引論：我們?yōu)槟砹?3篇銀行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展措施范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

根據(jù)“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的規(guī)定，流動(dòng)性覆蓋率的分子是高質(zhì)量的流動(dòng)性資產(chǎn)，分為兩個(gè)層級(jí)。第一層級(jí)可以說是流動(dòng)性質(zhì)量最高的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、中央銀行儲(chǔ)備、由或類同于擔(dān)保的可交易的證券、非零風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，但在銀行母國或銀行承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的國家以本幣或外幣發(fā)行的債務(wù)證券。第二層級(jí)包括信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法下適用20%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的國家、類似于國家發(fā)行的或擔(dān)保的債權(quán)，相當(dāng)于標(biāo)普、穆迪、惠譽(yù)評(píng)級(jí)AA-以上的公司債券和資產(chǎn)擔(dān)保債券。

該指標(biāo)的分母是30天內(nèi)總的凈現(xiàn)金流出。流出項(xiàng)包括穩(wěn)定的存款，設(shè)定流出率5%；不太穩(wěn)定的存款，設(shè)定流出率10%；零售固定期限存款，如果期限大于30天，不計(jì)算在內(nèi)；無抵押的批發(fā)資金按照小企業(yè)，與銀行有清算、托管和現(xiàn)金管理關(guān)系的客戶，非金融機(jī)構(gòu)、、中央銀行和公共部門實(shí)體，其他實(shí)體和金融機(jī)構(gòu)存款或融資分別設(shè)定流出率，最低5%，最高100%。其他實(shí)體和金融機(jī)構(gòu)存款或融資流出率按照100%計(jì)算，反映出巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為這部分資金來源最不穩(wěn)定。最新的修改主要是將高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)中的二級(jí)資產(chǎn)細(xì)分為2A和2B兩級(jí)。其中2A級(jí)資產(chǎn)涵蓋中央政府發(fā)行的證券、有擔(dān)保的債券、公司發(fā)行的債務(wù)證券；2B級(jí)資產(chǎn)包括低評(píng)級(jí)的公司債券、住宅按揭抵押的證券和滿足一定條件的股權(quán)。但是2B級(jí)資產(chǎn)在計(jì)入分子項(xiàng)時(shí)，設(shè)定了較高的折扣系數(shù)，如公司發(fā)行的債務(wù)證券外部評(píng)級(jí)在A+到BBB-的，使用50%的折扣系數(shù)；某些外部評(píng)級(jí)高于AA的住宅按揭抵押的證券使用25%的折扣系數(shù)。允許使用當(dāng)?shù)氐脑u(píng)級(jí)級(jí)別，且合格的商業(yè)票據(jù)也可作為二級(jí)資產(chǎn)。同時(shí)也規(guī)定，二級(jí)資產(chǎn)不能超過全部高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)的40%，2B級(jí)資產(chǎn)不能超過全部高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)的15%。此外，還規(guī)定全部現(xiàn)金流入上限為預(yù)計(jì)全部現(xiàn)金流出的75%。

我國現(xiàn)行監(jiān)管要求與新資本協(xié)議要求的實(shí)質(zhì)性差別

2007年金融危機(jī)發(fā)生之前，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一直納入第二支柱進(jìn)行監(jiān)管，各國活躍銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的測(cè)算方法沒有統(tǒng)一。事實(shí)證明金融危機(jī)期間部分金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性枯竭，對(duì)全球銀行體系的穩(wěn)定性造成了相當(dāng)程度的影響。反思金融危機(jī)教訓(xùn)后提出的流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率要求，從短期和中長期對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管，短期內(nèi)至少要保障30天的流動(dòng)性，中長期內(nèi)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)可以獲得的穩(wěn)定資金數(shù)額，必須超過巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為銀行需要的穩(wěn)定資金的數(shù)額，這兩項(xiàng)指標(biāo)已成為未來各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化工具。

將這兩項(xiàng)新指標(biāo)納入我國銀行業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系必然要面對(duì)現(xiàn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求與新指標(biāo)要求的銜接問題。看起來，兩者存在著相當(dāng)程度的差異性。

監(jiān)管的出發(fā)點(diǎn)不同。“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”考慮銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的出發(fā)點(diǎn)，是流動(dòng)性資產(chǎn)和負(fù)債不受限制地轉(zhuǎn)化成現(xiàn)金供給或需求的及時(shí)性，在存款和貸款利率不受管制的環(huán)境下，銀行高流動(dòng)性的資產(chǎn)一定是交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)非常低，而且市場(chǎng)發(fā)育程度好可以自由進(jìn)出、容易估值的資產(chǎn)，如果信用風(fēng)險(xiǎn)較高或市場(chǎng)廣度和深度不足導(dǎo)致難以估值，就必然對(duì)其流動(dòng)性產(chǎn)生影響。基于此，流動(dòng)性資產(chǎn)或負(fù)債的合同期限不是“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”考慮的主要因素，即使是資產(chǎn)或負(fù)債未到期，銀行也會(huì)因?yàn)槭袌?chǎng)變化產(chǎn)生融資或籌資的壓力。我國銀行業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債以人民幣為主，且存款和貸款利率尚未完全放開，流動(dòng)性比率指標(biāo)以會(huì)計(jì)概念的流動(dòng)性資產(chǎn)和流動(dòng)性負(fù)債為出發(fā)點(diǎn)，只要銀行30天內(nèi)的人民幣流動(dòng)性資產(chǎn)與30天內(nèi)到期的人民幣流動(dòng)性負(fù)債的比率超過25%，即認(rèn)為滿足了監(jiān)管要求。

監(jiān)管設(shè)定的前提不同。“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的流動(dòng)性覆蓋率將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合在一起考慮，在資產(chǎn)方根據(jù)資產(chǎn)的信用狀況及與信用狀況、市場(chǎng)狀況相適應(yīng)的流動(dòng)性進(jìn)行判斷，確定可以納入計(jì)算的金額。同時(shí)，對(duì)30天內(nèi)總流入和總流出軋差后的凈流入數(shù)額進(jìn)行了保守性限制。我國銀行業(yè)目前使用的流動(dòng)性比率指標(biāo)并未嚴(yán)格考慮交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，其實(shí)是假設(shè)了所有在30天內(nèi)到期的流動(dòng)性資產(chǎn)和負(fù)債都會(huì)按期流入或流出。

按照現(xiàn)行規(guī)定，銀行的流動(dòng)性資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來凈額（資產(chǎn)方）、一個(gè)月內(nèi)到期的貼現(xiàn)及其他買入票據(jù)、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收賬款、一個(gè)月內(nèi)到期的正常類貸款（包括正常類貸款和關(guān)注類貸款）、一個(gè)月內(nèi)到期的債券、在國內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上隨時(shí)可以拋售的合格債券及可隨時(shí)變現(xiàn)的合格票據(jù)資產(chǎn)、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）等。嚴(yán)格意義上，除了庫存現(xiàn)金和在中國人民銀行的超額準(zhǔn)備金存款沒有信用風(fēng)險(xiǎn)以外，其他的流動(dòng)性資產(chǎn)都存在信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而信用風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致流動(dòng)性消失。這也是為何“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”在確定高質(zhì)量的流動(dòng)性資產(chǎn)時(shí)與“巴塞爾協(xié)議II”下判斷信用風(fēng)險(xiǎn)高低的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了銜接。

監(jiān)管關(guān)注的重點(diǎn)不同。2007年金融危機(jī)后，“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”提出對(duì)表外資產(chǎn)，如有條件可以撤銷或不可撤銷的承諾、擔(dān)保、信用證、其他貿(mào)易融資工具、其他銀行需要支出現(xiàn)金流的債務(wù)等，要求各個(gè)國家的監(jiān)管機(jī)構(gòu)自行確定它們需要的穩(wěn)定資本數(shù)額。我國銀行業(yè)表外業(yè)務(wù)的重點(diǎn)與國際同業(yè)以信用衍生工具、資產(chǎn)證券化為重點(diǎn)非常不同，目前對(duì)于表外業(yè)務(wù)，尤其是規(guī)模日益膨脹表外理財(cái)業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的流動(dòng)性需求缺乏更加明確和具體的監(jiān)管要求。

我國大型銀行的流動(dòng)性覆蓋率存在隱憂

與國際同業(yè)相比，我國大型銀行的流動(dòng)性覆蓋率是否足夠樂觀呢？下面選擇我國銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模最大的工商銀行，基于其2011年12月31日合并資產(chǎn)負(fù)債表，對(duì)照“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”計(jì)算流動(dòng)性覆蓋率的規(guī)定，盡可能采用審慎的方法對(duì)流動(dòng)性覆蓋率進(jìn)行估算。

據(jù)2011年年報(bào)附注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)部分顯示，工商銀行資產(chǎn)項(xiàng)目中最為主要的資產(chǎn)是現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)、客戶貸款及墊款、存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)及拆出資金、可供出售的金融資產(chǎn)和持有至到期的投資。對(duì)照新協(xié)議提出的高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)中，現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)3571億元可以視為高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)。在資產(chǎn)項(xiàng)中占比最高的客戶貸款及墊款由于缺乏流動(dòng)性市場(chǎng)，不視為高質(zhì)量的流動(dòng)性資產(chǎn)。存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)及拆出資金6599億元，假設(shè)有10%可以滿足第一層或第二層資產(chǎn)要求，將660億元計(jì)入高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)。一個(gè)月以內(nèi)可供出售的金融資產(chǎn)130億元和持有至到期的投資95億元中，假設(shè)有20%可以滿足第一層或第二層資產(chǎn)的要求，分別為26億元和19億元。四項(xiàng)高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)合計(jì)為4276億元。

負(fù)債項(xiàng)目中最主要的負(fù)債是客戶存款，同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放和已發(fā)行債務(wù)證券。一個(gè)月以內(nèi)的同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放全部流出，合計(jì)12415億元。假設(shè)客戶存款74139億元中，不穩(wěn)定存款為30%，即22242億元，流出率10%的話，流出2224億元。其余的穩(wěn)定存款流出率5%，即2595億元流出。已發(fā)行的債務(wù)證券余額較小，可以忽略不計(jì)。上述各項(xiàng)合計(jì)流出17234億元。流動(dòng)性覆蓋率分母項(xiàng)是凈流量的概念，一個(gè)月內(nèi)現(xiàn)金流入最多為全部現(xiàn)金流出的75%。流入流出軋差后至少凈流出25%，約為4309億元。

按照以上估算，流動(dòng)性覆蓋率略低于100%。估算的流動(dòng)性覆蓋率低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)主要是因?yàn)槲覈y行業(yè)的資產(chǎn)構(gòu)成以沒有流動(dòng)性的貸款為主，而且一個(gè)月內(nèi)同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)之間的往來對(duì)該指標(biāo)也影響巨大。巴塞爾委員會(huì)從金融危機(jī)中得出的重大教訓(xùn)就是金融機(jī)構(gòu)之間流進(jìn)流出最不穩(wěn)定，因此在流動(dòng)性覆蓋率指標(biāo)計(jì)算上對(duì)同業(yè)及金融機(jī)構(gòu)之間的往來保持了高度的審慎性。

改進(jìn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的一種思路

篇2

一、外資銀行進(jìn)入對(duì)我國商業(yè)銀行的積極作用

（一）促進(jìn)了我國銀行業(yè)對(duì)外開放與國際慣例接軌的步伐

外資銀行的進(jìn)入在為我國銀行業(yè)發(fā)展帶來了先進(jìn)的經(jīng)營管理方法，然而也加劇了國內(nèi)商業(yè)銀行間競爭壓力，將原本在國內(nèi)市場(chǎng)的競爭國際化，這將推進(jìn)我國金融業(yè)對(duì)外開放與國際慣例接軌的步伐。

（二）使國內(nèi)金融業(yè)更好地利用世界資本市場(chǎng)，加快引進(jìn)外資步伐

多數(shù)進(jìn)入中國市場(chǎng)的外資銀行都是資金雄厚、信譽(yù)良好、歷史悠久的大型跨國銀行，它們都擁有一些關(guān)系良好、高度信任的固定大客戶，伴隨著外資銀行的進(jìn)入，外資的在華資本投入將增加。而在間接投資角度，這些銀行擁有良好的信譽(yù)和優(yōu)異的經(jīng)營管理水平，更有利于疏通外資銀行進(jìn)入國際資本市場(chǎng)的各類渠道，便捷了我國企業(yè)的海外融資。

（三）有助于培育國內(nèi)金融市場(chǎng)，加快全球金融中心建設(shè)

外資銀行在華開展了不少人民幣業(yè)務(wù)，其中包括投資國債和金融債券等有價(jià)證券，此舉非常有助于健全完善國內(nèi)金融市場(chǎng)的發(fā)展，尤其在證券市場(chǎng)上，金融的證券化和證券的國際化是全球金融業(yè)發(fā)展的兩大亮點(diǎn)，外資銀行的進(jìn)入，將不斷豐富國內(nèi)銀行業(yè)的產(chǎn)品和交易手段，在擴(kuò)大交易規(guī)模的同事，還能帶動(dòng)拆借、貼現(xiàn)以及外匯等業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而形成一個(gè)完整的金融體系。之后，再以此為基礎(chǔ)，帶動(dòng)區(qū)域金融中心和全球金融中心建設(shè)，形成良性循環(huán)積累的發(fā)展勢(shì)頭。

二、外資銀行進(jìn)入后帶來的挑戰(zhàn)

（一）外資銀行與國內(nèi)商業(yè)銀行之間的業(yè)務(wù)競爭

1.籌資業(yè)務(wù)

當(dāng)前，外資銀行主要通過吸收存款、拋售外匯以及同業(yè)拆借的方式來獲取人民幣存款。但拋售外匯和同業(yè)拆借上，由于受政策影響，發(fā)展有限。如此，吸收存款則成為外資銀行籌資業(yè)務(wù)的中心，在吸收三資企業(yè)的人民幣存款的同時(shí)，也勢(shì)必盡力規(guī)避政策上關(guān)于市場(chǎng)參與方面的限制來發(fā)展籌資業(yè)務(wù)，加之政策限制的逐步放開，籌資業(yè)務(wù)上的競爭也更加激烈。

2.金融產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)

對(duì)于擁有雄厚資產(chǎn)的外資銀行而言，會(huì)通過降低金融產(chǎn)品銷售價(jià)格的方式，來逐步穩(wěn)定的占領(lǐng)在中國的市場(chǎng)份額。與此同時(shí)，隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國企業(yè)在金融產(chǎn)品的選擇上有了更大的空間。那么，面對(duì)有著豐富經(jīng)驗(yàn)和完善管理機(jī)制的外資銀行，如何證明自己能夠提供相同或者更高質(zhì)量的金融服務(wù)，就成為國內(nèi)銀行需要考慮的問題。

3.創(chuàng)新業(yè)務(wù)

外資銀行基于西方金融領(lǐng)域的發(fā)展程度和本身在軟硬件上的優(yōu)勢(shì)，擁有我國國內(nèi)銀行難以超越的金融創(chuàng)新能力，但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人們對(duì)金融服務(wù)要求的不斷提高，對(duì)銀行金融業(yè)務(wù)的要求也將越來越高，如果國內(nèi)銀行不能跟上金融創(chuàng)新需求的步伐，將難以獲得市場(chǎng)上的主動(dòng)權(quán)。

（二）我國銀行業(yè)在管理體制和運(yùn)行機(jī)制上所面臨的挑戰(zhàn)

1.管理體制

外資銀行是完全以利潤為目的的商業(yè)性經(jīng)營，其經(jīng)營方式的標(biāo)準(zhǔn)是以國際通行的規(guī)則，政府干預(yù)不多，實(shí)行市場(chǎng)化經(jīng)營。相比之下，我國商業(yè)銀行有較強(qiáng)的政治立場(chǎng)，并需要承擔(dān)部分政策性業(yè)務(wù)，換言之，如果無法徹底擺脫政府干預(yù)，也就無法從根本上做到市場(chǎng)化經(jīng)營。

2.運(yùn)行機(jī)制

目前，國外銀行多數(shù)采取混業(yè)式的經(jīng)營管理模式，即集商業(yè)銀行、投資銀行和證券保險(xiǎn)于一體，然而，國內(nèi)銀行業(yè)卻還處在以分業(yè)經(jīng)營為主，銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)各自獨(dú)立運(yùn)行。雖然目前國內(nèi)銀行業(yè)正向混業(yè)經(jīng)營方式進(jìn)行轉(zhuǎn)變，但這整個(gè)過程需要思考有關(guān)金融市場(chǎng)穩(wěn)定等一系列問題，內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)以及監(jiān)管等各方面的能力在短期內(nèi)難以達(dá)到保證金融市場(chǎng)穩(wěn)定的要求，混業(yè)經(jīng)也就難以實(shí)施，這不利于國內(nèi)銀行業(yè)和外資抗衡。

（三）人才競爭的進(jìn)一步加劇

外資銀行的擴(kuò)張，使之對(duì)各類人才的需求量增長。國外銀行注重人才的吸引和培養(yǎng)，以提供高薪出國、培訓(xùn)及優(yōu)越的工作環(huán)境等各種優(yōu)厚待遇為手段，招聘國內(nèi)商業(yè)銀行體系中的業(yè)務(wù)骨干、優(yōu)秀員工以及全方位高素質(zhì)人才，從而增加其市場(chǎng)競爭力。相較之下，國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)高端金融行業(yè)人才的流失，自然削弱了國內(nèi)銀行的競爭力。

三、我國商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)應(yīng)采取的策略

（一）以客戶為中心

銀行是一個(gè)服務(wù)性行業(yè)，可否以客戶利益為中心，最大程度滿足客戶需求，為其提供高質(zhì)量服務(wù)，無不決定了國內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展。這也要求國內(nèi)商業(yè)銀行必須牢固樹立良好的服務(wù)理念，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，創(chuàng)建良好的服務(wù)制度，突出銀行優(yōu)質(zhì)形象，通過對(duì)產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，從而強(qiáng)化銀行的服務(wù)性職能。

篇3

一、商業(yè)銀行實(shí)施IT審計(jì)的必要性

1.這是由商業(yè)銀行業(yè)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)性的特點(diǎn)決定的

商業(yè)銀行本身是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，在銀行業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：戰(zhàn)略性的，名譽(yù)性的，操作的，信用，貨幣兌換，利率，流動(dòng)性。隨著銀行業(yè)務(wù)信息化程度的提高，特別是近年來網(wǎng)絡(luò)銀行和信用卡的興起，銀行的業(yè)務(wù)和信息系統(tǒng)之間的聯(lián)系不斷加強(qiáng)，信息系統(tǒng)需要不斷的修改和完善以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。當(dāng)信息系統(tǒng)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要時(shí)，就會(huì)造成系統(tǒng)故障，系統(tǒng)錯(cuò)誤等情況，導(dǎo)致一些業(yè)務(wù)不能正常開展，這使得商業(yè)銀行面臨的戰(zhàn)略性，名譽(yù)性，操作性的風(fēng)險(xiǎn)越來越大。為減少這些風(fēng)險(xiǎn)，這就需要IT審計(jì)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范控制，對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行綜合的檢查和評(píng)價(jià)以保證信息系統(tǒng)適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

2.這由信息系統(tǒng)本身的特點(diǎn)所決定的

信息系統(tǒng)的開發(fā)是一項(xiàng)長期而且龐大的工程，需要耗費(fèi)大量的人力、物力以及財(cái)力，它具有投資大，風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)，若開發(fā)不當(dāng)，則可能會(huì)使信息系統(tǒng)無法投入使用，或即使能勉強(qiáng)投入使用，但在使用過程中也會(huì)錯(cuò)誤不斷，需要極高的成本來維護(hù)系統(tǒng)，因此需要IT審計(jì)對(duì)信息系統(tǒng)的開發(fā)過程進(jìn)行跟蹤審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并改正錯(cuò)誤，保證信息系統(tǒng)的質(zhì)量，降低系統(tǒng)后期的維護(hù)成本。同時(shí)，由于并不存在十全十美的信息系統(tǒng)，也不可能在系統(tǒng)開發(fā)過程中發(fā)現(xiàn)全部潛在的錯(cuò)誤，這使得在系統(tǒng)運(yùn)行過程中可能會(huì)出現(xiàn)系統(tǒng)故障，系統(tǒng)錯(cuò)誤，黑客攻擊漏洞等情況，這可能會(huì)使數(shù)據(jù)被破壞，客戶隱私被泄露，經(jīng)濟(jì)效益遭受損失，對(duì)商業(yè)銀行的聲譽(yù)、經(jīng)營造成影響。這就需要在信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)階段進(jìn)行IT審計(jì)找出系統(tǒng)的缺陷和不足，并提出改進(jìn)和完善的意見，以保障系統(tǒng)安全、可靠以及有效的運(yùn)行。

二、商業(yè)銀行IT審計(jì)的現(xiàn)狀及改進(jìn)措施

1.建立完善的商業(yè)銀行IT審計(jì)制度

在我國制度創(chuàng)新還跟不上IT的發(fā)展，相關(guān)的IT審計(jì)法規(guī)、準(zhǔn)則存在著一定的滯后現(xiàn)象，目前存在相關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則僅有審計(jì)署于1996年頒布的《審計(jì)機(jī)關(guān)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)辦法》，1999年頒布的《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第20號(hào)――計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)環(huán)境下的審計(jì)》等幾個(gè)。而近年來IT發(fā)展迅速，這些法規(guī)、準(zhǔn)則不一定能適應(yīng)新的系統(tǒng)環(huán)境，這將會(huì)給商業(yè)銀行的IT審計(jì)的實(shí)際操作帶來一些困難和影響。為了促進(jìn)商業(yè)銀行的IT審計(jì)的發(fā)展，應(yīng)該完善相關(guān)的法規(guī)、準(zhǔn)則，使之跟得上IT的發(fā)展。同時(shí)，根據(jù)國際趨同的要求，我國也應(yīng)根據(jù)國際IT審計(jì)的國際標(biāo)準(zhǔn)――COBIT（信息系統(tǒng)和技術(shù)控制標(biāo)準(zhǔn)）建立符合中國實(shí)際、順應(yīng)國際準(zhǔn)則趨同化要求的內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、IT監(jiān)審機(jī)制和制度。

2.加強(qiáng)IT審計(jì)的連續(xù)性

由于商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的開發(fā)多采用外包方式，這使得在實(shí)施IT審計(jì)時(shí)容易忽視信息系統(tǒng)開發(fā)階段的IT審計(jì)，使得IT審計(jì)缺乏連續(xù)性。而系統(tǒng)開發(fā)階段存在的一些潛在的問題可能會(huì)系統(tǒng)在運(yùn)行維護(hù)階段逐漸暴露出來，這個(gè)時(shí)候就需要去系統(tǒng)本身進(jìn)行修正，與在系統(tǒng)開發(fā)階段進(jìn)行的修正相比，此時(shí)的花費(fèi)的成本將更高。因此，需要加強(qiáng)在系統(tǒng)開發(fā)階段的IT審計(jì)，加強(qiáng)IT審計(jì)的連續(xù)性，這將有助于保障高質(zhì)量的信息系統(tǒng)的開發(fā)，減少系統(tǒng)存在的潛在問題，降低運(yùn)行維護(hù)階段的維護(hù)成本。

3.提高商業(yè)銀行內(nèi)部IT審計(jì)的質(zhì)量

商業(yè)銀行一般都擁有自己的IT部門，由于部分內(nèi)審人員計(jì)算機(jī)知識(shí)與技能有限，這使得在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)會(huì)在一定程度上依賴IT部門的人員的幫助，誠然這些IT部門的人員對(duì)于計(jì)算機(jī)知識(shí)以及相關(guān)的業(yè)務(wù)十分熟悉，有利于內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施，但是這卻讓他們擁有運(yùn)動(dòng)員和裁判員的雙重身份，使得內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性遭到質(zhì)疑，內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量得不到保證。而高質(zhì)量的內(nèi)部審計(jì)能使信息系統(tǒng)安全、可靠以及有效的運(yùn)行，同時(shí)也使信息系統(tǒng)容易通過外部審計(jì)。因此，需要在商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立獨(dú)立于IT部門的IT審計(jì)部門，實(shí)施有效的內(nèi)部審計(jì)。

4.培養(yǎng)IT審計(jì)專業(yè)人員

我國商業(yè)銀行IT審計(jì)起步較晚，IT審計(jì)專業(yè)人員在數(shù)量上嚴(yán)重不足，同時(shí)在專業(yè)技能方面與國外相比也存在一定的差距，而這些因素也在一定程度上影響了商業(yè)銀行IT審計(jì)質(zhì)量的提高，因此需要大力培養(yǎng)IT審計(jì)專業(yè)人員。對(duì)此，我們可采取專家講課、委托培訓(xùn)、公派交流學(xué)習(xí)等措施來培養(yǎng)IT審計(jì)人員，提高IT內(nèi)審人員的素質(zhì)。

5.借鑒國外的一些先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)

我國IT審計(jì)起步較晚，雖然在近年來取得了較快的進(jìn)步，但相對(duì)于一些起步較早的國家而言，總體水平并不是很高。我們可以根據(jù)自身的實(shí)際情況，借鑒一些適合我國國情的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，比如：挪威的數(shù)據(jù)獲取自動(dòng)化（TOMAS）系統(tǒng)，它能在提高效率保證質(zhì)量的同時(shí)，使審計(jì)人員可以采集存儲(chǔ)在財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)中的基本數(shù)據(jù)而不增加被審計(jì)單位的安全風(fēng)險(xiǎn)；美國利用互聯(lián)網(wǎng)實(shí)施聯(lián)網(wǎng)審計(jì)，審計(jì)人員可以通過網(wǎng)絡(luò)獲取被審計(jì)單位的有關(guān)資料開展審計(jì)工作等。

參考文獻(xiàn)：

篇4

下一步，江蘇銀監(jiān)局將著重引導(dǎo)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)針對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新變化，大力推進(jìn)產(chǎn)品和商業(yè)模式創(chuàng)新，做深做實(shí)“三大工程”，不斷提高農(nóng)村金融服務(wù)的普惠性、便利性和公平性。加大涉農(nóng)信貸投放，提升農(nóng)戶貸款和農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)貸款、農(nóng)民合作組織貸款在涉農(nóng)貸款中的比重。推動(dòng)全省最后4家農(nóng)信社早日消化歷史包袱組建農(nóng)商行，引導(dǎo)已成立的農(nóng)商行轉(zhuǎn)型發(fā)展，走特色化、差異化、精細(xì)化發(fā)展道路，進(jìn)一步打造江蘇農(nóng)商行的品牌效應(yīng)。

持續(xù)改善小微企業(yè)金融服務(wù)

加強(qiáng)小微企業(yè)金融服務(wù)是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和銀行轉(zhuǎn)型的內(nèi)在要求。實(shí)踐證明，機(jī)制建設(shè)、信貸傾斜、差異監(jiān)管是改善小微企業(yè)金融服務(wù)的有效舉措。江蘇銀監(jiān)局始終把改善小微企業(yè)金融服務(wù)作為重點(diǎn)工作之一，加強(qiáng)監(jiān)管引領(lǐng)，注重政策配合，推動(dòng)小微企業(yè)金融服務(wù)工作持續(xù)進(jìn)步。2012年江蘇新增小微企業(yè)貸款1408億元，增量列全國首位。目前江蘇共設(shè)立小微企業(yè)金融服務(wù)專營機(jī)構(gòu)和專業(yè)營銷團(tuán)隊(duì)近千個(gè)，基本形成“多層次、特色化、廣覆蓋、商業(yè)可持續(xù)”的小微企業(yè)金融服務(wù)體系。

下一步，江蘇銀監(jiān)局將著重引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)充分把握小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的規(guī)律，在做深、做精、做優(yōu)小微信貸業(yè)務(wù)上下工夫，努力擴(kuò)大支持覆蓋面，確保增速不低于當(dāng)年貸款平均增速。認(rèn)真貫徹落實(shí)小微企業(yè)貸款差異化監(jiān)管政策，努力使小微企業(yè)金融服務(wù)工作再上新臺(tái)階。

深入做好重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管控

銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管控是銀行的“生命線”。目前，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)復(fù)雜多變，各類潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷累積放大，須高度警惕、嚴(yán)密布防，全面提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力和水平。

下一步，江蘇銀監(jiān)局將按照“控制總量，提高質(zhì)量，監(jiān)測(cè)其他渠道融資動(dòng)態(tài)”的總體思路，督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)落實(shí)平臺(tái)貸款余額不超年初水平的目標(biāo)，全方位掌握平臺(tái)融資情況，防止風(fēng)險(xiǎn)表面轉(zhuǎn)移而實(shí)質(zhì)加大。督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)鋼貿(mào)、光伏、造船等行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的排查，切實(shí)防止單點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)演變成行業(yè)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)。按照“有保有壓”的原則，認(rèn)真做好產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管控。加強(qiáng)企業(yè)集群風(fēng)險(xiǎn)管控，推動(dòng)建立企業(yè)授信總額聯(lián)合管理機(jī)制。督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)最大程度地真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量，加大核銷力度，把事情做在前面，為未來應(yīng)對(duì)可能面臨的困難提前做好準(zhǔn)備。繼續(xù)開展貸款質(zhì)量真實(shí)性檢查，并將其作為今后銀監(jiān)局自主現(xiàn)場(chǎng)檢查的一項(xiàng)常規(guī)內(nèi)容，每年安排，長抓不懈，努力夯實(shí)銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。

篇5

以商業(yè)銀行為例。近幾年，國內(nèi)許多商業(yè)銀行已將營銷觀念納入銀行服務(wù)體系，如中國銀行電子銀行業(yè)務(wù)定位于渠道、產(chǎn)品、營銷和服務(wù)四位一體，制定了比較明確的發(fā)展目標(biāo)和相應(yīng)的發(fā)展措施。但是，從各地實(shí)施的營銷戰(zhàn)略和措施來看，還存在著許多問題。

首先，缺乏準(zhǔn)確的金融服務(wù)營銷觀念。銀行作為提供金融服務(wù)的主要機(jī)構(gòu)之一，在對(duì)客戶提供服務(wù)時(shí)，不應(yīng)將客戶排除在外，而是應(yīng)該將客戶納入與銀行的互動(dòng)體系中，銀行在向客戶告服務(wù)的內(nèi)容時(shí)，要主動(dòng)地了解客戶的需求、發(fā)現(xiàn)銀行服務(wù)的缺口。但是，大多數(shù)銀行工作人員金融服務(wù)營銷觀念的認(rèn)識(shí)不足，只注重推銷產(chǎn)品，不重視后期服務(wù)；甚至沒有進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，服務(wù)營銷沒有針對(duì)性，結(jié)果造成銀行資源的浪費(fèi)或者與需求不匹配。

其次，金融服務(wù)營銷定位不明確。銀行通常為顧客提供五種服務(wù)：獲取現(xiàn)服務(wù)、資產(chǎn)安全性、資產(chǎn)支付服務(wù)、貸款服務(wù)以及金融顧問服務(wù)。但并不意味著每個(gè)銀行都可以提供全能的服務(wù)，銀行應(yīng)結(jié)合自身的特點(diǎn)，開發(fā)出符合消費(fèi)者需求和自身利益性的產(chǎn)品。比如對(duì)于許多高收入階層，銀行可以針對(duì)他們收入高、儲(chǔ)蓄多、消費(fèi)越來越成熟又不當(dāng)心債務(wù)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)專業(yè)的服務(wù)，幫助他們制定金融計(jì)劃、提供金融指導(dǎo)、管理金融事物。綜合利用各方面的信息提供高質(zhì)量的服務(wù)，達(dá)到留住老客戶、開拓新客戶，實(shí)現(xiàn)盈利性目標(biāo)。

第三，金融服務(wù)措施沒有實(shí)施到位。由于銀行業(yè)的激烈競爭和金融服務(wù)缺少專門性，其他銀行更好的服務(wù)會(huì)挖走現(xiàn)有的和潛在的客戶，銀行只有通過確實(shí)的、長久的優(yōu)雅舒適的服務(wù)才能吸引顧客，建立互相信任為基礎(chǔ)的長期客戶服務(wù)關(guān)系。銀行管理者需要制訂一定的尺度來維護(hù)高質(zhì)量的服務(wù)，如公司形象、內(nèi)部組織、客觀環(huán)境和人際關(guān)系、服務(wù)程序和顧客對(duì)服務(wù)的滿意度。通過有效的制度控制和約束，讓直接與廣大消費(fèi)者接觸的員工發(fā)揮積極性，作為開發(fā)吸引客戶的主力。

二、強(qiáng)化金融服務(wù)營銷的發(fā)展策略

隨著中國加入到WTO，我國不能再阻止外國的服務(wù)型企業(yè)進(jìn)入國內(nèi)市場(chǎng)。如果我國的金融服務(wù)行業(yè)缺乏應(yīng)對(duì)的能力，那么將會(huì)面對(duì)一個(gè)實(shí)際而且巨大的威脅，大量富有客戶將被國外金融機(jī)構(gòu)所提供的高度成熟的產(chǎn)品和服務(wù)吸引而不斷流失。在金融市場(chǎng)競爭加劇、外資機(jī)構(gòu)的滲入和市場(chǎng)需求多樣化的大背景下，我國的金融服務(wù)部門必須改變過去不關(guān)心營銷或把營銷應(yīng)用在淺層表面的做法，而應(yīng)該重視服務(wù)營銷并正確應(yīng)用營銷策略與方法。

首先，轉(zhuǎn)變觀念，建立金融服務(wù)營銷管理策略。商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)建立以營銷管理為核心的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)，使市場(chǎng)營銷計(jì)劃、實(shí)施、控制成為銀行經(jīng)營活動(dòng)中自覺主動(dòng)的組成部分。上世紀(jì)五十年代中期，美國花旗銀行率先設(shè)立市場(chǎng)營銷部，從大型工商企業(yè)中引進(jìn)營銷經(jīng)理與營銷專業(yè)人才，開創(chuàng)了金融服務(wù)營銷的先河。營銷管理應(yīng)能協(xié)調(diào)銀行各部門關(guān)系，激勵(lì)各部門員工的營銷積極性，共同以顧客需求與滿意為營業(yè)宗旨，達(dá)到為顧客提供最佳服務(wù)為公司創(chuàng)造理想利潤的經(jīng)營目標(biāo)。

篇6

（擬稿人 張婭）根據(jù)縣委辦《關(guān)于做好“縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展調(diào)研”的通知》要求，澄城縣金融中心成立了調(diào)研組，深入到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、融資擔(dān)保公司以及部分民營企業(yè)，重點(diǎn)對(duì)“十三五”期間金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、企業(yè)融資存在的問題以及金融風(fēng)險(xiǎn)防范面臨的挑戰(zhàn)等進(jìn)行了調(diào)研，下面淺談全縣金融業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀、面臨的挑戰(zhàn)以及如何做好金融支持縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

一、全縣金融業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

我縣金融業(yè)初步形成了以銀行、保險(xiǎn)為主體,其他金融機(jī)構(gòu)并存的金融組織體系。“十三五”期間，縣域金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真貫徹執(zhí)行了國家貨幣信貸政策，金融總體保持了平穩(wěn)運(yùn)行，有力地支持了全縣經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速健康發(fā)展。

1.金融與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的對(duì)接進(jìn)一步緊密。通過定期組織召開政銀企對(duì)接會(huì)，促進(jìn)金融與實(shí)體經(jīng)濟(jì)建立常態(tài)化的聯(lián)系，支持了縣域中小微企業(yè)發(fā)展壯大；大力拓展了適合“三農(nóng)”的信貸產(chǎn)品和貸款方式，滿足了“三農(nóng)”群體的金融需求；加大了重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)支持力度，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展。

2.金融創(chuàng)新不斷深化。為貼近市場(chǎng)需求，拓寬融資渠道，各金融機(jī)構(gòu)針對(duì)縣域企業(yè)及農(nóng)戶的特點(diǎn)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)。郵儲(chǔ)銀行推出“助保貸”、“新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款”，建行推廣“云稅貸”、“抵押快貸”等信貸產(chǎn)品，聯(lián)社針對(duì)經(jīng)營良好且仍有信貸需求的企業(yè)客戶、有實(shí)體但抵押物不足的企業(yè)分別推出“誠稅貸”、“無還本續(xù)貸”及“融資性擔(dān)保公司貸款”等產(chǎn)品，農(nóng)行推出“網(wǎng)捷貸”、“惠農(nóng)e貸”，長安銀行推出“優(yōu)稅e貸”等，全縣銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)大力創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，以“最多跑一次”為改革統(tǒng)領(lǐng)，全面簡化融資手續(xù)、壓縮辦貸時(shí)間、降低獲貸成本，幫助小微企業(yè)和“三農(nóng)”群體解決融資需求。

3.培育掛牌上市企業(yè)逐步推進(jìn)。“十三五”期間，省市明確了企業(yè)上市掛牌獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，為推動(dòng)縣域企業(yè)掛牌上市，我縣積極組織資質(zhì)較好的企業(yè)，參加市上舉辦的擬上市掛牌企業(yè)培訓(xùn)會(huì)，鼓勵(lì)引導(dǎo)企業(yè)通過上市掛牌達(dá)到直接融資的目的，并根據(jù)企業(yè)意向，建立了擬上市掛牌企業(yè)后備資源庫，并成功上市掛牌企業(yè)1戶。

4.政府性融資擔(dān)保體系進(jìn)一步完善。“十三五”期間，通過政府參股、控股華冠融資擔(dān)保公司，政府性融資擔(dān)保體系進(jìn)一步完善。通過與縣域銀行合作，建立了銀行、企業(yè)、擔(dān)保公司三方共贏的良好格局，擴(kuò)大了“三農(nóng)”群體和小微企業(yè)的信貸獲得率，提升了金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。

5.“智慧縣域+普惠金融”項(xiàng)目落地實(shí)施。“十三五”期間，縣政府與螞蟻金服集團(tuán)合作，通過對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+”的應(yīng)用，在支付寶智慧縣域平臺(tái)為我縣農(nóng)戶開通了普惠金融信貸申請(qǐng)入口。根據(jù)大數(shù)據(jù)建立的授信風(fēng)控模型，農(nóng)戶可申請(qǐng)到無抵押、免擔(dān)保、全天候的金融服務(wù)，整個(gè)申請(qǐng)流程由農(nóng)戶在支付寶端完成，實(shí)現(xiàn)了3分鐘申請(qǐng)，一秒鐘審核放款，0人工干預(yù)，按日計(jì)息，隨借隨還的金融服務(wù)。“智慧縣域+普惠金融”項(xiàng)目的落地，進(jìn)一步推動(dòng)了縣域經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，落實(shí)了鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略部署。

6.金融生態(tài)環(huán)境持續(xù)良好。“十三五”期間，為更好地防控金融風(fēng)險(xiǎn)，縣政府建立了金融風(fēng)險(xiǎn)防控聯(lián)席會(huì)議制度，成立了澄城縣網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置工作領(lǐng)導(dǎo)小組、澄城縣處置化解銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款專項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組、澄城縣金融突發(fā)事件應(yīng)急工作領(lǐng)導(dǎo)小組、澄城縣防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)領(lǐng)導(dǎo)小組等機(jī)構(gòu)，并制定了《澄城縣金融突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》等多個(gè)文件。組織開展了清理整頓各類違規(guī)違法金融活動(dòng)、非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查活動(dòng)、逃廢金融債務(wù)打擊活動(dòng)、處置化解銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款專項(xiàng)行動(dòng)、金融領(lǐng)域涉黑涉惡專項(xiàng)斗爭以及涉眾型經(jīng)濟(jì)案（事）件風(fēng)險(xiǎn)排查等活動(dòng)，切實(shí)防范和化解了金融風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)厲地打擊了擾亂、破壞金融秩序的行為，同時(shí)加強(qiáng)日常監(jiān)管，對(duì)全縣融資擔(dān)保公司、小額貸款公司開展風(fēng)險(xiǎn)排查，嚴(yán)格落實(shí)小額貸款公司和融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)相關(guān)監(jiān)管政策，加大監(jiān)管力度，督促其合規(guī)經(jīng)營，努力打造良好的金融生態(tài)環(huán)境。

二、全縣金融業(yè)面臨的問題和挑戰(zhàn)

1.金融發(fā)展的潛力有待挖掘。“十三五”期間全縣各項(xiàng)存款余額和貸款余額均低于全市平均水平，金融業(yè)發(fā)展相對(duì)滯后，無論是資本實(shí)力、經(jīng)營管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力，還是產(chǎn)品創(chuàng)新能力、人才隊(duì)伍素質(zhì)，都難以滿足發(fā)展需求。特別是農(nóng)信社的歷史包袱未得到徹底化解，改制緩慢，法人治理結(jié)構(gòu)還不完善。“十四五”期間，提高金融企業(yè)綜合競爭力顯得更加重要，仍需在改革中發(fā)展壯大。

2.金融結(jié)構(gòu)調(diào)整任務(wù)艱巨。融資結(jié)構(gòu)、信貸結(jié)構(gòu)不合理，企業(yè)直接融資步伐緩慢，企業(yè)債券市場(chǎng)嚴(yán)重滯后。“十三五”期間，信貸資金傾斜縣域重點(diǎn)項(xiàng)目的力度不夠，部分產(chǎn)能過剩行業(yè)信貸投入過大，潛藏著較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金供應(yīng)和中小微企業(yè)的有效融資依然不容樂觀。“三農(nóng)”群體資金需求仍得不到有效滿足，農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村發(fā)展步伐緩慢。必須把金融結(jié)構(gòu)調(diào)整擺在突出位置，加快調(diào)整金融組織結(jié)構(gòu)、融資結(jié)構(gòu)和信貸結(jié)構(gòu)的步伐。

3.金融風(fēng)險(xiǎn)亟待防范。“十三五”期間，尤其是疫情影響，面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、產(chǎn)業(yè)升級(jí)、產(chǎn)能過剩等客觀因素的影響，金融風(fēng)險(xiǎn)也暴露出一些問題。金融業(yè)鏈條長，市場(chǎng)信息不對(duì)稱，又易受外部因素干擾，不確定條件多，利益誘惑大，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多面廣，隱蔽性、突發(fā)性、傳染性、危害性強(qiáng)。“十三五”期間我縣非法集資案件較“十二五”期間有所增多，尤其隨著互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的發(fā)展，上網(wǎng)跨域非法集資現(xiàn)象頻增，穩(wěn)控任務(wù)還很艱巨。實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資難、融資貴和融資慢的問題仍未有效解決，防控金融風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化生態(tài)環(huán)境仍需加強(qiáng)。

三、做好金融支持縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的幾點(diǎn)建議

因國際疫情影響，未來幾年，世界經(jīng)濟(jì)仍將處于震蕩調(diào)整期，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入中高速、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、動(dòng)力轉(zhuǎn)換的新常態(tài)。我縣金融必須適應(yīng)新常態(tài)的發(fā)展，把握、引領(lǐng)新常態(tài)帶來的機(jī)遇，發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，勇于擔(dān)當(dāng)挑戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)跨越發(fā)展。

1.加大資金投放力度，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（1）擴(kuò)大金融供給總量。完善金融機(jī)構(gòu)考核辦法，建立財(cái)政性資金“存貸掛鉤”考核機(jī)制，實(shí)行“多貸多存”，鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極向上級(jí)行爭取更多的信貸規(guī)模，激勵(lì)金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)總量，調(diào)結(jié)構(gòu)，加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的有效信貸支持。引導(dǎo)保險(xiǎn)資金參與地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)，深入挖掘地方法人金融機(jī)構(gòu)信貸潛力，為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級(jí)提供充分的資金保障。

（2）優(yōu)化金融產(chǎn)業(yè)投向。充分發(fā)揮銀行主力軍作用，支持保障基礎(chǔ)設(shè)施、民生工程等重點(diǎn)項(xiàng)目的融資需求。加大對(duì)金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)、中小微企業(yè)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼力度，充分發(fā)揮財(cái)政金融合力，鼓勵(lì)引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)縣域薄弱環(huán)節(jié)的信貸支持。優(yōu)化營商環(huán)境，改進(jìn)信貸管理模式，降低企業(yè)獲得信貸難度和成本，提高各類金融工具的使用效率，全面推動(dòng)和提升縣域內(nèi)中小微企業(yè)金融服務(wù)綜合質(zhì)效。進(jìn)一步完善小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，建立小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向小微企業(yè)發(fā)放信用貸款。降低三農(nóng)融資成本，為農(nóng)村種植、養(yǎng)殖、農(nóng)產(chǎn)品加工等領(lǐng)域內(nèi)的農(nóng)戶、企業(yè)及經(jīng)濟(jì)組織提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，搶抓政策機(jī)遇，不斷完善農(nóng)村資金互助社治理結(jié)構(gòu)，提升發(fā)展質(zhì)量。

（3）做好縣域融資平臺(tái)轉(zhuǎn)型升級(jí)服務(wù)工作。鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)縣級(jí)融資平臺(tái)的支持力度，積極爭取縣級(jí)貸款審批權(quán)限；結(jié)合縣域融資平臺(tái)現(xiàn)狀，改進(jìn)授信評(píng)級(jí)機(jī)制，拓寬信息采集渠道，綜合考慮貸款用途、融資背景、未來收益等要素，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的合理性；落實(shí)服務(wù)價(jià)格相關(guān)政策法規(guī)，厘清各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目，清理不規(guī)范經(jīng)營行為，在不違反法律法規(guī)的基礎(chǔ)上適當(dāng)降低評(píng)估費(fèi)、抵押登記費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)等收費(fèi)項(xiàng)目；在現(xiàn)有債務(wù)化解過程中，凡平臺(tái)公司不能一次性結(jié)賬的，協(xié)調(diào)承貸金融機(jī)構(gòu)，與融資平臺(tái)公司協(xié)商，盡快達(dá)成新的還款計(jì)劃，科學(xué)合理釋緩償債壓力，不盲目抽貸、壓貸或停貸，切實(shí)防范處置風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)積極發(fā)揮我縣融資擔(dān)保公司作用，鼓勵(lì)其依法依規(guī)為國有企業(yè)提供市場(chǎng)化的融資擔(dān)保服務(wù)，實(shí)現(xiàn)融資平臺(tái)轉(zhuǎn)型平穩(wěn)過渡。

2.加強(qiáng)資本市場(chǎng)建設(shè)，提升企業(yè)融資能力。

梯次推進(jìn)企業(yè)掛牌上市。出臺(tái)我縣支持企業(yè)加快資本市場(chǎng)融資若干措施，積極推動(dòng)一批企業(yè)改組改制，重點(diǎn)培育和扶持符合產(chǎn)業(yè)政策、具有我縣特色行業(yè)和支柱行業(yè)背景、發(fā)展?jié)摿Υ蟆⑹袌?chǎng)前景廣闊的行業(yè)龍頭企業(yè)作為上市后備資源。加強(qiáng)各類創(chuàng)新型、創(chuàng)業(yè)型、成長型中小微企業(yè)在“新四板”掛牌融資。支持“新三板”優(yōu)質(zhì)掛牌企業(yè)分層或轉(zhuǎn)板上市。鼓勵(lì)和引導(dǎo)初創(chuàng)期創(chuàng)新型小微企業(yè)規(guī)范改制，在省股權(quán)托管交易中心“成長板”先行掛牌，條件成熟后轉(zhuǎn)“新三板”掛牌。加強(qiáng)與省股權(quán)托管交易中心的戰(zhàn)略合作，在掛牌企業(yè)資源培育、中小微企業(yè)綜合金融服務(wù)、信息交流共享等方面展開全面合作，充分發(fā)揮“新三板”和省股權(quán)托管交易中心直接融資、規(guī)范治理、價(jià)值發(fā)現(xiàn)等重要功能，共同推動(dòng)我縣中小微企業(yè)在“新三板”和省股權(quán)托管交易中心掛牌，打造縣域企業(yè)掛牌上市集群。

3.深化金融改革創(chuàng)新，提升金融服務(wù)水平。

（1）加快農(nóng)信社的改制步伐。農(nóng)信社是我縣銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的重要力量，是服務(wù)“三農(nóng)”、小微企業(yè)的主力軍，改制組建農(nóng)商行是主動(dòng)深化地方金融改革、防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵一步，是促進(jìn)我縣金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、推動(dòng)協(xié)調(diào)發(fā)展、實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略和實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的一項(xiàng)重大任務(wù)。在前期工作的基礎(chǔ)上，廣泛運(yùn)用政府、市場(chǎng)、農(nóng)信社三個(gè)資源，著力完善經(jīng)營管理機(jī)制，優(yōu)化監(jiān)管指標(biāo)，全面加快農(nóng)商行組建工作步伐，持續(xù)提升金融服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，為我縣經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展與社會(huì)和諧穩(wěn)定提供強(qiáng)有力的金融支撐。

（2）建立多元化的投融資體系。采取多種措施，積極吸引各類金融機(jī)構(gòu)入駐，引進(jìn)先進(jìn)的服務(wù)模式和管理技術(shù)；推進(jìn)銀行業(yè)加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式；持續(xù)推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)新，支持發(fā)展農(nóng)村養(yǎng)老健康保險(xiǎn)、扶貧小額信貸人身意外傷害保險(xiǎn)等普惠保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。穩(wěn)步推進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，積極服務(wù)和保障我縣農(nóng)業(yè)發(fā)展，對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體和種植（養(yǎng)殖）大戶開展商業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)，積極發(fā)展果業(yè)、大棚蔬菜等地方特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品；積極發(fā)揮政府性融資擔(dān)保公司的增信作用，加強(qiáng)公司能力建設(shè)，以政府資金為主導(dǎo)，鼓勵(lì)多元化投資，提高擔(dān)保規(guī)模和放大倍數(shù)，做大做強(qiáng)我縣融資擔(dān)保公司，增強(qiáng)服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”的能力。大力發(fā)展小額信貸公司，增加農(nóng)戶小額貸款的投放，逐步規(guī)范民間借貸，引導(dǎo)更多的資金流入農(nóng)村，支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（3）推動(dòng)“互聯(lián)網(wǎng)+”金融創(chuàng)新拓展。“互聯(lián)網(wǎng)+”是新產(chǎn)品、新技術(shù)、新方法、新組織、新市場(chǎng)的引入，互聯(lián)網(wǎng)金融是一種新型業(yè)態(tài)。互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)生，會(huì)出現(xiàn)一個(gè)既不同于商業(yè)銀行的間接融資，也不同于資本市場(chǎng)直接融資的第三種模式。在互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，貸款、股票、債券等發(fā)行和交易直接在網(wǎng)上實(shí)現(xiàn)，大大減少信息成本和交易成本，更加有效地進(jìn)行資源配置，真正實(shí)現(xiàn)低成本高效率的管理運(yùn)作。互聯(lián)網(wǎng)金融的拓展，將開創(chuàng)新的金融模式，進(jìn)一步推動(dòng)金融業(yè)向前發(fā)展。

（4）大力推進(jìn)綠色金融試點(diǎn)。根據(jù)現(xiàn)階段提出的要素市場(chǎng)化配置改革的要求，大力發(fā)展能效貸款、排污權(quán)抵押貸款、碳排放權(quán)抵押貸款、林權(quán)貸款、集體土地抵押貸款等貸款方式，積極支持基礎(chǔ)設(shè)施、民生工程等重點(diǎn)領(lǐng)域的節(jié)能減排項(xiàng)目和服務(wù)。支持傳統(tǒng)企業(yè)依托科技創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)，促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)形成綠色新業(yè)態(tài)。

4.加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范處置，優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境。

（1）加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理。建立健全金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)金融監(jiān)管工作。完善金融風(fēng)險(xiǎn)防控聯(lián)席會(huì)議制度，建立監(jiān)管信息交流共享機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)銀行、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)、小額貸款公司、融資擔(dān)保公司以及重點(diǎn)行業(yè)和領(lǐng)域的金融風(fēng)險(xiǎn)排查與監(jiān)測(cè)，防止?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)向金融體系傳導(dǎo)蔓延。

篇7

始于20世紀(jì)70、80年代的金融自由化浪潮，提出了“要使金融產(chǎn)業(yè)在公開競爭中受益，并且使政府干預(yù)降到最小限度”的口號(hào)，即使在次貸危機(jī)發(fā)生前，以格林斯潘為代表的一批金融家仍極力擁戴“最少的監(jiān)管就是最好的監(jiān)管”的理念，被認(rèn)為存在“極端市場(chǎng)原旨主義的缺陷”。[1]意識(shí)具有巨大的能動(dòng)作用，然而各監(jiān)管當(dāng)局和金融機(jī)構(gòu)組織在巨大的金融創(chuàng)新產(chǎn)品產(chǎn)生的利益面前沖昏了頭腦，審慎監(jiān)管理念遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，投資者又過分迷信那些同樣為了利潤忽視職業(yè)道德的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，信息披露機(jī)制的不完善導(dǎo)致投資者對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)明顯不足，此時(shí)，僅僅依賴金融機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和滯后的市場(chǎng)糾正根本無力維持正常的金融秩序，投資者損失在所難免。[2]

2、審慎監(jiān)管模式和風(fēng)險(xiǎn)管理措施的滯后

金融危機(jī)已成為過去時(shí)，后金融危機(jī)時(shí)代，大刀闊斧的金融改革勢(shì)在必行，然而我國對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管措施還比較缺乏。一方面我國目前對(duì)審慎監(jiān)管還尚處于起步階段，很多問題找不到確切的法律依據(jù)。另一方面我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管模式大多是一些命令式的監(jiān)管模式，過于傳統(tǒng)和陳舊，已經(jīng)跟不上經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化的發(fā)展，應(yīng)當(dāng)向全方位，多層次的監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變。最后，現(xiàn)階段我國對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施也相對(duì)滯后。

3、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)隊(duì)伍專業(yè)素質(zhì)不明顯

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化日益發(fā)展，金融衍生品也層出不出，如何科學(xué)的管理銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)，如何正確的對(duì)待和處理銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，建立一支高素質(zhì)的銀行業(yè)團(tuán)隊(duì)對(duì)于防范和化解金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)有著至關(guān)重要的作用，其中最重要的就是要加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理人員和高級(jí)經(jīng)理人的培訓(xùn)以及他們自身的專業(yè)素質(zhì)，直接關(guān)系到整個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營以及風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。

二、后金融危機(jī)時(shí)代完善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審慎監(jiān)管建議

1、制定并完善審慎監(jiān)管法律法規(guī)

完善的審慎監(jiān)管法律法規(guī)對(duì)于防范和化解金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)有至關(guān)重要的作用，然而就我國目前對(duì)銀行業(yè)審慎監(jiān)管法律法規(guī)的構(gòu)建而言還不夠完善，一方面在某些監(jiān)管制度方面根本沒有可以繼續(xù)支撐的法律法規(guī)。另一方面，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管法律規(guī)則具有滯后性，跟不上銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展。

2、微觀審慎監(jiān)管和宏觀審慎監(jiān)管相結(jié)合

近些年來，我國在對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管的時(shí)候，大部分采用的是微觀審慎監(jiān)管措施，而對(duì)于宏觀審慎監(jiān)管的措施上有些滯后，所以在后金融危機(jī)時(shí)代我們應(yīng)該更加注重宏觀審慎監(jiān)管，使得宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有效結(jié)合起來。微觀審慎監(jiān)管是對(duì)一些個(gè)體的金融機(jī)構(gòu)更加關(guān)注。宏觀審慎監(jiān)管是從整體上，系統(tǒng)性的對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。宏觀審慎監(jiān)管區(qū)別于微觀審慎監(jiān)管的優(yōu)點(diǎn)在于進(jìn)行事前預(yù)防，有效的避免危機(jī)，而不是單純?cè)谖C(jī)發(fā)生以后補(bǔ)救它。

3、慎對(duì)待金融創(chuàng)新產(chǎn)品，完善金融創(chuàng)新監(jiān)管

金融創(chuàng)新指的是會(huì)引起金融領(lǐng)域結(jié)構(gòu)性變化的新工具、新的服務(wù)方式、新市場(chǎng)以及新的體制。[3]多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，本次金融危機(jī)產(chǎn)生的根本原因是：美國的金融機(jī)構(gòu)競爭激烈，為了贏得市場(chǎng)，就必須進(jìn)行金融創(chuàng)新，而在推出的金融產(chǎn)品中卻存在明顯的風(fēng)險(xiǎn)，金融手段的濫用和監(jiān)管的缺失是導(dǎo)致危機(jī)不斷蔓延的根源。金融創(chuàng)新雖然推動(dòng)了金融業(yè)的發(fā)展，但是其從誕生的那天給起就是為了規(guī)避監(jiān)管。我們應(yīng)當(dāng)辯證對(duì)待現(xiàn)在市場(chǎng)上的金融衍生產(chǎn)品。充分意識(shí)到金融創(chuàng)新產(chǎn)品對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展所貢獻(xiàn)的力量，金融危機(jī)有它的必然性和偶然性，金融創(chuàng)新產(chǎn)品有不可推卸的責(zé)任，即使這樣我們也不能對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品置之不理，一味舍棄。這就需要監(jiān)管者完善對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)品審慎監(jiān)管的法律，將金融創(chuàng)新產(chǎn)品納入審慎監(jiān)管體系中，這樣就可以將可能引起的銀行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制在最小的范圍之內(nèi)。

4、完善內(nèi)部審慎監(jiān)管機(jī)制，提高從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)

篇8

對(duì)國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)來說，排隊(duì)問題始終是銀行在提高管理和服務(wù)質(zhì)量上的一塊心病。服務(wù)營銷以客戶需求為中心、以優(yōu)質(zhì)服務(wù)為宗旨，向客戶提供滿意的金融產(chǎn)品和服務(wù)。如何通過服務(wù)營銷戰(zhàn)略，采取有效措施，妥善解決排隊(duì)等待問題已是我國商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。

一、商業(yè)銀行排隊(duì)現(xiàn)狀與主要原因分析

（一）居民金融服務(wù)需求日益增強(qiáng)，銀行業(yè)務(wù)量增加

1．銀行理財(cái)業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。目前，人們的金融消費(fèi)意識(shí)提高了，理財(cái)意識(shí)增強(qiáng)了，銀行網(wǎng)點(diǎn)排隊(duì)是人們金融消費(fèi)需求急速增加的客觀反映。2．業(yè)務(wù)多樣化，加劇了柜臺(tái)壓力。隨著銀行業(yè)的轉(zhuǎn)型和發(fā)展，工資獎(jiǎng)金、水電雜費(fèi)都通過銀行轉(zhuǎn)賬完成。養(yǎng)老金、工資業(yè)務(wù)在高峰期需要使用50％的柜臺(tái)資源。3．銀行重視對(duì)公業(yè)務(wù)，輕視對(duì)私業(yè)務(wù)。因?yàn)閷?duì)公業(yè)務(wù)比較大，能給銀行帶來更多利潤，所以銀行寧可讓對(duì)公窗口空著也不接待一般客戶，就是為了給大客戶提供“無阻礙”的“綠色通道”；小額存款的私人客戶選擇的空間很小，即使流失了帶來的損失也是微乎其微。

（二）銀行網(wǎng)點(diǎn)軟件和硬件設(shè)備有待提高，效率無法跟上

1．網(wǎng)點(diǎn)員工本身業(yè)務(wù)水平不高。現(xiàn)時(shí)網(wǎng)點(diǎn)員工多為合同工，流動(dòng)性較大。但與此同時(shí)，個(gè)人金融業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，品種日益豐富，增加了業(yè)務(wù)操作的難度，令員工對(duì)業(yè)務(wù)操作的掌握未能跟上。大堂經(jīng)理在進(jìn)行中間業(yè)務(wù)等產(chǎn)品的宣傳營銷時(shí)，未能在引導(dǎo)客戶有效使用各種服務(wù)渠道上發(fā)揮出應(yīng)有的作用。2．部分網(wǎng)點(diǎn)的自助設(shè)備由于機(jī)具老化，故障率高，客戶無法使用。當(dāng)一些客戶選擇使用自助銀行時(shí)，常常是ATM機(jī)、POS機(jī)出問題，只能到柜臺(tái)接受排隊(duì)來辦理業(yè)務(wù)。

（三）網(wǎng)上銀行以及自助服務(wù)渠道未能有效分流客戶

1．顧客對(duì)銀行提供服務(wù)的觀念還比較保守，且不說使用自助服務(wù)給中老年人帶來的學(xué)習(xí)成本，即使是善于接受新事物的年輕人，也更愿意獲得“人”而不是“機(jī)器”的服務(wù)。2．銀行對(duì)自助服務(wù)和網(wǎng)上銀行的宣傳力度不夠。顧客沒有意識(shí)到網(wǎng)上支付、轉(zhuǎn)賬的便利性。另外，銀行也沒有提供一個(gè)平臺(tái)讓老百姓去學(xué)習(xí)如何操作ATM機(jī)器以及如何增強(qiáng)網(wǎng)上銀行安全防范。

二、商業(yè)銀行如何開展服務(wù)營銷以緩解排隊(duì)現(xiàn)象

（一）建立“享受排隊(duì)機(jī)制”，分散顧客的焦躁情緒

“享受排隊(duì)的機(jī)制”是存在的，關(guān)鍵不是消除現(xiàn)實(shí)的等待時(shí)間，而是消除排隊(duì)的心理等待時(shí)間，建立分散顧客專注等候的機(jī)制和補(bǔ)償排隊(duì)等候的機(jī)制，提升排隊(duì)等候的價(jià)值。

1．開設(shè)等候室宣傳理財(cái)產(chǎn)品。目前，各類理財(cái)培訓(xùn)非常火暴，投資產(chǎn)品日趨多樣，銀行完全可以將等候區(qū)域設(shè)置成普及金融知識(shí)和開展各類理財(cái)講座的場(chǎng)所。銀行顧客在等候的過程中，獲取了所需的理財(cái)知識(shí)，節(jié)約了學(xué)習(xí)費(fèi)用；銀行也化解了排隊(duì)的壓力，普及了金融知識(shí)，留住了顧客；各類金融產(chǎn)品還找到了很好的推銷渠道。

2．建立平臺(tái)為等候的百姓講解演示自助服務(wù)和網(wǎng)上銀行的操作方式。在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各宣傳點(diǎn)派發(fā)宣傳折頁，或用電視演示自助設(shè)備和網(wǎng)上銀行的操作流程，利用客戶等待的時(shí)間對(duì)客戶進(jìn)行銀行自助設(shè)備和網(wǎng)上銀行使用操作知識(shí)的宣傳，從而讓更多客戶學(xué)會(huì)自助服務(wù)和網(wǎng)上銀行操作，習(xí)慣使用ATM機(jī)、網(wǎng)上銀行、電話銀行。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部營銷，提高員工服務(wù)質(zhì)量，從而增加顧客滿意度

服務(wù)質(zhì)量是指服務(wù)的效用及其對(duì)顧客需求的滿足程度的綜合表現(xiàn)，為顧客提供快捷、規(guī)范、高質(zhì)量的服務(wù)，成為保留顧客的關(guān)鍵所在，而高質(zhì)量的服務(wù)也是銀行差異化營銷的最佳切入點(diǎn)。

1．提高員工待遇，培養(yǎng)滿意的員工。銀行內(nèi)部營銷是指銀行必須有效的訓(xùn)練和激勵(lì)其與顧客接觸的員工，以及所有支持服務(wù)的人員共同合作以提供顧客的滿意。銀行管理者能通過開展內(nèi)部營銷，對(duì)員工的更高層次需求給予滿足，員工在良好的工作狀態(tài)下才能夠提高效率，提供高效服務(wù)，從而一方面縮短了排隊(duì)時(shí)間，一方面培養(yǎng)了忠誠客戶。

2．在服務(wù)效率上，強(qiáng)化“細(xì)分服務(wù)”。通過服務(wù)細(xì)分，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理更有針對(duì)性，員工各行其職，強(qiáng)化專業(yè)培訓(xùn)。針對(duì)不同的業(yè)務(wù)，開設(shè)不同的窗口；繁忙的業(yè)務(wù)多開設(shè)窗口，“一站式”、“一手清”服務(wù)，避免客戶在柜臺(tái)間的移動(dòng)和重復(fù)排隊(duì)，這樣會(huì)顯得更加井然有序，各個(gè)窗口的排隊(duì)顧客也可以清楚大致等待時(shí)間。

（三）開設(shè)“彈性窗口”，優(yōu)化閑置資源配置

針對(duì)季節(jié)性、階段性、區(qū)域性的特點(diǎn)，統(tǒng)籌柜臺(tái)資源，通過實(shí)施“彈性工作時(shí)間”、“彈性窗口設(shè)置”等措施解決客戶排隊(duì)問題根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)客戶情況彈性調(diào)配人員，具體可根據(jù)業(yè)務(wù)品種，或某時(shí)段業(yè)務(wù)的集中度，靈活開設(shè)特殊窗口滿足客戶不同需求；在業(yè)務(wù)繁忙時(shí)段，靈活窗口開放數(shù)量，確保階段性地分流客戶；適當(dāng)調(diào)整服務(wù)時(shí)間，繁忙時(shí)段多調(diào)配人手，閑時(shí)安排部分員工休息，根據(jù)客流量調(diào)整營業(yè)窗口的設(shè)置，盡量減少客戶排隊(duì)時(shí)間。

參考文獻(xiàn)：

[1]梁萬泉.由銀行排隊(duì)引發(fā)我國金融服務(wù)改革的思考.浙江金融.2009.02.

篇9

一、客戶資源經(jīng)營管理的理念

（一）市場(chǎng)占有理念

客戶資源經(jīng)營的最高境界是高盈利優(yōu)質(zhì)的客戶在同行業(yè)的市場(chǎng)中占有領(lǐng)先的主導(dǎo)份額，同時(shí)要求單個(gè)客戶的所有金融交易活動(dòng)在市場(chǎng)的份額中能夠達(dá)到最大值，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，客戶的多樣性導(dǎo)致合作理念和經(jīng)營管理理念的多元化。顧客的分類很多，比如穩(wěn)定客戶、潛在客戶、邊緣客戶、中心客戶等，銀行應(yīng)該建立自己的穩(wěn)定客戶，盡力把潛在客戶變?yōu)榉€(wěn)定客戶，使銀行和客戶建立良好的忠誠關(guān)系。

（二）服務(wù)理念

在客戶資源的拓展時(shí)要走一條高質(zhì)高效的道路，既注重客戶的數(shù)量也注重質(zhì)量，高質(zhì)量的客戶對(duì)銀行的發(fā)展有巨大的帶動(dòng)作用，也能吸引潛在客戶的加入。成功的服務(wù)性企業(yè)幾乎都設(shè)立了客戶服務(wù)部門，都開設(shè)了服務(wù)熱線，為顧客提供售后服務(wù)和持續(xù)營銷，高層次的客戶服務(wù)部門已經(jīng)發(fā)展為成熟的呼叫中心。銀行部門要充分發(fā)揮客服熱線的作用，保證客戶與銀行能夠進(jìn)行隨時(shí)的交流與溝通，客服人員要經(jīng)過銀行內(nèi)部專門的培訓(xùn)，對(duì)銀行的產(chǎn)品和各項(xiàng)業(yè)務(wù)非常熟悉，具有高尚的職業(yè)道德，認(rèn)真解決客戶各類瑣碎繁雜的問題，對(duì)使用產(chǎn)品的客戶進(jìn)行及時(shí)的回訪，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，讓客戶體會(huì)到銀行的貼心服務(wù)。根據(jù)客戶的反饋，不斷完善銀行的老業(yè)務(wù)，及時(shí)推出新產(chǎn)品，不斷增加客戶群。

二、客戶資源的發(fā)展策略

（一）改革現(xiàn)有的管理制度

首先試行重點(diǎn)客戶、項(xiàng)目、行內(nèi)招標(biāo)邀標(biāo)、定向邀標(biāo)制度。重點(diǎn)客戶重點(diǎn)項(xiàng)目資源開發(fā)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重要支撐平臺(tái)。在運(yùn)用開展跟蹤、準(zhǔn)備或者項(xiàng)目啟動(dòng)工作上，可以試行對(duì)支撐商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)客戶推出 “重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)項(xiàng)目客戶行內(nèi)招標(biāo)邀標(biāo)制度和定向邀標(biāo)制度”。分行的客戶資源在分行范圍內(nèi)招標(biāo)。

目前客戶從產(chǎn)生金融需要得到滿足往往要經(jīng)過銀行內(nèi)部冗長繁瑣的環(huán)節(jié)，如一筆客戶授信要經(jīng)過縣、市、省行幾級(jí)機(jī)構(gòu)層層審報(bào)，每一級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)部又要經(jīng)過客戶部門、信貸管理部門、貸審委審議，消耗了大量的時(shí)間，給客戶帶來一定的影響，客戶資源經(jīng)營的效率很低，為了減輕這種情況，需要采取下面的措施：首先，組織結(jié)構(gòu)由金字塔式向扁平式轉(zhuǎn)變。擴(kuò)大分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)和管理權(quán)限，對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)與客戶有關(guān)的部分的管理職能的級(jí)別上調(diào)。打破省市縣個(gè)銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)緯分明的界限。省分行可以直接管理到各市分行、城區(qū)支行、經(jīng)濟(jì)強(qiáng)縣支行；市分行可以直接管理到各縣支行、各重點(diǎn)集鎮(zhèn)設(shè)立的支行，客戶的較大額的授權(quán)授信經(jīng)過一個(gè)支行級(jí)或分行級(jí)單位審批即可。對(duì)交易額、融資額較多、經(jīng)營規(guī)模較大、為商業(yè)銀行盈利能力較強(qiáng)的大客戶采取上移一級(jí)機(jī)構(gòu)開戶結(jié)算辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，提升客戶經(jīng)營層次，縮短客戶辦理業(yè)務(wù)路徑，減少業(yè)務(wù)辦理的時(shí)間，提升工作的效率。其次，對(duì)客戶管理集中化。各級(jí)支行的客戶經(jīng)理部是唯一為客戶提供辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)、導(dǎo)購、咨詢的部門，承擔(dān)經(jīng)營客戶資源直接職責(zé)。管轄范圍內(nèi)所有的客戶都要分解落實(shí)到各自行長和客戶經(jīng)理身上，定期進(jìn)行責(zé)任目標(biāo)經(jīng)營，并采取動(dòng)態(tài)和靜態(tài)相結(jié)合的辦法，對(duì)目標(biāo)經(jīng)營結(jié)果進(jìn)行定期監(jiān)測(cè)考核。再次，業(yè)務(wù)處理中心化。各分支行營業(yè)中心凡與客戶相關(guān)的業(yè)務(wù)品種，全部要實(shí)行敞開式門市式處理，金融超市要真正辦成個(gè)人理財(cái)中心。

（二）建立和客戶互動(dòng)的關(guān)系

通過分析客戶建議、投訴和不滿等信息，發(fā)現(xiàn)許多問題源于客戶對(duì)產(chǎn)品不夠了解。首先，以業(yè)務(wù)全能化和客戶便利化為目標(biāo)，客戶使用此產(chǎn)品之前，銀行相關(guān)人員要進(jìn)行細(xì)致耐心的講解，使客戶對(duì)金融產(chǎn)品的功能有準(zhǔn)確的了解，后期銀行要對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行深度開發(fā)和挖掘，使客戶感覺常用常新。其次，關(guān)鍵是抓住不同層次、不同需求的客戶的特點(diǎn)，他們?cè)诠ぷ魃w喬遷之喜時(shí)及時(shí)表示祝賀，在遭遇挫折或變故時(shí)能及時(shí)給予朋友式的關(guān)愛，維系與客戶良好的情感關(guān)系。再次，為特色群體的客戶，開設(shè)金融知識(shí)的講座，邀請(qǐng)銀行卡國際業(yè)務(wù)專家或保險(xiǎn)、證券投資高手來講授投資理財(cái)實(shí)務(wù)；為符合條件的貴客客戶鋪設(shè)特事特辦、急事急力的“綠色通道”享受服務(wù)內(nèi)容，產(chǎn)品價(jià)格、處理時(shí)效上的特殊服務(wù)；對(duì)所有辦理本行各類業(yè)務(wù)交易量達(dá)到一定積分的客戶舉辦酒會(huì)、俱樂部等。

（三）客戶價(jià)值的分類評(píng)估

客戶資源的價(jià)值主要體現(xiàn)在四個(gè)方面：一是客戶價(jià)值，客戶購買銀行某一特定產(chǎn)品時(shí)給銀行產(chǎn)生的利益，利潤是銀行發(fā)展和生存的基礎(chǔ)，也是不斷爭取擴(kuò)大客戶的根本原因。二是客戶的風(fēng)險(xiǎn)，包括客戶的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，以及由此給銀行帶來的金融產(chǎn)品、資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)是潛在的危害，可以在一定程度上給銀行帶來損失，銀行要采取措施，盡量把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。三是客戶帶來的知名度，實(shí)力雄厚的優(yōu)良客戶在社會(huì)上享有較高的知名度，既能提高銀行盈利水平，又能顯示銀行非凡的競爭實(shí)力，是銀行的無形資產(chǎn)。

（四）培養(yǎng)高素質(zhì)穩(wěn)定的營銷隊(duì)伍

營銷隊(duì)伍的素質(zhì)直接決定著業(yè)務(wù)開展的質(zhì)量。營銷隊(duì)伍包括各級(jí)分支行的客戶經(jīng)理、大堂經(jīng)理、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人以及零售業(yè)務(wù)臨柜人員，這些人員經(jīng)常與客戶接觸，是有效維護(hù)和發(fā)展本行客戶資源的中堅(jiān)力量。營銷人員掌握豐富的銷售知識(shí)，嫻熟的銷售技能，善于與顧客有效溝通，可以大大提升銀行的業(yè)務(wù)水準(zhǔn)。

三、結(jié)語

銀行客戶資源管理的質(zhì)量關(guān)系到業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的高低，是支持銀行在激烈的市場(chǎng)競爭中生存和發(fā)展的重要因素，銀行引入客戶資源管理制度，是銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新和構(gòu)建品牌的重要手段。

篇10

一、我國離岸金融市場(chǎng)的現(xiàn)狀

1989年，由中央銀行政策扶持，招商銀行、廣東發(fā)展銀行等銀行先后獲準(zhǔn)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，特點(diǎn)是“內(nèi)外分離，兩頭在外”，即離岸資金來源和運(yùn)用只能服務(wù)于非居民。從1989年至亞洲金融危機(jī)爆發(fā)前夕，我國離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷了一個(gè)快速發(fā)展階段，離岸資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到20多億美元，期間廣東發(fā)展銀行成功發(fā)行6000萬美元境外浮息存款證(frcd)。然而，一些不容忽視的隱患也因此暴露。1997年為防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，央行“叫停”離岸銀行業(yè)務(wù)，離岸銀行業(yè)務(wù)也因此進(jìn)入了調(diào)整期。2002年重新恢復(fù)離岸銀行業(yè)務(wù)，離岸銀行業(yè)務(wù)進(jìn)入新的發(fā)展時(shí)期。

二、我國發(fā)展離岸金融市場(chǎng)的必要性

1.建立離岸金融市場(chǎng)是我國金融業(yè)走向國際化的客觀需要。建立離岸金融市場(chǎng)，將吸引大批跨國金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入，使國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在直面競爭中得到鍛煉，會(huì)帶來最新的金融工具，使國內(nèi)金融產(chǎn)品迅速與國際接軌，有利于金融業(yè)務(wù)的國際化。

2.建立離岸金融市場(chǎng)可以為我國企業(yè)實(shí)施走出戰(zhàn)略提供方便融資渠道。建立離岸金融市場(chǎng)，有利于進(jìn)一步加大我國吸引外資的力度，改進(jìn)國內(nèi)企業(yè)的融資條件和融資環(huán)境，降低其融資成本，從而為國內(nèi)企業(yè)提供長期、高質(zhì)量的資金來源，為國內(nèi)企業(yè)實(shí)施國際化戰(zhàn)略提供可靠的資本保障。

3.離岸金融市場(chǎng)將推動(dòng)國內(nèi)金融業(yè)的發(fā)展。離岸金融市場(chǎng)的建立和發(fā)展，必將增強(qiáng)國內(nèi)金融業(yè)的壓力，打破經(jīng)營壟斷的格局，促進(jìn)經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍的開拓和技術(shù)水平的提高。國內(nèi)金融業(yè)面對(duì)離岸金融市場(chǎng)的壓力，必將使現(xiàn)代化的操作技術(shù)手段—電了設(shè)備在金融業(yè)廣泛應(yīng)用，積極開拓多樣化，適用各方面的需要、極為便利的服務(wù)手段和業(yè)務(wù)品種。

三、中資銀行業(yè)在離岸金融業(yè)務(wù)發(fā)展中的制約因素

一是準(zhǔn)入管制過嚴(yán)，市場(chǎng)開放度不高。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)實(shí)行非常嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入管制，特別是對(duì)中資銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格限制。截至2006年，只有7家中資銀行獲得經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的許可，其中4家獲準(zhǔn)經(jīng)營離岸銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，3家獲準(zhǔn)經(jīng)營離岸銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的銀行。

二是政策優(yōu)惠不到位，外部環(huán)境不寬松。離岸銀行業(yè)務(wù)的良好發(fā)展，優(yōu)惠寬松的外部政策支持是重要條件。離岸銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展特別需要有健全的保密制度和優(yōu)惠的稅收制度支持，但是，離岸業(yè)務(wù)在我國發(fā)展快20年了，配套的保密制度和稅收制度一直沒有出臺(tái)。

三是中外資銀行待遇不平等，競爭環(huán)境不公平。由于外資銀行不受我國現(xiàn)行離岸銀行業(yè)務(wù)管理規(guī)定的調(diào)整，導(dǎo)致中外資銀行在離岸銀行業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入、外匯管制等諸多方面的不平等待遇，同時(shí)，國家明確了對(duì)外資銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的優(yōu)惠政策，但中資銀行卻沒有相關(guān)優(yōu)惠政策。

四是監(jiān)管主體和職責(zé)不明確，監(jiān)管政策標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。由于離岸銀行業(yè)務(wù)同時(shí)涉及銀行監(jiān)管和外匯管理多個(gè)方面，因此離岸銀行業(yè)務(wù)的開展涉及中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和國家外匯管理局等多個(gè)監(jiān)管部門；但國家對(duì)離岸銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體和各監(jiān)管部門的職責(zé)劃分并沒有明確，導(dǎo)致對(duì)離岸銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管職責(zé)重疊交叉、使得促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的政策始終不能出臺(tái)，影響業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展。

四、發(fā)展離岸銀行業(yè)務(wù)的措施和建議

1.中國離岸金融市場(chǎng)成因要素評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

現(xiàn)在主要采取層次分析法，離岸金融市場(chǎng)成因要素可以按重要性依次排序?yàn)椋赫苇h(huán)境；金融發(fā)展政策；經(jīng)濟(jì)實(shí)力；金融工具創(chuàng)新；交通、電訊狀況；金融監(jiān)管；聲譽(yù)優(yōu)勢(shì)；在岸金融發(fā)展?fàn)顩r；金融政策的穩(wěn)定性；市場(chǎng)組織費(fèi)用；教育狀況、人才素質(zhì)。

2.中國離岸金融市場(chǎng)的實(shí)際操作

首先，區(qū)位選擇，選擇經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展程度都比較高，專業(yè)金融入才聚集，且具備先進(jìn)的交通、通訊設(shè)施的區(qū)域。然后，模式定位，我國選擇的是內(nèi)外分離型。再次，業(yè)務(wù)戰(zhàn)略。最后，相應(yīng)對(duì)策，完善國內(nèi)金融市場(chǎng)；實(shí)現(xiàn)人民幣的可自由兌換；加強(qiáng)政府政策的支持推動(dòng)作用；加強(qiáng)我國銀行金融創(chuàng)新步伐，增強(qiáng)銀行競爭能力；采取措施避免離岸金融市場(chǎng)成為稅款偷逃的通道。

3.中國發(fā)展離岸金融市場(chǎng)的監(jiān)管建議

離岸金融市場(chǎng)在其運(yùn)行過程中會(huì)面臨諸如信用風(fēng)險(xiǎn)、金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)、資本外流風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)，我們需及時(shí)認(rèn)識(shí)和警惕風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。我國的離岸金融市場(chǎng)需要在寬松的環(huán)境中發(fā)展，在規(guī)范的條件下健康成長，所以不僅需要來自多方面的監(jiān)管，而其是多方面監(jiān)管的交織和混合。包括以下幾個(gè)方面：

監(jiān)管主體方面：我國政府、中央銀行、商業(yè)銀行三方應(yīng)共同控制金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。

篇11

隨著中國進(jìn)入WTO承諾的兌現(xiàn)和全球經(jīng)濟(jì)一體化的必然要求，2006年我國迎來銀行業(yè)對(duì)外資的全面開放，國內(nèi)銀行業(yè)已不再是獨(dú)家經(jīng)營的局面，但與此同時(shí)我國銀行業(yè)重大金融案件頻發(fā)，這充分表明商業(yè)銀行業(yè)內(nèi)部控制體制機(jī)制薄弱，主要體現(xiàn)在沒有形成系統(tǒng)化的內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制措施隨意化、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制被動(dòng)化，監(jiān)督檢查表面化，內(nèi)部控制結(jié)果評(píng)價(jià)不統(tǒng)一，內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)動(dòng)力缺乏，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)未從根本上得到建立，對(duì)此，銀監(jiān)會(huì)經(jīng)過長時(shí)間醞釀并在廣泛征求各方面意見和借鑒國際先進(jìn)做法的基礎(chǔ)上，于2007年7月出臺(tái)了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（以下簡稱《指引》）。我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)研究起步較晚，雖然銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》出臺(tái)五年多，但對(duì)《指引》實(shí)施效果的研究甚少，實(shí)證研究至今未有。《指引》的出臺(tái)旨在促進(jìn)銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)部控制體系，預(yù)防重大金融案件的發(fā)生，為銀行等機(jī)構(gòu)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。但其政策效果未得到過實(shí)證方面的檢驗(yàn)，本文從內(nèi)部控制對(duì)提高財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量影響的角度，在數(shù)據(jù)可獲得性的基礎(chǔ)上，通過對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量的分析檢驗(yàn)《指引》的實(shí)施效果，以驗(yàn)證《指引》的有效性，為未來內(nèi)部控制制度政策的修正提供參考。

二、文獻(xiàn)綜述

（一）國外文獻(xiàn) James Roth和Donald Espersen（2004）根據(jù)實(shí)證研究提出了財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)模型，將內(nèi)部控制的目的、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息認(rèn)定、內(nèi)部控制的流程及內(nèi)部控制五大要素之間關(guān)系進(jìn)行了實(shí)證分析，對(duì)美國上市公司進(jìn)行薩班斯法案404條款的執(zhí)行起到了引導(dǎo)作用。由于該模型的應(yīng)用是針對(duì)上市公司設(shè)計(jì)的，故對(duì)于會(huì)計(jì)事務(wù)所而言，使用該模型仍存在不少困難。

（二）國內(nèi)文獻(xiàn) 朱榮恩、應(yīng)唯、袁敏（2003）在分析美國內(nèi)部控制的發(fā)展歷程和演進(jìn)的基礎(chǔ)上，提出了其對(duì)我國公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)模式和政策的學(xué)習(xí)和借鑒意義，他們認(rèn)為，我國上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)可以用法律來進(jìn)行約束規(guī)定，以增加上市公司內(nèi)部控制的有效性，采取強(qiáng)制性披露增加企業(yè)內(nèi)部控制的透明度；并且建立一套科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，使內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體、內(nèi)容和范圍有法律依據(jù)；設(shè)計(jì)一套科學(xué)的行動(dòng)指南，明確內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體和空間時(shí)間的范圍及注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核與管理層評(píng)價(jià)的一致性。陳漢文、徐臻真、吳益兵、李榮（2005）對(duì)美國公眾公司監(jiān)管委員會(huì)第2號(hào)審計(jì)準(zhǔn)則、COSO委員會(huì)的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理―整體框架》、美國證交易委員會(huì)的內(nèi)部控制規(guī)則做了全面的對(duì)比分析，希望能夠從中梳理出為我國上市公司內(nèi)部控制強(qiáng)制性披露規(guī)定和監(jiān)管方面提供有益借鑒之處。國內(nèi)外對(duì)內(nèi)部控制的研究多集中在內(nèi)部控制框架和內(nèi)部控制制度的建構(gòu)上，對(duì)內(nèi)部控制制度有效性的研究較少，特別是沒有從企業(yè)管理當(dāng)局和監(jiān)管當(dāng)局兩者均衡的角度來研究內(nèi)部控制制度的實(shí)施效果，對(duì)內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)報(bào)告之間關(guān)系的研究更是不足。黃壽昌和楊勝雄（2006）通過2006年至2008年滬市上市公司為樣本，研究了內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量之間的關(guān)系，得出結(jié)論上市公司的內(nèi)部控制報(bào)告更具有盈余信息，并且進(jìn)一步檢驗(yàn)了降低信息不對(duì)稱性的運(yùn)行機(jī)制。因此，本文希望通過借鑒前人的研究，但同時(shí)更加具體到一個(gè)行業(yè)，再采用衡量銀行業(yè)特有的會(huì)計(jì)科目為變量來研究商業(yè)銀行內(nèi)部控制對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量的影響，使研究更具行業(yè)特征和實(shí)踐意義，同時(shí)為為監(jiān)管部門和銀行業(yè)提供理論支撐和參考作用。

三、研究設(shè)計(jì)

篇12

一、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

（一）中間業(yè)務(wù)發(fā)展起步晚，重視程度差

我國銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)發(fā)展起步較晚，20世紀(jì)九十年代，國內(nèi)商業(yè)銀行才真正開始發(fā)展中間業(yè)務(wù)。我國商業(yè)銀行長期以來都把存貸業(yè)務(wù)作為發(fā)展的重點(diǎn)，把存貸差看作商業(yè)銀行的主要利潤增長點(diǎn)。對(duì)金融創(chuàng)新、發(fā)展中間業(yè)務(wù)的思想認(rèn)識(shí)不足，僅僅把中間業(yè)務(wù)作為資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)的附屬，作為商業(yè)銀行的一個(gè)附加業(yè)務(wù)，近年來，隨著金融體制改革的不斷深化，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的方向隨著經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化而改變，而中間業(yè)務(wù)以其“高收益、低風(fēng)險(xiǎn)”的特征，已成為我國商業(yè)銀行發(fā)展的重點(diǎn)，出現(xiàn)了信用卡、收付、票據(jù)承兌等業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)規(guī)模有所擴(kuò)大，開辦面有所拓寬，但由于我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步晚，受傳統(tǒng)觀念和體制的影響，與外資銀行相比，仍有較大差距。

（二）中間業(yè)務(wù)品種單一、缺乏創(chuàng)新產(chǎn)品

我國商業(yè)銀行由于中間業(yè)務(wù)發(fā)展起步晚，重視程度不夠，因此我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的品種比較單一，主要有結(jié)算業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)等。而國外銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品品種已經(jīng)達(dá)到2萬多種，主要是知識(shí)密集型和技術(shù)密集型的產(chǎn)品，如綜合理財(cái)、投資咨詢、衍生金融產(chǎn)品交易等業(yè)務(wù)。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)還比較欠缺為客戶提供高質(zhì)量、層次服務(wù)的金融產(chǎn)品。

（三）中間業(yè)務(wù)收費(fèi)低

長期以來，我國商業(yè)銀行沒有按照收入、成本、費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)合理地對(duì)商業(yè)銀行收費(fèi)，而是對(duì)部分產(chǎn)品收費(fèi)，例如支付結(jié)算、擔(dān)保和承諾類中間業(yè)務(wù)，對(duì)部分產(chǎn)品不收費(fèi)如代收水電、工資等業(yè)務(wù)。這種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不但影響了商業(yè)銀行的收入，同時(shí)也大大降低了銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的積極性。

（四）中間業(yè)務(wù)發(fā)展缺乏現(xiàn)代化手段和復(fù)合型人才

中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要商業(yè)銀行利用信息技術(shù)和復(fù)合型人才等軟件因素才能為客戶提供多種業(yè)務(wù)品種，而我國商業(yè)銀行在發(fā)展中間業(yè)務(wù)時(shí)信息化技術(shù)手段還比較落后，同時(shí)我國銀行業(yè)人員結(jié)構(gòu)比較單一，國外商業(yè)銀行的從業(yè)人員中聚集了大量的復(fù)合型人才，他們一方面懂業(yè)務(wù)、會(huì)管理、善營銷，另一方面又懂得如何運(yùn)用這些電子化設(shè)備，能夠?yàn)榭蛻籼峁?zhǔn)確、高效、便利的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。我國的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展中就缺乏這樣的高素質(zhì)復(fù)合型人才。

二、我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的具體措施

（一）提高重視程度，加大發(fā)展力度

目前商業(yè)銀行要想在競爭激烈的同行中立于不敗之地，單純地發(fā)展存貸款業(yè)務(wù)已近遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠了，必需要認(rèn)識(shí)到中間的重要性，商業(yè)銀行要改變?cè)瓉淼恼J(rèn)識(shí)，要把發(fā)展中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的競爭段，要提高發(fā)展商業(yè)銀行的重視程度。同時(shí)還要加大發(fā)展中間業(yè)務(wù)的力度，要加大發(fā)展中間業(yè)務(wù)的技術(shù)改進(jìn)，人才培養(yǎng)。

（二）大力創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品

我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的品種比較單一，創(chuàng)新能力有待提高。我國商業(yè)銀行在創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品時(shí)因根據(jù)我國的實(shí)際情況出發(fā)，首先要全面發(fā)揮自身的設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)、人才、信息、技術(shù)等優(yōu)勢(shì)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心，提供綜合性的資金清算和資金轉(zhuǎn)移的有償服務(wù)。其次開創(chuàng)具有特色的業(yè)務(wù)品種如集、理財(cái)、投資、保險(xiǎn)、結(jié)算為一體的一攬子服務(wù)。

（三）合理確定中間業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

近年來，我國的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)也在快速發(fā)展，但中間業(yè)務(wù)所的收入與西方國家相比還存在很大的差距。要想加快商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，調(diào)動(dòng)起銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的積極性，就必需確定合理的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行可以在行業(yè)內(nèi)部根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要確定統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的制定可以參考國際標(biāo)準(zhǔn)，這樣可以為銀行業(yè)的競爭營造一個(gè)公平環(huán)境。同時(shí)，商業(yè)銀行可以改變?cè)瓉淼慕?jīng)營模式，對(duì)一些代收、代付業(yè)務(wù)收取適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用，這樣既可以提高行業(yè)的服務(wù)積極性，也可以增加銀行的收入。

（四）改進(jìn)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展手段，積極引進(jìn)復(fù)合型人才

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展離不開先進(jìn)的手段和復(fù)合型人才，因此商業(yè)銀行要想在中間業(yè)務(wù)的發(fā)展中在同業(yè)中立于不敗之地，就必需改進(jìn)原有的手段，同時(shí)要引進(jìn)發(fā)展中間業(yè)務(wù)所需的復(fù)合型人才。商業(yè)銀行需要加快金融電子化的進(jìn)程，要大力借助信息化手段加快中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。同時(shí)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展離不開復(fù)合型人才，商業(yè)銀行可以吸納復(fù)合型人才，也可以在原有人才儲(chǔ)備基礎(chǔ)上培養(yǎng)復(fù)合型人才。

隨著社會(huì)各界對(duì)金融服務(wù)的需求增加，銀行業(yè)的競爭加劇，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展已成為大家普遍關(guān)注的問題，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展時(shí)不可待。

【參考文獻(xiàn)】

［1］鄒玉瑋,商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的思考.《時(shí)代金融》,2007

篇13

 

現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和電信技術(shù)的飛速發(fā)展，為網(wǎng)絡(luò)銀行的出現(xiàn)及發(fā)展奠定了技術(shù)基礎(chǔ)和市場(chǎng)需求條件。目前，因特網(wǎng)已形成遍布世界200多個(gè)國家的8000多萬臺(tái)PC通過共同的協(xié)議連結(jié)而成的龐大的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)。電子商務(wù)社會(huì)構(gòu)成網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的牢固的商業(yè)基礎(chǔ)。任何商務(wù)活動(dòng)都離不開銀行，銀行是完成交易不可缺少的服務(wù)機(jī)構(gòu)，買賣雙方必須通過它來完成電子貨幣的支付和清算。電子商務(wù)是伴隨著因特網(wǎng)的普及而產(chǎn)生的新型貿(mào)易方式，它最終目的是實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上物流、信息流和貨幣流的三位一體，從而形成低成本、高效率的商品及服務(wù)交易活動(dòng)。1996年全球電子商務(wù)市場(chǎng)規(guī)模達(dá)到1500億美元，1998年達(dá)到3000億美元。電子商務(wù)的發(fā)展，既要求銀行為之提供相互配套的網(wǎng)上支付系統(tǒng)，也要求網(wǎng)絡(luò)銀行提供與之相互適應(yīng)的虛擬金融服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的最根本的原因，是為了大幅度地降低經(jīng)營成本和提高其在金融業(yè)的競爭地位。因特網(wǎng)為銀行業(yè)提供了全新的分銷渠道，它不僅對(duì)銀行的經(jīng)營管理成本形成持續(xù)替代效應(yīng)，而且通過對(duì)銀行管理經(jīng)營成本的轉(zhuǎn)移，提高了銀行在金融業(yè)中的競爭地位。據(jù)美國一家金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)，辦理一筆銀行業(yè)務(wù)，通過分行方式的費(fèi)用是1．25美元，而使用因特網(wǎng)僅需要1美分（參見表2）。銀行高科技、網(wǎng)絡(luò)化的迅速發(fā)展，使金融領(lǐng)域產(chǎn)生了具有劃時(shí)代意義的影響。銀行高科技的發(fā)展不僅改變了現(xiàn)行的銀行運(yùn)行機(jī)制，使銀行業(yè)與現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)緊密地結(jié)合起來，提高了銀行業(yè)的運(yùn)行速度和效率，加快了銀行的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新，增強(qiáng)了銀行業(yè)全球化和一體化的功能，而且銀行高科技的發(fā)展使貨幣的形式發(fā)生了本質(zhì)的變化，網(wǎng)絡(luò)銀行流通的貨幣以電子貨幣為主，這不僅能夠給銀行節(jié)約使用現(xiàn)金的業(yè)務(wù)成本，同時(shí)也可以加速社會(huì)資金的周轉(zhuǎn)，提高資本運(yùn)營的效益，基于網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行的電子貨幣還可以給政府稅收部門、統(tǒng)計(jì)部門等提供準(zhǔn)確的金融信息。

 

二、網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)與監(jiān)管措施

國際網(wǎng)絡(luò)銀行的特點(diǎn)是全球化的信息網(wǎng)絡(luò)、全天候運(yùn)作、產(chǎn)銷直接聯(lián)系和網(wǎng)上的虛擬金融活動(dòng)。網(wǎng)絡(luò)銀行的特點(diǎn)決定了其引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的因素以及這些風(fēng)險(xiǎn)的影響與傳統(tǒng)銀行很不相同。網(wǎng)絡(luò)銀行具有傳統(tǒng)銀行經(jīng)營過程中存在的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)等，還由于其特殊性而存在著基于信息技術(shù)投資導(dǎo)致的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和基于虛擬金融服務(wù)品種形成的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)銀行是基于全球電子信息基礎(chǔ)上運(yùn)行的金融服務(wù)形式，因此，全球電子信息系統(tǒng)的技術(shù)性和管理安全性成為網(wǎng)絡(luò)銀行的最為敏感的問題。網(wǎng)絡(luò)銀行利用高科技進(jìn)行快速和規(guī)模巨大的跨國電子貨幣交易，但高科技出現(xiàn)的差錯(cuò)和故障的概率有上升的趨勢(shì)，一旦一國國內(nèi)金融網(wǎng)絡(luò)發(fā)生了故障，將會(huì)對(duì)本國經(jīng)濟(jì)、金融和社會(huì)安全帶來巨大破壞性的影響，同時(shí)也將會(huì)影響到全球金融網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)行（參見表3）。

 

網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要有操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。當(dāng)前，電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)銀行還處于起步階段，許多國家的有關(guān)法規(guī)不健全，因此利用網(wǎng)絡(luò)及其他電子媒體簽定的經(jīng)濟(jì)合同中存在著相當(dāng)大的法律風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于系統(tǒng)中存在不利于可靠性、穩(wěn)定性和安全性要求的重大缺陷而導(dǎo)致的損失的可能性。它可能來自于網(wǎng)絡(luò)銀行客戶的疏忽大意，也可能來自網(wǎng)絡(luò)銀行安全系統(tǒng)和其產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷與操作失誤。網(wǎng)絡(luò)銀行的市場(chǎng)信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)主要指由于信息不對(duì)稱而導(dǎo)致的其面臨的不利選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，由于網(wǎng)絡(luò)銀行無法在網(wǎng)上鑒別客戶的風(fēng)險(xiǎn)水平而處于不利地位；在虛擬金融服務(wù)市場(chǎng)上，網(wǎng)上客戶由于不了解每家銀行提供的服務(wù)質(zhì)量的情況，而導(dǎo)致客戶將會(huì)按照他們對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行提供服務(wù)的平均質(zhì)量來確定預(yù)期的購買價(jià)格，這個(gè)價(jià)格將低于提供高質(zhì)量服務(wù)網(wǎng)絡(luò)銀行能夠接受的價(jià)格，其結(jié)果有可能導(dǎo)致保護(hù)低質(zhì)量銀行而將高質(zhì)量的銀行擠出網(wǎng)上市場(chǎng)。

網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展及產(chǎn)生的特殊風(fēng)險(xiǎn)使監(jiān)管復(fù)雜化。網(wǎng)絡(luò)銀行主要通過大量無紙化操作進(jìn)行交易，不僅無憑證可查，而且一般都沒有密碼，使監(jiān)管當(dāng)局無法收集到相關(guān)資料做進(jìn)一步的稽核審查。同時(shí)，許多金融交易在網(wǎng)上進(jìn)行，其電子記錄可以不留任何痕跡地加以修改，使確認(rèn)該交易的過程復(fù)雜化。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行業(yè)務(wù)難以核查，造成監(jiān)管數(shù)據(jù)不能準(zhǔn)確反映銀行實(shí)際經(jīng)營情況，即一致性遭到破壞。在網(wǎng)絡(luò)金融條件下，監(jiān)管當(dāng)局原有的對(duì)傳統(tǒng)銀行注冊(cè)管理的標(biāo)準(zhǔn)也許難以實(shí)施，網(wǎng)絡(luò)銀行的申請(qǐng)者可以注冊(cè)一家銀行，但是它可以通過多個(gè)終端，同樣可以獲得多家銀行業(yè)務(wù)或多家銀行分理網(wǎng)絡(luò)的服務(wù)效果。因此，監(jiān)管當(dāng)局不僅需要參照傳統(tǒng)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行一般的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，而且還要根據(jù)虛擬銀行的特殊性進(jìn)行技術(shù)性安全與管理安全的監(jiān)管，即保證網(wǎng)絡(luò)交易雙方的身份、交易資料和交易過程是安全的；支付系統(tǒng)提供服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)主機(jī)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫是安全的，并且要對(duì)跨界金融數(shù)據(jù)流和網(wǎng)絡(luò)銀行網(wǎng)站上提供的各種網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)廣告進(jìn)行監(jiān)管等。

銀行高科技和網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展，使監(jiān)管當(dāng)局面臨著重要抉擇，即迅速適應(yīng)這一變化的市場(chǎng)，建立新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整監(jiān)管的結(jié)構(gòu)和更新技術(shù)，改變傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管方式，建立全方位和系統(tǒng)性的更強(qiáng)調(diào)運(yùn)用高科技手段進(jìn)行監(jiān)管的框架。由于網(wǎng)絡(luò)銀行正在發(fā)展之中，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管及其研究也處于初步階段。目前，巴塞爾委員會(huì)也只是就網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管制度進(jìn)行研究，還沒有形成較為系統(tǒng)和完整的網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管制度。許多國家的監(jiān)管當(dāng)局對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管都采取了相當(dāng)謹(jǐn)慎的態(tài)度，主要是考慮到本國銀行業(yè)的創(chuàng)新、競爭力與監(jiān)管之間的協(xié)調(diào)問題。從目前情況來看，網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管主要涉及到法律實(shí)施、消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)、國內(nèi)國際監(jiān)管的協(xié)調(diào)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和監(jiān)管范圍以及監(jiān)管方式的調(diào)整等幾個(gè)方面。一些國家的監(jiān)管當(dāng)局成立了專門的工作機(jī)構(gòu)或小組，負(fù)責(zé)及時(shí)跟蹤、監(jiān)測(cè)包括網(wǎng)絡(luò)銀行在內(nèi)的電子金融業(yè)的發(fā)展情況，適時(shí)提出一些指導(dǎo)性建議，并同時(shí)制定一些新的監(jiān)管規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。首先是對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行法律上的定義。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的定義，網(wǎng)絡(luò)銀行是指那些通過電子通道，提供零售與小額產(chǎn)品和服務(wù)的銀行。這些產(chǎn)品和服務(wù)包括：存貸、帳戶管理、金融顧問、電子帳務(wù)支付，以及其他一些諸如電子貨幣等電子支付產(chǎn)品與服務(wù)（BCBS，1998）。歐洲銀行標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)將網(wǎng)絡(luò)銀行定義為：那些利用網(wǎng)絡(luò)為通過使用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)電視、機(jī)頂盒及其他一些個(gè)人數(shù)字設(shè)備連接上網(wǎng)的消費(fèi)者和中小企業(yè)提供銀行產(chǎn)品服務(wù)的銀行（ECBS，1999）。美國貨幣監(jiān)理署（OCC）認(rèn)為，網(wǎng)絡(luò)銀行是指一些系統(tǒng)，利用這些系統(tǒng)，銀行客戶通過個(gè)人電腦或其他的智能化裝置，進(jìn)入銀行帳戶，獲得一般銀行產(chǎn)品和服務(wù)信息（OCC，1999）。由于網(wǎng)絡(luò)銀行嚴(yán)格法律定義還未出現(xiàn)，同時(shí)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展較快，需要嚴(yán)格管理，因此一般的作法是根據(jù)網(wǎng)絡(luò)銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置的特點(diǎn)，將其劃分為分支型網(wǎng)絡(luò)銀行和純網(wǎng)絡(luò)銀行，分別加以界定和管理。其次，法律實(shí)施主要涉及原有的一些要求銀行對(duì)諸如洗錢、欺詐等非法交易，進(jìn)行跟蹤、報(bào)告的法令的有效性和范圍，以及由于網(wǎng)絡(luò)銀行無法實(shí)施而享有的豁免；政府機(jī)構(gòu)及監(jiān)管當(dāng)局出于執(zhí)法或監(jiān)管的需要，對(duì)已加密金融信息的解密權(quán)限、范圍等。美國和新加坡等國家已經(jīng)明文規(guī)定數(shù)字簽名與手寫簽名具有同等的法律約束力，從而有利于使當(dāng)?shù)氐奶摂M金融服務(wù)市場(chǎng)得到一個(gè)被法律有效保護(hù)的發(fā)展空間。網(wǎng)絡(luò)銀行的破產(chǎn)、合同執(zhí)行的情況、市場(chǎng)信譽(yù)、銀行資產(chǎn)負(fù)債情況和反欺詐行為等方面，政府制定的網(wǎng)絡(luò)銀行法或管制條例可以起到一定的作用，但是，有效的網(wǎng)絡(luò)信息市場(chǎng)上的信息披露制度能夠?qū)⒏鞣N可能訴諸法律的事件降到相當(dāng)?shù)偷乃健ＯM(fèi)者權(quán)益主要涉及網(wǎng)絡(luò)銀行推出的虛擬金融服務(wù)的價(jià)格、通過電子手段向客戶披露、提示、傳遞相關(guān)業(yè)務(wù)信息的標(biāo)準(zhǔn)與合法性，信息保存的標(biāo)準(zhǔn)和合法性；客戶個(gè)人信息、交易信息和帳務(wù)信息的安全；隱私權(quán)；糾紛處理程序等規(guī)則。總的來看，各國對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管方式主要仍以原有的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和監(jiān)管范圍的劃分為主，但加大了監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間、監(jiān)管機(jī)構(gòu)與其他政府部門之間的協(xié)調(diào)。國內(nèi)國際協(xié)調(diào)主要是對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行自然的跨洲、跨國界的業(yè)務(wù)和客戶延伸所引發(fā)的監(jiān)管規(guī)則沖突的協(xié)商與調(diào)整。

各國政府對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管主要分為兩個(gè)層次，一個(gè)是企業(yè)級(jí)的監(jiān)管，即針對(duì)商業(yè)銀行提供的網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)進(jìn)行監(jiān)管；一個(gè)是行業(yè)級(jí)的監(jiān)管，即針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行對(duì)國家金融安全和其他管理領(lǐng)域形成的影響進(jìn)行監(jiān)管。目前政府對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管方式主要有市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)擴(kuò)展的管制和日常檢查與信息報(bào)告。大多數(shù)國家都對(duì)設(shè)立網(wǎng)絡(luò)銀行有明確的要求，需要申報(bào)批準(zhǔn)。主要包括：注冊(cè)資本或銀行規(guī)模；技術(shù)協(xié)議安全審查報(bào)告；辦公場(chǎng)所與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)；風(fēng)險(xiǎn)揭示與處置規(guī)劃；業(yè)務(wù)范圍與計(jì)劃；交易紀(jì)錄保存方式與期限；責(zé)任界定與處置措施等。業(yè)務(wù)擴(kuò)展的監(jiān)管主要包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：一是業(yè)務(wù)范圍，除了基本的支付業(yè)務(wù)外，是否以及在多大程度上允許網(wǎng)絡(luò)銀行經(jīng)營存貸款、保險(xiǎn)、證券、信托投資以及非金融業(yè)務(wù)、聯(lián)合經(jīng)營等業(yè)務(wù)；所采用的競爭方式等，二是對(duì)純網(wǎng)絡(luò)銀行是否允許其建立分支或機(jī)構(gòu)等。監(jiān)管當(dāng)局一般都要求網(wǎng)絡(luò)銀行接受日常檢查，除資本充足率、流動(dòng)性等以外，還包括交易系統(tǒng)的安全性、客戶資料的保密與隱私權(quán)的保護(hù)、電子記錄的準(zhǔn)確性和完整性等檢查，并要求網(wǎng)絡(luò)銀行建立相關(guān)信息資料，獨(dú)立評(píng)估報(bào)告的報(bào)告?zhèn)浒钢贫取?/p>

總的來看，對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行提供服務(wù)的監(jiān)管內(nèi)容主要體現(xiàn)在7個(gè)帶有全局性的具體問題上（參見圖1），包括加密技術(shù)及制度、電子簽名技術(shù)及制度、公共鑰匙基礎(chǔ)設(shè)施（PKI）、稅收中立制度、標(biāo)準(zhǔn)化、保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益、以及隱私和知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)。