引論：我們?yōu)槟砹?3篇供應商履職報告范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
（一）依法設立，具有獨立承擔民事責任的能力；
（二）治理結構健全，內(nèi)部管理和監(jiān)督制度完善；
（三）具有獨立、健全的財務管理、會計核算和資產(chǎn)管理制度；
（四）具備提供服務所必需的設施、人員和專業(yè)技術能力；
（五）具有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄；
（六）前三年內(nèi)無重大違法記錄，通過年檢或按要求履行年度報告公示義務，信用狀況良好，未被列入經(jīng)營異常名錄或者嚴重違法企業(yè)名單；
（七）符合國家有關政事分開、政社分開、政企分開的要求；
（八）法律、法規(guī)規(guī)定以及購買服務項目要求的其他條件。
除法律法規(guī)另有規(guī)定外，下列服務應當納入政府購買服務指導性目錄：
（一）基本公共服務。公共教育、勞動就業(yè)、人才服務、社會保險、社會救助、養(yǎng)老服務、兒童福利服務、殘疾人服務、優(yōu)撫安置、醫(yī)療衛(wèi)生、人口和計劃生育、住房保障、公共文化、公共體育、公共安全、公共交通運輸、三農(nóng)服務、環(huán)境治理、城市維護等領域適宜由社會力量承擔的服務事項。
（二）社會管理。社區(qū)建設、社會組織建設與管理、社會工作服務、法律援助、扶貧濟困、防災救災、人民調(diào)解、社區(qū)矯正、流動人口管理、安置幫教、志愿服務運營管理、公共公益宣傳等領域適宜由社會力量承擔的服務事項。
（三）行業(yè)管理與協(xié)調(diào)。行業(yè)職業(yè)資格和水平測試管理、行業(yè)規(guī)范、行業(yè)投訴等領域適宜由社會力量承擔的服務事項。
（四）技術。科研和技術推廣、行業(yè)規(guī)劃、行業(yè)調(diào)查、行業(yè)統(tǒng)計分析、檢驗檢疫檢測、監(jiān)測服務、會計審計服務等領域適宜由社會力量承擔的服務事項。
（五）政府履職所需輔事項。法律服務、課題研究、政策（立法）調(diào)研草擬論證、戰(zhàn)略和政策研究、綜合性規(guī)劃編制、標準評價指標制定、社會調(diào)查、會議經(jīng)貿(mào)活動和展覽服務、監(jiān)督檢查、評估、績效評價、工程服務、項目評審、財務審計、咨詢、技術業(yè)務培訓、信息化建設與管理、后勤管理等領域中適宜由社會力量承擔的服務事項。
（六）其他適宜由社會力量承擔的服務事項。
關于印發(fā)《政府采購競爭性磋商采購方式管理暫行辦法》的通知（財庫〔2014〕214號） 本辦法所稱競爭性磋商采購方式，是指采購人、政府采購機構通過組建競爭性磋商小組與符合條件的供應商就采購貨物、工程和服務事宜進行磋商，供應商按照磋商文件的要求提交響應文件和報價，采購人從磋商小組評審后提出的候選供應商名單中確定成交供應商的采購方式。
符合下列情形的項目，可以采用競爭性磋商方式開展采購：（一）政府購買服務項目；（二）技術復雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細規(guī)格或者具體要求的；（三）因藝術品采購、專利、專有技術或者服務的時間、數(shù)量事先不能確定等原因不能事先計算出價格總額的；（四）市場競爭不充分的科研項目，以及需要扶持的科技成果轉化項目；（五）按照招標投標法及其實施條例必須進行招標的工程建設項目以外的工程建設項目。
供應商應當按照磋商文件的要求編制響應文件，并對其提交的響應文件的真實性、合法性承擔法律責任。
采購人、采購機構可以要求供應商在提交響應文件截止時間之前交納磋商保證金。磋商保證金應當采用支票、匯票、本票或者金融機構、擔保機構出具的保函等非現(xiàn)金形式交納。磋商保證金數(shù)額應當不超過采購項目預算的2%。供應商未按照磋商文件要求提交磋商保證金的，響應無效。
供應商為聯(lián)合體的，可以由聯(lián)合體中的一方或者多方共同交納磋商保證金，其交納的保證金對聯(lián)合體各方均具有約束力。
供應商在提交響應文件截止時間前，可以對所提交的響應文件進行補充、修改或者撤回，并書面通知采購人、采購機構。補充、修改的內(nèi)容作為響應文件的組成部分。補充、修改的內(nèi)容與響應文件不一致的，以補充、修改的內(nèi)容為準。
磋商小組所有成員應當集中與單一供應商分別進行磋商，并給予所有參加磋商的供應商平等的磋商機會。
關于印發(fā)《政府和社會資本合作項目政府采購管理辦法》的通知（財庫〔2014〕215號） 本辦法所稱PPP項目采購，是指政府為達成權利義務平衡、物有所值的PPP項目合同，遵循公開、公平、公正和誠實信用原則，按照相關法規(guī)要求完成PPP項目識別和準備等前期工作后，依法選擇社會資本合作者的過程。PPP項目實施機構（采購人）在項目實施過程中選擇合作社會資本（供應商），適用本辦法。
PPP項目實施機構可以委托政府采購機構辦理PPP項目采購事宜。PPP項目咨詢服務機構從事PPP項目采購業(yè)務的，應當按照政府采購機構管理的有關要求及時進行網(wǎng)上登記。
PPP項目采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、競爭性磋商和單一來源采購。項目實施機構應當根據(jù)PPP項目的采購需求特點，依法選擇適當?shù)牟少彿绞健?/p>
資格預審結果應當告知所有參與資格預審的社會資本，并將資格預審的評審報告提交財政部門（政府和社會資本合作中心）備案。
項目實施機構應當在資格預審公告、采購公告、采購文件、項目合同中列明采購本國貨物和服務、技術引進和轉讓等政策要求，以及對社會資本參與采購活動和履約保證的擔保要求。
項目實施機構應當在中標、成交通知書發(fā)出后30日內(nèi)，與中標、成交社會資本簽訂經(jīng)本級人民政府審核同意的PPP項目合同。
關于延長《上海市電子政府采購管理暫行辦法》有效期限的通知（滬財采[2014]32號） 2012年印發(fā)的《關于印發(fā)〈上海市電子政府采購管理暫行辦法〉的通知》（滬財采〔2012〕22號），經(jīng)評估需繼續(xù)實施，現(xiàn)將其有效期延長至2016年12月31日。
電子政府采購是指利用計算機網(wǎng)絡和通訊技術，通過基于國際互聯(lián)網(wǎng)的電子采購平臺進行政府采購活動的全過程，包括采購委托、需求委托、招標投標、競爭性談判、詢價、單一來源采購、電子集市協(xié)議采購和定點采購、采購合同簽訂、網(wǎng)上辦理驗收以及電子化政府采購過程的監(jiān)督和管理等。
電子采購平臺的參與主體包括本市各級采購人、采購機構（包括集中采購機構和社會機構）、供應商、政府采購評審專家以及政府采購監(jiān)督管理部門等。
篇2
一是分包工程項目招投標環(huán)節(jié)和日常管理方面，選擇分包隊伍之前嚴格把關，嚴格執(zhí)行公司相關要求和比價，擇優(yōu)中標制度，具體做法是：1、注重選擇和審批協(xié)作隊伍；2、建立評標制度，建立由項目部相關部門、領導成立的評定小組，對分包單位的報價和資質(zhì)、表現(xiàn)進行打分，每個部門認真依照標準評分，杜絕個別領導的“一言堂”。監(jiān)督審查合同內(nèi)容，特別是分包工程總量和價格；3、在日常工作中，認真監(jiān)督質(zhì)量、進度和工程款的支付。項目部工程、經(jīng)營、財務、綜合辦公室建立完整臺賬，按項目分單位、工程總價實物量等數(shù)據(jù)及時記錄結算情況，防止結算超出實際工作量。及時分析成本費用支出情況，發(fā)現(xiàn)項目上存在的問題，找出原因制定措施，真正起到財務預算在項目核算中的作用；同時按財務管理規(guī)定，明確各項費用支出范圍及費用開支標準，各部門都必須嚴格執(zhí)行，并對所有項目開工后必須建立的各種臺帳以及對項目資金回收、使用等方面提出了具體要求
二是加強關鍵崗位人員理想信念和思想道德教育。黨員、領導干部、特別是黨員領導干部只有具備堅定的理想信念、堅強的黨性修養(yǎng)和良好的道德品質(zhì)，才能正確履職和行使自己手中的權力。加強關鍵崗位人員反腐倡廉意識教育，始終堅持社會主義的核心價值觀始終保持立場堅定、頭腦清醒。
堅持深入學習，提高履行職責的能力。政治的清醒源于理論成熟，本領的增長源于不斷學習。切實把學習作為一種政治責任、精神追求和工作需要，系統(tǒng)學習中國特色社會主義理論體系，做到思想上清醒、政治上堅定；認真學習黨的路線方針政策，特別是科學發(fā)展觀這一重大戰(zhàn)略思想，切實增強以科學發(fā)展觀統(tǒng)領經(jīng)濟社會發(fā)展全局的自覺性和堅定性；領導班子成員積極主動自學，經(jīng)常溝通交流，做到個人學習經(jīng)常化、集體學習制度化。
堅持廉潔自律、提高拒腐防變的能力。領導班子成員按照務實、清廉的要求，堅持做人有準則，做事有原則，工作有規(guī)則，做到講黨性、重品行、作表率。自覺加強黨性修養(yǎng)和道德修養(yǎng)，樹立黨員干部正氣，慎用手中權力，時刻做到自重、自省、自警、自勵，嚴于自律、嚴格監(jiān)督，嚴格遵守領導干部廉潔自律各項規(guī)定
三是規(guī)范材料、設備采購流程，嚴格執(zhí)行公司設備材料采購標準。嚴格執(zhí)行公司下達的《材料管理辦法》。從材料計劃管理開始，根據(jù)工程施工預算備料計劃建立主材供應臺帳，按計劃進行采購。設材部門認真履行“物資采購比價審批表”制度，從公司供應商庫中選擇供應商，貨比三家，擇優(yōu)選擇供應商。輔材采購嚴格按公司框架協(xié)議的要求，從框架協(xié)議供應商中采購，一般輔材進行市場詢價，并張榜公布。嚴格執(zhí)行公司關于材料驗收的管理規(guī)定，材料進場要進行驗收，填寫《產(chǎn)品進貨驗收記錄》、《設備材料點交確認單》、建立材料登記臺帳和質(zhì)保書登記臺帳。
篇3
行政專員：主要是溝通，溝通是處置人際關系的不可缺少形式，對于行政工作，特別關緊。假如溝通比不過時、不正確，會嚴重影響工作的速率甚至于顯露出來背道而馳的不正確。
樹立令人滿意的人際關系是溝通的金鑰匙，日常重視同事間的友善關系，力挽狂瀾地幫忙身邊需求幫忙的同仁，互相支持工作，有助于大家積極、管用地推興工作進程度。
工作若是一成未變的，便會沒有生意，久而久之更會影響工作情緒，間接地為高效工作筑起一道兒無形的城垣。在平時工作中，經(jīng)過對細節(jié)的仔細查看，盡力盡量找尋改進的有可能，使工作具有活力、飽含樂趣，也在潛移默化中提高了自個兒的創(chuàng)新思惟有經(jīng)驗。
在社會形態(tài)整體中，沒有人能獨自保存生命，在企業(yè)也同樣，沒有若干工作是可以不必不論什么人幫忙就可以獨立完成的。
不止只針對自個兒，一樣適合使用于不論什么人。在一般的日子里，積極參加、合適約事的工作，供給不可缺少的輔佐，開創(chuàng)令人滿意的工作氣氛，使之良性循環(huán)下去，是本人一直遵循的不二法則。
我們企業(yè)雖不曲直常大，但我喜歡這么的工作背景，喜歡和企業(yè)一塊兒生長，期望能夠經(jīng)過我們大家一塊兒盡力盡量看著企業(yè)一天天兒壯大，我覺得很光榮幸運和自豪!
一、在20xx年采集購買助理工作總結：
1.工作中，尊崇上層，團結同事，能準確處置好與上層同事之間的關系，維持令人滿意的溝通。充分施展崗位職能，不斷改進工作辦法，增長工作速率，較好地完成了各項工作擔任的工作，保障貨按照期限出貨,滿意客戶要求，輔佐銷行工作。
2.與各供應商樹立令人滿意關系，沒有遇到困難將貨物按照期限跟崔到位，保障工程順利通暢出產(chǎn)。
3.以最低的價錢購買最好的產(chǎn)品，并依據(jù)市場行情減低單價減損成本。
4.因為資金周轉問題，盡量與廠商協(xié)調(diào)月結。
5.下單跟單準確率達99%。
二、不充足方面
上半年因為太忙顯露出來下單漏訂率0.1%，但未構成訂單遲延耽誤;
三、概率方面、思想方面
1.本人恪守廠里規(guī)章制度，不來晚，不早退，各個地方嚴明要求自個兒，無尤其關緊事物從未請病假;
2.積極加入各種培養(yǎng)訓練，并經(jīng)過閱覽數(shù)量多的卷帙，敢于解剖自個兒，剖析自個兒，增長自身素質(zhì)能力水準以便更快地適合社會形態(tài)進展的勢頭;
20xx年工作計劃：
采集購買助理方面：
1.采集購買管理制度、采集購買作業(yè)流程的執(zhí)行與完備;
2.考察供貨商的產(chǎn)質(zhì)量量、供貨有經(jīng)驗、公司品質(zhì)保障有經(jīng)驗、公司信用等方面，在現(xiàn)存供應商基礎上不斷征求新的供應商，以保證供應資源的浩博與寬敞的挑選范圍，負責新增供應商的采訪、調(diào)查，并團體有關部門施行評估、檢查核對。
3.依照要求保質(zhì)保量地團體好原料采集購買供應工作，并任何時間掌握合約履做事情狀況，合約中務必注明我企業(yè)對產(chǎn)質(zhì)量量要求的條款，如需更改合約，在請求指示后，獲得準許方可執(zhí)行;
4.對供應商施行詢價、比價、議價，并向上級報告有關信息;
5.依業(yè)務訂單適合時宜、適品、數(shù)量適宜的采集購買，并跟催采集購買進程度，保證約定購買物料按照規(guī)定的時間、按量、保質(zhì)送達我司庫房，協(xié)調(diào)銷行、出產(chǎn)的管用施行。訂單改變與撤消、質(zhì)量要求改變與供方之間的趁早信息傳交，保證供方滿意我企業(yè)之需要。
6.與供應商采集購買異常、退、換貨、償還事宜的處置，保證我司好處;
7.增強與供應商的溝通與彼此交接，保證貨源豐足，供貨品質(zhì)牢穩(wěn)，交貨時間正確;
做到遵紀守法、秉正做事、鐵面無私、不貪污自律的生業(yè)道德，做到誠實虛心、盡責盡職、不斷學習業(yè)務知識，增長業(yè)務工作有經(jīng)驗的敬業(yè)神魂;
行政專員方面：
1.負責企業(yè)的行政工作，安全保證額平時管理工作，發(fā)明舒服安逸、優(yōu)美、干凈的工作工作背景;
2.負責誠聘新員工，對新參加擔任職務的人施行入職培養(yǎng)訓練工作;
3.負責企業(yè)的各項規(guī)章制度的推行，執(zhí)行與追蹤，保護企業(yè)各項規(guī)章制度的權威
4.負責對企業(yè)暴發(fā)事情的處置工作，輔佐企業(yè)處置各項暴發(fā)事情;
5.負責企業(yè)各部門的工作秩序和概率狀態(tài)，保證工作正常有序無違紀現(xiàn)象;
6.查緝每日工作擔任職務的人的工作證和工作服的穿戴事情狀況;
7.打草稿或輔佐行政經(jīng)理施行規(guī)章制度的擬訂和修繕，并關心注視執(zhí)做事情狀況;
8.負責文件歸檔和管理工作;
9.輔佐行政經(jīng)理對各項行政事務的安置和秩序;;
10.完成較高等級交辦的其它行政工作;
總結：固然工作沒空，自個兒也在逐層的進入了角色，但工作中也有很多不充足及沒有辦法解決的問題。工作中還不可以充分做到精益求精，嚴密謹慎精細周密，對所定購的元部件件還不可以充分理解其制造過程中的出產(chǎn)工藝;
篇4
一是政府的參謀助手作用明顯。近年來，9家縣支行先后有100多篇調(diào)研報告被縣級以上領導批示并付諸實踐，有力促進了縣域經(jīng)濟金融協(xié)調(diào)互動良性發(fā)展；二是貨幣政策傳導效果良好。縣域貸款為縣域經(jīng)濟發(fā)展和新農(nóng)村建設注入了強大動力，信貸支持重點突出結構優(yōu)化；三是金融穩(wěn)定措施得力。首創(chuàng)的“還貸周轉金”做法，被山東省姜大明省長批示并在全省推廣。建立了魯冀四縣（市）金融穩(wěn)定暨金融生態(tài)環(huán)境建設聯(lián)動機制，維護了金融資產(chǎn)安全和金融業(yè)務正常運營。
（二）班子注重創(chuàng)新發(fā)展，縣支行金融管理和服務效率明顯提升
各縣支行班子將傳統(tǒng)的道德約束與現(xiàn)代征信手段相結合，開發(fā)的農(nóng)村信用體系管理信息系統(tǒng)，被人民銀行濟南分行和山東省農(nóng)聯(lián)社在全省農(nóng)信系統(tǒng)推廣。推出的中小企業(yè)融資超市，有效解決了金融機構面向眾多中小企業(yè)營銷難、中小企業(yè)融資難和銀企雙方信息不對稱等諸多難題。
（三）班子管理扎實有效，實現(xiàn)了家和萬事興
目前，縣支行職工思想穩(wěn)定、人際關系和諧，絕大多數(shù)干部職工有較強的責任意識和爭先創(chuàng)優(yōu)意識。8家縣支行連年都被評為支持地方經(jīng)濟發(fā)展先進單位，在政風行風評議中都名列前茅，3家縣支行被評為分行級文明單位，1家縣支行被評為省級文明單位。
二、縣支行班子建設不適應性分析
（一）無為風險
一是對工作缺乏求真務實。個別支行不善于根據(jù)本地實際創(chuàng)造性地開展工作，以文件貫徹文件的現(xiàn)象比較明顯，能夠體現(xiàn)區(qū)域特色的具體措施比較少。
二是對金融管理不積極主動。個別縣支行均存在不同程度的未按規(guī)定開展金融統(tǒng)計、征信管理、國庫經(jīng)收處和人民幣結算賬戶管理等檢查的情況。
三是不認真履行監(jiān)督檢查職責。個別支行班子不重視監(jiān)督檢查，落實上級行監(jiān)督檢查制度不夠嚴格。
（二）人才風險
一是缺乏法律人才。德州中支下轄的10個縣支行，沒有一名具有律師資格證書或法律專業(yè)本科畢業(yè)的員工，也沒有設置法律事務崗。加之個別縣支行班子依法行政意識不強，重視不夠，一旦產(chǎn)生法律糾紛，將會造成不良社會影響。
二是缺乏會計人才。在本次德州中支對9家縣支行的支行行長離任審計發(fā)現(xiàn)，有4家支行、9人在沒有會計人員從業(yè)證書的情況下從事國庫會計工作。這既反映了縣支行員工主體年齡較大，會計專業(yè)人員的匱乏；也反映出個別支行班子對崗位制度要求認識不清、把關不嚴，對員工學習進步缺乏有效的激勵政策和措施。
（三）管理風險
一是工作程序不規(guī)范。各種登記簿漏登和錯登、業(yè)務憑證要素不全、簽章不規(guī)范的情況比較普遍。
二是印證管理不嚴。有的支行沒有建立印章交接臺賬，有的支行的人民幣結算賬戶開戶許可證與賬戶管理系統(tǒng)中的“開戶許可證登記簿”余額不一致。
三是對重要空白憑證管理不嚴。個別支行對空白出口收匯核銷單，沒有核對領取人身份和單位授權，并簽字確認、留存相關材料等，一旦社會上發(fā)生冒領核銷單進行倒賣的違法行為，必然會對外匯管理部門的聲譽產(chǎn)生負面影響。
（四）制度風險
一是現(xiàn)行財務預算管理體制不能準確反映支行班子履職的經(jīng)濟性。目前，人民銀行費用實行的是全賬戶管理，財務預算資金安排和費用分配滯后,實際操作往往是費用發(fā)生在前,縣支行為了執(zhí)行財務費用全賬戶管理規(guī)定，不得不采取“沾親帶故”的辦法進行分解式賬務處理，使財務核算信息失去真實性。
二是制度設計與實際脫節(jié)。由于縣支行部門少、人員少，很多部門既是集中采購的需求者、也是具體實施者、合同簽訂者、驗收者，集多重身份于一身。這種情況下，一方面，“采購與驗收、詢價與確定供應商”等采購控制制度難以落實到位；另一方面，由于程序繁雜，也在一定程度影響了集中采購的經(jīng)濟性和效率性。
三、進一步加強縣支行班子建設的建議
（一）應更加注重縣支行班子履職績效的審計和考量
一是建立適合支行的特色內(nèi)審指標體系。結合支行貨幣政策執(zhí)行效果、金融管理和服務效率以及所承擔的重點工作和階段性任務，制定科學合理、動態(tài)調(diào)整、符合實際、反映實績的內(nèi)審指標體系，提高績效審計的針對性和有效性。
二是加強班子經(jīng)濟責任和管理績效審計。經(jīng)濟責任審計重點關注預算執(zhí)行和財務收支的真實和合規(guī)情況，管理責任審計重點關注監(jiān)督檢查的全面有效情況。
三是加快內(nèi)審轉型。審計應更多地關注支行班子履職能力“強不強”和效果的“好不好” 問題，促進縣支行“有為”、“有為”，為支行改革發(fā)展贏得更大的空間。
（二）應更加注重縣支行班子的合理搭配
一是選好班長。充分利用“上掛下派”政策，把更多地政治堅定、作風優(yōu)良、有真才實學、工作能力強的領導干部派到支行去，促進提高支行班子引領工作開展的能力。
二是合理搭配班子結構。充分考慮支行工作特色和人員專業(yè)特長，合理搭配支行班子成員的知識結構、性格結構，形成人盡其才、才盡其用的生動局面。
三是推動支行班子提高對各項制度規(guī)定的把握水平。進一步改進和加強支行領導干部履職能力測試工作，促使其更加了解和熟悉支行各項業(yè)務運行規(guī)定，提高專業(yè)人才的綜合利用水平。
（三）應更加注重內(nèi)審成果在縣支行班子建設中的運用
一是把內(nèi)審成果作為選拔任用和日常考核支行領導干部的重要依據(jù)，促進支行班子明確工作重點和努力方向。
二是把內(nèi)審成果作為加強對領導干部教育的重點內(nèi)容。善于從內(nèi)審成果中發(fā)現(xiàn)傾向性、苗頭性問題，總結出帶普遍性、規(guī)律性的東西，運用到干部教育管理中去，增強教育的針對性和現(xiàn)實性。
三是把內(nèi)審成果作為領導決策和制度變革的重要依據(jù)。內(nèi)審部門應加大督導業(yè)務部門修訂完善制度的力度，促進制度建設更加符合實際。
（四）應更加注重對縣支行班子發(fā)展的制度性安排
一是高配支行班子職級待遇。按照組織原則和任用干部的要求，對部分任職時間長、工作業(yè)績突出、群眾威信高的縣支行行長，擴大高配副處級的范圍。
篇5
一、降低采購成本管理
一般來說，一個產(chǎn)品的60%的成本花在采購物料上。降低采購成本是每個企業(yè)的永恒的主題，在日資企業(yè)和臺資企業(yè)的采購管理上，這一點顯得更為突出。他們一邊用銷售創(chuàng)造企業(yè)利潤，另一邊不斷減少采購成本，從采購中獲取更多的凈利潤。從采購的角度來，我想這可能就是日資和臺資公司能夠占領全球市場的重要原因吧。我提到三點關于降低采購成本的看法，可能對我們目前降低采購成本會有一些借鑒作用。
第一點：價格審查管理
在價格審查方面，首先是要書面規(guī)定采購相關的人員的職責和權限：①采購員對所采購的物料價格進行日常維護，并建立相關價格統(tǒng)計表與價格檔案;②新的物料開發(fā)的價格由采購員安采購流程操作;③供應科長對物料采購的單價、采購訂單和采購合同進行審核，采購總監(jiān)進行復核和批準。④制定的訂單審批權限，如供應科長可批準5000元以下，5000至50000元由采購總監(jiān)批準，50000元至100000元由總經(jīng)理批準，100000元以上由董事長批準。這樣可以明確權限又可以提高采購工作效率。惡意折單除外!
其次就是書面規(guī)定審查流程：①詢價：每種物料原則上要有三家或三家經(jīng)上供應商參與報價，生產(chǎn)輔料至少二家以上供應商騎參與報價，定做的物料和供應的物料要提供至少5次以上的采購價格記錄表，審批時必須把相關供應商的報價資料附上一同呈報審批。②比價：對每一家供應商的報價，采購員必須對其各項物料的成本進行充分溝通和分析。并將所溝通的相關信息記錄下來，做最終價格資料的確認，在審批時這這些資料附上呈報。③議價：對較符合的供應商進行價格談判，小訂單采購由采購員直接談判即可，大宗物料的價格談判時應由供應科長一起陪同采購員與供應商談判，供應科長對價格進行審核后，采購總監(jiān)進行復核和批準，大金額訂單的可由總經(jīng)理批準。
第二點：采購降價管理：
所謂“重獎之下必有勇夫”，采購降價管理工作也是這樣的，要對采購的降價業(yè)績進行考核。采購員對自己所采購的物料進行價格談判與降價。①獎勵辦法：按已降下的價格與過去采購價格的平均差額計：獎金計算公式=降價差額×獎勵%。如9月的2個訂單采購物料的單價為10.2元/pcs，通過談判或找到新供應商降價為10元/pcs，9月份下單采購了10000pcs，如果獎勵是降價的5%，那么9月份的獎金額=(10.2-10)×5%×10000=100元。(注：從降從日期起算到一月里所采購的數(shù)量為準。以當月采購數(shù)量為核算資金后不延續(xù)。后續(xù)采購用量供應科長可根據(jù)實際情況和采購員的綜合業(yè)績再定。②懲罰考核：采購員如在一個月內(nèi)沒有一次降價，處罰100元/月，連續(xù)兩個月沒有一次降價，扣除當年資金50%，三個月沒有一次降價當年全部年終獎。供應科長和財務部對對降價數(shù)據(jù)的真實性進行核實。
特注：生產(chǎn)輔料由于經(jīng)常是品種多、采購不確定性，價格審查難度大，實行定點采購，防止可能出現(xiàn)的“混水摸魚”。
另外，我們充分運用降價采購成本的十分常用手法：①va分析法;②ve工程;③改變談判方法;④目標成本法;⑤早期供應商參與;⑥杠桿采購;⑦聯(lián)合采購;⑧為便利采購而設計;⑨價格與成本分析;⑩物料標準化。
第三點：采購網(wǎng)絡化管理我們可以在____公司網(wǎng)站上建立采購中心網(wǎng)頁，要把采購的物料特別是批量及大宗采購物料公布在網(wǎng)站上，讓更多優(yōu)秀的供應商參與競爭，這樣采購更公開透明，可以大大降低降采購成本!這一點現(xiàn)在國內(nèi)很多集團公司都在實行，效果很好。
二、供應商管理
在供應商管理方面，我認為還可以從以下二點進行發(fā)掘潛能，能夠進一步從管理供應商中得到更安全穩(wěn)定的物料來源，培養(yǎng)出更優(yōu)秀的供應商。
第一點：供應鏈危機管理
在防止供應鏈中斷的危機管理方面，我們____企業(yè)確實有待于加強，我們的危機管理的方式與我們的企業(yè)規(guī)不相適應，基本上處于發(fā)展階段。根據(jù)以往的經(jīng)驗，在防止供應鏈中斷的危機管理方面，我總結了以下7種辦法：
①我們定期了解供應商的生產(chǎn)狀況：了解我們____供應商的生產(chǎn)狀況的權利可以事先在簽訂合同時說明。我們應該不時地詢問供應商所使用技術情況以確定它它所使用的技術是否是當今行業(yè)先進的，或這些技術在生產(chǎn)時是否得到運用;詢問其財會系統(tǒng)以便掌握其經(jīng)營狀況。通過這種方法來及時掌握他們的生產(chǎn)狀況。
②我們實時監(jiān)控供應商運送環(huán)節(jié)：其實出現(xiàn)供應鏈中斷的跡象也許能夠從供應商的運送環(huán)節(jié)中發(fā)現(xiàn)。這些跡象包括：不能按時送貨、對顧客的需求反應遲鈍、要價提高、所提供原料質(zhì)量發(fā)生變化等。這些細節(jié)問題很容易被忽視，如長此積累而最終導致事故發(fā)生時，補救也往往為時已晚。
③我們在事故發(fā)生之前做好應急預案：我們能成立一個專門負責監(jiān)督管理供應商的人員，配備一名接受過專門訓練和了解供應商的人，來處理與供應商之間的各種糾紛。
④我們掌握供應鏈上各環(huán)節(jié)的操作權：若我們的某個環(huán)節(jié)的加工業(yè)務需要外包給其它合作伙伴時，我們要注意掌握該加工業(yè)務的主動權。這樣的話，一旦出現(xiàn)其合作伙伴沒有能力或拒絕進行該項加工業(yè)務時，我們就能及時與之中斷合同，轉而另尋合作伙伴。
⑤我們與供應商簽訂一份有保障的訂單或合同：在簽定訂單或其他相關合同時，應該向曾有處理供應鏈糾紛經(jīng)驗的法務人員進行咨詢，以確保所簽訂的合同具有法律保障。否則的話，盡管合同內(nèi)容全面、詳細，但當糾紛發(fā)生時仍不能有效地保護我們企業(yè)的正當權益。
⑥我們事先預備好訴訟文書：我們應該就供應鏈上所有環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的各種糾紛事先預備好相應的訴訟文書。這樣的話，當與供應商出現(xiàn)不可調(diào)和的矛盾時就能及時向法院提交訴訟書，從而及時解決問題，確保供應鏈早日恢復正常。
⑦我們判斷是否需要建立安全庫存儲備：若更換原材料供應商或發(fā)生其它影響原材料正常供應的事情，通常都會中斷供應鏈運轉。在這種情況下，可以通過設立安全庫存儲備來避免供應鏈中斷，使用預先備好的原材料，維持生產(chǎn)繼續(xù)進行。具體辦法是通過協(xié)商建立一個雙贏的方案，若公司所需要的原材料不能用別的來替代或不容易從市場上獲取，在這種情況下，公司應該派專員進駐供應商所在地，其最終目的在于確保我們的生產(chǎn)能夠順利進行，即使遇到供應鏈中斷也不會遭受損失。
總之，做好防范是極其重要的。另外，擁有一支在處理供應商突發(fā)事件方面有著豐富經(jīng)驗的專業(yè)團隊也是維護我們供應鏈正常運轉的一個關鍵因素。
第二點：供應商開發(fā)管理
在開發(fā)供應商管理這一方面，我們____由于公司比較大，有一定的品牌推動效益，所以還是比較成功的。很多供應商在質(zhì)量合格率和交貨及時率上，表示很不錯。
開發(fā)更多優(yōu)秀的供應商，可以減少采購成本、降低采購風險、提高物料及時到貨率，保證物料的質(zhì)量。在開發(fā)供應商方面，我們必須制定的供應商開發(fā)程序，首先從制度上規(guī)范與明細作業(yè)程序，編制供應商開發(fā)計劃書，規(guī)定開發(fā)進程、開發(fā)要求和開發(fā)考核項目，說明開發(fā)供應商對采購工作和企業(yè)的必要性和戰(zhàn)略性，從思想上統(tǒng)一采購人員的行為準則。
在開發(fā)和選擇供應商的過程中，我們可以學習日資和臺資企業(yè)的十大原則：①系統(tǒng)全面性原則：全面系統(tǒng)評價體系的建立和使用。②簡明科學性原則：供應商評價和選擇步驟、選擇過程透明化、制度化和科學化。③穩(wěn)定可比性原則：評估體系應該穩(wěn)定運做，標準統(tǒng)一，減少主觀因素。④靈活可操作性原則：不同行業(yè)、企業(yè)、產(chǎn)品需求、不同環(huán)境下的供應商評價應是不一樣的，保持一定的靈活操作性。⑤門當戶對原則：供應商的規(guī)模和層次和采購商相當。⑥半數(shù)比例原則：購買數(shù)量不超過供應商產(chǎn)能的50%，反對全額供貨的供應商。⑦供應源數(shù)量控制原則：同類物料的供應商數(shù)量約2~3家，主次供應商之分。⑧供應鏈戰(zhàn)略原則：與重要供應商發(fā)展供應鏈戰(zhàn)略合作關系。⑨學習更新原則：評估的指標、標桿對比的對象以及評估的工具與技術都需要不斷的更新。⑩全面了解原則：供應商的生產(chǎn)狀況、商業(yè)信譽和交貨能力你了解的有多深，直接決定與供應商共作的深度與廣度。
我們要對開發(fā)的供應商進行考核，建立合格供應商名單和檔案，對供應商進行分a、b、c級管理。
對內(nèi)在以后公司條件成熟的情況下，建議引進erp系統(tǒng)管理。
三、采購物料管理
對于我們公司的日常采購管理，我認為還可以從下四點挖取管理的潛力：
第一點：采購計劃管理
目前在這方面，我們公司還是比較薄弱，有待于加強。目前我們公司還缺少采購計劃，采購部門沒有自主權，只能見《采購申請單》作業(yè)。這樣雖然可以實現(xiàn)按訂單作業(yè)，減少庫存量，但是我們采購部門的采購作業(yè)將會很盲目，很被動，把采購人員那種對價格靈敏的能力束縛起來，缺少發(fā)揮主觀能動性的空間，既不能實行“集中采購”，也不能實行“逢低買進”!其實在今年不銹鋼市場價格動蕩的時期，發(fā)揮采購人員主動性的顯得更為重要性。有時眼睜睜看著材料漲跌卻不能“逢低買進”。其實“逢低買進”就是為企業(yè)創(chuàng)造凈利潤呀!
我個人認為要按下面的步驟著手：①國際外貿(mào)部和國內(nèi)銷售部要在月底(季底)將下個月(季)的銷售計劃中所使用的材料量匯總報表移交到采購中心;②塞爾公司、英峰公司和bbq事業(yè)部要將下半月(或下個周、下個月)的使用或可能使用的物料和各種生產(chǎn)輔料交到各個公司對應的倉庫，由倉庫匯總后交到采購中心;③____采購中心根據(jù)匯總的資料進行分析規(guī)劃，并根據(jù)實際的《采購申請單》選擇采購時間和采購方式。
第二點：采購周期管理
關于采購周期，我司目前是按習慣操作，有很大的隨意性，還沒有一個成文的采購周期方面的文件規(guī)定，這一點有待加強。編制規(guī)范細致的《采購周期表》，優(yōu)點多多：①不僅可以規(guī)范日常采購作業(yè)，還可以防止由于相關人員變動造成的盲目性采購;②加強采購物料的準時率的管理，給供應商套上準時交貨的緊箍咒;③還可以提高車間的生產(chǎn)的生產(chǎn)效率，減少扯皮現(xiàn)象;④更可以為前方的銷售人員提供堅強的后援支持，滿足客戶及時交貨的要求，從而提高銷售量，以此提高企業(yè)信譽和品牌影響力，創(chuàng)造更多的利潤!
我們還要把編制規(guī)范的采購周期表告之相關部門，讓他們知道并盡可能的執(zhí)行起來，這樣會更容易實現(xiàn)確認的出貨時間不會因采購物料不到位而延期。
第三點：安全庫存管理
目前我們?nèi)麪柟竞陀⒎骞景踩珟齑娣矫娴囊呀?jīng)開始做了，倉庫人員及采購人員都有這面的基本意識。不過bbq事業(yè)部的人員對采購周期和安全庫存方面的觀念比較差，老是會出現(xiàn)這樣的現(xiàn)象：急著向采購人員要東西，采購人員采購辦不到，bbq的人：吵，采購到的東西又不用了，采購人員看到心情不舒服：吵。
我們下一步要做的是：進一步加強安全庫存管理，摸索一個適合我們公司的安全庫存量，這個特別需要銷售人員、倉庫管理人員和車間生產(chǎn)人員的全力配合。做好規(guī)范準確的安全庫存，給我們企業(yè)將帶來的好處也是很明顯的：①提高生產(chǎn)效率，防止車間停工斷料造成浪費;②對供應商突發(fā)不能交貨具有很好的應急能力;③保證客戶及時交貨的要求;④減少資金呆滯倉庫，提高資金利用率，從而可以進行更多的投資，獲得更多的利潤!
按照我們____的企業(yè)習慣動作模式，要實現(xiàn)以上建議需要比較長時間。組織機構和人員分開也需要作適當?shù)恼{(diào)整。但是我相信經(jīng)過大家的共同努力肯定是會實現(xiàn)的。到那時，____的采購將會更多規(guī)范，更能降低采購成本，為我們____企業(yè)創(chuàng)造更多的凈利潤!
在今后的工作中，還需要領導費心多多指導，我會銘記在心，用實際行動報答領導對我的培養(yǎng)與信任。
我相信：選擇了____，就是選擇了成功!在推動企業(yè)走向更加成功的同時也實現(xiàn)自己的人生價值。
采購總監(jiān)述職報告2尊敬的領導：
我是采購部總監(jiān)，在20____年3月15日，董事會開過采購部專題會議后，采購部正式成立，6月11日董事會正式任命我為采購部經(jīng)理，主持采購部日常工作，隸屬于董事會財務部，直接領導是耿總監(jiān)，直接下屬是采購部兩名采購。我的工作職責是：全面負責酒店各類物資的采購及部門內(nèi)部管理，提高物資采購質(zhì)量，降低采購成本。具體職責如下：
一、采購制度建設
1.組織制定采購管理規(guī)章制度，上報領導后組織實施;
2.負責制定采購管理工作流程與標準，并督導執(zhí)行;
3.根據(jù)制度的執(zhí)行情況及時修訂，完善各項規(guī)章制度及工作程序。
二、采購工作管理
1.參與供應商的談判與合同的簽訂;
2.指導市場調(diào)查工作，進行合格供應商的審批審核;
3.抽查供應商檔案的建立和完善工作;
4.參與酒店批量與重要物資采購的業(yè)務談判工作。
三、部門內(nèi)部事務管理
1.處理本部門內(nèi)部日常行政事務;
2.負責本部門所屬員工的業(yè)務指導、績效考核工作;
3.負責本部門人員培訓、調(diào)配和工作安排等;
4.負責協(xié)調(diào)本部門與其它部門間關系，解決爭議;
5.主持部門內(nèi)部會議的召開和重大事務的處理工作。
接下來，我根據(jù)崗位職責對一年來的工作進行述職：
采購制度建設工作：
根據(jù)董事會和酒店的要求，制定了采購部各崗位的工作制度、采購部工作程序、采購流程、食品采購工作程序及制度、外地采購工作程序。建立了采購信息庫，對所有的來訪供應商進行登記，選擇重點。可能會發(fā)展為供應商的單位或個人進行整理，作為候補力量。建立了切實有效的詢價機制，每月6、16、26日是我們對餐飲部的原材料詢價的時間，以采購、采購、庫房、各廚房組成的詢價隊伍，不論烈日當頭還是寒風刺骨，我們這支隊伍始終盡職盡責，活動在烏市的各大市場，客觀事實的記錄了各種原材料的價格，為我們的定價奠定了堅實的基礎。建立供應商誠信檔案，收貨時采購員對所供原材料的質(zhì)量、數(shù)量合格情況進行登記，做出總體評價，直接約束供應商，在這一點上雖然時間不長，但是效果很明顯，原材料品質(zhì)有了明顯提高。對采購流程不完善的地方進行了修改，制定了小件物品采購流程和急購物品的采購流程，大大提高了采購效率和服務質(zhì)量。
采購工作管理方面：
與部門成員一起參與物資采購、詢價、議價，通過對制度、流程的學習與應用，對部門人員進行了工作分工，各司其職。從一年的工作情況來看，流程和制度已經(jīng)相應落實，逐步走向制度化、規(guī)范化，采購工作步入了正常運行的狀態(tài)，改變了以前沒有章法、盲目工作、計劃統(tǒng)籌性不強的工作狀態(tài)。
在市場采購的同時，對誠信經(jīng)營，有實力的商戶或公司進行記錄，作為候補蓄備力量，在物價漲幅，季節(jié)交替的時候，組織人員進行市場調(diào)查，對于供應商的張家同志，我們都會認真對待，以我們調(diào)價情況為依據(jù)，部門商議決定后，上報財務部。經(jīng)常關注市場變化，合理安排使用資金。
在10年8月份和10月份，茅臺酒兩次大幅提價時，通過關系渠道和市場調(diào)查，及時請示領導，在漲價前批量補進，搶占有利時機，為酒店節(jié)省了一筆不小的開支。
臨時采購方面也做出了相應要求，制定了流程、制度、就要求各部門按照程序、流程走，有制度就要落實，在這方面很大程度上節(jié)約了人力、物力、財力資源，效果明顯。
部門內(nèi)部事務管理方面：
處理部門的日常事務、合理的安排當天的采購工作，在工作過程中，對發(fā)現(xiàn)的問題及時指出，已經(jīng)發(fā)生的問題一起商議解決措施，因為采購工作的特殊原因，我們不能再辦公室開展學習培訓工作，但我們并沒有放棄學習，利用酒店組織的大小培訓課程學習，在車上交流，在實際工作中實踐，這一點做到了學以致用。日常工作中也經(jīng)常給他們灌輸責任意識和服務意識，引導大家從內(nèi)心深處樹立起酒店是我家的主人翁意識，不畏嚴寒酷暑的奉獻精神，嚴格自律的道德準則，公正、公平的做事原則，廉潔奉公的工作狀況。經(jīng)常到一線部門了解物品使用情況，聽他們的反饋意見，有難度的事情也可以一起商量解決措施。
去年全年，在董事會和酒店的支持下，在各部門的通力配合下，我部全員協(xié)調(diào)下，圓滿完成了全年的采購任務，采購金額總計2200余萬元。雖然在過去的一年中，較好地完成了各項工作，但這都是大家努力的結果，在工作中，我離領導和同事們的希望還有一定距離，##主要表現(xiàn)在：
1.流程制度，落實不夠嚴格，有流程沒走完就提前采購的現(xiàn)象;
2.管理措施不夠細致，對采購工作中的一些新問題思考不夠。
今年的努力方向：
1.不斷探索和改進工作方式、方法，以更加熱情的工作態(tài)度投入到本職工作中，結合實際，制定新的工作目標和方向，進一步提高管理水平，提高駕馭工作的能力;
2.堅持不懈地抓好流程和制度的落實，使制度化、規(guī)范化的工作氛圍盡快落實;
3.經(jīng)常關注市場變化，把握市場先機，抓住市場主動權，保證采購工作更快、更好地發(fā)展。
采購總監(jiān)述職報告3____年即將過去，新的一年即將開始，現(xiàn)在的我將過去一年中工作的心得體會作一個匯報。
眾所周知采購部是公司業(yè)務的后勤保障，是關系到公司整個銷售利益的最重要環(huán)節(jié)，所以我很感謝公司和領導對我的信任，將我放在如此重要的崗位上。在董事長、總經(jīng)理的直接關注和公司各位領導的關心支持下，通過這段時間的采購工作，使我懂得了許多道理，也積累了一些過去從來沒有的經(jīng)驗，同時也明白了采購和優(yōu)秀采購之間的分別和差距。了解到一個采購所具備的最基本素質(zhì)就是要在具備良好的職業(yè)道德基礎上，要保持對企業(yè)的忠誠;不帶個人偏見，在考慮全部因素的基礎上，從提供最佳價值的供應商處采購;堅持以誠信作為工作和行為的基礎;規(guī)避一切可能危害商業(yè)交易的供應商，以及其他與自己有生意來往的對象;不斷努力提高自己在采購工作的作業(yè)流程上的知識;在交易中采用和堅持良好的商業(yè)準則等。
在這里我想說作為一個采購，并不像常規(guī)所想的那樣僅僅是打個電話，簽個合同，發(fā)個貨那樣簡單，這只是其中之一，也是最基本的。在領導的提醒下，____年我們及時調(diào)整好心態(tài)和觀念，不但改變了過去的錯誤意識采購與銷售無多大聯(lián)系，而且在采購的同時充分利用供應商的網(wǎng)絡關系主動銷售。凡是有關銷售的一切事物，我們采購部都積極配合!一切以銷售、生產(chǎn)為主，我們輔助。采購與銷售、生產(chǎn)是密不可分的!因為我們是一個整體，唱得是同一首歌，走得是同一條路，奔得是同一個目標!
在采購過程中我不僅要考慮到價格因素，更要最大限度的節(jié)約成本，做到貨比三家;還要了解供應鏈各個環(huán)節(jié)的操作，明確采購在各個環(huán)節(jié)中的不同特點、作用及意義。只要能降低成本，不管是哪個環(huán)節(jié)，我們都會認真研究，商討辦法。真得很感謝總經(jīng)理，在采購方法方面為我們出謀劃策。是他的嚴格要求，讓我們不得不千方百計去降低成本，也是在他的英明領導下，我發(fā)貨時遵循少量多次的原則，當然還要在不影響銷售的前提下，盡可能充分利用供應商的信貸期，保證公司資金周轉。在發(fā)貨方式上面，盡量以送貨上門的方式從而降低公司的額外提貨費用。在這里我還要對公司所有人員說聲：“謝謝!”感謝他們及時將市場價格信息傳遞給我，讓我與供應商談判時做到了心中有數(shù)，從而成功降低了庫存成本。為了降低公司不必要的稅收，我都積極主動向客戶催要票，經(jīng)過協(xié)商，對方也將抵扣聯(lián)寄予我公司，及時供財務認證!從而每月都能減免一些不必要的稅收。
____年是個進步的一年，在公司各個部門的配合和采購部的多方努力下，我公司與供應商建立了非常良好的合作關系，有的已經(jīng)直接向我公司發(fā)貨，開始友好商業(yè)往來!在引進新品種方面，我們從多個方面不斷搜集信息，及時和其他部溝通，并快速備貨。對于新進品種，采購部都會向技術人員提供新進品種目錄表，以供他們參考學習。
這段時間來，我更加明白了總成本優(yōu)先原則，和靈活運用各種采購技巧的重要性。對與價格影響因素要有敏銳的感覺，并且能夠及時的做好預警及防范措施，切忌“從一而終”。一個優(yōu)秀的采購比須擁有較強的溝通協(xié)調(diào)能力和采購經(jīng)驗，我知道自己距離一個優(yōu)秀的采購還有很遠的差距，因為采購經(jīng)驗是靠長期不斷積累經(jīng)驗和自我啟發(fā)，達到熟練程度后才能掌握的一種技術，要做到這一點是非常困難的，不過，我會更加努力的學習，不斷地積累豐富采購經(jīng)驗，跟上公司的發(fā)展的腳步!
管理的最終目的和最終體現(xiàn)是增加效益，而在我們管理和成本控制過程中應該不斷出新招、奇招。不然，即使成本在下降，只可能是市場或外加因素自然形成的。而這樣的下跌對于我們的競爭對手來說，也是一樣的下降成本。我們并沒有比競爭對手更多的成本優(yōu)勢。因此創(chuàng)新的想法和大膽試探新的方案才能使我們可能找到獨到的降低成本、提高效率的方案。
當前社會各行業(yè)各企業(yè)的競爭力、和之間的較量其根源可歸納為決策層的經(jīng)營理念經(jīng)營思路的較量，不斷創(chuàng)新的思維才能使企業(yè)永遠保持活力。根據(jù)公司管理層的最新思維，公司新一代的供應商也應建立在真正的戰(zhàn)略伙伴關系上來，甚至比他們當自己公司的部門來看待。因為公司的成本核心競爭力的體現(xiàn)最主要的來自于公司所有供應商的支持力度，供應商對每家客戶不同的政策特別給予我司的競爭對手的政策的好壞將直接影響到我司的成本核心競爭力的高低。因此供方管理部必須考慮怎樣既能使供應商始終至終、一如既往的給予我們最優(yōu)政策，又能規(guī)范他們的內(nèi)部管理，甚至幫助他們規(guī)范而不是一味的追究這樣那樣的問題而造成的一些小損失。那怕是真的需要追究的損失或大的損失，最佳的處理結果應該通過雙方友好協(xié)商讓供應商心甘情愿、心服口服接受我方提出的補償要求。供應商管理的目的不是發(fā)現(xiàn)他們的錯誤而是幫助他們避免錯誤、預防出現(xiàn)錯誤。
對于目前正在為我司做出貢獻的合格供應商需多加鼓勵，因此在下半年的工作中我部門將更好的為公司所有供應商提供良好合作環(huán)境，使供應商能真正全心全意的為明景服務，拋棄雙方的短期利益，謀求共同長期的健康發(fā)展。同時我們希望公司各個部門出新、出奇的想出不斷下降成本和提高效率的方法，并不斷的大膽嘗試，取其精華、修改弊端。將不可能、有缺陷的好方案，變?yōu)榭刹僮鳌o缺陷的好方案。
最后，感謝公司所有領導和同事，我有今天的進步離不開大家的幫助和支持，是他們的協(xié)同和支持使我成功。總之，____年我會以一顆感恩的心，不斷學習，努力工作。我要用全部的激情和智慧創(chuàng)造差異，讓事業(yè)充滿生機和活力!我保證以發(fā)自內(nèi)心的真誠和體察入微服務對待客戶，追求完美，創(chuàng)造卓越!和大家一起同心協(xié)力，從新的起點開始，邁向成功!
采購總監(jiān)述職報告420____年我的主要工作是負責公司的物資采購及管理、設備電氣的運行管理、能源的統(tǒng)計和管理，時光荏苒，20____年已經(jīng)過去，回首過去的一年，在公司領導的指導和支持以及各部門的配合下，圍繞公司的年初安排和日常生產(chǎn)經(jīng)營工作，重點加強和完善基礎資料建設，認真進行了設備普查，建立了物資采購臺帳，完善了電子版檔案，扎實做好設備、能源和物資采購管理等工作，保證了公司生產(chǎn)、經(jīng)營和生活秩序的有序進行，圓滿完成了各項工作任務。現(xiàn)將一年來的工作述職如下：
一、加強政治理論和業(yè)務學習，適應新形勢的需要
一年來，我一直自覺堅持把政治理論學習放在首位，與采購部全體成員一起學習新知識，研討新問題，努力提高自身獨立解決各種問題的能力。在認真遵守采購部學習制度的同時，堅持擠時間自學，嚴以律己，堅定政治信念，牢固樹立科學的發(fā)展觀和正確的政績觀，切實增強了運用理論知識指導工作和解決實際問題的能力。二是認真學習采購方面的法律法規(guī)知識，使自己的思想、道德和業(yè)務水平得到了進一步的提高。在本職工作中盡心盡力，孜孜不倦地作出成績，不斷的提高自己的管理能力，做本職工作的骨干，腳踏實地的做好本職工作。
二、工作上，盡忠職守，主要做好了以下工作
(一)物資采購和管理方面
1、加強采購的管理工作，一是通過掌握各材料的價格及其采購的狀況等信息，根據(jù)生產(chǎn)指令計劃，在規(guī)定的時間內(nèi)采購相應的材料，保障生產(chǎn)有條不紊。
二是對所有采購物料的訂單發(fā)放、材料的使用全過程進行有效監(jiān)管。同時根據(jù)公司的實際情況，完成采購月報表、每日報表工作，并提交給公司相關部門審核。
2、較好完成采購部日常管理和采購計劃。
通過及時督促本部門人員經(jīng)常與供應商保持聯(lián)絡以及通過網(wǎng)絡，及時了解了所采購原材料的市場行情，同時采取與多個供應商聯(lián)系的方法，促使供應商之間有競爭，從而使我們有更多選擇的渠道，在同等質(zhì)量下選擇了價格最低的原材料供應商。
(二)能源管理方面
僅僅圍繞公司節(jié)能工作目標，將繼續(xù)加強能源管理，加強節(jié)能指標實時監(jiān)控，對已投入運行的節(jié)能技術措施加強測控，保證工作正常運行。
(三)設備與電氣運行方面
1、加強溝通與協(xié)調(diào)，優(yōu)化外部環(huán)境。
為確保公司外部環(huán)境的穩(wěn)定與優(yōu)化，積極與上一級供電部門和相關單位進行溝通與聯(lián)系，加強彼此之間的了解和信任，以排除和減少因外部原因對公司供電造成的影響，今年以來我部門沒有發(fā)生過一起因事故而影響供電大網(wǎng)安全運行的情況。
2、加強內(nèi)部電網(wǎng)的運行管理。
在加強外部環(huán)境的同時，嚴格執(zhí)行電氣運行的《安規(guī)》和《運規(guī)》，規(guī)定持證上崗制度和季檢程序，并針對高壓用戶明確劃分了公司各所屬單位的具體責任和范圍，同時根據(jù)氣候變異情況加強臨時檢查，對檢查出的問題及時上報領導備批，并和相關部門協(xié)調(diào)，力爭將事故征侯消滅在萌芽狀態(tài)，保證公司內(nèi)網(wǎng)安全運行。
3、積極與供電部門配合，做好本年度電工安全器具的試驗工作，建立起完善的高壓電器設備，工器具試驗檢測臺帳。
在確保公司安全生產(chǎn)的前提下我們主要做好了以下工作：
(1).因供風設備的增加，嚴重影響公司正常生產(chǎn)，為確保公司安全生產(chǎn)不受影響，對1480地表供風系統(tǒng)用電調(diào)整，加班加點完成1480地表空壓站800KVA配電室的建設投運工作;
(2).為保證選礦廠生產(chǎn)正常運行，應急搶修了800噸選礦廠10KV高壓電纜;
(3).為井下10KV中央配電站提供出線口，訂購并完成田家院配電站增設改造工程(10KV中央配電站專柜)，確保了井下中央配隨時可投電運行;
(4).完成1330輔助斜井視頻監(jiān)控系統(tǒng)工程的安裝調(diào)試工作，確保了1330以下生產(chǎn)安全監(jiān)控的需要;
(5).安裝調(diào)試并順利完成了1330井下中央配電站(10KV)工程的供電投運工作，為二期工程的順利完成創(chuàng)造了良好的基礎;
(6).完成了井下罐籠6KV提升機電控系統(tǒng)改造工作，確保了提升機的安全運行;
(7).為1330東硐口設計投運了400KVA變配電室，確保了采礦隊井下生產(chǎn)供風系統(tǒng)正常運行不受影響;
(8).順利完成1080深部探礦(250KVA—10KV)配電室建設工作，為深部探礦用電提供了有利的保障;
(9).為確保1330一號及二號主斜井卷揚機早日投運調(diào)式交付生產(chǎn)使用，邀請供電系統(tǒng)人員隊高壓柜、電纜、電機進行了高壓試驗，并順利完成了卷揚機的投運調(diào)試工作;
(10).為了確保冶煉廠用電的安全運行，根據(jù)供電局用電負荷的批復，組織專業(yè)人員進行現(xiàn)場監(jiān)控核實，技改優(yōu)化了冶煉廠用電負荷1430KVA，確保冶煉廠達產(chǎn)達標用電的供應不受影響，經(jīng)此項為公司節(jié)約資金34320元。
(四)設備管理工作方面
第一對空壓機、電機車、球磨機、壓濾機、柱塞泵、鍋爐等主要生產(chǎn)設備進行了必要的大修，保障了風、水、電、以及生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)的有效安全運行。
第二繼續(xù)執(zhí)行嚴格的設備運行記錄制度，公司各生產(chǎn)單位每月都及時上報主要設備運行“三率”，設備維修保養(yǎng)工作保持常抓不懈狀態(tài)。礦業(yè)公司全年主要設備運轉率93.43%，完好率99.6%;礦山公司全年主要設備運轉率83.4%，完好率98.6%，確保了設備的有效運行。
第三為了確保公司的安全生產(chǎn)不受影響，設備管理進一步提高，在確保正常生產(chǎn)的前提下，督促各生產(chǎn)單位和車間健全了重要設備管理制度、臺帳，運行記錄及日常點巡檢工作;建立健全特種設備管理制度、臺帳，組織相關部門進行每月最少一次全面檢查，確保特種設備的安全運行;同時邀請技術監(jiān)督局隊公司特種設備進行了全面檢驗，對存在的鍋爐檢修、安全閥效驗、廠內(nèi)車輛注冊等問題進行了徹底完善，另外建立設備運行檢查獎懲制，每星期組織一次檢查，并對檢查中存在的問題已整改指令書下發(fā)整改，有效確保設備的安全運行。
總之，一年來，在公司領導的正確領導和支持下，公司的物資采購及管理、設備電氣的運行管理、能源的統(tǒng)計和管理工作順利進行，取得了不錯的成績，但我深知，自己的履職情況，還有不盡如人意的地方。在今后的工作中，我將著力加以改進，圍繞公司工作計劃，沉著應對各種情況，嚴格要求，銳意進取，與公司員工一道，創(chuàng)造更優(yōu)異的成績，促進公司更好的發(fā)展。
采購總監(jiān)述職報告5我叫______，今年月被調(diào)任為公司財務總監(jiān)一職。在我擔任財務總監(jiān)這三個月以來，在公司領導的關懷和全體財務工作者的幫助、支持下，我勤奮努力，思想上積極要求進步，工作上奮發(fā)努力，作風上務實創(chuàng)新，寬容待人、寬厚用人，各方面的能力都有了不同程度的提高，較好地完成了領導交給我的各項工作任務。
一、20____年工作回顧
(一)加強學習，提高素質(zhì)
自擔任財務總監(jiān)以來，我一直自覺堅持把政治理論學習放在首位。我深感不學習就要落后，不學習就趕不上時代潮流，不學習就不能創(chuàng)先爭優(yōu)。因此，我堅持和全體干部成員一起學習公司制定的財管理規(guī)定，會計核算暫行辦法，預算管理暫行辦法等各項規(guī)章制度，熟練掌握會計核算的各個環(huán)節(jié)，認真學習新企業(yè)會計制度，研討新問題，努力提高自身獨立解決各種問題的能力。
(二)履行職責，強化服務
工作中，作為財務總監(jiān)，我率先垂范，樹立競爭意識、責任意識，認真履行崗位職責，不斷提高工作能力和服務質(zhì)量。
一是加強財務管理制度建設，提高財務信息質(zhì)量
根據(jù)我公司原制定的各類財務管理內(nèi)控制度的實際執(zhí)行情況，為進一步規(guī)范財務工作、提高會計信息的質(zhì)量，對原定財務管理制度體系進行了完善，包括：財務組織機構和崗位職責、財務核算制度，采購管理制度、內(nèi)部控制制度、發(fā)票管理制度、欠費管理制度。通過對財務人員的職責分工，對我公司的各類報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會計信息的質(zhì)量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。平時通過開展的交流會的形式，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務行為，使財務工作的各個環(huán)節(jié)按一定的財務規(guī)則、程序有效地運行和控制。
二是加強預算核算管理，提高財務工作執(zhí)行力
20____年，在上級主管部門的大力指導下，采取四項措施，強化財務預算支出管理，提高了財務工作的執(zhí)行力。一是一是加強預算執(zhí)行工作的組織領導，明確工作職責，建章立制，把預算管理工作切實抓好，確保完成全年支出任務;二是準確編報用款計劃。加快了項目工作進度，全面完成項目基建預算。在部門預算編制的基礎上，按時完成了20____年公司采購實施計劃草案編報工作，全面完成了20____年度預算編報工作，認真做好了集中支付賬戶用款計劃編報工作，將基本支出和項目支出按月、季度的用款計劃合理分配，力求達到均衡預算，均衡支出;三是完善預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制。
將上級主管部門的“支出控制預警提示”有效地利用到日常財務工作中，做到時時監(jiān)控、提醒。定期開展預算執(zhí)行情況分析，查找存在的問題，認真剖析原因，提出解決方案，對影響預算執(zhí)行進度的潛在問題有預見性和應對措施;四是加強財務支出管理。嚴格履行財務支出審批程序，按照本公司擬定的《公司財務支出管理辦法》對每月發(fā)生的人員工資和日常公用開支以外支出項目均嚴格執(zhí)行事前審批手續(xù)，且支出票據(jù)統(tǒng)一要有經(jīng)手人、審核人、主管財務人三人簽字后方可報銷。及時清理應付未付款項，按月或按季結算各項支出，當期費用在當期結算。需要履行公司采購程序的支出項目，早做準備，按時支付款項，確保公司采購的順利實施。
三是運用財務管理軟件，做好會計輔助核算工作
扎實做好網(wǎng)絡版財務管理軟件會計輔助核算業(yè)務仿真演練和推廣應用工作。組織財務人員認真學習會計輔助核算業(yè)務操作流程，熟練業(yè)務操作方法;結合實際擬定我公司會計輔助核算業(yè)務項目，充分利用計算機資源和網(wǎng)絡版財務管理軟件，及時進行憑證錄入、記賬、報表數(shù)據(jù)生成上報工作，認真地進行季度預算執(zhí)行分析，關注日常公用支出增減變化原因，強化財務分析效果，努力提高預算管理水平，優(yōu)化了核算流程。通過使用會計輔助核算模塊，堅持“優(yōu)先保證”原則，優(yōu)先安排了人員基本支出和保運轉的日常公用開支，嚴格壓縮招待費、會議費、車輛費用支出，力爭提高資金使用效益，達到了科學管理，提高效益，減少行政運行成本、推選定額管理的目的。
四是加強日常的財務管理，嚴格控制成本費用
根據(jù)公司年初下達的經(jīng)濟責任指標，我們在分解收入指標的同時，下達了我公司成本費用計劃。隨著我公司新業(yè)務的不斷推陳出新，業(yè)務規(guī)模不斷擴大，無形中增加了財務的工作量，應收帳款、費用及各項開支不斷增大，對財務工作提出了更高的要求。
我部門加強了日常管理，主要措施有：1.嚴格執(zhí)行財務制度，規(guī)范財務行為，堅持收支兩條線，加強財務核算和財務監(jiān)督。加強了日常公用經(jīng)費管理，壓縮三項經(jīng)費，落實減排節(jié)能工作。堅決杜絕不合理開支，加強應收款項的回收，盡量減少不必要的損失，為我公司增收節(jié)支。在實際工作中做到每周出應收報表，各類流水帳目做到日清月結，與市場?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽苯裘芘浜希行У幕厥兆式稹?.各項收支做到帳帳相符，帳實相符，支出要考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù)，費用報銷具有實效性，做到監(jiān)督有力。在實際工作中，大額報銷實行提前早通知，報銷金額與票據(jù)符合。倡導大家明白一個道理，集體的利益高于一切，集體與員工是同呼吸共命運的，公司的發(fā)展離不開大家的支持，大家的利益是通過集體的成長來體現(xiàn)的。從而增強員工主人翁責任感，人人為增收節(jié)支，開源節(jié)流做貢獻。3.嚴格執(zhí)行我公司成本定額管理辦法，每季通報，加強了考核，杜絕一切不合理的開支，有效控制了支出。
五是加強經(jīng)濟責任審計工作，實現(xiàn)“陽光”財務建設
積極按照公司年度審計計劃安排，組織專人全面完成財務審計自查任務，及時上報財務審計自查報告。并就審計的問題和建議認真地進行剖析，找出存在問題原因，及時地進行整改，并將整改落實情況上報市公司財務科。成立專門的“小金庫”清理自查領導小組，扎實做好“小金庫”自查自糾及“回頭看”工作。根據(jù)公司年初制定的政務公開實施方案，實現(xiàn)“陽光”財務建設，對財務管理的重大問題和干部關心的重要事項按照省公司財務公開辦法中明確的財務公開程序、范圍、時限要求，通過會議傳達、公司內(nèi)網(wǎng)站等多種形式適時進行公開，提高財務工作的透明度和辦事效益，實現(xiàn)財務管理和民主決策、民主管理、民主監(jiān)督相結合，切實加強對財務項工作的督促和指導。
六是加強固定資產(chǎn)管理，認真做好固定資產(chǎn)清理工作
加強日常管理是做好固定資產(chǎn)管理工作的基礎。健全了固定資產(chǎn)管理帳簿、憑證、報表，認真執(zhí)行固定資產(chǎn)購進、出售、調(diào)入、調(diào)出、報廢、等手續(xù)，切實加強固定資產(chǎn)日常管理。對公司符合條件的財產(chǎn)均納入固定資產(chǎn)進行管理，正確運用網(wǎng)絡版財務管理軟件中的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)進行業(yè)務核算，定期報送固定資產(chǎn)報表。優(yōu)化公司資產(chǎn)配置，提高國有資產(chǎn)使用效益。年度內(nèi)凡是符合固定資產(chǎn)管理范圍的新增資產(chǎn)，當月一律按其購置發(fā)票或資產(chǎn)調(diào)撥單登記固定資產(chǎn)賬簿進行管理使用。
二、工作中存在的不足
回顧一年的工作，工作中的風風雨雨時時在眼前隱現(xiàn)，我不僅能在工作時埋下頭去忘我地工作，吃苦耐勞，富有團隊合作精神，具有一定的組織、協(xié)調(diào)和交際能力，且面對困難從不氣餒，能夠冷靜、果斷和全面的去處理，有著強烈的上進心和永不服輸?shù)母蓜拧ｋm然在工作上取得了一定成績，但同時，我也清醒地認識到自己的不足，個人方面主要是：思想解放程度還不夠，學習上還不夠，業(yè)務上缺少創(chuàng)新。財政部門方面主要是：一是隨著公司做大、做強，各項管理制度有待完善。二是風險控制力度欠缺。三是公司內(nèi)部各職能部門銜接不緊密，人員整體素質(zhì)有待提高。四是外部銀行、稅務關系有待進一步改善。
三、20____年工作計劃
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二、加強自身及我室人員愛崗敬業(yè)的教育，增強我室工作人員的責任心和使命感，以企業(yè)當家人的態(tài)度進行監(jiān)督管理工作，切實履行公司財產(chǎn)的守護責任。主要是培養(yǎng)新員工，使其盡快熟悉業(yè)務，勝任角色，通過到基層學習實際操作業(yè)務，并加強與集團公司監(jiān)察審計室領導、同事交流，經(jīng)過充分的溝通交流，不斷積累知識、經(jīng)驗，業(yè)務能力、視野有所提升。
三、加強公司員工思想政治教育工作，依法履職。
為加強廉政教育工作，做到事前監(jiān)督，防微杜漸，警鐘長鳴，我室組織部門主管以上員工簽訂廉政責任狀，市場部全體員工簽訂廉政自律書。通過建立上級領導對下級領導廉政責任制，層層抓落實，保證廉政教育工作得到有效貫徹落實。
四、充分發(fā)揮監(jiān)察審計的監(jiān)督作用，盡職盡責的做好監(jiān)督工作，保證企業(yè)健康、穩(wěn)定地發(fā)展壯大。
1、物資采購及工程項目驗收監(jiān)督
XX年度共組織對502項，涉及金額共計約24463.5萬元的物資采購合同（訂單）、原料采購、外貿(mào)合同及其它合同項目審查；參與市場詢價共計94件，涉及金額446.1萬；參與招投標、采購商務談判共計11次價值1625.3萬元。包括：脫脂清洗線招標及商務談判工作、機修車間設備、佛洛林公司調(diào)試延期費用商務談判、公司財產(chǎn)保險詢價、公司物流供應商招標等。通過對加強各類合同審計監(jiān)督管理，有效規(guī)避經(jīng)營風險，降低了采購成本，避免了合同糾紛和招投標違規(guī)違紀情況的發(fā)生。截至今日未發(fā)生較大違規(guī)案件。參與門衛(wèi)室門窗、日本生田雙面銑邊機、水平連鑄除塵設備、公司環(huán)保新設工程等6項驗收工作。本年度所有原輔料到貨基本全程參與驗收，確保原料安全入庫。定期參加車間生產(chǎn)消耗、固定資產(chǎn)等盤點工作，確保盤點工作的公正性。
五、完善公司管理制度。通過組織學習制度，狠抓落實，保證制度的合理性、科學性，并做到持續(xù)改進。本年度先后組織了對公司以下制度進行完善和增設。
（1）會同人力資源部對《勞動人事制度》的修訂和增加條款共計38項，主要對工作紀律、員工守則、員工儀表、著裝以及薪資保密等。
（2）為加強了對公司保安隊伍管理工作，提高安全保衛(wèi)工作的工作效能，我們擬定并試行了《保安管理規(guī)定》《保安人員績效考核辦法》《保安班長權責》。經(jīng)過制定制度將職責明確，責任到人，保安隊伍的工作效率和責任心得到明顯提高，為公司及員工的人身財產(chǎn)安全提供保障。
（3）擬定并下發(fā)《員工著裝和廠區(qū)車輛停放管理通知》規(guī)范廠區(qū)摩托車、小車、自行車的停放區(qū)域，明確員工進入生產(chǎn)區(qū)域的著裝規(guī)定，提高企業(yè)形象。
（4）擬定并試行《監(jiān)控系統(tǒng)管理辦法》，確定監(jiān)控室監(jiān)控系統(tǒng)的使用、維護規(guī)定。
（5）擬定《原輔材料驗收程序》，規(guī)范原輔料自過磅到驗收入庫程序，明確驗收人員的權責，將過磅、檢驗、復磅等工作進行標準化，防止發(fā)生數(shù)據(jù)記錄錯誤，并明確物流公司在驗收過程的責任權限。
（6）擬定《物資采購程序文件》《關于規(guī)范物資采購的管理辦法》
明確各部門的職責、權限；規(guī)范了使用部門對物資使用情況的跟蹤與反饋；由于使用需求不同將采購程序進行分類，分為普通、緊急、特殊采購，以保證不同性質(zhì)的采購能夠按照時間和其他特殊要求及時采購到位；明確了公司領導及相關部門主管審批時間、責任權限并制定跟蹤監(jiān)督辦法，避免審批效率不高，而影響采購物資供應；提出減少緊急采購的建議，規(guī)范了申購程序，降低采購成本。
（7）擬定并發(fā)文《關于禁止員工參與“地下”的通知》，通過管理通知告知全體員工要知法、遵法，維護企業(yè)形象，防止參與“”免于被騙取錢財。
（8）根據(jù)iso要求，修訂了監(jiān)察審計室程序文件和作業(yè)指導書，為規(guī)范監(jiān)督打下基礎。
六、案件調(diào)查和違紀處理
1、設立舉報投訴電話、信箱和電子信箱，拓寬監(jiān)督渠道。受理投訴舉報案件5件，通過及時展開調(diào)查，查清事實，發(fā)文公布，維護了員工權益，監(jiān)察審計室部門的公平、公正、公開處理違紀行為的職能得到員工認可和信任，提升了監(jiān)督部門嚴肅執(zhí)行的工作形象。
2、其他違規(guī)事件調(diào)查分析報告共計8件。為領導決策提高數(shù)據(jù)支持。
3、狠抓制度落實，規(guī)范員工行為，為企業(yè)創(chuàng)造一個井然有序，和諧共進的工作環(huán)境，保證企業(yè)高效率的運營。本年度處理員工舉報信件13件，處理關于違反勞動紀律、生產(chǎn)違規(guī)操作、責任事故等案24件，處理違紀員工34名，其中受行政警告處分有4人、辭退1人。
六、審計工作
全年完成審計工作3項，重點開展了對在制品浮虧分析、物流運輸?shù)荣Y金的審計，通過審計，促進了公司廉政建設。為領導管理決策提高相關數(shù)據(jù)。
七、法律事務
1、關于違規(guī)發(fā)貨至樂清富泰問題、屋頂通風器供應商催款律師函問題、綠化工程供應商催款、員工工資索賠糾紛等6項工作進行全面調(diào)查分析，并積極協(xié)調(diào)處理，免遭訴訟之苦。
2、修訂了《物資采購合同》、《勞動合同》、《勞動服務協(xié)議》等,通過對物資采購合同的修訂，完善了采購物資質(zhì)量、違約責任等條款,并得到集團監(jiān)察審計室的肯定。
八、通過與集團監(jiān)察審計室領導溝通交流，不斷提高了本部門的業(yè)務能力，并積極配合集團監(jiān)察審計室對我司年度審計工作,并跟蹤落實審計報告要求的整改情況。不斷完善企業(yè)風險控制管理制度，為企業(yè)健康發(fā)展保駕護航。
九、其他工作：
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按品目分類目錄確定采購項目屬性。采購項目屬性關系到采購實施主體的確定、采購方式的選擇和采購適用的法律法規(guī)。采購人不得將屬于集中采購目錄中的項目自行采購或委托社會機構采購以規(guī)避集中采購；不得將屬于同一品目的采購項目拆開后以其他采購方式規(guī)避公開招標方式；不得將貨物和服務采購項目按照工程采購以規(guī)避政府采購的相關規(guī)定。
（二）確定采購需求及其內(nèi)容
采購需求是政府采購中的一個專用術語。《政府采購法》《政府采購法實施條例》《政府采購需求管理辦法》中都有關于采購需求的表述，其含義是指采購人為實現(xiàn)項目目標，擬采購的標的及其需要滿足的技術、商務要求。采購人負責組織確定本單位采購項目的采購需求，采購機構根據(jù)采購人提供的技術需求編制招標文件。采購人也可委托機構編制采購需求，但是應對采購機構編制的采購需求進行書面確認。編制采購需求是采購人的責任。采購實踐中，采購人應加強采購需求的論證。采購人編制的采購需求應符合法律法規(guī)以及政策規(guī)定的技術、安全和服務等要求。采購人可以根據(jù)項目特點，結合預算編制、需求調(diào)研和可行性論證等對采購需求進行論證。必要時，可征求第三方專業(yè)機構、相關專家或供應商的意見。對于公共服務項目，應征求社會公眾意見，從而進一步完善采購的源頭治理。采購實踐中，采購人應重視并加強市場調(diào)查和價格測算。由于采購人對采購需求的科學合理性和合規(guī)性負責，為編好采購需求，采購人應通過市場調(diào)查收集和充分編制依據(jù)信息。如采購項目涉及的技術特點和技術現(xiàn)狀、供應商的競爭格局和渠道、近期相關的市場交易情況和市場價格等技術和商務信息。同時，結合采購人自身情況，統(tǒng)籌考慮國家的強制標準以及對資產(chǎn)配置標準的規(guī)定。在此基礎上，科學合理確定采購需求。確定采購需求后，采購人還應根據(jù)采購需求進行價格測算。可采用網(wǎng)絡搜索、委托咨詢機構調(diào)查、同行走訪或向供應商詢問等方式。如果價格測算的結果高于采購預算，采購人應考慮在滿足工作需要基礎上調(diào)整采購需求，降低技術標準或減少采購數(shù)量，或者調(diào)增采購預算。如果價格測算的結果低于采購預算，采購人就有必要在采購預算與價格測算數(shù)值之間確定一個數(shù)額作為最高限價。采購需求的內(nèi)容。包括采購目的、采購標準、技術要求、采購數(shù)量、服務標準、驗收標準以及其他要求等內(nèi)容。采購需求描述應當清楚明了、表述規(guī)范、含義準確，具體要求應盡可能科學量化，避免出現(xiàn)歧義，減少主觀判斷的需求指標。
（三）設定最高限價
采購人根據(jù)價格測算情況，可以在采購預算額度內(nèi)合理設置最高限價，但不得設定最低限價。采購人設置最高限價有助于提高招標的成功率，避免廢標。采購人不得設置最低限價。這將限制投標人的競爭，使采購人失去能采購到滿足需求但價格更低的貨物和服務機會，多花了納稅人的錢，違背了政府采購宗旨。
（四）審查供應商資格
開標結束后，采購人或采購機構應依法進行資格審查。這是一個非常重要的環(huán)節(jié)，有利于保證資格審查的專業(yè)性和準確性，保證評審效率的提高。采購人或采購機構指派負責審查投標人資格的人員，其資格審查行為是職務行為。完成資格審查工作后，應編寫資格審查報告，并加蓋相應單位公章。需要注意的是，應明確投標人資格要求，且資格條件應完全客觀，可量化的盡可能量化，不要設置主觀評審因素。同時，切記不要把不屬于投標人資格要求的條件列入投標人資格要求。資格審查報告應與評標委員會編制的評標報告一同報給采購人，作為采購人確定中標的依據(jù)。
（五）加強內(nèi)部控制
《財政部關于加強政府采購活動內(nèi)部控制管理的指導意見》（財庫〔2016〕99號）指出，采購人應當做好政府采購業(yè)務的內(nèi)部管理，明確內(nèi)部工作機制，重點加強對采購需求、政策落實、信息公開、履約驗收、結果評價等的管理。通過內(nèi)部控制機制的建立，發(fā)揮內(nèi)部機構之間，相關業(yè)務環(huán)節(jié)和崗位之間的相互監(jiān)督和制約作用，合理分工安排，優(yōu)化流程銜接，提高采購績效。同時，采購人應規(guī)范行為，嚴格遵守反腐倡廉的“八項規(guī)定”，廉潔開展采購活動。
（六）按規(guī)選擇評審專家
對于技術復雜、專業(yè)性強的項目，經(jīng)主管預算單位同意，采購人可自行選定相應專業(yè)領域的評審專家，體現(xiàn)采購人主體責任。
（七）確定中標人
采購人應自收到評標報告之日起5個工作日內(nèi)確定中標人。但采購人可以改變中標結果的五類特定情形如下：1.出現(xiàn)《政府采購法》第三十六條中影響采購公正的違規(guī)違法行為和重大變故采購任務取消，采購人可宣布廢標；2.財政部門處理質(zhì)疑投訴、舉報或監(jiān)督檢查時，作出采購無效或改變中標結果的行政決定；3.存在87號令第六十七條規(guī)定的情形，采購人可組織重新評標后改變中標結果；4.存在87號令第六十四條規(guī)定的四種情形，采購人可組織重新評標后改變中標結果；5.存在投標人資格認定錯誤的情形，根據(jù)財政部于2017年12月答復福建省財政廳復函中的有關內(nèi)容可知，采購人可在糾正錯誤后組織原評標委員會重新評標，改變中標結果。
（八）按規(guī)定重新評審
87號令第六十四條和第六十七條的規(guī)定賦予采購人一定情形下組織重新評審的權力。評標結果匯總完成，評標報告簽署后，存在87號令第六十四條規(guī)定的如分值匯總計算錯誤的、分項評分超出評分標準范圍的、評標委員會成員對客觀評審因素評分不一致的、經(jīng)評標委員會認定評分畸高畸低的情形，采購人或者采購機構應組織原評標委員會進行重新評審，重新評審改變評標結果的，書面報告本級財政部門。存在87號令第六十七條規(guī)定的評標委員會組成不符合規(guī)定、評標委員成員確定參與評標至評標結束前私自接觸投標人、評標中接受投標人提出的與文件不一致的澄清或者說明、違反評標紀律發(fā)表傾向性意見或者征詢采購人傾向性意見、對需要專業(yè)判斷的主觀評審因素協(xié)商評分、評標中擅離職守、評標委員會獨立評標受到非法干預、未按照招標文件規(guī)定進行獨立評審或者泄露評審情況、與投標人存在利害關系未回避收受當事人賄賂或者獲取其他不正當利益等情形，導致評標結果無效的，采購人可以組織重新評標后改變中標結果。
（九）簽訂項目合同
政府采購活動由于有檔案管理和便于追溯等要求，政府采購合同應以書面形式簽訂。中標通知發(fā)出后，合同已經(jīng)成立，但是按照《政府采購法》規(guī)定，采購人和中標供應商應在30日內(nèi)簽訂書面合同。采購人不得向中標人提出任何不合理的要求作為簽訂合同的條件。很多采購人在與中標供應商簽訂合同時，又額外提出超出招標文件規(guī)定和投標人在投標文件中承諾內(nèi)容的要求。這些要求如果沒有改變投標的實質(zhì)內(nèi)容，且投標人能夠接受，是受法律保護的。但是，如果采購人提出的要求改變了投標的實質(zhì)內(nèi)容，增加了投標人的費用和負擔，就是不合理的。招標文件確定的事項和投標文件的實質(zhì)性內(nèi)容構成采購人和中標人簽訂的采購合同。采購人不得改變招標文件確定的事項和投標文件的實質(zhì)性內(nèi)容。有的采購人為了規(guī)避這個限制，與中標人在采購合同以外另行簽訂補充協(xié)議或合同，一般稱為“黑白合同”或“陰陽合同”，用符合規(guī)定的合同應付檢查，而用另外的合同用于結算，是違法的。政府采購中的貨物采購屬于買賣合同；政府采購工程，包括工程勘察、工程設計和工程施工,都屬于建設工程合同；政府采購中的服務采購合同的類型較多，根據(jù)服務的內(nèi)容可以分屬于不同的合同類型。《合同法》第十二條規(guī)定，合同的內(nèi)容由當事人約定，一般包括以下內(nèi)容：當事人的名稱或者姓名和住所；標的；數(shù)量；質(zhì)量；價款或者報酬；履行期限、地點和方式；違約責任；解決爭議的方法。87號令關于合同內(nèi)容的規(guī)定與《合同法》基本相同，只是增加了驗收要求，強調(diào)了政府采購結果導向的新要求。采購人與中標人應當根據(jù)合同的約定依法履行合同義務。政府采購合同的履行、違約責任和解決爭議的方法等適用《合同法》。
（十）開展履約驗收
根據(jù)項目合同約定內(nèi)容，采購人可自己核驗，或通過第三方機構檢驗，或其他供應商協(xié)助檢查等多種方式開展履約驗收。
（十一）開展績效考核和評價
將全過程績效理念貫穿招采的事前、事中和事后各環(huán)節(jié)。尤其要以問題和結果為導向，以績效提升為目的，以考核評價為手段，加強事中事后監(jiān)管，體現(xiàn)物有所值的采購理念。
（十二）有效投標不足三家如何解決
此情形下，采購人有權決定重新招標，或向財政部門申請批準后改變采購方式再開展招采活動。
（十三）評標中的六項權力
從招采管理角度綜合歸納和界定劃分，采購人在評標中具有組織權、監(jiān)督權、管理權、參與權、報告權和評價權。具體負責組織評標工作；監(jiān)督評標委員會的評審；管理評審現(xiàn)場紀律；參與資格審查并核對評標結果；報告違法違規(guī)行為；記錄和評價評審專家的履職情況并報告有關財政部門。
二、招采人的法律責任
（一）采購人的法律責任
具體包括4大項內(nèi)容：1.未按規(guī)定編制采購需求。未進行市場調(diào)查；需求與預算不匹配；需求不符合資產(chǎn)配置標準；需求內(nèi)容不完整；違反法律法規(guī)和強制性標準；未落實采購政策。2.向供應商索要或者接受其給予的贈品。采購人不得向供應商索要或接受其給予的贈品、回扣或者與采購無關的其他商品和服務。但不包括供應商主動給予的與采購有關的贈品，如耗材、備品備件、質(zhì)保期延長等。3.未在規(guī)定時間內(nèi)確定中標人。應自收到評標報告之日起5個工作日內(nèi)確定中標人。4.向中標人提出不合理要求作為簽訂合同條件。采購人不得向中標人提出任何不合理的要求作為簽訂合同的條件。采購人有上述情形之一的，由財政部門責令限期改正；情節(jié)嚴重的，給予警告，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員由其行政主管部門或者有關機關依法給予處分，并予以通報；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。
（二）采購人和采購機構的法律責任
具體包括12條內(nèi)容：1.采購機構出現(xiàn)利益沖突；2.設定最低限價；3.未按規(guī)定進行資格預審或者資格審查；4.違反規(guī)定確定招標文件的售價；5.未按規(guī)定對開標、評標活動進行全程錄音錄像；6.擅自終止招標活動；7.未按規(guī)定進行開標和組織評標；8.未按規(guī)定退還投標保證金；9.違反規(guī)定進行重新評審或者重新組建評標委員會進行評標；10.開標前泄露已獲取招標文件的潛在投標人的名稱、數(shù)量或者其它可能影響公平競爭的有關招標投標情況；11.未妥善保存采購文件；12.其他違規(guī)情形。采購人、采購機構有上述情形之一的，由財政部門責令限期改正，情節(jié)嚴重的，給予警告，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由其行政主管部門或者有關機關給予處分，并予通報；采購機構有違法所得的，沒收違法所得，并可處以不超過違法所得3倍、最高不超過3萬元的罰款，沒有違法所得的，可以處以1萬元以下的罰款。
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三、加強公司員工思想政治教育工作，依法履職。
為加強廉政教育工作，做到事前監(jiān)督，防微杜漸，警鐘長鳴，我室組織部門主管以上員工簽訂廉政責任狀，市場部全體員工簽訂廉政自律書。通過建立上級領導對下級領導廉政責任制，層層抓落實，保證廉政教育工作得到有效貫徹落實。
四、充分發(fā)揮監(jiān)察審計的監(jiān)督作用，盡職盡責的做好監(jiān)督工作，保證企業(yè)健康、穩(wěn)定地發(fā)展壯大。
1、物資采購及工程項目驗收監(jiān)督
2010年度共組織對502項，涉及金額共計約24463.5萬元的物資采購合同(訂單)、原料采購、外貿(mào)合同及其它合同項目審查;參與市場詢價共計94件，涉及金額446.1萬;參與招投標、采購商務談判共計11次價值1625.3萬元。包括：脫脂清洗線招標及商務談判工作、機修車間設備、佛洛林公司調(diào)試延期費用商務談判、公司財產(chǎn)保險詢價、公司物流供應商招標等。通過對加強各類合同審計監(jiān)督管理，有效規(guī)避經(jīng)營風險，降低了采購成本，避免了合同糾紛和招投標違規(guī)違紀情況的發(fā)生。截至今日未發(fā)生較大違規(guī)案件。參與門衛(wèi)室門窗、日本生田雙面銑邊機、水平連鑄除塵設備、公司環(huán)保新設工程等6項驗收工作。本年度所有原輔料到貨基本全程參與驗收，確保原料安全入庫。定期參加車間生產(chǎn)消耗、固定資產(chǎn)等盤點工作，確保盤點工作的公正性。
五、完善公司管理制度。通過組織學習制度，狠抓落實，保證制度的合理性、科學性，并做到持續(xù)改進。本年度先后組織了對公司以下制度進行完善和增設。
(1)會同人力資源部對《勞動人事制度》的修訂和增加條款共計38項，主要對工作紀律、員工守則、員工儀表、著裝以及薪資保密等。
(2)為加強了對公司保安隊伍管理工作，提高安全保衛(wèi)工作的工作效能，我們擬定并試行了《保安管理規(guī)定》《保安人員績效考核辦法》《保安班長權責》。經(jīng)過制定制度將職責明確，責任到人，保安隊伍的工作效率和責任心得到明顯提高，為公司及員工的人身財產(chǎn)安全提供保障。
(3)擬定并下發(fā)《員工著裝和廠區(qū)車輛停放管理通知》規(guī)范廠區(qū)摩托車、小車、自行車的停放區(qū)域，明確員工進入生產(chǎn)區(qū)域的著裝規(guī)定，提高企業(yè)形象。
(4)擬定并試行《監(jiān)控系統(tǒng)管理辦法》，確定監(jiān)控室監(jiān)控系統(tǒng)的使用、維護規(guī)定。
(5)擬定《原輔材料驗收程序》，規(guī)范原輔料自過磅到驗收入庫程序，明確驗收人員的權責，將過磅、檢驗、復磅等工作進行標準化，防止發(fā)生數(shù)據(jù)記錄錯誤，并明確物流公司在驗收過程的責任權限。
(6)擬定《物資采購程序文件》《關于規(guī)范物資采購的管理辦法》
明確各部門的職責、權限;規(guī)范了使用部門對物資使用情況的跟蹤與反饋;由于使用需求不同將采購程序進行分類，分為普通、緊急、特殊采購，以保證不同性質(zhì)的采購能夠按照時間和其他特殊要求及時采購到位;明確了公司領導及相關部門主管審批時間、責任權限并制定跟蹤監(jiān)督辦法，避免審批效率不高，而影響采購物資供應;提出減少緊急采購的建議，規(guī)范了申購程序，降低采購成本。
(7)擬定并發(fā)文《關于禁止員工參與“地下xx”的通知》，通過管理通知告知全體員工要知法、遵法，維護企業(yè)形象，防止參與“xx”免于被騙取錢財。
(8)根據(jù)iso要求，修訂了監(jiān)察審計室程序文件和作業(yè)指導書，為規(guī)范監(jiān)督打下基礎。
六、案件調(diào)查和違紀處理
1、設立舉報投訴電話、信箱和電子信箱，拓寬監(jiān)督渠道。受理投訴舉報案件5件，通過及時展開調(diào)查，查清事實，發(fā)文公布，維護了員工權益，監(jiān)察審計室部門的公平、公正、公開處理違紀行為的職能得到員工認可和信任，提升了監(jiān)督部門嚴肅執(zhí)行的工作形象。
2、其他違規(guī)事件調(diào)查分析報告共計8件。為領導決策提高數(shù)據(jù)支持。
3、狠抓制度落實，規(guī)范員工行為，為企業(yè)創(chuàng)造一個井然有序，和諧共進的工作環(huán)境，保證企業(yè)高效率的運營。本年度處理員工舉報信件13件，處理關于違反勞動紀律、生產(chǎn)違規(guī)操作、責任事故等案24件，處理違紀員工34名，其中受行政警告處分有4人、辭退1人。
六、審計工作
全年完成審計工作3項，重點開展了對在制品浮虧分析、物流運輸?shù)荣Y金的審計，通過審計，促進了公司廉政建設。為領導管理決策提高相關數(shù)據(jù)。
七、法律事務
1、關于違規(guī)發(fā)貨至樂清富泰問題、屋頂通風器供應商催款律師函問題、綠化工程供應商催款、員工工資索賠糾紛等6項工作進行全面調(diào)查分析，并積極協(xié)調(diào)處理，免遭訴訟之苦。
2、修訂了《物資采購合同》、《勞動合同》、《勞動服務協(xié)議》等,通過對物資采購合同的修訂，完善了采購物資質(zhì)量、違約責任等條款,并得到集團監(jiān)察審計室的肯定。
八、通過與集團監(jiān)察審計室領導溝通交流，不斷提高了本部門的業(yè)務能力，并積極配合集團監(jiān)察審計室對我司年度審計工作,并跟蹤落實審計報告要求的整改情況。不斷完善企業(yè)風險控制管理制度，為企業(yè)健康發(fā)展保駕護航。
九、其他工作：
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物資管理；內(nèi)部控制；成本
物資材料成本管理主要存在以下問題。制度環(huán)節(jié)：各項物資管理制度和職責范圍未依據(jù)現(xiàn)有環(huán)境的變化及時修改。計劃環(huán)節(jié)：材料出入庫手續(xù)辦理不規(guī)范，無法準確統(tǒng)計材料庫存量；材料物資管理信息未完全共享，物料需求、計劃崗位間協(xié)調(diào)不暢，產(chǎn)品的實際用料信息未能及時反饋傳遞，庫存信息欠缺準確性。管理環(huán)節(jié)：材料的入庫后的相關數(shù)據(jù)模糊，造成采購發(fā)票管理混亂，嚴重影響相關稅費抵扣，造成經(jīng)濟損失；材料盤點工作落實不到位，流于形式。在結合內(nèi)部控制實施細則試運行的過程中，從以下幾方面進行了整改。
一、全面加強物資內(nèi)控體系建設
1.修訂物資管理制度和流程修訂工作以內(nèi)部控制體系建設領導小組為主導，不再由物資管理部門牽頭。修訂過程中，技術設備科和計劃財務科協(xié)同物資站等相關基層單位修訂了招標管理、物資采購管理、勞動防護用品管理、倉儲物資管理、燃油管理、生產(chǎn)備品使用管理的內(nèi)部控制流程，明確管理制度和職責范圍。
2.強化材料采購的內(nèi)部控制流程物資采購計劃按制度規(guī)定由使用單位提出申請，物資站根據(jù)庫存情況及年度預算及實際生產(chǎn)情況編制計劃由技術設備部審查，經(jīng)審批后，由物資站根據(jù)采購計劃編制采購方案，物資站采購方案應明確采購的原則、采購的渠道、供應商的選擇方式和范圍等內(nèi)容。從檢查采購方案是否經(jīng)物資站負責審核，是否明確采購物資的具體數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期、采購方式等，相關審定是否符合權限環(huán)節(jié)進行管理控制。
二、強化物資采購前預算、供應商管理
1.計劃環(huán)節(jié)和信息共享在生產(chǎn)系統(tǒng)和物資管理系統(tǒng)中，著重解決物料信息共享問題；根據(jù)產(chǎn)品計劃，編制有指導意義的物資年度預算。在信息通信中心物資管理云平臺中，根據(jù)港埠公司碼頭生產(chǎn)散、雜的特點，設計專用統(tǒng)計報表；創(chuàng)新性的增設合同臺帳及比質(zhì)比價統(tǒng)計表，通過結合年度預算，有效的增強了年度預算落實情況。
2.建立供應商檔案及評價制度供應商的選擇與管理，決定著采購活動的成功實現(xiàn)，良好的采購工作能夠促進雙方互利共贏，從而有效地維護企業(yè)利益。
三、采購工作中成本及風險管理
1.確定供應商與價格該環(huán)節(jié)是采購管理控制工作的重點，可使公司的采購預算資金得到有效的使用。首先，物資站根據(jù)審定的采購方案，通過招標、競爭性談判采購或詢價采購等方式確定供應商與采購價格；其次，招標小組（由紀委、使用單位、物資站、計劃財務科等相關人員組成）組織評標評選供應單位。并定期核查該過程是常規(guī)供應采購是否經(jīng)過詢比價，詢比價記錄是否完善；對大宗、重要物資的采購是否采取招標方式，招標過程是否合理規(guī)范；應集中采購的材料是否有違規(guī)自行采購的現(xiàn)象，相關審定是否符合權限。
2.合同簽訂與管理，規(guī)避采購風險，維護合法權益由港埠分公司辦公室負責合同的審查及管理，規(guī)范合同管理工作，降低合同風險；通過資質(zhì)信用管理，建立供應商誠信檔案體系，降低了履約風險；通過合同風險點管理，強化合同履行的風險意識，減少合同履行風險；通過合同履行管理，加強經(jīng)營過程的控制能力，提升公司精細管理水平。同時，在港埠分公司財務部門實行購貨合同不合規(guī)不付款的制度規(guī)定，以進一步加強物資采購的內(nèi)控管理。
四、采購款項往來核查管理
公司財會部門應依據(jù)采購合同、入庫單、發(fā)票等及時作賬務處理。采購款的支付應由采購部門根據(jù)采購合同及到貨情況提出申請，填制付款申請單，附齊相關單據(jù)，經(jīng)采購部門負責人審核簽字，公司分管領導審批后送財會部門審核，財會部門根據(jù)資金安排、使用計劃、預付情況及合同約定辦理款項支付手續(xù)，采購款支付應經(jīng)總會計師審批后辦理。該環(huán)節(jié)的重點是檢查財務入賬手續(xù)是否齊全，暫估入賬是否及時合理；檢查采購款支付的依據(jù)是否齊全，與合同約定是否相符，發(fā)票是否符合稅務機關的要求相關審批是否符合權限。在日常的付款中采用先對帳后付款的方法實現(xiàn)對往來款項時時核對，年末對每一往來款項實行全面核對。統(tǒng)一繳納增值稅，增值稅在繳納過程中可以獲得以成本為依據(jù)的進項稅抵扣。這就使得對原材料采購稅費籌劃顯得尤為重要。通過提前對供應商進行一般納稅人的情況調(diào)查并與簽訂了協(xié)議（開局增值稅發(fā)票價格不變，及部分商價格浮動的范圍），實現(xiàn)了營改增管理的平穩(wěn)過渡。掌握市場信息動態(tài)，降低燃油成本。燃油價格隨市場波動極大，為避免多頭采購提高采購業(yè)務效率減低采購成本。通過與中國石油化工總公司石油分公司簽訂了長期供貨合同，在享受會員待遇的同時，還可以得到價格變動的信息預報。在預計價格上調(diào)的前一兩天，調(diào)集資金集中采購。2013年，40%的燃油是在價格上調(diào)前購買的，按平均每噸上調(diào)60元算，全年僅燃油款一項估計節(jié)約十萬元。
五、整合加快沉淀資金的運用
通過全面的倉庫清查工作，對庫存物資進行清查、盤點、做到準確及時地反映真實庫存量。按照內(nèi)部控制的要求聯(lián)合港埠分公司物資站重點做了以下工作：2013年5月在“三壓縮”“二減少”“一加快”物資清查的基礎上，將公司劃撥出去的980C、980F裝載機的配件，價值70余萬的閑置配件轉給了集團內(nèi)維修中心，既盤活資產(chǎn)準確又反映庫存量。利用物資管理系統(tǒng)及時查找?guī)齑嫘畔ⅰＭㄟ^及時了解庫存動態(tài)，并且根據(jù)物資系統(tǒng)的統(tǒng)計，每月進行盤點，每半年進行清查，做到帳物卡相符，及時糾正所發(fā)現(xiàn)的問題。針對燃油等管理的高風險領域，權衡成本效益之后，采取控制措施將風險控制在可控范圍。例如，使用IC卡加油系統(tǒng)使燃油庫存日清月結，能夠對燃料實行動態(tài)管理。建立了存貨盤點制度，每年末開展全面的盤點清查。由物資站、技術設備科、安全質(zhì)量科、商務科、綜合服務站等基層單位分別組成清查小組由各部門負責人任組長，每個小組成員中有一名財務人員，按照內(nèi)控制的要求清查結果形成涵蓋清查人員、時間、過程、物資明細、盤盈、盤虧的原因及處理意見等內(nèi)容的書面文件。
六、建立分析與考評制度
財務部部門應會同有關部門定期對計劃準確率、保證供應率、質(zhì)量合格率、廠家直供率以及采購管理等情況進行分析，并及時向公司領導報告。同時，嚴格的考核是使規(guī)章制度落到實處的重要保障，港埠公司一方面需加強考核工作本身的精細化，另一方面需維護考核的嚴肅性，對查出的問題及時提出，獎罰分明，并竭力協(xié)助二級單位解決，尤其在降低主材消耗上嚴格考核，把消耗降到最低。針對材料消耗超標的單位，共同查找原因研究解決辦法，并將考核結果與獎勵進行掛鉤。
七、切實提升控制管理的執(zhí)行效率
在建立了完善的內(nèi)部控制管理制度和嚴密合理的采購程序的基礎上，是否能夠有效執(zhí)行便成為關鍵環(huán)節(jié)。在提升執(zhí)行效率方面，一方面，延伸監(jiān)督過程，由以往的事后監(jiān)督向事前、事中的監(jiān)督進行轉變；另一方面，拓寬監(jiān)督管理渠道，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督，督促和約束采購部門的效率和質(zhì)量，提升內(nèi)控的有效運行。制定內(nèi)部控制管理考核及責任追究制度，明確相關部門及員工在內(nèi)部控制管理中承擔的責任，并進行執(zhí)行情況的考核。追究因工作責任心不強造成嚴重損失后果的人員的責任，并通過必要的處罰以警醒各級管理人員的履職意識，減少因機關內(nèi)部冗余拖沓而造成的不必要的內(nèi)控浪費。
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二、房企需厘清的法律層面問題之一：服務采購的實質(zhì)
房企首先要認識清楚PPP項目標的的法律性質(zhì)。從PPP項目的典型模式出發(fā)，其主要包括經(jīng)營性項目、準經(jīng)營性項目和非經(jīng)營性項目，三類項目的共同特點是時間長、投資大，關系到社會公共產(chǎn)品和公共服務的供給質(zhì)量和效率。
有關政府采購法的調(diào)整對象，政府采購法第二條作出了規(guī)定：“本法所稱政府采購，是指各級國家機關、事業(yè)單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。”而政府采購法中關于服務的定義是，“本法所稱服務，是指除貨物和工程以外的其他政府采購對象。”2015年3月實施的政府采購法實施條例（以下簡稱《條例》）則進一步明確：“政府采購法第二條所稱服務，包括政府自身需要的服務和政府向社會公眾提供的公共服務。”
從研究法律關系的基本特征角度出發(fā)，先要對政府采購PPP項目的性質(zhì)是歸屬于貨物采購，工程采購還是服務采購進行界定。從前述法律文件定義宗旨可以看出，無論哪個部委的規(guī)范性文件，均表示認同的觀點為：在PPP模式下，社會投資人除負有建設生產(chǎn)和提品的義務外，還負有將PPP項目進行全生命周期過程管理與維護的義務，并同時具有基于該綜合義務的履行而獲得合理投資回報的權利。
鑒于實際操作中PPP項目，尤其是基礎設施項目，多采取“建設期+運營期”的操作模式，如高速公路PPP項目合作模式中約定合作期限為20年，3年建設期，17年的運營期，運營期內(nèi)社會投資人向公眾提供公共產(chǎn)品服務，政府方需賦予社會投資人一定的特許經(jīng)營權。由此看來，因在項目建設交付使用后的17年的時間內(nèi)，需要社會投資人提供方便高效的公路運輸管理服務，已獲得相應的收費權回報，故將PPP項目的采購活動性質(zhì)界定為服務采購較為適當。
三、房企需厘清的法律層面問題之二：政府采購法調(diào)整更適用并具可操作性
實踐中，政府采購PPP項目應適用政府采購法體系還是招標投標法體系已成為又一法律疑難。
基礎設施和公用事業(yè)PPP項目的表現(xiàn)形式多為特許經(jīng)營，而政府采購PPP項目還包括了非經(jīng)營項目。根據(jù)前述PPP項目標的特點的分析，如歸于服務性質(zhì)，則無論是特許經(jīng)營項目還是非經(jīng)營項目，應當按照政府采購公共服務的方式，納入政府采購法調(diào)整的范圍。
但需要注意的問題是，招標投標法第二條規(guī)定，在中國境內(nèi)進行的招標投標活動應當適用本法，據(jù)此可以推定，政府采購服務如采用公開招標和邀請招標方式，亦應當遵循此法，除非政府采購法對此另有明確規(guī)定。實際上，政府采購法第四條的規(guī)定是，“政府采購工程進行招標投標的，適用招標投標法。”可見其中并未涉及政府采購服務活動。緊接著，《條例》第七條明確，“政府采購工程以及與工程建設有關的貨物、服務，采用招標方式采購的，適用《中華人民共和國招標投標法》及其實施條例；采用其他方式采購的，適用政府采購法及本條例。”條文中明確的是與工程建設有關的服務，即勘察設計與監(jiān)理，而特許經(jīng)營期間的管理服務活動，并非前述與工程建設有關的服務內(nèi)容。如此按照《條例》的規(guī)定，應當適用政府采購法及其實施條例，但畢竟該條例為行政法規(guī)層級，如果與招標投標法產(chǎn)生沖突，則應當由立法機構予以解釋。
當然，在其他效力層級的文件中也存在一定的沖突，如財政部《政府和社會資本合作項目政府采購管理辦法》（財庫〔2014〕215號，以下簡稱“215號文”）中明確了PPP項目的采購管理辦法，六部委25號令中則規(guī)定，采用招標和競爭性談判等競爭性方式選擇社會投資人。
可以看出，兩部大法并未對特許經(jīng)營項目的服務采購作出明確規(guī)定，但其他效力層級較低的文件均有各自相應的規(guī)定，筆者認為立法機構應當通過修法或立法來解決這一問題。
此外，招標投標法中僅規(guī)定了公開招標和邀請招標兩種招標方式，而政府采購法第二十六條則規(guī)定了公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源五種采購方式，以及國務院政府采購監(jiān)督管理部門認定的其他采購方式。考慮到PPP項目的采購需求和合同通常較為復雜，往往事先難以詳細及清楚的描述，因此采用招標方式的條件不夠充分，適用政府采購法調(diào)整更具可操作性。
四、房企需厘清的法律層面問題之三：PPP項目合同的法律性質(zhì)兼具民事合同與行政合同雙重屬性
政府采購PPP合同的性質(zhì)在理論界與實務界存在較大爭議，主要表現(xiàn)為行政合同與民事合同之爭。政府采購法第四十三條規(guī)定：“政府采購合同適用合同法”，該條文實際已在立法層面將政府采購PPP合同定性為民事合同，但鑒于PPP合同中涉及特許權授予等諸多政府行政行為，因此，筆者認為，政府采購PPP合同應屬于復合法律關系，兼具民事合同與行政合同雙重屬性。
在2015年《最高人民法院關于適用若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》）中則將政府特許經(jīng)營協(xié)議定性為行政協(xié)議。針對如此定性的理由，最高院并未進行解釋。有學者認為，《解釋》與2014年修訂的行政訴訟法第十二條第十一項一脈相承。行政訴訟法已將特許經(jīng)營協(xié)議劃入了行政協(xié)議的范圍，最高法院司法解釋也只能在既定框架下做些彌補。因此，《解釋》第十一條的目的是強調(diào)人民法院在收到社會資本一方告政府不履約的案件申請時，必須立案，解決的是民告官的案子難以在法院立案的現(xiàn)實困境。
筆者認為，盡管在PPP項目操作過程中涉及政府行政行為，如特許權授予、價格聽證、立項審批、績效評價、稅收優(yōu)惠等方面，但PPP項目采購合同體現(xiàn)的是政企雙方一致的意思表示，與民事合同的意思自治原則完全契合，政府在PPP項目中的雙重身份是由PPP項目的特點決定的，且政府行政權的行使是政府作為PPP項目合同當事人一方履行自身合同義務的表現(xiàn)。同時，《財政部關于規(guī)范政府和社會資本合作合同管理工作的通知》中規(guī)定：“在PPP模式下，政府與社會資本是基于PPP項目合同的平等法律主體，雙方法律地位平等、權利義務對等，應在充分協(xié)商、互利互惠的基礎上訂立合同，并依法平等地主張合同權利、履行合同義務。”因此，政府采購PPP項目合同仍應定性為民事合同為宜。
另外，從產(chǎn)生爭議予以救濟的角度考慮，倒是可以客觀的將有關行政活動和民事活動分開，涉及民事活動的部分，交給民事審判解決更能體現(xiàn)對民事交易活動的尊重和誠信，如此的話，則政府采購PPP項目的爭議可以考慮約定通過仲裁的方式來解決了。
五、房企參與實踐之一：編好標書并全面有效投標響應
一是背景、沿革和使命。自2014年起，本市財政支出的房地產(chǎn)項目首次正式啟用電子招投標方式。這是繼2011年采用招投標形式后的一次重大轉變。尤其對于投標方帶來一定的挑戰(zhàn)并提出了全新的要求。無論從技術部分的層面，還是商務部分的層面，其形式內(nèi)容和操作步驟方法等都有了革新。房企在承擔電子投標任務時，應改進投標流程和方式，并做全新的技術響應。主要體現(xiàn)針對性和創(chuàng)新性。
二是技術核心文本的制作響應及效果。針對招標文件的具體要求，根據(jù)技術響應和偏離修正等一系列規(guī)范規(guī)定，結合整體項目工作的內(nèi)容和特點，要重新編制了技術響應文件。并且，對于核心的技術偏離控制方面，要進行了重點編制。本著“應響應盡響應”的原則，努力做到點面結合，重點突出，面上覆蓋；并緊扣招標總體和細節(jié)條款，由點到面，扎實點上，帶動全面；由淺入深，透過表面，剖析入深。從而使響應文本深入細致，便于匯標，力求高效可行，最大限度地獲取得分優(yōu)勢。主要體現(xiàn)整體性和可行性。
三是電子投標工具的合理高效使用及技術響應優(yōu)勢的體現(xiàn)。通過對電子投標工具和規(guī)程的把握，房企要準確完成有效報名、角色授權、文本制作、文本上傳、技術標識響應和回執(zhí)生成等一系列重要投標步驟，體現(xiàn)自身的技術優(yōu)勢。同時要克服時間緊任務重等諸多困難，在最終的評標過程中去爭取好評，獲得理想的得分。主要體現(xiàn)緊迫性和績效性。
六、房企參與實踐之二：針對不同的政采方式運用不同的相機策略
目前，政府采購法規(guī)定了五種政府采購方式，房企應根據(jù)其不同的內(nèi)容特點采用相機策略比較如表1：
此外，目前
七、房企參與實踐之三：順應競爭性磋商的新方式
“競爭性磋商”這一適應當前大量政府服務采購需求、PPP合作模式推廣要求的新方式，是在總結此前其他采購方式經(jīng)驗的基礎之上進行的制度創(chuàng)新。當然，既然是創(chuàng)新就會有需要不斷改進之處，比如在采購人的責任方面幾乎沒有規(guī)定，僅憑十年前的《政府采購供應商投訴處理辦法》來解決，恐怕還有不足之處。因此，各方還要共同努力以實現(xiàn)該項制度的不斷完善。
一是競爭性磋商采購方式的適用核心
《競爭性磋商辦法》第三條規(guī)定可以采用競爭性磋商方式開展采購的項目有五種情形，其中三項即（二）（三）（五）與《非標采購辦法》的規(guī)定相雷同，第（一）（四）項便有所區(qū)別。
其中第（一）項規(guī)定的是“政府購買服務項目”，之所以作此規(guī)定顯然是為了與2015年1月1日實施的《政府購買服務管理辦法（暫行）》相銜接，而且去除有關是否滿足“招標投標條件”的前綴，從一定程度上弱化片面追求招標程序而導致的“價值不符”，將本不屬于法定招標范圍之內(nèi)的服務項目盡可能引導至充分體現(xiàn)“物有所值”價值目標的“競爭性磋商”。另外，傳統(tǒng)非招標采購方式的“競爭性談判”“單一來源采購”、“詢價”都要以對采購標的的質(zhì)、量、價在采購活動實施之前就要形成基本判斷作為前提，這顯然與社會服務類型的多樣化以及政府服務需求的深度要求不相適應。而以“競爭性磋商”方式處理“政府購買服務項目”可以解決在政府只能提出服務結果、目標，而對于服務過程、服務方式、服務質(zhì)量評價還無法確定時，如何通過協(xié)商機制比選潛在供應商，以充分適應當前政府對社會服務的廣泛采購需求。
此外，《競爭性磋商辦法》將“市場競爭不充分的科研項目，以及需要扶持的科技成果轉化項目”這一以前沒有做出專門規(guī)定的內(nèi)容，納入“競爭性磋商”采購方式適用的范圍。一方面體現(xiàn)國家對科學技術生產(chǎn)力的重視，另一方面也是為了解決部分科研項目供應商不足三家，又不具備“單一來源采購”、“詢價”方式采購的現(xiàn)實難題。
通過以上分析，可以進一步明確：“競爭性磋商”采購方式的適用核心即是政府將逐步交出的公共服務事項以及政府履職所需服務事項。毫無疑問，大量的PPP項目也都會通過“競爭性磋商”方式在政府與投資人之間形成雙向選擇。
二是確立綜合評分法地位，將價格因素做必要限制
在“競爭性談判”政府采購過程中，只要滿足采購文件實質(zhì)性響應要求，常常是按照價格從低到高排序列出入圍順序，并以報價最低作為確定供應商的通行法則。盡管有時也賦予談判小組專家以其他方式確定供應商的權利，但鑒于標準難以量化，為避免產(chǎn)生歧義或者公正性的質(zhì)疑，以價格高低來衡量質(zhì)量優(yōu)劣成為潛移默化的規(guī)則。然而這種規(guī)則在服務市場領域，尤其是服務質(zhì)量量化標準難以界定的情況下，“價低者得”評價體系帶來的不良現(xiàn)象即是無序惡性競爭，并且由于服務不同于貨物，除非采購人接受同一事項的不同供應商提供的服務，方才有可能進行比較從而做出較為客觀的評價之外，往往要到不良后果產(chǎn)生之后才會發(fā)現(xiàn)問題。
因此，《競爭性磋商辦法》在政府采購領域確立“綜合評分法”地位，限定價格權值（價格因素所占比重），表面上看是對“價低者得”慣例的顛覆，有效扭轉惡性競爭的局面，實質(zhì)上是為政府獲取更優(yōu)質(zhì)服務建立制度保障。
三是競爭性磋商采購方式在程序方面的些許不同
（一）對公告的規(guī)范――增加透明度
雖然和《非標采購辦法》一樣，“競爭性磋商”可以通過公告、供應商庫中抽取、采購人和評審專家推薦的方式邀請不少于3家符合相應資格條件的供應商參與采購活動。但對于以公告形式邀請的，《競爭性磋商辦法》對公告平臺應為省級以上人民政府財政部門指定的政府采購信息媒體，以及公告必要內(nèi)容作了更為明確的規(guī)定。
（二）延長部分期間――創(chuàng)造平等且充分競爭環(huán)境
《競爭性磋商辦法》將磋商文件發(fā)出之日起至供應商提交首次響應文件截止之日止的時間，確定為不得少于10日。較之于競爭性談判所規(guī)定的3日，整整延長了7天，期間的延長意味著潛在供應商有更充分的準備時間，一定程度減少因信息不對稱而給供應商之間帶來的不公平競爭。類似的規(guī)定還有采購人或機構發(fā)送澄清或者修改文件的距離首次響應文件截止時間不少于5日，對此情形競爭性談判規(guī)定的是3個工作日。
（三）響應文件可以提前開啟――適應磋商準備工作的需要
對于采用競爭性談判方式時，響應文件應當何時開啟，此前的規(guī)范性文件并沒有規(guī)定。在實際操作中，采購人或機構不約而同比照招標方式處理，即競談會上在符合規(guī)定的供應商到場的情況下當面開啟。雖然《競爭性磋商辦法》對此也沒有直接規(guī)定，但是在第二十六條將“響應文件開啟日期和地點”規(guī)定為評審報告應當包括的主要內(nèi)容，以替代競爭性談判中的“評審日期和地點”，這非常細微的差別傳遞出的信號即是在競爭性磋商過程中響應文件是可以在磋商之前開啟的，其目的應當是為了適應采購工作紛繁復雜，以處理可能會出現(xiàn)的在某些知識點上采購方不如供應商專業(yè)的情形。
四是彌補部分制度縫隙
（一）擴大重新評審的范圍
《競爭性磋商辦法》將可以重新評審的情形規(guī)定為5個，即資格性檢查認定錯誤；分值匯總計算錯誤；分項評分超出評分標準范圍；客觀分評分不一致；經(jīng)磋商小組一致認定評分畸高、畸低的情形，而競爭性談判此類情形只有2個。對此，一方面強化了采購人的掌控力度，但是另外一方面也為評審的返工率提升買下了伏筆，執(zhí)行者需要加倍小心才行。
（二）對供應商的自律做出規(guī)定
《競爭性磋商辦法》不僅增加了供應商未按照磋商文件要求提交磋商保證金，響應無效的處理機制。而且從此前單方面對采購方、財政監(jiān)管部門的廉潔自律要求，擴大到對供應商的自律要求，規(guī)定磋商小組在評審過程中發(fā)現(xiàn)供應商有行賄、提供虛假材料或者串通等違法行為的，應當及時向財政部門報告。此舉為采購方對違規(guī)供應商的負面評價建立了制度通道。
（三）提升評審專家的獨立性
獨立性是公正評審的前提，一旦喪失了獨立判斷的條件，專家就成了附庸成為傀儡。《競爭性磋商辦法》增加了“評審專家在評審過程中受到非法干涉的，應當及時向財政、監(jiān)察等部門舉報。”、“采購人、采購機構不得向磋商小組中的評審專家作傾向性、誤導性的解釋或者說明”等提升獨立性的制度設計，另外還更為進步的賦予了磋商小組合法性審查權，即當磋商小組發(fā)現(xiàn)磋商文件內(nèi)容違反國家有關強制性規(guī)定的，有權而且應當停止評審并向采購人或者采購機構說明情況。
（四）進一步強調(diào)公平對待供應商
《競爭性磋商辦法》規(guī)定采購人或機構可以視采購項目的具體情況，組織供應商進行現(xiàn)場考察或召開磋商前答疑會，但是不得單獨或分別組織只有一個供應商參加的現(xiàn)場考察和答疑會。以減少“量身訂作”等不公平現(xiàn)象發(fā)生。
八、房企參與實踐之四：社會投資人的選擇
如果房企參與的政府采購PPP項目中包含工程承包建設內(nèi)容，如何選擇社會投資人，并解決由具有相應建設能力的施工企業(yè)可以直接進行工程建設施工的問題，成為目前各方關注的焦點中的焦點。
按照招標投標法實施條例第九條的規(guī)定，可以通過一次招標活動將原本需要兩次招標采購的程序予以合并，當然其招標條件理應包括投資人選擇和承包人選擇兩個方面，此即通常俗稱的“兩招并一招”的做法。筆者認為，根據(jù)實踐，具有一定資金實力的施工企業(yè)參與了相當數(shù)量的BOT類特許經(jīng)營項目的投資與建設，如果將投資人的選擇與施工單位的選擇機械隔離，違背了市場的客觀規(guī)律，影響了社會資本參與投資建設的積極性和充分性。
同時，需要研究的另一個問題是，如果沒有采取招標的方式選擇投資人，而是采用競爭性談判或競爭性磋商方式選擇投資人，投資人中選后是否仍然可以采用“兩招并一招”的原理解釋合并選擇模式。比如，在選擇投資人階段，PPP項目實施機構在其競爭性磋商文件中將選擇工程建設施工企業(yè)的采購條件一并列明，并在相應評審方法中予以充分安排，是否可以在投資人中選后直接開展施工活動，無須另行招標選擇施工企業(yè)。
筆者認為，競爭性磋商的程序安排與招標投標法規(guī)定的招標方式的最大區(qū)別包括了是否可以就實質(zhì)性內(nèi)容進行磋商談判的規(guī)則，故二者選擇中選人和中標人的路徑方法不同，招標法律的規(guī)制主要體現(xiàn)了對于工程建設項目承包人選擇的公正性和充分競爭的價值理念，而競爭性磋商的法律規(guī)制則主要體現(xiàn)了法律對于技術復雜和項目邊界條件無法確定項目實用性和競爭性的理念。
值得注意的問題是，如在競爭性磋商中采用綜合評分法，但是在磋商環(huán)節(jié)對于實質(zhì)性報價、施工組織方案、工期等內(nèi)容予以談判修正，是否破壞了公開、公平、公正和誠實信用等基本原則。
筆者認為，采用競爭性磋商方式實施的PPP項目，其工程建設的價格、工期、施工組織已經(jīng)成為投資總額的一部分，其工期、質(zhì)量和利潤等關鍵施工要素也同樣包含其中，因此通過對投資總額、合理利潤率以及效率指標的評價，即可將工程建設的問題一并予以總體評價，即使進行了相應的磋商，從招標目的和規(guī)則統(tǒng)一的角度理解，應當不影響整個采購活動的公平交易性。因此，從競爭性選撥的角度看，即使采用競爭性磋商方式的“兩招并一招”做法，應當可以理解為并未破壞PPP項目選擇投資人的基本法律原則。
筆者建議，基于法律規(guī)范的現(xiàn)實操作性，從合法與合理的角度出發(fā)，還是應當在今后的立法中作明確規(guī)定。有了法律的保障將加快推進PPP項目的落地和實施。不過當下，現(xiàn)實情況是，為了不觸碰法律底線，很多地方政府寧愿采用更為保守的方式，即全部采用公開招標方式。
篇11
一.健全機構，明確部門責任
1.學校全面建立并實施“行政負責、黨委（支部）監(jiān)管、副職分管、集體領導、民主決策”的財務管理運行模式，成立了以向校長為組長的工作領導小組，并將政府采購、預算管理、資產(chǎn)管理和大額資金支出等納入學校行政會及支委會研究決策內(nèi)容，做到行政、食堂、工會賬務管理模式和口徑一致；
2.學校形成法人對財務管理工作負主要領導責任，財務主管對財務管理工作負重要領導責任，總務主任兼報賬員對財務管理工作負直接責任的財務管理模式，層層負責；
二.強化意識，規(guī)范財務管理
1.我校學生2000人，教職員工180人，報賬員一直由總務主任兼任，工作量極大。教育局計財科、財務核算中心為學校配備了輔助報賬員，學校也補充了保管員，組成了規(guī)范的財務機構。學校行政、工會、食堂的一切開支均進行嚴格的報銷程序：先由分管副校長填寫“請購單”交給學校法人審批方可開支，待正規(guī)發(fā)票回來后先填寫“前置審批表”，學校法人簽字確認后交財務副校長、學校稽核人員簽字后方可報銷。學校嚴格執(zhí)行“三公經(jīng)費”（公務接待、公務用車、因公出國出境）及培訓費、會議費的報銷要求，嚴格執(zhí)行收費類培訓及會議的規(guī)范程序；
2.學校建立了預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理內(nèi)部控制制度，每年學校對行政和工會作出經(jīng)費收支預算，由行政會和支委會通過后向區(qū)教育局計財科上報，合理安排支出進度，充分發(fā)揮資金使用效益，嚴格按要求撥付老師工會會費和福利費，并按上級要求嚴格分類開支；
3.學校食堂未外包，實施“膳食委員會”的履職履責行為，供貨商由學校及家長膳食委員會成員考察決定，由中百倉儲、武商量販等正規(guī)超市提供食堂食物。食堂賬、工會賬由本校財務人員兼任，食堂、工會銀行賬戶開戶手續(xù)規(guī)范，一切開支均在網(wǎng)上銀行平臺支付，不存在重復開設工資賬戶的情況以及戶名與現(xiàn)有單位名稱不符的情況。食堂入庫單、出庫單及盤存表落實到位，老師、學生嚴格分開核算，杜絕老師占用學生伙食費和給老師發(fā)放物資卡等形式的行為。每月按時、準確地在校門口張貼“食堂收支公示表”；
4.學校資產(chǎn)管理工作嚴謹，無出借出租情況，購買及處置程序規(guī)范。對于政府采購范圍內(nèi)的開支，學校嚴格執(zhí)行區(qū)財政局當年下發(fā)的政府采購相關文件，按照政府采購規(guī)定履行采購手續(xù)，未指定或變相指定貨物品牌及供應商；
篇12
文獻標識碼：A
文章編號：1003-9031(2009)08-0077-04
一、引言
2003年1月1日我國頒布了《采購法》，人民銀行總行于2004年9月10日制定下發(fā)了《中國人民銀行集中采購管理試行辦法》(以下簡稱“管理辦法”)，基層央行隨后也相應制定了集中采購實施細則和操作規(guī)程，這對于加強人民銀行集中采購管理、規(guī)范集中采購行為提供了制度保證。特別是近年來，上級行加大對下級行的審計檢查和執(zhí)法監(jiān)察力度，有效地促進了基層央行集中采購制度的不斷完善，提高了資金使用效益，一定程度上從源頭遏制了采購過程中的錢權交易和商業(yè)賄賂等腐敗行為，基層央行集中采購工作得到了不同程度的加強和提高。但是，日前在對基層央行進行執(zhí)法監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)，實際操作過程中仍然存在一些不容忽視的問題，需要高度重視和采取對策加以解決。本文從基層央行采購工作的現(xiàn)狀分析入手，總結出當前其存在的主要問題，并提出了幾點提高基層央行集中采購工作規(guī)范化水平的建議。
二、基層央行集中采購工作現(xiàn)狀分析
(一)集中采購工作逐步規(guī)范
人民銀行總行《管理辦法》頒發(fā)后，由于沒有經(jīng)驗可借鑒，加之集中采購范圍廣、程序多、專業(yè)性技術性較強，基層央行集中采購管理工作只能在實踐中不斷規(guī)范和完善。經(jīng)過四年多的摸索，目前基層央行的集中采購工作程序不斷規(guī)范，操作方式逐漸成熟，工作經(jīng)驗日益積累，集中采購工作取得的成效已得到廣大干部職工的認可和好評。一是建立了集中采購規(guī)章制度。目前，基層央行均制定了《集中采購實施細則》，部分還針對集中采購工作制定了集中采購議事制度、基建項目工作流程等，對集中采購組織崗位設置、崗位分工、崗位職責進行了明確劃分，從制度上規(guī)范了集中采購的組織管理、范圍、程序、驗收、結算以及信息統(tǒng)計、檔案管理等各個環(huán)節(jié)，使集中采購有章可循。二是設立了集中采購組織機構。包括成立集中采購管理委員會(以下簡稱“管委會”)及集中采購管理辦公室(以下簡稱“采管辦”)，并設立了評審人員庫。
(二)采購項目細化、限額標準明確
2004年以來，人民銀行總行每年都下達集中采購項目及限額標準，總體來說，納入集中采購的項目呈逐年遞增趨勢，內(nèi)容越來越細化，限額標準更加明確。一是納入項目增多。2004年人民銀行總行集中采購項目只有5項，2005年將“電梯、貨梯”納入集中采購范圍，2006年各分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行和副省級城市中心支行集中采購項目將“基建工程鋼筋、水泥等建材”納入集中采購范圍，2007年人民銀行總行又將“監(jiān)控報警系統(tǒng)主要設備”納入集中采購范圍。二是項目內(nèi)容更加細化。2007年對分散采購制定了限額標準。三是適時調(diào)整限額標準。根據(jù)人民銀行的實際情況，總行2006年將除集中采購項目外的單項或批量采購的限額由10萬元提高到50萬元。2007年對“貨梯、辦公家具、公務用車”明確規(guī)定了金額標準。
(三)采購工作程序周期較長
基層央行于每年年末都將提出下一年度的采購需求，并經(jīng)過逐級審核后向人民銀行總行管委會上報采購計劃，以便于及時掌握各分支行的采購需求量并進行審核。但是，目前采購計劃審核指標下達都在次年的6月份左右，而且《中國人民銀行集中采購工作規(guī)程》(以下簡稱“工作規(guī)程”)規(guī)定“采取公開招標、邀請招標方式采購的，應在35個工作日內(nèi)確定中標供應商”；《招標投標法》規(guī)定“自招標文件開始發(fā)出之日起至投標人提交投標文件截止之日止，最短不得少于二十日”。從采購申請立項、論證、計劃、申報、實施和驗收，至少需要近八個月時間，極大地影響了集中采購工作任務的完成，使一些急需、特殊的需求將無法按時得到滿足。
(四)存在年底采購量“井噴”現(xiàn)象
從目前基層央行集中采購工作情況來看。存在年末特別是十二月份采購量激增的現(xiàn)象。主要是部分基層央行由于多種原因。很難提前半年甚至一年結合全年業(yè)務發(fā)展情況，全面考慮、準確估計本年需求，并提供商品質(zhì)量、數(shù)量、金額等完全準確的采購計劃。預算和采購計劃的準確性難以保證。集中采購預算編制水平不高。采購計劃編制“頭輕腳重”一方面增加年末集中采購的工作量，另一方面因受到時間、供貨、發(fā)票開具等因素的制約，難以充分體現(xiàn)集中采購的規(guī)模效應。
三、當前基層央行集中采購工作中存在的突出問題
(一)集中采購法規(guī)制度尚待明確
集中采購工作是一項新業(yè)務，無論是法律本身還是配套制度、保障措施等都還不夠健全和完善。經(jīng)過幾年的探索和研究。人民銀行雖然出臺了部分與之配套的采購制度和措施，但在實際操作過程中，還存在法規(guī)和制度上尚不明晰的問題。如《管理辦法》第二十九條“采購機構(部門)應自覺接受監(jiān)督檢查，如實反映情況，提供有關資料”，但并未規(guī)定對違反上述的行為處罰。第三十三條處罰內(nèi)容不具體。如違反第三十三條第二款“將應集中采購的項目化整為零或采取其他手段規(guī)避集中采購的”，按規(guī)定是“應依法追究直接負責的主管人員和其他責任人的經(jīng)濟、行政責任”，實際操作中，具體追究誰，承擔何種經(jīng)濟、行政責任都不明確。首先是經(jīng)濟責任的種類不明確；其次是承擔經(jīng)濟責任的金額不明確；最后是行政責任的種類不明確。
(二)集中采購管理制度執(zhí)行不力
一是基層央行組織機構行使職權不均衡。有的采管會沒有能很好的履行職責，很少有對集中采購管理和監(jiān)督的工作進行記錄，對采購計劃外的臨時急需性以及追加預算的采購事項，沒有履行審核的職責。有的單位名義上有采管會組織，但在采購管理工作的實際運作中，則是以行長辦公會代替采管會，采管會形同虛設。二是制度建立不完整。部分基層央行在制度建立方面重視不夠，不同程度的缺少《管理辦法》和《工作規(guī)程》中規(guī)定的應建立的6項制度。三是沒有嚴格執(zhí)行總行集中采購項目及限額標準規(guī)定，部分項目未納入集中采購范圍。四是管采未徹底分離，難以有效制約。部分基層央行未嚴格執(zhí)行“財權與事權分離、管理與操作職能分離”的內(nèi)部控制制度，導致集中采購各環(huán)節(jié)之間職責不分、權責義不明，協(xié)調(diào)機制不順，給采購工作帶來了摩擦。這是基層行普遍存在的問題。
(三)采購操作程序存在不規(guī)范現(xiàn)象
一是采購預算編制不完善。對集中采購工作缺少預
見性，采購預算編制過于粗糙，導致臨時性采購需求增加，給規(guī)范集中采購工作帶來了一定難度，而且也容易滋生腐敗問題。二是采購方式選擇不符合規(guī)定。一些應該實行公開招標的采購項目，實際卻以邀請、詢價、競爭性談判方式采購。三是公開招投標、邀請招標時采購單位不足規(guī)定數(shù)量，邀請、詢價招標過程簡單。四是合同簽定不夠規(guī)范。
(四)集中采購的監(jiān)督管理不到位
一是采購監(jiān)督機制不夠完善。《管理辦法》對內(nèi)審、紀檢的監(jiān)督檢查職責作了相關規(guī)定，但這些都是原則性規(guī)定，沒有明確內(nèi)審、紀檢等部門各自的監(jiān)督重點，檢查的方式方法也不明確，缺乏可操作性。二是集中采購監(jiān)管部門參與具體操作環(huán)節(jié)多，從宏觀上進行政策指導和監(jiān)督管理的少。三是集中采購部門與會計、紀檢監(jiān)察、內(nèi)部審計等相關部門缺乏經(jīng)常的、穩(wěn)定的溝通機制，協(xié)調(diào)配合不夠密切，沒有形成監(jiān)督合力。四是民主監(jiān)督渠道不夠暢通。職工的民主監(jiān)督意識不強。大部分基層央行在集中采購活動中，一般只注重對結果的公示，而對采購過程和重要環(huán)節(jié)公示的渠道單一、范圍有限，以會議通報形式在中層干部范圍公示為主，一般職工對采購工作知曉程度不高，無法起到監(jiān)督作用。
(五)集中采購檔案管理有待加強
目前，基層央行集中采購程序相對規(guī)范很多，但是對檔案管理工作重視不夠。一是采購檔案歸集不完整，對相關采購程序性資料收集不齊，不同程度的缺少中標通知書、定標文件、補充合同等資料。二是檔案保管不合規(guī)。采購過程結束后，集中采購文件未納入全行檔案管理范圍，部分采購資料分散在其它相關部門的現(xiàn)象依然存在。三是后續(xù)管理不完善。基層央行實際工作中，采購物品入庫后。由倉庫保管人員按照行長辦公會研究的意見，直接通知有關部門開具領用單領取，而沒有經(jīng)采購單位組織進行驗收，沒有形成驗收報告上報采管會，導致采購檔案管理不完整。
(六)組織機構職能缺位
根據(jù)總行規(guī)定，基層央行都成立了采管會、采管辦等組織機構，并制定相應的規(guī)章制度，規(guī)范采購行為，明確工作職責。但獨立的集中采購職能機構尚未建立，成員都是職能部門人員兼職。一方面，難以實現(xiàn)機構設置上“采管”的真正分離；另一方面，由于沒有專職工作人員，在處理業(yè)務工作與采購工作關系上難免顧此失彼，實際采購工作中往往會出現(xiàn)拖拉、效率不高的現(xiàn)象。獨立集中采購職能機構的缺位，很大程度上制約了集中采購工作的開展。
(七)專業(yè)技術人才匱乏
集中采購工作是一個貫穿計劃、采購、管理、驗收等各環(huán)節(jié)的系統(tǒng)工作，在采購過程中，納入集中采購的貨物、工程、服務等項目批次多、數(shù)量大、種類雜，對采購管理人員在掌握集中采購專業(yè)知識領域的深度和廣度上有一定的要求，但是由于采管會、采管辦、評審庫的人員大多都是兼職，平時又疏于對集中采購知識、政策制度的學習，專業(yè)能力相對不足。主要表現(xiàn)為：一是集中采購隊伍的政策理論水平、知識水平及專業(yè)管理能力整體上偏低；二是專業(yè)評審人才匱乏，對一些專業(yè)性、技術性強的采購項目評審把握不準，影響評審工作質(zhì)量。
(八)基礎信息工作薄弱
一是缺少對供應商的系統(tǒng)管理和資格審查機制。主要是對供應商的信息收集工作不重視，部分基層央行沒有建立“供應商信息庫”，對供應商產(chǎn)生沒有實地考察，對入圍供應商的產(chǎn)生缺乏統(tǒng)一的準入機制，沒有制定對供應商評價規(guī)則、標準和辦法，供應商產(chǎn)生過程不清晰。二是沒有建立“商品信息庫”，往往是在采購任務下達后才匆忙查詢，個人主觀隨意性較大，很大程度上影響了采購工作質(zhì)量。三是尚未建立“評審專家?guī)臁薄；鶎友胄性趯嶋H采購過程中，對于一些技術含量較高的產(chǎn)品，每次招投標活動只能臨時邀請一些有關專業(yè)人員作為評委參與評標，在一定程度上影響了招投標的權威性，也嚴重影響了集中采購的效率和質(zhì)量。
(九)參與競爭的供應商太少
一方面，有的基層央行從維修和售后服務等角度出發(fā)。不對外地招標公告，使外地的許多客商不知道招標事項，無法參與采購招投標；另一方面，有些外地客商雖然知道集中采購的招標事項，但出于招標規(guī)模、成本費用等多種因素的考慮，不愿參加投標，造成參加競標的單位太少。特別是有的基層央行為了確保集中采購產(chǎn)品的質(zhì)量，對某些物品采取指定品牌的辦法進行招投標，而部分電子設備類產(chǎn)品的廠家都搞區(qū)域，這就使得外地供應商不敢來參與競爭。本地供應商則不用競爭就能中標，而其他品牌的相關經(jīng)營單位都被排除在集中采購之外。另外對于定點采購，主要是確定的定點供應商數(shù)量偏少，不利于定點供應商之間開展有序競爭，對定點供應商的日常監(jiān)管力度不夠，措施、辦法不多，容易使基層央行采購的合法權益得不到有效保障。
四、基層央行進一步完善集中采購工作的幾點建議
(一)以健全制度體系為重點，保證集中采購工作規(guī)范運行
健全的制度是防范各類違規(guī)行為或腐敗現(xiàn)象發(fā)生的“天然屏障”，集中采購工作能否規(guī)范運行并達到效益最大化，關鍵是要建立健全和認真落實各項集中采購制度。一是要對現(xiàn)有制度進行梳理。基層央行要根據(jù)國家有關法規(guī)和人民銀行總分行的制度辦法要求，結合本行實際。及時修訂和完善采購管理實施細則和操作規(guī)程。努力提高制度的完整性、規(guī)范性、適用性和可操作性。只有完善了制度，才能以制度來規(guī)范人的行為，也才能切實有效防范各類風險和案件的發(fā)生。二是要進一步完善組織架構。基層央行應建立獨立的集中采購部門，改變目前采管不分的狀況，使管理機構與執(zhí)行機構、財權與事權相分離：管理者、執(zhí)行者、使用者相分離；招標人、評標人、使用人相分離；采購、驗收、付款相分離。使組織機構之間、參與采購活動的人員之間既要相互協(xié)作，又要相互制約，以分解權利，從源頭上切斷商業(yè)賄賂的觸角，壓縮和減少權利尋租空間。三是要建立監(jiān)督檢查機制，明確各監(jiān)督部門監(jiān)督職責、監(jiān)督內(nèi)容和監(jiān)督重點、監(jiān)督方式方法和要求，使監(jiān)督工作具有針對性，形成制度化、規(guī)范化。四是要優(yōu)化集中采購方式。根據(jù)基層央行采購工作特點實行“抓大放小”的采購模式，對基建維修、批量辦公設備等金額較大、易出現(xiàn)腐敗行為的采購項目，應嚴格實施集中采購。而對于采購數(shù)量少、金額小、時間要求緊的采購項目可以靈活選取采購方式，可采取協(xié)議供貨采購或分散采購方式，這樣，既可以縮短采購時間和提高工作效率，又可以減少采購成本支出，提高資金使用效益。同時，政府采購中心推出的協(xié)議供貨、定點采購和二次報價等采購方式，是比較便捷的集中采購組織方式，對基層央行有一定的適用性，建議納入人民銀行集中采購方式中，并制定相應的操作程序。五是要統(tǒng)一制定集中采購文件標準格式文本，對五種采購方式文件的編制內(nèi)容進行統(tǒng)一規(guī)范，做到招標(談判)文件、評標(談判)報告、采購合同文本、驗收意見書等采購文件格式統(tǒng)一、內(nèi)容全面，達到以規(guī)范促安全的管理目標。六是要盡快建立集中采購區(qū)域性信
息網(wǎng)路系統(tǒng)，逐步實現(xiàn)集中采購信息資源共享。
(二)以加強思想教育為依托，增強采購人員拒腐防變意識
集中采購的工作人員，無論是作為管理層的領導者還是最終執(zhí)行者的基層操作人員，若風險防范觀念淡薄、防范意識較差，就極易形成風險隱患，因此需要強化教育，筑牢思想道德防線。一方面要加強正面教育，深入開展黨紀法規(guī)教育、理想信念教育、職業(yè)道德、紀律作風等教育，引導采購人員牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，增強法紀意識，做到自覺依法行政。另一方面，要開展警示教育，從發(fā)生在采購領域的各類案件中吸取教訓，以案說紀、以案普法，做到警鐘常鳴，使采購人員嚴于律己，自覺遵守有關廉潔自律的規(guī)定，切實杜絕集中采購中的腐敗行為。
(三)以加強監(jiān)督管理為保障，堵塞商業(yè)賄賂的產(chǎn)生渠道
篇13
（一）內(nèi)部監(jiān)管機構工作不力致使監(jiān)管體系癱瘓。企業(yè)的內(nèi)部會計監(jiān)管機構主要是監(jiān)事會、審計委員會和內(nèi)部審計部門等，這三者相互配合，共同對企業(yè)經(jīng)營活動、會計行為和會計信息進行監(jiān)管，核心履職部門在于內(nèi)部審計。在內(nèi)部監(jiān)管中，如果監(jiān)事會、審計委員會和內(nèi)審部門中的某個部門的監(jiān)管工作流于形式，就會導致公司整體的內(nèi)部會計監(jiān)管體系癱瘓。通常，內(nèi)部審計由于是內(nèi)部會計監(jiān)管的最低層級，也是直接業(yè)務部門，對守住內(nèi)部會計監(jiān)管的效果負有第一責任。但在不少企業(yè)，內(nèi)部關系復雜，顧慮于各種關系，內(nèi)審部門對于發(fā)現(xiàn)的問題沒有及時、有效報告，致使領導機構、審計委員會對相關問題無從知曉，這等于變相地打開了企業(yè)信息造假的大門，使得整個內(nèi)部監(jiān)管體系處于癱瘓狀態(tài)。
（二）內(nèi)部監(jiān)管機構人員素質(zhì)不高致使監(jiān)管低效。素質(zhì)，不僅包括必須具備的以適應其工作需求的專業(yè)知識、技能，還包括相關人員的世界觀、人生觀、價值觀，包括個人職業(yè)道德。在實務中，個人能力不足，知識儲備不夠，自然監(jiān)管效果不好。在知識儲備方面，目前參與內(nèi)部會計監(jiān)管的人員大多由具有財務、金融、管理、審計等經(jīng)管知識背景的人員組成，他們對企業(yè)復雜的業(yè)務體系熟悉程度通常較低，這在制造業(yè)、房地產(chǎn)、工程建筑等眾多生產(chǎn)型行業(yè)體現(xiàn)的非常明顯。由于業(yè)務不熟，在監(jiān)管中較難找到關鍵點，分寸難以把握，導致監(jiān)管效果差。如工程建筑行業(yè)的收入確認造假較為普遍，該行業(yè)通常采用的收入確認方法是完工百分比法。按照本質(zhì)含義來說，完工百分比是工程進度概念，但是內(nèi)部會計監(jiān)管人員若不熟悉工程進度的測算方法，很難準確測定完工百分比，也就很難確定以投入多少確定百分比方法的合理性。另一方面，職業(yè)道德也很大程度上影響了內(nèi)部會計監(jiān)管的效果。盡管在擁有眾多子公司的上市公司內(nèi)部，人員之間的往來并不一定十分頻繁，但在內(nèi)部會計監(jiān)管中，?f情、“公司政治”、利益交換等行為也時常出現(xiàn)。如果說知識不夠、能力不足會降低內(nèi)部會計監(jiān)管的效果，那么職業(yè)道德底線的缺失將使內(nèi)部會計監(jiān)管的基石崩塌，其危害遠遠超過前者。
（三）內(nèi)部利益體制衡缺失致使監(jiān)管厚此薄彼。公司內(nèi)部的利益體，除了主要投資方大股東外，還有中小公司、高管層、一線員工、供應商、政府等。在投資主體方面，我國上市公司的股權結構集中度較高，“一股獨大”的現(xiàn)象較為普遍。近年來，相關機構一直致力于做好中小投資者的利益保護工作，但過于集中的股權結構導致公司治理存在諸多問題，公司制衡機制失效，出現(xiàn)大股東欺負小股東、脅迫管理層、忽視員工利益、破壞社會公利等行為。公司管理人員為了維護自身在企業(yè)的地位和報酬，在進行決策時會傾向于維護大股東的利益，有時還會犧牲小股東、員工、供應商等其他利益體的利益。如為了使得企業(yè)開展與大股東控股企業(yè)具有支撐作用的業(yè)務板塊，大股東會不惜動用自己所具有的信息及決策權優(yōu)勢，串通高管團隊一意孤行，綁架公司決策行為。但若項目的開展受到了社會環(huán)境和政策監(jiān)管的影響，業(yè)務開展失利，為了避免會計信息的如實給企業(yè)股價帶來沖擊，高管團隊通常會進行會計信息粉飾、造假。從內(nèi)部會計監(jiān)管的角度看，對項目決策過程、可行性的信息質(zhì)量等重大財務信息質(zhì)量問題，在披露過程中沒有很好的把關，使大股東以外的利益體利益受損，內(nèi)部監(jiān)管機構沒有盡到應有的職責。
（四）管理層內(nèi)部控制意識薄弱致使內(nèi)部會計監(jiān)管弱化。內(nèi)部控制制度是公司有效運行的保障。管理層內(nèi)控意識的薄弱及公司內(nèi)部控制制度未能有效實施，一定程度上對公司內(nèi)部會計監(jiān)管的運行形成了阻力。如某建筑施工企業(yè)在報表上反映本年度有大量固定資產(chǎn)增加額，但年報中沒有詳細披露資產(chǎn)增長的原因，致使投資者誤以為該公司在過去的一年中快速擴張。內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)，這些資產(chǎn)的增加主要是子公司興建豪華辦公大樓，進一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，子公司并沒有很好地履行集團公司審批制度，且擅自抬高預算造價，致使投資額上升。在內(nèi)部審計部門向高管團隊反映后，有領導認為，在公司目前的內(nèi)部管理制度中，對于變更投資額的審批要求、流程等沒有明確具體的規(guī)定，何況資產(chǎn)的增長也提高了公司實力。這表明，集團公司高管團隊缺乏內(nèi)部控制意識，對類似行為多年來一直沒有非常明確的制度設計，使得子公司類似的投資行為失控，也未進行高質(zhì)量的信息披露。而內(nèi)部會計監(jiān)管部門由于沒有明確的依據(jù)，也難以很好地履行內(nèi)部會計監(jiān)管職責。
二、提高上市公司子公司內(nèi)部會計監(jiān)管質(zhì)量的對策
（一）強化內(nèi)部會計監(jiān)管機構職責及監(jiān)管力度。企業(yè)應嚴格執(zhí)行相關法律對內(nèi)部會計監(jiān)管機構設立的要求，明確監(jiān)事會、審計委員會、內(nèi)部審計在公司內(nèi)部的職責。監(jiān)事會要加強對董事會的監(jiān)督管理權力，提高獨立董事的獨立性，改善審計委員會的組成結構，優(yōu)化內(nèi)部審計部門的人員構成。監(jiān)事會、審計委員會和內(nèi)審部門相輔相成，共同發(fā)揮內(nèi)部會計監(jiān)管職能，保障公司內(nèi)部會計監(jiān)管的有效運行。同時，應強化內(nèi)部會計監(jiān)管機構的監(jiān)管力度，對內(nèi)部監(jiān)管不力甚至缺失的行為，更高層面的外部監(jiān)管機構應該對企業(yè)及內(nèi)部監(jiān)管相關人員進行懲處，這在我國大量的國有企業(yè)中是不難做到的事情。
