù)風(fēng)險、團(tuán)隊風(fēng)險、外部風(fēng)險以及其它風(fēng)險。技術(shù)風(fēng)險主要指無法解決的項目技術(shù)難題，不能跨過的技術(shù)障礙；團(tuán)隊風(fēng)險主要指項目團(tuán)隊的穩(wěn)定問題、人員流動、缺乏合適的技術(shù)人員等；外部風(fēng)險主要指資金是否能按時到位等；其它風(fēng)險主要指相關(guān)設(shè)備、原材料等方面的風(fēng)險。

在識別了上述風(fēng)險后，我們還確定了這些風(fēng)險的基本特性，引起這些風(fēng)險的主要因素，以及可能會影響項目的方面，形成了詳細(xì)的風(fēng)險列表記錄，以便進(jìn)行風(fēng)險分析。

由于在項目的進(jìn)展過程中，很可能不斷發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險，因此風(fēng)險識別是一個不斷重復(fù)的過程。

在常用的風(fēng)險識別的工具和技術(shù)中，一般采用頭腦風(fēng)暴法，但是根據(jù)項目實(shí)際情況，往往采用訪談法。

3 定性風(fēng)險分析

定性風(fēng)險分析包括對已識別風(fēng)險進(jìn)行優(yōu)先級排序，以便采取進(jìn)一步措施。例如進(jìn)行風(fēng)險量化分析或風(fēng)險應(yīng)對，項目經(jīng)理或上層領(lǐng)導(dǎo)可以重點(diǎn)關(guān)注優(yōu)先級高的風(fēng)險，從而有效地提高項目的績效。風(fēng)險名稱

風(fēng)險描述

風(fēng)險概率

影響

風(fēng)險值

范圍擴(kuò)大

軟件在開發(fā)過程中，用戶有可能根據(jù)業(yè)務(wù)需要增加需求，或者是增加以前遺忘了的需求。這會對項目的進(jìn)度產(chǎn)生重大影響。

65%

2

1.3

技術(shù)障礙

軟件在開發(fā)過程中，可能會遇到很深很難解決的技術(shù)問題，這會對項目的進(jìn)度產(chǎn)生重大影響。

30%

2

0.6

        表1 風(fēng)險優(yōu)先級矩陣

在這個過程中，我主要是采用會議的方式進(jìn)行的。在風(fēng)險分析會上，參會人員除了項目干系人外，我還請來了相關(guān)領(lǐng)域的專家參加，請他們給我負(fù)責(zé)的項目把關(guān)提供參考意見。在確定了風(fēng)險的可能性和影響后，接下來要做的就是進(jìn)一步確定風(fēng)險的優(yōu)先級。風(fēng)險的優(yōu)先級是一個指標(biāo)，其高低反映了風(fēng)險對項目的影響。我們一般采用風(fēng)險優(yōu)先級矩陣來評定風(fēng)險的優(yōu)先級。在表中，

風(fēng)險值=風(fēng)險概率×影響，從表中可以看出，技術(shù)障礙方面的風(fēng)險值為0.6，而需求增加的風(fēng)險值為1.3，因此，通過風(fēng)險優(yōu)先級矩陣，可以看出各個風(fēng)險對項目的影響，項目經(jīng)理和上層領(lǐng)導(dǎo)將更多的注意力放在風(fēng)險值高的風(fēng)險上。

4定量風(fēng)險分析

常用的定量風(fēng)險分析輸入有以下幾種情況：

1項目管理計劃

項目管理計劃是風(fēng)險定量分析的一個非常重要的輸入。項目管理計劃中關(guān)于風(fēng)險的內(nèi)容包括在量化風(fēng)險的時候，必須考慮風(fēng)險實(shí)施過程中的角色和責(zé)任，預(yù)算與活動，風(fēng)險類別、RBS、以及項目干系人對項目風(fēng)險的承受能力。同時還包括經(jīng)過風(fēng)險識別、定性分析后的更新的風(fēng)險管理計劃。

2組織過程資產(chǎn)

公司（組織）在進(jìn)行定量風(fēng)險分析的時候，可以參考公司（組織）歷史上對同類項目或其它風(fēng)險定量分析的成果、風(fēng)險數(shù)據(jù)庫以及其它組織資源。

5風(fēng)險應(yīng)對計劃編制

根據(jù)風(fēng)險管理理論，通過開發(fā)備用的方法，針對具體的風(fēng)險制定某型有針對性的措施，可以提高項目成功的機(jī)會，減少項目失敗的威脅。將理論與實(shí)際工作相結(jié)合就是在風(fēng)險定性和定量分析過程后，根據(jù)定性、定量風(fēng)險分析的結(jié)果，對已經(jīng)識別的風(fēng)險，制定風(fēng)險應(yīng)對計劃，針對不同的風(fēng)險，采取不同的措施，并確定風(fēng)險應(yīng)對責(zé)任人，重點(diǎn)對有資金支持的風(fēng)險負(fù)責(zé)。在實(shí)際的項目實(shí)踐中，范圍擴(kuò)大發(fā)生的情況最多。我遇到過一個項目，項目都快結(jié)束，客戶突然要求擴(kuò)大范圍，這給項目帶來了很大的影響。風(fēng)險不僅有負(fù)面的風(fēng)險，還有正向的風(fēng)險（即機(jī)會）。對不同的風(fēng)險采取不同的應(yīng)對策略。一般而言，對于負(fù)面風(fēng)險一般采取風(fēng)險避免、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險分擔(dān)等方式。

6風(fēng)險監(jiān)控追蹤

風(fēng)險跟蹤主要針對主要風(fēng)險。對于大中型項目、特別是大型項目，風(fēng)險跟蹤非常必要。把主要風(fēng)險列一個清單，項目經(jīng)理隨時掌握主要風(fēng)險，可以使項目經(jīng)理的頭腦中時刻保持風(fēng)險管理的意識。

7結(jié)束語

本文根據(jù)項目風(fēng)險管理理論，結(jié)合作者本人的項目開發(fā)和管理實(shí)踐經(jīng)驗，從風(fēng)險計劃編制、風(fēng)險識別、風(fēng)險定性、定量分析、編制風(fēng)險應(yīng)對計劃、風(fēng)險跟蹤監(jiān)控等各個方面對風(fēng)險管理進(jìn)行全面的論述。作者通過運(yùn)用這些理論，并結(jié)合實(shí)際的項目環(huán)境、條件，成功地進(jìn)行了風(fēng)險管理，對項目的成功研發(fā)做出了重要的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]盧有杰，盧家儀．項目風(fēng)險管理[M]．北京：清華大學(xué)出版社，1998．

篇2

一

我國風(fēng)險投資還處于起步階段。因風(fēng)險管理水平的差異，一部分風(fēng)險投資企業(yè)快速成長，短期暴富；而一部分企業(yè)則損失慘重，被迫破產(chǎn)。企業(yè)破產(chǎn)的嚴(yán)峻現(xiàn)實(shí)，使得一些原本想介入風(fēng)險投資的企業(yè)駐足觀望，是造成風(fēng)險資金規(guī)模總體上難以迅速擴(kuò)大主要原因之一。提高風(fēng)險管理水平，直接影響著風(fēng)險投資企業(yè)的成敗，關(guān)系到高科技產(chǎn)業(yè)的興衰，決定著現(xiàn)代化建設(shè)全局的進(jìn)程。

風(fēng)險管理，是風(fēng)險投資企業(yè)最重要的基本功。風(fēng)險投資又不同于一般投資，其主要原因是它具有高風(fēng)險。這種高風(fēng)險，不僅表現(xiàn)在風(fēng)險無處不有，無時不在，且表現(xiàn)在這種風(fēng)險的力度很強(qiáng)，造成的損失很大，但是，風(fēng)險投資風(fēng)險卻具有可測性，存在著一定的規(guī)律，人們完全有可能預(yù)料到其發(fā)生的機(jī)率及可能招致?lián)p失的程度。風(fēng)險投資又具有兩重性，風(fēng)險可能造成損失，但也可能帶來利益。風(fēng)險投資企業(yè)只有努力提高風(fēng)險管理水平，真正敢于面對風(fēng)險，勇于承擔(dān)風(fēng)險，精于預(yù)測風(fēng)險，才能提高風(fēng)險投資項目的成功率，獲取可觀的投資回報。如果企業(yè)缺乏這一基本功，盲目投資或坐失良機(jī)等現(xiàn)象就可能相繼發(fā)生，就必然受風(fēng)險沖擊卻束手無策，被風(fēng)險壓倒而血本難歸。

要搞好風(fēng)險投資風(fēng)險管理，有必要對風(fēng)險的類型加以細(xì)分。風(fēng)險投資風(fēng)險的投資，可按不同的標(biāo)準(zhǔn)，從不同的角度進(jìn)行劃分。本文主要根據(jù)資本在運(yùn)作階段的分布來劃分。

技術(shù)風(fēng)險：風(fēng)險投資能否成功，關(guān)鍵在項目技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性。如有了好的技術(shù)項目，風(fēng)險投資即成功了一半。然而，技術(shù)的預(yù)期與使用的實(shí)效，往往存在偏差，這其中隱藏著很大風(fēng)險，一項技術(shù)在運(yùn)用后能否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，在科研立項，技術(shù)研究，產(chǎn)品實(shí)驗等過程中，有很多不確定性因素，而技術(shù)的失誤會直接導(dǎo)致投資的失敗。另外，技術(shù)前景、技術(shù)效果、技術(shù)壽命、技術(shù)配套等皆有許多不確性因素。就以技術(shù)壽命的不確定性來說，由于當(dāng)今高新技術(shù)成果的日新月異，使技術(shù)壽命周期大大縮短，如某項技術(shù)創(chuàng)新成果在今天看來處于領(lǐng)先地位，但不久就可能被更先進(jìn)的技術(shù)所替代。在此過程中，替代的技術(shù)、替代的時間都難以預(yù)測。當(dāng)新的技術(shù)成果提前出現(xiàn)時，已采用的技術(shù)成果則會被提前淘汰，而投資于這項技術(shù)的風(fēng)險資本也就會嚴(yán)重受損。

市場風(fēng)險：市場前景是風(fēng)險投資者進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。市場風(fēng)險是新技術(shù)、新產(chǎn)品與市場需求包含現(xiàn)實(shí)需求和潛在需求、局部需求和全局需求、國內(nèi)需求和國際需求等一系列因素，這些因素相互影響，且處于瞬息萬變中，因此往往出現(xiàn)難以預(yù)測的風(fēng)險。按用戶的角度來看，他們對推出的高新技術(shù)產(chǎn)品，有時會有猶豫觀念，了解熟悉的過程，采用新產(chǎn)品一般要付出比較高的轉(zhuǎn)換成本。在新技術(shù)產(chǎn)品剛推出時，市場對其認(rèn)可程度，接受能力，接受時間，接受規(guī)模，擴(kuò)散速度等方面，都存在許多不確定性。因而，市場風(fēng)險必然同風(fēng)險投資相伴隨，風(fēng)險企業(yè)，因市場風(fēng)險而受到重大損失的案例屢見不鮮。

知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險，因法制、市場、企業(yè)管理、知識產(chǎn)權(quán)保及產(chǎn)權(quán)交易等方面的不完善性，風(fēng)險投資常面臨著知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險，包括侵權(quán)風(fēng)險和泄密風(fēng)險。在我國高新技術(shù)產(chǎn)品及以高新技術(shù)成功改造過的傳統(tǒng)產(chǎn)品中，各式各樣的盜版、技術(shù)泄密及商業(yè)泄密現(xiàn)象屢見不鮮，其范圍之廣、數(shù)量之多、速度之快、手段之劣，常讓人防不勝防，給知識產(chǎn)權(quán)擁有者和專有技術(shù)者造成了極大損失。因而，知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險，是風(fēng)險投資企業(yè)及風(fēng)險企業(yè)務(wù)必特別重視的風(fēng)險。

融資風(fēng)險：風(fēng)險投資企業(yè)一旦選準(zhǔn)了開發(fā)項目及目標(biāo)企業(yè)，便要通過融資來進(jìn)行投資。融資風(fēng)險主要包括：風(fēng)險投資者投入一定比例的資金后，往往還需要后續(xù)資金的支持，如不能融入后續(xù)資金，有可能失去寶貴的商機(jī)，甚至被潛在的競爭對手打敗；風(fēng)險投資企業(yè)因融資利率過高、投資失誤而無力歸還本息；用戶長期拖欠貸款；進(jìn)而出現(xiàn)呆賬死賬；風(fēng)險投資企業(yè)發(fā)行股票、擴(kuò)大投資，皆有可能遭受風(fēng)險。

管理風(fēng)險：風(fēng)險投資企業(yè)的管理風(fēng)險包括兩種類型；自身的管理風(fēng)險和參與被投資企業(yè)管理的風(fēng)險。風(fēng)險投資企業(yè)如缺乏持續(xù)創(chuàng)新意識，而又盲目追求短期收益，又盲目追求速度的增長及規(guī)模膨脹，忽視建立和健全嚴(yán)密的管理系統(tǒng)，均會導(dǎo)致

巨大的管理風(fēng)險。風(fēng)險投資企業(yè)在參與風(fēng)險企業(yè)的經(jīng)營管理中，如僅僅重視項目的技術(shù)創(chuàng)新，忽視工藝創(chuàng)新及管理創(chuàng)新；在投資企業(yè)生產(chǎn)設(shè)計能力、市場需求規(guī)模、庫存數(shù)量和實(shí)際生產(chǎn)水平的關(guān)系判斷上出現(xiàn)失誤；如果同被投資企業(yè)在經(jīng)營管理上產(chǎn)生重大分歧，卻又不能妥善處理這些矛盾，均可能發(fā)生管理風(fēng)險，從而給目標(biāo)企業(yè)造成重大損失，同樣也使自己遭受嚴(yán)重后果。

退出風(fēng)險：風(fēng)險投資的成功與否，最后就要落實(shí)在能否安全退出。風(fēng)險資本退出有幾種方式，每種退出方式各有特點(diǎn)，就各有其風(fēng)險。由于上市需披露大量信息，提高公司透明度，這也就存在公司的某些商業(yè)機(jī)密將被競爭者掌握及利用的可能；股價下跌和上市耗費(fèi)大量費(fèi)用皆可能引發(fā)和加劇公司的變現(xiàn)危機(jī)。采用出售股份方式退出，又有可能使風(fēng)險投資公司失去對風(fēng)險公司管理的獨(dú)立性，進(jìn)而帶來管理上的風(fēng)險。如選擇清算方式退出的話，更是無可奈何的痛苦之舉。因此，在退出時機(jī)、退出數(shù)量的決策如出現(xiàn)失誤，都會引發(fā)風(fēng)險。

除上述風(fēng)險外，風(fēng)險投資業(yè)在投資過程中還會遇見政策風(fēng)險，信用保證結(jié)構(gòu)的支撐風(fēng)險、人事管理風(fēng)險及外部環(huán)境變化所導(dǎo)致的不可控制的風(fēng)險等等。所以，風(fēng)險投資企業(yè)所遇到的風(fēng)險，具有多樣性，其中任何一個方面的風(fēng)險管理如有疏忽，皆有可能鑄成大錯。我們要在劃分風(fēng)險類型的基礎(chǔ)上，更進(jìn)一步研究各類風(fēng)險的特點(diǎn)。預(yù)測發(fā)生的概率和可能造成損失的程度，加以分類管理，各負(fù)其責(zé)，弄清各類風(fēng)險之間的聯(lián)系，加強(qiáng)綜合管理，搞好防范協(xié)調(diào)，有效化解風(fēng)險，提高風(fēng)險投資的成功率。

二

風(fēng)險管理有自身的損失程序。風(fēng)險管理者須遵循這種程序員，對項目開發(fā)遇到的風(fēng)險實(shí)行有效的控制，以最大限度地擴(kuò)大項目開發(fā)的有利后果，來避免并妥善處理其不利后果，以較少成果來控制風(fēng)險，從而達(dá)到風(fēng)險管理的預(yù)期目標(biāo)。

風(fēng)險調(diào)查是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)：風(fēng)險投資企業(yè)不管開發(fā)何種項目，均需首先開展風(fēng)險調(diào)查，它包括項目的技術(shù)水平、經(jīng)濟(jì)價值、社會價值、市場風(fēng)險、競爭背景、開發(fā)環(huán)境、行業(yè)背景、風(fēng)險企業(yè)及國際環(huán)境等方面的調(diào)查。其他企業(yè)在同類項目開發(fā)中的風(fēng)險調(diào)查，同時具有直接的參考價值。風(fēng)險調(diào)查應(yīng)該全面和系統(tǒng)，所得出的數(shù)據(jù)務(wù)求標(biāo)準(zhǔn)、可靠，所得出的結(jié)論須明確。風(fēng)險調(diào)查不僅要在項目開發(fā)之前進(jìn)行，更應(yīng)該在風(fēng)險投資的全過程跟蹤調(diào)查。堅持跟蹤調(diào)查，才能自覺掌握風(fēng)險的變化，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險，進(jìn)而制定相應(yīng)的防范措施，使自己處于主動地位。如忽視跟蹤調(diào)查，往往會在新的風(fēng)險面前措手不及，產(chǎn)生不良后果。

在風(fēng)險調(diào)查的基礎(chǔ)上，還須科學(xué)進(jìn)行風(fēng)險預(yù)測。風(fēng)險預(yù)測需弄清項目與市場、項目和產(chǎn)業(yè)政策等外部環(huán)境的關(guān)系，風(fēng)險可能形成的現(xiàn)實(shí)因素及潛在因素，各種風(fēng)險性質(zhì)和特點(diǎn)，風(fēng)險發(fā)生作用的條件及概率，風(fēng)險可能發(fā)生的變化，風(fēng)險相互之間的關(guān)系，因不同風(fēng)險對項目開發(fā)可能產(chǎn)生何種程度的影響等等。風(fēng)險預(yù)測不僅要進(jìn)行技術(shù)面分析，并且要進(jìn)行基本面分析；不僅要作出定性分析，并且要注意定量分析。在風(fēng)險預(yù)測中，多數(shù)預(yù)測是以有關(guān)歷史數(shù)據(jù)及資料為依據(jù)的，但也有些預(yù)測沒有歷史數(shù)據(jù)和資料供參考，如不少高新技術(shù)項目，由于新技術(shù)發(fā)展迅速，以前項目的數(shù)據(jù)和資料很快會過的，會失去參考價值。這種預(yù)測，必須依靠多學(xué)科專家群的豐富經(jīng)驗及判斷能力才能進(jìn)行。

在風(fēng)險預(yù)測的基礎(chǔ)上，還要根據(jù)風(fēng)險管理的目標(biāo)，制定風(fēng)險管理的各種對策。風(fēng)險處理對策主要包括兩個部分：一為風(fēng)險控制對策，就是在損失發(fā)生前避免損失、控制損失的措施及辦法。避免風(fēng)險是在考慮到風(fēng)險損失的存在及可能發(fā)生，主動放棄某項可能引起風(fēng)險損失的計劃及活動，其優(yōu)點(diǎn)主要是將損失出現(xiàn)的概率降低至零，其缺陷是可能失去這項投資可能帶來的高效益。風(fēng)險控制就是在損失發(fā)生前消除損失發(fā)生的根源，盡可能減少損失發(fā)生的概率，在損失發(fā)生后減輕損失的程度，這是風(fēng)險管理中主動處理風(fēng)險的重要對策。二為風(fēng)險財務(wù)處理對策，主要是在損失發(fā)生后的財務(wù)處理及經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償對策。包括自留風(fēng)險、保留和非保險轉(zhuǎn)嫁等。

風(fēng)險對策一旦決定，就要堅決付諸實(shí)施，務(wù)求實(shí)效。風(fēng)險處理對策是一個系統(tǒng)，各項對策互相關(guān)聯(lián)，相互促進(jìn)，在一般情況下也會出現(xiàn)非一致性。從而，風(fēng)險管理層要積極協(xié)調(diào)，既要區(qū)別輕重緩急，又要善于抓住重點(diǎn)，統(tǒng)籌全局，控制住一般性風(fēng)險。各執(zhí)行部門要各負(fù)其責(zé)，要顧全大局，通力配合，才可能收到最大的綜合效果。

風(fēng)險處理對策在實(shí)施過程中，還必須十分重視風(fēng)險對策評估。對策評估就是通過各種信息反饋，檢查風(fēng)險管理對策的執(zhí)行后果，研究產(chǎn)生不同結(jié)果的原因，在風(fēng)險評估中，風(fēng)險管理層須認(rèn)真總結(jié)哪些對策是有力的，哪些對策是乏力的，哪些是失誤的，哪些風(fēng)險未預(yù)測出來的，哪些風(fēng)險的嚴(yán)重程度還未充分估計到的，對策的配套性及對策執(zhí)行的協(xié)調(diào)性存在何種差距等等。通過風(fēng)險評估，管理層要及時認(rèn)清有可能出現(xiàn)的新風(fēng)險。進(jìn)一步明確各種風(fēng)險的嚴(yán)重程度，據(jù)情況的變化對對策進(jìn)行

及時的調(diào)整和修正，進(jìn)一步提高對策執(zhí)行的效果。

三

風(fēng)險投資風(fēng)險既有它的可測性，也有它的可防范性。風(fēng)險防范是事前的、主動的、積極的風(fēng)險管理。

1.提高投資決策的科學(xué)化水平，選準(zhǔn)技術(shù)和產(chǎn)品開發(fā)項目。在風(fēng)險投資決策中，須以決策的民主化來促進(jìn)決策的科學(xué)化，以群體決策來取代個人獨(dú)斷專行。在風(fēng)險投資企業(yè)及風(fēng)險企業(yè)中，由于企業(yè)家一般都具有深厚的知識功底及個人威望，從而很容易將項目決策變成個人決策，因而孕含著較大的選項風(fēng)險。項目選擇較為復(fù)雜，需要科學(xué)技術(shù)、經(jīng)營管理、市場預(yù)測、財務(wù)分析和法律等方面的專家群，進(jìn)行系統(tǒng)和周密的研究及論證。風(fēng)險投資企業(yè)對開發(fā)項目，一定要反復(fù)進(jìn)行現(xiàn)實(shí)需求和潛在需求的比較、局部需求和全局需求的比較、國內(nèi)需求和國際需求的比較、自身優(yōu)勢及劣勢同本行業(yè)其他有關(guān)企業(yè)優(yōu)勢及劣勢的比較、目標(biāo)企業(yè)和其同類企業(yè)競爭實(shí)力的比較、不同開發(fā)項目技術(shù)先進(jìn)性和成熟性的比較、投入和回投的比較。只要一絲不茍、全面系統(tǒng)地進(jìn)行這些比較研究、證實(shí)該項目確有開發(fā)價值，才能搞好風(fēng)險識別，作出較好的投資決策。為提高投資決策的科學(xué)性，企業(yè)必須建立信息服務(wù)系統(tǒng)，以便及時掌握有關(guān)產(chǎn)品技術(shù)、市場供求的狀況和變化趨勢，盡量減少因技術(shù)和市場等不確定性所帶來的決策風(fēng)險。

2.建立多元化的風(fēng)險投資主體，以分散及控制風(fēng)險。不論風(fēng)險投資企業(yè)還是高科技企業(yè)，要降低項目開發(fā)風(fēng)險，都要充分利用企業(yè)外部的風(fēng)險資金，假設(shè)企業(yè)獨(dú)資投入，不僅會因為資金短缺而影響開發(fā)，并且一旦面臨風(fēng)險則可能獨(dú)木難支，進(jìn)而陷入慘敗局面。根據(jù)我國目前風(fēng)險投資業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，風(fēng)險投資可以綜合運(yùn)用政府投資或者資助、風(fēng)險投資公司獨(dú)家或聯(lián)合投資、大中型企業(yè)投資、信用擔(dān)保等多種形式。風(fēng)險投資公司亦可采用官辦為主、官辦民投、民辦官助、民辦民投及企業(yè)聯(lián)辦、中外合資和外商獨(dú)資等形式來組建。

3.夯實(shí)企業(yè)自身抗風(fēng)險的實(shí)力基礎(chǔ)。風(fēng)險投資企業(yè)就在項目開放過程中，能完全避免風(fēng)險，做到事事成功，處處得手，是不可能的。因為風(fēng)險的多樣性、多變性，項目開發(fā)不甚成功甚至失敗，是難以避免的。既使就在發(fā)達(dá)國家，風(fēng)險投資成功率也只有30%左右。因此風(fēng)險投資企業(yè)要抵制風(fēng)險的根本方法，不僅在于不斷強(qiáng)化自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力及技術(shù)實(shí)力，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營的多元化，對主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，尤其是針對盈利相對穩(wěn)定的主導(dǎo)產(chǎn)品，就是某個項目失敗，也不至于傷元?dú)猓耆梢酝ㄟ^其他成功項目的盈利來彌補(bǔ)損失。

4.善于知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，嚴(yán)格各種技術(shù)保密。風(fēng)險投資企業(yè)在投資過程中，要把高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，把無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成為有形資產(chǎn)的過程。因此，防范知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險，對風(fēng)險投資企業(yè)具有較重要的意義。風(fēng)險投資企業(yè)最好將資金傾向于申請了技術(shù)專利的項目，以防止非知識產(chǎn)權(quán)擁有者的侵權(quán)風(fēng)險，如一旦發(fā)生了侵權(quán)行為，則應(yīng)該堅決運(yùn)用法律手段進(jìn)行自我保護(hù)。同時，風(fēng)險投資企業(yè)還應(yīng)實(shí)施嚴(yán)格的技術(shù)保密措施。大量案例表明，專利技術(shù)或者專有技術(shù)的泄密，往往同企業(yè)內(nèi)部的人員有關(guān)系，和有些同類人才的跳槽有關(guān)。因此，企業(yè)在強(qiáng)化技術(shù)保密管理的同時，還要加強(qiáng)科學(xué)的人事管理，防范由人事風(fēng)險而帶來的技術(shù)泄密風(fēng)險。

5.及時、果斷地選擇退出方式及時機(jī)。對于風(fēng)險資本來說，投入，是資本增值的手段；退出，則是資本增值的實(shí)現(xiàn)。就風(fēng)險角度看，投入，意味著吸收風(fēng)險和增加風(fēng)險，使他人處于安全；退出，則意味著分散風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險，使自己回到安全。風(fēng)險投資企業(yè)在對某個項目投入之前，應(yīng)精心設(shè)計退出方案。對于投資成功的項目，應(yīng)當(dāng)科學(xué)選擇最佳退出方式和退出時間、退出數(shù)量，以保持風(fēng)險資金的持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)及良性循環(huán)。對于確實(shí)沒有市場前景的項目，應(yīng)當(dāng)機(jī)立斷，及時抽身，如優(yōu)柔寡斷，苦苦支撐，只能沉淀更多的資本，招致更大的損失。

6.加強(qiáng)人力資源的科學(xué)管理，提升風(fēng)險投資人員的風(fēng)險管理素質(zhì)，使之形成較大的凝聚力，是風(fēng)險投資獲得成功的主要保證。在實(shí)行人力資源的市場配置及聘任制的情況下，科學(xué)的人力資源管理對于風(fēng)險投資業(yè)來說具有特別重要的意義。風(fēng)險投資企業(yè)在人事管理上，須實(shí)施重點(diǎn)人才培訓(xùn)及全員培訓(xùn)相結(jié)合、人才隊伍的相對穩(wěn)定性及合理流動性相結(jié)合、個體優(yōu)質(zhì)性及結(jié)構(gòu)合理性相結(jié)合，提供優(yōu)厚待遇及滿足精神需求相結(jié)合，企業(yè)內(nèi)部的人才競爭及密切合作相結(jié)合。建立一整套合理的人才管理機(jī)制，擁有一支具有高素質(zhì)和凝聚力的人才隊伍，才能顯著提高企業(yè)的抗風(fēng)險能力，有力防范人才不合理流動所帶來的隱患和后果。

參考文獻(xiàn)

[1]牟偉明,陶思如.高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險投資探析——[j].財會通訊(學(xué)術(shù)版),2008,11.

篇3

一、簡述物流風(fēng)險管理

一般來說，物流企業(yè)為了提供更好的物流服務(wù)而進(jìn)行的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及相關(guān)硬件的配備，包括其為客戶提供的物流服務(wù)，都可以稱之為物流項目。物流項目的實(shí)施需要項目團(tuán)隊以及必要的客觀條件，這就必然會給物流項目帶來風(fēng)險。由于客觀環(huán)境的不斷變化，物流項目面臨的風(fēng)險也會隨之改變，其風(fēng)險大小與客觀環(huán)境變動的程度成正比。而現(xiàn)代項目管理理論則是在項目的進(jìn)行中保持對風(fēng)險的監(jiān)控和評估，使用先進(jìn)的管理和技術(shù)來有效的控制風(fēng)險、降低風(fēng)險[1]。

二、項目風(fēng)險的分類

物流項目所面臨的風(fēng)險具有客觀性、普遍性和可變性，大量風(fēng)險的發(fā)生具有必然性，而某一具體風(fēng)險的發(fā)生則具有偶然性。根據(jù)其不同的特點(diǎn)將物流項目的風(fēng)險進(jìn)行分類。

1.資金風(fēng)險

隨著物流項目規(guī)模的增大，資金的投入也相應(yīng)的增大，而資金的機(jī)會成本和時間價值都很大，面臨的金融風(fēng)險也不容小視。物流項目一旦面臨金融市場的變動，就容易造成資金的大量流失或者積壓，極大的增加了項目風(fēng)險。//html/lunwenzhidao/kaitibaogao/

2.市場風(fēng)險

物流項目能否順利的進(jìn)入市場，并在市場競爭中取得優(yōu)勢，很大程度上要參照市場的需求和規(guī)模、市場擴(kuò)展的前景和速度，以及物流項目本身與市場的適應(yīng)度、競爭能力等。而這些因素都具有很大的變動性，市場經(jīng)濟(jì)的瞬息萬變給物流項目進(jìn)入市場帶來了很大的風(fēng)險[2]。

3.管理風(fēng)險

傳統(tǒng)的項目管理中一直都忽略了管理本身給物流項目帶來的風(fēng)險。企業(yè)高層對于該項目的意見是否能夠達(dá)成統(tǒng)一，以及項目內(nèi)部的經(jīng)驗水平本文由收集整理、管理結(jié)構(gòu)和相應(yīng)機(jī)制等，都會給物流項目的發(fā)展帶來風(fēng)險，這種風(fēng)險相對隱蔽，也更加難以預(yù)測。

4.技術(shù)風(fēng)險

物流企業(yè)要應(yīng)對客戶和市場的需求，就必須對物流項目的設(shè)備和技術(shù)進(jìn)行更新。然而，不成熟的技術(shù)和不適合的設(shè)備會給項目帶來巨大的損失，而新技術(shù)的涌現(xiàn)也會縮短技術(shù)和設(shè)備的使用年限，增加項目成本。

5.服務(wù)風(fēng)險

物流項目的運(yùn)營方式主要是通過物流服務(wù)來收取相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)。而在運(yùn)營的過程中，物流項目提供的服務(wù)能否滿足客戶多樣化的需求，能否在市場競爭中取得優(yōu)勢，在一定程度上都是難以預(yù)測的。//zuowen/

三、物流項目的風(fēng)險管理

1.對風(fēng)險的識別

現(xiàn)代項目管理首先要從尋找及確認(rèn)風(fēng)險方面來對風(fēng)險進(jìn)行控制。這是風(fēng)險管理的第一步，提高管理人員對風(fēng)險特征的了解和判斷力，識別潛在的風(fēng)險，進(jìn)而未雨綢繆，掌握市場的先機(jī)。

2.對風(fēng)險進(jìn)行評估

在發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險之后就要對風(fēng)險進(jìn)行專業(yè)化的評估。風(fēng)險評估的過程分為風(fēng)險估計和風(fēng)險評價。估計和評價風(fēng)險的時間、概率、影響范圍和后果，并分析該風(fēng)險對于整個社會和經(jīng)濟(jì)的影響，以及該風(fēng)險對于本項目的波及程度，發(fā)生該風(fēng)險后可能會造成的經(jīng)濟(jì)損失，以及處理該風(fēng)險需要的費(fèi)用[3]。

3.對風(fēng)險進(jìn)行處理

通過一系列的識別、預(yù)測、估計和評價，對風(fēng)險進(jìn)行全方位的分析之后，項目管理人員對于該風(fēng)險已經(jīng)有了一定程度的了解，此時項目管理人員要對風(fēng)險進(jìn)行處理。根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的概率和可能造成的后果來進(jìn)行相應(yīng)的處理，制定風(fēng)險的應(yīng)對措施和策略。風(fēng)險措施和策略的根本目的在于盡可能的平穩(wěn)應(yīng)對風(fēng)險，降低風(fēng)險帶來的各種損失，最大程度的規(guī)避風(fēng)險。

4.對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控

篇4

1.投資前風(fēng)險規(guī)避不足

風(fēng)險投資的操作經(jīng)驗，中國的風(fēng)險投資公司在投資項目時，都不同程度地出現(xiàn)了在項目盡職調(diào)查階段對很多風(fēng)險估計不足，一般較少使用相關(guān)的定量分析方法，而且對估計到的風(fēng)險處理和控制辦法并不得當(dāng)，從而在一定程度上造成了在投資前對風(fēng)險的規(guī)避不力。另外，由于經(jīng)驗不足，在投資協(xié)議的擬定中，往往沒有充分考慮到控制投資風(fēng)險的需要，存在諸多不完善的地方。

2.風(fēng)險投資方和風(fēng)險企業(yè)存在著比較大的信息不對稱

按理論來說，由于風(fēng)險投資在一定程度上，積極介入了風(fēng)險企業(yè)的管理，使風(fēng)險投資相比其他投資方式而言，在一定程度上能夠緩解信息不對稱現(xiàn)象。但由于中國特殊的環(huán)境，風(fēng)險投資和風(fēng)險企業(yè)之間的信息不對稱還是非常嚴(yán)重的。一個原因是由于中國公司普遍存在著治理結(jié)構(gòu)的不完善，不僅缺乏完善的制度，更嚴(yán)重是創(chuàng)業(yè)者對治理結(jié)構(gòu)的意識普遍比較薄弱。例如很多創(chuàng)業(yè)人員認(rèn)為自己是老板，不愿意向風(fēng)險投資股東公布相關(guān)信息。因此，風(fēng)險投資對投資項目的監(jiān)管存在很大的障礙。另外，中國由于缺乏完善的信用體系，創(chuàng)業(yè)者、職業(yè)經(jīng)理人的道德風(fēng)險相對較高，加重了信息不對稱，影響了對投資風(fēng)險的控制。

二、風(fēng)險投資項目風(fēng)險的分布特點(diǎn)

1.資金不足嚴(yán)重影響風(fēng)險企業(yè)的生存和發(fā)展

目前中國的風(fēng)險投資項目普遍存在的一個問題是：風(fēng)險企業(yè)資金不足，陷入財務(wù)危機(jī)。出現(xiàn)這種情況的原因是多方面的，一個原因是與中國風(fēng)險投資的投資方式有關(guān)。中國風(fēng)險投資初期不太注重聯(lián)合投資，通常是一家風(fēng)險投資公司投資一家企業(yè)。在投資時，風(fēng)險投資比較重視進(jìn)入價格和所占股份，對項目發(fā)展所需資金往往缺乏細(xì)致分析，造成投入資金不足，或者在項目發(fā)展過程中實(shí)際情況與預(yù)測發(fā)生較大偏離，使投入資金難以支持項目達(dá)到投資時所期望的經(jīng)營目標(biāo)。按照風(fēng)險投資理論，風(fēng)險投資應(yīng)該是接力棒式的投資，但在目前中國，風(fēng)險投資較少愿意接下其他投資者投資的企業(yè)，因此造成創(chuàng)業(yè)企業(yè)第二輪融資困難。這樣出現(xiàn)了很多風(fēng)險投資公司所投項目缺資金，但該風(fēng)險投資公司由于擔(dān)心繼續(xù)投入資金后，投資風(fēng)險變大，因此不敢繼續(xù)投資。而其他投資公司又覺得你都不愿意增資，肯定是項目不好，所以也不愿意接手和投資于該類型的風(fēng)險企業(yè)。使投資的風(fēng)險投資公司既退不出去，又不敢追加投資，陷入兩難境地。

2.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一造成風(fēng)險企業(yè)市場適應(yīng)能力差

中國很多高風(fēng)險項目的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及業(yè)務(wù)單一，市場適應(yīng)能力差，當(dāng)相關(guān)市場變化或者競爭激烈時，收入就受很大影響。還有一些項目由于產(chǎn)品定位超前，原來定位的市場成長緩慢，而企業(yè)沒有其他替代產(chǎn)品和收入來源，只能空等相關(guān)市場的發(fā)展，導(dǎo)致財務(wù)狀況惡化，形成風(fēng)險。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一、企業(yè)缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃能力是目前中國風(fēng)險投資項目的主要風(fēng)險之一。

3.公司治理落后，管理能力低下

中國多數(shù)風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)所投資的企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善，制度不規(guī)范，造成經(jīng)營管理效率低下，經(jīng)營成本得不到控制，影響盈利。投資企業(yè)缺乏為股東創(chuàng)造價值的經(jīng)營理念，致使投資企業(yè)常常對風(fēng)險投資公司進(jìn)行信息屏蔽，加大信息不對稱，也加大了風(fēng)險投資的投資風(fēng)險。

一些創(chuàng)業(yè)者存在道德風(fēng)險，特別是當(dāng)技術(shù)出資方是企業(yè)經(jīng)營管理者時，往往會出現(xiàn)人為提高企業(yè)經(jīng)營成本，或者采用轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等方式獲取私利的現(xiàn)象。

4.財務(wù)風(fēng)險影響了盈利

風(fēng)險企業(yè)財務(wù)方面的特征也有比較多的共性，其中一個重要特征是風(fēng)險企業(yè)的應(yīng)收帳款比例高，影響了企業(yè)的盈利。

三、風(fēng)險管理的方式與應(yīng)對策略

1.管理方式

第一，采取更嚴(yán)格的法律約束，在投資協(xié)議中增加對風(fēng)險投資的特別保護(hù)條款。對于在投資前投資協(xié)議中相關(guān)約束條款缺乏的項目，在投資項目增資或者其他事件發(fā)生時，應(yīng)當(dāng)利用此契機(jī)，作為談判的條件，加入新的約束條件，以加強(qiáng)對投資項目的監(jiān)控力度，防范和規(guī)避風(fēng)險的發(fā)生。由于創(chuàng)業(yè)企業(yè)一般急需第二輪的融資，所以風(fēng)險投資公司如果愿意給該項目繼續(xù)投資，在與創(chuàng)業(yè)者做增資談判時，由于在談判時處于有利地位，可以把加入的相關(guān)條款作為繼續(xù)投資的前提，從而加強(qiáng)投資協(xié)議中的監(jiān)管條款的效力。

第二，推進(jìn)投資企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范化。風(fēng)險投資公司必須有意識地推動風(fēng)險企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的完善，培育風(fēng)險企業(yè)對規(guī)范化管理的意識。要明確股東大會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)營管理層的責(zé)權(quán)利，以制度的設(shè)立與完善制約投資者與經(jīng)營者的行為。要用樹立現(xiàn)代企業(yè)管理理念，以先進(jìn)的管理手段與管理方式，對企業(yè)進(jìn)行規(guī)范管理。

第三，以提供增值服務(wù)契入監(jiān)管。根據(jù)中國創(chuàng)業(yè)者的文化習(xí)慣，中國風(fēng)險投資方應(yīng)該對投資企業(yè)的風(fēng)險管理采用靈活的策略。要與被投資企業(yè)建立比較好的關(guān)系，多提供管理咨詢，幫助引進(jìn)客戶、合作伙伴等增值服務(wù)。用服務(wù)來換取投資企業(yè)的配合，從而有利于對被投資企業(yè)信息的及時掌握，做好對其風(fēng)險管理和監(jiān)控。

2.應(yīng)對策略

首先，對于資金不足的創(chuàng)業(yè)企業(yè)，或前景基本不看好的企業(yè)，應(yīng)該時刻關(guān)注其財務(wù)狀況，對已經(jīng)或者將支持不下去的企業(yè)，建議風(fēng)險投資公司及時采取休眠、合并、清算等方式止損；對尚存在發(fā)展前景的企業(yè)，要密切關(guān)注其財務(wù)情況，防止創(chuàng)業(yè)者損害投資者的利益；在市場開拓方面為創(chuàng)業(yè)者提供有效的幫助，同時為其尋找技術(shù)、市場、資本方面的戰(zhàn)略合作伙伴；對于發(fā)展前景較好但缺乏資金的項目，應(yīng)積極幫助聯(lián)系貸款擔(dān)保獲得銀行貸款，也可追加投資。

其次，對于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一的企業(yè)，建議盡量拓展產(chǎn)品線，或者適當(dāng)改變經(jīng)營策略，開辟新的贏利點(diǎn)。對尚在產(chǎn)品開發(fā)階段的企業(yè)，應(yīng)對其產(chǎn)品潛在市場進(jìn)行深入了解，建議在其開發(fā)過程中，增加產(chǎn)品寬度和市場適應(yīng)能力，并隨著市場變化適當(dāng)調(diào)整產(chǎn)品方向和經(jīng)營模式。

第三，對于經(jīng)營管理能力弱的企業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)與管理層的協(xié)調(diào)溝通，盡可能地輸出增值服務(wù)和管理，幫助企業(yè)的管理者改善經(jīng)營管理，或推薦職業(yè)經(jīng)理人直接參與管理，并督促被投資企業(yè)完善法人治理結(jié)構(gòu)，幫助投資企業(yè)建立

健全內(nèi)部管理制度。

四、風(fēng)險對策的選擇

風(fēng)險管理人員在選擇風(fēng)險對策時，要根據(jù)建設(shè)工程的自身特點(diǎn)，從系統(tǒng)的觀點(diǎn)出發(fā)，從整體上考慮管理思路和步驟，從而制定一個與建設(shè)工程總體目標(biāo)相一致的風(fēng)險管理原則。這種原則需要提出風(fēng)險管理各級基本對策之間的聯(lián)系，為風(fēng)險管理人員進(jìn)行風(fēng)險對策決策提供參考。描述了風(fēng)險對策決策過程及這些風(fēng)險對策之間的選擇關(guān)系供大家在實(shí)際應(yīng)用中參考。

參考文獻(xiàn)：

[1]盧有杰等.項目風(fēng)險管理.清華大學(xué)出版社，1998.

[2]畢星等.項目管理精要.化學(xué)工業(yè)出版社，2002，7.

篇5

國際上傳統(tǒng)的審計方法以賬項基礎(chǔ)審計和制度基礎(chǔ)審計為主，但自二十一世紀(jì)初以來，伴隨著“安然事件”等一系列重大財務(wù)舞弊案件的發(fā)生。審計失敗屢屢顯現(xiàn)，這些傳統(tǒng)審計方法的缺陷充分暴露，現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒ㄅc理念應(yīng)運(yùn)而生。金融業(yè)是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的核心，而商業(yè)銀行又是金融業(yè)的主體，從1997年爆發(fā)的亞洲金融危機(jī)到2007年爆發(fā)的美國次級債危機(jī)無不證明銀行業(yè)是可能劇烈影響一國乃至全球經(jīng)濟(jì)的高風(fēng)險行業(yè)，如何在商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門推廣應(yīng)用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒ǎ浞职l(fā)揮其在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的重要作用，是一個重大而又十分緊迫的課題。

風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷母拍睢⑻攸c(diǎn)與意義

現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒ㄊ紫扰d起于西方國家的社會審計界(注冊會計師)，它是一種基于戰(zhàn)略觀和系統(tǒng)觀思想，通過對被審計單位的經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行綜合評估，確定剩余風(fēng)險，相應(yīng)確定實(shí)質(zhì)性測試的范圍、時間和程序，從而將剩余風(fēng)險降低到可接受水平的審計方法。現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬀哂幸韵绿卣鳎阂皇菍徲嬛匦那耙疲瑥囊詫徲嫓y試為中心轉(zhuǎn)移到以風(fēng)險評估為中，二是風(fēng)險評估由對審計風(fēng)險直接評估演變?yōu)閷徲媽ο蠼?jīng)營風(fēng)險的間接評估；三是風(fēng)險評估以分析性復(fù)核為中心，既對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，也對非財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，并將現(xiàn)代管理方法運(yùn)用到分析性程序中去：四是風(fēng)險評估從零散走向結(jié)構(gòu)化；五是測試性化，針對風(fēng)險不同的企業(yè)、企業(yè)不同的風(fēng)險領(lǐng)域，采用個性化的審計程序；六是實(shí)行并行作業(yè)，堅持白上而下與自下而上相結(jié)合，相互印證，提高效率；七是審計證據(jù)向外部證據(jù)轉(zhuǎn)移，通過了解企業(yè)經(jīng)營環(huán)境，從外部取得大量證據(jù)來評價風(fēng)險評估的恰當(dāng)性。

現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬍菍徲嫲l(fā)展的必然趨勢。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂趯徲嬶L(fēng)險降低至可接受水平，它既可以幫助被審計對象防范和控制經(jīng)營風(fēng)險，又可以降低或規(guī)避審計人員的審計風(fēng)險與責(zé)任。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲媽L(fēng)險評估與審計程序緊密地聯(lián)系起來，對一些風(fēng)險因素比較大的領(lǐng)域和環(huán)節(jié)投入更多的審計資源，而對風(fēng)險比較小的領(lǐng)域環(huán)節(jié)縮減審計資源，從而能夠提高審計質(zhì)量與效率，有效降低審計成本。

在商業(yè)銀行風(fēng)險蕾理中引入風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷囊恍苑治?/p>

商業(yè)銀行風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，由于各種不確定性因素的影響，使實(shí)際收益和預(yù)期收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失的可能性。根據(jù)巴塞爾銀行委員會分類，銀行主要面臨信用風(fēng)險、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等風(fēng)險。由于商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模龐大，資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)90％以上，遠(yuǎn)高于一般工商企業(yè)，加之市場變化莫測、管理水平制約、同業(yè)競爭激烈、“三性”(即安全性、流動性、盈利性)矛盾沖突等因素，天然決定了商業(yè)銀行是一個高風(fēng)險的行業(yè)。如果不有效防范風(fēng)險，輕則導(dǎo)致銀行經(jīng)營虧損甚至倒閉，重則導(dǎo)致一國金融體系乃至經(jīng)濟(jì)、社會動蕩。

在商業(yè)銀行資金運(yùn)動的全過程中，風(fēng)險都是客觀存在的，人們不可能把風(fēng)險完全消除，只能通過有效的風(fēng)險管理把風(fēng)險縮減到較小的程度。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指銀行為實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)營目標(biāo)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，運(yùn)用現(xiàn)代管理方法對其業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別、衡量和處理的活動以及銀行監(jiān)管當(dāng)局為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、銀行穩(wěn)定健康發(fā)展的要求，而對銀行實(shí)施的外部監(jiān)管活動的總稱。它通常包括兩方面的含義：一是在收益一定條件下的風(fēng)險最小化；二是在風(fēng)險一定條件下的收益最大化。商業(yè)銀行風(fēng)險管理一般包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險決策、風(fēng)險處理四個方面，風(fēng)險處理的主要方式有風(fēng)險預(yù)防和回避(如放棄高風(fēng)險的業(yè)務(wù)品種或貸款項目)、風(fēng)險分散(如實(shí)行業(yè)務(wù)多樣化、資產(chǎn)多元化、客戶分散化組合經(jīng)營等)、風(fēng)險抑制與轉(zhuǎn)移(如設(shè)置信用擔(dān)保或開展期貨、期權(quán)交易)、風(fēng)險的保險與補(bǔ)償(如提取準(zhǔn)備金)、風(fēng)險自留(即銀行以自有資金補(bǔ)償損失)等。對商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險管理的安全保障體系由四個層次組成：一是政府有關(guān)部門(如央行、銀監(jiān)會、國家審計機(jī)關(guān)等)的監(jiān)管；二是社會監(jiān)督(如會計師事務(wù)所及新聞輿論等)：三是銀行業(yè)協(xié)會自律；四是銀行自我約束(主要是通過內(nèi)部控制來實(shí)現(xiàn))。

內(nèi)部審計是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的重要組成部分，在商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬀哂惺种匾默F(xiàn)實(shí)意義，是歷史發(fā)展的必然選擇。首先，加強(qiáng)風(fēng)險管理，保障經(jīng)營安全是內(nèi)部審計的主要職能和任務(wù)。其次，金融風(fēng)險的突出存在，要求商業(yè)銀行應(yīng)用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒āＴ俅危瑖H內(nèi)部審計實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)要求內(nèi)部審計應(yīng)用風(fēng)險基礎(chǔ)審計理論和方法。最后，現(xiàn)代商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)多、業(yè)務(wù)種類雜、業(yè)務(wù)規(guī)模大，而內(nèi)部審計人員十分有限，審計資源短缺，供需矛盾突出，實(shí)施以傳統(tǒng)的賬項基礎(chǔ)審計和制度基礎(chǔ)審計為基礎(chǔ)的詳查法不僅不可能，而且也不經(jīng)濟(jì)，要求探索更加科學(xué)、高效的審計方法。而風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬚且匀嬖u估風(fēng)險為基礎(chǔ)，從重要風(fēng)險點(diǎn)人手，對風(fēng)險高的業(yè)務(wù)與內(nèi)容加大審計力度，追加審計程序，擴(kuò)大審計范圍，對癥“下藥”，精準(zhǔn)“打擊”，定點(diǎn)“爆破”，把銀行風(fēng)險控制在合理的范圍之內(nèi)，實(shí)現(xiàn)安全、高效、穩(wěn)健發(fā)展的目標(biāo)。

風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙谏虡I(yè)銀行風(fēng)險管理中的推廣與應(yīng)用

近年來中國的主要商業(yè)銀行日益重視內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的積極作用，建立了具有高度獨(dú)立性和權(quán)威性的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，并圍繞風(fēng)險管理開展了一系列審計活動。但是，從總體來看，目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計主要是以傳統(tǒng)審計方法為主，現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟钆c方法還不成熟，審計在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的作用還有待進(jìn)一步發(fā)揮，風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷膽?yīng)用前景十分廣闊，潛力十分巨大。

(一)在內(nèi)部審計人員中大力強(qiáng)化風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷睦砟睢Ｔ趪H會計師聯(lián)合會2003年三個新的國際審計風(fēng)險準(zhǔn)則后，中國注冊會計協(xié)會了新的審計風(fēng)險準(zhǔn)則，從而確定了風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙谏鐣徲嬛械淖饔门c地位。但是目前在商業(yè)銀行內(nèi)部審計系統(tǒng)還遠(yuǎn)沒有普及風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬎枷耄斜匾凇躲y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計指引》和各商業(yè)銀行審計工作規(guī)定中明確提出現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟睿⑿抻喲a(bǔ)充相關(guān)條款。在審計實(shí)務(wù)中，審計人員要樹立風(fēng)險導(dǎo)向意識，將風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬇c制度基礎(chǔ)審計、賬項基礎(chǔ)審計結(jié)合起來運(yùn)用。即在風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬘^念下，客觀評價被審計單位外部環(huán)境、內(nèi)部控制制度，發(fā)現(xiàn)會計報表重大錯報風(fēng)險，對評價出的高風(fēng)險領(lǐng)域，實(shí)施詳細(xì)的賬項審計，有效地控制風(fēng)險，節(jié)約審計成本。

(二)以內(nèi)部控制綜合評價和風(fēng)險評估為基礎(chǔ)科學(xué)制訂審計計劃。在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上制定審計計劃，既是做好風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫛⒓訌?qiáng)風(fēng)險管理的前提和基礎(chǔ)，也是當(dāng)代國際國內(nèi)審計制度的規(guī)范要求。國際內(nèi)部審計師協(xié)會2004年1月修訂的《國際內(nèi)部審計專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》第2010條規(guī)定：“內(nèi)部審計活動的業(yè)務(wù)計劃應(yīng)建立在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，并至少每年制定一次。”《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計指引》第二十五條規(guī)定：“內(nèi)部審計部門應(yīng)在年度風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上確定審計重點(diǎn)，審計頻率和程度應(yīng)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況和管理水平相一致。對每一營業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險評估每年至少一次，審計每兩年至少一次。”結(jié)合我國各商業(yè)銀行實(shí)際，我們認(rèn)為內(nèi)部審計部門每年應(yīng)當(dāng)于第四季度對支行級以上單位(含二級分行、一級分行)開展一次內(nèi)部控制綜合評價，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險在不同的經(jīng)營機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)品種的分布情況，根據(jù)內(nèi)部控制及風(fēng)險管理狀況把分支機(jī)構(gòu)劃分為一、二、三、四類等不同的等級。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)年其他內(nèi)外部審計及檢查情況，對所有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行一次風(fēng)險評估，劃分為高、中、低風(fēng)險網(wǎng)點(diǎn)。在綜合評估轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)品種風(fēng)險狀況的基礎(chǔ)上，有的放矢地制定年度審計計劃(包括審計項目、覆蓋對象、時間安排等)，對高風(fēng)險的單位和業(yè)務(wù)投入更多的審計資源，確保審計頻率和程度與所在銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況和管理水平相一致。

(三)以風(fēng)險管理為中心再造審計流程。商業(yè)銀行應(yīng)按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則中闡述的三個部分的審計業(yè)務(wù)流程和程序?qū)嵤╋L(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫛５谝徊绞秋L(fēng)險評估程序。在了解被審計單位及其環(huán)境(包括內(nèi)部控制)的基礎(chǔ)上，評估會計報表層次和認(rèn)定層次的重大錯報風(fēng)險。作為風(fēng)險評估的一部分，審計人員應(yīng)當(dāng)運(yùn)用職業(yè)判斷，確定識別的風(fēng)險哪些是需要特別考慮的重大風(fēng)險。應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)考慮下列事項：(1)風(fēng)險是否是舞弊風(fēng)險：(2)風(fēng)險是否與近期經(jīng)濟(jì)環(huán)境、會計核算和其他方面的重大變化有關(guān)；(3)交易的復(fù)雜程度；(4)風(fēng)險是否涉及重大的關(guān)聯(lián)方交易；(5)財務(wù)信息計量的主觀程度，特別是對不確定事項的計量存在寬廣的區(qū)間；(6)風(fēng)險是否涉及異常或超出正常業(yè)務(wù)范圍百勺重大交易。第二步是控制測試程序。控制測試的目的是為了測試內(nèi)部控制在防止、發(fā)現(xiàn)并糾正認(rèn)定層次重大錯報方面的運(yùn)行有效性。第三步是實(shí)質(zhì)性程序。實(shí)質(zhì)性程序包括對重大的各類交易、賬戶余額、列報的細(xì)節(jié)測試以及實(shí)質(zhì)性分析程序，目的是為了發(fā)現(xiàn)認(rèn)定層次的重大錨報，以獲取適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。

(四)突出抓好重點(diǎn)金融風(fēng)險(信用風(fēng)險、操作風(fēng)險)的審計。在商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險中，由于我國商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)比重較小，相應(yīng)國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險的風(fēng)險敞口較小，在現(xiàn)行體制下利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險也不太突出，且上述風(fēng)險主要由外部監(jiān)管部門(央行及銀監(jiān)會)監(jiān)管，因而不是內(nèi)部審計部門的審計重點(diǎn)。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行面臨的首要風(fēng)險是信用風(fēng)險(即因交易對象無法履約而損失貸款的風(fēng)險)，2007年12月末我國商業(yè)銀行貸款總額206萬億元，占當(dāng)年中國GDP總額24_7萬億元的83％，其中不良貸款12684"fL元，占全部貸款比例為6．17％，如果加上歷年已核銷及剝離到資產(chǎn)管理公司的不良貸款，不良貸款總額高達(dá)數(shù)萬億元。其次是操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2007年的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》第六條規(guī)定，“商業(yè)銀行董事會應(yīng)將操作風(fēng)險作為商業(yè)銀行面對的一項主要風(fēng)險”；第十一條規(guī)定：“商業(yè)銀行的內(nèi)審部門不直接負(fù)責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險管理，但應(yīng)定期檢查評估本行的操作風(fēng)險管理體系運(yùn)作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險管理政策的執(zhí)行情況，對新出臺的操作風(fēng)險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程進(jìn)行獨(dú)立評估，并向董事會報告操作風(fēng)險管理體系運(yùn)行效果的評估情況。”所以本著風(fēng)險導(dǎo)向和重要性原則，內(nèi)部審計部門應(yīng)該突出抓好信貸業(yè)務(wù)(主要包括貸款、承兌匯票、信用證、保函等)審計，確保信貸資產(chǎn)安全，防范信用風(fēng)險；突出抓好各項業(yè)務(wù)的合規(guī)審計以及業(yè)務(wù)管理部門的自律監(jiān)管審計，確保規(guī)范經(jīng)營，防范操作風(fēng)險。

(五)對風(fēng)險突出的經(jīng)營單位開展集中審計大型國有商業(yè)銀行點(diǎn)多面廣，而審計人員相對較少，以前主要采取審計機(jī)構(gòu)分區(qū)域設(shè)置、劃塊包干、抽查審計的方式監(jiān)督，導(dǎo)致審計力量分散，難以突破重點(diǎn)，難以查深查透問題，導(dǎo)致大案要案及重大經(jīng)營風(fēng)險時有發(fā)生，甚至長期隱藏未能發(fā)現(xiàn)，所以有必要分步推行集中審計方式。所謂集中審計，是指集中審計力量(如集中全國銀行系統(tǒng)審計人員審計部分分支行)，集中審計時間(連續(xù)審計幾十天甚至幾個月時間)，開展全面深入審計，從而對一個分支行的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況真實(shí)性、合規(guī)性以及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、健全性和有效性作出總體評價。有計劃、分步驟地對內(nèi)部控制相對薄弱、經(jīng)營風(fēng)險較為突出的分支機(jī)構(gòu)開展集中審計，及時識別、化解和防范區(qū)域性風(fēng)險。

篇6

引言

房地產(chǎn)開發(fā)項目是一項復(fù)雜的、系統(tǒng)的工程，具有開發(fā)周期長、投資金額大、多風(fēng)險的特點(diǎn)。一般劃分為策劃階段，設(shè)計階段和施工階段。房地產(chǎn)項目開發(fā)商對工程建設(shè)項目要負(fù)總責(zé)，開發(fā)商是整個建設(shè)項目從策劃階段到竣工驗收交付使用階段的組織者和實(shí)施者。房地產(chǎn)開發(fā)商對其工程建設(shè)的項目管理的效果如何，緊密關(guān)系到房地產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量是否合格、會不會拖延工期、利潤是否豐厚等方面，從而顯得非常重要。現(xiàn)階段，我國房地產(chǎn)開發(fā)商的項目管理歷史較短、缺乏經(jīng)驗，尚未形成一個科學(xué)有效的管理模式。

一、房地產(chǎn)開發(fā)項目管理的作用和意義

1. 促進(jìn)房地產(chǎn)開發(fā)項目的計劃管理

在房地產(chǎn)開發(fā)項目中實(shí)施計劃管理，可以促進(jìn)工程項目有計劃、按順序、有條不紊地展開開發(fā)建設(shè)。簡而言之就是，通過制定并且使用一個動態(tài)計劃管理，將工程項目的全部開發(fā)活動歸到計劃管理中，并且實(shí)行全過程管理，使工程項目能夠有條不紊地達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

2.優(yōu)化項目的成本管理

房地產(chǎn)的開發(fā)項目管理為房地產(chǎn)項目的管理建立了一個基礎(chǔ)的管理平臺。項目工程的成本付出和相應(yīng)的收入與項目的開發(fā)設(shè)計有很大的關(guān)系，項目的開發(fā)設(shè)計不同則項目工程的成本付出和相應(yīng)的收入會有很大的不同。要用有限的資源利用范圍、最合適成本預(yù)算獲得最大程度上的利潤。所以說，想要利用有限的資源和資金建立高質(zhì)量的工程項目，都必須依靠工程項目的管理。項目的管理與項目的成本密切相關(guān)，良好的項目管理能夠?qū)崿F(xiàn)用最少的資源和資金，建設(shè)最佳的建筑工程項目。

3.房地產(chǎn)開發(fā)項目的協(xié)調(diào)管理

協(xié)調(diào)管理可以為開發(fā)項目提供和諧的公共環(huán)境，保證項目開發(fā)建設(shè)順利進(jìn)行。協(xié)調(diào)管理的主要任務(wù)是對開發(fā)項目與外部環(huán)境、項目各子系統(tǒng)之間，以及項目不同階段、不同部門、不同層次之間的關(guān)系進(jìn)行良好的溝通與協(xié)調(diào)。這種溝通與協(xié)調(diào)將更有利于各組織之間的關(guān)系，廣攬優(yōu)秀設(shè)計、施工隊伍，獲得更大的市場競爭優(yōu)勢，促進(jìn)產(chǎn)品的良好銷售。

4.減小項目風(fēng)險

房地產(chǎn)的項目方案開發(fā)階段對項目風(fēng)險能產(chǎn)生相應(yīng)的影響。房地產(chǎn)的開發(fā)項目階段開發(fā)過程中由于設(shè)計公司的選擇存在著一定的風(fēng)險選擇適當(dāng)或是嚴(yán)格考核相應(yīng)的設(shè)計公司則能充分保證房地產(chǎn)項目的設(shè)計和實(shí)施的質(zhì)量保證建筑工程的使用壽命和使用的安全性從而更深層次地保障居住者的安全。在設(shè)計開發(fā)房地產(chǎn)項目之時加強(qiáng)對開發(fā)項目的管理則能加強(qiáng)相應(yīng)的風(fēng)險意識減小房地產(chǎn)項目的風(fēng)險實(shí)際上對工程項目的實(shí)施和管理都打下了良好的基礎(chǔ)。

二、房地產(chǎn)開發(fā)項目管理對策

1.建立完善的合同示范文本體系

建立開展建設(shè)工程合同示范文本體系研究，理清在工程建設(shè)各個階段需要的合同，盡快制定相應(yīng)的示范文本。如盡快出臺工程項目總承包合同示范文本，建設(shè)工程施工專業(yè)分包合同示范文本，建設(shè)工程施工勞動分包合同示范文本，以及招標(biāo)工程咨詢等。合同的示范文本逐步形成，可以完善工程合同示范文本體系，以規(guī)范合同管理。現(xiàn)行的建設(shè)工程施工合同示范文本雖經(jīng)修訂，但在執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)有不妥之處，需要不斷的完善、在修訂中要正確認(rèn)識FIDIC條款的作用，建設(shè)工程施工合同示范文本在制定過程中借鑒了FIDIC條款的很多優(yōu)點(diǎn)，但FIDIC條款有很大的局限性，我國合同示范文本主要依據(jù)我國的現(xiàn)行法律行政法規(guī)，要結(jié)合我國建設(shè)工程的實(shí)際情況制定，不能全盤搬用FIDIC舊條款。

2. 做好房地產(chǎn)開發(fā)項目的成本控制

房地產(chǎn)開發(fā)項目的成本控制直接關(guān)系到開發(fā)商的獲利程度，因此在相應(yīng)的項目開發(fā)設(shè)計過程中應(yīng)十分注意項目管理的成本控制，要貫徹設(shè)計的始終。從開發(fā)上進(jìn)行整體而系統(tǒng)的成本控制和嚴(yán)密的監(jiān)視，采取合理的措施降低成本。在房地產(chǎn)的項目開發(fā)設(shè)計之時，選擇較好的建筑設(shè)計公司，保證建筑的設(shè)計質(zhì)量之時也能滿足人們?nèi)諠u提升的居住要求。在項目的實(shí)施過程中尤其注意項目的成本控制和監(jiān)管，最大限度減小不必要開支，降低生產(chǎn)成本使企業(yè)獲取最大利潤的同時也滿足廣大消費(fèi)者的需求。

3.做好風(fēng)險管理

任何風(fēng)險都是有“人”來發(fā)現(xiàn)的，并要針對這些風(fēng)險實(shí)施控制措施的，對項目總體而言，首要任務(wù)是組織一支業(yè)務(wù)優(yōu)，能力強(qiáng)、熟悉市場的管理隊伍。有了這樣一支隊伍，就能夠從根本上減少和消除各種風(fēng)險因素對房地產(chǎn)項目的影響。另外，進(jìn)行風(fēng)險控制管理要注意兩個最重要的問題：一是風(fēng)險控制目標(biāo)的確定與分解，二是責(zé)任是否落實(shí)。當(dāng)然，在有效地管理規(guī)劃與控制風(fēng)險時，還應(yīng)注意工程項目風(fēng)險控制的執(zhí)行與反饋。這是對風(fēng)險控制效率和效果評價與規(guī)避風(fēng)險能力再提高的過程，檢查風(fēng)險管理方案的實(shí)施情況，對風(fēng)險情況進(jìn)行監(jiān)控，用實(shí)踐效果評價風(fēng)險管理決策效果。要確定在條件變化時的風(fēng)險處理方案，檢查是否有被遺漏的風(fēng)險，對新發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素應(yīng)及時提出對策。

4. 做好項目進(jìn)度管理

工程項目的進(jìn)度對開發(fā)企業(yè)的重要性是其他因素所無法取代的，正因為這樣，做好項目的進(jìn)度管理就成為重中之重的一項工作。而對進(jìn)度的管理應(yīng)該從項目一開始就開始著手。

（1）做好項目設(shè)計前的準(zhǔn)備工作：

1)確定工期總目標(biāo)。

2)編制項目總進(jìn)度計劃。

3)編制準(zhǔn)備階段詳細(xì)工作計劃并嚴(yán)格控制該計劃的執(zhí)行。

4)施工現(xiàn)場條件調(diào)研和分析。

（2）做好設(shè)計階段進(jìn)度管理工作：

1)編制設(shè)計階段工作進(jìn)度計劃并嚴(yán)格執(zhí)行。

2)編制詳細(xì)的出圖計劃，并嚴(yán)格執(zhí)行。

5.做好項目質(zhì)量管理

房地產(chǎn)公司可以通過項目管理來保障項目建設(shè)的質(zhì)量。建筑產(chǎn)品不同于其他工業(yè)產(chǎn)品，其質(zhì)量的影響因素很多，如人員、材料、機(jī)械、施工方法、環(huán)境等，任何一項管理不當(dāng)都可能會對建筑產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)生影響，給項目帶來巨大損失。除此以外，項目建設(shè)管理涉及的學(xué)科廣泛，如建筑、結(jié)構(gòu)、暖通、電氣、給排水、造價、管理學(xué)等等，這就決定了房地產(chǎn)公司要協(xié)調(diào)處理好與監(jiān)理、供電、供水等等合作單位的社會關(guān)系，管理人員也必須有對新型建材、新型施工工藝的學(xué)習(xí)能力。房地產(chǎn)企業(yè)正逐步從資金密集型走向資金密集型加人才密集型。可見，房地產(chǎn)企業(yè)的項目管理，范疇比施工、監(jiān)理等企業(yè)所涉及的內(nèi)容要廣泛，考慮問題要更深入，因此對開發(fā)企業(yè)應(yīng)注意項目管理團(tuán)隊的建設(shè)，素質(zhì)必須得到保證，這是項目管理成敗的基礎(chǔ)。

結(jié)語

房地產(chǎn)開發(fā)項目管理的研究和推廣起步較晚，其理論和方法與世界先進(jìn)水平相比還有很大差距，因此我們要正確認(rèn)識我國房地產(chǎn)項目管理中存在的問題并積極主動解決這些問題，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，實(shí)行動態(tài)控制，建立企業(yè)品牌，培養(yǎng)顧客忠誠度，適應(yīng)市場需求，才能縮短與國外項目管理的差距，增強(qiáng)我國建筑企業(yè)的市場競爭能力。

參考文獻(xiàn)

陳祖.關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)項目管理難點(diǎn)的探討 [J].四川建材，2006.

【2】張欣.房地產(chǎn)開發(fā)項目全面風(fēng)險管理[J].西南科技大學(xué)學(xué)報.2011 .

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（一）投資前風(fēng)險規(guī)避不足

風(fēng)險投資的操作經(jīng)驗，中國的風(fēng)險投資公司在投資項目時，都不同程度地出現(xiàn)了在項目盡職調(diào)查階段對很多風(fēng)險估計不足，一般較少使用相關(guān)的定量分析方法，而且對估計到的風(fēng)險處理和控制辦法并不得當(dāng)，從而在一定程度上造成了在投資前對風(fēng)險的規(guī)避不力。另外，由于經(jīng)驗不足，在投資協(xié)議的擬定中，往往沒有充分考慮到控制投資風(fēng)險的需要，存在諸多不完善的地方。

（二）投資方和企業(yè)存在著信息不對稱問題

按理論來說，由于投資在一定程度上，積極介入了風(fēng)險企業(yè)的管理，使風(fēng)險投資相比其他投資方式而言，在一定程度上能夠緩解信息不對稱現(xiàn)象。但由于中國特殊的環(huán)境，風(fēng)險投資和風(fēng)險企業(yè)之間的信息不對稱還是非常嚴(yán)重的。一個原因是由于中國公司普遍存在著治理結(jié)構(gòu)的不完善，不僅缺乏完善的制度，更嚴(yán)重是創(chuàng)業(yè)者對治理結(jié)構(gòu)的意識普遍比較薄弱。例如很多創(chuàng)業(yè)人員認(rèn)為自己是老板，不愿意向風(fēng)險投資股東公布相關(guān)信息。因此，風(fēng)險投資對投資項目的監(jiān)管存在很大的障礙。另外，中國由于缺乏完善的信用體系，創(chuàng)業(yè)者、職業(yè)經(jīng)理人的道德風(fēng)險相對較高，加重了信息不對稱，影響了對投資風(fēng)險的控制。

二、投資項目風(fēng)險的分布特點(diǎn)

（一）資金不足嚴(yán)重影響風(fēng)險企業(yè)的生存和發(fā)展

目前中國的風(fēng)險投資項目普遍存在的一個問題是：風(fēng)險企業(yè)資金不足，陷入財務(wù)危機(jī)。出現(xiàn)這種情況的原因是多方面的，一個原因是與中國風(fēng)險投資的投資方式有關(guān)。中國風(fēng)險投資初期不太注重聯(lián)合投資，通常是一家風(fēng)險投資公司投資一家企業(yè)。在投資時，風(fēng)險投資比較重視進(jìn)入價格和所占股份，對項目發(fā)展所需資金往往缺乏細(xì)致分析，造成投入資金不足，或者在項目發(fā)展過程中實(shí)際情況與預(yù)測發(fā)生較大偏離，使投入資金難以支持項目達(dá)到投資時所期望的經(jīng)營目標(biāo)。按照風(fēng)險投資理論，風(fēng)險投資應(yīng)該是接力棒式的投資，但在目前中國，風(fēng)險投資較少愿意接下其他投資者投資的企業(yè)，因此造成創(chuàng)業(yè)企業(yè)第二輪融資困難。這樣出現(xiàn)了很多風(fēng)險投資公司所投項目缺資金，但該風(fēng)險投資公司由于擔(dān)心繼續(xù)投入資金后，投資風(fēng)險變大，因此不敢繼續(xù)投資。而其他投資公司又覺得你都不愿意增資，肯定是項目不好，所以也不愿意接手和投資于該類型的風(fēng)險企業(yè)。使投資的風(fēng)險投資公司既退不出去，又不敢追加投資，陷入兩難境地。

（二）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一造成風(fēng)險企業(yè)市場適應(yīng)能力差

中國很多高風(fēng)險項目的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及業(yè)務(wù)單一，市場適應(yīng)能力差，當(dāng)相關(guān)市場變化或者競爭激烈時，收入就受很大影響。還有一些項目由于產(chǎn)品定位超前，原來定位的市場成長緩慢，而企業(yè)沒有其他替代產(chǎn)品和收入來源，只能空等相關(guān)市場的發(fā)展，導(dǎo)致財務(wù)狀況惡化，形成風(fēng)險。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一、企業(yè)缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃能力是目前中國風(fēng)險投資項目的主要風(fēng)險之一。

（三）公司治理落后，管理能力低下

中國多數(shù)風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)所投資的企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善，制度不規(guī)范，造成經(jīng)營管理效率低下，經(jīng)營成本得不到控制，影響盈利。投資企業(yè)缺乏為股東創(chuàng)造價值的經(jīng)營理念，致使投資企業(yè)常常對風(fēng)險投資公司進(jìn)行信息屏蔽，加大信息不對稱，也加大了風(fēng)險投資的投資風(fēng)險。一些創(chuàng)業(yè)者存在道德風(fēng)險，特別是當(dāng)技術(shù)出資方是企業(yè)經(jīng)營管理者時，往往會出現(xiàn)人為提高企業(yè)經(jīng)營成本，或者采用轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等方式獲取私利的現(xiàn)象。

（四）財務(wù)風(fēng)險影響了投資盈利

風(fēng)險企業(yè)財務(wù)方面的特征也有比較多的共性，其中一個重要特征是風(fēng)險企業(yè)的應(yīng)收帳款比例高，影響了企業(yè)的盈利。

三、投資管理的方式與應(yīng)對策略

（一）管理方式

第一，采取更嚴(yán)格的法律約束，在投資協(xié)議中增加對風(fēng)險投資的特別保護(hù)條款。對于在投資前投資協(xié)議中相關(guān)約束條款缺乏的項目，在投資項目增資或者其他事件發(fā)生時，應(yīng)當(dāng)利用此契機(jī)，作為談判的條件，加入新的約束條件，以加強(qiáng)對投資項目的監(jiān)控力度，防范和規(guī)避風(fēng)險的發(fā)生。由于創(chuàng)業(yè)企業(yè)一般急需第二輪的融資，所以風(fēng)險投資公司如果愿意給該項目繼續(xù)投資，在與創(chuàng)業(yè)者做增資談判時，由于在談判時處于有利地位，可以把加入的相關(guān)條款作為繼續(xù)投資的前提，從而加強(qiáng)投資協(xié)議中的監(jiān)管條款的效力。第二，推進(jìn)投資企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范化。風(fēng)險投資公司必須有意識地推動風(fēng)險企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的完善，培育風(fēng)險企業(yè)對規(guī)范化管理的意識。要明確股東大會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)營管理層的責(zé)權(quán)利，以制度的設(shè)立與完善制約投資者與經(jīng)營者的行為。要用樹立現(xiàn)代企業(yè)管理理念，以先進(jìn)的管理手段與管理方式，對企業(yè)進(jìn)行規(guī)范管理。第三，以提供增值服務(wù)契入監(jiān)管。根據(jù)中國創(chuàng)業(yè)者的文化習(xí)慣，中國風(fēng)險投資方應(yīng)該對投資企業(yè)的風(fēng)險管理采用靈活的策略。要與被投資企業(yè)建立比較好的關(guān)系，多提供管理咨詢，幫助引進(jìn)客戶、合作伙伴等增值服務(wù)。用服務(wù)來換取投資企業(yè)的配合，從而有利于對被投資企業(yè)信息的及時掌握，做好對其風(fēng)險管理和監(jiān)控。

（二）應(yīng)對策略

首先，對于資金不足的創(chuàng)業(yè)企業(yè)，或前景基本不看好的企業(yè)，應(yīng)該時刻關(guān)注其財務(wù)狀況，對已經(jīng)或者將支持不下去的企業(yè)，建議風(fēng)險投資公司及時采取休眠、合并、清算等方式止損；對尚存在發(fā)展前景的企業(yè)，要密切關(guān)注其財務(wù)情況，防止創(chuàng)業(yè)者損害投資者的利益；在市場開拓方面為創(chuàng)業(yè)者提供有效的幫助，同時為其尋找技術(shù)、市場、資本方面的戰(zhàn)略合作伙伴；對于發(fā)展前景較好但缺乏資金的項目，應(yīng)積極幫助聯(lián)系貸款擔(dān)保獲得銀行貸款，也可追加投資。其次，對于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一的企業(yè)，建議盡量拓展產(chǎn)品線，或者適當(dāng)改變經(jīng)營策略，開辟新的贏利點(diǎn)。對尚在產(chǎn)品開發(fā)階段的企業(yè)，應(yīng)對其產(chǎn)品潛在市場進(jìn)行深入了解，建議在其開發(fā)過程中，增加產(chǎn)品寬度和市場適應(yīng)能力，并隨著市場變化適當(dāng)調(diào)整產(chǎn)品方向和經(jīng)營模式。再次，對于經(jīng)營管理能力弱的企業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)與管理層的協(xié)調(diào)溝通，盡可能地輸出增值服務(wù)和管理，幫助企業(yè)的管理者改善經(jīng)營管理，或推薦職業(yè)經(jīng)理人直接參與管理，并督促被投資企業(yè)完善法人治理結(jié)構(gòu)，幫助投資企業(yè)建立健全內(nèi)部管理制度。

參考文獻(xiàn)

[1]盧有杰《項目風(fēng)險管理》清華大學(xué)出版社，2011. 09.

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一、合同風(fēng)險形式

1.客觀合同風(fēng)險

客觀合同風(fēng)險一般是法律法規(guī)、國際慣例與合同條件所規(guī)定的，這種風(fēng)險責(zé)任一般是合同雙方所回避，而人的主觀努力通常無法控制的，諸如合同所規(guī)定承包商應(yīng)該承擔(dān)的變更風(fēng)險、時效風(fēng)險與市場價格風(fēng)險等。工程變更在15%合同金額內(nèi)，而承包商無法得到任何補(bǔ)償，此時即為工程的變更風(fēng)險；當(dāng)索賠事件出現(xiàn)后，在28d內(nèi)承包商應(yīng)該提出索賠的意向通知，否則索賠就會失效，這種風(fēng)險發(fā)生便是時效風(fēng)險；市場價格風(fēng)險則是指合同價格規(guī)定不允許調(diào)整差價，在市場價格上漲后，承包商就要承擔(dān)全部的風(fēng)險。

2.主觀合同風(fēng)險

此種合同風(fēng)險是由人為因素所引起，不過也可通過人為因素控制。在國內(nèi)的許多施工合同里，業(yè)主運(yùn)用自身有利條件，將苛刻條件隱含于工程合同條款之中，而有些承包商為承攬工程，制定工程項目合同時，對有利自身權(quán)利的理據(jù)不敢抗?fàn)帲蛘吆贤袛鄡H重視工期與價格，對于其他條款注意不夠，在合同簽訂上存在較大隨意性與盲目性，此時便會受制于業(yè)主，很容易被業(yè)主占據(jù)主導(dǎo)地位，合同平等性就很難體現(xiàn)，進(jìn)而增加合同風(fēng)險性。還有些承包商很容易輕信業(yè)主的許諾，草率簽訂沒有法律效力的合同，當(dāng)業(yè)主因資金不足出現(xiàn)工程拖款情況時，承包商自身經(jīng)濟(jì)利益就會受到影響。

二、合同管理風(fēng)險評估方法

風(fēng)險評估是指在風(fēng)險識別后，采取合理科學(xué)方法對工程項目風(fēng)險進(jìn)行辨別量化，然后按照權(quán)重大小進(jìn)行排序，綜合考慮工程項目風(fēng)險事件可能發(fā)生的概率與損失大小。項目風(fēng)險權(quán)重不同，重視程度就應(yīng)該不同，風(fēng)險評估是合同管理風(fēng)險中的重要組成，是合同管理風(fēng)險控制必不可少的工作。在工程項目中，風(fēng)險是必然存在的，加強(qiáng)合同風(fēng)險評估，可有效控制不利風(fēng)險因素，避免為工程項目建設(shè)帶來影響，風(fēng)險評估常用方法有下列幾種。

1.模糊評估法

模糊評估法是指運(yùn)用模糊集的理論對工程項目的風(fēng)險給予評價，運(yùn)用三角模擬或者蒙特卡洛等模擬方法對工程項目風(fēng)險進(jìn)行度量，通過改變參數(shù)，可對工程項目風(fēng)險進(jìn)行多次模擬，并運(yùn)用模擬仿真的統(tǒng)計結(jié)果度量項目風(fēng)險結(jié)果。

2.綜合評估法

綜合評估法是邀請評估專家，評估工程項目合同管理中可能出現(xiàn)的風(fēng)險事件與風(fēng)險水平，并依據(jù)整體風(fēng)險水平進(jìn)行排序，以次來度量合同管理中的風(fēng)險。

3.外推法

此類評估方法是最常見的，可分成旁推、前推與后推等類型，旁推是運(yùn)用類似的項目數(shù)據(jù)對工程項目合同風(fēng)險給予分析評估，前推是依據(jù)歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)對未來事件可能出現(xiàn)的后果與概率進(jìn)行判斷，而后推是沒有歷史數(shù)據(jù)狀況下，將項目合同未來存在風(fēng)險事件歸結(jié)為有數(shù)據(jù)可查的初始風(fēng)險事件上，從而對項目合同管理風(fēng)險進(jìn)行分析評估的一種方法。

在風(fēng)險評估方法中，除了以上三種評估法外，還有故障樹法、層次分析法等，在風(fēng)險評估中，亦應(yīng)考慮因資料不全及環(huán)境復(fù)雜等因素而使風(fēng)險評估存在一定偏差的可能性。

三、合同管理風(fēng)險防范措施

1.提高合同風(fēng)險意識，加強(qiáng)合同管理

工程項目合同是工程管理的主要法律文件，對項目風(fēng)險的管理具有保障作用。承包商應(yīng)有很強(qiáng)的風(fēng)險意識，尤其是合同風(fēng)險意識，依據(jù)企業(yè)原有項目所遇風(fēng)險問題，對其整理歸類，并對其風(fēng)險出現(xiàn)與影響范圍給予分析評價。在新項目合同簽訂與條約履行中，對每個細(xì)節(jié)與條款的風(fēng)險因素進(jìn)行分析，讓所有參與者都要參與，在思想上加強(qiáng)參與者的合同風(fēng)險意識，在項目建設(shè)中，構(gòu)建施工與企業(yè)經(jīng)營不同層面風(fēng)險的管理體系，完善合同風(fēng)險的全過程分析與防范，并采取一定處理機(jī)制解除風(fēng)險，確保工程項目順利開展。

2.完善工程項目的合同管理制度

在工程項目建設(shè)過程中，合同管理的環(huán)節(jié)較多，主要包含合同洽談草擬、評估簽訂、交底學(xué)習(xí)、履行跟蹤與變更終止等，工程企業(yè)應(yīng)不斷規(guī)范本企業(yè)合同管理，將本企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益在合同中盡量最大化體現(xiàn)，避免不必要的合同糾紛，并保障企業(yè)社會經(jīng)濟(jì)效益的獲得，這就需要加強(qiáng)合同管理制度的可行性。

合同管理制度主要有責(zé)任分解、合同交底、審查批準(zhǔn)與每日工作報送等，其中，責(zé)任分解制度是指合同管理者把各合同責(zé)任落實(shí)到每個工作小組，并明確其工作范圍與責(zé)任，經(jīng)過合同任務(wù)分解落實(shí)到相關(guān)責(zé)任人員，然后積極配合協(xié)調(diào)工程合同的履行；當(dāng)合同簽訂后，相關(guān)管理人員應(yīng)對各項目管理者與工作負(fù)責(zé)人實(shí)施合同交底，解釋并說明合同主要內(nèi)容，以形成工程項目的合同交底制度；為避免索賠費(fèi)用不能及時納入月付款要求的狀況，并便于管理者審核進(jìn)度款，可建立進(jìn)度款的審查批準(zhǔn)制度；每日工作報送制度所指的是每個職能部門把本部門工作狀況與未來一周計劃送到工程合同管理部門，讓合同管理者及時了解項目信息，以便作出準(zhǔn)確決策。

3.實(shí)施全過程的全面合同管理

工程項目的合同管理應(yīng)該將合同作為主線來實(shí)施規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的制度化管理，制定與合同有關(guān)的工作規(guī)定，尤其是合同管理程序、組織、談判、起草、簽訂與檢查等工作環(huán)節(jié)，均要作出明確的規(guī)定。工程項目合同整體的實(shí)施過程中，每項工作均要嚴(yán)格按規(guī)定管理和執(zhí)行，合同資料要記錄收集齊全，尤其是索賠資料的收集。工程項目建設(shè)中，難免出現(xiàn)一些不確定風(fēng)險，一旦發(fā)包商不能依照合同來履行責(zé)任，承包商就會因合同價款影響延誤工期，這時承包商就應(yīng)依法進(jìn)行索賠，而索賠成功性主要取決于索賠強(qiáng)有力的證據(jù)與解釋，加強(qiáng)合同資料收集，可避免一些不必要的合同糾紛，確保企業(yè)應(yīng)得利益。

4.提高合同管理人才培養(yǎng)

工程合同管理者應(yīng)是高素質(zhì)的綜合人才，不僅要有良好的工程技術(shù)素質(zhì)，熟知相關(guān)法律法規(guī)與合同業(yè)務(wù)，還要勝任合同的擬稿、談判、修改與解釋，對工程的合同管理、索賠管理、工程造價與財會賬務(wù)等也要非常熟悉。同時，合同管理者還要配備精通合同管理與熟悉業(yè)務(wù)知識的專業(yè)人士，以應(yīng)對有些業(yè)主為避免承包商索賠，進(jìn)而聘請專業(yè)工程技術(shù)顧問與法律專家來起草項目合同的情況，此類合同條款編制質(zhì)量較高，隱含許多對承包商不利成份，承包商對業(yè)主的這些不利條款要避免盲目接受，應(yīng)善于轉(zhuǎn)移與限制合同風(fēng)險，使風(fēng)險在雙方間合理分配。

總結(jié)：

隨著我國經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，工程項目規(guī)模、工期與投資數(shù)量均不斷增加，合同管理在工程項目的作用也越來越重要，合同管理風(fēng)險一旦發(fā)生，將會給企業(yè)帶來巨大損失，采取一定風(fēng)險防范策略降低合同管理中的風(fēng)險，可有效保障工程企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益不受損害，并獲得最大經(jīng)濟(jì)與社會效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]錢峰.工程項目風(fēng)險管理的分析與防范[J].內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟(jì)，2008（12）

篇9

由于社會環(huán)境因素、技術(shù)因素、客戶現(xiàn)場環(huán)境等因素的復(fù)雜，項目的風(fēng)險管理對項目建設(shè)的質(zhì)量、成本、進(jìn)度有著重要影響，如果風(fēng)險管理不好，可能會導(dǎo)致項目的失敗。2010年3月，我擔(dān)任某研究所鐵道部產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢測中心&牽引電力設(shè)備檢測站-LIMS實(shí)驗室管理系統(tǒng)的項目經(jīng)理。該檢測實(shí)驗中心是國內(nèi)一流的軌道交通檢測實(shí)驗室，在寧波、北京、廣州、昆明等地有分支部門，實(shí)驗人員多、業(yè)務(wù)地域廣。通過LIMS實(shí)驗室系統(tǒng)的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)該實(shí)驗室管理信息化、檢測業(yè)務(wù)流程規(guī)范化（符合國家檢測技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)17025）、檢測報告的文檔電子化。

該系統(tǒng)擁有較為完善的實(shí)驗室管理功能，包括檢測實(shí)驗業(yè)務(wù)流程、計量校準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程等多個復(fù)雜的軌道交通實(shí)驗流程，儀器儀表管理，檢測校準(zhǔn)校品管理，實(shí)驗室資源管理，實(shí)驗設(shè)備管理，實(shí)驗檢測人員管理，試驗場地試驗室視頻監(jiān)控管理等功能。同時此項目也是該單位三大技術(shù)平臺：設(shè)計研發(fā)、制造技術(shù)、產(chǎn)品技術(shù)三大技術(shù)平臺的信息化項目，公司管理層對此非常重視。項目建設(shè)周期一年，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，涉及人員、地域較為復(fù)雜，因此，該項目的風(fēng)險管理變得尤為重要。為了保證項目的順利上線、平穩(wěn)運(yùn)行，我們項目組對項目的風(fēng)險管理做了精心準(zhǔn)備和充分的工作。

1 制訂完善的風(fēng)險管理計劃

針對LIMS實(shí)驗室信息系統(tǒng)建設(shè)的可能存在的風(fēng)險，我們召集客戶的關(guān)鍵

用戶、領(lǐng)導(dǎo)、項目組全體成員、相關(guān)的專家，就項目建設(shè)過程中的風(fēng)險計劃舉行了專題會議，會議明確了項目風(fēng)險管理的職責(zé)分工、風(fēng)險管理的計劃安排。由我方一名項目風(fēng)險管理員和客戶方的質(zhì)量管理員全程負(fù)責(zé)項目的風(fēng)險管理，并對項目風(fēng)險管理的風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險應(yīng)對計劃、風(fēng)險管控作了具體的安排。

2 全面深入的風(fēng)險認(rèn)別

根據(jù)項目組的項目風(fēng)險管理計劃，我們組織了項目干系人，如客戶、客戶領(lǐng)導(dǎo)、項目組全體成員、技術(shù)專家、領(lǐng)域業(yè)務(wù)專家、客戶的業(yè)務(wù)專家，召開了項目的風(fēng)險識別會議。會議上，大家從技術(shù)方面、業(yè)務(wù)方面、項目實(shí)施環(huán)境方面、項目管理方面，結(jié)合歷史項目的經(jīng)歷和當(dāng)前的現(xiàn)狀，提出了項目建設(shè)過程中可能存在的各種潛在風(fēng)險20多種。具體風(fēng)險有：實(shí)驗室大用戶并發(fā)訪問對系統(tǒng)的壓力風(fēng)險，實(shí)驗室特定試驗產(chǎn)生海量數(shù)據(jù)對系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳輸與存儲壓力的風(fēng)險，實(shí)驗室特高壓、大電力對信息系統(tǒng)設(shè)備的干擾風(fēng)險，實(shí)驗室檢測業(yè)務(wù)流程與校準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程整合的業(yè)務(wù)風(fēng)險，異地實(shí)驗室實(shí)驗數(shù)據(jù)傳輸準(zhǔn)確性的風(fēng)險，LIMS實(shí)驗系統(tǒng)與其它核心應(yīng)用系統(tǒng)SAP、PDM、HR系統(tǒng)集成的風(fēng)險、以及項目工期緊對項目質(zhì)量的風(fēng)險、檢測實(shí)驗樣品數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性風(fēng)險等等。

3 專業(yè)仔細(xì)的風(fēng)險分析

根據(jù)在風(fēng)險識別階段產(chǎn)生出來的20多個風(fēng)險記錄，項目組專門組織了相關(guān)專家、項目干系人召開風(fēng)險分析評審會。從風(fēng)險發(fā)生的環(huán)境、發(fā)生的概率、以及對項目產(chǎn)生的影響程序做出專業(yè)的分析。重點(diǎn)對以下主要風(fēng)險作出詳細(xì)的分析，實(shí)驗室大用戶并發(fā)訪問對系統(tǒng)的壓力分析，實(shí)驗室振動實(shí)驗海量數(shù)據(jù)對系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳輸與存儲的壓力風(fēng)險，實(shí)驗室特高壓、大電流對信息系統(tǒng)設(shè)備的干擾風(fēng)險分析，實(shí)驗室檢測業(yè)務(wù)流程與校準(zhǔn)業(yè)務(wù)流整合風(fēng)險的分析，異地實(shí)驗室數(shù)據(jù)傳輸準(zhǔn)確性的風(fēng)險分析，LIMS實(shí)驗系統(tǒng)與其它核心應(yīng)用系統(tǒng)SAP、PDM系統(tǒng)集成的風(fēng)險分析，檢測實(shí)驗樣品數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性風(fēng)險，以及項目工基緊對項目質(zhì)量影響的風(fēng)險分析。對于風(fēng)險記錄中其它風(fēng)險，也都一一作了風(fēng)險分析，并更新了風(fēng)險記錄屬性表格。

4 周密細(xì)致的制定風(fēng)隊?wèi)?yīng)對計劃

通過風(fēng)險分析過程，對風(fēng)險發(fā)生的概率、風(fēng)險的特性有了更進(jìn)一步的了解和認(rèn)識。項目組對將要面對的風(fēng)險，由相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜摇⒖蛻舻臉I(yè)務(wù)專家、項目相關(guān)干系人制定了風(fēng)險的應(yīng)對計劃。特別是針對優(yōu)先級前幾位的風(fēng)險，制定了詳盡、周密、有效的應(yīng)對計劃。針對實(shí)驗室大用戶并發(fā)訪問對系統(tǒng)的壓力風(fēng)險，我們項目組的技術(shù)專家對軟件架構(gòu)重新進(jìn)行了優(yōu)化，采用了先進(jìn)扔分層體系架構(gòu)，同時，從硬伯上采用兩臺服務(wù)器集群，增加系統(tǒng)對大用戶并發(fā)訪問的處理能力。針對振動實(shí)驗生產(chǎn)的海量數(shù)據(jù)對系統(tǒng)存儲的傳輸，技術(shù)專家提出了通過對實(shí)驗設(shè)備采集數(shù)據(jù)進(jìn)行壓縮的技術(shù)方案，通過對數(shù)據(jù)的壓縮處理，減輕數(shù)據(jù)傳輸壓力和存儲空間。針對實(shí)驗室環(huán)境高壓、大電流對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)線路的干擾的影響，項目組技術(shù)人員與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)專家深入討論，采用優(yōu)質(zhì)具有高抗干擾的網(wǎng)絡(luò)信號線，同時在特高壓、大電流的實(shí)驗現(xiàn)場布線中采用套兩層PVC管的方式架設(shè)線槽，減少特高壓、大電流對信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)信息線的干擾。對于實(shí)驗室檢測業(yè)務(wù)流程與校準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程整合的業(yè)務(wù)風(fēng)險，我們邀請了客戶的業(yè)務(wù)專家、業(yè)務(wù)流程專家對檢測業(yè)務(wù)流程和校準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程時行了梳理和優(yōu)化，特別是兩類流程整合后的對系統(tǒng)數(shù)據(jù)的影響時行了深入的分析，最終確定了檢測業(yè)務(wù)流程與校準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程的整合方案，也制定了相關(guān)的補(bǔ)救措施。針對LIMS系統(tǒng)與其它核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的接口風(fēng)險，我們組織了SAP、PDM、HR等系統(tǒng)開發(fā)實(shí)施供應(yīng)商，從他們各自的系統(tǒng)的平臺、系統(tǒng)架構(gòu)、開發(fā)語言方面時行了分析，并制定了與核心應(yīng)用系統(tǒng)之間的接口標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范、簡化LIMS與各核心應(yīng)用系統(tǒng)的接口設(shè)計，減少系統(tǒng)接口帶來的風(fēng)險。對于風(fēng)險記錄中其它風(fēng)險，也制定了一些行之有效的風(fēng)險應(yīng)對計劃。

5 持續(xù)有效的風(fēng)險監(jiān)控

在項目建設(shè)的各個階段，我們項目組根據(jù)項目風(fēng)險計劃安排，結(jié)合風(fēng)險分析、風(fēng)險應(yīng)對計劃，重點(diǎn)跟蹤了風(fēng)險分析中主要風(fēng)險、優(yōu)先級高的風(fēng)險。在項目的不同階段和不同節(jié)點(diǎn)，對項目進(jìn)行全面的風(fēng)險審計、風(fēng)險評審，對已識別出來的重點(diǎn)風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險評估和風(fēng)險的偏差分析和風(fēng)險審計。例如對實(shí)驗室大用戶量并發(fā)訪問對系統(tǒng)的壓力風(fēng)險，實(shí)驗室特定實(shí)驗海量數(shù)據(jù)對系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳輸與存儲的壓力，實(shí)驗室現(xiàn)場特高壓、大電流對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)線的干擾風(fēng)險，檢測業(yè)務(wù)流程與校準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程整合的業(yè)務(wù)風(fēng)險，LIMS系統(tǒng)與其它核心應(yīng)用系統(tǒng)接口風(fēng)險，檢測實(shí)驗樣品數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性風(fēng)險，項目工期緊對項目質(zhì)量影響的分析，進(jìn)行了重點(diǎn)跟蹤、評審，審計。同時對項目進(jìn)行過程中出現(xiàn)的一些新的風(fēng)險進(jìn)行有效識別、分析、評估。在項目建設(shè)的過程中，我們在系統(tǒng)開發(fā)周報，系統(tǒng)開發(fā)月報中，對開發(fā)過程中的風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評估進(jìn)行管理，同時，在項目的試運(yùn)行期間同樣在系統(tǒng)運(yùn)行周報、系統(tǒng)運(yùn)行月報中也重點(diǎn)關(guān)注了風(fēng)險管理工作。

總之，通過我們項目組在LIMS實(shí)驗室系統(tǒng)建設(shè)中對有效的風(fēng)險管理工作，確保了該系統(tǒng)的順利上線運(yùn)行，沒有對系統(tǒng)造成重大的影響，使風(fēng)險對項目的影響始終處于可控的狀態(tài)。

參考文獻(xiàn)：

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[3]郭波，龔時雨，譚云濤.項目風(fēng)險管理[M].電子工業(yè)出版社.

篇10

一、引言

近年來，與農(nóng)產(chǎn)品、有色金屬等期貨品種相關(guān)的中國企業(yè)越來越多地使用商品期貨進(jìn)行套保避險，對其自身的穩(wěn)定經(jīng)營起到了一定的保駕護(hù)航作用。企業(yè)有效運(yùn)用商品期貨等金融衍生品進(jìn)行套期保值的前提之一，就是商品價格波動與企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險之間存在顯著的相關(guān)關(guān)系。但是，關(guān)于商品價格波動與企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的相關(guān)性研究較為少見，導(dǎo)致對商品期貨的有效運(yùn)用缺乏足夠的證據(jù)支持與理論基礎(chǔ)，進(jìn)而使得價格風(fēng)險管理往往演變?yōu)榻鹑谕稒C(jī)，誘發(fā)了更大的金融風(fēng)險。基于此背景，本文擬探討商品價格波動與企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險之間的相關(guān)關(guān)系，并對企業(yè)如何管理經(jīng)營風(fēng)險同時防范金融風(fēng)險提出一些參考意見。

二、文獻(xiàn)綜述

經(jīng)典的財務(wù)理論（J.C.Van Home，2001）認(rèn)為：商品價格波動是企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的產(chǎn)生根源之一，商品價格波動和諸如消費(fèi)者改變消費(fèi)習(xí)慣等其他因素的影響，被固定成本產(chǎn)生的經(jīng)營杠桿作用放大，最后形成企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，經(jīng)營風(fēng)險經(jīng)由財務(wù)杠桿作用進(jìn)一步形成財務(wù)風(fēng)險。但是，由于缺乏經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的解釋以及足夠的證據(jù)支持，以至于理論界普遍認(rèn)為固定成本或者經(jīng)營杠桿是企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的主要影響因素。

企業(yè)所面臨最顯而易見的風(fēng)險就是市場風(fēng)險，主要的市場風(fēng)險是由金融市場價格變化而產(chǎn)生的，如商品價格風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。企業(yè)風(fēng)險管理策略往往涉及衍生工具。貨等金融衍生品的基本功能是套期保值、價格發(fā)現(xiàn)、風(fēng)險管理和交易功能（即投機(jī)套利）。但是，由于與實(shí)體經(jīng)濟(jì)相脫離等諸多原因，金融衍生產(chǎn)品這原本是為了規(guī)避風(fēng)險而誕生的金融工具變成了投機(jī)工具。因此，我國企業(yè)在積極參與經(jīng)濟(jì)全球化、利用國際市場獲取套期保值利益的過程中，必須加強(qiáng)金融衍生品交易的風(fēng)險管理，其措施之一就是強(qiáng)化外部監(jiān)管，改進(jìn)內(nèi)控機(jī)制。如果金融工具是用來對沖風(fēng)險的，那么應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注套期保值的完整性和充分性程度，而不是其盈利性。而套期保值的完整性和充分性程度，正取決于套期保值所管理的市場價格風(fēng)險與企業(yè)風(fēng)險的相關(guān)程度。

三、相關(guān)理論分析與研究假設(shè)

（一）企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的市場動因：商品價格波動

企業(yè)總風(fēng)險是經(jīng)營風(fēng)險（business risk）與財務(wù)風(fēng)險（financial risk）的總和。經(jīng)營風(fēng)險是指經(jīng)營利潤（即息稅前利潤，EBIT）的不確定性或可變性（Variability），通常用經(jīng)營杠桿系數(shù)（DOL）來簡單衡量；財務(wù)風(fēng)險是指由于使用財務(wù)杠桿而使EPS（每股收益）在原有（經(jīng)營風(fēng)險導(dǎo)致的）基礎(chǔ)上增加的可變性，通常用財務(wù)杠桿系數(shù)（DFL）來衡量。可見，經(jīng)營風(fēng)險是企業(yè)風(fēng)險的主導(dǎo)風(fēng)險。根據(jù)經(jīng)營利潤的簡單表達(dá)式，可知經(jīng)營風(fēng)險的誘發(fā)因素或變量是產(chǎn)品價格、變動成本、產(chǎn)銷量以及固定經(jīng)營成本的變化或波動，見式（1）：

EBIT=（P-Vc）Q-Fc

式中，設(shè)企業(yè)只經(jīng)營一種產(chǎn)品，P表示單價，Vc表示單位變動成本，Q表示產(chǎn)銷量，F(xiàn)c表示固定經(jīng)營成本總額。

從市場的角度來看，可以進(jìn)一步認(rèn)為所有誘發(fā)經(jīng)營風(fēng)險的因素都是源自產(chǎn)品市場與要素市場上的商品價格波動。當(dāng)然，這些商品應(yīng)與企業(yè)存在直接或間接的交易關(guān)系。比如，作為產(chǎn)品或要素的某種商品價格提高，會使得作為購買方的企業(yè)經(jīng)營成本增加（原材料提價導(dǎo)致變動成本增加或者勞動資料提價導(dǎo)致固定成本增加等），同時作為銷售方的企業(yè)產(chǎn)品銷售價格提高但產(chǎn)銷量減少等。而使用該商品作為原材料或勞動資料生產(chǎn)出來的“下游產(chǎn)品”必然也相應(yīng)地提高價格，進(jìn)而影響處于該產(chǎn)品價值鏈下游企業(yè)的成本及銷售。如果考慮到先前的上游企業(yè)又變成“再下游產(chǎn)品”的“再下游企業(yè)”，或者類似“蛛網(wǎng)效應(yīng)”的各期生產(chǎn)均衡行為，同時，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險也可能反過來影響商品價格的變化，那么商品價格波動影響下的企業(yè)經(jīng)營利潤就是一個過程更為復(fù)雜、結(jié)果更為不確定的變量。總之，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險就是企業(yè)經(jīng)營“暴露”（expose）在市場商品價格波動中其利潤之不確定性的表現(xiàn)。反過來說，如果市場上的所有商品價格能夠維持不變，那么企業(yè)的經(jīng)營利潤就是一個“確定的”變量，此時沒有經(jīng)營風(fēng)險或者經(jīng)營風(fēng)險處于最小狀態(tài)。

但是，由于商品價格參與形成企業(yè)經(jīng)營利潤的過程非常復(fù)雜，特別是其中存在的風(fēng)險抵消效果，比如企業(yè)的成本與收入同時增加使得經(jīng)營利潤的變化與市場商品的價格波動并不同步等等。因此，商品價格波動與企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的相關(guān)性，尤其是其數(shù)理關(guān)系特征比如兩者是否協(xié)整等，并不能只通過上述經(jīng)濟(jì)原理的簡單推演來判定。它必須進(jìn)一步得到足夠的證據(jù)支持。這正是本文研究目的所在。

（二）企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的衡量指標(biāo)及其規(guī)避策略

研究企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的產(chǎn)生動因是為了尋找經(jīng)營風(fēng)險的衡量指標(biāo)及其相應(yīng)的規(guī)避方式。如前所述，經(jīng)營風(fēng)險通常用經(jīng)營杠桿系數(shù)（DOL）等構(gòu)成EBIT各變量的敏感系數(shù)來簡單衡量。但這些敏感系數(shù)都是假定其他變量不變時的單因素分析結(jié)果，據(jù)此而分別采用的風(fēng)險規(guī)避策略一般都是片面的、低效的甚至是相互矛盾而不可操作的。比如，根據(jù)DOL制定的風(fēng)險規(guī)避策略就是降低固定經(jīng)營成本，但是降低固定經(jīng)營成本既可能因為成本減少而增加EBIT，也可能因為產(chǎn)能或技術(shù)不足（固定經(jīng)營成本通常與企業(yè)的產(chǎn)能與技術(shù)密切相關(guān)，如特有的設(shè)備投入）而減少EBIT。也就是說，降低固定經(jīng)營成本未必能降低經(jīng)營利潤的不確定性。因此，衡量經(jīng)營風(fēng)險的合理指標(biāo)應(yīng)該更具綜合性。事實(shí)上，根據(jù)其定義設(shè)計的（標(biāo)準(zhǔn)）離差率即符合這種要求，表達(dá)式如下（同理的統(tǒng)計模型見后文）：式中，“實(shí)際經(jīng)營利潤與正常經(jīng)營利潤之間的標(biāo)準(zhǔn)離差”能夠反映經(jīng)營利潤的不確定性，是所有風(fēng)險動因的最終結(jié)果，因此“更具綜合性”。綜合的風(fēng)險衡量指標(biāo)對應(yīng)能夠涵蓋所有直接或表面因素的根源動因。而前已論及，經(jīng)營風(fēng)險的根源動因就是與企業(yè)存在交易關(guān)系的商品的價格波動。因此，如果這種相關(guān)性得以證實(shí)，那么運(yùn)用商品期貨等金融衍生品進(jìn)行套期保值以減輕（原材料、資本性資產(chǎn)、產(chǎn)品等廣義“市場商品”）價格波動的幅度，就可以降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。并且，相對于根據(jù)直接或表面因素制定的各種片面的風(fēng)險規(guī)避策略，如降低固定經(jīng)營成本等，金融套期保值的操作更為單純、結(jié)果更易于把握。總之，采納經(jīng)營利潤標(biāo)準(zhǔn)離差率衡量經(jīng)營風(fēng)險與運(yùn)用金融套期保值規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險是相輔相成的。不過，本文的研究重心還只是把經(jīng)營利潤標(biāo)準(zhǔn)離差率作為一個研究變量，研究它與商品價格波動之間的相關(guān)性。金融套期保值的操作策略另題研究。

需要指出，目前實(shí)踐中廣泛運(yùn)用的金融套期保值理論往往因為無法合理衡量投資者的投資風(fēng)險（對應(yīng)企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險），而采用利潤最大化指標(biāo)如投資利潤率作為套保效果的替代衡量標(biāo)準(zhǔn)。這在很大程度上催生了金融投機(jī)行為。也就是說，如果確定了合理的（經(jīng)營）風(fēng)險衡量指標(biāo)，那么金融套期保值的目標(biāo)應(yīng)該就是（經(jīng)營）風(fēng)險的最小化或均衡。

（三）商品價格波動與經(jīng)營風(fēng)險之間因果關(guān)系的檢驗思路與方法

1 指數(shù)平滑法：正常經(jīng)營利潤的估計

經(jīng)營風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)離差率能否作為合理的經(jīng)營風(fēng)險衡量指標(biāo)取決于正常經(jīng)營利潤能否被合理估計。現(xiàn)有實(shí)務(wù)操作與相關(guān)研究中，上市公司的利潤預(yù)測方法一般有三類：隨機(jī)游走模型即以當(dāng)期實(shí)際值作為下期預(yù)測值、財務(wù)分析師預(yù)測即取其預(yù)測的數(shù)值、歷史資料法。其中，歷史資料法較為科學(xué)，尤其是當(dāng)企業(yè)經(jīng)營不夠穩(wěn)定時。指數(shù)平滑法是較為常用的歷史資料法，又分為單指數(shù)平滑法和雙指數(shù)平滑法。雙指數(shù)平滑法是將單指數(shù)平滑進(jìn)行兩次，適用于有線性趨勢的序列。例如，序列y的雙指數(shù)平滑可以遞歸形式定義為：

其中，S是單指數(shù)平滑后的序列，D是雙指數(shù)平滑序列。

篇11

所有的醫(yī)療過程都是風(fēng)險和利益并存的，而且貫穿于診斷、治療和康復(fù)全過程，即使極為簡單或看似微不足道的臨床活動，也帶有風(fēng)險。“醫(yī)療風(fēng)險無處不在”已成為國際間醫(yī)療界的共識。

病人所患疾病的危險性、復(fù)雜性和醫(yī)療技術(shù)難度等決定醫(yī)療風(fēng)險概率的客觀因素。如：醫(yī)患之間缺乏有效溝通，就可能成為“醫(yī)療事故”的因素。從醫(yī)院內(nèi)部管理來看，診療風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、誠信風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、人才風(fēng)險等具有并存的可能性，而大量風(fēng)險因素之間內(nèi)存關(guān)系錯綜復(fù)雜，同時與外界的交叉影響又使各種風(fēng)險顯示出了多層性。醫(yī)療行業(yè)本身是高技術(shù)、高風(fēng)險行業(yè)；疾病種類繁多，病情各異且多變，也決定了醫(yī)療將面臨更大的責(zé)任與風(fēng)險。

2 護(hù)理工作面臨的風(fēng)險

護(hù)理行為具有高風(fēng)險性。如：護(hù)士業(yè)務(wù)能力的提高滯后于醫(yī)學(xué)的發(fā)展；高新技術(shù)引入臨床，護(hù)理人員自身學(xué)習(xí)不夠主動；護(hù)士人員缺乏，護(hù)士與患者比例不合理；護(hù)理人員主動服務(wù)意識差；護(hù)理常規(guī)、操作規(guī)程執(zhí)行不力；一些不切實(shí)際的要求易引起患者的投訴和出現(xiàn)護(hù)理缺陷。根據(jù)骨腫瘤科病人的生理、心理特點(diǎn)，結(jié)合本科具體護(hù)理操作項目，找出高風(fēng)險護(hù)理技術(shù)操作。如：長期臥床、營養(yǎng)不良、放化療不良反應(yīng)、水腫、疼痛、褥瘡；后期病人多臟器功能障礙病人下胃管、吸痰、導(dǎo)尿等刺激可能導(dǎo)致呼吸、心跳驟停的發(fā)生；輸入刺激性藥物及靜脈留置針的使用可能導(dǎo)致靜脈炎；尤其是病人放化療后突然體質(zhì)的變化和毛發(fā)的脫落之巨大反差，對病人影響巨大，尤其女病人更甚。還有骨腫瘤病人生存康復(fù)的壓力和對骨癌認(rèn)識，都可能導(dǎo)致病人不配合治療等。通過風(fēng)險識別和評價將此類高風(fēng)險事件進(jìn)行針對性的風(fēng)險處理。

篇12

1項目及信息系統(tǒng)

項目是為提供某項獨(dú)特的產(chǎn)品、服務(wù)或成果所進(jìn)行的臨時的一次性努力，具備目標(biāo)的明確性、組織的臨時性、項目的獨(dú)特性和過程的漸進(jìn)性等特點(diǎn)。信息系統(tǒng)集成項目是根據(jù)用戶需求，優(yōu)選各種技術(shù)和產(chǎn)品，進(jìn)行設(shè)計開發(fā)，將各個分離的“信息孤島”連接為一個完整、可靠、經(jīng)濟(jì)和有效的整體，并使之能彼此協(xié)調(diào)工作，發(fā)揮整體效益，達(dá)到整體優(yōu)化的目的。

信息系統(tǒng)項目其自身特點(diǎn)就蘊(yùn)含著風(fēng)險，如目標(biāo)不明確、需求變化頻繁，則蘊(yùn)含著需求風(fēng)險；開發(fā)過程需采用大量的新技術(shù)、新方案、系統(tǒng)集成項目中需研制開發(fā)大量的軟硬件系統(tǒng)，其蘊(yùn)含著技術(shù)風(fēng)險；屬智力密集型、設(shè)計隊伍龐大、設(shè)計人員的高度專業(yè)化、涉及的承包商多、各級承包商分布在各地、相互聯(lián)系復(fù)雜，則蘊(yùn)含著溝通風(fēng)險、人力資源風(fēng)險；項目開發(fā)周期短、任務(wù)重、使用與維護(hù)的要求非常復(fù)雜等特點(diǎn)，則蘊(yùn)含著管理風(fēng)險、進(jìn)度風(fēng)險等。

2風(fēng)險及其特點(diǎn)

風(fēng)險是源自對未來的未知，既成事實(shí)的，不屬于風(fēng)險，由此可知，風(fēng)險與未來的活動相關(guān)，與人們有目的地從事的活動相關(guān)。風(fēng)險是損失或損害，所以應(yīng)盡可能規(guī)避風(fēng)險。但隨著時間的推移，事物在不停地變化著，為達(dá)到既定目標(biāo)，我們也在不斷判斷、選擇、調(diào)整方案，但由于知識有限以及信息的不對稱性，事物的發(fā)展偏離預(yù)定的軌道，則風(fēng)險隨之而來。

風(fēng)險是客觀存在的，不以人的意志為轉(zhuǎn)移，但同時也具有相對性，同一方案不同的決策目標(biāo)不同的項目團(tuán)隊執(zhí)行會帶來不同的風(fēng)險。風(fēng)險的一個基本特性是具有隨機(jī)性，例如玻璃杯子掉到水泥地上摔碎的可能性極大，但并不表示所有掉到水泥地上的玻璃杯子都會被摔碎，與掉地的高度、杯子著地的角度有很大的關(guān)系。同時風(fēng)險還有另外一個最基本的特征就是相對性，在市場經(jīng)濟(jì)中，風(fēng)險與機(jī)會是相對的、成正比的，風(fēng)險不僅會給我們帶來損失，也可能會帶來機(jī)會與利益，例如所有的證券公司在客戶開戶時都會提醒大家，股市有風(fēng)險。一般來說，投入越大，人們對風(fēng)險的承受能力就越小。風(fēng)險是客觀存在的，風(fēng)險是可怕的，但也是可控的，人類只要有足夠的理智，遵循一定的科學(xué)規(guī)律，風(fēng)險也是可以控制的。

3風(fēng)險管理的過程及方法

31編制風(fēng)險管理計劃

編制風(fēng)險管理是根據(jù)客戶的需求、產(chǎn)品的邊界，分析項目所處環(huán)境以及分析項目干系人對風(fēng)險的接受程度、結(jié)合公司的組織過程資產(chǎn)，來確立風(fēng)險管理的方法，以及確定怎樣進(jìn)行風(fēng)險管理。編制風(fēng)險管理計劃的目的是確定風(fēng)險管理方法和活動，決定怎樣進(jìn)行項目的風(fēng)險管理。一個好的風(fēng)險管理計劃必須提供必要的信息，使得項目團(tuán)隊能夠理解風(fēng)險管理的目標(biāo)和過程。編制項目風(fēng)險管理計劃時應(yīng)注意的問題是風(fēng)險管理計劃應(yīng)該具備一定的方法論基礎(chǔ)，用于定義項目中風(fēng)險管理的方法、工具和可用的數(shù)據(jù)。

項目不同，風(fēng)險管理計劃自然不同，但以下三點(diǎn)值得注意：一是風(fēng)險管理要有全局觀念，一個項目從發(fā)展到完成，都可能遇到風(fēng)險，因此在制訂項目管理計劃時，不能局限于某一階段、某一局部，要以全局的眼光看待項目中的每一個風(fēng)險。風(fēng)險管理某些活動，如風(fēng)險識別，不是一次性的，當(dāng)風(fēng)險發(fā)生變化或產(chǎn)生新的風(fēng)險時，需再次進(jìn)行。二是明確風(fēng)險管理的職責(zé)分工。在制訂風(fēng)險管理計劃時應(yīng)該指明風(fēng)險管理的職責(zé)分工，明確各自的崗位職責(zé)，從而避免進(jìn)行風(fēng)險管理活動時發(fā)生混亂的情況。三是風(fēng)險管理計劃應(yīng)該保證一定的靈活性。所謂智者千慮必有一失，即使進(jìn)行最充足的考慮，也不能預(yù)料到項目所有的風(fēng)險。因此，在編制計劃時，應(yīng)該留有恰當(dāng)余地，從而可以容納新的風(fēng)險加入。這就要保證在時間費(fèi)用、人員上留有一定的靈活性，同時還要保證項目發(fā)生計劃變更時的及時性和有效性。

32風(fēng)險識別風(fēng)險識別是確定項目中存在哪些風(fēng)險，并記錄在案，形成風(fēng)險清單。它是風(fēng)險管理中最為重要的一步，最常用的風(fēng)險識別方法是全員參與，即頭腦風(fēng)暴法，將項目中潛在風(fēng)險及其產(chǎn)生的因素、發(fā)生時會帶來的后果分析透徹，并詳加記錄。項目執(zhí)行過程中，隨時會產(chǎn)生新的風(fēng)險，所以風(fēng)險識別應(yīng)該貫穿項目的全過程。

33風(fēng)險的定性分析

定性分析是對已識別的風(fēng)險進(jìn)行詳細(xì)研究，其目的是通過收集與風(fēng)險事件相關(guān)的信息來判斷該事件發(fā)生的概率。風(fēng)險定性分析常用的方法技術(shù)與工具有風(fēng)險概率及影響矩陣、風(fēng)險概率及影響評估、風(fēng)險種類、風(fēng)險數(shù)據(jù)質(zhì)量評估以及風(fēng)險緊急度評估。

概率及影響矩陣法，是定性風(fēng)險的常用方法，它是將造成風(fēng)險的兩種因素，即風(fēng)險可能性和風(fēng)險影響程度，按其特點(diǎn)劃分為相應(yīng)的等級。根據(jù)風(fēng)險指數(shù)公式=風(fēng)險可能性×風(fēng)險嚴(yán)重性程度。通過這種分析，可以幫助我們很直觀地了解所識別出的各種風(fēng)險，其得出的風(fēng)險值可以對風(fēng)險應(yīng)對進(jìn)行指導(dǎo)，例如，對于那些高風(fēng)險區(qū)域內(nèi)的易于成功并能提供最大利益的風(fēng)險，將被優(yōu)先考慮，相反，那些低風(fēng)險的只需監(jiān)視即可。經(jīng)過風(fēng)險的定性分析后，可以讓我們更清楚地了解風(fēng)險發(fā)生的概率，提高風(fēng)險管理績效。

3險的定量分析

定量分析是指假如該事件發(fā)生，判斷其對項目的質(zhì)量、進(jìn)度、成本方面的影響程度。結(jié)合風(fēng)險定性分析所確定出風(fēng)險發(fā)生概率，再利用風(fēng)險定量分析的工具和技術(shù)，如概率分布、靈敏度分析、期望貨幣價值分析、決策樹分析、專家判斷等確定風(fēng)險發(fā)生的優(yōu)先級，進(jìn)行排序和比較，以明確風(fēng)險管理的重點(diǎn)，實(shí)施突出重點(diǎn)的風(fēng)險控制措施來阻止風(fēng)險演變成事故。

35制定風(fēng)險應(yīng)對措施

風(fēng)險應(yīng)對就是對已識別的風(fēng)險進(jìn)行優(yōu)先級排序，制定整體策略并采取相應(yīng)的控制措施。當(dāng)項目風(fēng)險在可承受范圍以內(nèi)，或盡管超過可承受范圍，但項目還可以挽回，此時項目應(yīng)該以項目總體目標(biāo)為依據(jù)，根據(jù)具體的風(fēng)險情況，制定并且實(shí)施有效的風(fēng)險防范措施，盡可能將風(fēng)險所造成的破壞降到最低，最終實(shí)現(xiàn)項目目標(biāo)。

其實(shí)風(fēng)險有正向風(fēng)險和負(fù)向風(fēng)險，在面對正向風(fēng)險即可能會給我們帶來機(jī)會和利益的風(fēng)險，應(yīng)對這類風(fēng)險，我們采取的措施有開拓、分享和強(qiáng)大。負(fù)向風(fēng)險則相反，應(yīng)對這類風(fēng)險，我們可以采取的措施有預(yù)防、轉(zhuǎn)移和減輕。例如可以通過外包，或者買保險的方式，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方，系統(tǒng)冗余設(shè)計是為了風(fēng)險發(fā)生時，可以減輕損失。

36進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控風(fēng)險監(jiān)控就是跟蹤已識別的風(fēng)險，監(jiān)控殘余風(fēng)險和識別新風(fēng)險，保證風(fēng)險計劃的執(zhí)行，并評價這些計劃對減輕風(fēng)險有效性的過程。隨著時間的推移，風(fēng)險也會不斷變化，預(yù)測的可能未發(fā)生，未預(yù)測的可能偏偏發(fā)生了，項目組應(yīng)該及時調(diào)整之前制訂風(fēng)險管理計劃和采取一些相關(guān)應(yīng)急措施。風(fēng)險監(jiān)控的意義是保證對項目管理活動能夠按照計劃的軌道實(shí)施，不至于發(fā)生重大偏差。

4結(jié)論

項目的風(fēng)險控制得好壞直接影響著項目成本、進(jìn)度和質(zhì)量，關(guān)乎著項目的成敗，所以在信息系統(tǒng)項目管理中，風(fēng)險管理尤為重要。通過分析我們知道項目開發(fā)中風(fēng)險避無可避，風(fēng)險管理就是借助科學(xué)的管理過程，結(jié)合項目實(shí)際情況以及發(fā)揮人的主觀能動性，將風(fēng)險控制在我們可接受的范圍之內(nèi)，從而使得項目得以順利進(jìn)行。

參考文獻(xiàn)：

[1]柳純錄信息系統(tǒng)項目管理師教程[M].北京：清華大學(xué)出版社，2013

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一、跨國汽車項目風(fēng)險管理的分類及重要性

全球聯(lián)合開發(fā)汽車項目主要有以下幾類：（1）國外集團(tuán)或企業(yè)間的聯(lián)合開發(fā)。例如：豐田與寶馬雙方建立中長期合作關(guān)系，寶馬為豐田歐洲提供柴油發(fā)動機(jī)和相關(guān)技術(shù)，豐田則提供其先進(jìn)的混合動力和鋰離子電池技術(shù)，雙方聯(lián)手開發(fā)下一代環(huán)保汽車技術(shù)；再如PSA與寶馬、PSA與通用、三菱與標(biāo)致雪鐵龍等。（2）國內(nèi)與國外集團(tuán)或企業(yè)間的聯(lián)合開發(fā)。例如：標(biāo)志雪鐵龍汽車公司與上海通用汽車公司將聯(lián)手開發(fā)新一代系統(tǒng)；比亞迪汽車公司與奔馳汽車公司共同對電動車進(jìn)行研究；奇瑞汽車與路虎汽車公司聯(lián)合開發(fā)新的路虎車型。（3）技術(shù)中心的全球聯(lián)合開發(fā)。例如：上海通用汽車的泛亞技術(shù)中心在上海與美國、歐寶技術(shù)中心之間進(jìn)行聯(lián)合開發(fā)。

跨國汽車項目具有跨度時間長、投資巨大、不確定因素多的特點(diǎn)，因此對風(fēng)險管理的要求也會比一般的本土項目高出許多，針對跨國汽車項目的風(fēng)險管理亦有其特點(diǎn)及重要性。首先，跨國汽車項目的風(fēng)險管理范圍較廣；其次，跨國汽車項目的時間跨度長；再次，跨國汽車項目的不確定因素多；最后，跨國汽車項目中需要平衡的重要關(guān)系人眾多。

二、上海通用汽車B項目風(fēng)險管理方法

（一）B項目在實(shí)施過程中的主要風(fēng)險。

1、產(chǎn)品配置難以確定導(dǎo)致的進(jìn)度延遲及物料成本超支。通常跨國項目都會涉及許多不同的區(qū)域，而不同區(qū)域的消費(fèi)習(xí)慣、文化背景、法律法規(guī)都有著各自的特點(diǎn)。這樣就會造成在產(chǎn)品配置上的爭執(zhí)。例如項目B共牽涉了中國、歐洲、北美、韓國四個地區(qū)，對于前保險杠的造型問題大家產(chǎn)生了爭執(zhí)。

2、各區(qū)域流程沖突導(dǎo)致的項目風(fēng)險。參與項目的各個區(qū)域都有自己固有的流程，流程不僅是當(dāng)?shù)厮季S習(xí)慣及行事風(fēng)格的體現(xiàn)，也在一定程度上代表了本區(qū)域的利益。因此當(dāng)各區(qū)域在對于某一問題的處理流程上有著沖突，往往會引發(fā)項目進(jìn)度的延遲。

3、文化差異導(dǎo)致的理解偏差。跨國項目的一個通病或者說挑戰(zhàn)就是如何處理好不同區(qū)域之間的文化差異。地方保護(hù)主義造成的項目成本、質(zhì)量、進(jìn)度風(fēng)險。在跨國汽車項目中供應(yīng)商定點(diǎn)是十分困難的一個過程。究其原因是因為供應(yīng)商的定點(diǎn)在很大程度上是體現(xiàn)了各地區(qū)之間的利益博弈。因為汽車是屬于規(guī)模經(jīng)濟(jì)，涉及到的訂單量都是非常大的。將某一關(guān)鍵零部件定點(diǎn)給某一供應(yīng)商不但對于這家供應(yīng)商有著舉足輕重的作用，而且對于該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)及產(chǎn)業(yè)格局也有著十分重大的影響。

4、計劃產(chǎn)量高導(dǎo)致任何一個變更都帶來巨大的風(fēng)險。由于定位于緊湊車平臺，因此是被公司高層寄予厚望的沖量項目，在B項目中中國的預(yù)期銷量往往占到整個項目預(yù)期銷量的一半以上。因此在此類跨國整車項目中中國地區(qū)是有一定的發(fā)言權(quán)的。然而事物都有兩面性，中國的企業(yè)通常都是領(lǐng)導(dǎo)一言堂的居多，而且領(lǐng)導(dǎo)的思路一直都在變化。

5、開發(fā)周期長。在我接觸到的項目中即使是同一平臺的車型，中國區(qū)域的量產(chǎn)時間往往比北美的晚3個月左右。然而設(shè)計開發(fā)時間確實(shí)一致的，因此中國區(qū)域的項目周期就會比其他區(qū)域的相同車型長出不少。

6、核心設(shè)計參與度低下。上海通用幾乎所有的跨國項目的核心技術(shù)都掌握在國外工程中心的手里，這樣不但會導(dǎo)致技術(shù)風(fēng)險的失控，更不利于公司技術(shù)的可持續(xù)發(fā)展。B項目就是這樣，例如娛樂系統(tǒng)的主要開發(fā)權(quán)就在北美手中，原本中國已經(jīng)選定某個型號的娛樂系統(tǒng)，最終因為北美的開發(fā)中斷而不得不選擇其他的型號。

7、成本導(dǎo)向意識強(qiáng)烈導(dǎo)致沖突不斷。在通用汽車的跨國項目中時時刻刻都能體會到成本優(yōu)先這條規(guī)則的威力。例如北美會聘用一位財務(wù)出身的、毫無技術(shù)背景的項目總監(jiān)以及對于任何的配置更改都要計算投資回報率，哪怕是增加一個小小的接頭。這樣就會造成喜歡常常有新想法的中國領(lǐng)導(dǎo)層的不滿，導(dǎo)致沖突層出不窮。

（三）常用的風(fēng)險管理方法。

目前，跨國汽車項目主要通過決策樹法、敏感性分析法、德爾菲法、層次分析法（AHP）、以及蒙特卡羅模擬法等進(jìn)行項目風(fēng)險管理。

1、決策樹法。利用一種樹形圖作為分析工具。其基本原理是用決策點(diǎn)代表決策問題，用方案分枝代表可供選擇的方案，用概率分枝代表方案可能出現(xiàn)的各種結(jié)果，經(jīng)過對各種方案在各種結(jié)果條件下?lián)p益值的計算比較，為決策者提供決策依據(jù)

2、敏感性分析法。是一種經(jīng)濟(jì)分析，帶有主觀性。項目某些因素發(fā)生變化甚至較小的變化，其影響可能很大，涉及原先決策，這些因素稱之為敏感性因素。敏感性分析通過分析各種因素的變化對實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的影響程度，找出敏感性因素，從而確認(rèn)項目對各種風(fēng)險的承受能力。

3、德爾菲法是一種典型的綜合性群體決策方法，又稱專家調(diào)查法，它起源于20世紀(jì)40年代，是一種非見面形式的專家意見收集方法和“一種高效的、通過群體交流與溝通來解決復(fù)雜問題的方法”。國內(nèi)外經(jīng)驗表明，德爾菲法能夠充分利用人類專家的知識、經(jīng)驗和智慧，是解決非結(jié)構(gòu)化問題的有效手段。

4、層次分析法則是從系統(tǒng)的觀點(diǎn)出發(fā)考慮決策的問題，將工程項目風(fēng)險及應(yīng)對措施難以量化的因素，進(jìn)行重要性、影響力、優(yōu)先程度的量化分析，為工程項目風(fēng)險管理科學(xué)決策提供依據(jù)。

5、蒙特卡羅模擬法。基于概率統(tǒng)計原理的隨機(jī)抽樣試驗的計算方法；也是一種基于進(jìn)度與費(fèi)用風(fēng)險的網(wǎng)絡(luò)計劃分析技術(shù)。還可以結(jié)合已優(yōu)化的關(guān)鍵路徑分析。

（三）通用在風(fēng)險管理方面需要改善的地方。

當(dāng)然，通用在風(fēng)險管理方面也不能說是盡善盡美，仍然有許多值得注意并應(yīng)持續(xù)改善的地方：

1、系統(tǒng)更新慢。盡管通用公司有著近乎完美的體統(tǒng)支持風(fēng)險管理，但是在實(shí)際的工作中我發(fā)現(xiàn)很多體統(tǒng)數(shù)據(jù)的更新十分緩慢，這就會導(dǎo)致很多信息不能及時的反饋給項目管理層，導(dǎo)致項目風(fēng)險的發(fā)生。

2、缺乏風(fēng)險管控意識。雖然上海通用有著眾多先進(jìn)的風(fēng)險管理工具，但是我發(fā)現(xiàn)仍然有一個較為嚴(yán)重的問題，即很少或者說基本沒有風(fēng)險預(yù)防措施。我曾經(jīng)做過一個調(diào)查，詢問了包括產(chǎn)品工程、制造工程、采購、規(guī)劃等部門工齡在5年以上的老員工是否會使用風(fēng)險預(yù)防，得到的答案幾乎都是不會使用，并且大多數(shù)人表示只會反饋問題項，不出問題的就默認(rèn)是安全且受控的。因此我認(rèn)為這是上海通用急需進(jìn)行提升的方面。

3、項目范圍變更頻繁。在我目前接手過的五個項目中幾乎每個項目都經(jīng)歷過巨大的項目范圍變更。例如項目區(qū)域的減少、軸距的變更、項目后期（Launch階段）的造型變更。究其原因我個人認(rèn)為主要是中外雙方領(lǐng)導(dǎo)層的博弈。由于SGM是中美各出資50%成立的公司，因此在如何表達(dá)各自出資方的觀點(diǎn)時就會出現(xiàn)拉鋸和爭執(zhí)。例如有的項目中的造型在中國做調(diào)研時得到了很高的評價，但是在美國的調(diào)研則差強(qiáng)人意。而為了成本最優(yōu)化考慮，模具肯定只能開一套。因此往往會出現(xiàn)北美選定的造型被中方、中方的配色要求被北美拒絕的情況。這樣的情況甚至?xí)霈F(xiàn)在模具已經(jīng)動刀的階段，這些內(nèi)耗造成大量的資源浪費(fèi)。

4、中外項目風(fēng)險工具使用情況不一致。在實(shí)際工作中我發(fā)現(xiàn)中外雙方對工具的使用上往往出現(xiàn)不對稱的情況。例如，在美國和德國，ProgramPlan是項目經(jīng)理負(fù)責(zé)、mastertiming是由專人負(fù)責(zé)的，而Metrics的管理是由工程經(jīng)理負(fù)責(zé)，所有工程的報告由工程人員提供。但是在中國則全部由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)，這就導(dǎo)致很多工程報告難以獲得。

5、LessonLearn（經(jīng)驗教訓(xùn)）未進(jìn)入系統(tǒng)，問題重復(fù)再現(xiàn)。這點(diǎn)對于GM和SGM都是同樣的問題。盡管目前有對在造車階段發(fā)生的問題進(jìn)行錄入系統(tǒng)的追蹤，但是對于整車開發(fā)、項目管理、競品分析等方面則完全是空白。所以常常會發(fā)現(xiàn)許多問題都是在重復(fù)發(fā)生。

三、上海通用跨國汽車項目風(fēng)險管理的改進(jìn)設(shè)想

一般來說，找出問題相對容易但解決問題就比較困難，因為這些問題的存在往往有著復(fù)雜的歷史問題和客觀現(xiàn)實(shí)。基于實(shí)際的工作經(jīng)驗，筆者提出以下改進(jìn)設(shè)想。

1、建議可以通過采取類似于“20/80”的方法進(jìn)行風(fēng)險預(yù)防。其中包含兩個方面：一為以目前的時間點(diǎn)為零點(diǎn)，對前20天需要完成的重要工作任務(wù)及后80天即將要開始的任務(wù)的準(zhǔn)備狀態(tài)進(jìn)行評估。二為抓住主要的20%的問題，在定期的例會上進(jìn)行追蹤。對剩下的80%的工作可以有選擇性的進(jìn)行追蹤。

2、建議在全項目組開展樹立風(fēng)險意識的活動。讓大家理解風(fēng)險的重量和特點(diǎn)、風(fēng)險的識別和追蹤方式。特別是核心成員必須對自己的工作有清醒的認(rèn)識，需要對已經(jīng)過去的工作進(jìn)行總結(jié)，看看哪些問題是可以被識別出來的。對未開始的工作則需要好好的開展風(fēng)險排查并對潛在風(fēng)險項進(jìn)行分類。

3、對尚未進(jìn)入系統(tǒng)中的風(fēng)險管理工具需要加快信息化的步伐。尤其是對于問題清單及經(jīng)驗教訓(xùn)這類的工具。在這點(diǎn)上通用也許可以向本土的汽車新秀奇瑞汽車進(jìn)行學(xué)習(xí)。奇瑞的研發(fā)中心早已經(jīng)將問題清單系統(tǒng)加入到辦公自動化中，這樣不但可以利用系統(tǒng)定期追蹤責(zé)任人的工作，還能將所有的問題分類共享給其他項目組，讓相同的問題只發(fā)生一次，有效的節(jié)約資源。

4、和外方對口人員建立定期溝通機(jī)制。因為幾乎大部分的風(fēng)險管理工具都是由美國發(fā)明和更新的。所以我建議在項目各層次開展定期的溝通以及時了解他們最新的動態(tài)，并對自己的項目組進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。

5、洋為中用，對GM的項目風(fēng)險管理工具進(jìn)行本土化。在工作中常常會發(fā)現(xiàn)外國人的一套東西在國外用的很好，但是一到中國就會水土不服。為了解決這個問題，筆者攜手工程經(jīng)理制定了符合中國國情的ProgramPlan追蹤清單，在得到中外雙方領(lǐng)導(dǎo)的確認(rèn)后在例會上予以追蹤。所以只有符合需求的才是最好的。

四、結(jié)語

中國汽車企業(yè)的項目管理正在迅速的發(fā)展中，即使目前在某些方面暫時無法超越國外汽車企業(yè)，但是我相信假以時日必定能夠形成自己的一套管理體系。而對風(fēng)險的管控能力無疑是項目管理的重中之重。因此我們必須取長補(bǔ)短，辯證的去看待國外的管理方法，并在實(shí)際工作中細(xì)心觀察，就一定能夠站在巨人的肩膀上將我國的汽車領(lǐng)域的項目管理提再上一個新的臺階。

（作者：上海通用汽車全球項目管理經(jīng)理，目前正在負(fù)責(zé)的全球項目超過5個，涉及區(qū)域包括北美、歐洲、韓國、俄羅斯等。曾就職于奇瑞汽車，目前為上海交通大學(xué)機(jī)械與動力工程學(xué)院工程碩士在讀，研究方向：項目管理）

參考文獻(xiàn)：

[1]王逸飛.上海通用汽車新產(chǎn)品開發(fā)流程管埋創(chuàng)新.復(fù)旦大學(xué)碩士學(xué)位論文.

[2]陳虹.上汽自主品牌產(chǎn)品開發(fā)的架構(gòu)策略.汽車工程，2010，（6）：461-465.