引論：我們?yōu)槟砹?3篇企業(yè)內(nèi)控管理工作總結(jié)范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
建立健全內(nèi)部控制管理機(jī)構(gòu)是做好企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理工作的保證。根據(jù)公司章程規(guī)定及企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理工作的需要，公司內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)包括內(nèi)控與風(fēng)險管理決策機(jī)構(gòu)、實(shí)施機(jī)構(gòu)和評價機(jī)構(gòu)。內(nèi)控與風(fēng)險管理決策機(jī)構(gòu)為公司董事會。內(nèi)控與風(fēng)險管理實(shí)施機(jī)構(gòu)包括董事會審計與風(fēng)險委員會、審監(jiān)部、公司各職能部門及下屬單位。審監(jiān)部是公司內(nèi)控與風(fēng)險管理歸口管理部門。
2完善內(nèi)部控制制度
建立健全嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度是做好企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。企業(yè)經(jīng)營管理中出現(xiàn)風(fēng)險的環(huán)節(jié)，往往是該環(huán)節(jié)無相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)范與防范，或者有制度但制度內(nèi)容不嚴(yán)謹(jǐn)，或者有嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的內(nèi)部控制制度但未得到有效執(zhí)行。為規(guī)范公司內(nèi)控管理，近年來公司制定（或修訂）各類內(nèi)控管理制度90多項(xiàng)，內(nèi)容涉及公司治理、戰(zhàn)略管理、經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理、投資管理、人事管理、信息管理、企業(yè)文化建設(shè)等等，并將各類內(nèi)控管理制度整理印制成《制度匯編》，發(fā)放給員工作為管理工具書。一系列內(nèi)控管理制度的制定和實(shí)施使公司從法人治理到經(jīng)營管理，從宏觀戰(zhàn)略管理到微觀業(yè)務(wù)管理，從對內(nèi)業(yè)務(wù)管理到對外信息管理等，都有了制度規(guī)范。
3編制內(nèi)控業(yè)務(wù)流程
內(nèi)控業(yè)務(wù)流程包括人力資源管理、資金管理、采購管理、資產(chǎn)管理、租賃管理、研發(fā)管理、財務(wù)報告管理、合同管理、全面預(yù)算管理、內(nèi)部信息傳遞管理、內(nèi)部審計管理等。企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程編制主要按以下程序進(jìn)行。
3.1梳理內(nèi)部控制現(xiàn)狀
對內(nèi)控現(xiàn)狀進(jìn)行梳理主要包括3個環(huán)節(jié)：首先，梳理確定公司內(nèi)控業(yè)務(wù)主要業(yè)務(wù)流程。我公司經(jīng)過梳理，確定14個主要業(yè)務(wù)流程，包括：合同管理、人力資源管理、資金管理、采購管理、資產(chǎn)管理、設(shè)計與咨詢管理、房屋租賃管理、研究與開發(fā)、業(yè)務(wù)分包、財務(wù)報告管理、全面預(yù)算、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計。其次，對各業(yè)務(wù)流程按管理活動環(huán)節(jié)進(jìn)行流程分解。為便于管理控制，流程分解的環(huán)節(jié)不宜過長，一般分解到2級或3級，見表1。最后，確定流程環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容、責(zé)任部門（或崗位）、流程生成的工作記錄及文檔資料。以合同管理為例，表2為“合同訂立”流程環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容、責(zé)任部門（或崗位）及流程文檔。
3.2編制風(fēng)險控制矩陣
風(fēng)險控制矩陣就是以表格化形式將企業(yè)內(nèi)控相關(guān)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險點(diǎn)及其應(yīng)對措施列示出來。編制風(fēng)險控制矩陣有利于相關(guān)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)責(zé)任人簡潔直觀地了解面臨的重點(diǎn)風(fēng)險點(diǎn)，熟悉如何防范和控制重大風(fēng)險，了解該環(huán)節(jié)風(fēng)險管理的制度依據(jù)。以合同管理為例，表3為“合同訂立”流程環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制矩陣。
3.3內(nèi)控缺陷診斷與完善
內(nèi)控缺陷是指公司內(nèi)控的設(shè)計或運(yùn)行無法合理保證內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。一般可分為設(shè)計缺陷和運(yùn)行缺陷。設(shè)計缺陷是指企業(yè)缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的必須控制，或現(xiàn)存的控制并不合理及未能滿足控制目標(biāo)。運(yùn)行缺陷是指設(shè)計合理及有效的內(nèi)控，但在運(yùn)作上沒有被正確地執(zhí)行，包括不恰當(dāng)?shù)娜藛T執(zhí)行，未按設(shè)計的方式運(yùn)行，如頻率不當(dāng)?shù)取?nèi)控缺陷診斷就是對流程管理的必需的控制制度是否制定，制度控制規(guī)定是否合理、是否滿足控制目標(biāo)，控制制度是否得到正確有效地執(zhí)行等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，并標(biāo)識和記錄存在缺陷的控制點(diǎn)（或控制環(huán)節(jié)），以利于進(jìn)行補(bǔ)充或糾正，從而完善內(nèi)控程序。以“合同管理流程”內(nèi)控缺陷診斷為例（見圖1），本次診斷發(fā)現(xiàn)3個缺陷，其中2個設(shè)計缺陷（即合同管理制度不完備、合同管理部門不明確），1個運(yùn)行缺陷（即合同經(jīng)辦部門進(jìn)行談判時未形成“合同談判記錄”）。缺陷完善措施：1）制定《合同管理辦法》。2）明確“經(jīng)營管理部”為合同管理部門。3）合同談判過程與成果要形成《合同談判記錄》，并由合同談判人員簽字確認(rèn)。
3.4繪制流程圖
通過繪制流程圖可以將內(nèi)控流程各環(huán)節(jié)直觀地描述出來，使內(nèi)控執(zhí)行者對控制流程、責(zé)任部門、流程涉及部門及領(lǐng)導(dǎo)、重大風(fēng)險點(diǎn)、流程輸出文檔等控制信息一目了然。繪制流程圖可以有效預(yù)防和減少內(nèi)控各流程環(huán)節(jié)的差錯，從而降低管理風(fēng)險。以“合同管理流程”為例，圖2為“合同履行、變更與糾紛處理流程圖”（倒三角標(biāo)識的是“重大風(fēng)險點(diǎn)”代碼）。
4編制《內(nèi)控管理手冊》
4.1編制《內(nèi)控管理手冊》的必要性
內(nèi)控與風(fēng)險管理工作涉及的內(nèi)容廣泛、流程環(huán)節(jié)復(fù)雜，編制《內(nèi)控管理手冊》可以優(yōu)化流程管控、為推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理提供依據(jù)，為公司開展內(nèi)控工作提供可遵循的標(biāo)準(zhǔn)，同時有效滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求。《內(nèi)控管理手冊》是內(nèi)控與風(fēng)險管理體系建設(shè)成果記載，有利于建立健全內(nèi)控管理體系，為合規(guī)經(jīng)營、資產(chǎn)安全和信息真實(shí)提供合理保證；可以固化形成內(nèi)控工作機(jī)制，為公司管理規(guī)范化和決策科學(xué)化提供參照和支持；有利于規(guī)范加強(qiáng)內(nèi)控評價工作，全面提升公司管理水平和風(fēng)險管控能力。
4.2《內(nèi)控管理手冊》主要內(nèi)容
公司《內(nèi)控管理手冊》主要包括5部分內(nèi)容：1）總則。主要介紹《內(nèi)控管理手冊》編制的目的、原則、依據(jù)、手冊執(zhí)行與更新、適用范圍與生效。2）組織架構(gòu)與職責(zé)。主要介紹內(nèi)控管理組織架構(gòu)體系建設(shè)及各職能部門（或崗位）的內(nèi)控職責(zé)。3）內(nèi)控基本架構(gòu)。主要介紹公司內(nèi)控環(huán)境、內(nèi)控風(fēng)險評估、控制活動、內(nèi)控信息與溝通及內(nèi)控監(jiān)督。4）內(nèi)控評價。主要介紹內(nèi)控評價適用范圍、內(nèi)控評價組織職責(zé)、內(nèi)控自評價方法、內(nèi)控評價程序及內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。5）業(yè)務(wù)流程文檔。主要包括公司主要內(nèi)控管理環(huán)節(jié)的流程分解、流程描述、流程責(zé)任管理、流程制度適用及流程圖等。
4.3《內(nèi)控管理手冊》的維護(hù)與更新
公司《內(nèi)控管理手冊》內(nèi)容不是一成不變的。隨著公司不斷壯大，外部經(jīng)營環(huán)境和外部機(jī)構(gòu)監(jiān)管要求不斷調(diào)整變化，公司內(nèi)部管控模式、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)管控活動及工作流程也將不斷進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，公司內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)不斷累積，信息化水平提升等等。這些因素變化都要求公司內(nèi)控與風(fēng)險管理工作不斷地調(diào)整和完善。因此，公司應(yīng)適時改進(jìn)和完善《內(nèi)控管理手冊》的具體內(nèi)容。審監(jiān)部作為《內(nèi)控管理手冊》管理與維護(hù)的歸口部門，原則上根據(jù)年度內(nèi)控實(shí)際情況，每年開展一次評估，并根據(jù)需要進(jìn)行更新。更新資料主要來源于：公司決策層、管理層及各部門對內(nèi)控的要求及建議、公司及下屬公司的管理實(shí)踐、年度內(nèi)控評價結(jié)果。持續(xù)修訂、完善和更新后的《內(nèi)控手冊》作為公司沉淀優(yōu)秀管理經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新標(biāo)準(zhǔn)化管理和實(shí)現(xiàn)管理樣板性目標(biāo)的重要工具之一。《內(nèi)控管理手冊》維護(hù)與更新工作步驟：1）進(jìn)行內(nèi)控自評價。2）發(fā)現(xiàn)設(shè)計缺陷和執(zhí)行缺陷。3）修訂制度完善流程。4）更新內(nèi)控管理手冊。
5組織內(nèi)控評價
首先，公司職能部門和下屬單位進(jìn)行內(nèi)控自評價。各職能部門和下屬單位對各業(yè)務(wù)流程進(jìn)行穿行測試，對業(yè)務(wù)流程的內(nèi)控有效性進(jìn)行評價并填寫《穿行測試底稿》。在穿行測試中發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程存在運(yùn)行缺陷，且屬于風(fēng)險控制點(diǎn)的，評價人員則需對該風(fēng)險控制措施進(jìn)行擴(kuò)充樣本測試并填寫《風(fēng)險控制措施測試底稿》。其次，評價工作小組通過詢問、抽查樣本、重新測試等方法，檢查各部門自評價過程以及結(jié)果，對各部門自評價結(jié)果的真實(shí)性、客觀性作出獨(dú)立性評價結(jié)論；并對重大風(fēng)險管控措施的內(nèi)控有效性進(jìn)行評價；整理匯總自評價過程以及日常經(jīng)營活動中發(fā)現(xiàn)的公司內(nèi)控缺陷，并明確缺陷整改責(zé)任部門、整改計劃等。最后，評價工作小組根據(jù)內(nèi)控自評價的實(shí)際范圍、評價方法、評價程序以及評價結(jié)果等，編寫《內(nèi)控評價報告》，并報董事會批準(zhǔn)。
6重視內(nèi)控環(huán)境建設(shè)
6.1進(jìn)行全方位內(nèi)控培訓(xùn)
培訓(xùn)內(nèi)容包括全員參加的內(nèi)控基本知識和針對各層級管理人員及內(nèi)控人員的內(nèi)控專題培訓(xùn)。公司通過一系列的培訓(xùn)和輔導(dǎo)，可以解決“為什么企業(yè)要進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)”“哪些人員需要參加內(nèi)控體系建設(shè)”“如何進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)”問題，提高各層級管理人員和基礎(chǔ)員工對內(nèi)控工作的認(rèn)識，營造有利的內(nèi)控工作開展的文化環(huán)境。
6.2建立內(nèi)控工作溝通機(jī)制
為了保證內(nèi)控工作的有效推進(jìn)，公司建立了內(nèi)控工作溝通機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)控工作信息的實(shí)時傳遞。首先，建立內(nèi)控與風(fēng)險管理例會制度。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組每季度組織召開內(nèi)控工作例會，公司各職能部門及下屬單位在會上匯報內(nèi)控與風(fēng)險管理工作開展情況、存在的問題及解決方案、遇到的困難以及需要公司協(xié)助解決的事項(xiàng)，內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人對相關(guān)的具體問題提出意見和工作指導(dǎo)，會后審監(jiān)部跟蹤所有問題和困難的落實(shí)情況。其次，公司建立內(nèi)控體系的半年工作總結(jié)。每半年公司內(nèi)控管理部門對內(nèi)控開展情況進(jìn)行工作總結(jié)，并通報給各職能部門和下屬單位負(fù)責(zé)人。第三，建立重大風(fēng)險項(xiàng)目即時匯報機(jī)制。對于公司內(nèi)控中發(fā)現(xiàn)的重大問題要求及時向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組和審監(jiān)部進(jìn)行匯報，以實(shí)時處理可能發(fā)生的重大風(fēng)險。
6.3將內(nèi)控管理工作納入績效考核
為有效發(fā)揮各職能部門和下屬單位管理者在內(nèi)控管理工作中的推動作用和積極性，公司將各部門、各單位的年度內(nèi)控評價結(jié)果納入其年度績效考核的指標(biāo)中，并與部門和單位負(fù)責(zé)人年度績效薪酬掛鉤，從而激勵管理層切實(shí)關(guān)注和推動內(nèi)控管理工作。
篇2
關(guān)鍵詞 ：銷售經(jīng)營風(fēng)險；評估；監(jiān)督；管理
全面風(fēng)險管理就是要求國有企業(yè)提高風(fēng)險意識，規(guī)避風(fēng)險，減少風(fēng)險帶來的損失，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。現(xiàn)就克拉瑪依石化公司銷售總公司如何加強(qiáng)銷售過程經(jīng)營風(fēng)險評估管理與監(jiān)督防范途徑、方法進(jìn)行探索與總結(jié)。
1 銷售經(jīng)營風(fēng)險管理現(xiàn)狀
1.1 全面風(fēng)險管理是一門新興學(xué)科，大家的風(fēng)險意識還比較淡薄，對開展風(fēng)險管理工作的意義認(rèn)識不足。
1.2 大家對QHSE 體系中的風(fēng)險管理，諸如安全風(fēng)險識別、防范、管理等過程、目的比較熟悉，認(rèn)知度較高，但對經(jīng)營風(fēng)險管理的意義、途徑認(rèn)知度有待提高。
1.3 從實(shí)踐上看，盡管銷售經(jīng)營風(fēng)險管理工作已開展起來，但與其他各項(xiàng)管理工作還未能達(dá)到全面系統(tǒng)和有機(jī)結(jié)合，銷售經(jīng)營風(fēng)險管理工作的風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險防范作用還未真正發(fā)揮。
2 銷售經(jīng)營風(fēng)險評估管理途徑堯方法
2.1 明確年度銷售經(jīng)營目標(biāo)。銷售風(fēng)險評估管理的目標(biāo)就是確保銷售經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此首先要根據(jù)國、內(nèi)外環(huán)境因素、國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向、中石油整體發(fā)展戰(zhàn)略等確定公司的生產(chǎn)、銷售經(jīng)營指標(biāo)，明確公司年度銷售經(jīng)營目標(biāo)。
2.2 確定風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)《集團(tuán)公司風(fēng)險分類框架》，結(jié)合歷年銷售工作運(yùn)行情況，分析影響風(fēng)險的因素，確定《風(fēng)險發(fā)生可能性等級標(biāo)準(zhǔn)》、《風(fēng)險影響程度等級標(biāo)準(zhǔn)》。
2.3 評估風(fēng)險等級。依據(jù)工作實(shí)際，加強(qiáng)對每一種風(fēng)險的風(fēng)險源、風(fēng)險成因、發(fā)生的可能性、影響程度進(jìn)行分析，對風(fēng)險產(chǎn)生的可能影響，對年度銷售目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度進(jìn)行評估，形成《風(fēng)險數(shù)據(jù)庫》，為風(fēng)險管理工作提供依據(jù)、參考。
2.4 評估產(chǎn)生重大風(fēng)險。通過對風(fēng)險的分析、評估，產(chǎn)生得分較高的前十大或前三大風(fēng)險，在實(shí)際工作中尤其予以重視，要嚴(yán)密關(guān)注，加大管控力度。
3 風(fēng)險監(jiān)督防范途徑堯方法
3.1 重大風(fēng)險防控措施制定。重大風(fēng)險評估出來之后，制定相應(yīng)的防范對策是主要任務(wù)。要分析風(fēng)險成因，制定風(fēng)險管理策略，針對每一種可能存在的銷售風(fēng)險確定相應(yīng)的風(fēng)險管理應(yīng)對措施。
3.2 月度工作風(fēng)險評估及風(fēng)險預(yù)警應(yīng)對。為確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的有序開展，在實(shí)際銷售經(jīng)營工作中，認(rèn)真做好風(fēng)險防控工作，嚴(yán)密關(guān)注一般風(fēng)險，嚴(yán)格控制重大風(fēng)險，按月進(jìn)行風(fēng)險評估、分析、評價、預(yù)警，形成《* 月工作風(fēng)險評估及風(fēng)險預(yù)警應(yīng)對》、《* 月風(fēng)險評估及風(fēng)險預(yù)警應(yīng)對執(zhí)行進(jìn)度》，通過分析、檢查及時發(fā)現(xiàn)問題，及時解決問題，不斷改進(jìn)、提高銷售經(jīng)營風(fēng)險管理水平，確保各項(xiàng)銷售經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。
3.3 建立風(fēng)險事件庫。每季度收集風(fēng)險事件，包括已發(fā)生在企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營及管理過程中，因內(nèi)部或外部因素導(dǎo)致在財務(wù)、聲譽(yù)、合規(guī)、安全、環(huán)境、營運(yùn)中一個或多個方面產(chǎn)生損失的事件和具有的潛在的事故隱患或險情，發(fā)生或發(fā)現(xiàn)后得到了及時、有效處理的未遂事件，建立起《風(fēng)險事件庫》,以警示大家不再發(fā)生類似事件。3.4 年度總結(jié)并制定下一年度風(fēng)險管理計劃。及時進(jìn)行年度風(fēng)險評估管理工作總結(jié)，并初步制定下一年度風(fēng)險防控計劃。建議主要從以下方面進(jìn)行總結(jié)并制定相應(yīng)計劃：嚴(yán)格防控國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向風(fēng)險，有效避免國家相關(guān)政策的變化給公司經(jīng)營帶來的不確定性；緊盯市場需求風(fēng)險，準(zhǔn)確抓住市場機(jī)遇，有效推進(jìn)銷售經(jīng)營工作；關(guān)注競爭風(fēng)險，適時調(diào)整生產(chǎn)銷售方案，不斷開拓市場新需求；嚴(yán)格防控銷售風(fēng)險，合理利用有限的運(yùn)輸資源實(shí)現(xiàn)出廠銷售，確保生產(chǎn)后路暢通；價格風(fēng)險密切跟蹤分析市場行情變化，積極做好價格研究與推價工作。
3.5 2015 年上半年風(fēng)險管控成效。在實(shí)際工作中，銷售總公司密切關(guān)注、嚴(yán)格控制可能影響銷售業(yè)績指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險的發(fā)生，堅持做好月度風(fēng)險評估及風(fēng)險預(yù)警應(yīng)對工作，收集匯總各科室、單位當(dāng)月銷售各環(huán)節(jié)風(fēng)險，并進(jìn)行風(fēng)險原因分析、評估可能產(chǎn)生的影響、確定風(fēng)險等級、制定風(fēng)險防控措施等，注意跟蹤風(fēng)險防控管理工作進(jìn)展情況，并于次月總結(jié)、公布風(fēng)險防控管理進(jìn)度，切實(shí)做好計劃管理、產(chǎn)銷協(xié)調(diào)和裝車、運(yùn)輸組織等銷售各環(huán)節(jié)工作，有效地保障了產(chǎn)銷平衡和生產(chǎn)后路暢通，確保了各項(xiàng)銷售經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，2015 年上半年完成銷售計劃的102.97%，未發(fā)生大的風(fēng)險損失事件。
4 進(jìn)一步加強(qiáng)銷售經(jīng)營風(fēng)險管理的建議
4.1 鑒于全面風(fēng)險管理是一門新興學(xué)科，注重全員參與，因此，要適時加強(qiáng)風(fēng)險管理知識培訓(xùn)，促使員工及時掌握風(fēng)險管理的理論知識，不斷提高風(fēng)險防范意識和風(fēng)險防控水平。
4.2 建立風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)機(jī)制，及時監(jiān)督檢查、及時改進(jìn)完善，并形成風(fēng)險管理工作報告，確保企業(yè)整體管理水平的不斷提升，使企業(yè)全面風(fēng)險管理工作步入暢通的閉環(huán)管理模式。
4.3 銷售風(fēng)險評估、監(jiān)督管理工作應(yīng)與日常銷售管理工作密切結(jié)合。將銷售風(fēng)險管理工作納入月、年重點(diǎn)工作計劃及月、年工作總結(jié)中，在具體的銷售工作及環(huán)節(jié)中，有針對性地加強(qiáng)風(fēng)險防控，確保將風(fēng)險控制在與銷售業(yè)績目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)，確保企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。
4.4 應(yīng)建立信息管理系統(tǒng)。及時將風(fēng)險評估結(jié)果、月度風(fēng)險預(yù)警、月度風(fēng)險監(jiān)督、月度銷售業(yè)績進(jìn)展情況在一定的范圍內(nèi)公開，比如傳送至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、銷售業(yè)務(wù)人員的信箱中，或上傳于公司網(wǎng)頁上，盡可能多地為領(lǐng)導(dǎo)及銷售業(yè)務(wù)人員提供相關(guān)決策信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策及銷售業(yè)務(wù)人員實(shí)現(xiàn)銷售指揮提供有效依據(jù)。
風(fēng)險評估管理工作是公司加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要工作，它的有效實(shí)施，使影響企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的風(fēng)險得到有效控制，使管理更加精細(xì)化和科學(xué)化。要進(jìn)一步提高員工風(fēng)險控制意識、規(guī)范操作意識，繼續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險評估管理工作，切實(shí)將內(nèi)控管理制度落實(shí)到位，及時堵塞管理漏洞，真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險實(shí)時有效監(jiān)控，努力規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險，確保銷售業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
[1《] 管理學(xué)家》，2013年第10期.
篇3
一、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度。
審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
二、積極開展對駐外企業(yè)分部財務(wù)管理的監(jiān)督和評價。
__企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近__噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達(dá)到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也企業(yè)的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。
根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進(jìn)行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業(yè)的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實(shí)施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時，也教育了會計人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。
三、嚴(yán)格費(fèi)用報銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核。
今年是我企業(yè)各種費(fèi)用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責(zé)任。
我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué)習(xí)企業(yè)出臺的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點(diǎn)及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務(wù)管理工作。
四、利用一切可利用的機(jī)會，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息。
根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到__和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計部2019年工作計劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對了，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。
五、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲。
根據(jù)工作計劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們__大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
審計個人工作總結(jié)2經(jīng)過了一年的努力，公司各個方面都有了一定的發(fā)展和提升，同時也會發(fā)現(xiàn)新的問題，現(xiàn)將一年的審計工作做如下總結(jié)。
一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。
注重審計業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)外，還比較系統(tǒng)的自學(xué)了計算機(jī)ao審計系統(tǒng)、財政改革相關(guān)知識、專項(xiàng)審計調(diào)查報告寫作等內(nèi)容，特別是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計調(diào)查。通過學(xué)習(xí)，理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。
二、注重黨性鍛煉與修養(yǎng)。
自覺遵守“審計人員工作紀(jì)律”，以此來規(guī)范自己的行為;不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務(wù)必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實(shí)做人，踏實(shí)做事。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感做好審計工作;在工作關(guān)系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護(hù)大局，維護(hù)團(tuán)結(jié)。
三、依法審計，求真務(wù)實(shí)。
在審計工作中，能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權(quán)限，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”工作方針，始終能夠做到：科學(xué)審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負(fù)責(zé)的工作能夠盡職盡責(zé)。一是能夠深入審計一線，及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長;二是，對一些熱點(diǎn)、難點(diǎn)、事關(guān)百姓切身利益的審計項(xiàng)目，能夠親自深入到基層進(jìn)行審計調(diào)研、了解，掌握第一手資料;同時，能夠積極配合局長做好各項(xiàng)審計工作，大力弘揚(yáng)“依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。
另外，對負(fù)責(zé)的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位，因此，我局班子歷來很重視、關(guān)心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節(jié)日，一定會盡力安排。
四、廉潔自律、清廉從審。
作為一名審計工作者，能夠充分認(rèn)識到黨風(fēng)廉政建設(shè)是我們審計機(jī)關(guān)的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來，注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠(yuǎn)是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準(zhǔn)則，時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)我們審計工作和反腐倡廉工作，進(jìn)一步強(qiáng)化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強(qiáng)了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力。
五、今后努力的方向
在當(dāng)今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經(jīng)濟(jì)一體化”、“知識經(jīng)濟(jì)”、“電子商務(wù)”、“生物技術(shù)”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn)，要深刻意識到知識更新之快，要有不學(xué)習(xí)就要落后、不學(xué)習(xí)就趕不上時代的潮流、不學(xué)習(xí)就要被歷史淘汰的危機(jī)感。
因此，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高審計技術(shù)方法和手段的自主創(chuàng)新能力，不斷提高審計工作的技術(shù)含量和技術(shù)水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計質(zhì)量，把審計工作不斷引向深入，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟(jì)改革中存在的問題，提出科學(xué)可行的審計建議，推動經(jīng)濟(jì)體制改革的步伐。
審計個人工作總結(jié)3今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴(yán)格遵守國家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20__年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就20__年度審計工作總結(jié)如下：
一、完成主要工作
20__年共完成審計項(xiàng)目__項(xiàng)，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計__項(xiàng)，專項(xiàng)經(jīng)營考核審計__項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計_項(xiàng)，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計_項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計__項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計__項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。
1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行。
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。20__年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計__項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問題__項(xiàng)，提出推薦__項(xiàng)。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過審計，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。
2、開展專項(xiàng)經(jīng)營考核審計。
20__年_月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù)。
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計，對20__年度省__等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是__公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策帶給依據(jù)。
4、加強(qiáng)離任審計，帶給人事管理參考。
20__年，寶__原總經(jīng)理、新_湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價，為集團(tuán)人事考核帶給參考。
5、完善基建工程審計。
20__年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20__年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計__項(xiàng)，預(yù)算金額__萬元，核減金額__萬元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計__項(xiàng)，結(jié)算報審金額__萬元，核減金額__萬元。
根據(jù)集團(tuán)公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20__年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價審核_項(xiàng)，結(jié)算報審金額__萬元，核減金額__萬元。為集團(tuán)降低了工程造價，節(jié)省超多的資金。
二、主要工作體會
1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵。
20__年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進(jìn)展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強(qiáng)過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量。
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計工作。
3、延伸審計項(xiàng)目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實(shí)。
20__年，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。
三、存在問題與今后打算
1、存在問題。
由于目前審計部僅有財務(wù)審計__人，工程審計__人，疲于應(yīng)付近__家子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力量難以精細(xì)到效益審計、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計、內(nèi)控評審等中去，對集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算。
堅持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用潛力。針對集團(tuán)公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實(shí)踐中用心探索，積累經(jīng)驗(yàn)。堅持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力，為集團(tuán)審計工作發(fā)展積攢力量。
20__年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
審計個人工作總結(jié)4我在銀行任審計員工作一年來，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在大家的幫助和配合下，我認(rèn)真履行審計員工作職責(zé)，在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)獨(dú)立開展工作，按照審計員工作職責(zé)開展業(yè)務(wù)檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實(shí)整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。
按照審計員的“政治堅強(qiáng)、業(yè)務(wù)精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質(zhì)為目標(biāo)，堅持把學(xué)習(xí)放在首位，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。一年來，我能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件制度等有關(guān)規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學(xué)習(xí)上嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，在學(xué)中提高，在學(xué)習(xí)中進(jìn)步，從實(shí)際需求增加自己學(xué)習(xí)的自覺性。通過學(xué)習(xí)，提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握了先進(jìn)理念，拓寬了視野，增強(qiáng)分析問題、檢查問題、解決問題的能力。
二、扎實(shí)做好本職工作
我作為員工，一年來，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們銀行規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細(xì)化的要求，工作中注重細(xì)節(jié)的管理、精細(xì)化的管理。針對違規(guī)行為，也有了更多的預(yù)防和懲戒措施，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責(zé)任重大和工作的重要性，我要扎扎實(shí)實(shí)做好檢查工作。
(一)、認(rèn)真履行審計員工作職責(zé)，檢查了支行及網(wǎng)點(diǎn)各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實(shí)整改情況。對崗位輪換、離任審計、財務(wù)檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。
(二)、求真務(wù)實(shí)、盡職盡責(zé)，做好檢查工作。認(rèn)真履行審計員職責(zé)，做好審計工作。在檢查中認(rèn)真仔細(xì)，精益求精，認(rèn)真檢查每一項(xiàng)工作內(nèi)容，做好紀(jì)錄，對發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了網(wǎng)點(diǎn)的核算質(zhì)量，增強(qiáng)了內(nèi)控管理水平，防范了操作風(fēng)險的發(fā)生。
三、回顧檢查自身存在問題
一是學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學(xué)不斷問世，面對嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質(zhì)不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現(xiàn)。
四、針對以上問題，今后的努力方向是：
一是加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)，對前臺金融業(yè)務(wù)的熟悉不能取代提高個人素質(zhì)更高層次的追求，必須通過學(xué)習(xí)增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力。二是增強(qiáng)大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)和同事們把工作做得更好。
總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實(shí)際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。
審計個人工作總結(jié)5本人于今年調(diào)至分公司從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo)，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫忙支持下，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作情景小結(jié)如下：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)。
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè)，在實(shí)際工作中端正思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹重要思想，進(jìn)一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自我的綜合素質(zhì)和本事，做一個合格的審計人員。
二、強(qiáng)化技能，努力提高工作本事和水平。
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作本事和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。
篇4
工程審計在工程項(xiàng)目全過程控制當(dāng)中，是一個非常關(guān)鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關(guān)口，是一個涵蓋專業(yè)知識非常廣的工作，又是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作，同時專業(yè)性很強(qiáng)，要求具有高度的責(zé)任心與使命感，準(zhǔn)確的算出工程量及預(yù)算成本，完整的編制建筑工程預(yù)算及對合同的執(zhí)行過程管理，才能準(zhǔn)確無誤的完成各類款項(xiàng)的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因?yàn)槊總€工程都是新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。公司工程審計?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽比筆。腋芯躚沽Ψ淺4螅紉齙階既肺尬螅忠指髯ㄒ導(dǎo)浼白薌劭刂頻鈉膠猓竊諏斕嫉謀薏呦攏易齙攪司ぞひ狄擔(dān)∈刂耙擋偈亍O旅揖駝攵怨こ躺蠹乒ぷ髯鲆韻倫芙幔?/p>一、工作紀(jì)律方面
1.做到積極維護(hù)企業(yè)榮譽(yù)，尊敬領(lǐng)導(dǎo)，與同事團(tuán)結(jié)互助，儀表端莊，舉止文明。
2.在履行職責(zé)時勤奮、誠實(shí)、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。
3.遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。
4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。
5.保持工作的獨(dú)立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項(xiàng)目的各相關(guān)方有利益往來。
6.慎重地使用在履行職責(zé)過程中所獲得的信息，不利用機(jī)密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。
7.服從主管領(lǐng)導(dǎo)安排，配合、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調(diào)一致。
8.善于總結(jié)實(shí)踐中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷學(xué)習(xí)、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平。
二、崗位責(zé)任方面本年度我這個崗位的主要工作有
1.負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的預(yù)算編制工作，做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)合理、價格及時準(zhǔn)確。
2.參與招標(biāo)方面工作，準(zhǔn)確計量計價，為招標(biāo)提供依據(jù)，做到公平、公正，合理降低招標(biāo)項(xiàng)目造價節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊;
負(fù)責(zé)做好招標(biāo)過程中相關(guān)文件的整理、歸檔并做好相應(yīng)的表格記錄。
3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實(shí)守信四個原則。
4.工程款審核工作，按照合同條款，對照預(yù)算嚴(yán)格把關(guān)，為竣工結(jié)算預(yù)留住相應(yīng)的尾款。
5.起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單，做到真實(shí)、有效。
6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作。
三、預(yù)算工作方面
主要完成有：__物流園一期工程前期各棟樓的藍(lán)圖預(yù)算、二期在簽訂合同前完成藍(lán)圖預(yù)算，為合同中進(jìn)度付款條款提供依據(jù)。在工作中，能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作及參加公司組織的各項(xiàng)活動，通過公司組織的學(xué)習(xí)如何提升員工的自身能力、如何提高團(tuán)隊(duì)合作精神、與企業(yè)共命運(yùn)、關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容，使我對自己的工作有了更深的認(rèn)識，團(tuán)隊(duì)合作能力也進(jìn)一步加強(qiáng)。
四、工作不足方面
1、計劃做得不到位。
使我的工作比較被動。
2、與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務(wù)能力有待提高。
3、通過在審計部日常工作中發(fā)現(xiàn)，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應(yīng)的知識，學(xué)習(xí)的主動性還不夠強(qiáng)。
今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，努力管好自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，積極交流，并將各項(xiàng)工作做得更好。
1.積極遵守公司的各項(xiàng)管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感，更嚴(yán)格的要求自己。
2.做好每個工程的工作計劃安排，認(rèn)真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容，努力把每一項(xiàng)工作內(nèi)容做好。
3.利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領(lǐng)導(dǎo)匯報，使問題能夠及時有效的解決。
五、20__年工作計劃
項(xiàng)目現(xiàn)在正處于一期項(xiàng)目收尾，二期項(xiàng)目功能改造收尾、E區(qū)正負(fù)零以上工程中旬基本完工。項(xiàng)目收尾階段是竣工決算的重點(diǎn)控制時期，各種爭議的焦點(diǎn)都集中到預(yù)算上來，因?yàn)闆Q算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟(jì)效益;重點(diǎn)工作：
1、收集好相關(guān)資料，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據(jù)準(zhǔn)確核對。
2、對照各項(xiàng)依據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，工程量細(xì)化仔細(xì)核對。
3、各分包項(xiàng)目的分類決算。
審計工作總結(jié)2為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財務(wù)規(guī)章制度。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成20__年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
一、審計方面的工作
1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的銀行了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2020年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局審計重點(diǎn)，我部門對_月_日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞銀行的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為銀行領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位。
我們?yōu)榧訌?qiáng)銀行財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實(shí)的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》。
為了更好地履行領(lǐng)導(dǎo)賦予的職責(zé)，加強(qiáng)銀行財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
二、財務(wù)方面的工作
1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識，2020年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為銀行的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
2、切實(shí)加強(qiáng)財務(wù)管理。
根據(jù)銀行規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)銀行各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分銀行的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分銀行明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分銀行的2020年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分銀行反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分銀行，使各單位對本銀行的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分銀行的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
4、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序。
根據(jù)市局財經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，銀行圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費(fèi)用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
5、加強(qiáng)資金管理的作用。
為了規(guī)范銀行經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分銀行的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。我們按照市局結(jié)算中心要求，對各分銀行的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分銀行要加大催收貨款力度，保證銀行正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
請大家能夠認(rèn)識到我們當(dāng)前的形勢，認(rèn)識到我們的銀行形勢，在來年的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備，我們銀行的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!
審計工作總結(jié)3一年來，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo)，積極主動地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：
一、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度
審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
二、積極開展對駐外企業(yè)分部財務(wù)管理的監(jiān)督和評價
__企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近__噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，2020年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達(dá)到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也企業(yè)的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。
根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進(jìn)行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業(yè)的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實(shí)施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時，也教育了會計人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。
三、嚴(yán)格費(fèi)用報銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核
今年是我企業(yè)各種費(fèi)用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責(zé)任。
我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué)習(xí)企業(yè)出臺的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點(diǎn)及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務(wù)管理工作。
四、利用一切可利用的機(jī)會，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息
根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到__和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計部2020年工作計劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對了，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。
五、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲
根據(jù)工作計劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們__大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
審計工作總結(jié)4我任審計員工作一年來，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在大家的幫助和配合下，我認(rèn)真履行審計員工作職責(zé)，在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)獨(dú)立開展工作，按照審計員工作職責(zé)開展業(yè)務(wù)檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實(shí)整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)
按照審計員的“政治堅強(qiáng)、業(yè)務(wù)精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質(zhì)為目標(biāo)，堅持把學(xué)習(xí)放在首位，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。一年來，我能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件制度等有關(guān)規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學(xué)習(xí)上嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，在學(xué)中提高，在學(xué)習(xí)中進(jìn)步，從實(shí)際需求增加自己學(xué)習(xí)的自覺性。通過學(xué)習(xí)，提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握了先進(jìn)理念，拓寬了視野，增強(qiáng)分析問題、檢查問題、解決問題的能力。
二、扎實(shí)做好本職工作
我作為員工，一年來，親身感受了__給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們__規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細(xì)化的要求，工作中注重細(xì)節(jié)的管理、針對違規(guī)行為，也有了更多的預(yù)防和懲戒措施，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責(zé)任重大和工作的重要性，我要扎扎實(shí)實(shí)做好檢查工作。
1.認(rèn)真履行審計員工作職責(zé)，檢查了各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實(shí)整改情況。
對崗位輪換、離任審計、財務(wù)檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。
2.求真務(wù)實(shí)、盡職盡責(zé)，做好檢查工作。
認(rèn)真履行審計員職責(zé)，做好審計工作。在檢查中認(rèn)真仔細(xì)，精益求精，認(rèn)真檢查每一項(xiàng)工作內(nèi)容，做好紀(jì)錄，對發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了核算質(zhì)量，增強(qiáng)了內(nèi)控管理水平，防范了操作風(fēng)險的發(fā)生。
三、回顧檢查自身存在問題
一是學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學(xué)不斷問世，面對嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質(zhì)不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現(xiàn)。
四、針對以上問題，今后的努力方向
1.加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)，必須通過學(xué)習(xí)增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力。
2.增強(qiáng)大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)和同事們把工作做得更好。
總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實(shí)際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。
審計工作總結(jié)5今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴(yán)格遵守國家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司2020年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就2020年度審計工作總結(jié)如下：
一、完成主要工作
2020年共完成審計項(xiàng)目97項(xiàng)，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計12項(xiàng)，專項(xiàng)經(jīng)營考核審計1項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計2項(xiàng)，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計38項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。
1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。2020年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問題41項(xiàng)，提出推薦36項(xiàng)。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過審計，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。
2、開展專項(xiàng)經(jīng)營考核審計
2020年7月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù)
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計，對2020年度省__、__、__等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策帶給依據(jù)。
4、加強(qiáng)離任審計，帶給人事管理參考
2020年，__原總經(jīng)理、新_副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價，為集團(tuán)人事考核帶給參考。
5、完善基建工程審計
2020年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。2020年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計38項(xiàng)，預(yù)算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計40項(xiàng)，結(jié)算報審金額1.392.40萬元，核減金額384.39萬元。
根據(jù)集團(tuán)公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。2020年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價審核1項(xiàng)，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團(tuán)降低了工程造價，節(jié)省超多的資金。
二、主要工作體會
1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵
2020年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進(jìn)展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強(qiáng)過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計工作。
3、延伸審計項(xiàng)目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實(shí)
2020年，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。
三、存在問題與今后打算
1、存在問題
由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人，工程審計1人，疲于應(yīng)付近30家子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力量難以精細(xì)到效益審計、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計、內(nèi)控評審等中去，對集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。
集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算
篇5
二、改革績效機(jī)制，提高資產(chǎn)保全人員工作積極性
資產(chǎn)保全工作壓力大、難度大、艱苦性和復(fù)雜程度高，且往往面臨各種威脅和危險，如果沒有科學(xué)的激勵和約束機(jī)制，就會影響清收和處置工作的進(jìn)展。可明確綜合費(fèi)用與不良貸款壓縮額的掛鉤系數(shù)不得低于一定比例，加大訴訟執(zhí)行回收等的費(fèi)用支持力度，增加資產(chǎn)保全部門的增量營銷費(fèi)用，建立專項(xiàng)獎勵制度等。一個季度考核和獎勵一次較為合適，在確保基本工資的前提下，獎金收入高低與盤活成效直接掛鉤。對于難度特別大或者金額較大的項(xiàng)目，可以制定單獨(dú)的獎勵辦法。當(dāng)然，對于清收中發(fā)生的懈怠、失誤以及其他不負(fù)責(zé)任的行為，也應(yīng)有相應(yīng)的懲罰措施。
三、加強(qiáng)內(nèi)控管理，建立健全管理不良資產(chǎn)的制度體系
在不良資產(chǎn)管理工作中，需要建立健全以下內(nèi)部管理制度：《不良資產(chǎn)管理工作目標(biāo)及考核辦法》、《呆壞賬核銷管理辦法》、《清收不良資產(chǎn)獎懲辦法》、《擔(dān)保物、受償物管理辦法》、《涉及銀行債權(quán)的企業(yè)兼并、破產(chǎn)、重組的操作規(guī)定》、《不良資產(chǎn)交接、歸檔、信息管理辦法》、《盤活貸款操作規(guī)定》，以及不良資產(chǎn)分類追討、律師報告、工作總結(jié)、資料送審、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、信息調(diào)研、工作會議、文件管理、目標(biāo)考核、人才招聘等一系列制度。
四、加強(qiáng)精細(xì)化管理，為優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量奠定基礎(chǔ)
依托歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的積累和內(nèi)部評級系統(tǒng)的支撐,參照市場同類交易價格，按照公平合理的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格解決不良資產(chǎn)的內(nèi)部移交和成本分?jǐn)倖栴}，逐步在公司業(yè)務(wù)單元、個人銀行業(yè)務(wù)和資產(chǎn)保全業(yè)務(wù)單元之間形成商業(yè)化的不良資產(chǎn)移交、收購機(jī)制，以利于明晰不良資產(chǎn)的經(jīng)營管理責(zé)任，合理分?jǐn)偛涣假Y產(chǎn)的減值損失,有效地促進(jìn)內(nèi)生的自我約束和監(jiān)督機(jī)制的建立。對不良資產(chǎn)按照風(fēng)險級別、資產(chǎn)種類、緊急程度、經(jīng)濟(jì)效益和成功概率等因素制訂催收、盤活、處置方案,并進(jìn)行重要性、最優(yōu)化排序。由于不良資產(chǎn)出現(xiàn)原因復(fù)雜，時間跨度長，人員變化多，故還需要通過完善基礎(chǔ)資料，細(xì)分業(yè)務(wù)與客戶，設(shè)立信息分析檔案庫，培訓(xùn)專業(yè)隊(duì)伍，健全規(guī)章制度等手段加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，為做好不良資產(chǎn)管理工作打好基礎(chǔ)。
五、超前防范，控制不良資產(chǎn)的發(fā)生和損失擴(kuò)大
通過加強(qiáng)對各行業(yè)、產(chǎn)業(yè)的分析，加強(qiáng)對信貸需求市場的規(guī)劃，進(jìn)一步完善行業(yè)、企業(yè)差別化評價體系，來細(xì)分市場、優(yōu)選客戶。要主動抓住新的市場機(jī)遇，積極運(yùn)用有效的市場營銷手段，拓展優(yōu)質(zhì)客戶，嚴(yán)格把握新增貸款投向，尋求提高商業(yè)銀行經(jīng)營效益的新的增長點(diǎn)，在進(jìn)退有度中實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)區(qū)域、行業(yè)、品種和客戶結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整，實(shí)現(xiàn)新增貸款的進(jìn)一步優(yōu)化。在實(shí)際工作中，資產(chǎn)保全部門負(fù)責(zé)人作為貸款兼職審批人，在擔(dān)保方式的選擇、抵(質(zhì))押物價值的確定、通過法律手段實(shí)現(xiàn)債權(quán)的可操作性等方面，均可提出建議以供決策參考。對一些有劣跡的公司及法人代表新上的貸款項(xiàng)目，可以及早發(fā)現(xiàn)。對商業(yè)銀行不良貸款的擔(dān)保人提出貸款需求時，可以通過落實(shí)有關(guān)貸前條件，督促擔(dān)保人代償，從而化解商業(yè)銀行不良貸款；法律人員也可參與業(yè)務(wù)部門的市場開發(fā)、信貸審批會、債權(quán)重組、追討不良等，及時提供法律支持，避免被動局面的出現(xiàn)。
六、加強(qiáng)與政府、人行等的聯(lián)系和配合，營造良好的信用環(huán)境
強(qiáng)化與地方政府部門聯(lián)手合作，通過對頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照、年檢及稅務(wù)登記環(huán)節(jié)加以控制等多種手段，嚴(yán)厲打擊企業(yè)逃避銀行債務(wù)。針對借款人惡意逃債，隱瞞財產(chǎn)，逃避銀行監(jiān)管，銀行可以發(fā)起公告懸賞，鼓勵社會各界知情人舉報財產(chǎn)線索。并將其列入“黑名單”，銀行同業(yè)內(nèi)部通報，并可考慮由人民銀行出面，簽訂同業(yè)公約，禁止為其提供貸款、結(jié)算等金融服務(wù)，將有不良行為的企業(yè)逐出銀行領(lǐng)域，進(jìn)而逐出市場，凈化社會信用環(huán)境。
七、采取行政手段和市場手段，盤活企業(yè)不良資產(chǎn)
一是爭取國家政策支持。對于國家重點(diǎn)支持的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、支柱行業(yè)項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)調(diào)整對象以及指令性建設(shè)項(xiàng)目，銀行可以協(xié)助企業(yè)爭取國家給企業(yè)注入部分資本金、稅收返還、價格政策、土地政策、企業(yè)破產(chǎn)配套政策以及貼息、出口優(yōu)惠等方面的支持，幫助企業(yè)走出困境。二是協(xié)助企業(yè)開辟市場。銀行利用自身廣泛的客戶群體、大量的市場信息和調(diào)控資金等方面的優(yōu)勢，主動牽線搭橋, 幫助企業(yè)宣傳產(chǎn)品，提供配套的金融服務(wù)，支持企業(yè)開發(fā)市場，提高競爭力。
八、采取信貸手段盤活不良資產(chǎn)
一是追加貸款。對于貸款項(xiàng)目可行但超概算項(xiàng)目、企業(yè)經(jīng)營良好還需要擴(kuò)大再生產(chǎn)的項(xiàng)目、企業(yè)出現(xiàn)暫時資金周轉(zhuǎn)困難或者企業(yè)進(jìn)行資本運(yùn)作需要項(xiàng)目，銀行可以考慮按程序?qū)徟芳淤J款，但需要注意項(xiàng)目風(fēng)險分析和控制并關(guān)注信貸資金的合理配置。二是息轉(zhuǎn)本或停息掛賬。三是收貸掛鉤和提前收回。前者就是把原有貸款的回收以某種形式與其關(guān)聯(lián)貸款的回收發(fā)放結(jié)合起來，促使企業(yè)協(xié)助銀行催收貸款本息的行為。后者是指銀行在借款合同無效、借款人違約等情況下，銀行提前回收貸款的行為。
九、主動參與企業(yè)的重組改制
銀行要主動參與企業(yè)的破產(chǎn)、合并、分立、租賃等的全過程，加強(qiáng)對企業(yè)轉(zhuǎn)制的動態(tài)監(jiān)控和貸后管理，密切與政府及企業(yè)的溝通與合作，力求政府、企業(yè)和銀行三者在債權(quán)債務(wù)的處理上意見統(tǒng)一。可參與企業(yè)改制方案制定及實(shí)施、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等，利用銀行與企業(yè)聯(lián)系面廣、信息靈通等條件，為當(dāng)?shù)卣娃D(zhuǎn)制企業(yè)當(dāng)好參謀，適時提出有利于企業(yè)重新煥發(fā)生機(jī)和活力、有利于保全銀行信貸資產(chǎn)的意見和建議，針對不同企業(yè)的改制方案，分別采取收回貸款、停息掛賬、重新簽訂借款合同等方式，適時辦理資產(chǎn)抵押手續(xù)，防止企業(yè)借改制逃廢銀行債務(wù)。
十、核實(shí)貸款擔(dān)保情況，保全信貸資產(chǎn)
銀行信貸人員應(yīng)該逐一核實(shí)擔(dān)保狀況，對不情愿的擔(dān)保或無力承擔(dān)擔(dān)保連帶責(zé)任的企業(yè)和單位，經(jīng)查實(shí)后要及時通知貸款戶，限期重新尋找企業(yè)和單位進(jìn)行擔(dān)保，擔(dān)保貸款到期未能歸還時，應(yīng)及時使用法律武器來保全資產(chǎn)。
十一、實(shí)施推動訴訟工作新做法、新策略
為求得訴訟實(shí)效，銀行應(yīng)加強(qiáng)與司法協(xié)作，積極探索并實(shí)踐不同的策略：一是建立一套完整高效的貸款訴訟管理制度。二是強(qiáng)化律師隊(duì)伍，調(diào)動律師積極性。三是針對重點(diǎn)支行、重點(diǎn)客戶開展工作，在重視程度、人員配置、工作分工上，有效加強(qiáng)執(zhí)行工作的力量，力爭顯著有效地回收資產(chǎn)。四是探索尋找貸款訴訟最佳切入時點(diǎn)，嘗試一筆貸款在進(jìn)人次級的時候采取訴訟手段，以便企業(yè)有資產(chǎn)可供執(zhí)行。五是注重銀行權(quán)利，通過行使代位權(quán)、抵(質(zhì))押權(quán)、追索保證人來保全資產(chǎn)。六是做好訴前法律文書完整性和有效性的認(rèn)真審查、有無可供執(zhí)行財產(chǎn)的調(diào)查、分析及保全工作，避免盲目訴訟，善于運(yùn)用小標(biāo)的訴訟、申請支付令和還款協(xié)議公證等手段以相對小的訴訟成本取得較好的債權(quán)實(shí)現(xiàn)效果。七是對行政干預(yù)的執(zhí)行案件，可以根據(jù)案件的具體情況，實(shí)事求是地提出執(zhí)行和解方案，或者認(rèn)真考慮債務(wù)人或執(zhí)行法院提出的執(zhí)行和解方案，通過給予債務(wù)人一定的債務(wù)減免達(dá)成和解，從而實(shí)現(xiàn)對債權(quán)的迅速回收，并避免使執(zhí)行工作陷人僵持狀態(tài)。八是在年中或年底臨近時，執(zhí)行法院的工作力度相對平時要大，因此對于具備執(zhí)行條件的案件，應(yīng)當(dāng)請求法院迅速執(zhí)行。九是在訴訟過程要靈活機(jī)動，相機(jī)抉擇，注意債權(quán)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組、債務(wù)對沖等非訴訟手段的使用，力求以最經(jīng)濟(jì)、最有效手段回收不良資產(chǎn)。
十二、研究建立不良資產(chǎn)營銷機(jī)制，積極探索快速有效的變現(xiàn)方式
一般情況下，銀行處理貸款抵押物主要通過訴訟程序解決。由于拍賣行由司法機(jī)關(guān)指定，事前公告信息不夠詳盡，難以刺激購買者的興趣，造成竟投稀落，成交價格嚴(yán)重低于市場正常水平，銀行受償程度普遍不足。因此，處置時不妨嘗試采取以下幾種辦法：
1、事前介入抵押物轉(zhuǎn)讓程序。通過非訴訟方式直接委托中介機(jī)構(gòu)(如房地產(chǎn)交易商)處理抵押物。對中介機(jī)構(gòu)拍賣價格過低要及時行使異議權(quán)。對于部分定價過低、拍賣時無法變現(xiàn)的抵押物，也可考慮用以物抵債等方式處理。此外，通過事先簽訂抵押物處分協(xié)議，貸款到期借款人不能償還時，不用與借款人協(xié)商即可直接自行拍賣抵押物償還貸款。
2、網(wǎng)上公開拍賣。建立抵償物分類科學(xué)、貼近市場的信息共享、統(tǒng)一的處理和估價網(wǎng)絡(luò)，免費(fèi)提供查詢，配以必要的咨詢、融資方案設(shè)計，以促成企業(yè)間的以抵償物為標(biāo)的的資產(chǎn)置換、收購等行為。如果國內(nèi)買主不多可以探索找國外境外買主；單個出售困難可以高低搭配“捆綁”出售，實(shí)現(xiàn)快處置、少損失。
3、舉辦不良資產(chǎn)交易洽談會變賣。也可將較為集中、便于公開出售的商品房，結(jié)合個人住房抵押貸款業(yè)務(wù)，合理作價予以銷售，對暫時難以變現(xiàn)的網(wǎng)點(diǎn)門市房，以招標(biāo)的方式（承租人要有擔(dān)保或抵押措施），對外經(jīng)營出租，對回收的大型酒樓等采取托管的方式經(jīng)營，在規(guī)范操作的前提下最大限度地將償債物處理變現(xiàn)。
4、與資產(chǎn)管理公司合作。一是把某些抵債資產(chǎn)形式上劃給或移交資產(chǎn)管理公司，利用資產(chǎn)管理公司的有關(guān)優(yōu)惠政策，處置抵債資產(chǎn)，降低有關(guān)費(fèi)用。二是與第二方合作成立房地產(chǎn)開發(fā)公司或委托專業(yè)中合機(jī)構(gòu)對“爛尾樓”和半截子工程進(jìn)行改造和出售。三是將不良資產(chǎn)外包給資產(chǎn)管理公司經(jīng)營處置，若銀行后來有更好的辦法處置，還可以回購。
5、租賃、資產(chǎn)置換、以物放貸。對手續(xù)不完善暫時難以出售的抵債資產(chǎn)，可以采取租賃或承包等形式，進(jìn)行出租或承包，用租金和承包費(fèi)來抵償貸款本息；對原債務(wù)人有其他易變現(xiàn)的有效資產(chǎn)的，可以運(yùn)用資產(chǎn)置換的方法；對仍有經(jīng)營能力的原債務(wù)人可積極采取回購或以物放貸的辦法等等。
6、在處置的實(shí)際工作中，有三點(diǎn)要注意。一是要注意通過法律手段控制并取得企業(yè)出租和經(jīng)營所得的現(xiàn)金流收益，甚至可通過法律對抵押的資產(chǎn)收回，自己對外出租；二是對許多訴訟案件，要與上級行的關(guān)系，通過上級行與上級法院來處置抵押資產(chǎn)，而在同級法院往往效果不好，因?yàn)楫?dāng)?shù)卣母蓴_因素太大；三是不良資產(chǎn)不因人動而擱置。不良資產(chǎn)的處置離不開基層行的協(xié)調(diào)配合，應(yīng)把收回不良資產(chǎn)的比例當(dāng)作基層行領(lǐng)導(dǎo)政績的一個重要考核指標(biāo)。
十三、在充分運(yùn)用傳統(tǒng)清收處置手段的基礎(chǔ)上,遵循市場化處置的原則
靈活運(yùn)用“集中訴訟”、“連帶訴訟”、“申請仲裁”等方法，完善“招標(biāo)收貸”、“責(zé)任收貸”等手段，在法律政策的框架內(nèi)，積極探索運(yùn)用債務(wù)重組、資產(chǎn)推介、轉(zhuǎn)讓出售、資產(chǎn)證券化等手段。加強(qiáng)不良資產(chǎn)的整合分類，利用國內(nèi)外的社會中介力量，探索多樣化的不良資產(chǎn)處置渠道，開拓“市場化、批量化、證券化、科技化”的資產(chǎn)處置新局面。對個貸等業(yè)務(wù)量多但金額小的項(xiàng)目，可以采取委外催收方式,委托銀行系統(tǒng)外的合法機(jī)構(gòu),運(yùn)用訴訟以外的其他合法方式回收指定的逾期貸款本息并支付一定報酬,從而有效降低銀行的催收成本。
十四、加強(qiáng)調(diào)查研究，積極向國務(wù)院及有關(guān)部門提出政策建議，爭取不良資產(chǎn)經(jīng)營盤活處置的相關(guān)政策和手段，努力創(chuàng)造有利于不良資產(chǎn)經(jīng)營盤活處置的外部政策環(huán)境
如商業(yè)銀行在收取和處置抵債資產(chǎn)以及其它的不良資產(chǎn)經(jīng)營處置過程中，適當(dāng)給予一定的稅費(fèi)減免政策；適當(dāng)調(diào)整放寬商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的權(quán)限，如減免部分利息或“債務(wù)打折”；允許商業(yè)銀行用市場化或商業(yè)化運(yùn)作方式盤活處置不良資產(chǎn)，如資產(chǎn)證券化、資產(chǎn)重組過程中的階段性持股等；允許開拓我國的民間資本市場，開拓國際市場，引入國外投資者；建立債權(quán)交易市場，增強(qiáng)債權(quán)的流動性等，以加速不良資產(chǎn)的處置。
