引論：我們?yōu)槟砹?3篇金融風(fēng)險(xiǎn)與控制范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
然而，金融活動(dòng)也伴隨著各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，這些風(fēng)險(xiǎn)存在的因素來(lái)源于個(gè)體的因素、金融體制的因素、政府宏觀調(diào)控的因素、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的因素等，區(qū)域金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)與其他金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別在于它有傳播性、關(guān)聯(lián)性、擴(kuò)散性，它帶來(lái)的影響力不僅僅局限于個(gè)人，還會(huì)影響整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、影響金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。由于區(qū)域金融活動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)非常巨大，人們需要在區(qū)域金融創(chuàng)新中控制風(fēng)險(xiǎn)的程度、需要使用區(qū)域金融創(chuàng)新的方法減少區(qū)域金融活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)存在的程度。
二、區(qū)域金融創(chuàng)新的方法控制區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)目前的問(wèn)題
人們?cè)陂_(kāi)展金融活動(dòng)的時(shí)候，背后一定會(huì)伴隨著各種風(fēng)險(xiǎn)，為了讓金融活動(dòng)開(kāi)展得更加順利，人們會(huì)應(yīng)用種種方法規(guī)避各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。然而如果一味的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，則金融創(chuàng)新很難完成。以2013年騰訊公司與浦發(fā)茛行共同研發(fā)的微信銀行為例，隨著信息社會(huì)的發(fā)展，人們已經(jīng)不滿足銀行卡現(xiàn)有的功能，人們要求能在移動(dòng)設(shè)備中更快捷的使用銀行卡的功能，于是浦發(fā)銀行與騰訊公司合作，把網(wǎng)上解行的功能與微信平臺(tái)結(jié)合起來(lái)，讓人們能很方便地使用微信完成銀行卡的功能。然而這種金融活動(dòng)開(kāi)展的方式受制于微信平臺(tái)的普及、軟件功能的體驗(yàn)等。部分銀行考慮到風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，就會(huì)慎重的考慮是否愿意投入大量的資金進(jìn)行創(chuàng)新。可以說(shuō)，區(qū)域金融的風(fēng)險(xiǎn)制約著區(qū)域金融的創(chuàng)新。
一種區(qū)域金融創(chuàng)新模式在使用的時(shí)候，有時(shí)會(huì)帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)。以2013年支付寶公司與天弘基金共同推出的余額寶的網(wǎng)上投資方式為例，它用比銀行利息更高的利潤(rùn)吸引支付寶用戶投資，受到用戶的好評(píng)。然而它面臨著兩大風(fēng)險(xiǎn)：余額寶本身運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，如果余額寶不能讓支付寶用戶獲得收益，將難以持續(xù)發(fā)展；銀行對(duì)之進(jìn)行限制的風(fēng)險(xiǎn)，由于余額寶的發(fā)展將會(huì)觸動(dòng)銀行的利益，因此銀行可能會(huì)共同聯(lián)手限制余額寶的發(fā)展。可以說(shuō)，區(qū)域金融的創(chuàng)新會(huì)帶來(lái)更多新的風(fēng)險(xiǎn)。
三、區(qū)域金融創(chuàng)新的方法引起區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別的分析
（一）信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指區(qū)域金融創(chuàng)新活動(dòng)在進(jìn)行的時(shí)候，創(chuàng)新的主體需要意識(shí)到自己是否能夠即時(shí)兌現(xiàn)自己的承諾。信用風(fēng)險(xiǎn)是區(qū)域金融創(chuàng)新可持續(xù)進(jìn)行的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。
（二）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指區(qū)域金融創(chuàng)新活動(dòng)在進(jìn)行的時(shí)候，會(huì)背負(fù)一些債務(wù)，創(chuàng)新的主體需要了解到自己是否能即時(shí)償還債務(wù)，如果創(chuàng)新的主體在運(yùn)營(yíng)時(shí)經(jīng)常出現(xiàn)資不抵債的情況，經(jīng)營(yíng)前途將不會(huì)被投資者們看好，區(qū)域經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新也難持續(xù)進(jìn)行。
（三）資金風(fēng)險(xiǎn)
資金風(fēng)險(xiǎn)是指區(qū)域金融創(chuàng)新活動(dòng)在進(jìn)行的時(shí)候，創(chuàng)新的主體有時(shí)會(huì)需要得到持續(xù)的資金投入，否則創(chuàng)新活動(dòng)將無(wú)法開(kāi)展。資金風(fēng)險(xiǎn)是區(qū)域金融創(chuàng)新必須要控制的環(huán)節(jié)。
（四）其他風(fēng)險(xiǎn)
其他的風(fēng)險(xiǎn)包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，即區(qū)域金融新活活動(dòng)開(kāi)展的時(shí)候，需要有足夠完備的硬件條件與軟件環(huán)境支撐金融環(huán)境的進(jìn)行；市場(chǎng)變化的風(fēng)險(xiǎn)，即創(chuàng)新的主體在進(jìn)行區(qū)域金融創(chuàng)新時(shí)需全面的研究市場(chǎng)的變化；創(chuàng)新的主體在完成區(qū)域經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新活動(dòng)時(shí)，相關(guān)的工作人員需具有足夠的職業(yè)道德。以上都是金融創(chuàng)新面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素。
四、優(yōu)化區(qū)域金融創(chuàng)新的方法控制區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
（一）具有風(fēng)險(xiǎn)控制的意識(shí)
金融活動(dòng)的主體使用區(qū)域金融創(chuàng)新的方法展開(kāi)運(yùn)營(yíng)時(shí)，需要有足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，這意味著在金融創(chuàng)新主體進(jìn)行創(chuàng)新時(shí)要了解風(fēng)險(xiǎn)與創(chuàng)新之間的矛盾，從中找到一個(gè)最恰當(dāng)?shù)谋壤菇?jīng)過(guò)創(chuàng)新的金融活動(dòng)能創(chuàng)造出最大的經(jīng)濟(jì)效益。比如說(shuō)，人們采用項(xiàng)目經(jīng)理制度，就是要讓優(yōu)秀的經(jīng)理人全權(quán)負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)的活動(dòng)，通過(guò)運(yùn)用優(yōu)秀的人力資源達(dá)到區(qū)域金融創(chuàng)新的目的；人們有進(jìn)行項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)時(shí)，要強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制，并使用內(nèi)部審計(jì)與常規(guī)審計(jì)的方法控制項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)存在的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）提出風(fēng)險(xiǎn)控制的方法
要減少區(qū)域金融創(chuàng)新的方法，需要提出一套切實(shí)可行的方法控制可以控制的因素。以目前人們對(duì)區(qū)域金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)控制的方法來(lái)說(shuō)，人們目前首先使用監(jiān)控的方法控制人為的因素，讓參與金融項(xiàng)目的人員了解自己在進(jìn)行金融活動(dòng)時(shí)，一言一行都受到監(jiān)視，自己不能在進(jìn)行金融工作時(shí)存僥幸心理；其次，人們運(yùn)用合理制度評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，比如人們?cè)u(píng)估現(xiàn)有的資金、需要投入的資金、可能產(chǎn)生的收益等多種指標(biāo)的方法得到一個(gè)綜合的評(píng)估，只有通過(guò)評(píng)估方案的金融創(chuàng)新項(xiàng)目才可投入運(yùn)營(yíng)；最后，人們使用信用風(fēng)險(xiǎn)限額與評(píng)級(jí)的方法評(píng)估區(qū)域金融創(chuàng)新的活動(dòng)，人們要求項(xiàng)目開(kāi)展時(shí)，需要有一定的保證金、抵押品、第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)介入等方法控制區(qū)域金融活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)。
（三）優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制的環(huán)境
篇2
金融風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于多個(gè)層面，其影響因素眾多，但其主要誘因來(lái)自三個(gè)方面。第一，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)改革開(kāi)放不斷深入、經(jīng)濟(jì)全球化不斷加深，金融市場(chǎng)受?chē)?guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)影響十分明顯。在國(guó)內(nèi)，經(jīng)濟(jì)雖然不斷增長(zhǎng)，但增長(zhǎng)的內(nèi)動(dòng)力不足，特別是房產(chǎn)泡沫掩蓋下的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題逐漸顯露出來(lái)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一些矛盾開(kāi)始突出，國(guó)內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。在國(guó)際上，繼亞洲金融風(fēng)暴之后，美國(guó)次貸危機(jī)的影響連綿不斷，致使國(guó)際金融市場(chǎng)熱錢(qián)涌動(dòng)，曾一度“成就”我國(guó)的經(jīng)濟(jì)，很大一部分學(xué)者認(rèn)為，一旦國(guó)際熱錢(qián)抽離中國(guó)，我國(guó)將出現(xiàn)巨大的金融動(dòng)蕩。同時(shí)，隨著國(guó)際金融市場(chǎng)流動(dòng)性的不斷增加，我國(guó)金融市場(chǎng)的不確定因素也在不斷增加，形成了較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。第二，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。受我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度、國(guó)家政策、匯率、金融業(yè)的發(fā)展等多方面影響，金融活動(dòng)的不確定因素也在不斷增加，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率也在不斷上升，金融活動(dòng)的收益性更加難以把握，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在不斷擴(kuò)大。第三，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。隨著現(xiàn)代企業(yè)電子化、信息化的普及與發(fā)展，手機(jī)、電腦等交易平臺(tái)日益被廣大的經(jīng)濟(jì)主體所接受。然而隨著科技的發(fā)展，一些病毒軟件、黑客軟件日益隱蔽和危險(xiǎn)，增加了金融活動(dòng)的泄密可能。同時(shí)在金融交易中，超負(fù)荷的承載等問(wèn)題也會(huì)引起網(wǎng)絡(luò)中斷、操作無(wú)效等問(wèn)題，導(dǎo)致金融活動(dòng)的失誤，引起一定的經(jīng)濟(jì)損失，造成金融風(fēng)險(xiǎn)的加劇。
1.2金融風(fēng)險(xiǎn)的防范
在金融風(fēng)險(xiǎn)的防范中，首先，應(yīng)加大對(duì)金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。比如對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行評(píng)估，確保資金投向的安全性。其次，做好企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況分析，對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行嚴(yán)格的審核，確保金融風(fēng)險(xiǎn)的最小化。再次，加強(qiáng)金融行業(yè)技術(shù)水平的發(fā)展，減少因技術(shù)問(wèn)題導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的可能性。此外，還應(yīng)加強(qiáng)金融市場(chǎng)建設(shè)，在逐步完善金融監(jiān)管的同時(shí)，減少政府對(duì)金融市場(chǎng)的直接干涉和控制，促進(jìn)金融活動(dòng)市場(chǎng)化、法制化不斷完善和健全。總之，任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的管理我們應(yīng)該堅(jiān)持科學(xué)的、謹(jǐn)慎的管理原則，增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，最大可能的規(guī)避可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。
2.財(cái)務(wù)控制
美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)了全球金融危機(jī)，我國(guó)上市企業(yè)也受到了相當(dāng)大的影響，財(cái)務(wù)控制對(duì)企業(yè)資金的投入和收益有積極的意義，是確保資金投入正確性的關(guān)鍵，可提高企業(yè)資源配置的效益。首先，財(cái)務(wù)控制可幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)企業(yè)決策做出了客觀評(píng)價(jià)。其次，財(cái)務(wù)控制可提高企業(yè)資金流動(dòng)的安全性和收益性，減小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。再次，財(cái)務(wù)控制可以提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的信息化、科學(xué)化及內(nèi)部控制能力。在全球化金融危機(jī)的環(huán)境下，不論是金融機(jī)構(gòu)還是上市企業(yè)，自身的矛盾不斷凸顯。實(shí)踐證明，在金融風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中做好財(cái)務(wù)控制對(duì)減少和規(guī)避企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有重要意義。
3.我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)控制的現(xiàn)狀和對(duì)策
在金融危機(jī)全球化的影響下，我國(guó)金融行業(yè)的監(jiān)管得到了不斷的提升和完善，企業(yè)的財(cái)務(wù)控制也在不斷完善。
3.1企業(yè)財(cái)務(wù)控制的現(xiàn)狀
首先，企業(yè)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理及財(cái)務(wù)控制的認(rèn)識(shí)還不足，企業(yè)財(cái)務(wù)控制的內(nèi)部結(jié)構(gòu)還不完善，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的程序還不夠健全，方法還不夠成熟。在金融危機(jī)后，大部分企業(yè)財(cái)務(wù)控制的方向發(fā)生了改變，企業(yè)深刻認(rèn)識(shí)到資金鏈對(duì)企業(yè)生存的重大意義，資金的運(yùn)作從爭(zhēng)取利益最大化變?yōu)榇_保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的持續(xù)運(yùn)行。同時(shí)，企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)控制方向的調(diào)整在金融危機(jī)后變得更有針對(duì)性和規(guī)劃性。大部分企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)管理作為財(cái)務(wù)控制的實(shí)施目標(biāo)，有效地進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)方面的分析和管理。然而，以上轉(zhuǎn)變尚處于摸索階段，一方面財(cái)務(wù)控制缺少長(zhǎng)期的、有效的機(jī)制，且相應(yīng)的監(jiān)管體制還不完善，無(wú)法看到財(cái)務(wù)控制的具體效果。另一方面財(cái)務(wù)控制的手段還不健全，太過(guò)單一。其次，企業(yè)財(cái)務(wù)控制的實(shí)施不太理想。在金融危機(jī)的刺激之下，我國(guó)的財(cái)務(wù)控制水平得到了一定的改善和提高，但具體實(shí)施中還存在很多問(wèn)題。第一，財(cái)務(wù)控制的環(huán)境尚不理想，企業(yè)內(nèi)部組織框架尚不完善，一些財(cái)務(wù)人員對(duì)自身工作的認(rèn)識(shí)不足，無(wú)法深刻體會(huì)財(cái)務(wù)控制對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性及金融風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)生存發(fā)展的重要性，以致財(cái)務(wù)控制達(dá)不到預(yù)期效果。第二，財(cái)務(wù)控制的內(nèi)部信息交流體制不健全，企業(yè)缺少統(tǒng)一的、能有效操作的財(cái)務(wù)管理交流系統(tǒng)和制度，對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面的信息資源相對(duì)匱乏，增加了企業(yè)決策的風(fēng)險(xiǎn)。總之，信息交流體制的不健全不但影響了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，還影響了企業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。第三，財(cái)務(wù)部門(mén)在企業(yè)中的地位不夠，一些建議難以得到企業(yè)高層的重視，并且企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)控制的監(jiān)管體制還不完善，財(cái)務(wù)控制的效果沒(méi)有得到及時(shí)的、客觀的、公證的認(rèn)知。
3.2完善財(cái)務(wù)控制的措施
為提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的有效性和效率性，財(cái)務(wù)報(bào)告必須確保其可靠性和安全性，遵從提高企業(yè)效益的同時(shí)減少企業(yè)資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)的原則。首先，完善財(cái)務(wù)控制環(huán)境。企業(yè)高管應(yīng)認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)控制的重要性，以及財(cái)務(wù)評(píng)估在企業(yè)規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中的重要作用，建立有效的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范機(jī)制，有效規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。一方面確保企業(yè)各部門(mén)的獨(dú)立性，避免其他部門(mén)高管對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)工作效果的影響。另一方面實(shí)施恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)、問(wèn)責(zé)制度，確保制度的執(zhí)行，激發(fā)員工的工作熱情和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。其次，企業(yè)上下應(yīng)充分認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要性。一方面不斷提高財(cái)務(wù)部門(mén)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的能力，加強(qiáng)其對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意義的認(rèn)識(shí)。另一方面鼓勵(lì)和培養(yǎng)廣大員工參與到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。再次，完善企業(yè)業(yè)務(wù)流程。一方面完善企業(yè)管理機(jī)制，使各部門(mén)都能各司其職，在本組崗位努力奉獻(xiàn)，積極參與到企業(yè)的建設(shè)和發(fā)展中來(lái)。另一方面完善財(cái)務(wù)管理制度，使財(cái)務(wù)管理能更好地為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，確保在金融波動(dòng)中，企業(yè)資金的穩(wěn)定、安全。第四，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的信息交流。信息是現(xiàn)代社會(huì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息交流可以促進(jìn)信息分析的全面性，提高信息分析的準(zhǔn)確性，增強(qiáng)了企業(yè)的防風(fēng)險(xiǎn)能力。此外，確保財(cái)務(wù)部門(mén)的獨(dú)立性，防止財(cái)務(wù)信息的泄漏，提高財(cái)務(wù)部門(mén)地位，對(duì)其發(fā)現(xiàn)的管理缺陷能及時(shí)做出回應(yīng)，減少企業(yè)損失。第五，培養(yǎng)專業(yè)的人才負(fù)責(zé)金融風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)控制。一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)非常嚴(yán)峻的企業(yè)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，金融管理的效果直接影響了企業(yè)的生存和發(fā)展，因此必須選擇專業(yè)的人才，才能在管理中依靠敏銳的直覺(jué)和科學(xué)、專業(yè)的分析，實(shí)施最有效果的管理，使企業(yè)有效地規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)在金融動(dòng)蕩中的損失。另一方面財(cái)務(wù)控制的專業(yè)性很強(qiáng)，對(duì)業(yè)務(wù)能力的要求也很高，而且資金是企業(yè)的命脈，作為企業(yè)的把脈人一定要有專業(yè)的理論知識(shí)和豐富的經(jīng)驗(yàn)。在人員選用上絕不能馬虎，選擇有實(shí)力的人員管控企業(yè)財(cái)務(wù)，使企業(yè)資金的運(yùn)營(yíng)處于最佳狀態(tài)。同時(shí)，專業(yè)的財(cái)務(wù)人員可以通過(guò)穩(wěn)定企業(yè)資金流，確保企業(yè)在金融波動(dòng)前能有效的預(yù)知和防范。第六，增強(qiáng)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)控制的執(zhí)行力度。再好的政策沒(méi)有執(zhí)行就是空談，再好的方式、方法，沒(méi)有執(zhí)行就看不到效果。因此在金融風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)控制中必須增強(qiáng)其執(zhí)行力度，才能確保其管理效果。
篇3
近年來(lái)，國(guó)際金融市場(chǎng)風(fēng)波迭起，因違規(guī)進(jìn)行金融衍生交易、資本運(yùn)作效益低下、金融詐騙發(fā)生頻繁且高科技化跨國(guó)化等而引發(fā)的金融風(fēng)險(xiǎn)案令世人震驚。各種金融動(dòng)蕩的后果已不再僅局限于某個(gè)金融機(jī)構(gòu)或國(guó)家，而且呈鎖鏈?zhǔn)絺鬟f或擴(kuò)散。危害波及周邊地區(qū)至整個(gè)經(jīng)濟(jì)區(qū)域。隨著世界金融貿(mào)易服務(wù)自由化的加快、金融創(chuàng)新工具的推陳出新而導(dǎo)致的傳統(tǒng)條件下金融內(nèi)控制度與監(jiān)管制度的滯后，不能適應(yīng)現(xiàn)代金融業(yè)飛速發(fā)展的需要的種種嚴(yán)重問(wèn)題性，已引起世界各國(guó)的高度重視，金融風(fēng)險(xiǎn)防范已成為國(guó)際性的共同課題。
2、金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范與央行監(jiān)管體制設(shè)置原則
金融市場(chǎng)的復(fù)雜性與其在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中的中樞地位，要求國(guó)家必須擔(dān)負(fù)起金融管理的責(zé)任，國(guó)家有義務(wù)也有能力管理好本國(guó)的金融市場(chǎng)。而國(guó)家要建立和健全金融市場(chǎng)，必須遵循一定的指導(dǎo)思想和宗旨。以維系金融法制的統(tǒng)一和金融市場(chǎng)秩序的穩(wěn)定。我們認(rèn)為：符合統(tǒng)一開(kāi)放，有序競(jìng)爭(zhēng)，嚴(yán)格監(jiān)管的金融市場(chǎng)建設(shè)目標(biāo)，強(qiáng)化央行監(jiān)管職能，央行監(jiān)管體制，就是以中國(guó)人民銀行監(jiān)管為主、金融機(jī)構(gòu)行業(yè)協(xié)會(huì)自律為輔、中介組織協(xié)助監(jiān)管的協(xié)調(diào)體系。不同的監(jiān)管主體應(yīng)取得相應(yīng)的組織形式和法律地位，享有不同的職能權(quán)限，它們的活動(dòng)范圍和活動(dòng)程序構(gòu)成中國(guó)的央行監(jiān)管法律制度。中國(guó)人民銀行由于其國(guó)家行政管理機(jī)關(guān)的特殊地位，使得其在金融監(jiān)管中享有代表國(guó)家行使金融管理權(quán)的全部職能；法律亦應(yīng)賦予其金融行政立法、金融行政執(zhí)法和金融行政司法的基本權(quán)限，保證其各項(xiàng)職能的正常行使。行業(yè)自律組織則在接受央行管理和指導(dǎo)的前提下以督導(dǎo)、協(xié)調(diào)、溝通為運(yùn)行原則，充當(dāng)央行與金融機(jī)構(gòu)間的橋梁和紐帶。中介組織則通過(guò)為央行出具和提供具有法律效力的審計(jì)報(bào)告，接受央行委托參加與現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式協(xié)助央行進(jìn)行監(jiān)管工作。
3、中國(guó)央行監(jiān)管制度設(shè)計(jì)
在明確的金融風(fēng)險(xiǎn)防范與央行監(jiān)管體制設(shè)置原則指導(dǎo)下的央行監(jiān)管制度，應(yīng)是各自功能獨(dú)立而又相互協(xié)調(diào)和配合的完備制度體系。但是，檢討中國(guó)現(xiàn)已頒行的相關(guān)金融法律法規(guī)，卻不難發(fā)現(xiàn)其中的斷裂和不協(xié)調(diào)。對(duì)此，筆者結(jié)合對(duì)中國(guó)現(xiàn)行金融法律規(guī)范的探討研究，構(gòu)筑我國(guó)央行監(jiān)管制度的框架：
3.1、嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度“市場(chǎng)準(zhǔn)入”制度指關(guān)于金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立，市場(chǎng)運(yùn)行的法定條件等原則和規(guī)范制度的總稱。該制度的健全程度直接關(guān)系到金融秩序的穩(wěn)定和金融機(jī)構(gòu)的安全穩(wěn)健運(yùn)動(dòng)，因此，它是防范和規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)之一。而在我國(guó)現(xiàn)行的金融法規(guī)范中，對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入制度并未作出統(tǒng)一規(guī)定，尤其是在資本審核方面，對(duì)內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立存在內(nèi)外資注冊(cè)資本最低限額資本到位率及資本填充均實(shí)行雙重標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題。[注釋]我們認(rèn)為現(xiàn)階段完善與改進(jìn)準(zhǔn)入制度的重點(diǎn)主要在如下方面：
（1）金融機(jī)構(gòu)設(shè)立申報(bào)制度 對(duì)內(nèi)資金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立審批，應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》的要求認(rèn)真核查報(bào)批資料，使之在進(jìn)入市場(chǎng)前即納入監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)之中。對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)則必須依照《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l件》、《外資金融機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)管理辦法》的規(guī)定，對(duì)申請(qǐng)人的投資主體資格，經(jīng)營(yíng)資信狀況，母國(guó)金融法律與監(jiān)管完備程度，是否采取“對(duì)等互惠”原則等方面進(jìn)行審查。
（2）資本充足狀況審核制度 資本金充足程度是衡量金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的重要標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)目前主要應(yīng)對(duì)現(xiàn)行有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行清理并從兩方面加以完善。一方面，應(yīng)健全內(nèi)資金融機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金和營(yíng)運(yùn)資金的驗(yàn)資審計(jì)制度。對(duì)于新設(shè)金融機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金的籌措、撥付和到位狀況進(jìn)行驗(yàn)資審計(jì)，確保資金的真實(shí)性和完整性。另一方面應(yīng)當(dāng)制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)資本狀況的監(jiān)管，避免和防范因法律規(guī)定的疏漏和不協(xié)調(diào)造成后患。
（3）外匯金融監(jiān)管制度 該制度主要針對(duì)國(guó)際短期資本（即“游資”）具有的較強(qiáng)趨利性，投機(jī)性，變現(xiàn)迅速性等特點(diǎn)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管。目的在于通過(guò)積極引導(dǎo)外資流向、改善投資結(jié)構(gòu)，采取疏導(dǎo)方式減少和避免國(guó)際金融突發(fā)事件對(duì)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活秩序的沖擊。此外，市場(chǎng)準(zhǔn)入制度還應(yīng)包括金融機(jī)構(gòu)設(shè)立章程與業(yè)務(wù)范圍審核制度、從業(yè)人員及高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員任職資格審核制度等配套制度。
3.2、健全的央行審慎監(jiān)督制度審慎監(jiān)督制度指央行依照既定量化標(biāo)準(zhǔn)、控制目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)原則對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行監(jiān)督、管理和控制的制度總稱。實(shí)施央行審慎監(jiān)督，必須以牢固的法律基礎(chǔ)為前提，否則必將損害央行監(jiān)管的權(quán)威性、連續(xù)性、強(qiáng)制性和規(guī)范性。遺憾的是，我國(guó)目前尚缺乏這方面的系統(tǒng)規(guī)定，這在一定程序上影響了央行監(jiān)管的效果。我們認(rèn)為，央行審慎監(jiān)督制度的法律法規(guī)應(yīng)包括金融稽核監(jiān)管制度、人民銀行內(nèi)部稽核制度、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度、金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)則與非現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)則、金融稽核監(jiān)督業(yè)務(wù)審計(jì)制度、外資金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查制度及其一系列相關(guān)配套制度和規(guī)則。它們主要對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)稽查和現(xiàn)場(chǎng)稽查的內(nèi)容、程序、后續(xù)監(jiān)督、處理反饋等作出具體明確的規(guī)定，以實(shí)現(xiàn)稽核監(jiān)督的規(guī)范化、法制化、切實(shí)保障監(jiān)管質(zhì)量，堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞。
3.3、完善的行業(yè)自律管理與中介組織協(xié)助制度
央行作為國(guó)家管理金融事業(yè)的行政機(jī)關(guān)，其有限的稽核監(jiān)管力量無(wú)法涵蓋金融業(yè)的各個(gè)方面。因此，行業(yè)自律組織和社會(huì)中介組織的參與，不失為一條拓展央行監(jiān)管渠道、改進(jìn)監(jiān)管方式、加大監(jiān)管力度的有效途徑。這也是各國(guó)較為普遍的作法。一方面法律調(diào)控的局限性和維護(hù)共同利益的需要，使得金融行業(yè)的自律規(guī)范有長(zhǎng)期存在的客觀必要，其職能主要在于維護(hù)既有的市場(chǎng)秩序和游戲規(guī)則，防范和制止非法進(jìn)入者及違規(guī)者對(duì)既有市場(chǎng)格局的破壞和沖擊。自律的上述功能在一定程序上與法律規(guī)范的功能發(fā)生重合，而這種重合是行業(yè)自律管理成為法制監(jiān)管必要補(bǔ)充的前提基礎(chǔ)。因此，要充分發(fā)揮自律管理的補(bǔ)充作用，立法上必須對(duì)自律規(guī)則進(jìn)行承認(rèn)或授權(quán)；對(duì)自律規(guī)則的適法性和自律管理的內(nèi)容作出規(guī)定，明確金融業(yè)行會(huì)的法律地位和功能，以保障行業(yè)管理的有效性，另一方面，要充分發(fā)揮注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、注冊(cè)審計(jì)師事務(wù)所等中介組織的作用，上述中介組織以專業(yè)性、公正性和獨(dú)立性為運(yùn)作前提，可以為央行監(jiān)管提供具有法律效力的審計(jì)報(bào)告。在國(guó)外，美、日等國(guó)央行采用自行檢查方式，但仍有審計(jì)機(jī)構(gòu)的協(xié)助和參與；德、法等國(guó)央行對(duì)商業(yè)銀行的現(xiàn)場(chǎng)檢查則直接通過(guò)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)完成，效果也十分明顯。在我國(guó)，中介組織可通過(guò)“委托審計(jì)”模式協(xié)助央行監(jiān)管。具體實(shí)踐中可采取金融機(jī)構(gòu)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師（或?qū)徲?jì)師）事務(wù)所簽訂“委托審計(jì)合同”，進(jìn)行定期審計(jì)，金融行會(huì)依其自律章程委托中介組織對(duì)涉嫌違規(guī)會(huì)員進(jìn)行審計(jì)，央行委托審計(jì)等多種形式。為此必須并依法確立中介組織審計(jì)的法律效力。
3.4、有效的國(guó)際監(jiān)管協(xié)作制度
金融服務(wù)貿(mào)易國(guó)際化的發(fā)展，使得金融風(fēng)險(xiǎn)的跨國(guó)傳遞和相互影響已成為現(xiàn)實(shí)。同時(shí)，中國(guó)金融市場(chǎng)正逐漸與世界接軌，在外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的同時(shí)，海外中資金融機(jī)構(gòu)數(shù)量也急劇增長(zhǎng)，其機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)已遍布主要國(guó)際金融城市。在此背景下，如何有效地對(duì)境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)和境外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，使之防范風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，便成為母國(guó)和東道國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局共同面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。而要實(shí)現(xiàn)國(guó)際范圍內(nèi)有效防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)，消除和緩解金融風(fēng)險(xiǎn)的沖擊，相關(guān)國(guó)家間監(jiān)管部門(mén)的有效合作必不可少。為此，必須建立以高層官員互訪、監(jiān)管信息交流、緊急蹉商、監(jiān)管專業(yè)人員的培訓(xùn)與交流為核心內(nèi)容的國(guó)際協(xié)作制度。
3.5、金融風(fēng)險(xiǎn)的吸收與轉(zhuǎn)移制度
高效慎密的監(jiān)管固然是防范化解風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。但“百密終有一疏”，因此如何對(duì)那些已形成風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置和救助，便成為金融體系穩(wěn)定所不可缺少的環(huán)節(jié)；它可被視為監(jiān)管體系中的“應(yīng)急補(bǔ)救”制度。由于金融機(jī)構(gòu)對(duì)社會(huì)大眾的負(fù)債存在著引發(fā)社會(huì)動(dòng)蕩的潛在風(fēng)險(xiǎn)，因此吸收和轉(zhuǎn)移這種風(fēng)險(xiǎn)便應(yīng)成為“應(yīng)急補(bǔ)救”制度的核心內(nèi)容。這一制度應(yīng)由對(duì)市場(chǎng)非法進(jìn)入者及違規(guī)者的清理與處罰、金融機(jī)構(gòu)重整、金融機(jī)構(gòu)的接管與兼并、金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)及其存款保險(xiǎn)制度等內(nèi)容構(gòu)成，以最大限度地妥善吸收和消化金融風(fēng)險(xiǎn)。
4、結(jié)語(yǔ)
國(guó)際國(guó)內(nèi)的金融風(fēng)險(xiǎn)事件表明，通過(guò)建立系統(tǒng)的監(jiān)管體制，加大央行監(jiān)管力度是保證金融體系安全穩(wěn)健運(yùn)行的必由之路。近來(lái)人民銀行處理了一大批違規(guī)金融機(jī)構(gòu)的舉措，使我們看到了國(guó)家強(qiáng)化央行監(jiān)管力度、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的決心和能力。可以相信，以金融體制的深化改革為契機(jī)，我國(guó)金融管理體制和運(yùn)行機(jī)制將發(fā)生根本性變革，金融機(jī)構(gòu)將按照自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自求平衡、自我約束的市場(chǎng)原則進(jìn)行運(yùn)作；這些是構(gòu)成中國(guó)金融業(yè)繁榮發(fā)展的推動(dòng)力。正是在這種良好機(jī)遇下，金融法制的引導(dǎo)、激勵(lì)、規(guī)制的作用將會(huì)得到充分發(fā)揮，為金融體制改革的深入健康發(fā)展提供有力保證；并使得建立在法律規(guī)范基礎(chǔ)上的央行監(jiān)管制度能夠切實(shí)規(guī)范金融市場(chǎng)主體行為、維護(hù)金融市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制和秩序，真正成為和化解金融風(fēng)險(xiǎn)沖擊的屏障。
篇4
為金融創(chuàng)新的中觀層次。其實(shí)質(zhì)上就是為了響應(yīng)某個(gè)區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融需求，創(chuàng)設(shè)最大的收益商機(jī)，該區(qū)域的經(jīng)濟(jì)要素以某一方式整合的金融產(chǎn)業(yè)革新。區(qū)域金融創(chuàng)新多數(shù)以某區(qū)域中金融服務(wù)業(yè)較為領(lǐng)先的區(qū)段首先進(jìn)行的，創(chuàng)新效果慢慢向邊界地段靠攏，最后構(gòu)建區(qū)域金融產(chǎn)業(yè)的最優(yōu)組織。
（二）區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)
其多數(shù)是由單一或一些機(jī)構(gòu)的微觀金融風(fēng)險(xiǎn)在區(qū)域中傳導(dǎo)、拓展組建，擴(kuò)散構(gòu)成，也可能是他類(lèi)與本地域經(jīng)濟(jì)相關(guān)聯(lián)的金融風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的關(guān)聯(lián)性風(fēng)險(xiǎn)，也可能是宏觀風(fēng)險(xiǎn)在本區(qū)域傳播的效果。我國(guó)“影子銀行”體系所關(guān)聯(lián)的非傳統(tǒng)信貸融資規(guī)模大約為27萬(wàn)億元，在銀行業(yè)總資產(chǎn)中所占比重為19%，這就加大了銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率，2013年6月銀行出現(xiàn)的“錢(qián)荒”事件可以被稱之為影子銀行典型的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。
二、區(qū)域金融創(chuàng)新的方法控制區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)目前的問(wèn)題
金融活動(dòng)在運(yùn)行的過(guò)程中，多樣化類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)衍生出來(lái)在所難免，此時(shí)個(gè)體總會(huì)利用一些方法手段去規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)金融活動(dòng)運(yùn)行進(jìn)程，但是若將所有的精力投入到風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避環(huán)節(jié)上，其創(chuàng)新發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)環(huán)節(jié)上就會(huì)遇到瓶頸。從某種程度上講，金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)對(duì)金融創(chuàng)新目標(biāo)的達(dá)成起到限制作用。
例如2013年支付寶公司和天弘基金合力推出的余額寶的網(wǎng)上投資模式，其借用比銀行利息高的利潤(rùn)激發(fā)支付寶用戶投資念想，得到了用戶的肯定與好評(píng)。但是其面臨的余額寶自體運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)是巨大的，若余額寶不能使支付寶用戶獲利，那么其可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)上將會(huì)存在較大難度，銀行業(yè)對(duì)其限制的風(fēng)險(xiǎn)由此也衍生出來(lái)，余額寶在運(yùn)行過(guò)程中將會(huì)遇到重重阻礙。由此可見(jiàn)，區(qū)域金融創(chuàng)新發(fā)展進(jìn)程也會(huì)有他類(lèi)新興風(fēng)險(xiǎn)衍生出來(lái)。
三、區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)策略建議
（一）做好區(qū)域內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與他類(lèi)經(jīng)濟(jì)實(shí)體自體風(fēng)險(xiǎn)管控
一是??化金融創(chuàng)新主體的風(fēng)險(xiǎn)觀念。創(chuàng)新主體立足現(xiàn)實(shí)，以經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)為指導(dǎo)方針，綜合考評(píng)創(chuàng)新成本、有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)設(shè)效益。企業(yè)內(nèi)部有必要構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)和效益對(duì)應(yīng)的激勵(lì)體制，對(duì)國(guó)外成功運(yùn)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目經(jīng)理制進(jìn)行借鑒，此時(shí)項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)創(chuàng)新項(xiàng)目全權(quán)負(fù)責(zé)。這一管理對(duì)策的制定與實(shí)施，在調(diào)和權(quán)利、責(zé)任、利益三者關(guān)系，強(qiáng)化區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)管理有效性方面體現(xiàn)出巨大的應(yīng)用價(jià)值。同時(shí)其也為表外業(yè)務(wù)報(bào)表體制、表外業(yè)務(wù)稽核體制建設(shè)健全目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)奠定基礎(chǔ)，此時(shí)企業(yè)外部業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)也有與之相對(duì)應(yīng)的模擬對(duì)策。
二是構(gòu)建并優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)內(nèi)邵風(fēng)險(xiǎn)控制體系。具體是對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體制中風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)限額與資訊系統(tǒng)等多樣化內(nèi)容進(jìn)行深度解析，繼而推行全面內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)。對(duì)于管理信用風(fēng)險(xiǎn)而言，多數(shù)情況是依賴信用限額與內(nèi)部評(píng)級(jí)兩種模式。內(nèi)部評(píng)級(jí)要整體分析評(píng)級(jí)、交易時(shí)間性與數(shù)額、第三方擔(dān)保、抵鉀品等要素。以整合多樣化流動(dòng)性投資的方式達(dá)到管控流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。
（二）強(qiáng)調(diào)區(qū)域內(nèi)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控作用
一是在區(qū)域中構(gòu)建可行性金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系、金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體制與金融風(fēng)險(xiǎn)處理流程。分層次的構(gòu)建有效型金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，金融風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性的測(cè)算與實(shí)際經(jīng)濟(jì)、金融指標(biāo)參數(shù)和區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)指標(biāo)相關(guān)聯(lián)。可依照國(guó)際上的較完善的金融系統(tǒng)穩(wěn)定性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，例如20世紀(jì)末期國(guó)際貨幣基金組織的“金融部門(mén)評(píng)估計(jì)劃（FSAP）”內(nèi)關(guān)于金融系統(tǒng)穩(wěn)定性的評(píng)估項(xiàng)目。但是絕不可以采取照搬對(duì)策，以區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)況為依托對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)初期的預(yù)警以實(shí)際經(jīng)濟(jì)、金融參數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照測(cè)算出來(lái)的。在對(duì)經(jīng)濟(jì)、金融指標(biāo)參數(shù)和預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行科學(xué)調(diào)整以及強(qiáng)化區(qū)域經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)處理流程有序性的基礎(chǔ)上，預(yù)警系統(tǒng)的實(shí)效性才會(huì)切實(shí)的發(fā)揮出來(lái)。在信息時(shí)代中，以符合金融經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀為依托，參照傳遞預(yù)警信號(hào)，構(gòu)建處理小組，憑借可信性承諾保護(hù)債權(quán)債務(wù)的完整性與拓展性編制風(fēng)險(xiǎn)處理規(guī)劃，從而確保相關(guān)對(duì)策應(yīng)用的時(shí)效性，此時(shí)單一或各種金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)運(yùn)行實(shí)況與金融體系整體風(fēng)險(xiǎn)水平得到有效的監(jiān)測(cè)，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)也得到切實(shí)處理的目標(biāo)。
二是借助對(duì)金融創(chuàng)新主體資歷、經(jīng)營(yíng)行為的體制化考評(píng)的方式，達(dá)到壓縮金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)率的目標(biāo)。具體是指區(qū)域中的金融監(jiān)管邵門(mén)應(yīng)用資信認(rèn)證方式，在多樣化金融創(chuàng)新領(lǐng)域推行形式各異的資信評(píng)級(jí)管理，對(duì)部分高風(fēng)險(xiǎn)金融市場(chǎng)參與者的資歷、信用級(jí)別進(jìn)行約束，不僅僅能夠減縮區(qū)域金融市場(chǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生率，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也起到了管治作用。
（三）強(qiáng)化行業(yè)內(nèi)部，構(gòu)建行會(huì)自律機(jī)制
篇5
一、核電建設(shè)前期風(fēng)險(xiǎn)總述
風(fēng)險(xiǎn)，是任何事業(yè)未來(lái)存在的不確定性對(duì)于企業(yè)來(lái)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的重要影響。而在我國(guó)的核電建設(shè)事業(yè)中，在商務(wù)的合同簽訂、投資的計(jì)劃、設(shè)計(jì)的核心、技術(shù)的接口、采購(gòu)設(shè)備、施工的調(diào)試、工程的管理方面等都存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)。另外，除上述的這些風(fēng)險(xiǎn)以外，我國(guó)的核電建設(shè)事業(yè)普遍地存在這勞動(dòng)力的短缺、招標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)、承包商的管理的風(fēng)險(xiǎn)方面等等的諸多風(fēng)險(xiǎn)。下面，就金融和財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。
二、從總體分析核電建造前期金融風(fēng)險(xiǎn)
來(lái)自華盛頓的報(bào)道，各個(gè)核電廠運(yùn)營(yíng)的成本普遍較低，但是建造的費(fèi)用卻十分昂貴，現(xiàn)在的核電廠的生產(chǎn)電力的費(fèi)用較煤或者天然氣的火力發(fā)電廠的生產(chǎn)電的費(fèi)用便宜得多。但新的核電廠前期的建設(shè)的費(fèi)用極有可能非常的驚人，大概為幾近全部的股票價(jià)值。例如，在核電和二氧化碳的排放費(fèi)用的方面，較其他的發(fā)電技術(shù)做比較，建造的成本已然成為了核電廠之間競(jìng)爭(zhēng)關(guān)鍵。但費(fèi)用的前期預(yù)算卻存在很大的差異，比如會(huì)有人在今天做預(yù)算來(lái)建造一座核電廠費(fèi)用大約為50億美元，而也會(huì)有人做預(yù)算是2022年來(lái)建造一間有著兩座反應(yīng)堆這樣的完整的項(xiàng)目則要260億美元。
三、核電建設(shè)前期資金預(yù)算管理
資金預(yù)算的管理是一個(gè)企業(yè)的資金日常管理的工具，通過(guò)資金的預(yù)算管理，能夠明確企業(yè)的目標(biāo)、管理的控制以及更規(guī)范自己的企業(yè)。對(duì)于正處于建造前期的核電站，國(guó)家所批復(fù)的項(xiàng)目的概算是你的企業(yè)所進(jìn)行的對(duì)投資的控制、編制的預(yù)算的依據(jù)。對(duì)于核電建造期，應(yīng)該有目的地建立起三級(jí)的費(fèi)用的控制以及管理中心，構(gòu)成企業(yè)自身的預(yù)算體系。其中應(yīng)該包括的是預(yù)算編制、預(yù)算的批準(zhǔn)、預(yù)算的執(zhí)行、預(yù)算方案的修正、預(yù)算的評(píng)估等方面。另外，對(duì)于資金的之處與統(tǒng)計(jì)、分析也極為重要。費(fèi)用的之處情況必須要在定期的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，這樣有利于對(duì)各支出費(fèi)用的實(shí)際情況做跟蹤。費(fèi)用之處的統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目一定要與費(fèi)用的預(yù)算、承包結(jié)構(gòu)、合同的價(jià)款等保持一致，這樣有利于統(tǒng)計(jì)、對(duì)比以及分析研究。同時(shí)，必須對(duì)實(shí)際支出較高的項(xiàng)目費(fèi)用做預(yù)警程序，要組建專門(mén)且有力度的管理小組，及時(shí)分析較高額份的支出情況，并作出糾正，還要定期將核電建造期的資金情況定期做報(bào)告匯總。
四、核電建設(shè)前期資金的綜合管理的目標(biāo)
1、充分地滿足核電建設(shè)的金融需要。核電項(xiàng)目的總體目標(biāo)是“質(zhì)量要好、投資要省、工期要短、效益要高”，強(qiáng)力有效地金融財(cái)務(wù)保障才是確保建造工程如期完成，如果拖延工期，不但會(huì)使建造成本大大增加，更損失較大量發(fā)電的收益。所以充分地滿足核電建設(shè)金融需要是金融管理的基本保證。
2、盡可能降低成本。核電項(xiàng)目的建造成本極高是制約各個(gè)核電站發(fā)展的因素之一。通過(guò)下調(diào)核電建造價(jià)格的各方面需求的協(xié)作配合，是從根本上降低成本的方法。
3、金融風(fēng)險(xiǎn)的控制。核電建造的融資必會(huì)涉及資金匯率以及利率的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。現(xiàn)今，金融衍生品的不斷增多，也為各個(gè)企業(yè)金融管理提供了一個(gè)良好地工具，也是投機(jī)事業(yè)的工具。然而也為大型企業(yè)和公司的金融管理的要求大大提高。金融風(fēng)險(xiǎn)的管理的中心性活動(dòng)的目的是減少或者降低和其項(xiàng)目密切關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)，卻并非從中獲取暴利。然而投機(jī)事業(yè)其目的恰恰相反，其中心是為了承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)來(lái)獲取高利潤(rùn)。但是，這樣的風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)都不是經(jīng)營(yíng)本身目的所追求來(lái)的，所以，企業(yè)必須搞清楚二者之間的差別，同時(shí)要十分清楚的明白自己企業(yè)真正想要的是什么，這樣才不會(huì)是核電建設(shè)事業(yè)盲目。
4、靈活化且多樣化的金融結(jié)構(gòu)體系。在現(xiàn)今中國(guó)的市場(chǎng)中，核電建設(shè)事業(yè)的金融結(jié)構(gòu)體系的能動(dòng)性已經(jīng)受到一定的約束。巨額的投資已是各個(gè)股東不得不按國(guó)家規(guī)定的最低注冊(cè)資金去提供企業(yè)的資金。因此，就需要將金融結(jié)構(gòu)有所優(yōu)化，做到以資金的成本和籌資的效率作為標(biāo)準(zhǔn)，力爭(zhēng)金融結(jié)構(gòu)體系的靈活化以及多元化，而根據(jù)自身核電建設(shè)企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，要注意的是內(nèi)部的融資及外部的融資、國(guó)內(nèi)的融資及國(guó)外的融資、長(zhǎng)期的融資及短期的融資、直接的融資以及間接的融資，真正降低金融風(fēng)險(xiǎn)。
五、結(jié)論
在核電建設(shè)前期必須做好金融方面的預(yù)算和監(jiān)督工作，盡量避免低價(jià)位競(jìng)標(biāo)的現(xiàn)象的發(fā)生，并堅(jiān)決杜絕腐敗現(xiàn)象。要加大力度建設(shè)監(jiān)管力度，包括設(shè)備采購(gòu)階段的監(jiān)督、金融預(yù)算及支出階段、施工建設(shè)方面的監(jiān)督，成立專人監(jiān)管組，減少或避免這些方面的風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)：
篇6
20世紀(jì)90年代以來(lái)，人類(lèi)社會(huì)進(jìn)入到了金融經(jīng)濟(jì)時(shí)代，金融風(fēng)險(xiǎn)作為金融活動(dòng)的組成部分和內(nèi)在屬性，它的存在和管理也成為金融市場(chǎng)的核心內(nèi)容，相應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理也成為經(jīng)濟(jì)和金融體系的必然組成部分。
為了適應(yīng)不同時(shí)期金融風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，各種風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法也相繼產(chǎn)生。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主體可以分為宏觀和微觀層次的金融風(fēng)險(xiǎn)管理，前者是針對(duì)國(guó)家整個(gè)金融體系的安全性和穩(wěn)定性的管理，后者是以金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)為中心的微觀主體的風(fēng)險(xiǎn)管理，不同層次的風(fēng)險(xiǎn)管理具有不同的管理理論和方法。然而，這些技術(shù)只是側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)的反映、檢測(cè)功能，同時(shí)本身在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析時(shí)也存在模型風(fēng)險(xiǎn)、估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。鑒于此，本文在分析金融風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的基礎(chǔ)上，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)主體的特點(diǎn)，給出了一種基于綜合分類(lèi)方法的風(fēng)險(xiǎn)控制模式。
一、金融風(fēng)險(xiǎn)常用的分類(lèi)方法
對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)的目的，是為了便于風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采用不同的分析方法和管理措施，從而提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率和集約成本。一般來(lái)說(shuō)，按不同的原則和標(biāo)準(zhǔn)，從不同的角度分析，風(fēng)險(xiǎn)有著不同的分類(lèi)，金融風(fēng)險(xiǎn)常見(jiàn)的分類(lèi)如表1所示。
上述基于單一標(biāo)準(zhǔn)的分類(lèi)，其優(yōu)點(diǎn)是便于經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；缺點(diǎn)是不利于經(jīng)濟(jì)主體綜合權(quán)衡其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，容易造成顧此失彼，而且這種基于單一標(biāo)準(zhǔn)的分類(lèi)方法，由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的作用層次和作用方向把握較難，不利于有效管理工具的選擇，降低了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的效率。
二、基于綜合分類(lèi)方法的金融風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)及策略集
綜合分類(lèi)方法是基于上述單一分類(lèi)方法，按照風(fēng)險(xiǎn)管理的主體、風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)可管理性及風(fēng)險(xiǎn)作用層次將金融風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，具體如圖1所示。
對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)而言，這種多層綜合分類(lèi)方法有助于金融風(fēng)險(xiǎn)管理主體有效識(shí)別所承擔(dān)或面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)判別其是否可管理、作用程度的大小來(lái)快速、準(zhǔn)確地采取措施。
同時(shí)，上述分類(lèi)最關(guān)鍵的就是每種風(fēng)險(xiǎn)選擇下策略集的構(gòu)建。在構(gòu)建策略集以前，經(jīng)濟(jì)主體必須認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)并不一定意味著就是損失，金融對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)集中體現(xiàn)在其突出的風(fēng)險(xiǎn)特征，風(fēng)險(xiǎn)本身也是一種資源，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理是一個(gè)資源配置的過(guò)程。管理是對(duì)組織資源進(jìn)行有效的整合，以形成組織目標(biāo)與責(zé)任的動(dòng)態(tài)創(chuàng)造性活動(dòng)，而其整合資源的功能集中體現(xiàn)在資源配置的優(yōu)化，以提高效益，降低成本。因此，管理風(fēng)險(xiǎn)具有資源配置的功能。
在上述認(rèn)識(shí)下，不同策略集的風(fēng)險(xiǎn)控制如下。
策略集一：當(dāng)金融機(jī)構(gòu)面臨可管理的高度風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，從管理理論的角度看，如果對(duì)該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)處理得當(dāng)，其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資源的高效整合能與組織目標(biāo)有效的融合。當(dāng)然，在這里風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種藝術(shù)性技能，非程序性操作就體現(xiàn)的特別明顯，對(duì)于這種風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)一些諸如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、對(duì)沖策略及反向運(yùn)作方式來(lái)平衡風(fēng)險(xiǎn)。
策略集二：面對(duì)可管理的中度風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)主體在準(zhǔn)確判斷風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)后，對(duì)其進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、控制，一方面要防止其惡化，另一方面也要從效率的角度考慮該風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，可以用多樣化的資產(chǎn)組合來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)，也可以考慮選用適當(dāng)?shù)慕鹑谘苌ぞ邅?lái)轉(zhuǎn)嫁、對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡。
策略集三：這一策略集主要用來(lái)控制可管理和不可管理的低度風(fēng)險(xiǎn)。需要強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，低度風(fēng)險(xiǎn)并不是可以忽略不計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)，而是以其可預(yù)見(jiàn)的波動(dòng)性大小來(lái)劃分的。這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)往往帶有隱蔽性，對(duì)這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)主要是預(yù)防，或者可以將這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)納入到經(jīng)濟(jì)主體常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中自動(dòng)監(jiān)測(cè)。
策略集四：經(jīng)濟(jì)主體在面對(duì)不可管理的中度風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由于無(wú)法實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與組織目標(biāo)的一致，此時(shí)，應(yīng)該適當(dāng)采取一些補(bǔ)償策略來(lái)進(jìn)行預(yù)防，運(yùn)用動(dòng)態(tài)跟蹤的監(jiān)控手段盡量將損失控制在最低。特別是當(dāng)國(guó)家的基于宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的政策不利于自身發(fā)展時(shí)，一定要對(duì)這種影響動(dòng)態(tài)跟蹤，不斷的調(diào)整自身策略，向政策利好的方向轉(zhuǎn)變。
策略集五：對(duì)于不可管理的高度風(fēng)險(xiǎn)而言，很難做到風(fēng)險(xiǎn)資源配置和組織目標(biāo)的一致，同時(shí)管理技術(shù)也顯得無(wú)能為力，此時(shí)，經(jīng)濟(jì)主體必須上升到戰(zhàn)略的高度來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，進(jìn)行金融安全檢測(cè)，通過(guò)創(chuàng)新來(lái)防止系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，同時(shí)，經(jīng)濟(jì)主體應(yīng)該主動(dòng)申請(qǐng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)來(lái)協(xié)助管理。
三、基于綜合分類(lèi)方法的金融風(fēng)險(xiǎn)控制模式選擇
實(shí)踐中，應(yīng)用綜合分類(lèi)方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的流程如圖2所示。
1.金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及其綜合分類(lèi)
(1)金融風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)的收集整理，在這里主要是指相關(guān)時(shí)間序列數(shù)據(jù)的收集，為分類(lèi)和分析提供資料。
(2)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分析，此處主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)的識(shí)別。經(jīng)濟(jì)主體通過(guò)收集到的數(shù)據(jù)和前期運(yùn)作情況分析自身的風(fēng)險(xiǎn)暴露，找出經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的金融風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)及其可管理性，進(jìn)而分析其所面對(duì)的金融風(fēng)險(xiǎn)的特性。
2.基于風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法的定量測(cè)試
(1)金融風(fēng)險(xiǎn)的定量測(cè)試。匯率、利率和商品價(jià)格波動(dòng)的增強(qiáng)促進(jìn)了新的金融工具和風(fēng)險(xiǎn)管理工具的產(chǎn)生和發(fā)展，同時(shí)，技術(shù)創(chuàng)新、數(shù)理金融的發(fā)展也為風(fēng)險(xiǎn)管理工具的發(fā)展提供了可能。表2給出了金融風(fēng)險(xiǎn)分析工具的主要發(fā)展過(guò)程。
上述這些風(fēng)險(xiǎn)分析工具，并不是以其提出時(shí)間的遠(yuǎn)近來(lái)衡量其可用程度，而是這些工具對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)各有其針對(duì)性。當(dāng)然，有的工具適應(yīng)于多種風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)的分析，比如VaR通過(guò)數(shù)據(jù)集成集中反映金融主體所面臨的風(fēng)險(xiǎn)能量的大小及其可能性，因此得到了普遍的應(yīng)用，也被巴塞爾委員會(huì)選定為金融風(fēng)險(xiǎn)分析的標(biāo)準(zhǔn)方法。
(2)進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)綜合分類(lèi)，形成分類(lèi)報(bào)告，為經(jīng)濟(jì)主體的決策提供依據(jù)。對(duì)于經(jīng)濟(jì)主體的高級(jí)管理者而言，需要公司整體的經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告及風(fēng)險(xiǎn)綜合分類(lèi)報(bào)告。理論上，應(yīng)該把數(shù)據(jù)放到過(guò)去報(bào)告的觀點(diǎn)上來(lái)看，以便觀察到反常現(xiàn)象。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理者而言，除了風(fēng)險(xiǎn)綜合分類(lèi)報(bào)告外，還需要一個(gè)能顯示逐日交易頭寸變化的系統(tǒng)，也需要風(fēng)險(xiǎn)綜合分類(lèi)報(bào)告的“逐層顯示”功能，以便反映對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)影響最大的頭寸變動(dòng)或者超額交易限額的原因。對(duì)于交易員而言，需要有關(guān)他們自己頭寸的詳細(xì)、實(shí)時(shí)的信息，他們也需要對(duì)潛在的交易定價(jià)或?qū)_進(jìn)行檢測(cè)。當(dāng)然，如果他們的操作違反交易限額，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)該自動(dòng)提出警告。對(duì)于其他的報(bào)告使用者而言，他們需要明確投資機(jī)構(gòu)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)度及風(fēng)險(xiǎn)的利好變動(dòng)，因此，要提供能反映公司整體風(fēng)險(xiǎn)水平、基本交易情況和發(fā)展趨勢(shì)的報(bào)告。
3.經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程
(1)針對(duì)可管理的高度風(fēng)險(xiǎn)，力求做到風(fēng)險(xiǎn)資源配置與經(jīng)濟(jì)主體目標(biāo)的一致性，采取對(duì)沖、反向運(yùn)作等方式進(jìn)行管理，并制定和執(zhí)行策略集一。
(2)對(duì)于可管理的中度風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，可以考慮通過(guò)資產(chǎn)的分散化來(lái)降低、平衡風(fēng)險(xiǎn)，制定并執(zhí)行策略集二，對(duì)于這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)一定要注意風(fēng)險(xiǎn)性和收益性之間的權(quán)衡。
(3)對(duì)于低度風(fēng)險(xiǎn)主要是預(yù)防，要進(jìn)行常規(guī)檢測(cè)。特別是當(dāng)內(nèi)外環(huán)境發(fā)生改變時(shí)，對(duì)這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)要重新分析、評(píng)估。
(4)對(duì)于不可管理的中度風(fēng)險(xiǎn)，要進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，盡量通過(guò)自身政策體系調(diào)整、預(yù)防來(lái)配置該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，制定并執(zhí)行策略集四。
(5)對(duì)于不可管理的高度風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)當(dāng)引起高度注意了，要借助金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施政策性控制，需要時(shí)要上升到金融安全級(jí)別，以免引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，通過(guò)模式創(chuàng)新來(lái)配置風(fēng)險(xiǎn)。
4.回測(cè)
按照指定的風(fēng)險(xiǎn)控制策略集對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，并將結(jié)果進(jìn)行反饋，來(lái)回測(cè)管理效率，以便于管理水平的改進(jìn)。其中關(guān)鍵的環(huán)節(jié)是策略集的構(gòu)建集成，這里需要將現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、行業(yè)專家等進(jìn)行集成，形成模塊化管理系統(tǒng)，以便于在風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)分析后選擇相應(yīng)的策略集，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資源的有效配置。
篇7
（一）隱蔽性
因?yàn)榻鹑陲L(fēng)暴在積累到一定程度之后就會(huì)引發(fā)一定的金融危機(jī)，但是沒(méi)有金融危機(jī)并不說(shuō)明就不存在金融風(fēng)暴，金融活動(dòng)本身所存在的不確定性最初就為金融風(fēng)暴埋下了隱患，當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)主要是來(lái)自于當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村的金融體制，所以說(shuō)，伴隨著當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)所遇到的金融風(fēng)險(xiǎn)也在進(jìn)一步增加，要是不能對(duì)其進(jìn)行積極的控制，就會(huì)引發(fā)大的金融風(fēng)險(xiǎn)。
（二）客觀性
農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)主要是存在于金融活動(dòng)中，當(dāng)前還不存在沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的金融活動(dòng)。所以說(shuō)，當(dāng)前的農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)本身所存在的金融風(fēng)險(xiǎn)具有比較明顯的客觀性。金融活動(dòng)的主體主要就是通過(guò)多種組合的方式對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散，但是這樣的方式并不能將風(fēng)險(xiǎn)徹底消除，主要的原因在于經(jīng)濟(jì)主義自身的機(jī)會(huì)主義傾向以及有限理性。我國(guó)農(nóng)村還比較落后，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體還沒(méi)有完善和健全的法規(guī)知識(shí)，相應(yīng)的道德觀念也比較落后，一旦有機(jī)會(huì)主義出現(xiàn)，農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)主體就會(huì)使用不正當(dāng)?shù)姆绞胶褪侄螌?duì)私利進(jìn)行謀取，另外，因?yàn)樵谵r(nóng)村的金融市場(chǎng)中還存有信息不夠?qū)ΨQ的現(xiàn)象，這樣的話就會(huì)使得農(nóng)村經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體也有不完善的可能性，甚至還會(huì)做出錯(cuò)誤的決定，從而會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。
（三）相關(guān)性
當(dāng)前信息全球化以及經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)越來(lái)越明顯，農(nóng)村小型機(jī)構(gòu)的金融風(fēng)險(xiǎn)也與這一背景有密切的關(guān)聯(lián)，就算是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相同，如果經(jīng)濟(jì)的主體不同的話，也就會(huì)產(chǎn)生不一樣的金融風(fēng)險(xiǎn)，在不一樣的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，就算是相同的金融互動(dòng)也會(huì)出現(xiàn)不一樣的金融風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果，這樣就會(huì)使得金融風(fēng)險(xiǎn)在防范以及控制方面會(huì)越來(lái)越困難，所以說(shuō)，在對(duì)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)所遇到的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的時(shí)候應(yīng)當(dāng)注重考慮金融機(jī)構(gòu)自身的實(shí)際狀況，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)顧及其他經(jīng)濟(jì)主體的相關(guān)行為。
二、農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)生成的原因
（一）農(nóng)村金融市場(chǎng)自身的有限理性
對(duì)于當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)所遇到的金融風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，其出現(xiàn)的主要原因在與我國(guó)農(nóng)村的金融市場(chǎng)本身所具有的有限理性。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于繁榮期的時(shí)候，相關(guān)的投資者就會(huì)有更廣的投資渠道以及投資的機(jī)會(huì)，相應(yīng)的也就會(huì)有更強(qiáng)的信心，這樣就會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不夠重視，增強(qiáng)投資的比重，時(shí)間一長(zhǎng)就會(huì)有較多的銀行信貸，尤其是一些不良的信貸，這些往往就會(huì)使得我國(guó)農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)自身的資產(chǎn)流動(dòng)性大大降低，要是這樣的一個(gè)時(shí)期得到拓展就會(huì)使得整個(gè)農(nóng)村市場(chǎng)出現(xiàn)投機(jī)泡沫，尤其是在投機(jī)瘋狂的時(shí)期，就算是市場(chǎng)的參與者是理性的，但是在個(gè)別的投資產(chǎn)不斷涌入的時(shí)候，也會(huì)將整個(gè)農(nóng)村市場(chǎng)推行有限的理性。
（二）農(nóng)村金融市場(chǎng)自身具有脆弱性
我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)具有有限理性，這樣就會(huì)使得投資者往往會(huì)使用錯(cuò)誤的判斷來(lái)解釋一些現(xiàn)有的客觀性的現(xiàn)象，要是整個(gè)市場(chǎng)的環(huán)境發(fā)生的了相應(yīng)的變化，投資者在觀望，尤其是一些新的投資者邁入新的領(lǐng)域的時(shí)候，因?yàn)槭袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷增強(qiáng)，投資的規(guī)模不斷擴(kuò)大從而就會(huì)使得在該行業(yè)或者是在該領(lǐng)域中的投資收益會(huì)有所下降，這樣就會(huì)使得原有的投資者改變已有的投資計(jì)劃，在投資的周期上更加傾向于短期的投機(jī)行為。
（三）農(nóng)村的金融市場(chǎng)具有信息不對(duì)稱的特征
當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村的金融市場(chǎng)中出現(xiàn)信息不對(duì)稱的現(xiàn)象是十分普遍的，一些貸款人為了能夠得到相應(yīng)的貸款會(huì)對(duì)不利于自己的信息加以隱瞞，另外，農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)往往只會(huì)依據(jù)農(nóng)村市場(chǎng)的平均利率對(duì)借款人提供相應(yīng)的資金支持，這樣的一種定價(jià)的方式很難真正反映出當(dāng)前借款人自身的實(shí)際狀況，最后就會(huì)有很大的可能導(dǎo)致出現(xiàn)劣幣驅(qū)逐良幣的狀況，使得整個(gè)農(nóng)村金融市場(chǎng)上留下來(lái)的都是高風(fēng)險(xiǎn)的借款人，這部分人在得到借款之后，為了能夠進(jìn)一步應(yīng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的高利率，會(huì)在一定程度上把資金投在那些具有高收益的項(xiàng)目上，但是這樣的項(xiàng)目往往會(huì)有較高的風(fēng)險(xiǎn)，這樣就會(huì)使得我國(guó)農(nóng)村小型進(jìn)行機(jī)構(gòu)所遇到的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)大大提升。
三、加強(qiáng)和完善我國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策和建議
（一）完善我國(guó)農(nóng)村金融法規(guī)制度
我國(guó)在金融法規(guī)以及相關(guān)的制度建設(shè)方面起步比較晚，還不夠完善，同時(shí)一些制度還在進(jìn)一步完善以及發(fā)展的初步階段，一些關(guān)于我國(guó)農(nóng)村金融的法規(guī)和法律所采用的主要還是以前我國(guó)商業(yè)銀行所使用的方式，針對(duì)我國(guó)農(nóng)村金融的相關(guān)法規(guī)和法律還比較欠缺，甚至是空白的，在法規(guī)的建設(shè)方面還遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于我國(guó)農(nóng)村的金融體制方面的改革步伐，所以說(shuō)，因?yàn)橹贫鹊牟煌晟埔约安唤∪瑫r(shí)我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)監(jiān)管力度的缺少使得我國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)比較多，這樣的風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也很難得到根除，所以說(shuō)，我國(guó)應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)的法律法規(guī)加以制定和明確，同時(shí)要進(jìn)一步明晰我國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)在整這個(gè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的地位和作用。
（二）加強(qiáng)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度建設(shè)
對(duì)于我國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，相應(yīng)的職工應(yīng)當(dāng)有比較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，相應(yīng)的工作人員應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步對(duì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的制度進(jìn)行鞏固以及完善，從而為整個(gè)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。在對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置的組件上，我國(guó)的農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)自身的權(quán)限和職責(zé)進(jìn)行合理以及科學(xué)的劃分，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)的制度建立起安全的預(yù)警系統(tǒng)，使得我國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的每一級(jí)人員都應(yīng)當(dāng)對(duì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管狀態(tài)有所了解，另外還應(yīng)當(dāng)建立起權(quán)利的監(jiān)督和控制制度，要不斷完善相關(guān)的責(zé)任追究機(jī)制，從而使得我國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管有效性得到進(jìn)一步的提升。
（三）進(jìn)一步健全和完善我國(guó)農(nóng)村的金融安全系統(tǒng)
對(duì)于我國(guó)農(nóng)村的小型金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，其安全系統(tǒng)主要是包括相關(guān)的市場(chǎng)準(zhǔn)入方面的管理、預(yù)警制度安排以及經(jīng)營(yíng)管理，最后存款保險(xiǎn)制度、貸款人制度等舊主安排，關(guān)閉以及重組等退出政策安排，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)包括我國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的防范以及相關(guān)的救助方式。
（四）進(jìn)一步加強(qiáng)區(qū)域合作
伴隨著我國(guó)信息技術(shù)的發(fā)展以及我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)交往的日益密切，這樣會(huì)使得我國(guó)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)所具有的傳遞效應(yīng)也在進(jìn)一步的擴(kuò)大，這樣就會(huì)對(duì)我國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制產(chǎn)生比較顯著的影響，所以說(shuō)，我國(guó)的地方政府要是只依靠本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的話很難真正促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與繁榮，同時(shí)也不會(huì)真正防止金融風(fēng)險(xiǎn)從其他地區(qū)蔓延到本地，所以說(shuō)，要是一個(gè)地方出現(xiàn)了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)層面的問(wèn)題，我國(guó)農(nóng)村應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)區(qū)域之間的合作，只有這樣才能夠真正促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的良好發(fā)展。
四、結(jié)束語(yǔ)：
綜上所述，我國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展對(duì)我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展尤其是我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)了巨大的推動(dòng)力，但是在發(fā)展的過(guò)程中依舊存有相當(dāng)?shù)膯?wèn)題，面臨多重風(fēng)險(xiǎn)，只有對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)加以分析，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的策略和途徑，才能真正降低我國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)發(fā)展過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)的快速發(fā)展。（作者單位：海南師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院）
參考文獻(xiàn)：
篇8
在金融防范方面，公證主要通過(guò)公證審查、服務(wù)、監(jiān)督等加以體現(xiàn)。其中，公證審查能夠彌補(bǔ)合同疏漏，對(duì)金融詐騙進(jìn)行防范。通過(guò)對(duì)合同內(nèi)容審查，確保內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、合法、真實(shí)，從而避免因其在法律上存在缺陷導(dǎo)致不能完全履行或者不履行，從而提高履行的效率。審查當(dāng)事人的主體資格，確保當(dāng)事人的資格復(fù)合國(guó)家相關(guān)的法律、法規(guī)的規(guī)定。同時(shí)可以防止利用虛假主體進(jìn)行的詐騙活動(dòng)。對(duì)保證人和抵押人的行為進(jìn)行相關(guān)審查，可以在確保擔(dān)保能力的同時(shí)防止保證人、抵押人同借債人合謀進(jìn)行虛假擔(dān)保。對(duì)抵押物品需要進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，確保其登記情況的真實(shí)性，對(duì)其所有權(quán)進(jìn)行評(píng)估，防止無(wú)效抵押以及重復(fù)抵押，防止諸如虛假抵押等行為的詐騙活動(dòng)。防止銀行票據(jù)詐騙貸款等行為的防御，需要做到對(duì)質(zhì)押票據(jù)的審核，另外需要嚴(yán)格調(diào)查票據(jù)持有人的個(gè)人情況。公證人員作為法律從業(yè)者，需要做好自身本職工，利用自身經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)靈敏度，對(duì)貸款合同公證材料進(jìn)行詳細(xì)的審查減少違法犯罪行為，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的方面起到積極而有效作用。
二、依法把關(guān)，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督
公證監(jiān)督對(duì)從事金融業(yè)務(wù)的內(nèi)部人員的行為具有一定的約束力，為他們制定了從業(yè)規(guī)范，起到規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的放貸程序的作用。結(jié)合我國(guó)的基本國(guó)情，金融行業(yè)在高速發(fā)展的同時(shí)，存在著腐敗等違法亂紀(jì)行為。金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)都有一套嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范、有序的程序。比如在借貸前需要對(duì)借款雙方進(jìn)行嚴(yán)格的審查，同時(shí)需要出具符合規(guī)范的證明材料。只要這樣才能防止諸如“關(guān)系貸款”等現(xiàn)象的發(fā)生。公證在對(duì)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的同時(shí)，也要為國(guó)家利益負(fù)責(zé)。
三、公證書(shū)具有強(qiáng)制執(zhí)行效力
金融公證可為金融領(lǐng)域提供完備的法律服務(wù)，在服務(wù)種類(lèi)多樣化的同時(shí)解決金融活動(dòng)中各種有關(guān)法律問(wèn)題的同時(shí)開(kāi)展回訪調(diào)查，盡快了解合同的實(shí)施情況，將潛在的糾紛問(wèn)題遏制在萌芽狀態(tài)。在回訪過(guò)程中，同時(shí)起到對(duì)信貸人員的法律意識(shí)，協(xié)作規(guī)范金融操作中的流程。公證書(shū)可具有法律效力，在發(fā)生法律糾紛或違法行為時(shí)提供可靠的法理證據(jù)。再實(shí)際操作中，一些借款企業(yè)在借款合同到期后無(wú)能力還款，如果出現(xiàn)銀行給借款和擔(dān)保雙方“催收欠款通知書(shū)”時(shí)，對(duì)方出現(xiàn)拒簽、躲避、拒收等情況時(shí)，由于訴訟權(quán)利時(shí)間的原因，銀行將遭受經(jīng)濟(jì)損失。當(dāng)借款方和擔(dān)保方拒收躲避、拒收的情況時(shí)，公證人員可以為銀行的“通知書(shū)”出具具有法律效力的公證書(shū)。
另外，還需要法院和銀行的配合。法院具有強(qiáng)制執(zhí)行具有法律效力的公證的能力，提供機(jī)關(guān)支持。可以讓借款人和擔(dān)保人意識(shí)到公證機(jī)構(gòu)公證書(shū)的法律效力并保證高效執(zhí)行。同時(shí)，銀行應(yīng)予以高度重視。銀行在應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到帶有法律效力且具有強(qiáng)制執(zhí)行力的債權(quán)文書(shū)公證對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)和成本的重要作用。并自覺(jué)將強(qiáng)制可執(zhí)行條款引入貸款合同、申請(qǐng)辦理公證。
四、將金融公證職能應(yīng)用到實(shí)踐中
金融公證業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，創(chuàng)新比較快，對(duì)公證人員的從業(yè)素質(zhì)具有較高要求。在辦理公證業(yè)務(wù)時(shí)需要嚴(yán)謹(jǐn)審慎、保持認(rèn)真細(xì)致和專業(yè)負(fù)責(zé)的工作精神。同時(shí)需要特別注意以下幾點(diǎn)：
（一）重點(diǎn)審查當(dāng)事人的主體資格。實(shí)踐中，對(duì)當(dāng)事銀行的證照資歷、法律文書(shū)及其他常用的資料進(jìn)行備案，其中包括法定代表的證明文書(shū)和身份證件復(fù)印件、法定代表的簽字特征和銀行的印鑒模式、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、金融許可證等。當(dāng)有變化時(shí)，及時(shí)進(jìn)行更新備案。
（二）對(duì)于擔(dān)保人的主體資格狀況要進(jìn)行認(rèn)真的審查；而對(duì)于抵押情況，對(duì)于抵押物品的所屬權(quán)、物理特征、其價(jià)值情況及本物品本身已經(jīng)存在的債務(wù)狀況，保證抵押關(guān)系的合理合法。著重審查合同的條款的真實(shí)性、合法性及完備性，合同條款的真實(shí)性、一致性等。
（三）對(duì)賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書(shū)公證，要審核合同雙方的約定是否明確，真實(shí)，且復(fù)合法律規(guī)定的條件，尤其債權(quán)是否具備履行的可行性并且符合具有有關(guān)強(qiáng)制執(zhí)行效力債券文書(shū)的法定條件，當(dāng)事人對(duì)賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的含義及法律后果是否完全了解且無(wú)異議，事后的核實(shí)程序是否具體并有可操作性。
（四）在當(dāng)事人提交的材料齊全的前提下，確保其材料的真實(shí)性有效性。按法律規(guī)定或當(dāng)事人約定應(yīng)履行的法律手續(xù)是否完備，比如合同公證手續(xù)的辦理與抵押登記的銜接問(wèn)題，就應(yīng)特別注意并提示當(dāng)事人。注意相關(guān)具體辦證規(guī)則規(guī)定的其它審查事項(xiàng)。
篇9
“美國(guó)擴(kuò)張性貨幣政策會(huì)促使美國(guó)之外國(guó)家的經(jīng)濟(jì)繁榮,其傳導(dǎo)機(jī)制主要是世界低利率渠道而不是貿(mào)易渠道。低利率會(huì)導(dǎo)致企業(yè)融資成本降低,投資和消費(fèi)增加,從而使產(chǎn)品市場(chǎng)流動(dòng)性充足,同時(shí)也推高了房地產(chǎn)價(jià)格和股票價(jià)格指數(shù),與此相關(guān)的證券化產(chǎn)品也大量充斥于美國(guó)國(guó)內(nèi)和其他國(guó)家,進(jìn)而使投資者的虛擬財(cái)富增加,但這種虛擬資產(chǎn)不是以生產(chǎn)和投資者均衡消費(fèi)為基礎(chǔ)的,而是資產(chǎn)市場(chǎng)流動(dòng)性膨脹的結(jié)果。”另外，當(dāng)今世界處于不對(duì)稱狀態(tài)，主要是發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家的不對(duì)稱，發(fā)達(dá)國(guó)家總會(huì)轉(zhuǎn)嫁經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，因而發(fā)展中國(guó)家總處于不利地位。再加上金融工具的復(fù)雜性以及全球資本市場(chǎng)的連動(dòng)性，使得原本只存在于某一經(jīng)濟(jì)利益體系的金融危機(jī)蔓延至全球。
“特里芬悖論”認(rèn)為對(duì)美元的信任直接關(guān)系到布雷頓森林體系,而布雷頓森林體系的構(gòu)架使這一信任難以長(zhǎng)期維持。“新特里芬悖論”則認(rèn)識(shí)到發(fā)展中國(guó)家的儲(chǔ)備主要來(lái)自美國(guó)的赤字。美元本位制的現(xiàn)狀，使得美元負(fù)債向其貿(mào)易伙伴輸入，而中國(guó)是其現(xiàn)在主要的貿(mào)易伙伴。因此其又不得不以美元外匯儲(chǔ)備來(lái)改善國(guó)際收支。這樣的惡性循環(huán)會(huì)加重美元的貶值預(yù)期，使得發(fā)展中國(guó)家卷入其中。因此，“此次危機(jī)不同于以往的金融危機(jī),它是‘全球新型金融危機(jī)’,是在非對(duì)稱金融全球化背景下,以美國(guó)為首的發(fā)達(dá)國(guó)家次貸危機(jī)和以發(fā)展中國(guó)家外匯儲(chǔ)備縮水為特征的金融危機(jī)的混合體。”
二、發(fā)展中國(guó)家應(yīng)對(duì)“后危機(jī)時(shí)代”的窘境
金融危機(jī)來(lái)臨后，美國(guó)率先推出了應(yīng)對(duì)其的重振措施，最主要的是在金融監(jiān)管的改革上。由此看出，金融監(jiān)管仍不失為控制危機(jī)的第一選擇。發(fā)達(dá)國(guó)家面對(duì)已經(jīng)步入軌道的金融業(yè)發(fā)展，其首要任務(wù)是保證它的安全。這與首要追求增長(zhǎng)的發(fā)展中國(guó)家不一。以中國(guó)來(lái)說(shuō)，中國(guó)正處于建設(shè)金融體系的奮斗時(shí)期，秉承著效率優(yōu)先的準(zhǔn)則。在全球一體化的背景下，中國(guó)不得不參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)體系的每一次變革。“在中國(guó)近30年的發(fā)展過(guò)程中，資本對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率高達(dá)55％，信貸成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的最重要因素之一，大資金帶動(dòng)大增長(zhǎng)是中國(guó)經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)的基本模式。美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)后，受刺激經(jīng)濟(jì)的政策和“保八”的影響，2009年中國(guó)信貸總量陡增了9.59萬(wàn)億元，貸款增速約為32%，創(chuàng)10年來(lái)的新高。”然而信貸激增會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)過(guò)熱，影響金融體系的穩(wěn)定。因此，如何在效率與風(fēng)險(xiǎn)控制間找到平衡，是關(guān)鍵問(wèn)題。
三、發(fā)展中國(guó)家的應(yīng)對(duì)措施建議
效率與風(fēng)險(xiǎn)控制的平衡，就是要為金融發(fā)展鋪出一條軌道來(lái)。既然瘋狂的虛擬經(jīng)濟(jì)如脫韁之野馬，那么我們應(yīng)該預(yù)先為其設(shè)定好馬鞍，并對(duì)其全程監(jiān)控。由此看來(lái)，制度設(shè)計(jì)和監(jiān)管尤為重要。
VaR方法是目前金融風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法之一，它使用數(shù)學(xué)工具計(jì)算金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，廣泛應(yīng)用與銀行金融領(lǐng)域。某種資產(chǎn)或投資組合的VaR是這樣定義的：在一段時(shí)間內(nèi)，該項(xiàng)資產(chǎn)的價(jià)值損失(可以是絕對(duì)值，也可以是相對(duì)值)不超過(guò)VaR的概率必須等于預(yù)先確定的值(即統(tǒng)計(jì)學(xué)上的置信度)。用公式表示為：P(X
另外，從此次危機(jī)的后果看，有一些金融領(lǐng)域的機(jī)構(gòu)仍具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，例如匯豐銀行。深層分析下來(lái)，主要?dú)w因于其多元化的發(fā)展模式以及內(nèi)生的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。客戶始終是銀行發(fā)展的核心，其可以發(fā)散出橫向的全球化及縱向的多元化的業(yè)務(wù)。大多發(fā)展中國(guó)家都是國(guó)家主導(dǎo)型的金融，其資本難以回歸到個(gè)人領(lǐng)域。因此，銀行內(nèi)部也應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，開(kāi)拓新興業(yè)務(wù)，分散風(fēng)險(xiǎn)。
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2．網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)別
2．1計(jì)算機(jī)硬件方面的風(fēng)險(xiǎn)。硬件方面是指一般性的計(jì)算機(jī)硬件性能，現(xiàn)階段由于網(wǎng)絡(luò)信息化技術(shù)的高速發(fā)展，計(jì)算機(jī)硬件的更新?lián)Q代也非常的頻繁，往往為了能夠運(yùn)轉(zhuǎn)新開(kāi)發(fā)的軟件導(dǎo)致不過(guò)幾年前的硬件淘汰過(guò)時(shí)。而現(xiàn)在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)金融操作的計(jì)算機(jī)理論上基本合理運(yùn)轉(zhuǎn)的比較多，但是比較陳舊的也不少，硬件的不過(guò)關(guān)可能導(dǎo)致金融軟件的運(yùn)行不暢，從而增加危險(xiǎn)。而且當(dāng)計(jì)算機(jī)一旦發(fā)生故障，就可以導(dǎo)致正在進(jìn)行的網(wǎng)絡(luò)金融活動(dòng)瞬間中斷，乃至于出現(xiàn)可能被他人利用的可乘之機(jī)，而且突然地中斷對(duì)于業(yè)務(wù)而言可以說(shuō)是非常大的損失了，因此也是不可能不謹(jǐn)慎對(duì)待的問(wèn)題。
2．2計(jì)算機(jī)軟件方面的風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)金融也是需要依靠一定的金融軟件進(jìn)行操作的，而軟件本身就是存在可能被利用的漏洞的(這個(gè)是天然缺陷，不可能完全避免，只不過(guò)或多或少而已)。對(duì)于金融軟件而言，一方面對(duì)于操作者的技術(shù)要求有了一定的限定，另一方面，對(duì)于信息技術(shù)的高手來(lái)說(shuō)，對(duì)其進(jìn)行攻擊和破壞也總能找到相應(yīng)的方法。而其所依托的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，本身也具有一定的不穩(wěn)定性，系統(tǒng)一旦受到攻擊，那么就非常容易導(dǎo)致所有的軟件的損壞［2］。更何況運(yùn)行過(guò)程之中本身就處于一個(gè)不斷的克服軟件風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，一旦運(yùn)行中發(fā)生數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，那么也會(huì)帶來(lái)不可估量的傷害。對(duì)于網(wǎng)絡(luò)金融而言，軟件方面可能的風(fēng)險(xiǎn)，還要更大。
2．3網(wǎng)絡(luò)情況方面的風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)金融需要依靠互聯(lián)網(wǎng)，而互聯(lián)網(wǎng)本身是全球聯(lián)通的，也就是說(shuō)這樣的數(shù)據(jù)即使經(jīng)過(guò)加密，也完全可能被有心人搞得到，更何況全球性也注定了危險(xiǎn)可能來(lái)自四面八方，是注定的防不勝防。在交易和結(jié)算方面，因?yàn)橥耆揽侩娮訑?shù)據(jù)傳輸，其覆蓋面和風(fēng)險(xiǎn)比較大，而正因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)環(huán)境的不穩(wěn)定性和安全脆弱性，也容易由于范圍過(guò)于廣泛而受到損害，而這樣的結(jié)果必然是牽一發(fā)而動(dòng)全身，造成大片區(qū)域的問(wèn)題。對(duì)于網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)而言，傳染性的網(wǎng)絡(luò)病毒和特定的網(wǎng)絡(luò)攻擊都是很難完全抵擋得住的，對(duì)于這些東西而言，網(wǎng)絡(luò)安全措施往往只是道高一尺魔高一丈，被動(dòng)得難以完全抗衡。因此，在網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)方面，網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)為其中最容易出現(xiàn)狀況的一環(huán)。
2．4交易操作的風(fēng)險(xiǎn)。由于網(wǎng)絡(luò)金融的交易和操作都在網(wǎng)上進(jìn)行，因而其本身的存在具有一定程度的虛擬性。虛擬下的操作不容易進(jìn)行更好的追責(zé)，從而降低了信用違法的成本。在網(wǎng)絡(luò)金融中的許多風(fēng)險(xiǎn)案例中，信用危機(jī)都是其中非常重要的一環(huán)，對(duì)于金融業(yè)而言，信用環(huán)節(jié)一旦有問(wèn)題就是全面的崩盤(pán)。網(wǎng)絡(luò)虛擬環(huán)境下雙方身份不夠透明，信息交換程度更不對(duì)稱，因此優(yōu)勢(shì)方一旦出現(xiàn)信用問(wèn)題，對(duì)方往往根本沒(méi)有反應(yīng)和追究的機(jī)會(huì)，即使能夠做到，也一般只能承受更大的損失(敢于信用違約，自然是看到了違約的損失小于其收益而已)。
3．針對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融安全進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制
3．1完善立法，加強(qiáng)政策調(diào)控。網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)之所以屢屢出現(xiàn)人為因素，主要還是鉆法律的空子，針對(duì)在這方面沒(méi)有明確的規(guī)定，而地方有部分規(guī)定又不能統(tǒng)一的狀況。所以必須要完善法律對(duì)于網(wǎng)絡(luò)金融安全的規(guī)定，制定健全和統(tǒng)一的法律規(guī)范，來(lái)完善網(wǎng)絡(luò)金融參與者們明確的權(quán)力和義務(wù)，保證對(duì)于責(zé)任的判定能夠切實(shí)的執(zhí)行。同時(shí)應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)囊胝叩恼{(diào)控，固然政策多變，而且政治調(diào)控多了也影響正常運(yùn)行。但是在規(guī)范化沒(méi)有完全建立起來(lái)的階段下，適當(dāng)?shù)倪M(jìn)行政策調(diào)控，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)金融秩序的保障，也未必沒(méi)有好處。
3．2改進(jìn)技術(shù)，防控信息技術(shù)漏洞。同樣針對(duì)網(wǎng)絡(luò)和軟件方面的風(fēng)險(xiǎn)，則是需要進(jìn)行比較完善的技術(shù)改造，來(lái)避免過(guò)于頻繁的遭受侵害。而硬件方面，則是需要盡快的進(jìn)行更新?lián)Q代，保證技術(shù)的及時(shí)更新，雖然不一定能夠完全避免網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，但是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制和抵御還是有很大的作用的。對(duì)于技術(shù)漏洞的填補(bǔ)一般而言都是亡羊補(bǔ)牢，但是補(bǔ)上總比不補(bǔ)強(qiáng)，完善已經(jīng)出現(xiàn)問(wèn)題防御，自然就是為了避免在已有的風(fēng)險(xiǎn)上再次出錯(cuò)，能夠有這樣的彌補(bǔ)，也在一定程度上可以遠(yuǎn)離大部分問(wèn)題了［3］。
3．3建立完善的內(nèi)部監(jiān)控體系，增強(qiáng)自身責(zé)任意識(shí)。很多企業(yè)出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題都是由于自身的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理方式不穩(wěn)定，也沒(méi)有很好的防控措施。因此在進(jìn)行針對(duì)建議的時(shí)候，必須要考慮操作者自身的問(wèn)題，只有自己用心去避免，才能夠最大程度的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。而在企業(yè)內(nèi)部顯然需要有針對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)控，需要自身專門(mén)的針對(duì)，然后配合外部的監(jiān)控防治體系，才能夠在其中取得比較明顯的效果。對(duì)于操作人員需要進(jìn)行有效的監(jiān)督管理來(lái)避免問(wèn)題，也需要培養(yǎng)和強(qiáng)化他們的專業(yè)水平，落實(shí)責(zé)任問(wèn)題，進(jìn)而建立起完善的監(jiān)管體系，才是從自身做起的最好方式。
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一、對(duì)金融衍生產(chǎn)品的界定
一般來(lái)說(shuō)．金融衍生產(chǎn)品在形式上可 區(qū)分為金融遠(yuǎn)期(Financial Forwards)、金融期貨(Financial Futures)、金融期權(quán)(Financial Options)和金融互換(Financial Swaps)四種，其他形式的金融衍生產(chǎn)品不過(guò)是這幾種基本衍生品的變化、疊加、組合而產(chǎn)生的再衍生產(chǎn)品或組合衍生產(chǎn)品。按性質(zhì)劃分，金融衍生產(chǎn)品又可區(qū)分為利率衍生產(chǎn)品、外匯衍生產(chǎn)品和股票衍生產(chǎn)品等。通常，人們更關(guān)注從形式上區(qū)分的那些衍生產(chǎn)品類(lèi)型。
二、金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)及其控制
金融衍生產(chǎn)品在市場(chǎng)交易中會(huì)出現(xiàn)兩種風(fēng)險(xiǎn)：一種是與各種原生產(chǎn)品在交易中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)一致的那些風(fēng)險(xiǎn)(稱為一般風(fēng)險(xiǎn))；另一種是衍生產(chǎn)品交易所特有的風(fēng)險(xiǎn)(稱為特定風(fēng)險(xiǎn))。由于衍生產(chǎn)品交易的對(duì)象是原生產(chǎn)品，所以它不可避免地存在法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)等一般風(fēng)險(xiǎn)，其中最主要的是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解，各國(guó)都已經(jīng)有相對(duì)比較成熟的辦法，因而對(duì)衍生產(chǎn)品一般風(fēng)險(xiǎn)的控制不是需要關(guān)注的重點(diǎn)。對(duì)金融衍生產(chǎn)品的特定風(fēng)險(xiǎn)，世界各國(guó)都著重進(jìn)行研究，并不斷完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置辦法。概括地說(shuō)．在金融衍生產(chǎn)品的市場(chǎng)交易中，存在著三種較為典型的風(fēng)險(xiǎn)：期貨中的基差風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)中的德?tīng)査?)風(fēng)險(xiǎn)和金融互換中的信用風(fēng)險(xiǎn)。相應(yīng)地，它們都需要有不同的風(fēng)險(xiǎn)控制辦法。
1．金融期貨中的基差風(fēng)險(xiǎn)
從本質(zhì)上講，基差風(fēng)險(xiǎn)根植于金融期貨產(chǎn)品到期日的差異，進(jìn)而導(dǎo)致不同到期日的金融期貨間相對(duì)價(jià)格發(fā)生變化。不論是基于投機(jī)、套利還是保值的目的，只要在不同期間套作，就始終存在著基差風(fēng)險(xiǎn)。投資者在期貨市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)金融期貨合約所需支付的融資成本和持有合約期間所獲得的收益之間的差額(即持有成本)，是基差的基本來(lái)源。
為了避免基差變化紿套期保值操作帶來(lái)?yè)p失，通常可以以一定基差買(mǎi)賣(mài)現(xiàn)貨而進(jìn)行保值。具體做法是：經(jīng)現(xiàn)貨買(mǎi)賣(mài)雙方同意．以一方當(dāng)事人選定的某月份期貨價(jià)格作為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)，以高于或低于該期貨價(jià)格來(lái)買(mǎi)賣(mài)現(xiàn)貨，而可以不考慮現(xiàn)貨價(jià)格和期貨價(jià)格的變化情況。因此，只要正確確定基差，就可以排除合約固定作價(jià)的價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確保盈利，而不必去管市場(chǎng)價(jià)格上漲還是下跌、價(jià)格趨勢(shì)發(fā)生有利變化還是不利變化。可見(jiàn)，在正確確定基差(首先是確定包括如運(yùn)費(fèi)、利息、銷(xiāo)售費(fèi)用等在內(nèi)的成本)的條件下，也就基本確定了獲利水平；由于期貨市場(chǎng)與現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格一般受同類(lèi)因素的影響．兩者大致呈現(xiàn)相同方向的變化，從而使基差的波動(dòng)相對(duì)于現(xiàn)貨價(jià)格或期貨價(jià)格的波動(dòng)要小得多，即基差的變化相對(duì)較小而且穩(wěn)定，這為套期保值創(chuàng)造了重要條件，基差交易則為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提供了“再保險(xiǎn)”
2.金融期權(quán)中的德?tīng)査L(fēng)險(xiǎn)
影響期權(quán)價(jià)格的因素很多，主要有原生金融資產(chǎn)的價(jià)格、原生金融資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)的劇烈程度、期權(quán)到期時(shí)問(wèn)的長(zhǎng)短等，與之相對(duì)應(yīng)的參數(shù)是A(德?tīng)査?、 (伽瑪)和 (卡帕)。其中最主要的是A風(fēng)瞼。一般來(lái)說(shuō)，期權(quán)價(jià)格隨著即期價(jià)格的變化而變化，對(duì)這種變化A參數(shù)能夠有效地反映出來(lái) 如果相關(guān)的即期價(jià)格波動(dòng)頻繁且波動(dòng)幅度較大，則A參數(shù)變化幅度也很大，這意味著期權(quán)金水平相應(yīng)較高。在這種情況下，對(duì)于空頭期權(quán)的一方來(lái)說(shuō)，由于其風(fēng)險(xiǎn)與即期價(jià)格的波動(dòng)幅度成正比，所以風(fēng)險(xiǎn)也就較大。為了確保對(duì)空頭的期權(quán)保值，通常需要隨時(shí)凋整用以保值的期貨或遠(yuǎn)期合約的保證金。在國(guó)外，通常由經(jīng)紀(jì)人要求交易者追加保證金(當(dāng)然這也可能存在經(jīng)紀(jì)人道德風(fēng)險(xiǎn)引致的保證金風(fēng)險(xiǎn))。由于這種保證金十分重要，因而保證金帳戶必須維持在規(guī)定的最低水平之上，并且每個(gè)帳戶每天都要評(píng)估，當(dāng)帳戶金額低于最低水平時(shí)，必須追加資金。在實(shí)際操作中，很多交易者用證券抵押其保證金帳戶，以減少反復(fù)提供新資金的必要性。
3 金融互換中的信用風(fēng)險(xiǎn)
由于互換協(xié)議與傳統(tǒng)金融工具相比，信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)得更為復(fù)雜，因此在控制這類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)上需要采取一些更嚴(yán)格的方式，其中最主要的是對(duì)在場(chǎng)外衍生交易中的交易方的信用等級(jí)應(yīng)該比傳統(tǒng)交易中的要求高，在交易之初從盡可能多的角度把握對(duì)手的信用狀況，并力求所獲信息的真實(shí)和及時(shí)，以避開(kāi)那些信用相對(duì)較差的、違約可能性更大的對(duì)手：據(jù)賓西法尼亞太學(xué)沃頓教授的一項(xiàng)調(diào)查，在互換交易中，要求一年期以內(nèi)交易對(duì)手最低信用等級(jí)為A級(jí)以上的比例為87％，其中35％的被調(diào)查者要求在AA級(jí)以上，而對(duì)于期限超過(guò)一年的互換交易，有6O％的被調(diào)查者要求對(duì)手的信用等級(jí)在AA級(jí)以上。可見(jiàn)，有效規(guī)避交易中的信用風(fēng)險(xiǎn)，必然要求對(duì)參與交易的各方的信用等級(jí)進(jìn)行嚴(yán)格的限定，否則將難以事前化解風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，對(duì)于那些利用互換交易投機(jī)和套利的銀行來(lái)講，通常不宜長(zhǎng)期持有互換頭寸，而最好軋平頭寸，通過(guò)金融產(chǎn)品的組合來(lái)將長(zhǎng)期交易短期化，以化解存續(xù)期長(zhǎng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
三、金融衍生產(chǎn)品交易的市場(chǎng)監(jiān)管
盡管金融衍生產(chǎn)品在規(guī)避傳統(tǒng)交易風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮著重要作用，但它在交易中卻具有前述雙重的風(fēng)險(xiǎn)特征，因此加強(qiáng)對(duì)衍生產(chǎn)品的市場(chǎng)監(jiān)管是防范及化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。
第一，由于金融衍生產(chǎn)品交易帶來(lái)了新的風(fēng)險(xiǎn)(特有風(fēng)險(xiǎn))，所以在對(duì)其進(jìn)行市場(chǎng)監(jiān)管時(shí)，必須進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)管制度創(chuàng)新，提供新的、充分的“制度供培”。雖然各國(guó)情況不同，可以分別制定自己新的監(jiān)管制度，但我們認(rèn)為，在金融全球化日益加深的背景下，各國(guó)應(yīng)該有一個(gè)原則一致的對(duì)衍生產(chǎn)品交易的監(jiān)管框架。
第二，在大的監(jiān)管框架下，各市場(chǎng)交易主體必須建立嚴(yán)格有效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和控制機(jī)制。這是有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)最重要的環(huán)節(jié)。如果這個(gè)問(wèn)題沒(méi)有得到較好解決，要化解衍生產(chǎn)品市場(chǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)只能是一句空話：實(shí)際上，從國(guó)外的實(shí)踐可以看出，整個(gè)金融衍生市場(chǎng)的有效、穩(wěn)健和有序運(yùn)行，無(wú)不是建立在市場(chǎng)交易主體的普遍安全的基礎(chǔ)上。因此，監(jiān)管當(dāng)局除了采取傳統(tǒng)的外部監(jiān)管方式外，還應(yīng)當(dāng)刨設(shè)新的制度安排(從新制度意義上分為強(qiáng)制性措施和誘致性措施)，來(lái)改善金融市場(chǎng)環(huán)境，引導(dǎo)各市場(chǎng)交易主體主動(dòng)建立和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。這樣就可以創(chuàng)造一種外部的制度性監(jiān)管與內(nèi)部自律性的制度監(jiān)管相結(jié)合的模式．從而有效防范和化解非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，最終實(shí)現(xiàn)防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、確保金融體系健康運(yùn)行的目標(biāo)。
最后，應(yīng)該加強(qiáng)金融衍生產(chǎn)品交易市場(chǎng)監(jiān)管的國(guó)際合作。金融衍生產(chǎn)品交易具有網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)，離岸金融市場(chǎng)的發(fā)展和國(guó)際化程度的加深，使衍生產(chǎn)品交易具有全球一體化特征，逐步建立起有效的國(guó)際間、銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)間的監(jiān)管合作體系，從而促進(jìn)國(guó)際金融市場(chǎng)的健康運(yùn)行：
參考文獻(xiàn)：
篇12
金融會(huì)計(jì)，是我國(guó)會(huì)計(jì)體系的重要組成部分，他是按照會(huì)計(jì)的基本原理、原則和方法，以貨幣為計(jì)量單位，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)準(zhǔn)確、完整、連續(xù)并綜合的進(jìn)行核算和監(jiān)督，同時(shí)也對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行衡量、加工和傳遞，幫助使用者在經(jīng)營(yíng)治理以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中能夠合理、有效的做出決策。我國(guó)的金融會(huì)計(jì)通常分為三類(lèi)：第一類(lèi)是政府銀行會(huì)計(jì)；第二類(lèi)是商業(yè)銀行會(huì)計(jì)；最后一類(lèi)是金融公司會(huì)計(jì)。金融會(huì)計(jì)在經(jīng)濟(jì)體系中通常行駛核算和經(jīng)營(yíng)管理這兩項(xiàng)功能。一方面直接負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、損益計(jì)算以及經(jīng)濟(jì)核算；另一方面通過(guò)對(duì)信息的分析預(yù)測(cè)來(lái)進(jìn)行計(jì)劃管理和資金管理，以此調(diào)節(jié)和控制銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)。
二、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生
（1）理論風(fēng)險(xiǎn)。新時(shí)期金融行業(yè)的發(fā)展使得傳統(tǒng)的金融理論不能很好的滿足和契合現(xiàn)行會(huì)計(jì)模式，這種超前的金融業(yè)發(fā)展和稍顯落后的金融會(huì)計(jì)理論的不匹配矛盾，導(dǎo)致會(huì)計(jì)制度不能全面、及時(shí)、充分的評(píng)估金融風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)而不能有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（2）核算風(fēng)險(xiǎn)。核算是會(huì)計(jì)最基本職能，能夠真實(shí)確切的反映資金使用情況，是銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效反映。當(dāng)會(huì)計(jì)核算的方法和核算程序不當(dāng)時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)核算風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。在實(shí)際操作中，個(gè)別單位為了維護(hù)自身利益，因而會(huì)違反金融政策準(zhǔn)則，提供不真實(shí)、不充分的會(huì)計(jì)信息，最終導(dǎo)致不能夠正確、科學(xué)的評(píng)價(jià)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，增加風(fēng)險(xiǎn)的可能性，影響金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。（3）管理風(fēng)險(xiǎn)。金融會(huì)計(jì)同樣也需要遵循必要的管理制度。管理風(fēng)險(xiǎn)首先是會(huì)計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)，由于目前金融會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能較弱，對(duì)于一些不合理、不合法的經(jīng)營(yíng)行為不能起到應(yīng)有的監(jiān)督控制作用，影響我國(guó)金融行業(yè)的健康發(fā)展。其次是人員管理風(fēng)險(xiǎn)，金融行業(yè)的快速發(fā)展勢(shì)必吸納更多的從業(yè)人員，但是會(huì)計(jì)人員的綜合素質(zhì)參差不齊，導(dǎo)致在日常工作中不能?chē)?yán)格執(zhí)行規(guī)程制度、出現(xiàn)違規(guī)操作等現(xiàn)象，影響風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范。
三、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制
1．建立正確的金融會(huì)計(jì)核算體系。會(huì)計(jì)在進(jìn)行核算時(shí)，必須要依據(jù)銀行的相關(guān)會(huì)計(jì)制度和結(jié)算制度進(jìn)行，要正確運(yùn)用會(huì)計(jì)知識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行記賬規(guī)則，并對(duì)密押、印章、憑證、帳表等嚴(yán)格管理。專屬設(shè)備和表件要配備專人管理并追究其行使職責(zé)，以真實(shí)、客觀、有效的憑證為依據(jù)，處理賬務(wù)。對(duì)記賬、結(jié)賬等工作，要做到到賬、賬款、帳據(jù)、帳表等全部匹配。正確計(jì)算存、貸款利息，使其能夠正確反映各項(xiàng)收入。同時(shí)，要推行會(huì)計(jì)責(zé)任制度，將責(zé)任具體到人，這樣就可以從細(xì)節(jié)處預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2．構(gòu)建科學(xué)合理的內(nèi)部控制體系，完善會(huì)計(jì)監(jiān)督體系。首先，要將認(rèn)識(shí)從防止會(huì)計(jì)人員差錯(cuò)為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐越鹑跁?huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范為主，并結(jié)合管理操作，構(gòu)建一個(gè)完善有效的內(nèi)部控制體系，以金融行業(yè)自身的特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)方式出發(fā)，制定相應(yīng)的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制辦法，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其次，要完善會(huì)計(jì)監(jiān)督體系，做好事前、事中和事后的監(jiān)督。事前與其他部門(mén)一同建立金融風(fēng)險(xiǎn)防范的動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防；事中要監(jiān)督業(yè)務(wù)的規(guī)范性與制度法規(guī)的執(zhí)行情況，避免違規(guī)違法行為的發(fā)生；事后要針對(duì)發(fā)生的問(wèn)題，進(jìn)行分析提出整改意見(jiàn)，盡量減少和防范風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
3．加強(qiáng)金融會(huì)計(jì)從業(yè)人員建設(shè)，運(yùn)用先進(jìn)科學(xué)的技術(shù)設(shè)備。一方面，金融會(huì)計(jì)人員金融行業(yè)的主要從業(yè)者，一支政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、管理水平高的會(huì)計(jì)人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制具有重要的意義。會(huì)計(jì)從業(yè)人員的建設(shè)可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：（1）加強(qiáng)思想和道德教育，使其愛(ài)崗敬業(yè)、遵章守紀(jì)；（2）加強(qiáng)其會(huì)計(jì)基本知識(shí)和基本技能的教育，開(kāi)展崗位培訓(xùn)以及技能競(jìng)賽，打造一支業(yè)務(wù)技術(shù)水平較高的會(huì)計(jì)隊(duì)伍；（3）要嚴(yán)把會(huì)計(jì)人員準(zhǔn)入關(guān)，選擇有使命感、責(zé)任心和專業(yè)素質(zhì)的人員；（4）做好領(lǐng)導(dǎo)示范效應(yīng)，會(huì)計(jì)主管人員不僅要以身作則，還要通過(guò)自己的言行和能力為其他會(huì)計(jì)人員提供學(xué)習(xí)的榜樣，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)示范效應(yīng)。另一方面，通過(guò)運(yùn)用現(xiàn)代化的電算化會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，促進(jìn)會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的提高，不僅能夠提供及時(shí)有效、全面、完整的會(huì)計(jì)信息，也有利于實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理、業(yè)務(wù)管理以及決策的有效融合，提高金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力。
篇13
一、金融會(huì)計(jì)以及功能
金融會(huì)計(jì)，是我國(guó)會(huì)計(jì)體系的重要組成部分，他是按照會(huì)計(jì)的基本原理、原則和方法，以貨幣為計(jì)量單位，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)準(zhǔn)確、完整、連續(xù)并綜合的進(jìn)行核算和監(jiān)督，同時(shí)也對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行衡量、加工和傳遞，幫助使用者在經(jīng)營(yíng)治理以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中能夠合理、有效的做出決策。我國(guó)的金融會(huì)計(jì)通常分為三類(lèi)：第一類(lèi)是政府銀行會(huì)計(jì)；第二類(lèi)是商業(yè)銀行會(huì)計(jì)；最后一類(lèi)是金融公司會(huì)計(jì)。金融會(huì)計(jì)在經(jīng)濟(jì)體系中通常行駛核算和經(jīng)營(yíng)管理這兩項(xiàng)功能。一方面直接負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、損益計(jì)算以及經(jīng)濟(jì)核算；另一方面通過(guò)對(duì)信息的分析預(yù)測(cè)來(lái)進(jìn)行計(jì)劃管理和資金管理，以此調(diào)節(jié)和控制銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)。
二、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生
（1）理論風(fēng)險(xiǎn)。新時(shí)期金融行業(yè)的發(fā)展使得傳統(tǒng)的金融理論不能很好的滿足和契合現(xiàn)行會(huì)計(jì)模式，這種超前的金融業(yè)發(fā)展和稍顯落后的金融會(huì)計(jì)理論的不匹配矛盾，導(dǎo)致會(huì)計(jì)制度不能全面、及時(shí)、充分的評(píng)估金融風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)而不能有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（2）核算風(fēng)險(xiǎn)。核算是會(huì)計(jì)最基本職能，能夠真實(shí)確切的反映資金使用情況，是銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效反映。當(dāng)會(huì)計(jì)核算的方法和核算程序不當(dāng)時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)核算風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。在實(shí)際操作中，個(gè)別單位為了維護(hù)自身利益，因而會(huì)違反金融政策準(zhǔn)則，提供不真實(shí)、不充分的會(huì)計(jì)信息，最終導(dǎo)致不能夠正確、科學(xué)的評(píng)價(jià)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，增加風(fēng)險(xiǎn)的可能性，影響金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。（3）管理風(fēng)險(xiǎn)。金融會(huì)計(jì)同樣也需要遵循必要的管理制度。管理風(fēng)險(xiǎn)首先是會(huì)計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)，由于目前金融會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能較弱，對(duì)于一些不合理、不合法的經(jīng)營(yíng)行為不能起到應(yīng)有的監(jiān)督控制作用，影響我國(guó)金融行業(yè)的健康發(fā)展。其次是人員管理風(fēng)險(xiǎn)，金融行業(yè)的快速發(fā)展勢(shì)必吸納更多的從業(yè)人員，但是會(huì)計(jì)人員的綜合素質(zhì)參差不齊，導(dǎo)致在日常工作中不能?chē)?yán)格執(zhí)行規(guī)程制度、出現(xiàn)違規(guī)操作等現(xiàn)象，影響風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范。
三、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制
1．建立正確的金融會(huì)計(jì)核算體系。會(huì)計(jì)在進(jìn)行核算時(shí)，必須要依據(jù)銀行的相關(guān)會(huì)計(jì)制度和結(jié)算制度進(jìn)行，要正確運(yùn)用會(huì)計(jì)知識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行記賬規(guī)則，并對(duì)密押、印章、憑證、帳表等嚴(yán)格管理。專屬設(shè)備和表件要配備專人管理并追究其行使職責(zé)，以真實(shí)、客觀、有效的憑證為依據(jù)，處理賬務(wù)。對(duì)記賬、結(jié)賬等工作，要做到到賬、賬款、帳據(jù)、帳表等全部匹配。正確計(jì)算存、貸款利息，使其能夠正確反映各項(xiàng)收入。同時(shí)，要推行會(huì)計(jì)責(zé)任制度，將責(zé)任具體到人，這樣就可以從細(xì)節(jié)處預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2．構(gòu)建科學(xué)合理的內(nèi)部控制體系，完善會(huì)計(jì)監(jiān)督體系。首先，要將認(rèn)識(shí)從防止會(huì)計(jì)人員差錯(cuò)為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐越鹑跁?huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范為主，并結(jié)合管理操作，構(gòu)建一個(gè)完善有效的內(nèi)部控制體系，以金融行業(yè)自身的特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)方式出發(fā)，制定相應(yīng)的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制辦法，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其次，要完善會(huì)計(jì)監(jiān)督體系，做好事前、事中和事后的監(jiān)督。事前與其他部門(mén)一同建立金融風(fēng)險(xiǎn)防范的動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防；事中要監(jiān)督業(yè)務(wù)的規(guī)范性與制度法規(guī)的執(zhí)行情況，避免違規(guī)違法行為的發(fā)生；事后要針對(duì)發(fā)生的問(wèn)題，進(jìn)行分析提出整改意見(jiàn)，盡量減少和防范風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
3．加強(qiáng)金融會(huì)計(jì)從業(yè)人員建設(shè)，運(yùn)用先進(jìn)科學(xué)的技術(shù)設(shè)備。一方面，金融會(huì)計(jì)人員金融行業(yè)的主要從業(yè)者，一支政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、管理水平高的會(huì)計(jì)人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制具有重要的意義。會(huì)計(jì)從業(yè)人員的建設(shè)可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：（1）加強(qiáng)思想和道德教育，使其愛(ài)崗敬業(yè)、遵章守紀(jì)；（2）加強(qiáng)其會(huì)計(jì)基本知識(shí)和基本技能的教育，開(kāi)展崗位培訓(xùn)以及技能競(jìng)賽，打造一支業(yè)務(wù)技術(shù)水平較高的會(huì)計(jì)隊(duì)伍；（3）要嚴(yán)把會(huì)計(jì)人員準(zhǔn)入關(guān)，選擇有使命感、責(zé)任心和專業(yè)素質(zhì)的人員；（4）做好領(lǐng)導(dǎo)示范效應(yīng)，會(huì)計(jì)主管人員不僅要以身作則，還要通過(guò)自己的言行和能力為其他會(huì)計(jì)人員提供學(xué)習(xí)的榜樣，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)示范效應(yīng)。另一方面，通過(guò)運(yùn)用現(xiàn)代化的電算化會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，促進(jìn)會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的提高，不僅能夠提供及時(shí)有效、全面、完整的會(huì)計(jì)信息，也有利于實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理、業(yè)務(wù)管理以及決策的有效融合，提高金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力。
參考文獻(xiàn)
