引論：我們?yōu)槟砹?3篇銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

一、信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于交易對(duì)手或者債務(wù)人不能正常履行合約或信用品質(zhì)惡化所可能導(dǎo)致交易另一方或債權(quán)人遭受損失的潛在可能性。可以分為兩部分:一部分是違約風(fēng)險(xiǎn),指交易一方無(wú)力支付或不愿支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性;另一部分叫信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn),是指由于交易對(duì)手的履約能力即信用質(zhì)量發(fā)生變化而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)除信用風(fēng)險(xiǎn)外,還有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。但對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō),信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)發(fā)展所面臨的最為復(fù)雜、最主要、最大的風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)自然也就成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的內(nèi)容。我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

1、銀行業(yè)市場(chǎng)份額過(guò)于集中

截至2010年1月末,我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)和總負(fù)債穩(wěn)定增長(zhǎng),資產(chǎn)總額突破80萬(wàn)億元,達(dá)80.5萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)25.5%;負(fù)債總額75.9萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)26.0%;所有者權(quán)益4.5萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)18.4%。但從結(jié)構(gòu)上來(lái)看,其中國(guó)有商業(yè)銀行總資產(chǎn)仍占主體,占比達(dá)51%,股份制和城市商業(yè)銀行總資產(chǎn)占比分別為15.1%和7.2%。四大國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)份額占主導(dǎo)地位,壟斷著我國(guó)的金融市場(chǎng)。在這種高集中度的市場(chǎng)環(huán)境下,將會(huì)使銀行的生存與發(fā)展直接受到其貸款戶經(jīng)營(yíng)狀況和個(gè)別產(chǎn)業(yè)興衰的支配,缺乏靈活調(diào)整的余地,這就使得風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移性差,直接影響銀行信貸資產(chǎn)的安全性,銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加大。

2、不良貸款數(shù)額巨大

對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行,貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源,截止2009年12月末,我國(guó)商業(yè)銀行在改善貸款質(zhì)量方面取得了一定成效,不良貸款雙降,但目前各行平均不良貸款比率仍處于較高水平。我國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額4973.3 億元,較年初減少629.8 億元;不良貸款率較年初下降0.84 個(gè)百分點(diǎn)至1.58%。從不良貸款的結(jié)構(gòu)看,損失類貸款余額627.9 億元,可疑類貸款余額2314.1 億元,次級(jí)類貸款余額2013.3 億元。分機(jī)構(gòu)類型看,國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額3627.3 億元,比年初減少581.0 億元,不良貸款率1.80%,比年初下降1 個(gè)百分點(diǎn);股份制商業(yè)銀行不良貸款余額637.2 億元,比年初減少19.9 億元,不良貸款率0.95%,比年初下降0.4 個(gè)百分點(diǎn)。此外,城市商業(yè)銀行不良貸款余額376.9 億元,比年初增加108.8 億元,不良貸款率1.30%,比年初下降1.03 個(gè)百分點(diǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額270.1 億元,比年初增加78.7 億元,不良貸款率2.76%,比年初下降1.19 個(gè)百分點(diǎn)。外資銀行不良貸款余額61.8 億元,比年初增加0.9 億元,不良貸款率0.85%,比年初上升0.02個(gè)百分點(diǎn)。無(wú)論是不良貸款余額還是不良貸款率,國(guó)有商業(yè)銀行都要比同期的股份制銀行和外資銀行高,尤其是隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變,其形勢(shì)將會(huì)更加嚴(yán)峻。

注:商業(yè)銀行包括國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行;主要商業(yè)銀行包括國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行;國(guó)有商業(yè)銀行包括中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行;股份制商業(yè)銀行包括中信銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行。

3、信貸資產(chǎn)潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷加大

目前我國(guó)銀行業(yè)表現(xiàn)出貸款總量增長(zhǎng)過(guò)快、貸款的結(jié)構(gòu)發(fā)生改變的特征,固定資產(chǎn)投資規(guī)模過(guò)大、投資大部分流向許多大型工程和基本建設(shè),中長(zhǎng)期貸款大幅增加。在2009 年3 月份的新增貸款中,企業(yè)新增中長(zhǎng)期近8000 億,同比多增6000 億。企業(yè)中長(zhǎng)期貸款的巨額多增表明4 萬(wàn)億政府投資項(xiàng)目已經(jīng)密集開(kāi)工。而3 月份的居民新增的大多由住房貸款構(gòu)成的中長(zhǎng)期貸款為1100 億,接近07 年的峰值水平,同比多增近800 億。分行業(yè)看,獲得中長(zhǎng)期貸款的行業(yè)主要集中在基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)。第一季度,主要金融機(jī)構(gòu)投向基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)的人民幣中長(zhǎng)期貸款分別為8948 億元和2207 億元,占新增中長(zhǎng)期貸款的比重分別為50.1%和12.4%;用于房地產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)的中長(zhǎng)期貸款分別為2006億元和1414 億元,占新增中長(zhǎng)期貸款的比重分別為11.2%和7.9%,比上年同期分別低8.7 個(gè)和4.3 個(gè)百分點(diǎn)。如果經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度下降,銀行在先前貸款快速增長(zhǎng)時(shí)積累的風(fēng)險(xiǎn)將逐步顯現(xiàn)出來(lái),部分快速增長(zhǎng)時(shí)期發(fā)放的貸款可能轉(zhuǎn)化為不良貸款,從而會(huì)使新增不良貸款比率出現(xiàn)反彈。

4、資本充足率偏低

資本充足率是一個(gè)銀行資產(chǎn)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的比率,反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前,該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度,因此保持合理的資本充足率是我國(guó)銀行能夠穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提條件。經(jīng)過(guò)國(guó)有商業(yè)銀行的改革,我國(guó)銀行業(yè)資本充足率水平有了較大的提高,主要銀行的資本充足率水平達(dá)到或超過(guò)了8%的要求,核心資本率也超過(guò)了4%, 2009年一季度末,工行、中行、建行的資本充足率分別為12.11%、12.77%、10.95%,核心資本充足率分別為9.97%、8.88%、6.54%,但是都比去年一季度出現(xiàn)了一定程度的下滑,給銀行整體的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了一定壓力。雖然從數(shù)字上來(lái)看資本充足率比較高,但是按照《新巴塞爾資本協(xié)議》的資本監(jiān)管口徑來(lái)計(jì)算,即從資本中剔出專項(xiàng)撥備、其它撥備以及當(dāng)年利潤(rùn)等傳統(tǒng)項(xiàng)目,并且對(duì)尚未提交的貸款損失準(zhǔn)備也從資本中扣減,國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)發(fā)生的變動(dòng)情況,我國(guó)銀行的資本充足率則遠(yuǎn)達(dá)不到《新巴塞爾資本協(xié)議》的要求。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1、信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全

我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還沒(méi)有真正建立,實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系和市場(chǎng)制度需要進(jìn)一步完善,信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏一個(gè)完整的構(gòu)架,大部分商業(yè)銀行還沒(méi)有建立起獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén),使得商業(yè)銀行難以對(duì)體系內(nèi)總體信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和測(cè)量。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型落后

目前我國(guó)商業(yè)銀行還沒(méi)有真正建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型,現(xiàn)有的數(shù)據(jù)庫(kù)、信息管理系統(tǒng)不能滿足復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求,在很大程度上限制了信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的準(zhǔn)確性,而且國(guó)內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足,且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高,這些問(wèn)題嚴(yán)重影響著信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型的建立和運(yùn)行。

3、信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具有限

由于我國(guó)金融市場(chǎng)建立較晚,衍生金融產(chǎn)品市場(chǎng)尚未形成,制約了商業(yè)銀行通過(guò)資產(chǎn)多樣化組合來(lái)降低信用風(fēng)險(xiǎn)的可能性。我國(guó)商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型、專家型的金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才和先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),更沒(méi)有集多種技術(shù)于一體的動(dòng)態(tài)量化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

四、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

隨著我國(guó)金融市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放力度的加大,新巴塞爾協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理要求的提高以及政府對(duì)銀行監(jiān)管力度的加強(qiáng),對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求,所以,加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理已成為我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的當(dāng)務(wù)之急。

1、建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng),建立適合我國(guó)國(guó)情的信用管理體系

內(nèi)部評(píng)級(jí)法是新巴塞爾協(xié)議的核心內(nèi)容之一,監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該鼓勵(lì)商業(yè)銀行使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法來(lái)確定最低風(fēng)險(xiǎn)資本,要求銀行要建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系,提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。我國(guó)應(yīng)建立適合我國(guó)國(guó)情的信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理模型。結(jié)合我國(guó)金融市場(chǎng)的實(shí)際情況,借鑒 KMA、信用矩陣等現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型,建立自己的風(fēng)險(xiǎn)度量和管理模型。

2、構(gòu)建良好信用風(fēng)險(xiǎn)文化

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)重視信用文化的構(gòu)建,倡導(dǎo)和強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),培育形成關(guān)于信用價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值判斷體系。首先銀行要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn),要明確風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系,再者要形成風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程的思想,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)必須要觀測(cè)到全員,而且風(fēng)險(xiǎn)體系的完成是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程。

3、強(qiáng)化金融監(jiān)管,提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平

目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)不完善,更加凸顯了外部監(jiān)督的重要性。銀監(jiān)會(huì)要監(jiān)督檢查各商業(yè)銀行資本是否充足,確定監(jiān)管資本各類方法需要滿足的最低標(biāo)準(zhǔn)。也要制定具體的信息披露辦法,強(qiáng)化銀行業(yè)信息披露,提高商業(yè)銀行信息披露的透明度和有效性,還要引導(dǎo)市場(chǎng)加強(qiáng)對(duì)于銀行信息的分析,逐步提高市場(chǎng)約束的力量,以此來(lái)提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

4、加快金融創(chuàng)新,推動(dòng)金融市場(chǎng)建設(shè),主動(dòng)分散風(fēng)險(xiǎn)

金融市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度決定了風(fēng)險(xiǎn)度量能否很好的進(jìn)行,因此一個(gè)成熟發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)是進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要的外部環(huán)境。同時(shí)在我過(guò)資本市場(chǎng)的建設(shè)中,要實(shí)現(xiàn)銀行、證券、保險(xiǎn)的協(xié)調(diào)發(fā)展,使過(guò)度聚集于銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)能夠通過(guò)證券保險(xiǎn)市場(chǎng)向外分散轉(zhuǎn)移,銀行業(yè)應(yīng)實(shí)現(xiàn)多樣化經(jīng)營(yíng),通過(guò)金融創(chuàng)新,資產(chǎn)組合管理分散轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

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篇2

信用風(fēng)險(xiǎn)的概念可以分成兩個(gè)方面，傳統(tǒng)的觀點(diǎn)和現(xiàn)在的觀點(diǎn)。

1.1 信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)概念

在傳統(tǒng)概念中，信用風(fēng)險(xiǎn)也被稱之為違約風(fēng)險(xiǎn)，其定義為交易雙方無(wú)法抵抗的風(fēng)險(xiǎn)，也就是只因?yàn)閭鶆?wù)人無(wú)法在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)返還債款，導(dǎo)致貸款人受到虧損的風(fēng)險(xiǎn)。其中虧損是在借貸雙方有一方出現(xiàn)違約的情況下才存在。但是在現(xiàn)代金融業(yè)和銀行業(yè)不斷發(fā)展之時(shí)，傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)概念已經(jīng)無(wú)法正確對(duì)當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)管理的性質(zhì)和特性進(jìn)行全面的定義，其主要因素是由于信用產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)值會(huì)跟著債務(wù)人的還錢能力和信用值情況的改變而發(fā)生改變。借貸交易中的相關(guān)投資人和商業(yè)銀行都會(huì)因?yàn)橘J款資金無(wú)法及時(shí)收回而收到影響，債務(wù)人信用也會(huì)因此而大大降低，這對(duì)其日后再次進(jìn)行貸款將會(huì)有極大的負(fù)面影響。

1.2 信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)代概念

在現(xiàn)代概念中，信用風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)閭鶆?wù)人或借款人違約而產(chǎn)生虧損的風(fēng)險(xiǎn)，以及因?yàn)閭鶆?wù)人的信用等級(jí)、履行合約的能力出現(xiàn)變化而使得交易市場(chǎng)的債務(wù)價(jià)值也跟著出現(xiàn)變動(dòng)，進(jìn)而導(dǎo)致合同出現(xiàn)貶值虧損的風(fēng)險(xiǎn)。從這一概念中可以得出，信用風(fēng)險(xiǎn)主要內(nèi)容可以分成兩部分：違約風(fēng)險(xiǎn)和信用變化風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)的定義是指借貸雙方中任何一方不想或無(wú)能力履行合約，導(dǎo)致交易雙方另一方出現(xiàn)虧損的風(fēng)險(xiǎn)。信用變化風(fēng)險(xiǎn)的定義則是指因?yàn)樾庞玫燃?jí)的變化導(dǎo)致交易一方出現(xiàn)虧損。這一概念更能滿足當(dāng)前金融業(yè)、商業(yè)銀行等有關(guān)單位對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的全面理解。

2 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的特征

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具有一般金融風(fēng)險(xiǎn)中必然性、普遍性、傳輸性、密閉性等特點(diǎn)，同時(shí)也具有自己的特性。

2.1 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具有非全面性的特點(diǎn)

從造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的因素來(lái)分析，主要是由于單個(gè)企業(yè)或個(gè)人違約和信用等級(jí)變化而造成的，非全面性特點(diǎn)很顯然。因此，在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理之時(shí)，要和借貸雙方溝通好，關(guān)注其信用等級(jí)變化和還錢能力，并用分散化投入的非全面性風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.2 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生的特點(diǎn)

這是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)中最為關(guān)鍵的一個(gè)特性，也是對(duì)借貸雙方利益和虧損影響最大的特點(diǎn)，分析原因主要是由于債務(wù)人不愿意或無(wú)能力還錢。因?yàn)檎f(shuō)，出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的主因在于交易雙方的個(gè)人因素，這就需要在進(jìn)行交易之前，雙方要對(duì)對(duì)方的信息進(jìn)行全面的了解，尤其是了解清楚其信用等級(jí)。

2.3 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具有發(fā)生率不明確的特點(diǎn)

從借貸交易雙方的盈利分布圖來(lái)分析，曲線圖并不具備對(duì)稱性，這也表明了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率不明確。

3 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)普遍存在，并影響著交易雙方的利益。由于信用風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上阻礙了我國(guó)商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，甚至威脅到了整個(gè)國(guó)家金融行業(yè)的資金安全，因此商業(yè)銀行、政府部分等單位都對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理非常關(guān)注，特提出了相應(yīng)的管理策略。

3.1 規(guī)范信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

相應(yīng)的管理部門(mén)要強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行規(guī)范化，提倡通過(guò)先進(jìn)的技術(shù)降低風(fēng)險(xiǎn)控制成本，進(jìn)而提高風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。可以從兩方面做起，一是將銀行內(nèi)部的數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行升級(jí)和規(guī)范，這不僅可以有效地提升交易操作的成交時(shí)間，還可以有效地對(duì)交易雙方的信息進(jìn)行統(tǒng)一管理，看起來(lái)更加直觀，對(duì)信用的評(píng)級(jí)也更快更準(zhǔn)；二是借助第三方專業(yè)評(píng)級(jí)中心對(duì)交易雙方的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)分，通過(guò)專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)所提供的龐大數(shù)據(jù)和信息，能夠更準(zhǔn)確地分析交易雙方的信用度，進(jìn)而有效地減少商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3.2 研發(fā)可行性的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具和策略

目前，國(guó)外相關(guān)行業(yè)人士對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的分析方法主要包含兩種：利用主觀判斷法和財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)中的動(dòng)態(tài)計(jì)量法，其發(fā)展模式越來(lái)越趨向于從單筆交易的信用風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)渡到組合式的管理。但是我國(guó)當(dāng)前在對(duì)這兩中方法的應(yīng)用中還存在很多不足之處，比如設(shè)備過(guò)于陳舊、技術(shù)無(wú)法跟上等。 但無(wú)論是進(jìn)行組合管理方法還是進(jìn)行對(duì)交易雙方信用的評(píng)級(jí)方法，都西藥使用到的工具是信用評(píng)級(jí)作為模型輸入變量。因而就要求更深入地研究合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具和方法。，更好的滿足信用評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)。

3.3 強(qiáng)化銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管工作

對(duì)于銀行的保監(jiān)會(huì)而言，可以從兩個(gè)方面進(jìn)行詳細(xì)的說(shuō)明：（1）當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)化的管理向風(fēng)險(xiǎn)管理演變時(shí)，若想提升盡管力度和治療，則需要將合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性有效的連接連接起來(lái)，真正做到信用分險(xiǎn)的防范和控制。（2）確立統(tǒng)一的非現(xiàn)場(chǎng)管理制度，并保證管理的可持續(xù)性發(fā)展，不能三分鐘熱度。同時(shí)還要對(duì)監(jiān)管進(jìn)行規(guī)范化記錄。

參考文獻(xiàn)

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篇3

中越比較；商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；策略

一、中越商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）中國(guó)

近年來(lái)，伴隨著改革開(kāi)放取得的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成就，我國(guó)金融市場(chǎng)規(guī)模快速壯大，促進(jìn)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)信貸資產(chǎn)余額目前已突破60萬(wàn)億元，同時(shí)我國(guó)信用債券市場(chǎng)余額也已經(jīng)超過(guò)5萬(wàn)億元。龐大的信貸資產(chǎn)和信用債產(chǎn)品，對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出挑戰(zhàn)。目前我國(guó)形成了以四大國(guó)有商業(yè)銀行為主體，由若干全國(guó)性、區(qū)域性的股份制商業(yè)銀行及部分政策性銀行一起組成的銀行體系。

1.隨著中國(guó)商業(yè)銀行體制改革進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)理念、管理手段都有了較大的改變，信用風(fēng)險(xiǎn)管理也日益受到重視。由于中國(guó)國(guó)內(nèi)金融業(yè)嚴(yán)格實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新較少，商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，中國(guó)的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理大多集中于信用風(fēng)險(xiǎn)方面。

2.普遍推行“貸款五級(jí)分類”方法（貸款五級(jí)分類：1998年5月，中國(guó)人民銀行參照國(guó)際慣例，結(jié)合中國(guó)國(guó)情，制定了《貸款分類指導(dǎo)原則》，要求商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級(jí)分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為不良貸款）管理信用風(fēng)險(xiǎn)，它比中國(guó)過(guò)去采用的四級(jí)分類法更能反映信貸資產(chǎn)面臨的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)。貸款五級(jí)分類這種分類方法簡(jiǎn)單易行，在當(dāng)時(shí)的企業(yè)制度和財(cái)務(wù)制度下，的確發(fā)揮了重要的作用，但是，隨著經(jīng)濟(jì)改革的逐步深入，這種辦法的弊端逐漸顯露，已經(jīng)不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融改革的需要了。

3.對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高要求。信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)中最古老，也是最重要的風(fēng)險(xiǎn)形式之一，它是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體（特別是金融機(jī)構(gòu)）所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)，也是目前中國(guó)商業(yè)銀行最主要的金融風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)莫過(guò)于信用風(fēng)險(xiǎn)，如何盡快提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平已成為“入世”后我國(guó)銀行界面臨的最為緊迫的課題。信用風(fēng)險(xiǎn)可定義為銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)將信用風(fēng)險(xiǎn)限制在可以接受的范圍內(nèi)而獲得最高的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。隨著我國(guó)資金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開(kāi)放程度的提高，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形式下，我國(guó)商業(yè)銀行必須借鑒國(guó)際上先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，開(kāi)發(fā)適用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型。

4.實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)化。目前，中國(guó)很多商業(yè)銀行成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，并且分工明確，風(fēng)險(xiǎn)管理逐步實(shí)現(xiàn)了專業(yè)化。

（二）越南

1.貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)。銀行因追求利潤(rùn)最大化總是把信貸增長(zhǎng)放在第一位，各家銀行都在擴(kuò)大信貸規(guī)模，越南商業(yè)銀行信貸增長(zhǎng)率不斷增高。同時(shí)，貸款違約的情況也不斷增加，貸款質(zhì)量呈下降趨勢(shì)。不良貸款率作為衡量信用風(fēng)險(xiǎn)高低的重要指標(biāo)，目前已經(jīng)在越南商業(yè)銀行日常的風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著重要的作用。

2.注重增加股本金以保證銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安全。近年來(lái)，股份制商業(yè)股本金增長(zhǎng)速度較快，資本金的擴(kuò)大增強(qiáng)了商業(yè)銀行抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，能讓銀行增大信貸規(guī)模，相對(duì)降低不良貸款率。這使得越南股份制商業(yè)銀行的不良貸款占股本比例迅速下降。

3.越南商業(yè)銀行信貸擴(kuò)張，但多數(shù)銀行仍保持較合理的貸存比。越南國(guó)有商業(yè)銀行貸存比例比股份制商業(yè)銀行高，即國(guó)有商業(yè)銀行將更多的存款轉(zhuǎn)化為貸款。

二、中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略的啟示

（一）不良貸款率低

就目前城市商業(yè)銀行1%的不良貸款率而言，其處于大型國(guó)有商業(yè)銀行的1.35%與股份制商業(yè)銀行的0.76%的中間水平，越南商業(yè)銀行不良貸款率是6%，因此在城市商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上優(yōu)于越南。

（二）采用的信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法

越來(lái)越多的銀行界人士認(rèn)識(shí)到，信用風(fēng)險(xiǎn)是與商業(yè)銀行貸款及各種投資業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)共存的金融風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行無(wú)法回避。放棄風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也意味著放棄可能獲得的收益。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍逐漸拓展，其面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)廣度和深度均發(fā)生了深刻的變化。對(duì)于更加巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該摒棄保守的回避和分散策略，采取更加積極的、富有進(jìn)取型的管理手段來(lái)管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可以接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露水平下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化。在其他條件不變的情況下，重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行將在長(zhǎng)期內(nèi)獲得越來(lái)越多的收益。長(zhǎng)期以來(lái)，中國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理手段都是以定性分析、經(jīng)驗(yàn)分析為主，定量分析和各種財(cái)務(wù)工具的運(yùn)用為輔。現(xiàn)在這種局面已經(jīng)有了很大改進(jìn)，如中國(guó)商業(yè)銀行基本建立起由客戶評(píng)價(jià)體系――客戶信用評(píng)級(jí)法、債項(xiàng)評(píng)價(jià)體系――貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法所構(gòu)成的評(píng)價(jià)體系，信用風(fēng)險(xiǎn)度量明顯改進(jìn)。

（三）分散信用風(fēng)險(xiǎn)手段多樣

為避免因信貸集中帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)商業(yè)銀行一直注意運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分散的手段來(lái)降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)集中度。

三、越南商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)方面的缺陷

由于越南商業(yè)銀行開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)間較短，缺少管理經(jīng)驗(yàn)的積累，對(duì)管理人才的培訓(xùn)也重視不夠，嚴(yán)重制約了國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法在越南商業(yè)銀行的推廣和運(yùn)用。目前越南商業(yè)銀行依法、合理經(jīng)營(yíng)意識(shí)比較淡薄，部分銀行工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊，不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要問(wèn)題

1.越南國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)影響到越南商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)

近年來(lái)越南將經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)作為首要目標(biāo)，貨幣政策相對(duì)寬松，政府對(duì)通貨膨脹的危害缺乏重視。通貨膨脹率高于銀行利率，導(dǎo)致越南央行一方面通過(guò)高利率來(lái)收緊銀根，另一方面又要增加貨幣共給以滿足市場(chǎng)需求。越南國(guó)內(nèi)居民和企業(yè)對(duì)越盾失去信心，將越盾盡快換成外幣主要為美元或購(gòu)買黃金。這導(dǎo)致越南國(guó)內(nèi)在短期內(nèi)越盾和美元的超額需求，國(guó)家外匯儲(chǔ)備迅速減少。

2.不良貸款比較嚴(yán)重

越南國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款一直比較嚴(yán)重的，據(jù)越南國(guó)家銀行數(shù)據(jù)，2002年，各家商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率為7.2%、2004年為4%，2005年增加到5%。從2007年至今越南各家商業(yè)銀行都努力將不良貸款率控制在5%以下。2010年11月越南商業(yè)銀行不良貸款率為2.42%，其中50%是損失類貸款，損失類貸款占1.19%貸款總額，國(guó)有商業(yè)銀行占60.12%損失貸款類，而他們的主要貸款方是經(jīng)營(yíng)虧損的國(guó)有企業(yè)。

3.不良貸款占股本比例過(guò)高

不良貸款占股本比例是一個(gè)反映商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的重要指標(biāo)，不良貸款占股本比例越高，風(fēng)險(xiǎn)就越大。越南商業(yè)銀行近幾年特別注重增加股本金以保證銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安全。不良貸款戰(zhàn)股本金比率越高越影響銀行經(jīng)營(yíng)能力，這將是個(gè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，直接影響到銀行的股本金，給銀行擴(kuò)大股本金規(guī)模的壓力。

四、越南商業(yè)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略的優(yōu)化

（一）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境

1.提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。為了識(shí)別可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，每個(gè)銀行要設(shè)立有關(guān)客戶和市場(chǎng)標(biāo)記的警報(bào)系統(tǒng)。為了識(shí)別和度量這些標(biāo)記的影響，信用人員要有較高的文化程度，跟蹤客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。科學(xué)技術(shù)將會(huì)帶來(lái)正確、客觀結(jié)果，為大規(guī)模貸款工作減少時(shí)間。

2.發(fā)展人力資源。人力要素是活動(dòng)成敗的要素。各銀行要設(shè)立能敏銳評(píng)價(jià)信用效果的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，注重市場(chǎng)營(yíng)銷業(yè)務(wù)、售貨藝術(shù)、合同協(xié)議和經(jīng)營(yíng)文化。

（二）外部控制

1.審定客戶貸款資格。在這個(gè)階段，各商業(yè)銀行要從頭做好收集信息、審定客戶等工作，其中要注重對(duì)內(nèi)部客戶評(píng)核結(jié)果和國(guó)家銀行信用信息中心評(píng)核結(jié)果作比較及分析貸款機(jī)構(gòu)以確定貸款機(jī)構(gòu)對(duì)客戶破產(chǎn)危機(jī)的影響。

2.貸款監(jiān)察和管理。在貸款期間，銀行要監(jiān)察客戶如何使用貸款以及時(shí)發(fā)現(xiàn)警報(bào)標(biāo)記和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出預(yù)防、克服方法。銀行人員要定期照顧客戶，監(jiān)察客戶的財(cái)務(wù)狀況，再評(píng)價(jià)客戶的潛力及其能力，同時(shí)要再檢查貸款資料，跟蹤市場(chǎng)和客戶經(jīng)營(yíng)行業(yè)的變化。

3.催債和貸款處理是一個(gè)非常重要的階段。除再檢查貸款資料以外，銀行人員還要經(jīng)常跟蹤客戶還債情況。通過(guò)還債進(jìn)度可以看到客戶的潛力、合作態(tài)度及將來(lái)的違約風(fēng)險(xiǎn)。

4.信用風(fēng)險(xiǎn)再審定工作幫助各銀行確定客戶破產(chǎn)時(shí)的損失程度。若沒(méi)有抵押貸款，損失程度確定附屬于資產(chǎn)負(fù)債表凈效果和沒(méi)有擔(dān)保貸款占貸款總額的比重。

（三）加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化建設(shè)

目前，越南市場(chǎng)營(yíng)銷、操作與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)之間的獨(dú)立模型在各商業(yè)銀行還不普遍。越南國(guó)有商業(yè)銀行還沒(méi)運(yùn)用這種模型，市場(chǎng)營(yíng)銷、操作和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)仍未完全獨(dú)立，各部門(mén)之間不能充分發(fā)揮各自的優(yōu)勢(shì)。這種模型的作用體現(xiàn)在，部門(mén)工作分工和專門(mén)化使各銀行限制風(fēng)險(xiǎn)，部門(mén)專門(mén)化讓各人員更加了解自己的工作。這也是融入世界經(jīng)濟(jì)過(guò)程的必要要求以最好管理包括信用風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)語(yǔ)

經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展，越南商業(yè)銀行正不斷的完善以更全面地融入世界經(jīng)濟(jì)。越南商業(yè)銀行正適當(dāng)?shù)匾M(jìn)發(fā)達(dá)國(guó)家現(xiàn)代的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，有效解決越南商業(yè)銀行內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)題，筆者相信在不久的將來(lái)越南商業(yè)銀行將會(huì)建立起一個(gè)有效地管理越南國(guó)內(nèi)日益嚴(yán)峻的信用風(fēng)險(xiǎn)。

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[3]武劍.內(nèi)部評(píng)級(jí)理論、方法與實(shí)務(wù)[M].中國(guó)金融出版社，2005

篇4

在整個(gè)征信體系中，征信信息是信用信息服務(wù)的主要載體，在征信信息收集者和使用者之間，起著媒介的作用。從商業(yè)銀行的角度來(lái)看，商業(yè)銀行作為征信信息的使用者，當(dāng)然希望信息的透明度越高越好。負(fù)面的借款人信息可以幫助商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)的質(zhì)量；正面的借款人信息，可以幫助商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，通過(guò)分層次地有效地篩選客戶，幫助優(yōu)化產(chǎn)品的定價(jià)模式，提高贏利能力。

在人民銀行征信系統(tǒng)建成之后，征信系統(tǒng)已經(jīng)成為商業(yè)銀行是否與企業(yè)及個(gè)人發(fā)生新增授信業(yè)務(wù)的重要參考依據(jù)，截至2012年12月份，企業(yè)征信系統(tǒng)累計(jì)開(kāi)通查詢用戶約13.3萬(wàn)個(gè)，全年累計(jì)查詢次數(shù)約為9733.1萬(wàn)次，2012年日均查詢26.6萬(wàn)次，同比增長(zhǎng)40.1%，查詢量按金融機(jī)構(gòu)分布占比分別為國(guó)有商業(yè)銀行29.75%，股份制商業(yè)銀行41.46%，城市商業(yè)銀行和合作金融機(jī)構(gòu)18.36%，外資銀行4.12%，其他全國(guó)性銀行0.41%，政策性銀行0.79%，中小金融機(jī)構(gòu)0.70%，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)0.05%，其他查詢4.37%；個(gè)人征信系統(tǒng)開(kāi)通查詢用戶約15.4萬(wàn)個(gè)，全年累計(jì)查詢次數(shù)約為2.7億次，同比增長(zhǎng)13.6%，日均查詢74.9萬(wàn)次，同比增長(zhǎng)13.2%，查詢量按金融機(jī)構(gòu)分布占比分別為國(guó)有商業(yè)銀行32.97%，股份制商業(yè)銀行29.64%，城市商業(yè)銀行及合作金融機(jī)構(gòu)21.04%，外資銀行0.12%，其他全國(guó)性銀行14.84%，政策性銀行0.004%，中小金融機(jī)構(gòu)1.38%，其他查詢0.006%；按查詢?cè)蛴?jì)算，查詢量排名前三位的依次為信用卡審批32.97%，貸款審批28.14%，貸后管理32.52%。為商業(yè)銀行進(jìn)一步了解客戶的信用行為提供了有力的信息支持，也為商業(yè)銀行完善了貸前審批、貸中審查、貸后管理環(huán)節(jié)，防范了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。

征信信息在商業(yè)銀行

信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

征信信息的應(yīng)用提高了商業(yè)銀行的信貸決策能力和管理水平。隨著人民銀行企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)建設(shè)的不斷完善，企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)信用報(bào)告查詢已經(jīng)納入商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)審核流程，可以說(shuō)，征信信息已經(jīng)對(duì)商業(yè)銀行改進(jìn)信貸行為產(chǎn)生了巨大的作用，并且運(yùn)用于整個(gè)信貸周期管理。在提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策效率、開(kāi)展和創(chuàng)新商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)、防范信用風(fēng)險(xiǎn)、有效篩選優(yōu)質(zhì)客戶、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理、貸款催收、新資本協(xié)議實(shí)施方面都發(fā)揮了重要作用。

征信信息的應(yīng)用降低了商業(yè)銀行的信用交易成本和時(shí)間，提高了貸款發(fā)放的效率。商業(yè)銀行現(xiàn)在各類信貸業(yè)務(wù)已經(jīng)與人民銀行征信系統(tǒng)緊密結(jié)合。商業(yè)銀行研究、開(kāi)發(fā)、投產(chǎn)的基于征信系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，已作為信用風(fēng)險(xiǎn)控制工具納入貸前、貸中、貸后剛性控制環(huán)節(jié)，將征信信息融入信用風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)征信信息在跨機(jī)構(gòu)、跨行業(yè)、跨產(chǎn)品的跨越式發(fā)展，有效地解決了信用信息不對(duì)稱問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理工具在授信審批流程的剛性化控制，并通過(guò)信用報(bào)告等征信產(chǎn)品在客戶信用情況調(diào)查、貸款業(yè)務(wù)審查審批、貸后管理及擔(dān)保資格審查等各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的應(yīng)用，促進(jìn)了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行向現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)變，從而降低了信貸審查過(guò)程中人力和資源的成本，減少了審批環(huán)節(jié)，縮短了評(píng)審時(shí)間，提高了信貸審批的工作效率。

征信信息的應(yīng)用促進(jìn)了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展和創(chuàng)新，信貸決策更加科學(xué)。從我國(guó)實(shí)際情況來(lái)看，人民銀行征信系統(tǒng)在促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。個(gè)人業(yè)務(wù)方面，商業(yè)銀行的個(gè)人貸款和信用卡申請(qǐng)、貸后管理等環(huán)節(jié)都需要查詢個(gè)人征信系統(tǒng)；企業(yè)業(yè)務(wù)方面，貸款、對(duì)外擔(dān)保、銀行承兌匯票、信用證、貼現(xiàn)、授信額度等業(yè)務(wù)的審批中都需要查詢企業(yè)征信系統(tǒng)。

一方面，通過(guò)對(duì)征信信息的使用，有效地防范了無(wú)卡貸款、重復(fù)抵押、無(wú)效抵押、騙開(kāi)信用證、多頭貸款等欺詐行為；另一方面，通過(guò)借款人的征信信息，商業(yè)銀行可以有目的的選擇客戶群，篩選潛在客戶，開(kāi)展符合各行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)偏好的業(yè)務(wù)。

人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)運(yùn)行后，也促進(jìn)了商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。中國(guó)人民銀行2006年依托企業(yè)征信系統(tǒng)建立的中小企業(yè)信用信息系統(tǒng)，為尚未與商業(yè)銀行發(fā)生信貸關(guān)系的中小企業(yè)建立檔案。各商業(yè)銀行利用中小企業(yè)信用信息，創(chuàng)新了商貸通、展業(yè)通、小企業(yè)成長(zhǎng)伴侶、小企業(yè)循環(huán)貸款等適合中小企業(yè)的信貸產(chǎn)品，到2012年底，全國(guó)已累計(jì)補(bǔ)充完善中小企業(yè)信息235萬(wàn)戶，29萬(wàn)戶中小企業(yè)獲得銀行貸款，貸款余額5.6億元，有效緩解了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。

征信信息應(yīng)用有利于商業(yè)銀行拓寬了解借款人的信息渠道，準(zhǔn)確定位借款人資信狀況和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，幫助銀行做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。從我國(guó)實(shí)際情況看，目前企業(yè)和個(gè)人信用報(bào)告已成為各商業(yè)銀行貸款決策的重要參考，為商業(yè)銀行甄別高風(fēng)險(xiǎn)客戶發(fā)揮了重要作用。近幾年，我國(guó)信貸規(guī)模特別是個(gè)人信貸規(guī)模迅速擴(kuò)大，而不良貸款總量未出現(xiàn)明顯增加，這與人民銀行企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)的日益完善密不可分。2012年全國(guó)商業(yè)銀行使用人民銀行征信系統(tǒng)的應(yīng)用中，在貸款審批階段，各銀行利用企業(yè)征信系統(tǒng)因借款人信用不良記錄拒絕授信0.96萬(wàn)筆，金額2318.5億元；利用個(gè)人征信系統(tǒng)因借款人信用不良記錄拒絕授信個(gè)人貸款申請(qǐng)55.4萬(wàn)筆，金額1010.8億元，拒絕信用卡申請(qǐng)417.5萬(wàn)筆。

征信信息的應(yīng)用有利于動(dòng)態(tài)了解借款人的負(fù)債狀況及還款意愿，加強(qiáng)貸后管理和貸款催收的實(shí)施。貸后管理一直是我國(guó)商業(yè)銀行授信管理工作中的一大薄弱環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行貸后管理跟不上而導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)很大，這是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因。貸后管理要跟蹤檢查，隨時(shí)掌握客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及資信變動(dòng)情況，人民銀行征信系統(tǒng)運(yùn)行后商業(yè)銀行可通過(guò)查詢征信信用報(bào)告就能快速及時(shí)掌握借款人異地、跨行負(fù)債水平，全部考察其綜合負(fù)債情況及整體還款能力，判斷其潛在信用風(fēng)險(xiǎn)，做好早期預(yù)警，及時(shí)采取措施，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。2012年全國(guó)性商業(yè)銀行使用人民銀行征信系統(tǒng)的應(yīng)用中，在貸后風(fēng)險(xiǎn)管理階段，利用企業(yè)征信系統(tǒng)對(duì)6160戶高風(fēng)險(xiǎn)客戶進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，金額1896.9億元，利用個(gè)人征信系統(tǒng)對(duì)156.7萬(wàn)筆授信業(yè)務(wù)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，金額565.4億元。同時(shí)征信系統(tǒng)在社會(huì)上具有強(qiáng)大的輿論和警示作用，通過(guò)對(duì)征信信息中不良借款人信息的公示，使其失去信用以及貸款的能力，從而失去在信用經(jīng)濟(jì)社會(huì)中立足的能力。在實(shí)際的處理中，有很多已經(jīng)違約的客戶，在征信系統(tǒng)中存在違約信息，為了重新獲得貸款能力，而歸還逾期貸款。另外一些已經(jīng)違約的客戶，在征信系統(tǒng)中可以查詢到目前的住址、電話等個(gè)人信息，也便于商業(yè)銀行貸后人員進(jìn)行催收。在貸款催收方面，根據(jù)征信信息和銀行內(nèi)部客戶行為分析，商業(yè)銀行可以不斷改進(jìn)催收策略，在更好地保護(hù)客戶價(jià)值的同時(shí)使信貸損失最小化。

征信信息的應(yīng)用有利于新資本協(xié)議實(shí)施，推動(dòng)中國(guó)銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。在新資本協(xié)議的框架下，商業(yè)銀行越來(lái)越注重在微觀層次上對(duì)具體客戶、交易、資產(chǎn)以及流程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制，包括內(nèi)部評(píng)級(jí)體系在內(nèi)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性平臺(tái)。這些都對(duì)外部數(shù)據(jù)及數(shù)據(jù)提供的渠道和機(jī)制提出了更高的要求。人民銀行征信系統(tǒng)征信數(shù)據(jù)具有大樣本、客戶覆蓋全面、系統(tǒng)性等特點(diǎn)，并且具有靈活豐富的維度，包括行業(yè)、規(guī)模、區(qū)域、余額、集中度、業(yè)務(wù)產(chǎn)品分類、期限、利率、五級(jí)分類等等，可被應(yīng)用于商業(yè)銀行新資本協(xié)議的實(shí)施中，作為信用風(fēng)險(xiǎn)模型的重要數(shù)據(jù)來(lái)源，為貸款科學(xué)決策提供依據(jù)。例如征信系統(tǒng)征信信息成為商業(yè)銀行評(píng)分卡項(xiàng)目和對(duì)公內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的重要數(shù)據(jù)來(lái)源之一，包括年齡、收入狀況、逾期歷史、查詢記錄等個(gè)人征信信息被應(yīng)用于信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施中；行業(yè)、地區(qū)、五級(jí)分類等企業(yè)征信信息，被應(yīng)用于對(duì)公信用風(fēng)險(xiǎn)初級(jí)法的定性分析中。

關(guān)于征信在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用的展望與建議

隨著新資本協(xié)議在全球推行和信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理邁入了全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代，我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理也發(fā)生了深刻變革，這就對(duì)征信系統(tǒng)利用自身匯集全國(guó)銀行信貸信用信息和經(jīng)濟(jì)主體其他信用信息的優(yōu)勢(shì)、向銀行提供相關(guān)征信信息，提出了新的要求。為應(yīng)對(duì)入世后金融國(guó)際化帶來(lái)的挑戰(zhàn)，順應(yīng)國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，我國(guó)征信信息在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用有以下三個(gè)方面值得重點(diǎn)規(guī)劃。

（一）非銀行征信信息在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

人民銀行征信系統(tǒng)建設(shè)到現(xiàn)在，來(lái)自商業(yè)銀行一個(gè)最大的要求，也就是需要征信系統(tǒng)擴(kuò)大信息采集范圍，采集更多征信信息。公共信息有助于信貸機(jī)構(gòu)判斷潛在借款人信用狀況，也提高了企業(yè)的違約成本。但大多數(shù)的公共信息還不可得，巨大的數(shù)據(jù)資源還處于“信息沉睡”狀態(tài)，無(wú)法充分發(fā)揮其價(jià)值。目前，人民銀行征信系統(tǒng)采集了公積金、社保信息，在部分省市采集了企業(yè)和個(gè)人繳納電信等公用事業(yè)費(fèi)用的信息，欠稅信息、環(huán)保、民事案件判決和強(qiáng)制執(zhí)行信息，以及可能會(huì)影響企業(yè)和個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和還款能力的行政許可和處罰獎(jiǎng)勵(lì)等公共信息。這部分征信信息采集范圍擴(kuò)展到全國(guó)，同時(shí)采集公安、法院、工商登記注冊(cè)信息、稅務(wù)信息、電信信息、保險(xiǎn)（放心保）信息等信息，將進(jìn)一步提升銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

（二）征信信息在銀行信貸生命周期的全面應(yīng)用

征信最核心的還是數(shù)據(jù)，而征信信息最關(guān)鍵、最基礎(chǔ)的應(yīng)用是提供全面、準(zhǔn)確、及時(shí)的信用報(bào)告。人民銀行征信系統(tǒng)征信數(shù)據(jù)具有大樣本、客戶覆蓋全面、系統(tǒng)性等特點(diǎn)，截至2012年12月份，人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)累計(jì)收錄企業(yè)和其他組織約1858.8萬(wàn)戶，其中，收錄有貸款卡的企業(yè)和其他組織約900.8萬(wàn)戶，企業(yè)征信系統(tǒng)服務(wù)的機(jī)構(gòu)用戶累計(jì)達(dá)到622家；個(gè)人征信系統(tǒng)累計(jì)收錄自然人約8.23億，其中收錄有信貸記錄的自然人數(shù)約2.89億，個(gè)人征信系統(tǒng)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)用戶累計(jì)630家。征信系統(tǒng)征信數(shù)據(jù)可應(yīng)用于從潛在客戶篩選、授信風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)組織風(fēng)險(xiǎn)管理到貸款催收的信貸周期的全流程，理所當(dāng)然成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理想數(shù)據(jù)來(lái)源。

通過(guò)數(shù)據(jù)的相關(guān)性，分析客戶群的行為模式，征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)不但能反映借款人層次的信用風(fēng)險(xiǎn)，而且能提供對(duì)客戶群行為能力的預(yù)測(cè)；通過(guò)對(duì)征信數(shù)據(jù)不同維度的分析，征信系統(tǒng)就能提供跨行業(yè)、地區(qū)、規(guī)模的信貸組織產(chǎn)品；通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)的壓力測(cè)試，征信系統(tǒng)還能提供對(duì)經(jīng)濟(jì)周期進(jìn)行提示和預(yù)警的產(chǎn)品，為開(kāi)辟新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和商業(yè)模式提供了新的途徑，將微觀層次的銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)管理與宏觀層次的信貸組織管理結(jié)合起來(lái)，構(gòu)造一個(gè)全景的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（三）征信信息在制定貨幣信貸政策和金融監(jiān)管中應(yīng)用

篇5

1 引言

“三農(nóng)”問(wèn)題一直以來(lái)都是困擾我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的難題，更好地發(fā)展農(nóng)業(yè)、造福農(nóng)村、服務(wù)農(nóng)民，才能夠?qū)崿F(xiàn)我國(guó)全面的發(fā)展。村鎮(zhèn)銀行作為一種新型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，符合農(nóng)村地區(qū)整體的融資需求，為農(nóng)村金融市場(chǎng)注入了新的活力，在一定程度上填補(bǔ)了農(nóng)村金融體系的空白。具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)村鎮(zhèn)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)形成原因、度量方法、防范措施等進(jìn)行了廣泛的研究。認(rèn)為盲目搶占市場(chǎng)資源、客戶的道德風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹以及政府過(guò)度的扶持等因素都可能導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)上升。并提出可以通過(guò)發(fā)展新型的金融合作模式、創(chuàng)新農(nóng)村地區(qū)抵押貸款、創(chuàng)新農(nóng)村地區(qū)信用貸款、金融資產(chǎn)證券化的方式等來(lái)有效降低村鎮(zhèn)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，對(duì)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，應(yīng)充分結(jié)合我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的金融需求情況、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀、政府的監(jiān)管及相關(guān)政策等提出對(duì)策。

2 村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題及原因分析

2.1 村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

2.1.1 村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的政策支持力度大

我國(guó)的農(nóng)村地區(qū)發(fā)展落后問(wèn)題一直是困擾我國(guó)整體發(fā)展的一塊頑疾，在現(xiàn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的背景下，農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展需求也越來(lái)越大。由于我國(guó)農(nóng)村金融體制不完善，金融市場(chǎng)不健全，農(nóng)村地區(qū)融資問(wèn)題嚴(yán)重制約這我國(guó)農(nóng)村的發(fā)展，近年來(lái)，我國(guó)政府部門(mén)也相繼出臺(tái)了多項(xiàng)扶持政策，推動(dòng)村鎮(zhèn)銀行的進(jìn)一步發(fā)展見(jiàn)表1。

2.1.2 村鎮(zhèn)銀行發(fā)展規(guī)模不斷壯大

目前，我國(guó)的村鎮(zhèn)銀行在全國(guó)范圍內(nèi)已經(jīng)形成了一定的規(guī)模，在機(jī)構(gòu)主體數(shù)量、存貸業(yè)務(wù)總額、客戶人數(shù)等方面，都有了比較好的發(fā)展（見(jiàn)圖1）。

2.1.3 村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)范圍不斷多元化

從經(jīng)營(yíng)內(nèi)容上看，我國(guó)的村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容也比較廣泛，一方面，村鎮(zhèn)銀行可以經(jīng)營(yíng)商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)銀行最基本的功能；另一方面，國(guó)家還賦予了村鎮(zhèn)銀行更多的權(quán)限，使其可以金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)。同時(shí)，村鎮(zhèn)銀行還可以根據(jù)地區(qū)實(shí)際需求，創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品與服務(wù)，滿足農(nóng)村地區(qū)多元化的需求。

2.2 村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題及原因

2.2.1 信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不完善

在信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制方面，我國(guó)的村鎮(zhèn)銀行并沒(méi)有形成一套行之有效的體系，這主要是由三個(gè)方面因素造成的：第一，監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒(méi)有制定完善的統(tǒng)一指導(dǎo)意見(jiàn)。對(duì)村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制，我國(guó)的主要監(jiān)管部門(mén)雖然制定了一些相應(yīng)的管理辦法，但并沒(méi)有針對(duì)村鎮(zhèn)銀行制定專門(mén)的法律法規(guī)，在法律的專業(yè)度以及效力方面，都存在一定的欠缺；第二，村鎮(zhèn)銀行并沒(méi)有完善農(nóng)村地區(qū)的信用征集辦法，利用傳統(tǒng)的調(diào)查研究手段較多，利用互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)、大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)則較少，也沒(méi)有建立完善的管理信息系統(tǒng)；第三，在信息共享方面，目前，各地的村鎮(zhèn)銀行普遍采取各自為政的經(jīng)營(yíng)策略，相互之間對(duì)于信用信息的溝通則較少，這不利于村鎮(zhèn)銀行整體的發(fā)展。第四，我國(guó)的村鎮(zhèn)銀行的政策扶持力度也不夠，沒(méi)有針對(duì)這一特殊主體制定比較合理的扶持政策。同時(shí)，規(guī)范化文件也不夠完善，不能夠形成對(duì)村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理起到指導(dǎo)作用的有效機(jī)制。

2.2.2 村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制能力差

農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的高風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致了村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制能力較差。我國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的高風(fēng)險(xiǎn)性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)存在一定的不確定性，農(nóng)村的經(jīng)營(yíng)狀況受環(huán)境、氣候、季節(jié)等變化影響很大，突發(fā)性的各類自然災(zāi)害都會(huì)導(dǎo)致農(nóng)業(yè)收入的急劇降低，影響農(nóng)民的還款。第二，農(nóng)民的收入情況十分不穩(wěn)定。一方面，農(nóng)產(chǎn)品的大量豐收會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)供求不平衡，供給過(guò)剩會(huì)導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格下降；另一方面，通貨膨脹等因素會(huì)第一時(shí)間傳到農(nóng)作物上面，導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)。第三，農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，加大了風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。第四，農(nóng)民收入水平的整體偏低，以及農(nóng)村地區(qū)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)主體的特殊性使得很多的農(nóng)業(yè)貸款不能按期歸還，這給村鎮(zhèn)銀行帶來(lái)了更多的綜合性風(fēng)險(xiǎn)。

因此，從農(nóng)村地區(qū)整體來(lái)看，村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高，而影響農(nóng)民還款的因素又比較多，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防控難度較大。

2.2.3 農(nóng)村信用體系建設(shè)滯后

我國(guó)農(nóng)村信用評(píng)級(jí)體系不夠健全，第一，我國(guó)的人民銀行征信系統(tǒng)并沒(méi)有完全覆蓋到農(nóng)村地區(qū)，導(dǎo)致農(nóng)村地區(qū)在信用信息采集方面存在一定的困難。第二，我國(guó)的村鎮(zhèn)銀行在信用信息采集方面比較隨意，并沒(méi)有嚴(yán)格把握每一個(gè)客戶的信用情況，對(duì)于信用的收集、整理、分析等工作，也十分不到位。第三，在農(nóng)戶自身方面，存在普遍素質(zhì)偏低、學(xué)歷偏低等現(xiàn)象，信用風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)比較淡薄，對(duì)相關(guān)的法律法規(guī)了解程度不夠深入。這些因素導(dǎo)致我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的整體信用體系非常不完善，增大了以信用作為主要經(jīng)營(yíng)判斷的村鎮(zhèn)銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.4 村鎮(zhèn)銀行自身經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題

我國(guó)村鎮(zhèn)銀行自身經(jīng)營(yíng)管理也存在一些問(wèn)題，第一，村鎮(zhèn)銀行的規(guī)模較小，注冊(cè)資本較低，經(jīng)營(yíng)管理方面存在一定的制度缺失問(wèn)題，具有較高的操作風(fēng)險(xiǎn)。第二，我國(guó)村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部人員學(xué)歷普遍較低，綜合素質(zhì)和專業(yè)素質(zhì)不夠強(qiáng)，在實(shí)際業(yè)務(wù)的操作過(guò)程中，具有一定的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。第三，村鎮(zhèn)銀行的存貸款業(yè)務(wù)不規(guī)范，具有一定的隨意性。

3 我國(guó)村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策研究

3.1 完善村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)

從內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系和業(yè)務(wù)處理流程來(lái)看，針對(duì)村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)較高的問(wèn)題，可從兩個(gè)方面著手：第一，充分發(fā)揮中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)等部門(mén)的作用；第二，充分調(diào)動(dòng)地方政府的積極性，完善銀行業(yè)務(wù)辦理流程。

從提高村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平方面，第一，完善村鎮(zhèn)銀行的日常管理制度，規(guī)范內(nèi)部控制，構(gòu)建更合理的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，強(qiáng)化存貸款業(yè)務(wù)方面的審批管理，制定科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制；第二，針對(duì)農(nóng)村地的特點(diǎn)，制定具有個(gè)性化的貸款抵押制度，創(chuàng)新農(nóng)產(chǎn)品抵押貸款模式。

從完善村鎮(zhèn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)方面，第一，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)整體市場(chǎng)情況，結(jié)合農(nóng)村地區(qū)的實(shí)際，完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，搭建網(wǎng)絡(luò)管理平臺(tái)；第二，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)加大信息采集的力度，優(yōu)化信息采集渠道，為銀行的進(jìn)一步發(fā)展提供科學(xué)的決策依據(jù)。

3.2 完善村鎮(zhèn)銀行外部風(fēng)險(xiǎn)管理體系

從完善農(nóng)村金融政策法規(guī)和監(jiān)管體系方面，第一，加大對(duì)農(nóng)村地區(qū)金融市場(chǎng)的扶持力度，規(guī)范農(nóng)村地區(qū)的金融市場(chǎng)管理；第二，更靈活地管理村鎮(zhèn)銀行的存貸款利率。

從完善農(nóng)村信用體系建設(shè)方面，第一，政府機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對(duì)農(nóng)村地區(qū)信用情況，完善相應(yīng)的信用征集辦法；第二，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的作用，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村地區(qū)信用采集的力度，地方政府應(yīng)當(dāng)加大配合力度。

3.3 行業(yè)自律及村鎮(zhèn)銀行從業(yè)人員要求

建立村鎮(zhèn)銀行行業(yè)自律協(xié)會(huì)，需從三個(gè)方面出發(fā)：第一，建立更合理的行業(yè)自律規(guī)定；第二，發(fā)揮自律協(xié)會(huì)的作用，完善村鎮(zhèn)銀行的信息系統(tǒng)建設(shè)；第三，加大信息共享力度。

要提高村鎮(zhèn)銀行從業(yè)人員的整體素質(zhì)，第一，要加強(qiáng)對(duì)人才的扶持力度，吸引更多的人才來(lái)到村鎮(zhèn)銀行隊(duì)伍；第二，要改善村鎮(zhèn)銀行的營(yíng)管理理念，提高專業(yè)人才的榮譽(yù)感，完善人才的培養(yǎng)模式。

4 結(jié)論

完善村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，保障農(nóng)村地區(qū)整體經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的發(fā)展，具有非常重要的意義。我國(guó)的村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在信用信息采集、分析、評(píng)估等方面存在一定的問(wèn)題。在加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的手段方面，應(yīng)當(dāng)從村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部、外部監(jiān)管以及行業(yè)自律組織三個(gè)層面出發(fā)，構(gòu)建集政策法規(guī)、內(nèi)控制度、行業(yè)自律三位一體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善我國(guó)村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。

參考文獻(xiàn)

[1]趙玉榮，王海波.山東省村鎮(zhèn)銀行運(yùn)行與經(jīng)營(yíng)模式研究[J].山東農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2012，（1）：41-45.

篇6

其次，我國(guó)的商業(yè)銀行大多數(shù)是按照行政區(qū)域劃分以及政府管理級(jí)次進(jìn)行的機(jī)構(gòu)設(shè)置，總行和分支機(jī)構(gòu)按照職能來(lái)進(jìn)行組織模式劃分。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)屬于銀行內(nèi)部一職能部門(mén)，與其他業(yè)務(wù)部門(mén)平行，負(fù)責(zé)本行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，對(duì)本行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，同時(shí)接受上一級(jí)銀行對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督和指導(dǎo)。而國(guó)際先進(jìn)銀行則與我國(guó)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)不同，其風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，有的是采取風(fēng)險(xiǎn)集中管理模式，即由總行對(duì)各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理，總行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，這樣的集中管理體現(xiàn)了其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的重視；有的是采取風(fēng)險(xiǎn)分散管理，管理部分分設(shè)在各分支結(jié)構(gòu)，但管理人員的任命、委派都是由總行直接負(fù)責(zé)，不受當(dāng)?shù)劂y行的干預(yù)。無(wú)論哪種架構(gòu)，與我國(guó)的機(jī)構(gòu)設(shè)置最重要的不同就是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性與權(quán)威性。風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)直接由總行負(fù)責(zé)，這樣對(duì)于管理的運(yùn)作，職能的發(fā)揮，起到了關(guān)鍵性的作用，而我國(guó)商業(yè)銀行的組織架構(gòu)容易導(dǎo)致局部利益與總體利益的相沖突，而分支機(jī)構(gòu)也會(huì)由于過(guò)分強(qiáng)調(diào)短期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)而忽視風(fēng)險(xiǎn)管理，上一級(jí)銀行也不易對(duì)分支機(jī)構(gòu)的情況進(jìn)行了解以提供幫助與輔導(dǎo)，這樣的組織框架不利于風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范與發(fā)展。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)形式，并且不斷加強(qiáng)重視風(fēng)險(xiǎn)管理職能的發(fā)揮。

2我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

2.1銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理。我國(guó)商業(yè)銀行的盈利渠道單一，盈利能力有限。在商業(yè)銀行的收入中，貸款利息收入依然占據(jù)很大比重，與國(guó)際化大銀行相比，我國(guó)銀行的中間業(yè)務(wù)項(xiàng)目等非利息收入太少，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不盡合理。而負(fù)債不斷向個(gè)人傾斜，居民儲(chǔ)蓄存款不斷上升，占據(jù)銀行存款數(shù)量較大，財(cái)政和企業(yè)存款趨于下降，個(gè)人存款往往傾向?yàn)槎唐诖婵睿y行不斷向長(zhǎng)期投資項(xiàng)目發(fā)放貸款，進(jìn)而導(dǎo)致資產(chǎn)長(zhǎng)期化負(fù)債短期化的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不對(duì)稱情況的加劇。

2.2銀行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理方面十分欠缺。銀行在事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面所做工作不足，工作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，對(duì)于貸款企業(yè)沒(méi)有嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)信息確認(rèn)。缺少有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的確認(rèn)往往只是定性的分析，感性認(rèn)識(shí)，沒(méi)有定量的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，缺乏有效處理措施。由于缺少有效的激勵(lì)機(jī)制，沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效與收入相掛鉤，銀行信貸人員對(duì)這方面不夠重視，為信用風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患。在我國(guó)商業(yè)銀行中，許多都沒(méi)有明確的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，往往只是貸款部門(mén)的信貸員負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，這難以滿足管理的需求，并且有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才的供給稀缺也是風(fēng)險(xiǎn)管理欠缺的一個(gè)因素。

2.3信息不對(duì)稱導(dǎo)致的逆向選擇。由于信息不對(duì)稱，銀行無(wú)法區(qū)分高信用客戶與高風(fēng)險(xiǎn)客戶，因而不得不對(duì)所有客戶采取相同的利率，這樣會(huì)導(dǎo)致一些信用好的企業(yè)因利率過(guò)高而放棄借貸，獲得貸款的卻是信用較差的企業(yè)，而相對(duì)的高利率卻往往不能彌補(bǔ)這樣的逆向選擇所增加的信用風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失。

2.4社會(huì)信用體制不健全。我國(guó)缺乏一個(gè)良好的信用環(huán)境，公眾普遍缺乏信用觀念，信用意識(shí)淡薄，貸款企業(yè)的信用道德對(duì)銀行的影響尤為重要。有些企業(yè)為獲得貸款，肆意隱瞞經(jīng)營(yíng)狀況，為獲得資金不擇手段，而其往往難以還清貸款，由于銀行對(duì)企業(yè)信息的獲取比較有難度，難以防范此類風(fēng)險(xiǎn)。而有些有能力還款的客戶，在違約懲罰機(jī)制不完善、要求不嚴(yán)格的情況下，會(huì)隱瞞自身資產(chǎn)與還款能力情況，這種道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也會(huì)帶來(lái)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.5外部監(jiān)管體制不完善。我國(guó)商業(yè)銀行最重要的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為銀監(jiān)局，但其監(jiān)管職責(zé)的發(fā)揮還有待提高，監(jiān)管體制還有許多缺陷。其主要注重事后監(jiān)管而不注意日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)監(jiān)管，更注重合規(guī)性而缺乏監(jiān)管的主動(dòng)性，缺少有效的創(chuàng)新機(jī)制，對(duì)金融衍生品等金融創(chuàng)新的監(jiān)管力度不夠，進(jìn)而無(wú)法準(zhǔn)確判斷出商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，更無(wú)法采取有效的預(yù)警措施。中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管同樣薄弱，銀行系統(tǒng)資金清算等功能不健全，對(duì)商業(yè)銀行缺少有效的監(jiān)督措施。外部監(jiān)管的不到位使得商業(yè)銀行缺少對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的外部客觀約束，不能令人滿意的監(jiān)管增加了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

2.6有關(guān)法律的缺失。對(duì)于社會(huì)信用以及企業(yè)等各經(jīng)濟(jì)行為主體在信用等方面，缺少相關(guān)法律的制約，因而難以規(guī)范其行為導(dǎo)致了道德風(fēng)險(xiǎn)。法律法規(guī)的健全是一個(gè)國(guó)家良好經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)運(yùn)作的基礎(chǔ)，有關(guān)信用方面的法律缺失必然會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

3我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的完善

3.1商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對(duì)信貸客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，盡量減少對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶發(fā)放貸款，進(jìn)而減少不良資產(chǎn)的數(shù)量。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，傳統(tǒng)上有“5C”專家方法，即分析借款人的品格(character)、資本(capital)、償付能力(capacity)、抵押品(collateral)、環(huán)境(condition)這五項(xiàng)因素；“單變量分析法”即利用會(huì)計(jì)比率對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，進(jìn)而確定客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)；“多變量分析法”即賦予信用風(fēng)險(xiǎn)分析中不同指標(biāo)不同的權(quán)重，然后按照特定的模型對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分。傳統(tǒng)的評(píng)估方法主要注重定性分析，模型本身等還存在一定的缺陷。隨著技術(shù)的進(jìn)步，國(guó)外產(chǎn)生了許多創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，如KMV公司推出的Credit Monitor Model(違約預(yù)測(cè)模型)，JP摩根公司推出的Credit Metrics方法(信用度量術(shù))，麥肯錫公司開(kāi)發(fā)的Credit Portfolio View(信貸組合觀點(diǎn))等，這些信用評(píng)估方法模型對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范具有很強(qiáng)的借鑒作用，值得我國(guó)商業(yè)銀行去學(xué)習(xí)并且研發(fā)適用于我國(guó)的評(píng)估模型，并且建立起成熟的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。

3.2建立完善的外部評(píng)級(jí)體制，與內(nèi)部評(píng)級(jí)體系相結(jié)合。這一點(diǎn)我們可以向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)很發(fā)達(dá)的美國(guó)學(xué)習(xí)借鑒。在美國(guó)，有許多專門(mén)從事資信評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)管理、信用保險(xiǎn)、國(guó)際保理等專業(yè)有關(guān)信用的中介機(jī)構(gòu)和評(píng)級(jí)單位。如在國(guó)際資本市場(chǎng)上非常著名的信用評(píng)級(jí)單位，穆迪投資者服務(wù)公司(Moody's Investors Service)、標(biāo)準(zhǔn)普爾(standard & poor's)和惠譽(yù)國(guó)際(Fitch Ratings)等，這些信用管理服務(wù)公司都是獨(dú)立的私人企業(yè)，不受政府控制，獨(dú)立于證交所，并且和被評(píng)級(jí)企業(yè)沒(méi)有任何關(guān)聯(lián)，能夠做到公正、獨(dú)立，為銀行是否授信于企業(yè)提供了強(qiáng)有力的依據(jù)。我國(guó)正是缺少這方面具有專業(yè)知識(shí)技能、獨(dú)立的、權(quán)威的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。如果能夠成立這樣的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，不僅可以促進(jìn)銀行內(nèi)外部評(píng)級(jí)體系相結(jié)合，有效掌握企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)有利于金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于商業(yè)銀行的外部監(jiān)管，對(duì)企業(yè)也有一定的約束作用。

3.3銀監(jiān)會(huì)和中央銀行等監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)改變對(duì)于商業(yè)銀行的注重事前監(jiān)管的方式，由合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。我國(guó)可以借鑒《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)內(nèi)容，控制商業(yè)銀行的不良貸款比率、資本充足率和貸款違約率等各項(xiàng)比率，加強(qiáng)對(duì)銀行的外部監(jiān)管。同時(shí)，政府也應(yīng)成為銀行外部監(jiān)管的重要角色。政府的公眾信用形象十分重要，直接影響整個(gè)社會(huì)的信用體制的建立。所以，政府與銀行之間，政府與企業(yè)之間要明確相互關(guān)系，做到良好的監(jiān)管與被監(jiān)管責(zé)任與義務(wù)。政府對(duì)于經(jīng)濟(jì)的管理，要適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展需要，從直接監(jiān)管向?qū)κ袌?chǎng)主體監(jiān)督服務(wù)方面轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮政府在銀行與企業(yè)兩方面的監(jiān)督作用，以減少商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.4完善社會(huì)信用體制的建立，加強(qiáng)有關(guān)方面立法。要改變?nèi)鄙傩庞糜^念的社會(huì)環(huán)境，首先要使有關(guān)失信行為得到應(yīng)有的懲罰。這就要求加大立法力度，制定相關(guān)對(duì)失信、無(wú)信行為的懲治、懲罰法律法規(guī)，做到有法可依、嚴(yán)懲不貸。只有在法律保障的威嚴(yán)震懾力下，才會(huì)對(duì)失信行為具有約束力量。同時(shí)，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公民誠(chéng)信意識(shí)的培養(yǎng)。我國(guó)是一個(gè)擁有良好誠(chéng)信優(yōu)良傳統(tǒng)的國(guó)家，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下產(chǎn)生的一些失信行為相信只是少數(shù)人的行為，通過(guò)加大宣傳力度，大力開(kāi)展公民誠(chéng)信教育，培育其“信用至上”的理念。對(duì)誠(chéng)實(shí)守信者給予褒獎(jiǎng)表?yè)P(yáng)，使其美名遠(yuǎn)播；對(duì)損人利己失信者予以批評(píng)公開(kāi)，使其名譽(yù)掃地、無(wú)地自容。在一個(gè)良好的社會(huì)信用環(huán)境下，違約失信行為自然會(huì)減少，進(jìn)而銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)大幅度下降，并且為今后整體市場(chǎng)發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。

篇7

我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理手段都是以定性分析、經(jīng)驗(yàn)分析為主，定量分析和各種財(cái)務(wù)工具的運(yùn)用被放在次要的位置。目前，這種局面已經(jīng)有很大的改進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行基本建立起由客戶評(píng)價(jià)體系――客戶信用評(píng)級(jí)法和債項(xiàng)評(píng)價(jià)體系――貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法所構(gòu)成的兩維評(píng)級(jí)體系。

客戶信用評(píng)級(jí)法的現(xiàn)狀

從2001年起，我國(guó)各商業(yè)銀行先后改革了信用等級(jí)分類方法，全面引入國(guó)際先進(jìn)的綜合分析法，引入了量化評(píng)級(jí)手段，建立起信用等級(jí)評(píng)定的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，使信用等級(jí)分類上了一個(gè)新的臺(tái)階。

各商業(yè)銀行目前采用的信用等級(jí)評(píng)定方法基本上是參照1999年由國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、人事部和國(guó)家計(jì)委聯(lián)合的《國(guó)有資本金績(jī)效評(píng)價(jià)規(guī)則》中對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性工商企業(yè)的評(píng)定方法。在具體方法上，均采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，定量分析的比重一般占70%以上，定性分析的比重一般不超過(guò)30%；定量分析采用功效系數(shù)法，定性分析采用綜合分析判斷法。以中國(guó)工商銀行的信用評(píng)級(jí)方法為例進(jìn)行說(shuō)明：其信用評(píng)級(jí)指標(biāo)由基本指標(biāo)、修正指標(biāo)、評(píng)議指標(biāo)三個(gè)層次構(gòu)成。基本指標(biāo)和修正指標(biāo)運(yùn)用定量分析的方法，利用財(cái)務(wù)比率對(duì)企業(yè)的償債能力、財(cái)務(wù)效益、資金營(yíng)運(yùn)、發(fā)展能力等進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)議指標(biāo)運(yùn)用定性分析的方法，對(duì)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、管理水平、發(fā)展前景等非定量因素進(jìn)行分析。

貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法的現(xiàn)狀

2002年起各商業(yè)銀行全面推行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法，“一逾兩呆”的期限分類方法逐漸退出歷史舞臺(tái)。我國(guó)現(xiàn)行的貸款五級(jí)分類法以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，通過(guò)判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，把信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、和損失五類，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法的核心是對(duì)還款可能性的分析，對(duì)還款可能性的把握主要是從財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)情況和信用支持四個(gè)方面，綜合考慮借款人的還款能力，還款記錄、還款意愿、貸款的擔(dān)保、貸款償還的法律責(zé)任和銀行的信貸管理等因素的影響。在具體實(shí)施五級(jí)分類法的過(guò)程中，一些商業(yè)銀行設(shè)計(jì)了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的七大量化因素作為分類標(biāo)準(zhǔn)，分別是：借款人經(jīng)營(yíng)及資信情況，借款人財(cái)務(wù)狀況，項(xiàng)目進(jìn)展情況及項(xiàng)目能力，宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)情況，還款保證情況，銀行貸款管理情況，保證償還的法律責(zé)任及其他因素。

我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

隨著客戶信用評(píng)級(jí)法和貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法的全面推行，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思路逐漸由定性為主向定量為主轉(zhuǎn)變，各商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面都取得了很大的成就，主要表現(xiàn)在各商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率的顯著下降，尤其是1999年后新增貸款的發(fā)放上，2001年中國(guó)工商銀行新增貸款不良率僅為0.2%左右。與此同時(shí)，我們必須清楚看到目前的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法還存在一些問(wèn)題，在一定程度上限制了其在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

客戶信用評(píng)級(jí)法存在的問(wèn)題

評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的設(shè)置不盡合理 評(píng)級(jí)指標(biāo)的選取以及指標(biāo)權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)。我國(guó)商業(yè)銀行通常根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或?qū)＜遗袛鄟?lái)選取評(píng)級(jí)指標(biāo)和確定指標(biāo)權(quán)重，評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)具有很大的主觀性，評(píng)級(jí)指標(biāo)和權(quán)重一旦確定就很少更改，使評(píng)級(jí)結(jié)果難以反映企業(yè)真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。不同類型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況有所不同，使用同一模式的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，顯然存在局限性；同一個(gè)企業(yè)在不同的發(fā)展階段，同一因素對(duì)其信用狀況的影響可能不同，用固定的權(quán)重進(jìn)行評(píng)級(jí)也是不合理的。

評(píng)級(jí)結(jié)果缺乏前瞻性。我國(guó)商業(yè)銀行一般以企業(yè)過(guò)去三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行評(píng)級(jí)。對(duì)于中長(zhǎng)期的預(yù)測(cè)，過(guò)去的情況往往與未來(lái)趨勢(shì)的相關(guān)性不大，以過(guò)去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)的評(píng)級(jí)結(jié)果不能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的償債能力。此外，現(xiàn)行的評(píng)級(jí)方法對(duì)企業(yè)發(fā)展前景重視不夠，給予的權(quán)重較低，也使評(píng)級(jí)結(jié)果更多的是反映企業(yè)過(guò)去或現(xiàn)在的信用狀況。

信用評(píng)級(jí)沒(méi)有與相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量相結(jié)合 企業(yè)資信狀況的不同和資信狀況的變化對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響是通過(guò)違約率的不同和變化而被量化的。信用等級(jí)發(fā)揮作用是通過(guò)不同的信用等級(jí)對(duì)應(yīng)不同的違約率水平以及信用等級(jí)改變會(huì)導(dǎo)致違約率變化來(lái)實(shí)現(xiàn)的，即AAA級(jí)的違約率應(yīng)該低于AA級(jí)，AA級(jí)的違約率要低于A級(jí)，依次類推。目前我國(guó)商業(yè)銀行沒(méi)有關(guān)于信用等級(jí)違約率的測(cè)量、統(tǒng)計(jì)，信用評(píng)級(jí)體系沒(méi)有與違約率掛鉤，信用評(píng)級(jí)僅應(yīng)用于客戶選擇、授信管理等少數(shù)領(lǐng)域。

貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法存在的問(wèn)題

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置不盡合理 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的人為因素較大。我國(guó)商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)很大程度上是信貸人員主觀判斷的結(jié)果，而信貸人員在知識(shí)、能力、業(yè)務(wù)水平等方面的差異可能導(dǎo)致同一貸款不同的分類結(jié)果。更為嚴(yán)重的是，信貸人員有時(shí)甚至根據(jù)有利于自己利益的原則進(jìn)行評(píng)定，人為地操縱分類結(jié)果，例如在其收入與清收不良資產(chǎn)聯(lián)系的情況下，可疑類和損失類貸款的數(shù)量就可能人為地增加。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的順序沒(méi)有合理確定。一些商業(yè)銀行在執(zhí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法時(shí)，雖然設(shè)定了一些量化因素作為分類標(biāo)準(zhǔn)，如前文所提到的七大量化指標(biāo)，但這些因素或者被同等對(duì)待，或者由信貸人員的喜惡來(lái)決定其先后順序，這顯然是不科學(xué)、不合理的。還款能力是決定按時(shí)足額償付最重要的因素，但在實(shí)際工作中，往往由于與客戶的關(guān)系或客戶提供擔(dān)保品等情況而沒(méi)有把借款人的還款能力置于最重要的地位。

尚未建立審慎的貸款呆帳準(zhǔn)備金制度 國(guó)際通行的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法一般提取三種準(zhǔn)備金：普通呆帳準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。貸款呆帳準(zhǔn)備金不僅與貸款規(guī)模的大小相聯(lián)系，而且與不良貸款的損失程度直接相關(guān)。我國(guó)商業(yè)銀行尚未建立起審慎的呆帳準(zhǔn)備金制度，沒(méi)有根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別設(shè)置呆帳計(jì)提系數(shù)計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金，不能真正按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)提供風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類沒(méi)有與特定的違約損失率相結(jié)合 貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度是通過(guò)貸款的違約損失率來(lái)衡量的，正常類的違約損失率應(yīng)低于關(guān)注類，關(guān)注類的違約損失率應(yīng)低于次級(jí)類，依次類推。由于我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果沒(méi)有和特定的違約損失率相聯(lián)系，按貸款分類結(jié)果實(shí)行差別定價(jià)以及根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果調(diào)整下一年度的授信額度等深層次的風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)法開(kāi)展。

提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策

加入WTO后，我國(guó)商業(yè)銀行面臨著來(lái)自國(guó)外同行的激烈競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)商業(yè)銀行無(wú)論在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)、方法等都與國(guó)外同行存在明顯差距，因此完善客戶信用評(píng)級(jí)法和貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類，盡快提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平是我國(guó)銀行界面臨的迫切任務(wù)。

完善客戶信用評(píng)級(jí)法的對(duì)策

改進(jìn)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系 科學(xué)、合理的評(píng)級(jí)指標(biāo)和權(quán)重是評(píng)級(jí)體系發(fā)揮應(yīng)有作用的基本前提。筆者認(rèn)為可在以下幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)：第一，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的分析，因?yàn)槌浞值默F(xiàn)金流量是企業(yè)償還到期債務(wù)的根本保證。我國(guó)企業(yè)從1998年起才開(kāi)始編制現(xiàn)金流量表，商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測(cè)重視不夠，可在現(xiàn)有的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析基礎(chǔ)上補(bǔ)充現(xiàn)金流量比率分析，以完善財(cái)務(wù)分析體系。第二，加大企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)預(yù)期狀況等評(píng)級(jí)指標(biāo)的權(quán)重，使評(píng)級(jí)結(jié)果更能反映企業(yè)未來(lái)的資信狀況。第三，定期對(duì)評(píng)級(jí)指標(biāo)和指標(biāo)的權(quán)重進(jìn)行考察，根據(jù)影響企業(yè)信用狀況因素的變化作出相應(yīng)的調(diào)整和修正。

將違約率引入信用評(píng)級(jí)法中 違約率的取得有兩種方法：一是通過(guò)信用評(píng)級(jí)確定被評(píng)對(duì)象的違約概率，二是通過(guò)違約率模型直接測(cè)定違約率。考慮到我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況，筆者認(rèn)為前一種方法更可行。各商業(yè)銀行可以積累歷史數(shù)據(jù)，通過(guò)對(duì)以往評(píng)級(jí)結(jié)果的跟蹤，把違約數(shù)量或金額與這一等級(jí)的貸款總數(shù)量或總金額進(jìn)行對(duì)比，得出這個(gè)等級(jí)的違約率，建立起違約數(shù)據(jù)庫(kù)，這樣就可以通過(guò)同一信用等級(jí)的違約率來(lái)預(yù)測(cè)目標(biāo)企業(yè)的違約概率。

改革信用評(píng)級(jí)法中過(guò)于簡(jiǎn)單的量化方法 我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的信用評(píng)級(jí)法主要是進(jìn)行簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)比率分析，風(fēng)險(xiǎn)揭示不足。誠(chéng)然，要運(yùn)用Credit Metrics、CreditRisk等現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)量化度量模型，諸多條件還不具備。現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行可以運(yùn)用一些比較簡(jiǎn)單的模型，例如阿爾特曼的Z評(píng)分模型。Z評(píng)分模型選擇了一部分最能反映借款人財(cái)務(wù)狀況、對(duì)貸款質(zhì)量影響最大的比率，構(gòu)建了一個(gè)線性函數(shù)，Z值直接反映客戶違約可能性的大小。Z評(píng)分模型所選取的財(cái)務(wù)比率可以從客戶的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中得到，具有較強(qiáng)的可操作性；計(jì)算出來(lái)的Z值較為明確地反映客戶的信用狀況，運(yùn)用這一模型對(duì)完善信用評(píng)級(jí)方法有一定借鑒作用。

完善貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法的對(duì)策

改進(jìn)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置 加強(qiáng)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)的量化。對(duì)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)中可以量化的因素，例如借款人的財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)，可以通過(guò)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，得出同行業(yè)的平均值以及同行業(yè)上市公司的平均值，以此為基礎(chǔ)設(shè)定不同級(jí)別的標(biāo)準(zhǔn)值，使分類標(biāo)準(zhǔn)更具操作性。對(duì)于其他不能直接量化的標(biāo)準(zhǔn)，可以使用加權(quán)打分法，根據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)對(duì)還款可能性的影響確定合理的權(quán)重，在統(tǒng)計(jì)分析的基礎(chǔ)上設(shè)定每一級(jí)別的分?jǐn)?shù)。

合理確定貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的順序 不同因素對(duì)客戶償債的影響有所不同，必須根據(jù)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)還款可能性影響的大小來(lái)確定相應(yīng)的順序。取得借款人償債能力信息的最佳途徑是分析借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表，可將借款人財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)放在第一位；借款人的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收入是貸款的第一還款來(lái)源，貸款的抵押和擔(dān)保都是第二還款來(lái)源，可將借款人經(jīng)營(yíng)及資信情況評(píng)價(jià)排在第二位，還款保證情況評(píng)價(jià)排在第三位；同理，根據(jù)其他標(biāo)準(zhǔn)對(duì)還款可能性影響的大小來(lái)確定其次序。

建立審慎的貸款呆帳準(zhǔn)備金制度 貸款分類實(shí)質(zhì)上是對(duì)貸款內(nèi)在損失的估計(jì)，而計(jì)提呆帳準(zhǔn)備金是對(duì)貸款內(nèi)在損失的反映。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該按照國(guó)際通行的慣例，根據(jù)貸款分類結(jié)果，在評(píng)估各類貸款內(nèi)在損失程度基礎(chǔ)上計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金。各商業(yè)銀行可以通過(guò)調(diào)查分析，參考其他國(guó)家的計(jì)提比例（一般認(rèn)為，在扣除抵押品價(jià)值以后，次級(jí)類貸款的準(zhǔn)備金至少應(yīng)計(jì)提30%，可疑類至少應(yīng)計(jì)提50%，損失類計(jì)提100%），對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別分別設(shè)置呆帳計(jì)提比例，使貸款損失準(zhǔn)備金可以真正為實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)提供補(bǔ)償。

把貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果與預(yù)期損失率掛鉤 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類信息要反映貸款的損失率和清償率，并以之作為銀行制定貸款損失準(zhǔn)備金和撥備政策及貸款定價(jià)決策的依據(jù)。我國(guó)商業(yè)銀行尚未把貸款分類結(jié)果與損失率相聯(lián)系，因此各商業(yè)銀行必須跟蹤過(guò)去的分類結(jié)果，對(duì)每一級(jí)別的貸款損失情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，把損失金額與這一級(jí)別的貸款總金額對(duì)比，得出這一級(jí)別的貸款損失率。由于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法在2002年才開(kāi)始全面推行，所以現(xiàn)階段要獲得不可缺少的大規(guī)模的樣本，各商業(yè)銀行之間必須加強(qiáng)合作。

參考資料：

1.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類原理與實(shí)務(wù)[M]，中國(guó)金融出版社，1998.4

2.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則[S]，中國(guó)人民銀行，2001.12頒布

3.李志輝，現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)量化度量和管理研究[M]，中國(guó)金融出版社，2001.11

4.章彰，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理――兼論巴塞爾新資本協(xié)議[M]，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2002.11

篇8

（一）花旗信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策措施

科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)、完一善且行之有效的政策措施、嚴(yán)格的操作程序、高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍是花旗銀行控制信用風(fēng)險(xiǎn)的四個(gè)要素，四者相互作用，相互促進(jìn)，共同保證了花旗銀行良好的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，并推動(dòng)了銀行各項(xiàng)活動(dòng)的順利開(kāi)展。

1、風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

花旗銀行在董事會(huì)層面設(shè)有由8位獨(dú)立董事組成的風(fēng)險(xiǎn)、資本及子公司委員會(huì)，負(fù)責(zé)公司整體的治理及風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，監(jiān)督、復(fù)核公司所承受的風(fēng)險(xiǎn)。管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)管理工作執(zhí)行情況的檢查和復(fù)核。下設(shè)有信貸政策委員會(huì)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)的具體風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行分層、分級(jí)管理。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策措施

（1）基本政策。業(yè)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)共同負(fù)責(zé)管理風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)建立風(fēng)險(xiǎn)限額和風(fēng)險(xiǎn)管理程序；對(duì)每個(gè)信貸關(guān)系都存在一個(gè)單一的控制點(diǎn)；貸款延期必須經(jīng)過(guò)至少兩個(gè)授權(quán)審批人，一個(gè)必須是發(fā)起人，另一個(gè)必須是獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部分的人員；按照已建立起來(lái)的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)每個(gè)債務(wù)人和債務(wù)項(xiàng)都給出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)；信貸發(fā)起、度量、文件記錄、維護(hù)以及問(wèn)題確認(rèn)、分類和補(bǔ)救行動(dòng)都有一致的標(biāo)準(zhǔn)。

（2）信貸審批管理。根據(jù)考試結(jié)果、工作經(jīng)驗(yàn)和工作上績(jī)，花旗銀行授予信貸員不同的貸款審批權(quán)限。在審批貸款時(shí)信貸員根據(jù)頂目情況要組成一個(gè)臨時(shí)貸款小組，一般至少有三人組成。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)較差的貸款，經(jīng)有權(quán)審批人審批后，花旗銀行的信貸政策委員會(huì)往往進(jìn)行一些復(fù)查。

（3）內(nèi)部稽核制度。花旗的稽核部門(mén)設(shè)在總部，分行一律不設(shè)。根據(jù)分行稽核業(yè)務(wù)的大小分地區(qū)派出若干稽核主任，分別領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)稽核分部或稽核小組，負(fù)責(zé)區(qū)域分行的稽核工作，與駐地分行沒(méi)有任何關(guān)系；首席審計(jì)官即是高級(jí)副總裁，直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，不必向總裁匯報(bào)工作；稽核人員從各業(yè)務(wù)部門(mén)優(yōu)先選擇，派駐稽核也可在當(dāng)?shù)剡x聘，但必須由總行稽核部門(mén)直接選聘。稽核部門(mén)均有獨(dú)立的財(cái)務(wù)預(yù)算，稽核的待遇從優(yōu)，不低于業(yè)務(wù)部門(mén)；稽核部門(mén)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)根據(jù)任務(wù)大小及其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)品種的不同按業(yè)務(wù)種類、區(qū)域劃分，花旗總部設(shè)首席審計(jì)官。

3、嚴(yán)格的業(yè)務(wù)操作程序

在質(zhì)量管理上，花旗引進(jìn)"Sigma"概念，使服務(wù)的品質(zhì)得以量化考核。"Sigma"是一種量化指導(dǎo)，主要是用來(lái)顯示作業(yè)流程能毫無(wú)錯(cuò)誤地生產(chǎn)產(chǎn)品、服務(wù)的一種程度。在經(jīng)營(yíng)理念上將服務(wù)產(chǎn)品化、標(biāo)準(zhǔn)化、工廠一化、集中化處理，把服務(wù)當(dāng)成產(chǎn)品來(lái)經(jīng)營(yíng)。每項(xiàng)業(yè)務(wù)基本上像生產(chǎn)車間一樣進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化、程序化生產(chǎn)，最終取得ISO認(rèn)證。這樣既可提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，又能避免服務(wù)中許多人為的隨意性，達(dá)到規(guī)范化管理的要求。

4、高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)控制人員

花旗擁有一整套完善的員工招聘和晉升制度。按照規(guī)定，員工的招聘一般均按一定程序在學(xué)校和市場(chǎng)上招聘。對(duì)新員工經(jīng)過(guò)培訓(xùn)后進(jìn)行初次分配，每年都進(jìn)行考試，工作滿兩年的員工要更換崗位。同時(shí)，銀行非常重視對(duì)員工的后續(xù)培訓(xùn)，根據(jù)不同崗位設(shè)置不同的培訓(xùn)課程，根據(jù)培訓(xùn)情況決定員工的崗位安排和是否提升。同時(shí)，花旗銀行還定期了解同行業(yè)工資水平，根據(jù)本行贏利情況，及時(shí)調(diào)整員工報(bào)酬，對(duì)員工按照不同的產(chǎn)出效率和貢獻(xiàn)進(jìn)行提升、加薪或者辭退。

（二）花旗的信用評(píng)級(jí)體系

花旗銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系由客戶評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)成。客戶評(píng)級(jí)是由債務(wù)評(píng)級(jí)模型、外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、打分模型或主觀判斷方法得出的。債項(xiàng)評(píng)級(jí)以客戶評(píng)級(jí)結(jié)果為起點(diǎn)，再考慮其他一些影響貸款損失的因素，如母公司支持、抵押品或貸款結(jié)構(gòu)狀況（優(yōu)先償還的次序）等確定最終評(píng)級(jí)結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系的目標(biāo)是建立準(zhǔn)確的、前后一致的、與外部標(biāo)準(zhǔn)對(duì)應(yīng)的評(píng)級(jí)體系。為此，花旗銀行要求所有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)必須按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)政策進(jìn)行，為了討借款人和債項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，所有業(yè)務(wù)必須有一個(gè)定義好的、事先得到批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)過(guò)程，所有的借款人評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)都要得到信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的批準(zhǔn)。花旗銀行的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理基本是通過(guò)建立國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，據(jù)此按照國(guó)家、產(chǎn)品和期限建立跨境交易限額，按照國(guó)別和事件進(jìn)行情景分析，對(duì)資產(chǎn)組合進(jìn)行壓力測(cè)試，以及國(guó)別復(fù)議實(shí)現(xiàn)的。

（三）花旗金融創(chuàng)新

花旗銀行的創(chuàng)新可以分為：運(yùn)營(yíng)模式創(chuàng)新、產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新、銀行業(yè)技術(shù)與服務(wù)渠道創(chuàng)新。

1、運(yùn)營(yíng)模式的創(chuàng)新。目前，銀行與銀行之間、銀行與保險(xiǎn)證券之間、銀行與非金融機(jī)構(gòu)之間不斷加強(qiáng)戰(zhàn)略合作，花旗也在全球?qū)ふ液献骰锇椋c許多銀行、證券公司或其他機(jī)構(gòu)建立了廣泛的合作。例如，在美國(guó)國(guó)內(nèi)，花旗與美國(guó)運(yùn)通合作，由花旗銀行發(fā)行美國(guó)運(yùn)通信用卡丁；在中國(guó)，花旗與許多家銀行有合作關(guān)系，與浦東發(fā)展銀行合作發(fā)行信用卡；與招商銀行合作開(kāi)展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)；與農(nóng)業(yè)銀行合作發(fā)行國(guó)際旅行現(xiàn)金卡；與銀河證券開(kāi)展全面合作"等等。

2、產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新。花旗在產(chǎn)品、服務(wù)領(lǐng)域的創(chuàng)新也走在世界金融業(yè)的前列。如1897年，花旗銀行在美國(guó)銀行業(yè)率先設(shè)立外匯部，開(kāi)始從事外匯買賣業(yè)務(wù)。1936年，花旗銀行在紐約市率先開(kāi)辦無(wú)需最低存款要求的支票賬戶業(yè)務(wù)。1977年，花旗銀行設(shè)立花旗卡業(yè)務(wù)中心，通過(guò)便捷而多功能的自動(dòng)柜員機(jī)和花旗卡，使其頗受歡迎的"花旗提供24小時(shí)服務(wù)"廣告宣傳成為現(xiàn)實(shí)，一舉改變了美國(guó)消費(fèi)者銀行業(yè)務(wù)的面貌。

3、銀行業(yè)技術(shù)與服務(wù)渠道創(chuàng)新。花旗銀行實(shí)施電子化風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，可以有效地化解道德風(fēng)險(xiǎn)，并將銀行內(nèi)控制度引入規(guī)范化的軌道。它投入巨資建立健全了銀行風(fēng)險(xiǎn)電子管理系統(tǒng)。不僅將本行經(jīng)營(yíng)方針、政策、業(yè)務(wù)操作規(guī)程及銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而且將信貸管理、國(guó)際結(jié)算及衍生交易風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范控制與化解制度措施納入系統(tǒng)管理。同時(shí)，實(shí)行計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)人員與操作人員及業(yè)務(wù)管理人員分離制度。為此，花旗銀行每年在信息化上的投入為50億美元，運(yùn)行的業(yè)務(wù)軟件60%自行開(kāi)發(fā)，40%外購(gòu)。

二、花旗信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式對(duì)我國(guó)銀行的啟示

1、完善信用評(píng)級(jí)體系。目前我國(guó)銀行對(duì)企業(yè)的判斷的依據(jù)大多是通過(guò)企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)做出的，而對(duì)企業(yè)的發(fā)展前景、企業(yè)所在行業(yè)的走勢(shì)缺乏動(dòng)態(tài)的分析。并且往往在貸款以后沒(méi)有及時(shí)對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行跟蹤管理，無(wú)法確知貸款是否真如貸款申請(qǐng)所述用于既定項(xiàng)目。再者，企業(yè)在申請(qǐng)貸款時(shí)所提交的財(cái)務(wù)報(bào)表本身就是假的，在這種情況下，銀行沒(méi)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，沒(méi)有辨別財(cái)務(wù)真假的軟件輔助管理，那么源頭上就已經(jīng)出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)。因此，要控制風(fēng)險(xiǎn)，就必須有一套嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格評(píng)級(jí)。我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的發(fā)展趨勢(shì)就是從以定性分析為主，到定量與定性相結(jié)合，最終達(dá)到以定量分析為主。當(dāng)銀行的數(shù)據(jù)積累達(dá)到一定程度，定量分析就會(huì)成為現(xiàn)實(shí)的選擇。

2、運(yùn)用金融創(chuàng)新分散風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)銀行業(yè)的創(chuàng)新很多還是在層面上的創(chuàng)新，但是它充分表明金融創(chuàng)新是銀行發(fā)展的必由之路，是提高銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)力的有效手段。然而，我國(guó)金融創(chuàng)新在深度上還是不夠的，最主要的是創(chuàng)新人才的缺乏，必須注意培養(yǎng)和引進(jìn)高級(jí)金融人才，這樣才能真正使金融創(chuàng)新在更深的層面得到發(fā)展。

3、加強(qiáng)銀行信息化管理。銀行內(nèi)控和業(yè)務(wù)開(kāi)展引入信息化管理是一場(chǎng)革命。如果沒(méi)有有效的管理信息系統(tǒng)，資產(chǎn)組合分析、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)量化分析評(píng)價(jià)都不可能實(shí)現(xiàn)。它不僅減輕了信貸人員的負(fù)擔(dān)，方便了客戶，節(jié)省了費(fèi)用，而且還提高了效率。因此，信息化是銀行發(fā)展的必由之路。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞 ：商業(yè)銀行；信用卡業(yè)務(wù)；信用風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1000-8772-（2015）02-0035-01

目前，不當(dāng)發(fā)卡、信用卡套現(xiàn)等給發(fā)展尚不成熟的我國(guó)信用卡行業(yè)帶來(lái)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)，急需完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制為我國(guó)的信用卡行業(yè)保駕護(hù)航。

一、信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部體系的構(gòu)建

1.信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部體系的構(gòu)建原則

信用卡作為一種全新的消費(fèi)信貸方式和支付手段，對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理不能沿用過(guò)去的理念和方法，而應(yīng)該根據(jù)其特點(diǎn)重新進(jìn)行構(gòu)建，其構(gòu)建的原則體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

第一，系統(tǒng)性。信用卡業(yè)務(wù)相較于銀行其他的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)最明顯的特點(diǎn)之一就是涉及的環(huán)節(jié)多，流程也因此變得十分復(fù)雜。信用卡的風(fēng)險(xiǎn)管理只有建立起包括事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、事中風(fēng)險(xiǎn)控制和事后風(fēng)險(xiǎn)化解在內(nèi)的全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系才能夠保證信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效果。

第二，平衡性。信用卡的盈利水平無(wú)疑是很高的，但因其具有明顯的零售銀行業(yè)務(wù)盈利模式的特征，導(dǎo)致其在風(fēng)險(xiǎn)的控制和業(yè)務(wù)的進(jìn)一步擴(kuò)張上具有很深的矛盾。只有平衡發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理觀，也即在可接受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)追求利潤(rùn)的最大化，才能夠既保證銀行獲得可觀的利潤(rùn)，又保證其風(fēng)險(xiǎn)是在可控范圍內(nèi)的。

第三，前瞻性。信用卡本身具有十分明顯的高科技的特征，面對(duì)普遍存在的偽卡欺詐等給銀行造成的巨大損失，發(fā)卡行必須提高自身的前瞻性，利用先進(jìn)的科技手段。例如，風(fēng)險(xiǎn)偵測(cè)系統(tǒng)、磁條紋理鑒別系統(tǒng)等加強(qiáng)對(duì)信用卡的風(fēng)險(xiǎn)管理。

第四，開(kāi)放性。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理體系的開(kāi)放性不僅體現(xiàn)在同行間進(jìn)行信息的共享，也包括與信用卡業(yè)務(wù)有緊密聯(lián)系的部門(mén)如個(gè)人業(yè)務(wù)部、信貸部等之間進(jìn)行數(shù)據(jù)的共享，協(xié)同合作，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)的管理體系。

第五，國(guó)際性。構(gòu)建信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部體系時(shí)，突破國(guó)境的限制，與其他各國(guó)、各國(guó)際組織進(jìn)行親密合作，利用最新的風(fēng)險(xiǎn)防范措施應(yīng)對(duì)新的犯罪形式，提高防范信用卡風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2.信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)成

信用卡的風(fēng)險(xiǎn)管理體系本著覆蓋信用卡業(yè)務(wù)流程的原則，主要包括事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、事中風(fēng)險(xiǎn)控制和事后風(fēng)險(xiǎn)化解三個(gè)環(huán)節(jié)，具體構(gòu)建分為以下五個(gè)階段。

第一，產(chǎn)品規(guī)劃階段的風(fēng)險(xiǎn)管理。在信用卡產(chǎn)品的規(guī)劃階段，發(fā)卡行需要先對(duì)產(chǎn)品的盈利能力進(jìn)行衡量，然后根據(jù)本行的特點(diǎn)以及進(jìn)一步的經(jīng)營(yíng)策略與規(guī)劃對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)和客戶進(jìn)行定位，再結(jié)合對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況的評(píng)估，擬定產(chǎn)品的定價(jià)、授信標(biāo)準(zhǔn)、催收政策等具體的細(xì)節(jié)。

第二，市場(chǎng)開(kāi)發(fā)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理。市場(chǎng)開(kāi)發(fā)階段是進(jìn)行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，做好此階段的宣傳以及對(duì)客戶的篩選工作能夠大大降低風(fēng)險(xiǎn)度。在進(jìn)行市場(chǎng)宣傳之前，發(fā)卡行做好對(duì)市場(chǎng)人員的思想道德培訓(xùn)工作，提高其業(yè)務(wù)能力；市場(chǎng)開(kāi)發(fā)階段，明確營(yíng)銷人員的工作職責(zé)，確保客戶信息的真實(shí)性，從源頭上防范信用風(fēng)險(xiǎn)。

第三，授信審批階段的風(fēng)險(xiǎn)管理。首先，以最大限度的減少損失和收益的最大化為原則進(jìn)行授信政策的細(xì)化；然后，多渠道搜集信息為信用評(píng)分系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)信息；最后，建立完善的信用審核機(jī)制，對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定。

第四，賬戶維護(hù)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理。經(jīng)過(guò)授信審批，客戶成功申請(qǐng)信用卡之后，發(fā)卡行就要為客戶建立專門(mén)的賬戶進(jìn)行業(yè)務(wù)的往來(lái)。。

第五，還款及催收階段的風(fēng)險(xiǎn)管理。客戶使用授信額度之后，發(fā)卡行每月按照提前規(guī)定好的日期生成賬單，并為客戶預(yù)留還款期限，如果客戶在此期間償還全部的欠款，那么將可以享受免息的待遇，當(dāng)然預(yù)借現(xiàn)金的除外。否則將進(jìn)入逾期狀態(tài)，發(fā)卡行即可采取催收的措施。

二、信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理外部體系的構(gòu)建

1.個(gè)人征信的含義

個(gè)人征信指的是由專門(mén)的征信機(jī)構(gòu)建立個(gè)人信用信息的數(shù)據(jù)庫(kù)，將分散在各金融機(jī)構(gòu)以及社會(huì)相關(guān)部門(mén)的個(gè)人信用信息進(jìn)行收集和分析，從而對(duì)外提供個(gè)人信用報(bào)告和信用評(píng)估等服務(wù)的活動(dòng)。眾多的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)表明，建立完善的個(gè)人征信體系能夠?yàn)樾庞每ǖ慕】蛋l(fā)展提供保障。

2.完善我國(guó)個(gè)人征信體系的建議

經(jīng)過(guò)近些年的發(fā)展，我國(guó)的個(gè)人征信體系獲得了一定的發(fā)展，但是，在很多方面仍然存在不完善的地方，特別是征信機(jī)構(gòu)尚處在發(fā)展的初級(jí)階段、征信產(chǎn)品應(yīng)用范圍不夠廣泛等問(wèn)題，影響了我國(guó)商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的深入，急需對(duì)其進(jìn)行完善，具體的措施包括：第一，建立全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人征信體系，并在原有基礎(chǔ)上將保險(xiǎn)、證券、工商等納入范疇之內(nèi)，擴(kuò)大所采集數(shù)據(jù)的覆蓋面，以便為其他部門(mén)提供征信服務(wù)；第二，為信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的發(fā)展創(chuàng)設(shè)良好的外部環(huán)境，在改進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的同時(shí)，推動(dòng)第三方信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)的發(fā)展，促進(jìn)內(nèi)外部評(píng)級(jí)結(jié)果的結(jié)合，提供更高質(zhì)量的信用服務(wù)；第三，明確監(jiān)管目標(biāo)，完善相關(guān)的法律法規(guī)體系，加強(qiáng)對(duì)征信市場(chǎng)的監(jiān)督管理。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，信用卡業(yè)務(wù)因其高盈利性、高成長(zhǎng)性和規(guī)模效應(yīng)的特點(diǎn)吸引了眾多金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)相開(kāi)辦，但同時(shí)伴隨而來(lái)的就是高風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在許多的不足，需要從構(gòu)建內(nèi)部體系和外部體系兩方面對(duì)其進(jìn)行完善。

篇10

（一）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的特征分析

傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)，也就是借款人無(wú)力償還貸款構(gòu)成違約事件并給債權(quán)人維持日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)形成的風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)代觀點(diǎn)認(rèn)為，由于受信人未能如期執(zhí)行合約中其應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)而造成實(shí)際的收益與預(yù)期出現(xiàn)偏差的可能性；通常認(rèn)為，貸款的市場(chǎng)價(jià)值的波動(dòng)同樣會(huì)形成損失，而導(dǎo)致這一現(xiàn)象與還款者的信用評(píng)級(jí)及還款能力有關(guān)。在商業(yè)銀行中的信用風(fēng)險(xiǎn)是由于還款人不愿或無(wú)法踐行承諾，未能如期支付約定金額從而損害了商業(yè)銀行的利益，本文以現(xiàn)代觀點(diǎn)為基礎(chǔ)進(jìn)行闡述。信用風(fēng)險(xiǎn)包含以下特征：

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)的概率分布圖形不對(duì)稱貸款收益與損失是不對(duì)稱的再加上企業(yè)違約的小概率事件是信用風(fēng)險(xiǎn)概率分布偏離的原因。市場(chǎng)價(jià)格是以圍繞其期望上下波動(dòng)，集中在期望值的兩側(cè)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的曲線往往用正態(tài)分布圖形來(lái)描述，概率分布圖具有對(duì)稱性。而信用風(fēng)險(xiǎn)的概率分布圖形不具有對(duì)稱性，圖形呈現(xiàn)一邊向左下方傾斜的趨勢(shì)，并且厚尾分布現(xiàn)象呈現(xiàn)于左端。該現(xiàn)象產(chǎn)生的原因在于還款人不履約所形成的風(fēng)險(xiǎn)，也就是說(shuō)銀行按照貸款合約在特定時(shí)間內(nèi)很有可能得到償還的貸款并取得相應(yīng)的報(bào)酬，而對(duì)方如果違約，銀行面對(duì)的損失的數(shù)額將比其本應(yīng)獲得的收益要大得多。另一方面，如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好業(yè)績(jī)不斷增加，銀行所獲得的收益僅僅是貸款合約中固定的收益，一旦企業(yè)出現(xiàn)持續(xù)不良的經(jīng)營(yíng)狀況，則銀行面臨的損失要遠(yuǎn)比預(yù)期的多。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)的非系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)還具有非常明顯的非系統(tǒng)性，與還款人相聯(lián)系的非系統(tǒng)因素在一定程度上決定了還款人履行約定的能力，如還款人的還款能力、經(jīng)營(yíng)狀況以及借款資金流向等。因而，減少非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)則需要更多樣化的投資方式來(lái)進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

（3）信用風(fēng)險(xiǎn)的可獲取數(shù)據(jù)少由于信用產(chǎn)品本身流動(dòng)性不足導(dǎo)致二級(jí)交易市場(chǎng)不活躍以及存在的信息不對(duì)稱導(dǎo)致會(huì)相對(duì)困難的了解信用風(fēng)險(xiǎn)變化，再加上持有貸款時(shí)間長(zhǎng)，待違約事件發(fā)生，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所不同的是信用風(fēng)險(xiǎn)的觀察數(shù)據(jù)就少得多，且不易獲取這同時(shí)也加大了信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型有效性檢驗(yàn)的難度。這些特點(diǎn)使得更加難以完成信用風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量，這也是導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)研究稍落后于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的原因。

（4）信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生其中一個(gè)很重要的原因是道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。借款人與貸款人的信息是不對(duì)稱的現(xiàn)象在貸款及其他信用交易都普遍存在，道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是由事后信息不對(duì)稱造成的。信息不對(duì)稱加大了了解信用風(fēng)險(xiǎn)狀況及其變化的困難，在通常情況下，借款人往往由于掌握更多信息，而處在優(yōu)勢(shì)地位，貸款人所獲取的信息較少則往往處于劣勢(shì)，從而導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（二）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

1、目前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理狀況

在我國(guó)，銀行業(yè)主導(dǎo)了金融業(yè)，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況決定了中國(guó)金融業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)水平，在四大國(guó)有銀行進(jìn)行了股份制改革后，一定的提升了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在中國(guó)的水平。在中國(guó)逐步也將實(shí)施新巴塞爾協(xié)定，以實(shí)現(xiàn)國(guó)際化進(jìn)程，同時(shí)中國(guó)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力也將得到提高。在目前這個(gè)時(shí)期，從風(fēng)險(xiǎn)管理保障能力來(lái)看我國(guó)的金融業(yè)水平還遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國(guó)外，顯現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)存在以下幾點(diǎn)：

（1）過(guò)度集中的銀行業(yè)貸款在1992年以前，中國(guó)的四大國(guó)有銀行都存在著銀行業(yè)貸款過(guò)度集中的現(xiàn)象，如農(nóng)業(yè)銀行貸款主要在于農(nóng)業(yè)及農(nóng)村的相關(guān)發(fā)展需要，工商銀行的資金流向針對(duì)的是國(guó)家政府機(jī)關(guān)及商業(yè)界，而中國(guó)建設(shè)銀行集中在房屋、設(shè)施等一些基建行業(yè)，中國(guó)銀行則集中外貿(mào)業(yè)務(wù)。這樣對(duì)于銀行業(yè)來(lái)說(shuō)無(wú)疑擴(kuò)大了信貸風(fēng)險(xiǎn)，在改革開(kāi)放之后，五大國(guó)有銀行雖然經(jīng)歷了股份制改革，仍然出現(xiàn)了銀行業(yè)貸款過(guò)度聚中在某個(gè)領(lǐng)域的現(xiàn)象。在地方的一些商業(yè)銀行，經(jīng)營(yíng)貸款等業(yè)務(wù)過(guò)于集中在當(dāng)?shù)兀又胤秸谋Ｗo(hù)政策使得信貸風(fēng)險(xiǎn)放大。

（2）不良貸款率和不良貸款余額“雙升”現(xiàn)象截至2014年6月末中國(guó)十家最大的上市銀行在資產(chǎn)和負(fù)債方面增速都進(jìn)一步放慢，同時(shí)盈利增長(zhǎng)也在放緩。然而，對(duì)于這些銀行來(lái)說(shuō)信貸資產(chǎn)質(zhì)量仍是主要挑戰(zhàn)之一，2014年上半年不良貸款余額的增長(zhǎng)已接近2013年全年增幅。在2014年6月末各大銀行的資產(chǎn)比2013年末增長(zhǎng)9.6%，增長(zhǎng)速度呈繼續(xù)下行趨勢(shì)，凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)10.3%，增長(zhǎng)速度持續(xù)放緩。2014年上半年，十大銀行的不良貸款余額約為5198億元，上年的全年增幅約為人民幣733億元，可見(jiàn)2014年不良貸款余額的上升趨勢(shì)是非常大的。與2013年末相比，不良貸款率也呈現(xiàn)上漲趨勢(shì)，增加了約0.07%至1.06%。這十大銀行的不良貸款率也全部呈上升趨勢(shì)。這種“雙升”現(xiàn)象，表明信貸資產(chǎn)質(zhì)量仍然有明顯的下行趨勢(shì)。部分行業(yè)受到國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和增速放緩的影響，這同時(shí)對(duì)銀行業(yè)也形成了資產(chǎn)質(zhì)量下降的壓力，在未來(lái)不良貸款的規(guī)模有持續(xù)上升的可能性。

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善我國(guó)銀行業(yè)垂直化管理現(xiàn)象嚴(yán)重，且每個(gè)層次機(jī)構(gòu)設(shè)置復(fù)雜，從而上下層次之間出現(xiàn)了獨(dú)立性不強(qiáng)、權(quán)利與責(zé)任不明晰的現(xiàn)象，這樣容易導(dǎo)致管理效率底下以及管理盲區(qū)的出現(xiàn)，而且在我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度本身漏洞還比較多，目前設(shè)立的制度建設(shè)大都難以落實(shí)于實(shí)踐，存在執(zhí)行起來(lái)困難的問(wèn)題。此外，在中國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法中長(zhǎng)期以來(lái)以傳統(tǒng)模式為主，例如：缺乏計(jì)量分析，關(guān)注的主要在于定性分析法、文獻(xiàn)研究法以及經(jīng)驗(yàn)總結(jié)分析法。國(guó)外的大型銀行運(yùn)用的管理方法注重于數(shù)量研究法與模型分析法，而我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系還有待完善，與他們相比我國(guó)在此方面所作出的研究還有待深入。

2、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法的局限性

銀行良性的發(fā)展與長(zhǎng)期的生存需要發(fā)展信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，在前面也提到過(guò)，我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方式以傳統(tǒng)模式為主，目前，我國(guó)銀行管理信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)方法主要有主觀定性分析、定性與定量結(jié)合分析以及根據(jù)新巴塞爾協(xié)議使用的具體方法，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法目的是將違約發(fā)生的可能性盡量降到最低，這是選擇貸款，盡量減少將款項(xiàng)貸給違約概率較大的借款人。雖然在傳統(tǒng)模式的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法有著舉足輕重的地位，但經(jīng)過(guò)時(shí)間和實(shí)踐的檢驗(yàn)，這種方法的缺陷也越來(lái)越凸現(xiàn)出來(lái)：一是容易導(dǎo)致人員機(jī)構(gòu)設(shè)置過(guò)于龐大，因?yàn)檫@種管理模式對(duì)專業(yè)分析師的需求較大，而且信用分析師的需求會(huì)隨著銀行業(yè)務(wù)量的上升而上升，成本增加了卻與效率不匹配，這對(duì)銀行來(lái)說(shuō)無(wú)疑是個(gè)累贅。二是減弱面對(duì)市場(chǎng)的應(yīng)變能力，傳統(tǒng)的信用分析會(huì)與在銀行管理層形成的官僚作風(fēng)相聯(lián)系，這將明顯減弱銀行對(duì)市場(chǎng)變化的靈敏度。三是信貸分析師將直接影響分析結(jié)果的信用質(zhì)量，這將導(dǎo)致傳統(tǒng)的信用分析的結(jié)果不穩(wěn)定。四是銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)隨著貸款組合集中程度的提高而增加，而傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法會(huì)更進(jìn)一步的促使貸款組合的集中。根據(jù)目前我國(guó)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的情況，不應(yīng)該僅僅是以被動(dòng)的方式去將違約發(fā)生的可能性盡量降到最低來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而更應(yīng)該以一種更有效、更主動(dòng)、更適合我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)狀的方式來(lái)管理信用風(fēng)險(xiǎn)，而信用衍生品正是這樣具有創(chuàng)新性、主動(dòng)性來(lái)有效管理信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品，因此我國(guó)需要以恰當(dāng)?shù)姆绞揭M(jìn)并應(yīng)用這種工具。

三、信用衍生品對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用資產(chǎn)質(zhì)量影響的實(shí)證研究

最早是在1992年推出了信用衍生品，而其迅速發(fā)展是在進(jìn)入了21世紀(jì)后才實(shí)現(xiàn)的，國(guó)內(nèi)工商銀行最早引入信用衍生品是在2005年，考慮到數(shù)據(jù)的可獲取性等各方面的因素，因此本實(shí)證選取的數(shù)據(jù)開(kāi)始于2006年，取半年度為頻率。中國(guó)工商銀行在信貸資產(chǎn)規(guī)模上是最大的國(guó)有商業(yè)銀行，其積極推動(dòng)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)和發(fā)展，它的信用衍生品交易量也相對(duì)來(lái)說(shuō)比較大，因此選取工商銀行作為樣本，具有代表性。本實(shí)證用EVIEWS6.0進(jìn)行。

（一）變量和數(shù)據(jù)說(shuō)明

這項(xiàng)實(shí)證的主要旨在分析在應(yīng)用了信用衍生品過(guò)后，它對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效產(chǎn)生的影響，主要體現(xiàn)在安全性，流動(dòng)性和商業(yè)銀行的盈利能力方面來(lái)衡量。作為一種信用風(fēng)險(xiǎn)管理的一種創(chuàng)新性方法，信用衍生品主要功能是主動(dòng)有效的將信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移或剝離。銀行的安全性的一個(gè)重要衡量標(biāo)準(zhǔn)是貸款質(zhì)量，所以被解釋變量選擇商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率（N），解釋變量為信用衍生品的年交易增長(zhǎng)率（CD）。同時(shí)為了嚴(yán)密分析起見(jiàn)，再介紹增加的另外兩個(gè)解釋變量：第一是銀行貸款數(shù)量占總資產(chǎn)的比例（P），銀行面臨的貸款風(fēng)險(xiǎn)隨銀行貸款比例的增加而增加，這為不良資產(chǎn)率增加提高了可能性；撥備覆蓋率（PC）作為另一個(gè)解釋變量，銀行針對(duì)貸款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備是否充足的一個(gè)重要衡量標(biāo)準(zhǔn)就是撥備覆蓋率，理論上理想的水平是100％，數(shù)值的多少與風(fēng)險(xiǎn)水平是相匹配的，較高會(huì)存在壞賬準(zhǔn)備多余的問(wèn)題，利潤(rùn)虛減，而較低則可能會(huì)致使壞賬準(zhǔn)備不足，利潤(rùn)虛增。在其他假設(shè)不變的情況下，工商銀行預(yù)留的壞賬準(zhǔn)備越多也就是相應(yīng)的撥備覆蓋率越高，則說(shuō)明該銀行足以應(yīng)付發(fā)生違約時(shí)的壞帳損失，從而相應(yīng)的減小了工行不良貸款率的數(shù)值；相反，工商銀行預(yù)留的壞賬準(zhǔn)備越少也就是相應(yīng)的撥備覆蓋率越低，則說(shuō)明該銀行無(wú)法應(yīng)付發(fā)生違約時(shí)的壞帳損失，從而相應(yīng)的提高了不良貸款率。

（二）實(shí)證分析

1、變量的模型檢驗(yàn)

（1）ADF檢驗(yàn)根據(jù)上述選取的變量，假定模型為:N=αCD+βP+γPC+C首先要進(jìn)行平穩(wěn)性檢驗(yàn)，采用Eviews軟件來(lái)實(shí)現(xiàn)，用ADF單位根檢驗(yàn)方法。由于選取的數(shù)據(jù)屬于時(shí)間序列數(shù)據(jù)，可能會(huì)出現(xiàn)非平穩(wěn)性，因此首先需要進(jìn)行平穩(wěn)性檢驗(yàn)。相較于臨界值來(lái)說(shuō)得到的ADF檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量較大，說(shuō)明存具單位根，則此序列是非平穩(wěn)的；反之，該序列是平穩(wěn)的。檢驗(yàn)結(jié)果如表2所示。從上述運(yùn)行結(jié)果看出，N，CD，P與PC這四個(gè)時(shí)間序列的ADF檢驗(yàn)值分別為-6.197098，-3.138930，-0.594858，-1.954672，N,CD相比于每個(gè)變量在5%顯著水平下的臨界值來(lái)說(shuō)均較小，說(shuō)明這兩組的時(shí)間序列數(shù)據(jù)是平穩(wěn)的，而P,PC相較于每個(gè)變量在10%顯著水平下的臨界值均較大，則需要對(duì)這些數(shù)據(jù)賦予不同的滯后周期，再進(jìn)一步的對(duì)其一階差分項(xiàng)作ADF檢驗(yàn)，對(duì)P、PC處理過(guò)后ADF檢驗(yàn)值分別為-4.280515，-0.307261，結(jié)果表明，在對(duì)P、PC做完一階差分ADF檢驗(yàn)后，P變量的ADF檢驗(yàn)值小于該變量在5%顯著水平下的臨界值，說(shuō)明P變量通過(guò)ADF檢驗(yàn)。繼續(xù)對(duì)PC變量二階差分做ADF檢驗(yàn)，在10%的顯著水平下該變量經(jīng)處理之后是平穩(wěn)的，即表明通過(guò)ADF檢驗(yàn)。

（2）格蘭杰檢驗(yàn)本文對(duì)CD（信用衍生品交易量）、PC（撥備覆蓋率）、P（貸款/總資產(chǎn)）與N(不良資產(chǎn)率）的因果關(guān)系進(jìn)行研究，從圖中的檢驗(yàn)結(jié)果可以看出，CD（信用衍生品交易量）不是N（不良資產(chǎn)率）的Granger的原因被拒絕，也就是說(shuō)CD在10%顯著性水平下是N的Granger的原因。而在顯著性10%水平下，N不是CD的Granger的原因。這表明不良貸款率發(fā)生變化確實(shí)與信用衍生品交易量有關(guān)。

2、多元回歸分析

根據(jù)ADF檢驗(yàn)，P變量在一階差分后通過(guò)了檢驗(yàn)，時(shí)間序列數(shù)據(jù)是平穩(wěn)的，所以將P修正為P變量的一階差分DP（貸款與總資產(chǎn)的變化率）。在對(duì)被解釋變量N(不良資產(chǎn)變化率），解釋變量CD(信用衍生品交易量變化率）、PC（撥備覆蓋率）、DP(貸款/總資產(chǎn)）進(jìn)行回歸。建立的模型為:N=αCD+βDP+δPC+C本文采用Eviews6.0軟件對(duì)按上述方式進(jìn)行修正之后的數(shù)學(xué)表達(dá)式進(jìn)行分析。回歸分析結(jié)果如下：N=-0.0028CD-0.1417DP-0.0098PC+0.0352R2=0.9393R'2=0.9210F=51.5674.

四、結(jié)論及對(duì)策建議

通過(guò)回歸分析式的檢驗(yàn)知，R2及R'2數(shù)值都在0.9之上，表明回歸模型擬合程度優(yōu)，可決系數(shù)R22=0.9393說(shuō)明我國(guó)工商銀行不良資產(chǎn)率變化的93.93%可由這三種因素的變化來(lái)解釋；從t檢驗(yàn)來(lái)看，PC變量在5%、CD變量與DP變量在10%的顯著性水平下顯著，均通過(guò)檢驗(yàn)。通過(guò)Eviews分析的回歸結(jié)果為：信用衍生品成交量每增加一個(gè)單位，不良資產(chǎn)率將降低0.002845個(gè)單位，不良資產(chǎn)率與信用衍生品呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，它的影響系數(shù)較小，這與信用衍生品在國(guó)內(nèi)的發(fā)展?fàn)顩r有關(guān)，但以上的數(shù)據(jù)還是可以表明信用衍生品在一定程度上對(duì)于降低或分散銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生了作用，進(jìn)而減小了不良資產(chǎn)率數(shù)值。因此為提高我國(guó)金融市場(chǎng)效率，以積極、合理的方式更好的發(fā)展信用衍生產(chǎn)品，提出了以下建議：

（一）健全信用衍生品法律體系

我國(guó)社會(huì)主義法律制度的建設(shè)目前還在逐步完善階段，金融市場(chǎng)的發(fā)展一般來(lái)說(shuō)先于有關(guān)法律的完善。作為一種新型產(chǎn)品，法律法規(guī)需要對(duì)于信用衍生產(chǎn)品的應(yīng)用進(jìn)行調(diào)整和控制，而目前缺少這部分的約束，這就使該產(chǎn)品的應(yīng)用與成長(zhǎng)受到了限制。可以結(jié)合本國(guó)的國(guó)情與所處的金融發(fā)展背景，適當(dāng)借鑒與學(xué)習(xí)國(guó)外成熟的經(jīng)驗(yàn)，為信用衍生產(chǎn)品健全有關(guān)法律制度，打好監(jiān)管基礎(chǔ)和強(qiáng)化相應(yīng)保證。

（二）加強(qiáng)信用衍生品的市場(chǎng)建設(shè)

中國(guó)的金融業(yè)相較于國(guó)外而言起步較晚，信用衍生品交易必須有計(jì)劃的逐步進(jìn)行，再根據(jù)具體情況作進(jìn)一步調(diào)整。首先可以將該產(chǎn)品的交易在境內(nèi)從事金融業(yè)務(wù)的銀行之間進(jìn)行。汲取了一些成果教訓(xùn)之后，對(duì)一些機(jī)構(gòu)性質(zhì)的客戶打開(kāi)信用衍生品市場(chǎng)。對(duì)操作進(jìn)一步熟練之后，再面向海外市場(chǎng)，進(jìn)而推進(jìn)該產(chǎn)品交易市場(chǎng)的全球化。

（三）發(fā)展信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)

社會(huì)整體要求有一個(gè)健全的信用評(píng)級(jí)體系才能保證信用衍生品的快速成長(zhǎng)，發(fā)達(dá)國(guó)家正是由于其健全的信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)才能促使信用衍生品市場(chǎng)的擴(kuò)大。我國(guó)信用評(píng)級(jí)體系目前在初步建設(shè)中，有較多的困難還亟待處理：中國(guó)現(xiàn)有的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的公平性易受外來(lái)事務(wù)的影響，本身的獨(dú)立特點(diǎn)沒(méi)有顯現(xiàn)出來(lái)；我國(guó)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)還不能完全的利用和熟練應(yīng)用計(jì)量的分析方法來(lái)進(jìn)行評(píng)級(jí)，通常使用定性分析的方法。一個(gè)好的信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)能夠?yàn)樾庞醚苌返某砷L(zhǎng)強(qiáng)化保障，因此當(dāng)務(wù)之急是作好相應(yīng)的準(zhǔn)備。

篇11

信用卡已成為現(xiàn)代銀行發(fā)展最快、普及最廣的一項(xiàng)業(yè)務(wù)隨著信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，發(fā)卡行、特約商戶和持卡人數(shù)的增多，信用卡風(fēng)險(xiǎn)逐漸體現(xiàn)出涉及面廣、風(fēng)險(xiǎn)種類多樣、危害性大的特點(diǎn)，而且信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率越高．造成的損失也越大，因此，對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理就顯得尤為重要。

一、信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)概述

1、信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)類型

信用書(shū)業(yè)務(wù)是銀行業(yè)務(wù)的組成部分，因此具有銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，也有信用卡業(yè)務(wù)特有的風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)務(wù)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)在信用卡業(yè)務(wù)中也同樣存在如：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等等。而其中造成信用卡業(yè)務(wù)資產(chǎn)損失的最主要的原因是信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)研究資料和實(shí)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析發(fā)現(xiàn)．因信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失占商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失的百分之九十以上。因此，商業(yè)銀行再辦理信用卡業(yè)務(wù)時(shí)，必須通過(guò)識(shí)別、計(jì)量和控制來(lái)嚴(yán)格預(yù)防信用風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)是借款人因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時(shí)，債權(quán)人或銀行必將因?yàn)槲茨艿玫筋A(yù)期的收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。在信用卡業(yè)務(wù)中信用風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)槌挚ㄈ诵庞貌涣蓟蛘咝庞脿顩r惡化．在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未能償還信用卡透支消費(fèi)和預(yù)借現(xiàn)金等本金和利息、滯納金等費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，針對(duì)持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)暴露值和評(píng)價(jià)發(fā)卡機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)水平和控制能力均有相應(yīng)的指標(biāo)體系。對(duì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)而言，其主要指標(biāo)是延滯付款率、滾動(dòng)率和損失率。

一般而言，發(fā)卡機(jī)構(gòu)開(kāi)展信用卡業(yè)務(wù)時(shí)，其內(nèi)部的業(yè)務(wù)處理包括了營(yíng)銷、銷售、風(fēng)險(xiǎn)控制和作業(yè)四部分。這四部分處處都滲透著信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制主要包括=三方面的內(nèi)容：

1)對(duì)新申請(qǐng)的客戶進(jìn)行審核批準(zhǔn)，根據(jù)客戶提交的申請(qǐng)資料，進(jìn)行資信審核后決定是否發(fā)卡和給予額度;

2)對(duì)持卡人異常交易行為進(jìn)行監(jiān)控，確認(rèn)交易的真實(shí)性和有效性，以控制持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)和偽卡、盜用風(fēng)險(xiǎn)，減少資金損失；

3)持卡人發(fā)生欠款逾期時(shí)，根據(jù)逾期金額和期限，采取措施進(jìn)行還款提醒、催收．追繳欠款

2、信用風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源

關(guān)于信用卡的信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，我們不儀可以通過(guò)近年來(lái)的信息經(jīng)濟(jì)學(xué)加以分析．尤其還可以利用信息不對(duì)稱產(chǎn)生的“道德風(fēng)險(xiǎn)”和“逆向選擇”理論對(duì)商業(yè)銀行信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的解釋。

1)道德風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象

在信用卡信貸市場(chǎng)上，銀行和借款人之間的信息是不對(duì)稱的。借款人項(xiàng)目失敗承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是固定的．但其成功時(shí)獲利是不封頂?shù)模援?dāng)銀行不能完全監(jiān)督借款人行為時(shí)，借款人就會(huì)產(chǎn)生改變當(dāng)初申請(qǐng)貸款時(shí)的用途，轉(zhuǎn)而從事高風(fēng)險(xiǎn)但更高收益項(xiàng)目的動(dòng)機(jī)，使銀行的預(yù)期收益減少。銀行而對(duì)借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)可以采用的措施之一就是提高逾期透支利率．可以用增加的利息收入來(lái)補(bǔ)償可能出現(xiàn)的拖欠損失。

2)逆向選擇現(xiàn)象

一方面，面對(duì)當(dāng)前高利率，有許多安全客戶退出了高價(jià)信貸市場(chǎng)，但仍有一部分危險(xiǎn)客戶他們兇抱著賴賬的打算．所以利率再高他們也仍然敢貸款。另一方而，一些借款人為了支付高利率只好把貸款用于高利益高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目上，這樣也就加大了銀行收不回貸款的風(fēng)險(xiǎn)。從而出現(xiàn)“劣質(zhì)客戶驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)客戶”的現(xiàn)象。

因此，由于發(fā)卡程序簡(jiǎn)單，事前潛在客戶的信息收集、篩選不甚完善，事后的監(jiān)控、監(jiān)督成本較高，致使道德風(fēng)險(xiǎn)、逆向選擇問(wèn)題表現(xiàn)更為突出。構(gòu)成了信用卡業(yè)務(wù)中信用風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源。

二、信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀

隨著全球商務(wù)活動(dòng)和貿(mào)易規(guī)模的不斷增大，信用卡業(yè)務(wù)得到了快速的發(fā)展，西方國(guó)家逐漸在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上建立起完善的發(fā)卡和受理網(wǎng)絡(luò)、成熟的交易處理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。然而，我國(guó)信用卡的發(fā)行遠(yuǎn)遠(yuǎn)晚于歐美地區(qū)。直到2002年，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行開(kāi)始大舉進(jìn)入信用卡發(fā)卡市場(chǎng)，信用卡的發(fā)卡和受理業(yè)務(wù)才得到迅速發(fā)展。

1、國(guó)外信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

信用卡業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，信用卡風(fēng)險(xiǎn)也逐漸顯現(xiàn)。其中最為主要的風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。由于信用卡先消費(fèi)后還款的產(chǎn)品特點(diǎn)，對(duì)持卡人具有消費(fèi)放大效應(yīng)．持卡人信用狀況惡化導(dǎo)致不能償還透支消費(fèi)導(dǎo)致信用卡壞賬的比例逐漸增加，甚至形成嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題。受金融危機(jī)影響，美國(guó)信用卡提供商2008年上半年的呆壞賬損失就已經(jīng)達(dá)到210億美元。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)惠譽(yù)的數(shù)據(jù)顯示，美國(guó)信用卡壞賬率在2008年12月升至歷史高位7．5％。2009年1月卡債延遲繳付6O天以上的人，達(dá)到3．75％的歷史新高。惠譽(yù)進(jìn)一步表示，經(jīng)濟(jì)衰退令失業(yè)者無(wú)力還債，違約率在2009年突破10％。在這種情況下2009年信用卡虧損總計(jì)高達(dá)700億美元。在信用卡危機(jī)面前，美國(guó)的大型發(fā)卡銀行花旗銀行、美國(guó)銀行、摩根大通等都難逃厄運(yùn)。

在十年來(lái)美國(guó)最嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，就業(yè)率和收入下降對(duì)信用卡市場(chǎng)形成的負(fù)面影響將繼續(xù)加大。英國(guó)和歐洲其他地方的貸款機(jī)構(gòu)正迎來(lái)一波愈演愈烈的消費(fèi)者違約潮。

2、我國(guó)信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

目前我國(guó)信用卡市場(chǎng)從起步期發(fā)展為成長(zhǎng)期，且信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。據(jù)此前央行的~2009支付體系總體運(yùn)行情況》報(bào)告顯示，截至2009年末，信用卡發(fā)卡量為18555．56萬(wàn)張，同比增長(zhǎng)30．4％，信用卡授信總額13634．96億元，同比增加39．1％；應(yīng)償信貸總額2457．58億元．同比增加55．3％

在業(yè)務(wù)規(guī)模高速增長(zhǎng)的同時(shí)．風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)也有所增長(zhǎng)，但整體較為可控。截至2009年底，信用卡逾期半年未償信貸總額76．96億元，同比增長(zhǎng)127．9％；信用卡逾期半年未償信貸占期末應(yīng)償信貸總額(不良率)的3．1％，較2008年底增長(zhǎng)1個(gè)百分點(diǎn)。從行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)水平來(lái)看，國(guó)內(nèi)信用卡延滯率和損失率處于較低的風(fēng)險(xiǎn)水平．但從歐美發(fā)生的信用卡危機(jī)可以看出，信用卡業(yè)務(wù)出現(xiàn)總量增長(zhǎng)的同時(shí)，必須關(guān)注信用卡業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，將信用風(fēng)險(xiǎn)水平控制在合理的范嗣，降低延滯率和損失率。

3、我國(guó)信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀的特點(diǎn)

1)信用風(fēng)險(xiǎn)整體指標(biāo)較低

信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但和國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家信用卡風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)相比，我國(guó)發(fā)卡銀行信用卡的信用風(fēng)險(xiǎn)整體水平不是很高，且大大低于同業(yè)水平。其中主要原因有宏觀經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，居民可支配收入增加，信用卡在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算比例也逐漸增加，透支余額逐年快速上升，相比之下，延滯賬戶透支余額和損失賬戶透支余額增長(zhǎng)比例不大。另外，我國(guó)居民的信用卡消費(fèi)意識(shí)并未完全形成，傳統(tǒng)的先存再用的借記、儲(chǔ)蓄賬戶的金融理念一直被大多數(shù)人認(rèn)可，因此，對(duì)透支消費(fèi)缺乏動(dòng)力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人傾向于在免息期內(nèi)還款。

2)信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境仍需加強(qiáng)

2009年年中，我國(guó)多部門(mén)也聯(lián)合下發(fā)了關(guān)于加強(qiáng)銀行卡安全管理預(yù)防和打擊銀行卡犯罪的通知．要求切實(shí)規(guī)范銀行卡發(fā)卡行為，認(rèn)真落實(shí)銀行卡賬戶實(shí)名制，控制信用卡發(fā)卡風(fēng)險(xiǎn)。這些法律法規(guī)的出臺(tái)促進(jìn)了信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展制度環(huán)境的進(jìn)一步規(guī)范和優(yōu)化。但是目前也存在法律、政策環(huán)境不夠完善的問(wèn)題，主要包括征信體系不健全，條塊分割局面難以改變居民信用意識(shí)和用卡文化尚待普及、信用卡產(chǎn)業(yè)未形成清晰的組織模式、信用卡財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度不健全等．需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

3)信息嚴(yán)重不對(duì)稱

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的今天，各行各業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，各發(fā)卡機(jī)構(gòu)為了搶占更多的市場(chǎng)，盲目注重發(fā)卡規(guī)模和數(shù)量，對(duì)授信政策的制定并不嚴(yán)格，在征信過(guò)程中也放松了對(duì)申請(qǐng)人的信用調(diào)查，導(dǎo)致信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)的存在。目前發(fā)卡機(jī)構(gòu)征信手段和渠道有限，往往根據(jù)申請(qǐng)人提供的信息進(jìn)行核實(shí)，經(jīng)常當(dāng)面向本人核實(shí)，存在不能準(zhǔn)確掌握申請(qǐng)人資料的可能性。持卡人在經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生惡化時(shí)，銀行也不能及時(shí)得到信息，只能在持卡人不能按期償還透支時(shí)才能發(fā)現(xiàn)，往往為時(shí)已晚，銀行已經(jīng)承擔(dān)了持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。由于外部信息的不完備．使發(fā)卡機(jī)構(gòu)不能對(duì)申請(qǐng)人的信用價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確、及時(shí)的判斷。

三、信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

1、迅速建立起高效準(zhǔn)確的信用評(píng)級(jí)體系

目前正在建設(shè)和完善的全國(guó)范圍內(nèi)的跨行征信系統(tǒng)。主要側(cè)重點(diǎn)在避免欺詐行為，信息系統(tǒng)內(nèi)容較為單一。我國(guó)發(fā)卡機(jī)構(gòu)雖然可以查詢個(gè)人征信系統(tǒng)了解個(gè)人信用狀況，但是評(píng)價(jià)個(gè)人資信狀況比較重要的戶籍、職業(yè)、稅務(wù)等信息由于部門(mén)分割，缺少信息共享機(jī)制而使得信息的整合利用難以實(shí)現(xiàn)。央行和商業(yè)銀行之間要加強(qiáng)交流合作．建立銀行卡違法犯罪黑名單共享、信息查詢和查詢?nèi)∽C的機(jī)制，以更好地防范信用卡風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)新型的個(gè)人信貸業(yè)務(wù)，我們需要一個(gè)全部銀行可以共享的高效率運(yùn)行的信息平臺(tái)。

2、制定合理的授信政策，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)

篇12

首先，信用風(fēng)險(xiǎn)是什么，網(wǎng)上給出的解釋是這樣的：信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性。從字面上來(lái)看，信用風(fēng)險(xiǎn)主要是針對(duì)銀行以及可以發(fā)放證券的借貸公司等，但是我們這里說(shuō)的信用風(fēng)險(xiǎn)，也包括在企業(yè)之間的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題和當(dāng)今國(guó)民生活反映出來(lái)的種種信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。隨著商業(yè)社會(huì)的發(fā)展，信用問(wèn)題已經(jīng)不僅針對(duì)于某些特定的行業(yè)和企業(yè)了，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)與日常生活的聯(lián)系越來(lái)越深，信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題已經(jīng)日漸影響我們的正常生活。

我們通常認(rèn)為，信用，是兩個(gè)人，兩家公司建立交往和交易關(guān)系的基礎(chǔ)，而企業(yè)之間簽訂契約就是一種信用承諾。所以，通俗的來(lái)說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)，就是企業(yè)因?yàn)槠渌c自己有合作的企業(yè)不履行合同而導(dǎo)致自身利益虧損的一種風(fēng)險(xiǎn)。而現(xiàn)在企業(yè)之間的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)越來(lái)越嚴(yán)重。顧名思義，信用風(fēng)險(xiǎn)管理，就是針對(duì)這些信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題而采取的一系列方式方法，從而保證自身利益的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。

商業(yè)銀行或者信貸公司的信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法有幾種被人所熟知的方法，包括建立完善客戶信用評(píng)級(jí)、進(jìn)行統(tǒng)一授信管理，對(duì)客戶整體信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制、建立完善授信決策機(jī)制等等，這些可以通過(guò)商業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的學(xué)習(xí)和轉(zhuǎn)化以適應(yīng)公司和企業(yè)的狀況以改善企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，但是這些方式方法大部分都是跳過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)與生俱來(lái)特點(diǎn)的，在商業(yè)銀行與信貸公司可能有著種種方式來(lái)進(jìn)行和實(shí)施，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，但是在企業(yè)的實(shí)施上可能就有巨大的困難，舉個(gè)例子來(lái)說(shuō)，銀行建立完善客戶信用評(píng)級(jí)制度本就是銀行應(yīng)該建立的，但是信用風(fēng)險(xiǎn)具有包括“信用悖論”在內(nèi)的眾多問(wèn)題和特點(diǎn)，企業(yè)不可能像銀行有著眾多的散戶支持，如果實(shí)施這些，企業(yè)勢(shì)必會(huì)損失大量的客戶，這與企業(yè)本身贏取利潤(rùn)的初衷相悖。如何具體實(shí)施，改進(jìn)，我認(rèn)為必須從根本上入手。

國(guó)家是企業(yè)存在和建立的基礎(chǔ)，人則是構(gòu)成經(jīng)濟(jì)社會(huì)的基本組成單位，從根本上入手研究，就是研究人的信用問(wèn)題。

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)與人民日常生活的聯(lián)系越來(lái)越深，越來(lái)越多的影視作品和出版作品深刻的刻畫(huà)了商業(yè)模式中商人之間進(jìn)行交易的場(chǎng)景，許多人誤認(rèn)為影視作品中的商業(yè)戰(zhàn)爭(zhēng)充滿著欺騙與不信任，這間接地影響了國(guó)民對(duì)于信用的重視程度。隨著社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體系的不斷完善，群眾對(duì)于商業(yè)公司的認(rèn)識(shí)也不再是原來(lái)的只聽(tīng)過(guò)沒(méi)見(jiàn)過(guò)，但是這種認(rèn)識(shí)很多是不全面的，而且伴隨著新聞媒體的發(fā)展，國(guó)家與國(guó)外的交流越來(lái)越深，見(jiàn)到了越來(lái)越的大企業(yè)出現(xiàn)各種各樣的信用問(wèn)題，這些都在潛移默化的影響著國(guó)民對(duì)于企業(yè)信用和信用的認(rèn)知。

從開(kāi)始的廣告欺詐，到后來(lái)三聚氰胺，再到現(xiàn)在的地溝油，假煙假酒問(wèn)題，甚至醫(yī)藥領(lǐng)域也出現(xiàn)假疫苗現(xiàn)象，人們對(duì)于商業(yè)的信任程度越來(lái)越低，人與人之前的誠(chéng)信也逐漸的出現(xiàn)缺失，之后的種種商業(yè)欺詐行為不一而足，者逐漸導(dǎo)致社會(huì)誠(chéng)信缺失，這不僅是一個(gè)社會(huì)的誠(chéng)信問(wèn)題，這影響的也是國(guó)家的經(jīng)濟(jì)秩序。甚至有學(xué)者和網(wǎng)友在網(wǎng)絡(luò)上發(fā)出：“中國(guó)的商業(yè)欺詐的烈度和廣度已是世界之最”的說(shuō)法。

經(jīng)濟(jì)社會(huì)與我們國(guó)民的思想道德是相互影響的，誠(chéng)然，商戰(zhàn)是爾虞我詐，勾心斗角，但是這并不是不遵守信用的理由。像當(dāng)今的商業(yè)模式大部分是采用簽訂合同來(lái)確定之間交易與借貸關(guān)系的，如果違反簽訂的契約，所違背的不只是道德層面上的信用問(wèn)題，也是法律問(wèn)題。現(xiàn)在公司之間進(jìn)行交易簽署合同已經(jīng)成為一種常態(tài)，這種常態(tài)很大程度上保證了經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的信用問(wèn)題，減少了企業(yè)中的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，那么國(guó)家和政府是否需要通過(guò)法律手段來(lái)約束和管制經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的信用問(wèn)題，這從一定程度上也可以減少信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生和危害。

當(dāng)然，本文并不是說(shuō)社會(huì)信用意識(shí)缺失，全部都是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展造成的，而是因?yàn)榉N種歷史原因和其他因素共同作用下產(chǎn)生的，或者說(shuō)，我們現(xiàn)在需要思考的并不只是哪一方面發(fā)展的偏差導(dǎo)致了社會(huì)環(huán)境中信用意識(shí)缺失的問(wèn)題，我們也需要聯(lián)系產(chǎn)生這些問(wèn)題的原因來(lái)思考如何解決當(dāng)今社會(huì)中存在的這些問(wèn)題。

從個(gè)人的角度來(lái)說(shuō)，我們可以用分割方法把一個(gè)影響一個(gè)自然人誠(chéng)信問(wèn)題的原因分割成“思想”、“經(jīng)濟(jì)”、“文化”、“政治”等幾個(gè)方面并分析如何解決。

從思想方面來(lái)說(shuō)，每個(gè)人天生都有趨利避害的天性，天性如此，無(wú)法改變，當(dāng)人們認(rèn)識(shí)到一件事通過(guò)不誠(chéng)信行為可以減少自己的損失時(shí)，我相信大部分人都會(huì)選擇通過(guò)使用不誠(chéng)信行為來(lái)減少損失。從這點(diǎn)來(lái)看，不誠(chéng)信行為在當(dāng)今社會(huì)的生產(chǎn)發(fā)展水平下，是無(wú)法根除的，但是每個(gè)人都是獨(dú)立的個(gè)體，每個(gè)人都有著自己的個(gè)性，人，有好有壞，但是我相信大部分都是后天影響的，每個(gè)人的天性應(yīng)該都是好的，都是誠(chéng)信的，只是后天接受的教育或者經(jīng)歷的事情導(dǎo)致個(gè)人的不誠(chéng)信行為的出現(xiàn)。我們應(yīng)該更加重視誠(chéng)信教育，通過(guò)社會(huì)媒體和網(wǎng)絡(luò)等平臺(tái)，傳播誠(chéng)信的重要性。

經(jīng)濟(jì)方面，經(jīng)濟(jì)上建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，逐漸引導(dǎo)企業(yè)之間樹(shù)立誠(chéng)信交易的機(jī)制和體系，對(duì)于國(guó)家的大中小各類企業(yè)，國(guó)家應(yīng)該分層樹(shù)立保護(hù)和引導(dǎo)機(jī)制，在企業(yè)因商業(yè)操作等問(wèn)題導(dǎo)致虧損時(shí)進(jìn)行幫助，扼殺通過(guò)欺詐手段來(lái)提升利潤(rùn)，減少虧損的思想苗頭。

在文化方面上，建立和完善誠(chéng)信思想體系，建立“誠(chéng)信文化”，加強(qiáng)誠(chéng)信教育，不僅要宣揚(yáng)傳統(tǒng)文化上的自覺(jué)自省，也要建立監(jiān)督機(jī)制，從文化層面逐漸影響每一個(gè)商業(yè)社會(huì)從業(yè)者，影響每一個(gè)公民。

在政治方面，如上文提到的出臺(tái)法律文案，通過(guò)政治手段來(lái)幫助思想、經(jīng)濟(jì)和文化層面的方法實(shí)施。政治是一個(gè)國(guó)家的根本，只有政治手段才有強(qiáng)制力，真正約束人民的行為。在上面提到的經(jīng)濟(jì)層面的方法中，如果沒(méi)有相關(guān)法律的維護(hù)，那可能在建立企業(yè)誠(chéng)信機(jī)制的路上就會(huì)步履維艱。之所以最后提到政治，也是如此，在我國(guó)，只有把政治力量作為解決社會(huì)中的信用問(wèn)題的保障，才能真正在建立完善社會(huì)誠(chéng)信機(jī)制上事半功倍。

可能我在本文中所說(shuō)的觀點(diǎn)有點(diǎn)夸大，但是這并不是杞人憂天，這一方面確實(shí)反映出來(lái)了我們國(guó)家國(guó)民當(dāng)今存在的信用問(wèn)題。當(dāng)今經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題已經(jīng)十分嚴(yán)重，這不只是經(jīng)濟(jì)社會(huì)的問(wèn)題，這也是我們思想道德領(lǐng)域所應(yīng)該關(guān)注的問(wèn)題，我們?cè)谧非蠼?jīng)濟(jì)快速發(fā)展的同時(shí)，是否也應(yīng)該注重思想道德的建設(shè)，試想，如果國(guó)民的思想道德到達(dá)一個(gè)很高的層面，那么經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題是不是也會(huì)在很大程度上得以減小。

濟(jì)生活與人民的生活有著密不可分的聯(lián)系，我們每個(gè)人在日常生活中，都建立了誠(chéng)信意識(shí)，那么在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的“信用風(fēng)險(xiǎn)”問(wèn)題的出現(xiàn)就會(huì)大幅度減小。如果我們每個(gè)人即組成經(jīng)濟(jì)社會(huì)的每一分子都能保證信用，那么整個(gè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境也會(huì)不斷被優(yōu)化。

所以我認(rèn)為，最好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，就是從根本上，扭轉(zhuǎn)整個(gè)社會(huì)的風(fēng)氣，建立整個(gè)社會(huì)的誠(chéng)信機(jī)制，從根本上解決信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。（作者單位：遼寧科技大學(xué)工商管理學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

[1] 張曉琦.我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量及管理研究[D].哈爾濱工程大學(xué)，2011.

篇13

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的逐步提高，我國(guó)金融管理的結(jié)構(gòu)逐步完善，VaR是一種金融投資風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)算模式，實(shí)現(xiàn)VaR在現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，能夠?qū)崿F(xiàn)商業(yè)銀行的金融投資的劃分依據(jù)，合理規(guī)劃商業(yè)銀行的金融投資風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理的逐步完善。

1 VaR概述

1.1 內(nèi)涵

VaR是一種在職風(fēng)險(xiǎn)管理形式，通過(guò)一系列相關(guān)性數(shù)值分析，金融投資中的資產(chǎn)進(jìn)行合理性的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)算，進(jìn)一步對(duì)VaR在金融管理中應(yīng)用作用分析[1]，實(shí)際應(yīng)用的作用是在社會(huì)主義金融市場(chǎng)運(yùn)行相對(duì)穩(wěn)定的狀態(tài)，應(yīng)用數(shù)值運(yùn)算模型建立金融投資的損失性評(píng)估，將這種金融投資的形式歸結(jié)為對(duì)一定范圍內(nèi)的金融投資損失運(yùn)算，應(yīng)用數(shù)學(xué)公式可以將VaR的運(yùn)算公式表示為：Prob（P>VaR）=1-c[2]，其中Prob表示金融投資風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行中風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行的最小上限；P表示一定時(shí)間內(nèi)的經(jīng)濟(jì)損失值；c表示一定的置信水平；VaR表示金融風(fēng)險(xiǎn)損失的最大上限，實(shí)現(xiàn)VaR在商業(yè)銀行應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，可以大大提高商業(yè)銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)的金融投資比重，合理規(guī)劃商業(yè)銀行金融投資的結(jié)構(gòu)，穩(wěn)定商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)收益。

1.2 外延

通過(guò)以上對(duì)VaR的運(yùn)算基本構(gòu)成因素的分析，對(duì)VaR的基本特征進(jìn)行總結(jié)，本文對(duì)VaR的基本特征歸結(jié)為以下幾點(diǎn)。其一，綜合性[3]。VaR的應(yīng)用是通過(guò)數(shù)據(jù)值的運(yùn)算，控制金融投資風(fēng)險(xiǎn)，為了確保VaR運(yùn)算的準(zhǔn)確性，VaR的應(yīng)用中包含了經(jīng)濟(jì)投資、商品價(jià)值、股票運(yùn)行等多方面的經(jīng)濟(jì)管理?xiàng)l件，因此VaR的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)具有綜合性；其二，科學(xué)性。VaR的運(yùn)算，是基于嚴(yán)密的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)金融投資的綜合性分析，建立金融投資的基本投資結(jié)構(gòu)中多種因素的相關(guān)性劃分，從而為現(xiàn)代金融的風(fēng)險(xiǎn)損失云測(cè)提供最大值和最小值，金融風(fēng)險(xiǎn)額分析數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)嚴(yán)密；其三，VaR具有較強(qiáng)的兼容性[4]。VaR可以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理多模式同步運(yùn)行，能夠適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行的金融投資管理的風(fēng)險(xiǎn)模式。由此可見(jiàn)，VaR在現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用，具有較大的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)，Wie社會(huì)的金融發(fā)展提供新的管理渠道。

2 我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展現(xiàn)狀

2.1 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平低

商業(yè)銀行是我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要發(fā)展動(dòng)力，是實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理結(jié)構(gòu)優(yōu)化分配的主要金融機(jī)構(gòu)，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理結(jié)構(gòu)逐步完善，我國(guó)擬商業(yè)銀行的金融投資管理也逐步實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展，但從目前商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平來(lái)看，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低。商業(yè)銀行自身缺乏商業(yè)資源的信用管理規(guī)劃體系，導(dǎo)致商業(yè)銀行新啟動(dòng)的信貸金融管理的收益性較低，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞性較大，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)靈活運(yùn)行造成了較大的制約，甚至出現(xiàn)部分商業(yè)銀行入不敷出的情況。商業(yè)銀行長(zhǎng)期處于高風(fēng)險(xiǎn)、高壓的運(yùn)行狀態(tài)，對(duì)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)性發(fā)展造成不利的影響。

2.2 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式滯后

從我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式的整體發(fā)展來(lái)看，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，依據(jù)受到傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念的影響，商業(yè)銀行的管理科學(xué)性較低，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的整體管理結(jié)構(gòu)科學(xué)性低，對(duì)商業(yè)銀行的金融投資管理的風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確性較低；另外，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式中，VaR的應(yīng)用模式獨(dú)立在商業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)之外，導(dǎo)致商業(yè)銀行中VaR運(yùn)行管理的管理模式融合性較低，甚至存在VaR的應(yīng)用模式化，運(yùn)行數(shù)據(jù)值的整體應(yīng)用失去存在的意義。

3 VaR在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

3.1 明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理逐步完善，實(shí)現(xiàn)VaR的合理應(yīng)用，設(shè)定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，商業(yè)銀行的信貸投資運(yùn)行是新的金融運(yùn)行措施，但在實(shí)際運(yùn)行中，存在信用管理資源的整體規(guī)劃合理性低的問(wèn)題，導(dǎo)致商業(yè)銀行的信用投資管理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行規(guī)劃目標(biāo)性差，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的靈活性較低，應(yīng)用VaR計(jì)商業(yè)銀行信用管理規(guī)劃的損失最大值和最小值，管理者可以從整體上對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，從而設(shè)定商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，依據(jù)VaR的相關(guān)性數(shù)據(jù)，完善商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)構(gòu)，應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理的基本發(fā)展規(guī)劃。

3.2 制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策

VaR在現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用管理中的應(yīng)用，可以優(yōu)化商業(yè)銀行的信用投資風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，VaR在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，是商業(yè)銀行，信用風(fēng)險(xiǎn)管理制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策的依據(jù)。VaR風(fēng)險(xiǎn)管理中包括金融投資管理的基本投資時(shí)間，投資損失的最大值和最小值，同時(shí)VaR的運(yùn)算，是基于社會(huì)主義市場(chǎng)金融運(yùn)行規(guī)律的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)的，商業(yè)銀行依據(jù)VaR的運(yùn)算結(jié)果，完善商業(yè)銀行的信貸資金運(yùn)行管理體制。例如：對(duì)商業(yè)銀行信貸的歸還比重的劃分，風(fēng)險(xiǎn)損失的整體資金規(guī)劃，信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，損失最大承受的計(jì)算方式等，為現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用金融管理的轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新提供新的管理依據(jù)[5]。例如：某商業(yè)銀行在新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期，實(shí)現(xiàn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)型發(fā)展，銀行結(jié)合VaR建立新的信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策，完善傳統(tǒng)金融管理中信用風(fēng)險(xiǎn)管理不足，優(yōu)化商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)損失控制比重，從而大大提高了該銀行的經(jīng)濟(jì)收益，促進(jìn)商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型發(fā)展。

3.3 建立VaR數(shù)據(jù)庫(kù)

VaR在商業(yè)銀行中信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行信用資本風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上，添加VaR數(shù)據(jù)庫(kù)的步驟，VaR數(shù)據(jù)庫(kù)中擁有完整的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)依據(jù)，可以為商業(yè)銀行的信用管理提供較完善的VaR計(jì)算數(shù)據(jù)資源支持。此外，VaR數(shù)據(jù)的建立不是獨(dú)立在商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體系以外，而是融合在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的整體系統(tǒng)中，因此，VaR數(shù)據(jù)庫(kù)的建立，也為商業(yè)銀行的其他商業(yè)金融投資管理提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的參考依據(jù)，VaR在商業(yè)銀行中的應(yīng)用，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)逐步完善的重要體F。

3.4 完善VaR管理體系

VaR在商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，應(yīng)用VaR完善商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)管理體系。能夠?qū)崿F(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)投資管理的整體風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，商業(yè)銀行為了適應(yīng)社會(huì)較大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，必須不斷地進(jìn)行銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的完善，而VaR能夠滿足商業(yè)銀行快速的風(fēng)險(xiǎn)管理需求；另外，VaR是對(duì)商業(yè)銀行在線運(yùn)行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)估，能夠及時(shí)準(zhǔn)確地對(duì)市場(chǎng)信息進(jìn)行反饋，VaR在商業(yè)銀行的停止應(yīng)用，可以為商業(yè)銀行的發(fā)展提供金融投資的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。例如：我國(guó)某商業(yè)銀行在新時(shí)期實(shí)現(xiàn)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)型發(fā)展，應(yīng)用VaR進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)投資管理，從VaR的計(jì)算值來(lái)看[6]，商業(yè)銀行2016年上半年運(yùn)行的損失最大值比2015年下半年增長(zhǎng)3%，最小值增長(zhǎng)0.12%，該銀行依據(jù)運(yùn)算比重，實(shí)施合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，為商業(yè)銀行的金融管理發(fā)展，提供了相對(duì)穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)投資依據(jù)。

4 結(jié) 論

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行資金規(guī)劃的重要途徑，VaR是一種新型金融投資計(jì)算形式，實(shí)現(xiàn)VaR在我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，可以完善傳統(tǒng)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞，降低商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)我國(guó)社會(huì)金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展結(jié)構(gòu)的逐步完善與創(chuàng)新。

參考文獻(xiàn)：

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