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篇1
受托方(以下簡稱乙方)：_________物業(yè)公司
住址：_________
電話：_________
根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，在自愿、平等、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，甲方將_________(物業(yè)名稱)委托于乙方實(shí)行物業(yè)管理，訂立本合同。
第一條 物業(yè)基本情況
1.物業(yè)類型：_________座落位置：_________市_________區(qū)_________路(街道)_________號(hào);
2.四至：東_________南_________西_________北_________ 占地面積：_________平方米 建筑面積：_________平方米;
3.委托管理的物業(yè)構(gòu)成細(xì)目見附件一。
第二條 乙方提供服務(wù)的受益人為本物業(yè)的全體業(yè)主和物業(yè)使用人，本物業(yè)的全體業(yè)主和物業(yè)使用人均應(yīng)對(duì)履行本合同承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第三條 房屋建筑共用部位的維修、養(yǎng)護(hù)和管理，包括：樓蓋、屋頂、外墻面、承重結(jié)構(gòu)、樓梯間、走廊通道、門廳、_________。
第四條 共用設(shè)施、設(shè)備的維修、養(yǎng)護(hù)、運(yùn)行和管理，包括：共用的上下水管道、落水管、垃圾道、煙囪、共用照明、天線、中央空調(diào)、暖氣干線、供暖鍋爐房、高壓水泵房、樓內(nèi)消防設(shè)施設(shè)備、電梯_________。
第五條 市政公用設(shè)施和附屬建筑物、構(gòu)筑物的維修、養(yǎng)護(hù)和管理，包括道路、室外上下水管道、化糞池、溝渠、池、井、自行車棚、停車場_________。
第六條 公用綠地、花木、建筑小品等的養(yǎng)護(hù)與管理。
第七條 附屬配套建筑和設(shè)施的維修、養(yǎng)護(hù)和管理，包括商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、文化體育娛樂場所、_________。
第八條 公用環(huán)境衛(wèi)生，包括公共場所、房屋共用部位的清潔衛(wèi)生、垃圾的收集、清運(yùn)、_________。
第九條 交通與車輛停放秩序的管理。
第十條 維持公共秩序，包括安全監(jiān)控、巡視、門崗執(zhí)勤、_________。
第十一條 管理與物業(yè)相關(guān)的工程圖紙、住用戶檔案與竣工驗(yàn)收資料。
第十二條 組織開展社區(qū)文化娛樂活動(dòng)。
第十三條 負(fù)責(zé)向業(yè)主和物業(yè)使用人收取下列費(fèi)用：
1.物業(yè)管理服務(wù)費(fèi);
2.…… 。
第十四條 業(yè)主和物業(yè)使用人房屋自用部位、自用設(shè)施及設(shè)備的維修、養(yǎng)護(hù)，在當(dāng)事人提出委托時(shí)，乙方應(yīng)接受委托并合理收費(fèi)。
第十五條 對(duì)業(yè)主和物業(yè)使用人違反業(yè)主公約的行為，針對(duì)具體行為并根據(jù)情節(jié)輕重，采取批評(píng)、規(guī)勸、警告、制止、_________等措施。
篇2
一、總則：乙方提供服務(wù)的受益人為本物業(yè)的全體業(yè)主和物業(yè)使用人，本物業(yè)的全體業(yè)主和物業(yè)使用人及物業(yè)企業(yè)均應(yīng)履行本合同承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。座落位置：平頂山市體育路中興路中段，居住人口1700戶左右。
二、委托管理服務(wù)的內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)：
1、按幢設(shè)置垃圾桶，生活垃圾每天清運(yùn)一次。
2、住宅區(qū)道路、廣場、停車場、綠地等每日清掃1次;樓道每日清掃1次;樓梯扶手每周擦洗一次;共同部位玻璃每季清潔1次;及時(shí)清除小區(qū)內(nèi)主要道路積水、積雪。
3、區(qū)內(nèi)公共雨、污水井每半年檢查1次，并視檢查情況及時(shí)清掏;化糞池每季檢查1次，每年清掏1次，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)清掏。
三、委托管理形式
委托管理形式為全權(quán)委托，統(tǒng)一管理服務(wù)，獨(dú)立經(jīng)營。
四、物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)用支付方式：
財(cái)政撥款，轉(zhuǎn)賬支票，支付金額：
五、委托管理期限
為 年 月 日起至 年 月 日止。
六、本合同自簽訂之日起生效。
甲方簽章： 乙方簽章：
年 月 日
物業(yè)管理服務(wù)委托合同范文二委托方(以下簡稱甲方)：山西煤炭運(yùn)銷集團(tuán)建筑煤業(yè)有限公司
受托方(以下簡稱乙方)：朔州市源園物業(yè)管理有限公司
甲乙雙方根據(jù)《中華人民共和國合同法》等有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)政策，在平等、自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，就甲方實(shí)施物業(yè)管理招標(biāo)之前甲方企業(yè)辦公樓、調(diào)度樓、食堂、保衛(wèi)及其附屬設(shè)施等管理事宜委托乙方實(shí)行專業(yè)化、一體化的物業(yè)管理事宜，訂立本合同。
第一條 物業(yè)基本情況
座落位置：平魯區(qū)白堂鄉(xiāng)陶卜洼村
物業(yè)托管內(nèi)容：辦公樓、調(diào)度樓、辦公區(qū)、生活區(qū)保潔，會(huì)議服務(wù)，食堂管理，生活用水用電維護(hù)。
管理面積：6000平方米。
第二條 委托管理事項(xiàng)
1.建筑物維修、養(yǎng)護(hù)，包括：修理門窗、換紗、換玻璃;照明線路、開關(guān)、燈泡、上下水系統(tǒng)、桌、椅、門窗玻璃的定期保養(yǎng)、維護(hù);疏通下水、雨水口等。
2.設(shè)備維護(hù)：確保空調(diào)系統(tǒng)正常運(yùn)行，保障夏季制冷正常;所有系統(tǒng)設(shè)備(如：上下水管道、照明、有線電視、暖氣管路、配電系統(tǒng)、樓內(nèi)消防設(shè)施設(shè)備、水系統(tǒng)等)的定期清理、保養(yǎng)、維護(hù)修理。
3.保潔：環(huán)境(包括食堂、辦公場所、生活區(qū)及室外停車場等)的清潔衛(wèi)生、消毒，垃圾的收集、清運(yùn)，綠化維護(hù)。
4.甲方員工的用餐服務(wù)，員工衣物的洗理。
5.會(huì)務(wù)服務(wù)：各種會(huì)議、比賽活動(dòng)的服務(wù)。
6.受甲方委托，采購服務(wù)范圍所需的材料、物品以及其它服務(wù)工作。
第三條 委托管理期限
委托管理期限為21個(gè)月，自20xx年10月16日起至20xx年7月16日止。如在甲方實(shí)施物業(yè)管理招標(biāo)時(shí)，乙方中標(biāo)的，本合同繼續(xù)有效，或甲乙雙方可就本合同相關(guān)內(nèi)容續(xù)簽合同。
第四條 雙方權(quán)利義務(wù)
1.甲方的權(quán)利和義務(wù)
1.1監(jiān)督乙方履行本合同。
1.2審定批準(zhǔn)乙方擬定的物業(yè)管理制度。
1.3檢查監(jiān)督乙方管理工作的實(shí)施及制度的執(zhí)行情況，并進(jìn)行考核評(píng)定，如因乙方管理不善，造成重大經(jīng)濟(jì)損失或管理失誤，甲方有權(quán)扣減乙方的管理費(fèi)用。
1.4甲方有權(quán)對(duì)乙方根據(jù)《朔州市昌宏商務(wù)服務(wù)有限公司關(guān)于后勤統(tǒng)一管理服務(wù)實(shí)施方案》進(jìn)行考核。考核標(biāo)準(zhǔn)由甲方隨合同一并提供給乙方，便于乙方根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)具體實(shí)施。
1.5按合同規(guī)定向乙方支付服務(wù)費(fèi)用。
2.乙方的權(quán)利和義務(wù)
2.1制訂本物業(yè)的各項(xiàng)管理辦法、規(guī)章制度、實(shí)施細(xì)則，以開展各項(xiàng)管理活動(dòng)。
2.2負(fù)責(zé)編制房屋及附屬設(shè)施、設(shè)備維修養(yǎng)護(hù)計(jì)劃和方案，經(jīng)雙方議定后由乙方組織實(shí)施。
2.3不得將整體管理責(zé)任及利益轉(zhuǎn)讓給其他人或單位，不得將重要專項(xiàng)業(yè)務(wù)承包給個(gè)人。
2.4乙方工作期間所需的辦公用品，辦公設(shè)備均由乙方承擔(dān)。
2.5每隔15日向甲方書面匯報(bào)物業(yè)管理工作。
2.6收集物業(yè)管理的資料并整理、歸檔。
2.7乙方工作人員應(yīng)與乙方簽訂《勞動(dòng)合同》，乙方工作人員的人身安全及健康，全部由乙方自行負(fù)責(zé);對(duì)乙方工作人員的人身損害、傷亡的，及乙方工作人員造成其他第三人人身損害或傷亡的，均由乙方自行承擔(dān)。
2.8本合同終止時(shí)，乙方必須向甲方移交原委托管理的全部物業(yè)、管理用房及物業(yè)管理的全部檔案資料。
2.9試用期滿，乙方有權(quán)選擇不與甲方簽訂正式物業(yè)委托服務(wù)管理合同，且不承擔(dān)任何責(zé)任。
第五條 管理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)
1.嚴(yán)格遵守執(zhí)行《食品衛(wèi)生法》和《衛(wèi)生防疫法》等國家法律、法規(guī)及政策，認(rèn)真執(zhí)行甲方的各項(xiàng)規(guī)章制度。餐飲嚴(yán)把進(jìn)貨關(guān)，加工制作關(guān)，按時(shí)保質(zhì)保量為甲方員工提供衛(wèi)生、美味、可口的飯菜。
2.各崗位服務(wù)人員工作要熱情、禮貌、服務(wù)周到并定期培訓(xùn)。管理標(biāo)準(zhǔn)參照公司制定的《物業(yè)管理制度》中的標(biāo)準(zhǔn)。
3.所有服務(wù)范圍內(nèi)的清潔衛(wèi)生工作要做到窗明幾凈，樓道干凈整潔，定期消毒。
4.室內(nèi)外環(huán)境每天清潔，垃圾桶每天清理一次，做到無灰塵、無雜物，垃圾要及時(shí)清運(yùn)。
5.建筑物本體及門、窗、家具等相關(guān)設(shè)施要完整，有損壞要及時(shí)更換、維修。
6.給排水管道必須做到不漏、水路暢通無阻;浴室水質(zhì)合格，水溫正常。電氣照明設(shè)施要做到能正常投運(yùn)，出現(xiàn)故障及時(shí)維護(hù)。水、電、暖、電視24小時(shí)維修。
7.加強(qiáng)對(duì)物業(yè)各個(gè)場所的防火、防盜管理工作，做到物品不丟失、不被盜，確保安全第一。
8.對(duì)服務(wù)范圍的甲方所有物資要精心管理，定期清點(diǎn)，定期保養(yǎng)，做到帳物相符，服務(wù)用品按規(guī)定發(fā)放。
9.乙方管理、維護(hù)資產(chǎn)的所有權(quán)屬甲方，乙方無權(quán)擅自報(bào)廢，如需要更換或大修須書面報(bào)請(qǐng)甲方審批。
第六條 違約責(zé)任
1.如因甲方原因，造成乙方未完成規(guī)定管理目標(biāo)或直接造成乙方經(jīng)濟(jì)損失的，甲方應(yīng)給予乙方相應(yīng)賠償，同時(shí)乙方有權(quán)要求甲方限期整改。
2.如因乙方原因，造成不能完成管理目標(biāo)或直接造成甲方經(jīng)濟(jì)損失的，乙方應(yīng)給予甲方相應(yīng)賠償，同時(shí)甲方有權(quán)要求乙方限期整改或解除本合同。
3.非因甲方原因造成重大事故的，由乙方承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，并對(duì)甲方造成的損失予以賠償。
第七條 合同價(jià)款及支付方式
1.合同總價(jià)為：3.190.000元(大寫：叁佰壹拾玖萬元整)
2.支付方式：按月支付，每月支付151900元(大寫：壹拾伍萬壹仟玖佰元整)。
3.乙方每月辦理相關(guān)手續(xù)后開具完稅發(fā)票，甲方據(jù)此支付服務(wù)費(fèi)用。
第八條 其他
1.在本合同履行期間，如甲方實(shí)施物業(yè)招標(biāo)工作，并有其他企業(yè)中標(biāo)的，甲方應(yīng)書面通知乙方解除本合同。甲方根據(jù)本合同向乙方支付相應(yīng)合
同價(jià)款后，乙方不得再以任何理由向甲方主張任何權(quán)利，同時(shí)乙方應(yīng)在收到甲方書面通知之日起7個(gè)工作日內(nèi)辦理完物業(yè)交接驗(yàn)收手續(xù)。
2.合同期滿本合同自然終止，雙方如續(xù)簽合同，應(yīng)在本合同期滿30日前向?qū)Ψ教岢鰰嬉庖姟?/p>
第九條 爭議的解決
本合同在履行中如發(fā)生爭議，雙方應(yīng)協(xié)商解決;協(xié)商不成，可向甲方住所地人民法院提起訴訟。
第十條 合同的生效
本合同自甲乙雙方簽字、蓋章之曰起生效。本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。
甲方(蓋章)：
法定代表人或委托人(簽字)：
簽訂日期：
乙方(蓋章)：
法定代表人或委托人(簽字)：
簽訂日期：
物業(yè)管理服務(wù)委托合同范文三甲方：xx市xx局
乙方：xx市新禹物業(yè)
依照《物業(yè)管理?xiàng)l例》以及相關(guān)的法律法規(guī)，甲乙雙方在自愿平等、互惠互利的基礎(chǔ)上，就甲方保潔項(xiàng)目委托乙方提供服務(wù)事宜經(jīng)過友好協(xié)商，一致同意簽訂本合同。
第一條 保潔范圍
1、室內(nèi)保潔：會(huì)議室(定期)，樓梯臺(tái)階、扶手、衛(wèi)生間、走廊、樓內(nèi)走廊墻裙、局長室(工作日)，
2、室外保潔：前后院、硬化路面、停車棚。
3、室內(nèi)保潔不含一層。
第二條 服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：
總體要求：干凈、整潔。
1、樓道、樓梯地面無雜物、無亂堆亂放、無浮塵、無污漬，扶手、門框無浮塵、無污跡。
2、廁所地面無雜物、煙頭、浮水，便池?zé)o污漬、室內(nèi)無異味(液封有效為前提)。
3、立墻無浮塵、污跡，天花無蛛網(wǎng);
4、垃圾日產(chǎn)日清，每日將服務(wù)范圍內(nèi)的垃圾歸集到垃圾站。
5、雪后清掃道路，大雪天氣甲方增援。
6、對(duì)突發(fā)性污染物(酗酒者嘔吐物、摔破罐等)及時(shí)清理、打掃、擦拭。
第三條 人員配置：
內(nèi)外保潔共配置2人，依工作量對(duì)保潔員做二次分工。
第四條 服務(wù)費(fèi)用以及付款方式
全年服務(wù)費(fèi)共計(jì)3.888萬元，大寫：叁萬陸仟元。在乙方完成本合同約定的服務(wù)項(xiàng)目后，每季度首月10日前甲方向乙方支付服務(wù)費(fèi)元0.972萬元。
第五條 雙方的權(quán)利和義務(wù)
1、甲方的權(quán)力和義務(wù)。甲方對(duì)乙方的服務(wù)有權(quán)監(jiān)督并提出整改意見，同時(shí)甲方應(yīng)當(dāng)積極配合乙方的工作，約束自己方人員可能出現(xiàn)的隨意丟棄垃圾的不文明行為。
2、乙方的權(quán)力和義務(wù)。乙方應(yīng)嚴(yán)格按照服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)提供服務(wù)。對(duì)甲方部分人員可能違反本合同的行為可向甲方主管反應(yīng)，乙方要按照本合同約定為甲方提供滿意的服務(wù)。
3、甲方負(fù)責(zé)提供所有保潔易耗品(比如垃圾袋、洗手液、衛(wèi)生紙、芳香球等);乙方自備所有保潔用具(比如笤帚、消毒液、潔廁靈、玻璃刮、抹布等)
第六條 合同期限
本合同有效期自20xx年11月23日起至20xx年11月22 日止，共計(jì)1年。
第七條 違約責(zé)任
1、合同簽訂后，雙方都應(yīng)該嚴(yán)格遵守，若有一方違約導(dǎo)致本合同無法正常履行，違約方應(yīng)向?qū)Ψ竭M(jìn)行賠償。
2、任何一方無正常理由不得終止合同。否則，因此而造成的損失要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。如果一方有意終止合同，須提前三個(gè)月告知對(duì)方。
3、乙方應(yīng)嚴(yán)格按照勞動(dòng)安全法及有關(guān)規(guī)定組織生產(chǎn)和作業(yè)，因違章導(dǎo)致乙方服務(wù)人員人身事故，甲方不負(fù)任何責(zé)任。
4、因不可抗力造成損失雙方均不負(fù)責(zé)任。
第八條 附則
1、其他未盡事宜可臨時(shí)協(xié)商并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。
2、本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，自蓋章簽字之昌起生效。
3、未盡事宜雙方另行協(xié)商解決。
篇3
1、考核時(shí)間：2012年度
2、考核對(duì)象：鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（開發(fā)區(qū)）綜合統(tǒng)計(jì)人員
三、考核的專業(yè)：
大農(nóng)業(yè)、農(nóng)村住戶（含貧困監(jiān)測）、工業(yè)能源、固定資產(chǎn)投資、農(nóng)產(chǎn)量、鄉(xiāng)級(jí)抽樣調(diào)查、企業(yè)一套表、服務(wù)業(yè)、批發(fā)零售住宿餐飲物流業(yè)、企業(yè)調(diào)查、人口勞動(dòng)力抽樣調(diào)查、基本單位調(diào)查、勞動(dòng)工資等13個(gè)專業(yè)專項(xiàng)工作。
四、考核內(nèi)容：
(一)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)工作
A、農(nóng)業(yè)專業(yè)(總分100分，達(dá)標(biāo)分85分)
l、基礎(chǔ)工作(40分)
(1)建立健全農(nóng)村統(tǒng)計(jì)調(diào)查人員網(wǎng)絡(luò)檔案制度記10分。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)做到“微機(jī)、人員、經(jīng)費(fèi)”三落實(shí)，并有一名鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)分管統(tǒng)計(jì)工作的記6分；以文件形式明確村會(huì)計(jì)兼任統(tǒng)計(jì)工作的記4分。
(2)建立農(nóng)業(yè)統(tǒng)計(jì)主要指標(biāo)歷史資料臺(tái)帳的記5分。
(3)建立畜牧、水產(chǎn)、蔬菜分季度進(jìn)度臺(tái)帳的記5分。
(4)建立統(tǒng)計(jì)報(bào)表收審制度并詳細(xì)記載的記5分。
(5)檢查指導(dǎo)。夏收作物預(yù)計(jì)與核實(shí)、全年預(yù)計(jì)與核實(shí)和年報(bào)期間鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)人員按要求深入到基層實(shí)地調(diào)查指導(dǎo)的記15分。
2、報(bào)表質(zhì)量(50分)
按要求上報(bào)年報(bào)報(bào)表及軟盤資料。漏報(bào)一項(xiàng)扣5分，遲報(bào)一項(xiàng)扣2分，差錯(cuò)一筆扣0.5分，出現(xiàn)影響全縣匯總處理的一次扣10分，遲報(bào)二次的扣15分。
(2)定期報(bào)表(20分)
(3)臨時(shí)工作任務(wù)(10分)
保質(zhì)保量完成臨時(shí)布置的各項(xiàng)工作任務(wù)的記10分，反之視情況酌情扣分。
3、數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)審(10分)
(1)完成數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估說明的記10分。
(2)報(bào)告質(zhì)量不高或上報(bào)不及時(shí)的酌情扣分。
B、農(nóng)村住戶(含貧困監(jiān)測)專業(yè)(總分100分，達(dá)標(biāo)分85分)
1、基礎(chǔ)工作(40分)
(1)建立住戶調(diào)查資料臺(tái)帳制度的記5分。
(2)建立網(wǎng)點(diǎn)、人口勞動(dòng)力卡片的記5分。按要求登記成冊(cè)的記滿分，卡片質(zhì)量不高的酌情扣分，不建卡片的該項(xiàng)為零分。
(4)建立到點(diǎn)檢查指導(dǎo)制度(15分)
每次季報(bào)、金年預(yù)計(jì)及年報(bào)時(shí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)人員親自到點(diǎn)調(diào)查，親自收取帳本的記滿分。若縣隊(duì)在日常工作檢查中發(fā)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)輔調(diào)員未到點(diǎn)的，一次扣5分。
2、報(bào)表質(zhì)量(50分)
常規(guī)報(bào)表包括年報(bào)、季報(bào)、全年預(yù)計(jì)報(bào)表及軟盤資料。漏報(bào)一次扣5分，遲報(bào)一天扣3分，差錯(cuò)一筆扣1分，影響全縣匯總處理的扣10分，出現(xiàn)較嚴(yán)重差錯(cuò)的取消年終評(píng)先資格。
(2)、專項(xiàng)調(diào)查報(bào)表和臨時(shí)工作任務(wù)(25分)
①完成專項(xiàng)調(diào)查報(bào)表任務(wù)的記10分。漏報(bào)一項(xiàng)扣5分，遲報(bào)一天扣3分，差錯(cuò)一筆扣1分。
②完成臨時(shí)布置的各項(xiàng)工作的記10分。
③拒不完成專項(xiàng)工作和臨時(shí)性工作任務(wù)的取消年終評(píng)先資格。
3、數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)審(10分)
(1)按時(shí)完成報(bào)表，審核無差錯(cuò)的記10分。
(2)報(bào)表質(zhì)量不高或上報(bào)不及時(shí)的酌情扣分。
C、農(nóng)產(chǎn)量調(diào)查專業(yè)(總分100分，達(dá)標(biāo)分85分)
1、基礎(chǔ)工作(40分)
(1)有足夠的人員負(fù)責(zé)組織實(shí)施調(diào)查工作的記5分。
(2)堅(jiān)持實(shí)事求是、深入實(shí)際參加實(shí)測的記10分。
(3)認(rèn)真開展培訓(xùn)指導(dǎo)，抓好基層隊(duì)伍建設(shè)的記5分。
(4)嚴(yán)格執(zhí)行調(diào)查方案，保證本地調(diào)查樣本容量，網(wǎng)點(diǎn)代表性符合要求的記5分。
(5)縣隊(duì)組織的檢查、互查、自查結(jié)果將折算成標(biāo)準(zhǔn)分，共記10分。
(6)各項(xiàng)臺(tái)帳建立完整、規(guī)范，并做到帳實(shí)、帳表相符的記5分。
2、報(bào)表質(zhì)量(50分)
(2)報(bào)表規(guī)范、準(zhǔn)確記15分，每發(fā)生一筆差錯(cuò)扣1.5分。
(3)縣局隊(duì)臨時(shí)布置任務(wù)完成的記15分，完成質(zhì)量高低將酌情另行加分或扣分。
3、數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)審(10分)
(1)完成數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估說明的記10分。
(2)說明質(zhì)量不高或上報(bào)不及時(shí)的酌情扣分。
D、鄉(xiāng)級(jí)抽樣調(diào)查工作(總分100分，達(dá)標(biāo)85分)
l、基礎(chǔ)工作(55分)
(1)有固定足夠人員負(fù)責(zé)組織實(shí)施農(nóng)村鄉(xiāng)級(jí)抽樣調(diào)查工作的記5分。
(2)嚴(yán)格按全縣鄉(xiāng)級(jí)抽樣調(diào)查方案，開展鄉(xiāng)級(jí)抽樣調(diào)查工作，并建立7一套對(duì)農(nóng)民收入、主要農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量有較高代表性的調(diào)查網(wǎng)絡(luò)的記10分。
(3)鄉(xiāng)鎮(zhèn)輔調(diào)員經(jīng)常深入鄉(xiāng)村、農(nóng)戶，采取多種形式認(rèn)真開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo)的記10分。
(4)根據(jù)本地具體情況，印制并下發(fā)科學(xué)、實(shí)用的鄉(xiāng)級(jí)抽樣臺(tái)帳的記10分。
(5)記帳戶記帳認(rèn)真、規(guī)范，記帳質(zhì)量較高的記5分。
(6)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)均能使用計(jì)算機(jī)處理調(diào)查臺(tái)帳，并按規(guī)定以傳輸或軟盤形式上報(bào)鄉(xiāng)級(jí)抽樣調(diào)查的記5分。
(7)鄉(xiāng)級(jí)抽樣調(diào)查經(jīng)費(fèi)落實(shí)并能按時(shí)到位的記10分。
2、報(bào)表完成情況(35分)
(2)各主要鄉(xiāng)級(jí)抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)能夠真實(shí)、準(zhǔn)確反映本地實(shí)際的記15分。
3、農(nóng)村統(tǒng)計(jì)方法制度及改革研究(10分)
對(duì)全縣鄉(xiāng)級(jí)抽樣調(diào)查工作提出建設(shè)性意見，或通過實(shí)踐總結(jié)出科學(xué)可行的對(duì)鄉(xiāng)級(jí)抽樣調(diào)查工作難點(diǎn)問題解決方法的并形成文字材料的記10分。
篇4
各類投資項(xiàng)目開工建設(shè)必須符合下列條件：
（一）符合國家產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展建設(shè)規(guī)劃、土地供應(yīng)政策和市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
（二）已經(jīng)完成審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)。實(shí)行審批制的政府投資項(xiàng)目已經(jīng)批準(zhǔn)可行性研究報(bào)告，其中需審批初步設(shè)計(jì)及概算的項(xiàng)目已經(jīng)批準(zhǔn)初步設(shè)計(jì)及概算；實(shí)行核準(zhǔn)制的企業(yè)投資項(xiàng)目，已經(jīng)核準(zhǔn)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告；實(shí)行備案制的企業(yè)投資項(xiàng)目，已經(jīng)完成備案手續(xù)。
（三）規(guī)劃區(qū)內(nèi)的項(xiàng)目選址和布局必須符合城鄉(xiāng)規(guī)劃，并依照城鄉(xiāng)規(guī)劃法的有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)規(guī)劃許可手續(xù)。
（四）需要申請(qǐng)使用土地的項(xiàng)目必須依法取得用地批準(zhǔn)手續(xù)，并已經(jīng)簽訂國有土地有償使用合同或取得國有土地劃撥決定書。其中，工業(yè)、商業(yè)、旅游、娛樂和商品住宅等經(jīng)營性投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)依法以招標(biāo)、拍賣或掛牌出讓方式取得土地。
（五）已經(jīng)按照建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)分類管理、分級(jí)審批的規(guī)定完成環(huán)境影響評(píng)價(jià)審批。
（六）已經(jīng)按照規(guī)定完成固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查。
（七）建筑工程開工前，建設(shè)單位依照建筑法的有關(guān)規(guī)定，已經(jīng)取得施工許可證或者開工報(bào)告，并采取保證建設(shè)項(xiàng)目工程質(zhì)量安全的具體措施。
（八）符合國家法律法規(guī)的其他相關(guān)要求。
二、建立新開工項(xiàng)目管理聯(lián)動(dòng)機(jī)制
各級(jí)發(fā)展改革、城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源、環(huán)境保護(hù)、建設(shè)和統(tǒng)計(jì)等部門要加強(qiáng)溝通，密切配合，明確工作程序和責(zé)任，建立新開工項(xiàng)目管理聯(lián)動(dòng)機(jī)制。
實(shí)行審批制的政府投資項(xiàng)目，項(xiàng)目單位應(yīng)首先向發(fā)展改革等項(xiàng)目審批部門報(bào)送項(xiàng)目建議書，依據(jù)項(xiàng)目建議書批復(fù)文件分別向城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源和環(huán)境保護(hù)部門申請(qǐng)辦理規(guī)劃選址、用地預(yù)審和環(huán)境影響評(píng)價(jià)審批手續(xù)。完成相關(guān)手續(xù)后，項(xiàng)目單位根據(jù)項(xiàng)目論證情況向發(fā)展改革等項(xiàng)目審批部門報(bào)送可行性研究報(bào)告，并附規(guī)劃選址、用地預(yù)審和環(huán)評(píng)審批文件。項(xiàng)目單位依據(jù)可行性研究報(bào)告批復(fù)文件向城鄉(xiāng)規(guī)劃部門申請(qǐng)辦理規(guī)劃許可手續(xù)，向國土資源部門申請(qǐng)辦理正式用地手續(xù)。
實(shí)行核準(zhǔn)制的企業(yè)投資項(xiàng)目，項(xiàng)目單位分別向城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源和環(huán)境保護(hù)部門申請(qǐng)辦理規(guī)劃選址、用地預(yù)審和環(huán)評(píng)審批手續(xù)。完成相關(guān)手續(xù)后，項(xiàng)目單位向發(fā)展改革等項(xiàng)目核準(zhǔn)部門報(bào)送項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，并附規(guī)劃選址、用地預(yù)審和環(huán)評(píng)審批文件。項(xiàng)目單位依據(jù)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件向城鄉(xiāng)規(guī)劃部門申請(qǐng)辦理規(guī)劃許可手續(xù)，向國土資源部門申請(qǐng)辦理正式用地手續(xù)。
實(shí)行備案制的企業(yè)投資項(xiàng)目，項(xiàng)目單位必須首先向發(fā)展改革等備案管理部門辦理備案手續(xù)，備案后，分別向城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源和環(huán)境保護(hù)部門申請(qǐng)辦理規(guī)劃選址、用地和環(huán)評(píng)審批手續(xù)。
各級(jí)發(fā)展改革等項(xiàng)目審批（核準(zhǔn)、備案）部門和城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源、環(huán)境保護(hù)、建設(shè)等部門都要嚴(yán)格遵守上述程序和規(guī)定，加強(qiáng)相互銜接，確保各個(gè)工作環(huán)節(jié)按規(guī)定程序進(jìn)行。對(duì)未取得規(guī)劃選址、用地預(yù)審和環(huán)評(píng)審批文件的項(xiàng)目，發(fā)展改革等部門不得予以審批或核準(zhǔn)。對(duì)于未履行備案手續(xù)或者未予備案的項(xiàng)目，城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源、環(huán)境保護(hù)等部門不得辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)應(yīng)以招標(biāo)、拍賣或掛牌出讓方式取得土地的項(xiàng)目，國土資源管理部門要會(huì)同發(fā)展改革、城鄉(xiāng)規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)等部門將有關(guān)要求納入土地出讓方案。對(duì)未按規(guī)定取得項(xiàng)目審批（核準(zhǔn)、備案）、規(guī)劃許可、環(huán)評(píng)審批、用地管理等相關(guān)文件的建筑工程項(xiàng)目，建設(shè)行政主管部門不得發(fā)放施工許可證。對(duì)于未按程序和規(guī)定辦理審批和許可手續(xù)的，要撤消有關(guān)審批和許可文件，并依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。
三、加強(qiáng)新開工項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)和信息管理
各級(jí)發(fā)展改革、城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源、環(huán)境保護(hù)、建設(shè)等部門要加快完善本部門的信息系統(tǒng)，并建立信息互通制度，將各自辦理的項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)、備案和城鄉(xiāng)規(guī)劃、土地利用、環(huán)境影響評(píng)價(jià)等文件相互送達(dá)，同時(shí)抄送同級(jí)統(tǒng)計(jì)部門。統(tǒng)計(jì)部門要依據(jù)相關(guān)信息加強(qiáng)對(duì)新開工項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)檢查，及時(shí)將統(tǒng)計(jì)的新開工項(xiàng)目信息抄送同級(jí)發(fā)展改革、城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源、環(huán)境保護(hù)、建設(shè)等部門。部門之間要充分利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，逐步建立新開工項(xiàng)目信息共享平臺(tái)，及時(shí)交換項(xiàng)目信息，實(shí)現(xiàn)資源共享。有關(guān)部門應(yīng)制定實(shí)施細(xì)則，明確信息交流的內(nèi)容、時(shí)間和具體方式等。
各級(jí)統(tǒng)計(jì)部門要堅(jiān)持依法統(tǒng)計(jì)，以現(xiàn)行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，切實(shí)做好新開工項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)工作。要加強(qiáng)培訓(xùn)工作，不斷提高基層統(tǒng)計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，保證新開工項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的質(zhì)量。地方各級(jí)政府要樹立科學(xué)發(fā)展觀和正確的政績觀，不得干預(yù)統(tǒng)計(jì)工作。
各級(jí)發(fā)展改革部門應(yīng)在信息互通制度的基礎(chǔ)上，為總投資5000萬元以上的擬建項(xiàng)目建立管理檔案，包括項(xiàng)目基本情況、有關(guān)手續(xù)辦理情況（文件名稱和文號(hào)）等內(nèi)容，定期向上級(jí)發(fā)展改革部門報(bào)送項(xiàng)目信息。在項(xiàng)目完成各項(xiàng)審批和許可手續(xù)后，各省級(jí)發(fā)展改革部門應(yīng)將項(xiàng)目名稱、主要建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、各項(xiàng)審批和許可文件的名稱和文號(hào)等情況，通過本單位的門戶網(wǎng)站及其他方式，從2008年1月起按月向社會(huì)公告。
四、強(qiáng)化新開工項(xiàng)目的監(jiān)督檢查
各級(jí)發(fā)展改革、城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源、環(huán)境保護(hù)、建設(shè)、統(tǒng)計(jì)等部門要切實(shí)負(fù)起責(zé)任，嚴(yán)格管理，強(qiáng)化對(duì)新開工項(xiàng)目事中、事后的監(jiān)督檢查。要建立部門聯(lián)席會(huì)議制度等協(xié)調(diào)機(jī)制，對(duì)新開工項(xiàng)目管理及有關(guān)制度、規(guī)定執(zhí)行情況進(jìn)行交流和檢查，不斷完善管理辦法。
各類投資主體要嚴(yán)格執(zhí)行國家法律、法規(guī)、政策規(guī)定和投資建設(shè)程序。項(xiàng)目開工前，必須履行完各項(xiàng)建設(shè)程序，并自覺接受監(jiān)督。對(duì)于以化整為零、提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得審批、核準(zhǔn)或備案文件的項(xiàng)目，發(fā)展改革等項(xiàng)目審批（核準(zhǔn)、備案）部門要依法撤消該項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件，并責(zé)令其停止建設(shè)。對(duì)于違反城鄉(xiāng)規(guī)劃、土地管理、環(huán)境保護(hù)、施工許可等法律法規(guī)和國家相關(guān)規(guī)定擅自開工建設(shè)的項(xiàng)目，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即應(yīng)停止建設(shè)，并由城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源、環(huán)境保護(hù)、建設(shè)部門依法予以處罰，由此造成的損失均由項(xiàng)目投資者承擔(dān)。對(duì)于在建設(shè)過程中不遵守城鄉(xiāng)規(guī)劃、土地管理、環(huán)境保護(hù)和施工許可要求的項(xiàng)目，城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源、環(huán)境保護(hù)、建設(shè)部門要依法予以處罰，責(zé)令其停止建設(shè)或停止生產(chǎn)，并追究有關(guān)單位和人員的責(zé)任。對(duì)于篡改、編造虛假數(shù)據(jù)和虛報(bào)、瞞報(bào)、拒報(bào)統(tǒng)計(jì)資料等行為，要依法追究有關(guān)單位和個(gè)人的責(zé)任。對(duì)于存在上述問題且情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣的項(xiàng)目單位和個(gè)人，除依法懲處外，還應(yīng)將相關(guān)情況通過新聞媒體向社會(huì)公布。
上級(jí)發(fā)展改革、城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源、環(huán)境保護(hù)、建設(shè)等部門要對(duì)下級(jí)部門加強(qiáng)指導(dǎo)和監(jiān)督。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)程序的政策規(guī)定執(zhí)行不力并已造成嚴(yán)重影響的地區(qū)，要及時(shí)予以通報(bào)批評(píng)。
五、提高服務(wù)意識(shí)和工作效率
各級(jí)發(fā)展改革、城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土資源、環(huán)境保護(hù)、建設(shè)等部門要嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，努力提高工作效率，不斷增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)。對(duì)于符合國家產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展建設(shè)規(guī)劃、市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和土地供應(yīng)政策、環(huán)境保護(hù)政策，符合城鄉(xiāng)規(guī)劃、土地利用總體規(guī)劃且納入年度土地利用計(jì)劃的項(xiàng)目，要積極給予指導(dǎo)和支持，盡快辦理各項(xiàng)手續(xù)，主動(dòng)幫助解決項(xiàng)目建設(shè)過程中遇到的問題和困難。要堅(jiān)決貫徹有保有壓、分類指導(dǎo)的宏觀調(diào)控方針，引導(dǎo)投資向國家鼓勵(lì)的產(chǎn)業(yè)和地區(qū)傾斜，加大對(duì)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的扶持力度，推動(dòng)投資結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，提高投資質(zhì)量和效益。要切實(shí)加強(qiáng)投資建設(shè)法律法規(guī)的宣傳培訓(xùn)工作，引導(dǎo)各類投資主體依法投資建設(shè)，營造和維護(hù)正常的投資建設(shè)秩序。
各地區(qū)、各有關(guān)部門要高度重視新開工項(xiàng)目管理工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行上述規(guī)定，抓緊制定相關(guān)配套措施和實(shí)施細(xì)則，不斷提高投資管理水平。
篇5
一、引言
中外合作辦學(xué)是我國為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的需要，積極引進(jìn)國外優(yōu)質(zhì)教育資源，在辦學(xué)模式和人才培養(yǎng)等方面進(jìn)行大膽探索和創(chuàng)新的嶄新的辦學(xué)體系[1，2]。中法合作辦學(xué)項(xiàng)目是我校中外合作辦學(xué)項(xiàng)目的重要組成部分，由于中法雙方在教學(xué)模式、教學(xué)計(jì)劃和教學(xué)安排上存在很大差異，目前我校的教務(wù)管理系統(tǒng)還不能適應(yīng)合作辦學(xué)的管理要求，除了一些必要的系統(tǒng)自動(dòng)化操作外，在項(xiàng)目的管理過程中，仍然需要花大量的時(shí)間進(jìn)行手工勞動(dòng)（比如法方課程統(tǒng)計(jì)轉(zhuǎn)換，電子校歷的設(shè)計(jì)等等），而且每年的工作重復(fù)性很高，出錯(cuò)多，不利于信息管理、信息匯總和信息統(tǒng)計(jì)工作，對(duì)合作辦學(xué)項(xiàng)目的良性發(fā)展產(chǎn)生了一定的掣肘。雖然市場上存在一些中外合作辦學(xué)項(xiàng)目的教學(xué)管理系統(tǒng)軟件，但是每個(gè)學(xué)校在中外合作辦學(xué)項(xiàng)目上的管理模式是不同的，我校中法合作辦學(xué)項(xiàng)目中的課程幾乎全部都是從法方院校引進(jìn)，因此自主設(shè)計(jì)開發(fā)了一個(gè)適合我校項(xiàng)目特點(diǎn)的教學(xué)管理系統(tǒng)。
二、系統(tǒng)設(shè)計(jì)
本系統(tǒng)既可以使用公共的數(shù)據(jù)庫服務(wù)器，也可以使用本地?cái)?shù)據(jù)庫服務(wù)器，采用的主要開發(fā)工具和技術(shù)包括Java[3]、Eclipse[4]和MySQL[5]。
（一）總體設(shè)計(jì)
中法合作辦學(xué)教學(xué)管理系統(tǒng)主要涉及兩大類功能：法方教學(xué)計(jì)劃導(dǎo)入、轉(zhuǎn)換和電子校歷生成功能。基于此，本系統(tǒng)的主要功能包含如下幾方面：
1.用戶登錄注冊(cè)功能。主要功能有：用戶登錄、新用戶注冊(cè)和用戶密碼找回。
2.用戶管理功能。主要功能有：用戶密碼修改和注冊(cè)密鑰修改。
3.教學(xué)計(jì)劃的導(dǎo)入與轉(zhuǎn)換功能。主要功能有：中方教學(xué)計(jì)劃導(dǎo)入和刪除，法方教學(xué)計(jì)劃導(dǎo)入和刪除以及法方教學(xué)計(jì)劃轉(zhuǎn)換。
4.電子校歷的生成功能。主要功能有：法方校歷文件導(dǎo)入及刪除，電子校歷生成。
5.課程查詢功能。主要功能有：按照年份和授課方查詢法方教學(xué)計(jì)劃里課程信息；按照年份和具體日期查詢當(dāng)天具體的排課信息。
6.打印功能。本系統(tǒng)的打印功能主要用于打印在教學(xué)計(jì)劃功能模塊轉(zhuǎn)換而得的中方教學(xué)計(jì)劃和在電子校歷功能模塊生成的電子校歷。
系統(tǒng)總體功能結(jié)構(gòu)如圖1所示。
（二）數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)
本系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫主要包含6張表，分別是：
1.用戶表1：用戶表1里存儲(chǔ)的是操作用戶和查看用戶這兩種用戶的信息。當(dāng)有新用戶注冊(cè)時(shí)便會(huì)在這個(gè)表中添加一條用戶信息。
2.用戶表2：用戶表2里存儲(chǔ)的是超級(jí)用戶的信息，由于超級(jí)用戶只有一個(gè)，所以表里只有一條數(shù)據(jù)，在系統(tǒng)使用前已經(jīng)存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)庫里了。
3.用戶表3：用戶表3里存儲(chǔ)的是系統(tǒng)記住的登錄用戶。本系統(tǒng)只能記住一個(gè)用戶名，因此此表里只有一條數(shù)據(jù)，每當(dāng)插入一條新的數(shù)據(jù)，必須先刪除原來的數(shù)據(jù)。
4.中方教學(xué)計(jì)劃表：中方教學(xué)計(jì)劃表存儲(chǔ)的是往年的中方教學(xué)計(jì)劃定稿（excel文件）中的課程信息（中方模式下的課程描述），當(dāng)有新的中方教學(xué)計(jì)劃定稿導(dǎo)入時(shí)，系統(tǒng)會(huì)把該教學(xué)計(jì)劃中的所有課程信息添加到該表中（一門課為一個(gè)信息對(duì)象）。
5.法方教學(xué)計(jì)劃表：法方教學(xué)計(jì)劃表存儲(chǔ)的是最新一年法方發(fā)送過來的教學(xué)計(jì)劃文件（excel文件）中的課程信息，當(dāng)有新的法方教學(xué)計(jì)劃導(dǎo)入時(shí)，系統(tǒng)會(huì)把該教學(xué)計(jì)劃中的所有課程信息添加到該表中（一門課為一個(gè)信息對(duì)象）。
6.法方校歷信息表：法方校歷信息表存儲(chǔ)的是法方發(fā)送過來的校歷文件（excel文件），當(dāng)有新的法方校歷文件導(dǎo)入時(shí)，系統(tǒng)會(huì)把該校歷文件中排課信息添加到該表中，每天的排課信息為一個(gè)信息對(duì)象。
三、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)
本小節(jié)以教學(xué)計(jì)劃管理模塊中的一個(gè)子模塊的導(dǎo)入法方教學(xué)計(jì)劃為例，介紹其具體實(shí)現(xiàn)過程。
1.首先，彈出輸入框，選擇需要輸入的法方教學(xué)計(jì)劃的年份。
2.選擇好年份（如12-13）后，彈出文件選擇對(duì)話框，選擇需要導(dǎo)入的法方教學(xué)計(jì)劃文件。
3.導(dǎo)入成功后，在其他功能界面顯示區(qū)域顯示法方教學(xué)計(jì)劃文件的內(nèi)容。
四、結(jié)束語
為了提高我校中法合作辦學(xué)項(xiàng)目的管理水平，節(jié)約更多的時(shí)間讓教師專注于教學(xué)本身，我們?cè)O(shè)計(jì)并實(shí)現(xiàn)了這個(gè)教學(xué)管理系統(tǒng)。主要實(shí)現(xiàn)了中法雙方教學(xué)計(jì)劃轉(zhuǎn)換和電子校歷生成的功能，并在這兩大類核心功能的基礎(chǔ)上添加了系統(tǒng)登陸注冊(cè)模塊功能、用戶管理模塊功能、查詢模塊功能和打印功能。本系統(tǒng)投入使用后，顯著減少了中法班教師的工作量，很大程度上提高了工作效率。
參考文獻(xiàn)：
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篇6
篇7
1審計(jì)合同管理存在問題
集團(tuán)中心審計(jì)部于2016年9～10月對(duì)中心（集團(tuán)）各院區(qū)2015年簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，包括設(shè)備采購、物資采購、建筑工程、設(shè)備維保、總務(wù)類等進(jìn)行審計(jì)，主要采取合同登記審閱，財(cái)務(wù)查賬，付款逐筆核實(shí)，倉庫調(diào)查到貨入庫情況等方式，對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的合理性、合法性、完整性及合同條款的執(zhí)行情況，款項(xiàng)的支付情況等方面進(jìn)行審核。審計(jì)出集團(tuán)各院區(qū)合同管理存在的問題。（1）合同簽訂不夠規(guī)范。審計(jì)部門對(duì)合同審閱時(shí)發(fā)現(xiàn)，存在個(gè)別10萬元以上的零星工程合同沒有寫明施工期間，且無保修期約定；合同文本沒有簽訂日期、沒有簽約人簽字；個(gè)別總務(wù)物資采購合同文本重要條款空白或與會(huì)簽單上內(nèi)容不一致等欠規(guī)范的情況。（2）合同文檔編碼不統(tǒng)一，文檔查閱不便。各職能部門合同各自管理，各院區(qū)各部門合同編碼沒有統(tǒng)一制定，較為混亂。例如各院區(qū)的合同編碼仍然延續(xù)集團(tuán)合并前的編碼方式，集團(tuán)化后沒有進(jìn)行統(tǒng)一，院區(qū)內(nèi)的總務(wù)合同也沒有統(tǒng)一編碼，整體比較散亂。合同歸檔采用手工歸檔，所有履行完成的經(jīng)濟(jì)合同均以紙質(zhì)形式存檔，使得查閱合同費(fèi)時(shí)費(fèi)力，效率低下。（3）合同會(huì)簽進(jìn)程、付款進(jìn)度等難以控制。由于合同會(huì)簽參與的部門及人數(shù)較多，一份合同簽訂往往需要消耗很長時(shí)間，而且難以追蹤具體已簽至哪個(gè)部門，需要逐個(gè)部門進(jìn)行聯(lián)系，付款簽字流程同樣需要長時(shí)間簽字流轉(zhuǎn)，效率較低且流程監(jiān)管困難。（4）存在合同到期沒有續(xù)約情況，無預(yù)警機(jī)制。存在部分房租收款合同沒有續(xù)簽仍然出租，部門維保合同沒有續(xù)簽導(dǎo)致醫(yī)療設(shè)備存在運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。由于合同數(shù)量大，單純靠傳統(tǒng)辦公軟件很難保證所有合同簽約時(shí)間都能銜接的很好。
2針對(duì)合同管理審計(jì)問題解決思路
針對(duì)審計(jì)部門提出的合同簽訂不規(guī)范、編碼不統(tǒng)一等一系列合同管理中存在的問題，我們組織相關(guān)人員與2016年11月參觀學(xué)習(xí)三門核電站的合同管理系統(tǒng)，了解了該系統(tǒng)運(yùn)行流程以及相應(yīng)的查詢統(tǒng)計(jì)功能，一致認(rèn)為合同管理系統(tǒng)上線基本能解決目前醫(yī)院合同管理中存在的問題，于是2016年年底集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層決定與用友公司繼續(xù)合作，在原有的ERP系統(tǒng)中增加合同管理模塊，由系統(tǒng)幫助構(gòu)建一些常用合同文本，并實(shí)現(xiàn)合同流程審查、變更記錄、文檔保存、文檔查閱、預(yù)警提示、聯(lián)查采購入庫付款等功能。
3用友ERP合同管理模塊應(yīng)用
（1）提供合同標(biāo)準(zhǔn)模板，統(tǒng)一合同編碼。針對(duì)審計(jì)提出的合同簽訂不夠規(guī)范以及合同文檔編碼不統(tǒng)一的問題，合同管理系統(tǒng)提供了合同的標(biāo)準(zhǔn)模版，合同起草部門只需要輸入合同基本要素，使合同得到全集團(tuán)統(tǒng)一、集中化管理。如果沒有符合的文本，系統(tǒng)可以自定義模板，模板按需求設(shè)計(jì)好后可以保存為標(biāo)準(zhǔn)模板，方便以后直接調(diào)取使用；如果該合同模板已經(jīng)不存在使用的意義，可以選擇永久刪除。系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)編碼自動(dòng)生成，解決了各部門合同編號(hào)方式方法不統(tǒng)一，編碼混亂的問題。（2）實(shí)現(xiàn)信息跟蹤功能。針對(duì)審計(jì)提出的合同會(huì)簽進(jìn)程、付款進(jìn)度等難以控制的問題，合同管理系統(tǒng)從以下幾個(gè)方面予以解決：①系統(tǒng)可記錄合同的每一次變更及變更原因，使合同變更實(shí)現(xiàn)全程可追溯。②系統(tǒng)可對(duì)合同審批流程進(jìn)行跟蹤，申請(qǐng)人可是隨時(shí)查看合同審批進(jìn)度。③系統(tǒng)可對(duì)合同收支款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤，收付款系統(tǒng)發(fā)生收付業(yè)務(wù)時(shí)系統(tǒng)會(huì)將款項(xiàng)發(fā)生時(shí)間及金額反寫至合同管理模塊，實(shí)現(xiàn)全程款項(xiàng)信息跟蹤。（3）實(shí)現(xiàn)合同快速查詢審閱功能。針對(duì)審計(jì)提出的文檔查詢不便的問題，合同管理系統(tǒng)提供使用者可按合同編碼、合同名稱、供應(yīng)商代碼或名稱、經(jīng)辦人工號(hào)、合同狀態(tài)等進(jìn)行查詢合同，可查看該合同的所有詳細(xì)信息及審批狀態(tài)變更信息等，也可下載打印該合同功能，相比傳統(tǒng)手工查閱紙質(zhì)版合同省時(shí)省力。（4）實(shí)現(xiàn)預(yù)警提示功能并控制付款總額。針對(duì)審計(jì)提出的合同續(xù)約沒有預(yù)警機(jī)制的問題，合同管理系統(tǒng)對(duì)即將到期的收款或者付款合同，系統(tǒng)會(huì)給予提醒，確保合同順利續(xù)約。另外合同管理系統(tǒng)與采購管理、應(yīng)付系統(tǒng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)，對(duì)設(shè)備采購以及合同的付款進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)付款總額進(jìn)行控制，一旦超額系統(tǒng)就不允許付款。（5）實(shí)現(xiàn)審核權(quán)限界定功能。系統(tǒng)按部門及經(jīng)濟(jì)合同類型設(shè)置審批流，并將關(guān)鍵簽署人單獨(dú)作為一個(gè)字段填寫，院辦在審核流程完成后最后蓋章時(shí)再次確認(rèn)關(guān)鍵簽署人是否已簽字，嚴(yán)把審核關(guān)。（6）實(shí)現(xiàn)與其他模塊關(guān)聯(lián)整合功能。目前合同管理系統(tǒng)已與物資管理、總賬系統(tǒng)整合，可以通過聯(lián)查，對(duì)采購合同標(biāo)的物的采購、入庫、付款情況進(jìn)行跟蹤追溯，實(shí)現(xiàn)資源整合。（7）實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析功能。通過系統(tǒng)對(duì)合同內(nèi)容、付款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，大大減輕職工的工作量，使其從繁瑣的統(tǒng)計(jì)事務(wù)中解脫出來，更加高效高質(zhì)量地為管理決策提供數(shù)據(jù)支撐。
4用友ERP合同管理系統(tǒng)后期規(guī)劃
2017年4月起，用友公司對(duì)集團(tuán)及各院區(qū)經(jīng)濟(jì)類合同相關(guān)部門進(jìn)行了操作培訓(xùn)，大家對(duì)該模塊逐漸適應(yīng)并熟練使用相應(yīng)功能，截止7月，共計(jì)有140份合同錄入系統(tǒng)。為了使系統(tǒng)更加人性化，更加完善，集團(tuán)與用友公司協(xié)商對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行后期規(guī)劃。（1）合同管理與移動(dòng)報(bào)銷系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，進(jìn)行合同的移動(dòng)端審批并開通短信通知接口。目前集團(tuán)正在與紅橘公司聯(lián)合開發(fā)移動(dòng)APP報(bào)銷，為了實(shí)現(xiàn)合同管理能隨時(shí)隨地審核查閱，后期合同管理系統(tǒng)將會(huì)與移動(dòng)APP報(bào)銷系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)手機(jī)端審批查閱合同，并且在合同進(jìn)入審批流后，下游審核人員會(huì)收到短信通知。（2）合同管理與采購管理模塊進(jìn)行關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)對(duì)設(shè)備采購的監(jiān)控。ERP采購管理物資模塊已正式上線使用，將合同管理模塊與物資模塊關(guān)聯(lián)可實(shí)現(xiàn)物資從合同訂立到采購入庫數(shù)量、單價(jià)、型號(hào)等是否與合同一致等由系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)控。（3）合同管理系統(tǒng)與預(yù)算相關(guān)聯(lián)。合同管理系統(tǒng)按照合同簽訂年限，將各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同按照系統(tǒng)設(shè)置的預(yù)算項(xiàng)目自動(dòng)歸類，預(yù)算管理員可以直接從合同管理系統(tǒng)中讀取下一年度醫(yī)療設(shè)備維保費(fèi)等項(xiàng)目的預(yù)算，也可以獲取大額資金付款項(xiàng)目。
篇8
1、合同簽訂工作
截止目前，2015年全年共經(jīng)辦合同？份，其中已簽訂完畢？份，正在走流程？份，涉及金額？元。
作為我部兩大重頭工作之一的合同管理板塊，是以文字形式締結(jié)合約的終結(jié)環(huán)節(jié)，其重要性不言而喻。因工作量巨大，本設(shè)置了2名工作人員，但因其中一人休產(chǎn)假，從年初調(diào)至合約部起，均由我一人擔(dān)起，基本上每天都要加班，有時(shí)長，有時(shí)短，很多時(shí)候，早上打好的一杯水到下班都忘記喝一口。
乍一聽合同簽訂的最后一關(guān)，很多人以為只需要簡單的找領(lǐng)導(dǎo)簽簽字，蓋蓋章，既不用擔(dān)什么責(zé)任，也沒啥專業(yè)性、技術(shù)性，簡單又容易，更不用說工作量了，其實(shí)不然。
顧名思義，最后一關(guān)，那就是最后一個(gè)，且唯一的關(guān)口了，過了這個(gè)關(guān)口，任何合同中未檢查出來的錯(cuò)漏，未按會(huì)簽部門更正的地方都會(huì)給公司帶來法律上的風(fēng)險(xiǎn)，小到一個(gè)騎縫章是否蓋好，要求對(duì)方提交的法人資料是否齊全，大到條款的合法規(guī)范，都需要謹(jǐn)慎對(duì)待。這就要求這個(gè)崗位的工作要無比細(xì)致，無比認(rèn)真，無比負(fù)責(zé)，無比耐心。
同時(shí)，作為最后一個(gè)歸口崗位，為了方便公司隨時(shí)對(duì)合同各類數(shù)據(jù)的查閱、調(diào)用，合同的臺(tái)賬也要求巨細(xì)靡遺，從基本的名稱、時(shí)間、金額，到有哪些會(huì)簽部門及他們的意見、簽訂時(shí)間，甚至到合同對(duì)方公司的注冊(cè)金額、公司地址、資質(zhì)證書，合同的詳細(xì)分發(fā)、移交等都要詳細(xì)登記，用一個(gè)成語形容，那就是水磨工夫，精細(xì)至極點(diǎn)了。
不管是檢查校訂送審領(lǐng)導(dǎo)，還是蓋章分發(fā)做臺(tái)賬，這些都是極耗費(fèi)時(shí)間，耗費(fèi)精力，絲毫不能趕巧的事，每一個(gè)小環(huán)節(jié)都要打起十二萬分的精神來應(yīng)對(duì)，也許，相比其他工作，它低調(diào)到甚至毫不起眼，從沒有機(jī)會(huì)大放異彩，甚至，很多時(shí)候因?yàn)橐蠼?jīng)辦人、經(jīng)辦部門補(bǔ)交各類資料而被他們不理解，覺得煩，覺得不通情理，不會(huì)變通，但我一直用心在默默堅(jiān)守，既然領(lǐng)導(dǎo)選擇了我，把我放在這個(gè)雖然低調(diào)但又異常重要的崗位，那我就要替公司守好這個(gè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的最后一道大門。也特別感謝梁部長一直以來的鼓勵(lì)和帶頭作用，讓我一直能這么堅(jiān)守。
2、招標(biāo)、詢價(jià)工作
雖然，對(duì)招標(biāo)、詢價(jià)這一塊工作非常感興趣，但受限于合同管理工作量太大，時(shí)間上顧不過來，本年度只組織了3次招標(biāo)詢價(jià)工作。但由此也對(duì)公司的招標(biāo)采購流程和法規(guī)有了深刻認(rèn)識(shí)，為今后這一方面工作的開展打下了基礎(chǔ)。
二、積極參加公司舉辦的各類活動(dòng)
1、組織策劃公司合同管理崗、招標(biāo)采購崗技能大比武活動(dòng)
在部門2位領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，針對(duì)現(xiàn)狀，組織策劃了以實(shí)用、有效、不耍花槍為核心理念，圍繞“一個(gè)中心，兩個(gè)基本點(diǎn)”為比武設(shè)計(jì)根本出發(fā)點(diǎn)的合同管理崗、招標(biāo)采購崗技能大比武，一個(gè)中心是指“為公司培養(yǎng)一批不但合格并且優(yōu)秀的兼職合同管理員、招標(biāo)采購員”，兩個(gè)基本點(diǎn)是指“立足解決當(dāng)下公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視的合同簽訂效率問題”、“立足提升兼職合同管理員、招標(biāo)采購員專業(yè)素質(zhì)問題”。
通過兩場不同的比武培訓(xùn)，有效向參賽人員宣貫了國家和公司合同管理、招標(biāo)采購的相關(guān)法律法規(guī)，讓員工明法規(guī)、明制度、明流程，從本質(zhì)上提升參賽人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)水平。
2、參加公司文員（綜合主管）技能比武，榮獲文員組二等獎(jiǎng)。
3、積極參加公司其他各類文體活動(dòng)，如戶外興趣小組舉辦的徒步活動(dòng)，公司舉辦的好聲音，朗誦小組的尤克里里學(xué)習(xí)等。
三、自我提升
1、學(xué)習(xí)了公司合同管理崗相關(guān)文件，國家合同法法規(guī)，為崗位工作做準(zhǔn)備。為進(jìn)一步提升崗位專業(yè)素質(zhì)，自購書籍學(xué)習(xí)《合同管理》，因該項(xiàng)考證未納入國家人社部考證序列，故未參與考證。
2、學(xué)習(xí)了公司招標(biāo)采購管理辦法、國家招投標(biāo)法等文件，自購《招標(biāo)師》書學(xué)習(xí)，因年限未至，計(jì)劃明年參考。
四、下一步打算及對(duì)公司的建議
1 、個(gè)人方面：
（1）繼續(xù)加強(qiáng)合同管理崗專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，對(duì)于與合同管理密不可分的招標(biāo)采購這一塊，計(jì)劃自學(xué)《招標(biāo)師》并考取招標(biāo)師證。
（2） 希望能有更多機(jī)會(huì)和時(shí)間參與公司招標(biāo)、采購、詢價(jià)這一板塊工作。
2、 公司方面
篇9
2.科研任務(wù)分包、技術(shù)外協(xié)類合同。因此，需要有科研主管部門、財(cái)務(wù)審計(jì)部門、質(zhì)量管理部門的參與。該類合同還要重視合同的起草工作，注意合同條款的約定應(yīng)嚴(yán)于承接的科研任務(wù)合同或橫向技術(shù)服務(wù)合同。
3.采購合同。科研事業(yè)單位采購類合同可分為儀器設(shè)備等固定資產(chǎn)采購和原材料采購，根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，科研事業(yè)單位固定資產(chǎn)購置需要在中央政府采購網(wǎng)完成，超過一定金額的，需要采取招投標(biāo)方式完成，相關(guān)的采購流程完善，合同條款統(tǒng)一制定，對(duì)于此類合同可以相對(duì)簡化內(nèi)部評(píng)審流程，并由單位資產(chǎn)采購部門參加評(píng)審。原材料采購類合同，因采購次數(shù)多，形式比較固定，建議制定適合本單位采購要求的合同模板，簡化評(píng)審。
4.合作協(xié)議等框架類合同。簽訂此類合同一般為進(jìn)行長期戰(zhàn)略合作，合同權(quán)利義務(wù)條款比較寬泛概括，多數(shù)未規(guī)定金額條款。此類合同如為科研協(xié)作類，重點(diǎn)關(guān)注合作的總體戰(zhàn)略規(guī)劃，各部門的協(xié)調(diào)配合工作，應(yīng)由科研管理部門參與評(píng)審。如為對(duì)外技術(shù)服務(wù)類，則應(yīng)注意合同條款的起草，技術(shù)服務(wù)的內(nèi)容、知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬、付款方式等條款的規(guī)定。因該類合同履行時(shí)間長，項(xiàng)目一般較大、甚至關(guān)系單位的未來發(fā)展，建議由單位相關(guān)負(fù)責(zé)人參與評(píng)審工作。
5.其他維持單位日常運(yùn)作類合同。此類合同涉及范圍廣，但對(duì)單位的總體運(yùn)作經(jīng)營的影響偏小，主要注意合同的起草審批工作，對(duì)于需要經(jīng)常簽訂的合同可以制作合同模板，簡化審批流程。
6.重視合同授權(quán)簽字審批及用印程序。合同自雙方當(dāng)事人簽字、蓋章之日起生效。日常工作中，經(jīng)常發(fā)生由未經(jīng)法定代表人授權(quán)的經(jīng)辦人簽字，并加蓋無法人資格的業(yè)務(wù)部門章的現(xiàn)象，此類合同雖不致無效，但屬于效力待定合同，需要其法人追認(rèn)后方生效。
7.重視合同執(zhí)行的監(jiān)督管理。很多單位在簽訂完合同后便覺得萬事大吉，不再重視合同的后期履行情況。而簽訂合同的最終目的在于實(shí)現(xiàn)合同履行、獲得履行成果。因此，應(yīng)重視合同的執(zhí)行情況，定期對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，遇到合同履行異常，組織有關(guān)部門聯(lián)合調(diào)查攻關(guān)，避免風(fēng)險(xiǎn)、減小損失。
8.合同檔案管理。合同執(zhí)行過程中，應(yīng)及時(shí)對(duì)合同從簽訂到履行完成過程中產(chǎn)生的相關(guān)資料進(jìn)行備案、歸檔。以便出現(xiàn)糾紛時(shí)，盡快收集取證及時(shí)維護(hù)自身權(quán)利，避免、減小不必要的損失。
二、完善科研事業(yè)單位合同管理的幾點(diǎn)建議
筆者結(jié)合實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)的問題，提出以下幾點(diǎn)關(guān)于科研事業(yè)單位合同管理內(nèi)部控制的建議，以供合同管理工作的參考。
（一）加強(qiáng)、完善全周期合同管理制度
合同訂立的過程涉及供應(yīng)商的選擇、合同的起草、審批簽訂、履行等較多環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)防范工作有一定的難度，只有規(guī)范合同管理制度流程，有章可循，才能達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制的目的，減少不必要糾紛或損失的發(fā)生。建立健全全周期合同管理制度應(yīng)包括以下幾個(gè)方面。
1.建立合格供應(yīng)商管理制度。合同管理部門應(yīng)根據(jù)本單位對(duì)外簽訂合同的性質(zhì)，涉及的產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量要求，制定相應(yīng)層級(jí)的供應(yīng)商管理評(píng)審程序，對(duì)有意合作的供應(yīng)商的主體資格、資信財(cái)政狀況、研發(fā)生產(chǎn)供貨能力等進(jìn)行全方位評(píng)價(jià)。并建立合格供方名錄，完善入庫評(píng)審、復(fù)審、出庫、比選等制度程序。
2.建立合同審批評(píng)審制度。合同管理部門應(yīng)對(duì)本單位的合同進(jìn)行分類管理，制定不同審批層級(jí)的合同評(píng)審流程，抓大放小，優(yōu)化管理流程，重大合同應(yīng)多部門聯(lián)合會(huì)簽或會(huì)議評(píng)審，并明確各參與評(píng)審部門的職責(zé)，只有建立層次清晰、分工具體、職責(zé)明確、程序規(guī)范的合同審批評(píng)審制度，才能使合同的簽訂、履行、監(jiān)督、糾紛處理等各個(gè)環(huán)節(jié)處于有效控制的狀態(tài)。
3.合同授權(quán)簽字及用印管理制度。合同授權(quán)簽字制度意在規(guī)避越權(quán)簽署合同的情形，應(yīng)根據(jù)本單位的實(shí)際情況，分類制定合同的授權(quán)簽字程序，對(duì)于重大合同由法定代表人簽署，科研合同可授權(quán)分管科研的所領(lǐng)導(dǎo)或科技管理部門負(fù)責(zé)人簽署，一般事務(wù)性合同或數(shù)額較小、數(shù)量多的技術(shù)服務(wù)合同可授權(quán)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽署。合同印章管理人員應(yīng)嚴(yán)格審核合同簽署人權(quán)限，禁止在空白合同上加蓋公章或合同章，加蓋騎縫章防止合同內(nèi)容、頁碼被替換的現(xiàn)象發(fā)生，并妥善保管印章，做好用印登記工作。
4.建立合同履行監(jiān)督、糾紛處理制度。建立合同履行臺(tái)賬，及時(shí)跟蹤合同履行的進(jìn)展，監(jiān)督合同的執(zhí)行情況，并建立合同履行異常的報(bào)告機(jī)制，及時(shí)應(yīng)變履行異常，第一時(shí)間搜集取證，避免合同糾紛的發(fā)生。
（二）加強(qiáng)合同管理信息化系統(tǒng)建設(shè)
運(yùn)用信息化系統(tǒng)的便捷、高效、智能的特點(diǎn)，可以節(jié)省紙質(zhì)審批的人力物力資源，提高合同管理的效率。合同管理信息系統(tǒng)可涵蓋合同管理的全過程，建立從供應(yīng)商管理、合同臺(tái)賬管理、合同審批評(píng)審程序、合同履行監(jiān)督程序的全生命周期管理。并應(yīng)包含統(tǒng)計(jì)分析功能，便于相關(guān)部門統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，監(jiān)督檢查。另外，還應(yīng)建立預(yù)警機(jī)制，監(jiān)督合同執(zhí)行的進(jìn)度、合同分期付款時(shí)間節(jié)點(diǎn)的預(yù)警。
（三）重視合同管理信息系統(tǒng)與其他管理系統(tǒng)的對(duì)接科研事業(yè)單位的合同管理信息系統(tǒng)應(yīng)與科研管理系統(tǒng)、資產(chǎn)采購管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、質(zhì)量管理系統(tǒng)等相對(duì)接，實(shí)現(xiàn)資源、數(shù)據(jù)共享，信息有效融合，以合同貫穿整個(gè)項(xiàng)目審批全過程。避免各個(gè)管理信息化系統(tǒng)互為孤島，造成業(yè)務(wù)流程被分割，重復(fù)審批現(xiàn)象的發(fā)生。
篇10
Key words： contracts management;process management;decision support
中圖分類號(hào)：TP392 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2015）04-0219-02
0 引言
隨著政府采購方式逐漸規(guī)范，各采購單位合同簽訂數(shù)量處于逐年上升的趨勢(shì)，合同履行規(guī)范化程度也越來越高。但與此相矛盾的是，由于采購主體不同，每個(gè)單位對(duì)合同的管理也分散在多個(gè)部門，且基本采用純手工管理的方式，沒有形成以信息化平臺(tái)為依托的規(guī)范管理模式，合同的流轉(zhuǎn)、查詢、統(tǒng)計(jì)等工作存在極大困難，并缺乏預(yù)警機(jī)制。而市場上現(xiàn)有的合同管理系統(tǒng)，多是針對(duì)企業(yè)開發(fā)的供銷合同或是針對(duì)某一具體行業(yè)的合同，內(nèi)容較為單一，無法滿足政府機(jī)關(guān)合同管理工作的需要。
1 研究目標(biāo)
基于先進(jìn)的管理理念、緊貼工作實(shí)際，開發(fā)一套完整的網(wǎng)上合同管理系統(tǒng)，提供合理的流程和業(yè)務(wù)約束以及全方位的合同管理功能，實(shí)現(xiàn)合同管理的網(wǎng)絡(luò)化和數(shù)字化，對(duì)合同起草、審批、執(zhí)行、結(jié)算、歸檔全生命周期實(shí)行信息化管理，規(guī)范合同審批、變更和執(zhí)行等管理流程，為相關(guān)部門和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供對(duì)合同執(zhí)行過程的信息化監(jiān)督手段，并通過對(duì)合同信息資源庫的開發(fā)，進(jìn)一步為相關(guān)部門和人員提供方便的合同檢索、查詢及統(tǒng)計(jì)分析服務(wù)，提供決策支持，提升信息化服務(wù)應(yīng)用水平。
2 總體設(shè)計(jì)
2.1 軟件架構(gòu)設(shè)計(jì) 如圖1所示，表現(xiàn)層主要起展示作用。采用當(dāng)前比較成熟的MVC框架Struts2.0，利用此框架來實(shí)現(xiàn)展示層、控制層、服務(wù)層的分離。展示層采用JSP+Struts Taglib技術(shù)，能夠按需求展示數(shù)據(jù);控制層采用Action技術(shù)，能夠接收用戶的請(qǐng)求，并委派給不同的業(yè)務(wù)邏輯處理。業(yè)務(wù)邏輯層采用JavaBean技術(shù)，由Spring框架管理并注入上層Action，利用Spring的IoC容器實(shí)現(xiàn)組件之間的松耦合。
2.2 數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì) 數(shù)據(jù)庫主要數(shù)據(jù)表設(shè)計(jì)如表1所示。
數(shù)據(jù)庫還設(shè)計(jì)了供方信息、合同歷史信息、機(jī)構(gòu)人員信息等基本表，各表之間通過合理設(shè)置外鍵進(jìn)行相互關(guān)聯(lián)。
2.3 工作流設(shè)計(jì) 合同審批流程采用了Activiti工作流引擎，遵從Apache許可的工作流和業(yè)務(wù)流程管理開源平臺(tái)，其核心是基于 Java 的超快速、超穩(wěn)定的 BPMN 2.0 流程引擎，強(qiáng)調(diào)流程服務(wù)的可嵌入性和可擴(kuò)展性，同時(shí)更加強(qiáng)調(diào)面向業(yè)務(wù)人員。
2.4 安全設(shè)計(jì) 系統(tǒng)支持按角色授權(quán)，保證不同部門、不同角色用戶可操作不同的功能模塊;同時(shí)系統(tǒng)提供了完備的數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)機(jī)制，確保不因系統(tǒng)故障造成數(shù)據(jù)丟失。
3 功能設(shè)計(jì)
如圖2所示，網(wǎng)上合同管理系統(tǒng)分為項(xiàng)目管理、合同管理、統(tǒng)計(jì)分析、供方管理和系統(tǒng)管理五個(gè)主要的功能模塊。
3.1 項(xiàng)目管理 登記項(xiàng)目基本信息，顯示部門所有登記的項(xiàng)目信息，可以按照項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目類型、建立部門、驗(yàn)收時(shí)間段查詢條件進(jìn)行檢索，檢索結(jié)果按項(xiàng)目登記時(shí)間倒序排列。
3.2 合同管理
3.2.1 合同模板 上傳、下載、刪除部門使用的合同模板，可按照模板名稱、模板分類進(jìn)行查詢，檢索結(jié)果列表按上傳時(shí)間倒序排列。
3.2.2 標(biāo)的管理 查詢并管理部門所有標(biāo)的信息。可按照標(biāo)的名稱、建立日期段、標(biāo)的分類、項(xiàng)目名稱查詢條件進(jìn)行檢索，檢索結(jié)果按標(biāo)的建立時(shí)間倒序排列。
3.2.3 合同審批 處理合同申請(qǐng)審批、合同補(bǔ)充審批、合同終止審批等流程的待辦事項(xiàng)，查看已處理事項(xiàng)的詳細(xì)信息。可以按照任務(wù)狀態(tài)（待辦、處理過、已創(chuàng)建、已辦結(jié)）、合同名稱進(jìn)行檢索，檢索結(jié)果按處理時(shí)間倒序排列。合同申請(qǐng)、補(bǔ)充、終止流程類似，特別是緊貼行政機(jī)關(guān)采購工作實(shí)際，設(shè)計(jì)了會(huì)審和會(huì)簽兩個(gè)環(huán)節(jié)，由采購小組成員和采購相關(guān)部門進(jìn)行合同確認(rèn)，最后由領(lǐng)導(dǎo)審核。
3.2.4 合同維護(hù) 登錄用戶可對(duì)部門內(nèi)建立沒有處于流程中且合同狀態(tài)是執(zhí)行中的合同進(jìn)行資金、發(fā)票、進(jìn)度、合同補(bǔ)充、終止申請(qǐng)、結(jié)束等管理操作，而對(duì)于合同狀態(tài)是未執(zhí)行的合同只能進(jìn)行編輯、刪除操作。
3.2.5 付款管理 登錄用戶對(duì)部門內(nèi)合同狀態(tài)是執(zhí)行中的合同付款信息進(jìn)行查詢和管理的功能。可以按照付款是否完成、付款是否逾期、付款方式、合同名稱等查詢條件進(jìn)行檢索，付款信息中的實(shí)際付款時(shí)間、付款狀態(tài)、備注列可編輯。
3.2.6 合同檢索 實(shí)現(xiàn)對(duì)登錄用戶所在部門創(chuàng)建的合同按照關(guān)鍵字、簽訂年份、合同金額范圍、執(zhí)行部門、項(xiàng)目名稱、合同有效期時(shí)間段、合同狀態(tài)、供方名稱、付款時(shí)間段等查詢條件進(jìn)行檢索，檢索結(jié)果按合同創(chuàng)建時(shí)間倒序排列，并且可查看合同詳細(xì)信息。
3.2.7 發(fā)票管理 登錄用戶可對(duì)部門內(nèi)合同狀態(tài)是執(zhí)行中的合同發(fā)票信息進(jìn)行添加、刪除操作，并且可以根據(jù)合同名稱進(jìn)行查詢。
3.3 統(tǒng)計(jì)分析 統(tǒng)計(jì)分析主要功能流程如圖3。
除了按年份統(tǒng)計(jì)合同數(shù)量，系統(tǒng)還支持按供應(yīng)商、標(biāo)的分類、經(jīng)費(fèi)來源、采購方式等進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，能夠生成并導(dǎo)出Excel文件，并能自動(dòng)生成相應(yīng)的柱狀圖和餅狀圖，對(duì)比結(jié)果一目了然，為決策支持提供依據(jù)。
3.4 供方管理 登記供方基本信息和供方聯(lián)系人信息（可維護(hù)多個(gè)），顯示部門登記的所有供方信息，可以按照供方名稱、建立部門查詢條件進(jìn)行檢索，可選擇某條記錄查看供方的詳細(xì)信息，詳細(xì)信息中要關(guān)聯(lián)顯示與此供方簽訂的所有合同。
3.5 系統(tǒng)管理 實(shí)現(xiàn)對(duì)機(jī)構(gòu)、人員、角色的增刪改，查看系統(tǒng)日志，對(duì)結(jié)算方式、采購方式、標(biāo)的分類、項(xiàng)目類型、經(jīng)費(fèi)來源等數(shù)據(jù)代碼進(jìn)行管理，對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。
4 應(yīng)用分析
4.1 快速查詢 通過網(wǎng)上合同管理系統(tǒng)，主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門、人員可以實(shí)時(shí)查看已經(jīng)錄入的合同信息，不需要再到文檔管理部門翻閱紙質(zhì)合同，特別是通過關(guān)鍵字進(jìn)行模糊檢索，可以準(zhǔn)備定位到所需查詢的合同信息。
4.2 緊貼實(shí)際 網(wǎng)上合同管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)時(shí)充分考慮了行政預(yù)算、工程項(xiàng)目等實(shí)際工作的需要，可以隨時(shí)查看項(xiàng)目簽訂的合同，預(yù)算結(jié)余等信息。
4.3 實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì) 網(wǎng)上合同管理系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)分析功能中的基礎(chǔ)實(shí)時(shí)從數(shù)據(jù)庫中提取，用戶可以隨時(shí)統(tǒng)計(jì)合同簽訂情況，并對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析，為下一步工作決策提供實(shí)時(shí)的數(shù)據(jù)支持。
4.4 進(jìn)度提醒 網(wǎng)上合同管理系統(tǒng)對(duì)合同管理人員提供的最大便捷就是進(jìn)度提醒。實(shí)際工作中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)忘記付款時(shí)間、發(fā)票是否收到等情況，需要不停翻閱合同有關(guān)資料。
4.5 規(guī)范流程 網(wǎng)上合同管理系統(tǒng)提供了流程審批的環(huán)節(jié)，特有的會(huì)審和會(huì)簽環(huán)節(jié)，解決了實(shí)際工作中需要合同文本紙質(zhì)流轉(zhuǎn)的過程，相關(guān)人員和部門可以同時(shí)審閱，縮短了流轉(zhuǎn)時(shí)間。
5 結(jié)論
網(wǎng)上合同管理系統(tǒng)的應(yīng)用實(shí)現(xiàn)了政府機(jī)關(guān)對(duì)合同的全過程網(wǎng)絡(luò)化管理，告別手工管理合同的方式，合同查詢、統(tǒng)計(jì)更加便捷，合同流轉(zhuǎn)更加順暢，且符合政府機(jī)關(guān)工作實(shí)際，具有廣泛的應(yīng)用、推廣空間。
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篇11
為了進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，自2014年1月1日起，財(cái)政部印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》。該《規(guī)范》分總則、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制方法、單位層面內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制、評(píng)價(jià)與監(jiān)督、附則。合同管理是單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。隨著高校事業(yè)的快速發(fā)展，合同管理在高校內(nèi)部管理中占據(jù)了越來越重要的地位。合同管理的有效性決定了高校經(jīng)濟(jì)法律風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性，促進(jìn)高校完善內(nèi)部控制體系，有利于提高高校整體管理水平，保障高校的合法權(quán)益和經(jīng)濟(jì)利益。
二、A高校合同管理現(xiàn)狀
A高校是綜合性大學(xué)，學(xué)科門類較齊全，涵蓋文、理、醫(yī)、工四大學(xué)科領(lǐng)域；多地辦學(xué)，校區(qū)分散。近年來教學(xué)科研事業(yè)發(fā)展迅速，收支預(yù)算規(guī)模擴(kuò)大，國際影響力增強(qiáng)，與多個(gè)國家和地區(qū)的學(xué)校簽署了校際合作協(xié)議。基于A高校辦學(xué)特點(diǎn)，合同管理涉及領(lǐng)域廣泛，種類繁多，內(nèi)容復(fù)雜。
(一)現(xiàn)行制度
2016年《A高校合同管理辦法》實(shí)施，明確了學(xué)校合同管理實(shí)行統(tǒng)一授權(quán)、分級(jí)審批、歸口管理、部門會(huì)簽、執(zhí)行部門負(fù)責(zé)、合法性審查及全過程監(jiān)督的工作機(jī)制。合同管理機(jī)構(gòu)包括合同主管部門、歸口管理部門、執(zhí)行部門、監(jiān)督部門。合同類型包括合作辦學(xué)合同；科研技術(shù)合同；聘用合同、勞動(dòng)合同；建設(shè)工程合同；采購合同；修繕合同；贈(zèng)與合同；委托合同；租賃合同；供用水、電、氣、熱力合同；其他類合同。要求歸口管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)管理權(quán)限對(duì)各自職責(zé)范圍內(nèi)的合同事項(xiàng)進(jìn)行業(yè)務(wù)審查。(1)涉及人事、人才事項(xiàng)的，由人事、人才部門審查；(2)涉及人才培養(yǎng)、培訓(xùn)事項(xiàng)的，由本科生教育部門、研究生教育部門及繼續(xù)教育管理部門審查；(3)涉及科研工作事項(xiàng)的，由科研部門審查；(4)涉及國際合作與交流事項(xiàng)的，由國際事務(wù)部門審查；(5)涉及資金事項(xiàng)的，由財(cái)務(wù)部門審查；(6)涉及資產(chǎn)事項(xiàng)的，由資產(chǎn)管理部門審查；(7)涉及修繕事項(xiàng)的，由后勤部門審查。涉及其他事項(xiàng)的，按照職責(zé)范圍及管理權(quán)限由其他相應(yīng)歸口管理部門審查。
(二)合同審核流程
①學(xué)院(部門)提交合同及相關(guān)資料送審；②歸口管理部門負(fù)責(zé)將重大合同報(bào)校長辦公室法律事務(wù)辦公室進(jìn)行合法性審查；對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)合同的審批及合法性審查，并實(shí)行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號(hào)、建立合同臺(tái)賬；③學(xué)院(部門)負(fù)責(zé)合同及時(shí)全面的履行，辦理合同履行過程中的變更、解除、終止及驗(yàn)收；④財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)應(yīng)當(dāng)按照合同約定付款；⑤監(jiān)察部門主要負(fù)責(zé)在合同簽訂、履行和管理中，對(duì)違反本辦法規(guī)定給學(xué)校造成損失的負(fù)責(zé)人、責(zé)任人的監(jiān)督、執(zhí)紀(jì)問責(zé)。審計(jì)部門主要負(fù)責(zé)對(duì)合同簽訂、履行、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)及管理過程中的審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。
(三)實(shí)施情況
因發(fā)文部門宣傳力度不足，很多教職工不知道該文件的及實(shí)施，存在學(xué)院和科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人未經(jīng)學(xué)校授權(quán)、蓋學(xué)院公章簽訂合同的情況。各個(gè)學(xué)院和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自行簽訂合同并已經(jīng)執(zhí)行，只有在到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷或借款時(shí)，才得知合同管理制度相關(guān)條款的要求。因報(bào)賬時(shí)依據(jù)的合同未經(jīng)過學(xué)校授權(quán)審批而無法付款，老師們只能重新按照流程履行合同簽訂審批手續(xù)，導(dǎo)致老師們誤認(rèn)為財(cái)務(wù)部門刁難，報(bào)賬手續(xù)繁瑣，激化了矛盾。
三、A高校合同管理中存在的問題
(一)合同預(yù)算管理缺失
管理層對(duì)預(yù)算編制的重視程度不足，監(jiān)管力度差，財(cái)務(wù)部門與合同執(zhí)行部門、歸口管理部門信息不對(duì)稱，合同管理與預(yù)算管理和收支管理嚴(yán)重脫節(jié)。財(cái)務(wù)部門參與合同審核的人員與負(fù)責(zé)報(bào)銷審核的人員溝通不足，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)銷審核人員不了解合同的簽訂執(zhí)行情況，與合同管理脫節(jié)。
(二)合同管理制度和流程有待完善
現(xiàn)有的合同管理辦法側(cè)重宏觀的指導(dǎo)性意見，各個(gè)環(huán)節(jié)的實(shí)施細(xì)則不夠細(xì)化，審批流程復(fù)雜，效率低。合同管理機(jī)構(gòu)(合同主管部門、歸口管理部門、執(zhí)行部門、監(jiān)督部門)都沒有制定詳細(xì)的實(shí)施細(xì)則，老師們?cè)诤贤炗唸?zhí)行時(shí)無據(jù)可依。合同簽訂流程復(fù)雜，從提交到各個(gè)環(huán)節(jié)審核、批復(fù)，流轉(zhuǎn)時(shí)間沒有限制，例如一份設(shè)備租賃合同從申請(qǐng)人提交到簽訂完成，歷經(jīng)18天、五個(gè)部門間的35次OA流轉(zhuǎn)。老師們無法預(yù)計(jì)合同審核通過需要的時(shí)間，嚴(yán)重影響到下一步教學(xué)科研工作的進(jìn)行。
(三)歸口管理部門分工不明確
例如老師簽訂出版合同時(shí)，按照支出的經(jīng)費(fèi)性質(zhì)劃分歸口管理部門，從院部運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出時(shí)由學(xué)校法律事務(wù)室審核；從科研經(jīng)費(fèi)支出時(shí)由科研部門審核。如院部運(yùn)行經(jīng)費(fèi)和科研經(jīng)費(fèi)各負(fù)擔(dān)一半出版費(fèi)時(shí)，則易出現(xiàn)兩個(gè)歸口部門相互推諉。同類型的合同，有時(shí)歸口學(xué)校法律事務(wù)室審核，有時(shí)歸口科研部門審核。不僅老師們無所適從，也造成管理部門權(quán)限和業(yè)務(wù)重疊，疲于解釋、協(xié)調(diào)，降低了工作效率。
(四)歸口管理部門監(jiān)管不到位，合同簽訂的審核流于形式
由于相關(guān)制度的缺失，歸口管理部門缺乏監(jiān)管的動(dòng)力和壓力，每天審核合同數(shù)量多、類型多，工作量大，合同審核和監(jiān)管職責(zé)流于形式，在簽訂合同時(shí)不嚴(yán)格審核條款，不審核該業(yè)務(wù)是否有預(yù)算，資金來源是否有保障，只負(fù)責(zé)蓋章，導(dǎo)致出現(xiàn)采購驗(yàn)收完成后無法入賬的情況。歸口管理部門甚至引導(dǎo)經(jīng)辦人拆分合同，化整為零，低于財(cái)務(wù)要求必須附合同的報(bào)銷金額就可以不簽訂合同直接購買，以減少合同簽訂審核工作量并逃避應(yīng)承擔(dān)的監(jiān)管責(zé)任，學(xué)校的權(quán)益沒有保障，無法有效降低合同風(fēng)險(xiǎn)。合同執(zhí)行過程的監(jiān)管缺失，例如一份委托加工合同簽訂后，由提交部門負(fù)責(zé)執(zhí)行，財(cái)務(wù)部門按照合同條款付款，歸口管理部門對(duì)加工進(jìn)度、產(chǎn)品數(shù)量質(zhì)量驗(yàn)收等方面不再跟蹤監(jiān)管。歸口管理部門對(duì)合同的執(zhí)行進(jìn)度不跟蹤，對(duì)執(zhí)行結(jié)果不驗(yàn)收，存在簽訂虛假合同以套取資金的風(fēng)險(xiǎn)。
(五)對(duì)合同的稅務(wù)籌劃不重視
在全面營改增的形勢(shì)下，由于缺乏對(duì)高校作為增值稅納稅人身份的認(rèn)識(shí)，在簽訂合同時(shí)，沒有認(rèn)真核實(shí)對(duì)方的資質(zhì)、信用和履約能力，未能全面考慮稅務(wù)籌劃問題，結(jié)算條款普遍語焉不詳。如有的采購合同簽訂后完成驗(yàn)收，到付款時(shí)出現(xiàn)供應(yīng)商不能開具合規(guī)發(fā)票，用其他公司發(fā)票代替的情況；或是有的供應(yīng)商不接受對(duì)公轉(zhuǎn)賬，要求支付給個(gè)人賬戶的情況。合同中對(duì)付款進(jìn)度、開具發(fā)票的種類和時(shí)間條款約定不嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)賠償金和違約金的約定不詳，有的條款明顯有失公平，如某學(xué)院因50名學(xué)生要到外地實(shí)習(xí)，與交運(yùn)公司簽訂租車合同，約定提前2個(gè)月預(yù)付全部車費(fèi)，沒有具體的賠償金和違約金條款，只寫“出現(xiàn)糾紛協(xié)商解決”，不能有效保障學(xué)校權(quán)益。
四、高校合同管理改進(jìn)建議
(一)建立合同信息化管理系統(tǒng)
財(cái)政部的《關(guān)于全面推進(jìn)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)的指導(dǎo)意見》明確，信息化是支持管理會(huì)計(jì)理念與方法落地、支撐管理會(huì)計(jì)功能發(fā)揮及價(jià)值實(shí)現(xiàn)的重要手段和推動(dòng)力量。建立合同信息化管理系統(tǒng)，進(jìn)行合同管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)報(bào)銷等數(shù)據(jù)信息對(duì)接，實(shí)現(xiàn)全校范圍內(nèi)合同管理的網(wǎng)絡(luò)化、自動(dòng)化和信息共享，最大限度的減少合同管理過程中的信息不對(duì)稱現(xiàn)象，以保證高校合同管理的正確決策。財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)自動(dòng)調(diào)取系統(tǒng)中的合同信息，按照合同預(yù)算、招標(biāo)采購結(jié)果、執(zhí)行進(jìn)度、各管理部門的驗(yàn)收結(jié)果等進(jìn)行結(jié)算，提高信息準(zhǔn)確率，提高財(cái)務(wù)結(jié)算效率，減輕經(jīng)辦人奔波于多校區(qū)多部門之間蓋章簽字請(qǐng)示驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的負(fù)擔(dān)。
(二)完善制度，再造流程
一是學(xué)校管理層應(yīng)重視風(fēng)險(xiǎn)控制，組織完善合同管理制度體系，各個(gè)歸口管理部門制定實(shí)施細(xì)則，明確權(quán)責(zé)范圍。二是簡化合同管理流程，減少反復(fù)流轉(zhuǎn)的環(huán)節(jié)，以減少經(jīng)辦人因逃避繁瑣流程而拆分合同的現(xiàn)象。三是加強(qiáng)執(zhí)行力，對(duì)不作為的部門、管理缺失的環(huán)節(jié)重點(diǎn)監(jiān)管整改。
(三)實(shí)施合同模板管理，建立合同示范文本庫
組織專業(yè)人員制定合同模板，細(xì)化財(cái)務(wù)結(jié)算條款，明確付款進(jìn)度和付款方式、質(zhì)保金條款；明確供應(yīng)商開具的增值稅發(fā)票類型、時(shí)限、供應(yīng)商銀行賬戶；發(fā)生退貨時(shí)，約定開具紅字增值稅專用發(fā)票；約定合同標(biāo)的發(fā)生變更時(shí)發(fā)票的開具與處理等。關(guān)注國家稅務(wù)政策，按照新制度要求及時(shí)修訂補(bǔ)充合同模板中涉及財(cái)務(wù)結(jié)算問題的條款，如2017年7月1日起國家稅務(wù)總局通知簡并增值稅稅率結(jié)構(gòu)，取消13%的增值稅稅率；要求取得增值稅普通發(fā)票須填寫稅號(hào)，否則不能稅前扣除。
(四)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員轉(zhuǎn)變觀念，工作重點(diǎn)由單純的報(bào)銷核算轉(zhuǎn)向管理分析，更好的發(fā)揮管理會(huì)計(jì)的作用
將合同風(fēng)險(xiǎn)控制和防范的關(guān)口前移，與各個(gè)歸口管理部門配合，例如在采購合同簽訂環(huán)節(jié)提前審核供應(yīng)商的工商稅務(wù)資質(zhì)，在合同中明確供應(yīng)商開具增值稅發(fā)票的法律義務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。將會(huì)計(jì)管理和服務(wù)的工作前移，力求財(cái)務(wù)管理精細(xì)化，為教學(xué)、科研業(yè)務(wù)合同的全面預(yù)算、稅務(wù)籌劃提供參考。
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篇12
一、公立醫(yī)院傳統(tǒng)合同管理存在的問題
1.缺乏歸口管理。公立醫(yī)院各部門根據(jù)需要組織采購和簽訂合同，沒有歸口管理部門會(huì)導(dǎo)致合同分布零散、編號(hào)不統(tǒng)一、登記不全面、無專人負(fù)責(zé)等混亂現(xiàn)象，使合同管理工作缺乏統(tǒng)一的指導(dǎo)，醫(yī)院不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中的風(fēng)險(xiǎn)和問題，一旦出現(xiàn)糾紛容易陷入被動(dòng)。2.采購行為不規(guī)范。公立醫(yī)院采購方式有公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、談判采購、詢價(jià)等，要根據(jù)采購的種類、金額、資金屬性等因素確定。有些部門未經(jīng)嚴(yán)格的采購程序便確認(rèn)了合作方，甚至當(dāng)合作事項(xiàng)正在進(jìn)行或已完成后才開始著手合同事宜，嚴(yán)重違反了相關(guān)采購規(guī)定，而且由于缺乏合同條款的約束，部門對(duì)合作事項(xiàng)的把控力度不強(qiáng)，難以全面實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)、維護(hù)醫(yī)院利益。3.財(cái)務(wù)預(yù)算、付款等功能難以實(shí)現(xiàn)。預(yù)算管理是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的重要手段，付款功能是財(cái)務(wù)執(zhí)行出納和監(jiān)督職能的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，醫(yī)院財(cái)務(wù)部門如未充分參與合同管理工作，會(huì)導(dǎo)致全面預(yù)算管理落實(shí)乏力、經(jīng)營情況難以監(jiān)控、資金使用缺乏計(jì)劃。4.院內(nèi)審核流程長。雖然多數(shù)醫(yī)院有內(nèi)部合同審核流程，但涉及的管理部門較多，從采購到最終簽訂合同，經(jīng)辦人員需要將合同資料分別送達(dá)多個(gè)管理部門審核簽字，大量的時(shí)間消耗在審核環(huán)節(jié)。5.無制式合同。在沒有符合醫(yī)院特點(diǎn)的制式合同文本可供參考的情況下，科室在采購和合同談判過程中容易被對(duì)方單位的思路影響，甚至直接使用對(duì)方單位的合同模板，導(dǎo)致合同條款不能有效維護(hù)醫(yī)院權(quán)益。6.缺乏法律專業(yè)支持。醫(yī)院合同種類多樣，要在國家法律法規(guī)和政府政策規(guī)定的框架下簽訂執(zhí)行，需要專業(yè)性強(qiáng)、知識(shí)面廣的法務(wù)人員對(duì)合同條款進(jìn)行全面把關(guān)、及時(shí)解決相關(guān)糾紛。
二、公立醫(yī)院精細(xì)化合同管理模式的建立
1.組織結(jié)構(gòu)。（1）三級(jí)管理、內(nèi)外聯(lián)動(dòng)。一是完善法人治理結(jié)構(gòu)，理事會(huì)負(fù)責(zé)決策醫(yī)院重大事項(xiàng)，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)分管各職能管理部門，醫(yī)院管理研究室為合同的歸口管理部門。二是聘請(qǐng)知名醫(yī)療行業(yè)律師事務(wù)所高管作為理事會(huì)外部理事，參與醫(yī)院的重大管理決策。合同歸口管理部門聘請(qǐng)律師團(tuán)隊(duì)擔(dān)任常年法律顧問，從事具體的法務(wù)工作。這樣，醫(yī)院內(nèi)部明確了職責(zé)，外部可以獲得多層次、團(tuán)隊(duì)式的法律服務(wù)，從源頭上規(guī)避了法律風(fēng)險(xiǎn)，可以及時(shí)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)并制定應(yīng)對(duì)預(yù)案，使防控和解決風(fēng)險(xiǎn)成為醫(yī)院的常規(guī)工作。（2）各部門分工明確、專崗專責(zé)。在醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)總負(fù)責(zé)下，形成了醫(yī)院管理研究室為合同管理中心，紀(jì)檢、審計(jì)處和財(cái)務(wù)處為監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其他職能管理部門負(fù)責(zé)各自職責(zé)范圍內(nèi)合同事項(xiàng)的權(quán)責(zé)架構(gòu)。醫(yī)院管理研究室設(shè)合同管理專員，對(duì)接各部門和律師；合同主管部門及會(huì)審部門設(shè)合同經(jīng)辦人或?qū)徍藢T，實(shí)行“經(jīng)辦人—主任”二級(jí)審核制。這樣，將責(zé)任落實(shí)到專部專崗，有利于各部門有效配合、相互牽制，提高相關(guān)人員工作責(zé)任心。2.制度建設(shè)。（1）醫(yī)院內(nèi)部規(guī)章制度。根據(jù)國家法律和廈門市相關(guān)規(guī)定，出臺(tái)了醫(yī)院《采購管理辦法》《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》和相關(guān)解釋文件，并適時(shí)修訂。《采購管理辦法》詳細(xì)規(guī)定了采購流程、預(yù)算管理、采購方式的選用、標(biāo)準(zhǔn)采購程序、監(jiān)督檢查等相關(guān)事項(xiàng)；《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》明確規(guī)定了合同的訂立、履行、變更、補(bǔ)充、解除、法律責(zé)任等事項(xiàng)；解釋文件對(duì)采購和合同經(jīng)辦涉及的具體名詞、程序和工作方法等內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)的解讀和政策提示。（2）常年法律顧問服務(wù)協(xié)議。通過招標(biāo)的方式聘請(qǐng)常年法律顧問，雙方簽訂《常年法律顧問服務(wù)協(xié)議》，約定常年法律顧問對(duì)醫(yī)院提供合同和規(guī)章審改、出具律師意見、參與項(xiàng)目會(huì)議和商務(wù)談判、糾紛及訴訟處理、出具律師函、員工法律培訓(xùn)等服務(wù)。3.合同審核流程。建立“對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同審批流程”，將合同發(fā)起、會(huì)審、流轉(zhuǎn)、審批、修改報(bào)批、簽訂、執(zhí)行等環(huán)節(jié)納入流程管理，尤其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分值最高的“合同審核”環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)把控[2]。（1）醫(yī)院管理研究室作為合同歸口管理部門，負(fù)責(zé)四個(gè)重要節(jié)點(diǎn)的審核：采購程序符合規(guī)定、會(huì)審部門按制度審核、律師按約定審改、合同主管部門按會(huì)審意見執(zhí)行。通過關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的把控，確保了審批流程滿足醫(yī)院的要求，實(shí)現(xiàn)合同管理的目標(biāo)，即提高合同質(zhì)量、把控醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展、維護(hù)國有資產(chǎn)安全和提高管理水平。（2）財(cái)務(wù)處、審計(jì)處和其他相關(guān)職能部門（如有必要）承擔(dān)了院內(nèi)會(huì)審合同的重要職責(zé)，保證了審核的專業(yè)性、合理性，使具體的合同條款符合醫(yī)院實(shí)際發(fā)展需要。（3）將合同審核與簽訂流程合并，縮短流程線路，減少合同簽訂前的不必要環(huán)節(jié)，提高了管理效率。（4）審計(jì)處、紀(jì)檢監(jiān)察辦公室全面監(jiān)督采購、合同審核和簽訂流程，并根據(jù)需要組織專題審計(jì)，保障合同管理工作滿足合規(guī)性的要求。（5）常年法律顧問從法務(wù)和合規(guī)角度對(duì)合同逐字逐句進(jìn)行審核，保證其專業(yè)性和獨(dú)立性，與合同管理工作的周全性、保密性要求密切結(jié)合。4.財(cái)務(wù)全面預(yù)算和資金收支管理。（1）全面預(yù)算管理是采購和簽訂合同的“總閥”，醫(yī)院財(cái)務(wù)處通過預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、考核、決算等工作控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全程，各部門獲批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)采購項(xiàng)目可以按醫(yī)院采購和合同管理辦法執(zhí)行，預(yù)算外項(xiàng)目必須經(jīng)相應(yīng)審批流程批準(zhǔn)，對(duì)符合“三重一大”規(guī)定的項(xiàng)目必須經(jīng)醫(yī)院黨政聯(lián)席會(huì)集體討論決策后方可執(zhí)行，從而對(duì)各項(xiàng)目嚴(yán)格把關(guān)、監(jiān)督落實(shí)[3]。（2）資金收支管理是監(jiān)督合同履行的重要手段，醫(yī)院各部門在合同履行過程中，依照合同條款和財(cái)務(wù)審批流程，申報(bào)付款申請(qǐng)并獲得領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，將合同、發(fā)票、審批報(bào)告等憑據(jù)送交財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)處按財(cái)務(wù)制度和合同條款嚴(yán)格審核其真實(shí)性和合法性后，方可辦理價(jià)款結(jié)算和賬務(wù)處理。5.制式合同庫。醫(yī)院合同雖然數(shù)量多、專業(yè)廣，但總體而言還是可以進(jìn)行區(qū)分。合同歸口管理部門請(qǐng)各專業(yè)部門提供各類型合同過去簽訂的版本，組織財(cái)務(wù)處、審計(jì)處、其他管理部門（如有必要）、法律顧問會(huì)審，建立制式合同庫。目前已建立制式合同，涉及醫(yī)院運(yùn)營管理及對(duì)外合作的各個(gè)方面。制式合同充分考慮了涉及的法律法規(guī)、雙方的權(quán)利義務(wù)、各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、糾紛解決等內(nèi)容，主管部門與合作方可以就模板進(jìn)行協(xié)商、談判，撰寫具體合同內(nèi)容。制式合同為經(jīng)辦人員提供了充足的談判資源、提高了采購等工作效率，為醫(yī)院避免了大量合同風(fēng)險(xiǎn)，保障了醫(yī)院的合法權(quán)益。6.信息系統(tǒng)OA無紙化審核。充分利用信息化手段，在醫(yī)院OA系統(tǒng)中設(shè)計(jì)開發(fā)電子“對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同審批流程”。各會(huì)審部門能同時(shí)在線審核，方便快捷，提高了審核速度。簽章系統(tǒng)、密鑰系統(tǒng)、防篡改系統(tǒng)的搭配使用，使合同審核過程可有效追溯，審核痕跡和附件可永久保存、無法篡改。同時(shí)，便于建立合同管理大數(shù)據(jù)庫，對(duì)合同管理各節(jié)點(diǎn)、時(shí)點(diǎn)的行為數(shù)據(jù)進(jìn)行大量保存，使精準(zhǔn)管理行為分析成為現(xiàn)實(shí)，可輔助經(jīng)營決策[4]。7.存檔管理。合同編號(hào)及存檔工作是醫(yī)院合同管理的重要環(huán)節(jié)，便于合同的查找、賬目核對(duì)和審查審計(jì)。首先，對(duì)所有合同實(shí)行四級(jí)編號(hào)，即“院區(qū)號(hào)—部門號(hào)—年號(hào)—合同號(hào)”，編號(hào)一經(jīng)確立不可隨意變改；合同發(fā)起部門在歸口管理部門的監(jiān)督下，對(duì)本部門發(fā)起的合同進(jìn)行編號(hào)。其次，存檔工作由各部門各司其責(zé)，發(fā)起部門負(fù)責(zé)從采購到合同簽訂、執(zhí)行的所有文件資料的保管，并且將簽訂合同的紙質(zhì)版送往院辦、財(cái)務(wù)處存檔，廉潔協(xié)議報(bào)紀(jì)檢辦公室存檔，電子掃描版上傳至OA流程永久保存。同時(shí)，合同審核經(jīng)手部門要存儲(chǔ)經(jīng)手環(huán)節(jié)的相關(guān)資料。
三、公立醫(yī)院精細(xì)化合同管理模式的成效
1.推動(dòng)醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)。通過明確組織、健全制度、梳理流程、嚴(yán)格財(cái)務(wù)、實(shí)施模板、使用信息系統(tǒng)和存檔管理，建立了以防范風(fēng)險(xiǎn)管控為核心，歸口部門和責(zé)任部門為主體，監(jiān)督監(jiān)管部門為引導(dǎo)，醫(yī)院內(nèi)部管理為基礎(chǔ)，法律顧問有效服務(wù)為支撐，全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控的公立醫(yī)院合同控制實(shí)施體系，夯實(shí)了醫(yī)院對(duì)業(yè)務(wù)層面的控制，推動(dòng)了內(nèi)控體系的完善。2.保障醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展。隨著醫(yī)療事業(yè)的快速發(fā)展，以合同管理為重要組成的醫(yī)院內(nèi)控體系和外部法務(wù)協(xié)助為醫(yī)院發(fā)展提供了強(qiáng)大的支撐。通過預(yù)防、識(shí)別、分析各種風(fēng)險(xiǎn)，制定、實(shí)施相應(yīng)的措施，做好事前防控風(fēng)險(xiǎn)和事中管理風(fēng)險(xiǎn)的工作，提高了醫(yī)院防范和管控經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，保障了醫(yī)院日益活躍的對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。3.穩(wěn)健保全國有資產(chǎn)。精細(xì)化合同管理模式實(shí)施以來，在醫(yī)院合同量持續(xù)增長的背景下，通過對(duì)合作方資質(zhì)、資信、履約能力、權(quán)利義務(wù)、違約條款和糾紛解決等方面進(jìn)行全面的審查和落實(shí)，保證了醫(yī)院利益、國有資產(chǎn)的安全和完整。
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篇13
2、建立合同會(huì)審流程，提高醫(yī)院合同管理的規(guī)范化
根據(jù)醫(yī)院的實(shí)際情況，建立橫向與縱向相結(jié)合的最佳合同會(huì)審流程，各部門各負(fù)其責(zé)，提高經(jīng)濟(jì)合同的簽訂效率。橫向是指任何一份經(jīng)濟(jì)合同的最終簽訂都需要多個(gè)部門的團(tuán)結(jié)協(xié)作，舉例來說，醫(yī)院要簽訂醫(yī)療設(shè)備的采購合同，那么就需要醫(yī)療設(shè)備的使用部門、設(shè)備管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門對(duì)合同進(jìn)行層層會(huì)審，有的比較重要的合同還要經(jīng)過醫(yī)院的法律顧問復(fù)核，才能最終簽訂合同，如果在這個(gè)層面上實(shí)行縱向?qū)徍耍敲窗凑彰總€(gè)部門兩個(gè)工作日審核完畢來計(jì)算，再加上與供貨方協(xié)商修改合同的時(shí)間，那么一份合同的定稿大約都需要兩周以上，這種合同審核的流程對(duì)合同內(nèi)容的審核是嚴(yán)謹(jǐn)?shù)模敲黠@的效率比較低下，不利于醫(yī)院動(dòng)輒幾百份合同的有效簽訂。為了提高經(jīng)濟(jì)合同審核的效率，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同的管理，我們醫(yī)院結(jié)合各部門業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)，由相關(guān)部門共同探討，根據(jù)各部門在經(jīng)濟(jì)合同審核過程中擔(dān)當(dāng)?shù)穆氊?zé)，摸索出簡單高效、橫向與縱向相結(jié)合，適用于我們醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)合同會(huì)審流程。另外，對(duì)外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同屬于醫(yī)院“三重一大”事項(xiàng)的，必須經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論并形成書面意見之后簽訂。最后，由合同管理部門核對(duì)各項(xiàng)手續(xù)是否齊全后，加蓋醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同專用章，完成經(jīng)濟(jì)合同的簽訂。不難看出，醫(yī)院的審計(jì)部門在經(jīng)濟(jì)合同的審核中是非常關(guān)鍵的部門，需要審核合同的全部條款以及對(duì)方資質(zhì)。必須指出的是，審計(jì)部門雖然要審核合同的全部條款，但是設(shè)備參數(shù)、附件配置和售后服務(wù)應(yīng)當(dāng)以設(shè)備使用科室的意見為主，合同的付款條款應(yīng)當(dāng)以財(cái)務(wù)部門的意見為主，這些應(yīng)當(dāng)在合同審核職責(zé)分工中明確說明。審計(jì)部門不能大包大攬，審計(jì)人員也不是萬能的，一定要在“合同審計(jì)建議書”中明確內(nèi)審的責(zé)任，注意規(guī)避自己能力所不及而形成的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
3、招標(biāo)文件審計(jì)與合同審計(jì)相結(jié)合，將經(jīng)濟(jì)合同管理的關(guān)口前移
近幾年，隨著國庫集中收付改革和政府采購改革的不斷深入，各醫(yī)院的大額資金支出基本上實(shí)現(xiàn)了招標(biāo)采購這種形式。目前，北京小湯山醫(yī)院50萬元以上的貨物類、服務(wù)類采購和100萬元以上的工程，無論資金來源是財(cái)政資金還是自有資金，全部實(shí)現(xiàn)了公開招標(biāo)采購。北京小湯山醫(yī)院在對(duì)經(jīng)過公開招標(biāo)的貨物類、服務(wù)類、工程類等合同進(jìn)行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，這些即將簽訂的合同即使存在一定的漏洞或風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)人員提出的合同審計(jì)意見有時(shí)也不能被采納，因?yàn)樵诠_招標(biāo)期間發(fā)售的招標(biāo)文件內(nèi)有合同樣式，這些合同樣式有時(shí)并不是醫(yī)院的合同模板或標(biāo)準(zhǔn)的合同范本，特別是大型工程合同，中標(biāo)方會(huì)以“需要到市建委備案，不能更改合同”為由拒絕修改合同。所以，在對(duì)中標(biāo)后的合同進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員發(fā)揮的職能只能是審計(jì)其與招標(biāo)文件內(nèi)的合同的一致性，以及招標(biāo)采購內(nèi)容與中標(biāo)方的投標(biāo)文件的一致性。為了實(shí)現(xiàn)醫(yī)院利益的最大化，內(nèi)部審計(jì)在公開招標(biāo)采購的程序中進(jìn)行“關(guān)口”前移，也就是在招標(biāo)文件定稿、發(fā)售前，由審計(jì)人員對(duì)招標(biāo)文件內(nèi)的合同進(jìn)行審計(jì)。招標(biāo)文件內(nèi)容中一般單獨(dú)設(shè)立“合同”一章，根據(jù)招標(biāo)協(xié)議，招標(biāo)方即醫(yī)院對(duì)招標(biāo)文件負(fù)責(zé)，所以醫(yī)院可以結(jié)合實(shí)際情況要求使用恰當(dāng)?shù)暮贤０澹⒃诖藭r(shí)把對(duì)招標(biāo)內(nèi)容的特殊、合理要求寫入“招標(biāo)文件”。例如醫(yī)療設(shè)備招標(biāo)采購，醫(yī)院要求供貨方提供三年的維保，就可以在招標(biāo)文件內(nèi)的“合同”中明確。把醫(yī)院的要求明確、全面地寫入招標(biāo)文件，就會(huì)避免合同簽訂時(shí)的許多矛盾。當(dāng)然，為了確保招標(biāo)文件的質(zhì)量，如果醫(yī)院已建立的合同模板仍不能滿足個(gè)別招標(biāo)文件的要求，那么就應(yīng)當(dāng)參照合同會(huì)審流程，啟動(dòng)招標(biāo)文件的會(huì)審程序。通過公開招標(biāo)確定中標(biāo)方后，就要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)簽訂合同。由于醫(yī)院已經(jīng)在前期做足了“功課”，在這個(gè)合同簽訂階段，審計(jì)人員只需重點(diǎn)審查擬簽訂的合同與招標(biāo)文件內(nèi)的合同是否一致，中標(biāo)方在投標(biāo)文件內(nèi)的各項(xiàng)承諾是否均已在合同或合同附件內(nèi)明確等個(gè)性化條款。
二、事中控制———經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行中的內(nèi)審工作
經(jīng)濟(jì)合同簽署完畢后，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門的工作并沒有結(jié)束，要對(duì)大額的、重要的經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行延伸審計(jì)，對(duì)執(zhí)行中的經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。在經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行過程中，為了維護(hù)合同的嚴(yán)肅性，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門可以根據(jù)合同的重要性、執(zhí)行期限等，設(shè)計(jì)合同執(zhí)行情況的檢查表，對(duì)重點(diǎn)合同執(zhí)行情況進(jìn)行1至2次的抽查，以提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行力，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)化。首先，根據(jù)各類經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)《合同履約情況調(diào)查表》。采購類“合同履約情況調(diào)查表”的設(shè)計(jì)要重點(diǎn)放在設(shè)備或物資的交貨時(shí)間、質(zhì)量、安裝、驗(yàn)收、保修等方面；工程類合同則要比較復(fù)雜，大、小工程的“合同履約情況調(diào)查表”也要各有側(cè)重，隱蔽工程驗(yàn)收、工程洽商變更、主要材料認(rèn)價(jià)、工程款撥付、竣工驗(yàn)收等方面是必須要關(guān)注的；服務(wù)類合同一般涉及金額不大，審計(jì)人員可以從已簽訂的服務(wù)類合同中，抽查幾份金額較大的，如核磁維保合同、保安服務(wù)合同等，個(gè)性化設(shè)計(jì)不同的“合同履約情況調(diào)查表”；軟件信息類“合同履約情況調(diào)查表”的設(shè)計(jì)要突出軟件運(yùn)行效果、操作培訓(xùn)、服務(wù)響應(yīng)時(shí)間以及升級(jí)服務(wù)等方面。醫(yī)院內(nèi)審人員要以各類合同為基礎(chǔ)，從實(shí)際出發(fā)，下功夫設(shè)計(jì)出切實(shí)可行的“合同履約情況調(diào)查表”，這是對(duì)經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行事中控制的前提和有效手段。以醫(yī)療設(shè)備采購合同為例，我們結(jié)合醫(yī)療設(shè)備采購合同具體條款的。其次，選取具有典型意義的各類合同，選擇恰當(dāng)?shù)慕槿霑r(shí)期，深入到合同執(zhí)行部門，檢查各業(yè)務(wù)部門在合同執(zhí)行過程中存在的問題。采購類合同可以選擇設(shè)備或物資驗(yàn)收期間，工程類合同要根據(jù)工期的長短選擇適當(dāng)?shù)臅r(shí)間檢查，服務(wù)類合同可以選擇服務(wù)過半的時(shí)期，軟件信息類合同則可以選擇軟件安裝并運(yùn)行一段時(shí)間后審核合同執(zhí)行情況。醫(yī)院內(nèi)審人員可以根據(jù)預(yù)先設(shè)計(jì)好的《合同履約情況調(diào)查表》，實(shí)事求是地一一對(duì)照進(jìn)行檢查，對(duì)于未執(zhí)行或者未完全執(zhí)行的條款，要查明未能執(zhí)行的原因，在表中描述清楚；對(duì)于檢查中出現(xiàn)的特殊情況，也要在表中的空白行明確記錄。最后，將《合同履約情況調(diào)查表》進(jìn)行分析匯總，對(duì)于合同執(zhí)行中出現(xiàn)的重大問題及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，必要時(shí)向醫(yī)院主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報(bào)，避免問題進(jìn)一步惡化。例如，采購類合同中，對(duì)于個(gè)別超期供貨甚至不能供貨的單位，應(yīng)盡快通知招標(biāo)機(jī)構(gòu)沒收中標(biāo)方的投標(biāo)保證金，并根據(jù)合同條款進(jìn)行相應(yīng)的罰款，或者雙方在自愿的基礎(chǔ)上以書面的形式簽署補(bǔ)充協(xié)議，變更或解除合同。在合同履約情況的抽查過程中，審計(jì)人員不要以監(jiān)督、檢查者自居，遇到問題應(yīng)當(dāng)多聽取業(yè)務(wù)部門的意見，遇到不同意見，要條分縷析，采取綜合分析的方式，盡可能與合同執(zhí)行部門協(xié)商一致，提出具有可操作性的合理化建議，幫助業(yè)務(wù)部門提高經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行水平。
三、事后評(píng)價(jià)———經(jīng)濟(jì)合同履行完畢后的內(nèi)審工作
經(jīng)濟(jì)合同履行期滿以后，就涉及到合同的終止了。合同終止了，醫(yī)院的內(nèi)審工作并沒有結(jié)束，因?yàn)樵O(shè)備采購合同的供貨方有的會(huì)承諾兩年，甚至更長一些的質(zhì)量保證期，而工程一般也有2—5年的保修期，但是合同中往往卻約定質(zhì)量保證金一年后無息退還，所以一年之后，質(zhì)量保證期的服務(wù)就是“盲點(diǎn)”，甚至有的供貨方或施工方根本不在乎那5%的質(zhì)量保證金，拿到95%的合同價(jià)款后就“神龍見首不見尾”了。那么，審計(jì)人員就有必要對(duì)“盲點(diǎn)”期間的設(shè)備售后服務(wù)、工程維保服務(wù)等情況進(jìn)行追蹤評(píng)價(jià)，驗(yàn)證醫(yī)院合同執(zhí)行部門對(duì)合同后期管理的效果性。首先，合同的評(píng)價(jià)體系是依靠多部門聯(lián)動(dòng)建立起來的，醫(yī)療設(shè)備采購合同的評(píng)價(jià)需要綜合設(shè)備使用科室、設(shè)備管理科室、財(cái)務(wù)部門，以及患者對(duì)醫(yī)療設(shè)備治療或檢查效果的滿意程度，其中設(shè)備使用科室的評(píng)價(jià)比重應(yīng)當(dāng)略高，突出醫(yī)療設(shè)備的性能指標(biāo)；服務(wù)類合同的評(píng)價(jià)需要綜合主管職能部門、財(cái)務(wù)部門，受眾群體的滿意程度，受眾群體可能包括醫(yī)院職工和患者，其中受眾群體的滿意度應(yīng)當(dāng)占據(jù)絕對(duì)分值，服務(wù)對(duì)象的肯定是對(duì)服務(wù)提供方的最好評(píng)價(jià)；工程類、軟件信息類合同也是如此，既要綜合相關(guān)部門、相關(guān)人員的評(píng)價(jià)意見，又要客觀地劃分出評(píng)價(jià)重點(diǎn)，不能把各類合同的評(píng)價(jià)指標(biāo)都一概而論。其次，合同評(píng)價(jià)的主要方式有合同履約評(píng)價(jià)表和滿意度調(diào)查表等。合同履約評(píng)價(jià)表和滿意度調(diào)查表的設(shè)計(jì)要多部門配合、群策群力，并且要在實(shí)際應(yīng)用中不斷修訂、改進(jìn)，直至成熟完善。例如醫(yī)療設(shè)備采購合同的履約評(píng)價(jià)，醫(yī)療設(shè)備使用科室對(duì)設(shè)備的性能、培訓(xùn)、售后服務(wù)以及患者的評(píng)價(jià)最有發(fā)言權(quán)，合同履約評(píng)價(jià)表和滿意度調(diào)查表的內(nèi)容要充分聽取他們的意見。一份客觀明確、操作性強(qiáng)的合同履約評(píng)價(jià)表和滿意度調(diào)查表是合同履約評(píng)價(jià)成功的一半，醫(yī)院也可以在合同評(píng)價(jià)表和滿意度調(diào)查表的設(shè)計(jì)階段引入專業(yè)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。最后，審計(jì)人員要把已完成的合同履約評(píng)價(jià)表和滿意度調(diào)查表進(jìn)行匯總、分析。通過全面客觀地評(píng)價(jià)，醫(yī)院可以對(duì)設(shè)備的供貨方、服務(wù)的提供方、工程的施工方有一個(gè)比較鮮明的認(rèn)識(shí)。依據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，醫(yī)院可以把誠實(shí)守信、服務(wù)到位的企業(yè)設(shè)立成“最佳合作企業(yè)名錄”，把欺上瞞下、敷衍了事的企業(yè)放入“黑名單”。這項(xiàng)評(píng)價(jià)工作，有助于驗(yàn)證醫(yī)院在合同管理方面達(dá)到的效果，有助于醫(yī)院在選擇合作企業(yè)時(shí)提高決策的效率。
