引論：我們?yōu)槟砹?3篇行政執(zhí)法論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

自由裁量權是指國家行政機關在法律、法規(guī)規(guī)定的原則和范圍內(nèi)有選擇余地的處置權利。它是行政機關及其工作人員在行政執(zhí)法活動中客觀存在的，有法律、法規(guī)授予的職權。各行政執(zhí)法機關作為對社會監(jiān)督管理的職能部門，國家法律法規(guī)賦予了其較多的自由裁量權。例如：經(jīng)濟執(zhí)法領域，《無照經(jīng)營查處取締辦法》規(guī)定，“無照經(jīng)營”可處以“2萬元以下罰款”。如以一元作為起點，2萬元作為上限，其相差20000倍，足見其比例之懸殊，自由裁量空間之巨大。如何合法、合理地行使自由裁量權，對公平公正執(zhí)法、進行人性化管理，構建和諧社會的法制目標，顯示出極大的現(xiàn)實性和必要性。

一、行政執(zhí)法中自由裁量權存在的必要性

1、隨著現(xiàn)代社會經(jīng)濟和科技的發(fā)展，行政執(zhí)法部門監(jiān)督和管理社會生活的職能和范圍不斷擴大，需要相應的自由裁量權，從而與日新月異的現(xiàn)實相適應。

2、效率是行政的生命。賦予行政執(zhí)法部門以自由裁量的權力，能使其審時度勢地及時處理問題，維護社會秩序的健康運行。

3、從法律本身而言，面對復雜的社會關系，法律法規(guī)不能概括完美，羅列窮盡，做出非常細致的規(guī)定。因此，從立法技術上看，有限的法律只能做出一些較原則的規(guī)定，做出可供選擇的措施和上下活動的幅度，促使行政主體靈活機動地因人因事做出更有成效的管理。

4、行政執(zhí)法自由裁量權的行使，必須根據(jù)客觀實際情況和法律精神及自己的理性判斷加以靈活處理，做到“相同情況相同處理，不同情況不同處理”。這就要求行政機關必須有自由裁量權。

二、自由裁量權的分類

根據(jù)先行行政法律、法規(guī)的規(guī)定，可將自由裁量權歸納為以下幾種：

1、在行政處罰幅度內(nèi)的自由裁量權：即行政機關在對行政管理相對人作出行政處罰時，可在法定的處罰幅度內(nèi)自由選擇。它包括在同一處罰種類幅度的自由選擇和不同處罰種類的自由選擇。例如，《治安管理處罰條例》第24條規(guī)定了違反本條規(guī)定的“處以十五日以下拘留、二百元以下罰款或者警告”，也就是說，即可以在拘留、罰款、警告這三種處罰中選擇一種，也可以就拘留或罰款選擇天數(shù)或數(shù)額。

2、選擇行為方式的自由裁量權：即行政機關在選擇具體行政行為的方式上，有自由裁量權的權力，它包括作為與不作為。例如，《海關法》第21條第3款規(guī)定：“前兩寬所列貨物不宜長期保存的，海關可以根據(jù)實際情況提前處理?！币簿褪钦f，海關在處理方式上（如變價、冰凍等），有選擇的余地，“可以”的語義包涵了允許海關作為或不作為。

3、作出具體行政行為時限的自由裁量權：有相當數(shù)量的行政法律、法規(guī)均未規(guī)定作出具體行政行為的時限，這說明行政機關在何時作出具體行政行為上有自由選擇的余地。

4、對事實性質認定的自由裁量權：即行政機關對行政管理相對人的行為性質或者被管理事項的性質的認定有自由裁量的權力。例如，《漁港水域交通安全管理條理》第21條第（3）項規(guī)定：“在漁港內(nèi)的航道、港池、錨地和停泊區(qū)從事有礙海上交通安全的捕撈、養(yǎng)殖等生產(chǎn)活動的”可給予警告式或罰款。這里的生產(chǎn)活動對海上交通安全是否“有礙”，缺乏客觀衡量標準，行政機關對“有礙”性質的認定有很大的自由裁量權。

5、對情節(jié)輕重認定的自由裁量權：我國的行政法律、法規(guī)不少都有“情節(jié)較輕的”、“情節(jié)嚴重的”這樣語義模糊的詞，又沒有規(guī)定認定情節(jié)輕重的法定條件，這樣行政機關對情節(jié)輕重的自由裁量權。

6、決定是否執(zhí)行的自由裁量權：即對具體執(zhí)行力的行政決定，法律、法規(guī)大都規(guī)定有行政機關決定是否執(zhí)行。例如，《行政訴訟法》第66條規(guī)定：“公民、法人或者其他組織對具體行政行為在法定期限內(nèi)不提訟又不履行的，行政機關可以申請人民法院強制執(zhí)行，或者依法強制執(zhí)行。”這里的“可以”就表明了行政機關可以自由裁量。

三、行政執(zhí)法中自由裁量權行使存在的問題

在行政執(zhí)法中，自由裁量權每時都在行使之中，它有效增強了執(zhí)法辦案的準確性和靈活性。但是，也確實存在著以下很多問題：

1、人是有感情的，由于親戚、朋友、戰(zhàn)友、同學等原因，可能導致的自由裁量權的被濫用；

2、同樣是感情的原因，由于發(fā)生過沖突，或由于是仇家等原因，可能導致的自由裁量權的被濫用；

3、由于個人工作能力、認識能力、知識水平?jīng)_突、道德水準等因素，可能導致的自由裁量權的被濫用；

4、由于利益因素，比如，此項決定對具體工作人員有利害關系，或由于具體工作人員受賄等因素，可能導致的自由裁量權的被濫用；

5、由于受來自領導的壓力、同事的說情等因素的影響，可能導致的自由裁量權的被濫用；等等。

自由裁量權的濫用，一是不利于社會秩序的穩(wěn)定。因為濫用行政處罰自由裁量權，處理問題隨意性很大，反復無常，不同情況相同處理，相同情況不同對待，引起群眾懷疑、不信任，產(chǎn)生對立情緒，不配合執(zhí)法，行政違法行為增多，導致經(jīng)濟秩序的不穩(wěn)定；二是助長特權思想，滋生腐敗，影響黨和政府的形象。但是，社會事務是復雜的，對于偶發(fā)的事務，具體工作人員首次處理，法律雖然規(guī)定了原則，工作人員的判斷標準可能會與公眾標準發(fā)生偏差，工作人員認為是公正的，公眾可能認為不公正；特別是在公正標準沒有形成之前，對于偶發(fā)的、復雜的事務的公正處理，是很難把握的。因此，自由裁量權的濫用，在客觀上也是不可避免的。正因為自由裁量權可能會被濫用，所以對自由裁量權必須進行控制。

四、正確行使自由裁量權的基本原則

從權力的本身屬性來看，任何一項權力都是有腐蝕性和侵犯性，總是趨于濫用。由于自由裁量權的靈活性又決定了它的更易于被濫用。自由裁量權的濫用構成的違法往往是隱蔽的，不易為人們所識破。在現(xiàn)實生活中相應法律法規(guī)對行政自由裁量權的約束較少，給自由裁量權的被濫用留下了隱患。在實際執(zhí)法中，由于地域不同、個人素質和價值取向不同，導致對法律法規(guī)的理解不同，從而也會產(chǎn)生自由裁量權的被濫用。故此，正確地行使自由裁量權須遵循以下原則和標準：

1、自由裁量權的行使，要公正、善意、合乎情理。

公正，就是在行使自由裁量權時要出于公心，做到“相同情況相同處理，不同情況不同處理”；善意，就是行使自由裁量權時，要出于善良的意愿，不是圖報復；合乎情理，就是行使自由裁量權時，要合乎人們的正常思維，是出于一個正常人的通?？紤]而做出的行為。要合乎符合社會客觀規(guī)律，如責令當事人撤除侵權商品上的商標標識，應視數(shù)量的多少而定，不能要求幾分鐘內(nèi)完成。

2、自由裁量權的行使，要僅為正當目的。

僅為正當目的，是針對非正當目的而言的。非正當目的，是指出于私利等非正常的考慮?！八嚼笔且粋€廣義的概念，可分為“直接私利”和“間接私利”兩種。“直接私利”是指，自由裁量權的行使，直接能給行為人帶來經(jīng)濟上或政治上的好處；“間接私利”是指，自由裁量權的行使，雖然不能直接給行為人帶來好處，但是卻能給行為人帶來未來的、可期待的經(jīng)濟利益或政治利益。如當事人違法事實輕微，卻被處以最高額的處罰，顯屬對自由裁量權的濫用。

3、自由裁量權的行使，要合乎法的目的。

任何法律、法規(guī)的制定，都有它的價值取向，那就是法所追求的目的。自由裁量權的行使如果偏離乃至離法的目的，必然導致行政不合理，自由裁量權也就成了個人私利、圖報復的工具了。如為罰款而罰款，為完成罰款任務而執(zhí)法，既屬次種情形。

有了行使自由裁量權應當遵循的原則和標準，并不等于人們都能遵循原則辦事，也不等于自由裁量權不會被濫用。對于自由裁量權還需要從道德和法制兩方面加以控制。同志在全國宣傳部長會議的講話中指出：“我們在建設有中國特色社會主義，發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟的過程中，要堅持不懈地加強社會主義法制道德建設，依法制國，同時也要堅持不懈地加強社會主義道德建設，以德治國。對于一個國家治理來說，法制與道德，從來都是相輔相成、相互促進。二者缺一不可，也不可偏廢。法制屬于政治建設、屬于政治文明，德治屬于思想建設、屬于精神文明。二者范疇不同，但其地位和功能都是非常重要的。我們應當始終注意把法治建設與道德建設結合起來，把依法治國與以德治國緊密結合起來”。這段講話，精辟而深刻地說明了道德與法治在治理國家中的重要作用。為我們控制自由裁量權提供了理論指導，指明了正確方向。

五、如何控制行政執(zhí)法中自由裁量權的行使

首先，對自由裁量權進行道德控制，必須要加強思想建設，不斷提高精神文明的水平。

1、增強公仆意識、全心全意為人民服務。要明確我們的權利是人民給的，我們要用人民賦予我們的權力努力為人民服務。如果忘記了這一點，我們就會失去人民的信任和擁護，后果是不堪設想的。公仆意識、全心全意為人民服務的思想，實質上就是公務員職業(yè)道德的必然要求，是控制主觀濫用自由裁量權的保證。

2、增強行政能力，不斷提高業(yè)務水平。光有好的思想，并不必然能夠控制自由裁量權的濫用，對于復雜的問題和層出不窮的新事物，需要我們有足夠的能力去處理。我們只有不斷地向書本去學習、向實踐學習、向他人學習，不斷地發(fā)揮我們的聰明才智，才能在客觀上把自由裁量權控制在最低的限度內(nèi)。

3、要克服不良思想的侵蝕，防止拜金主義、享樂主義和極端個人主義泛濫，加強思想教育，使行政機關工作人員樹立正確的人生觀和世界觀，增強自己的內(nèi)控力，遏止私欲的膨脹，在思想上消除濫用自由裁量權的欲念。

其次，對自由裁量權進行法律控制和制度控制，從源頭上解決自由裁量權過于“自由”的問題，使之具體化、規(guī)范化，具體較強的可操作性。

1、建立回避制度。在行政執(zhí)法時，如果執(zhí)法活動與執(zhí)法人有厲害關系，該執(zhí)法人應當回避?；乇軕獙嵭兄鲃踊乇芘c申請回避相結合?；乇芘c否，有該工作人員所在單位的領導決定；領導需要回避的，有班子集體決定。

2、建立執(zhí)法責任制。執(zhí)法責任制也要有可操作性，要明確區(qū)分濫用自由裁量權的情況，看是主觀濫用，還是客觀濫用；是偶而濫用，還是一貫濫用等等，來區(qū)別不同責任。使責任與個人的待遇和職務的升遷掛氣勾來，真正把執(zhí)法責任制落到實處。

3、建立司法審查制度，把自由裁量權行為納入司法軌道。行政執(zhí)法人員應當告知行政管理相對人具有申辯權、請求舉行聽證權、申請行政復議權、提起行政訴訟權、請求國家賠償權等等，使行政管理相對人的權利具有可救濟性，是凡是涉及到公民權利和公民義務的執(zhí)法行為（包括自由裁量權）都應舉有可訴性，確立司法最終解決原則。

4、建立行政執(zhí)法監(jiān)督體系。監(jiān)督主體不僅有黨、國家機關（包括立法機關、行政機關、檢查機關、審判機關），還有企業(yè)事業(yè)單位、社會團體、基層群眾和公民。對已有的法定監(jiān)督方式還應當根據(jù)形勢的需要，繼續(xù)補充、完善；對沒有法定監(jiān)督方式的，要通過立法或制定規(guī)章，以保證卓有成效的監(jiān)督。同時，要有對的人采取嚴厲的懲罰措施，還有對監(jiān)督有功人員的獎勵和保護。

5、在立法層面，要處理好法律條文的“彈性”和執(zhí)法的“可操作性”關系，盡量做到明確、具體，減少“彈性”，尤其是對涉及到公民合法權益的條款，更應如此?！巴椒ú蛔阋宰孕小?。配套的法律文件，構成一個有不同層級組成的法律體系（法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件）。層級低的規(guī)范性文件，可隨著形勢的發(fā)展廢、改、立，以適應不斷變化，從而也可以克服法律因穩(wěn)定性較強所具有的局限性。如果不便于做出硬性規(guī)定，至少應有一個參照標準，作為指導性的意見。如最常見的“情節(jié)輕微”、“情節(jié)惡劣”，由于沒有一個參照標準，在實際執(zhí)法辦案中，“自由裁量權”已演變?yōu)椤叭我獠昧俊保斐苫靵y，就不足為奇了。

6、要強調(diào)行政機關說明作出具行政行為的理由。在行政訴訟中，對的證明，原告負有舉證責任，但由于這種舉證比較困難，借鑒國外的作法，應當強調(diào)行政機關說明作出具體行政行為的理由，以便確定其行政目的是否符合法律、法規(guī)授予這種權利的目的。對說不出理由、理由闡述不充分或者不符合立法本意的，應認定為。

7、加強行政執(zhí)法隊伍建設，提高執(zhí)法水平?，F(xiàn)在行政執(zhí)法人員素質不高是個較普遍的問題這與我國正在進行的現(xiàn)代化建設很不適合，有些行政執(zhí)法人員有“占據(jù)一方，唯我獨尊”的思想。為此，一方面要加緊通過各種渠道培訓行政執(zhí)法餓、人員，另一方面對那些不再適宜從事行政執(zhí)法活動的人要堅決調(diào)出，使得行政執(zhí)法隊伍廉正而富有效率。

8、實行定量分析，定性與定量想結合?！缎姓幜P法》第四條規(guī)定了行政處罰應考慮的基本因素“違法行為的事實、性質、情節(jié)以及社會危害程度”，執(zhí)法部門可根據(jù)以上基本因素，各因素之主次情況及所占比重等，以綜合評定的方式來確定一個可供操作，也便于實現(xiàn)行政處罰的統(tǒng)一?？稍O想建立這樣一個公式，猶如單位對每位職工進行的工資核算，工齡、級別、職務、任職年限等各種情況按不同的標準、檔次逐一對應，其總和即是該同志的應得工資。以“無照經(jīng)營”為例，其應考慮的法定因素為“無照經(jīng)營的事實、性質、情節(jié)、后果”（何人、何事、何地、何時、何因、何情、何果）。以“情節(jié)”為例，可分為“輕微、一般、比較惡劣、惡劣”四檔。再對這四檔予以明晰，確定其具體內(nèi)容。以“輕微”為例，時間短（15天以內(nèi)）、規(guī)模?。ㄙY產(chǎn)500元以內(nèi)）、違法獲利少（100元以內(nèi)）、未出售假冒偽劣產(chǎn)品、消費者無投訴、第一次違法或不知道違法、有立功表現(xiàn)、主動消除或減輕違法行為危害后果等。其余，以此類推。

9、人民法院對自由裁量權的司法監(jiān)督

《行政訴訟法》第5條規(guī)定了人民法院審查具體行政行為合法性的原則，人民法院通過行政訴訟依法對被訴行政機關的具體行政行使司法審查權，審查的主要內(nèi)容是具體行政行為的合法性而不是不適當性。

但是，這并不是說人民法院對自由裁量權就無法進行司法監(jiān)督了。如前所述，行政機關所擁有的自由裁量權滲透到作出具體行政行為的各個階段，由于不正確地行使自由裁量權，其表現(xiàn)形式主要有、拖延履行法定職責、行政處罰顯失公平等，所導致的法律后果是人民法院有權依法撤銷，限制履行或者變更具體行政行為。

然而，審查具體行政行為合法性的原則，表明了人民法院的有限司法審查權。當前，我國正在大力加強社會主義民主和法制建設，強調(diào)為政清廉，人民法院應當充分發(fā)揮審判職能作用，在這方面要有所作為。一方面要嚴格依法辦案，即要保護公民、法人或者其他組織的合法權益，又要維護和監(jiān)督行政機關依法行使行政職權，克服畏難思想和無原則的遷就行政機關。另一方面要完善人民法院的司法建議權，對那些確實者，或者其他違法違紀者，人民法院無法通過行政訴訟予以糾正的，應當以司法建議的形式向有關部門提出，以維護國家和人民的利益。

關于對自由裁量權的控制，還可以概括一些措施，如：行政檢察控制、行政機關的上下級間的控制、新聞監(jiān)督等等，本文就不加以論述了。但是，不管對自由裁量權如何進行控制，都要掌握一個尺度，那就是：控而不死，用而不濫。調(diào)動自由裁量權高效靈活的積極因素，抑制它容易被濫用的消極因素，使行政權的行使符合我國依法行政的要求，符合依法治國，建設社會主義法治國家的要求。這就是我們永遠追求的目標。

參考文獻：

1、王岷燦：《行政法概要》法律出版社1983年

篇2

2.新媒體加深了人們對行政執(zhí)法的傳統(tǒng)刻板印象。在對網(wǎng)絡關于行政執(zhí)法報道的調(diào)查中顯示，在報道中出現(xiàn)最多的是與暴力有關的詞語，報道更多地站在行政執(zhí)法對象的角度，更愿意表現(xiàn)他們的聲音和意見。在這些報道中雖然沒有出現(xiàn)評論性的語言，貌似遵守了新聞公正和客觀性，其實，傳播者在對新聞事件材料的選取過程中就已經(jīng)將個人的主觀意見隱含在新聞的報道中，這種報道比直接發(fā)表評論更具有說服性和影響力，通過影響受眾對新聞事件的判斷來引導公眾意見，對行政執(zhí)法主體的形象產(chǎn)生不利影響。綜上所述，網(wǎng)絡是一把雙刃劍，它一方面推動行政執(zhí)法不斷走向現(xiàn)代化、平等性和透明性；另一方面，不斷干擾行政執(zhí)法的公正性，并加深了人們對行政執(zhí)法的傳統(tǒng)印象，妨礙了行政執(zhí)法的進一步發(fā)展。

二、結束語

篇3

例如，《稅收征管法》第六十三條規(guī)定：“……稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假納稅申報，……”。什么是稅務機關通知申報？過去稅務實踐工作中有三種看法：一是在納稅人不申報的情況下稅務機關必須書面通知其申報；二是稅收征管法本身就規(guī)定了納稅人只要是發(fā)生納稅義務就應當向稅務機關申報納稅，也就是說稅收征管法的出臺就是通知了；三是認為在辦理稅務登記時，稅務機關同時要辦理稅種登記，告訴納稅人應該繳哪些稅，如何繳稅等等，這個過程就是一種通知。那么究竟上述哪個觀點是正確的呢？目前有關稅收法律法規(guī)對此并無具體規(guī)定，但最高人民法院在2002年11月出臺了《最高人民法院關于審理偷稅抗稅刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》。該司法解釋第二條對上述問題做了具體解釋：“稅務機關通知申報”分三種情況：一是納稅人、扣繳義務人已經(jīng)依法辦理稅務登記或者扣繳稅款登記的即為稅務機關通知申報；二是依法不需要辦理稅務登記的納稅人，必須經(jīng)稅務機關依法書面通知其申報；三是尚未依法辦理稅務登記、扣繳稅款登記的納稅人、扣繳義務人，也必須經(jīng)稅務機關依法書面通知其申報的。該司法解釋是對刑法二百零一條偷稅罪的解釋，明顯不能作為稅務行政執(zhí)法的法律依據(jù)。而稅收法律、法規(guī)對上述問題又沒有做具體規(guī)定，那么在稅務實踐工作中應該參照《最高人民法院關于審理偷稅抗稅刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》來理解上述問題。司法解釋實際上就是對司法實踐標準的統(tǒng)一，司法解釋一旦出臺，下級人民法院應當按照執(zhí)行。也就是說，司法機關就是按照上述司法解釋理解上述兩個問題的，這就是司法實踐。所以稅務機關在實際工作中根據(jù)上述司法實踐來判斷什么是稅務機關通知申報，在司法實踐中是站得住腳的。

在稅收檢查執(zhí)法過程中，除了要多掌握相關書面的法律知識，多看稅收方面的案例之外，還應該多看民事、刑事方面的案例。通過這些案例可以把握法官、檢察官對相關問題是如何理解的。另外，在稅收執(zhí)法過程中稅務機關還應當多與法官、檢察官溝通。因為法官、檢察官對稅收政策和會計制度并不如稅務人員熟悉，稅務機關應當多向法官、檢察官多介紹稅收法律法規(guī)和會計法律法規(guī)的規(guī)定，使其對涉稅案件的理解更準確。

三、對稅務機關的行政權力從嚴把握，對納稅人的義務從寬把握

稅收法律體系明確了征納雙方在稅收分配活動中的權利和義務，但有些權利和義務明確得不是很具體，那么在這種情況下應當如何把握征納雙方在稅收分配活動中的權利和義務又成了一個重要問題。解決這個問題的原則應當是：對稅務機關的行政權力從嚴把握，對納稅人的義務從寬把握。例如，《稅收征管法》第三十八條規(guī)定：“個人及其所扶養(yǎng)家屬維持生活必需的住房和用品，不在稅收保全措施的范圍之內(nèi)。”從字面理解，“扶養(yǎng)”是指同輩之間的一種幫助關系，而不包含老人和兒童。對老人應當是用贍養(yǎng)，對兒童應該是用撫養(yǎng)。最高人民法院關于合同法的司法解釋第十二條也是這么理解的。那么能據(jù)此說明上述《稅收征管法》的規(guī)定就不包含老人和兒童了嗎？很明顯是不能這么理解的。再有，什么是家屬？《稅收征管法實施細則》第六十條對此做了含糊的解釋：稅收征管法第三十八條、第四十條、第四十二條所稱個人所扶養(yǎng)家屬，是指與納稅人共同居住生活的配偶、直系親屬以及無生活來源并由納稅人扶養(yǎng)的其他親屬。根據(jù)這個規(guī)定好象是不共同居住的配偶就不是納稅人的家屬了？那么對“個人及其所扶養(yǎng)家屬”應如何理解呢？正確的理解應當是：納稅人的配偶以及符合下列三個條件的其他人，三個條件是：一是與納稅人共同居住生活；二是無生活來源；三是由納稅人扶養(yǎng)。只要是符合這三個條件的，不管與納稅人是什么關系都應當是納稅人的家屬。

四、合理理解稅務行政執(zhí)法依據(jù)

法律條文是死的，如何在稅收執(zhí)法過程中運用法律條文這就需要依靠稅務行政執(zhí)法人員根據(jù)不同的事實合理理解運用了。那么稅務行政執(zhí)法人員對稅收法律條文的理解是否正確就直接關系到征收權力的落實和納稅人利益的保護。

例如，《稅收征管法》第三十八條規(guī)定：“稅務機關有根據(jù)認為從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人有逃避納稅義務行為的，可以在規(guī)定的納稅期之前，責令限期繳納應納稅款”。這個規(guī)定的宗旨是為了保全稅款不至流失，即為一種稅收保全措施，也就是賦予稅務機關在特定條件下的提前征收權力。提前征收畢竟是對納稅人權益的合法侵犯，但如果錯誤地運用了這個權力則是對納稅人權益的非法侵犯了。提前征收的前提是：稅務機關有根據(jù)認為從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人有逃避納稅義務行為。那么什么是“有根據(jù)”認為呢？一種說法是有一定線索，另一種說法是有證據(jù)。根據(jù)一定的線索作出符合邏輯的判斷可能會發(fā)生什么，那是將來可能會發(fā)生的事，也就是說根據(jù)一定的線索作出符合邏輯的判斷可能會發(fā)生什么這只能是一種可能，或者說有跡象，但并不一定就會發(fā)生，那就更不是行為了。因為行為是正在發(fā)生或者過去已經(jīng)發(fā)生過的，將來可能會發(fā)生的那是跡象?！抖愂照鞴芊ā返谌藯l明確的前提條件是有逃避納稅義務行為，所以，“有根據(jù)”就不能理解為是有線索就可以了，而應當理解為有一定的證據(jù)，但也不能理解為要有充分的證據(jù)，因為稅務機關要掌握充分的證據(jù)可能需要相當長的時間，而提前征收的目的就是為了及時防止稅款流失，如果等到收集到納稅人逃避稅款的充分證據(jù)后也就失去了提前征收的必要了。

五、正確認識和理解各級稅務機關和地方政府的涉稅文件

人無完人，都難免犯這樣那樣的錯誤。法律、法規(guī)、規(guī)章和各種規(guī)范性文件也都是由人制定出來的，所以也難免存在一些問題，有些可能是出于某種目的有意識地出臺的錯誤的文件，例如有些地方政府違反法律法規(guī)出臺的擅自減免稅的規(guī)定等。所以稅務執(zhí)法人員在執(zhí)法過程中應當正確認識和理解各級稅務機關和地方政府的涉稅文件，對那些已經(jīng)出臺的稅收方面的各種文件應當認真研究其合法性，以避免執(zhí)行錯誤的文件導致納稅人合法權益的損害，導致不必要的行政訴訟，甚至于執(zhí)法犯法。

那么如果稅務執(zhí)法人員發(fā)現(xiàn)有關規(guī)定是錯誤的該怎么辦呢？對此，《稅收征管法實施細則》和《公務員法》已做了明確規(guī)定。《稅收征管法實施細則》第三條第一款規(guī)定：任何部門、單位和個人作出的與稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定一律無效，稅務機關不得執(zhí)行，并應當向上級稅務機關報告。《公務員法》第五十四條規(guī)定：公務員執(zhí)行公務時，認為上級的決定或者命令有錯誤的，可以向上級提出改正或者撤銷該決定或者命令的意見；上級不改變該決定或者命令，或者要求立即執(zhí)行的，公務員應當執(zhí)行該決定或者命令，執(zhí)行的后果由上級負責，公務員不承擔責任；但是，公務員執(zhí)行明顯違法的決定或者命令的，應當依法承擔相應的責任。

六、細節(jié)決定成敗

細節(jié)并不一定就決定成敗，但成敗關鍵就在于細節(jié)。目前，在稅務行政執(zhí)法人員思想中有這么一種普遍的想法，就是：我就這么做了也沒有出現(xiàn)什么問題啊。對的，納稅人不告的確是沒有問題，但納稅人把稅務機關告上法庭后那些細節(jié)就成了決定稅務行政訴訟勝敗的關鍵了。在稅務行政執(zhí)法過程恰恰又有很多方面的細節(jié)，如果對這些細節(jié)稍不注意就又可能導致稅務行政決定的失效，導致稅務行政復議或者稅務行政訴訟案件的發(fā)生。如某稅務稽查局所作出的《稅務處理決定書》中有個數(shù)據(jù)與事實不符，打印校對時也沒有發(fā)現(xiàn)，依法送達納稅人后，納稅人發(fā)現(xiàn)了這個問題，把稅務機關告上了法庭，最后法庭判決該處理決定與事實嚴重不符，作出撤消該處理決定的判決。再如，某稅務所對納稅人作出了稅務行政處罰決定并依法送達后，納稅人在三個月內(nèi)既不履行，也不申請稅務行政復議，也不向法院，稅務所根據(jù)《稅收征管法》第八十八條第三款的規(guī)定對納稅人采取強制執(zhí)行措施，在《稅收強制執(zhí)行決定書》上是加蓋該稅務所還是該稅務所所屬的縣級稅務機關的公章呢？對此很多稅務執(zhí)法人員認同應該加蓋縣級稅務機關的公章，因為稅務行政處罰強制執(zhí)行都應該經(jīng)縣以上稅務局批準。如果在《稅收強制執(zhí)行決定書》上加蓋的是縣以上稅務局的印章，則說明這次稅收強制執(zhí)行的執(zhí)法主體即是該稅務局。而《稅收征管法》第八十八條第三款規(guī)定：“……，作出處罰決定的稅務機關可以采取本法第四十條規(guī)定的強制執(zhí)行措施，……”。可見，強制執(zhí)行的主體應當是“作出處罰決定的稅務機關”，也就是說，誰作出的處罰決定應當由誰實施強制執(zhí)行措施，而上述稅務行政處罰是由稅務所作出的，所以對稅務所作出的稅務行政處罰決定強制執(zhí)行的主體也應當是該稅務所。

七、執(zhí)法程序要合法

作為稅務行政執(zhí)法的法律依據(jù)的稅收法律體系既包括實體法也包括程序法。稅收實體法主要是指各稅種的法律法規(guī)，稅收程序法主要是《稅收征管法》和《稅收征管法實施細則》?！抖愂照鞴芊ā泛汀抖愂照鞴芊▽嵤┘殑t》對稅款征收、稅務管理和稅務檢查的程序做了具體規(guī)定，在稅務行政執(zhí)法應當嚴格按照《稅收征管法》和《稅收征管法實施細則》規(guī)定的程序進行。在稅務行政執(zhí)法過程中，不管稅收實體法運用得如何正確，只要是執(zhí)法程序上發(fā)生錯誤都會導致稅務行政訴訟的敗訴。以往的事實證明，很多稅務行政訴訟案件的敗訴敗就敗在執(zhí)法程序違法方面。

八、行必有法

過去大家都很注意：有法必依，執(zhí)法必嚴，違法必究。那么在稅務行政執(zhí)法中還應當注意“行必有法”，也就是說每一項稅務行政執(zhí)法活動都應當找到法律依據(jù)。沒有法律依據(jù)的稅務行政行為都是越權行政，稅務機關不得為之。因為稅務行政權力是屬于公權力，而公權力的特點即是法無明確規(guī)定不得為之。所以衡量某一稅務行政執(zhí)法活動是否有法律效力關鍵就看其是否有法律依據(jù)。

篇4

2．侵權判斷的標準不明確。對于侵權行為認定標準，專利法第十一條、第五十六條以及第五十七條有規(guī)定，雖然在《專利行政執(zhí)法辦法》中對“等同侵權”等判定原則有所規(guī)定，但僅僅是原則性的，還需要進一步細化。例如，關于“生產(chǎn)經(jīng)營目的”、“許諾銷售”等術語的具體含義，現(xiàn)在還沒有在《專利行政執(zhí)法辦法》中予以明確。因此，目前各地方專利管理機關在專利侵權判定標準方面存在著判定標準不統(tǒng)一的問題。

3．專利管理機關缺乏對嚴重專利侵權行為的主動查處職能。嚴重侵權行為包括目前較多的群體侵權、反復侵權現(xiàn)象。權利人或者利害關系人對此往往很無奈，如果向法院一一提訟，需要到各地去取證，維權的成本太高，而且耗時耗力，對于多數(shù)企業(yè)和權利人來說根本沒有這個能力。在良好的市場經(jīng)濟秩序和社會誠信制度還未完全建立的情況下，此類案件更加容易發(fā)生。面對這種情況，就需要增加地方專利管理機關主動查處的職能，維護正常的市場秩序，維護專利權人的合法權益。

綜上所述，可以看出，我國專利行政執(zhí)法不能完全滿足目前我國的市場環(huán)境的需要，還不能對專利權提供有效的保護，不僅會影響市場競爭秩序，也將制約專利制度作用的發(fā)揮。因此，有必要進一步完善專利行政執(zhí)法機制。

根據(jù)以上分析，筆者對我國專利行政執(zhí)法機制的改革提出如下建議：

首先，賦予地方專利管理機關沒收、銷毀侵權產(chǎn)品等手段。

第二，明確專利侵權判定的依據(jù)，細化侵權判斷的標準，這樣也有利于加強地區(qū)間的執(zhí)法協(xié)調(diào)，統(tǒng)一辦案標準，避免地方保護主義。

篇5

例如，《稅收征管法》第六十三條規(guī)定：“……稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假納稅申報，……”。什么是稅務機關通知申報？過去稅務實踐工作中有三種看法：一是在納稅人不申報的情況下稅務機關必須書面通知其申報；二是稅收征管法本身就規(guī)定了納稅人只要是發(fā)生納稅義務就應當向稅務機關申報納稅，也就是說稅收征管法的出臺就是通知了；三是認為在辦理稅務登記時，稅務機關同時要辦理稅種登記，告訴納稅人應該繳哪些稅，如何繳稅等等，這個過程就是一種通知。那么究竟上述哪個觀點是正確的呢？目前有關稅收法律法規(guī)對此并無具體規(guī)定，但最高人民法院在2002年11月出臺了《最高人民法院關于審理偷稅抗稅刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》。該司法解釋第二條對上述問題做了具體解釋：“稅務機關通知申報”分三種情況：一是納稅人、扣繳義務人已經(jīng)依法辦理稅務登記或者扣繳稅款登記的即為稅務機關通知申報；二是依法不需要辦理稅務登記的納稅人，必須經(jīng)稅務機關依法書面通知其申報；三是尚未依法辦理稅務登記、扣繳稅款登記的納稅人、扣繳義務人，也必須經(jīng)稅務機關依法書面通知其申報的。該司法解釋是對刑法二百零一條偷稅罪的解釋，明顯不能作為稅務行政執(zhí)法的法律依據(jù)。而稅收法律、法規(guī)對上述問題又沒有做具體規(guī)定，那么在稅務實踐工作中應該參照《最高人民法院關于審理偷稅抗稅刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》來理解上述問題。司法解釋實際上就是對司法實踐標準的統(tǒng)一，司法解釋一旦出臺，下級人民法院應當按照執(zhí)行。也就是說，司法機關就是按照上述司法解釋理解上述兩個問題的，這就是司法實踐。所以稅務機關在實際工作中根據(jù)上述司法實踐來判斷什么是稅務機關通知申報，在司法實踐中是站得住腳的。

在稅收檢查執(zhí)法過程中，除了要多掌握相關書面的法律知識，多看稅收方面的案例之外，還應該多看民事、刑事方面的案例。通過這些案例可以把握法官、檢察官對相關問題是如何理解的。另外，在稅收執(zhí)法過程中稅務機關還應當多與法官、檢察官溝通。因為法官、檢察官對稅收政策和會計制度并不如稅務人員熟悉，稅務機關應當多向法官、檢察官多介紹稅收法律法規(guī)和會計法律法規(guī)的規(guī)定，使其對涉稅案件的理解更準確。

三、對稅務機關的行政權力從嚴把握，對納稅人的義務從寬把握

稅收法律體系明確了征納雙方在稅收分配活動中的權利和義務，但有些權利和義務明確得不是很具體，那么在這種情況下應當如何把握征納雙方在稅收分配活動中的權利和義務又成了一個重要問題。解決這個問題的原則應當是：對稅務機關的行政權力從嚴把握，對納稅人的義務從寬把握。例如，《稅收征管法》第三十八條規(guī)定：“個人及其所扶養(yǎng)家屬維持生活必需的住房和用品，不在稅收保全措施的范圍之內(nèi)。”從字面理解，“扶養(yǎng)”是指同輩之間的一種幫助關系，而不包含老人和兒童。對老人應當是用贍養(yǎng)，對兒童應該是用撫養(yǎng)。最高人民法院關于合同法的司法解釋第十二條也是這么理解的。那么能據(jù)此說明上述《稅收征管法》的規(guī)定就不包含老人和兒童了嗎？很明顯是不能這么理解的。再有，什么是家屬？《稅收征管法實施細則》第六十條對此做了含糊的解釋：稅收征管法第三十八條、第四十條、第四十二條所稱個人所扶養(yǎng)家屬，是指與納稅人共同居住生活的配偶、直系親屬以及無生活來源并由納稅人扶養(yǎng)的其他親屬。根據(jù)這個規(guī)定好象是不共同居住的配偶就不是納稅人的家屬了？那么對“個人及其所扶養(yǎng)家屬”應如何理解呢？正確的理解應當是：納稅人的配偶以及符合下列三個條件的其他人，三個條件是：一是與納稅人共同居住生活；二是無生活來源；三是由納稅人扶養(yǎng)。只要是符合這三個條件的，不管與納稅人是什么關系都應當是納稅人的家屬。

四、合理理解稅務行政執(zhí)法依據(jù)

法律條文是死的，如何在稅收執(zhí)法過程中運用法律條文這就需要依靠稅務行政執(zhí)法人員根據(jù)不同的事實合理理解運用了。那么稅務行政執(zhí)法人員對稅收法律條文的理解是否正確就直接關系到征收權力的落實和納稅人利益的保護。

例如，《稅收征管法》第三十八條規(guī)定：“稅務機關有根據(jù)認為從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人有逃避納稅義務行為的，可以在規(guī)定的納稅期之前，責令限期繳納應納稅款”。這個規(guī)定的宗旨是為了保全稅款不至流失，即為一種稅收保全措施，也就是賦予稅務機關在特定條件下的提前征收權力。提前征收畢竟是對納稅人權益的合法侵犯，但如果錯誤地運用了這個權力則是對納稅人權益的非法侵犯了。提前征收的前提是：稅務機關有根據(jù)認為從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人有逃避納稅義務行為。那么什么是“有根據(jù)”認為呢？一種說法是有一定線索，另一種說法是有證據(jù)。根據(jù)一定的線索作出符合邏輯的判斷可能會發(fā)生什么，那是將來可能會發(fā)生的事，也就是說根據(jù)一定的線索作出符合邏輯的判斷可能會發(fā)生什么這只能是一種可能，或者說有跡象，但并不一定就會發(fā)生，那就更不是行為了。因為行為是正在發(fā)生或者過去已經(jīng)發(fā)生過的，將來可能會發(fā)生的那是跡象。《稅收征管法》第三十八條明確的前提條件是有逃避納稅義務行為，所以，“有根據(jù)”就不能理解為是有線索就可以了，而應當理解為有一定的證據(jù)，但也不能理解為要有充分的證據(jù)，因為稅務機關要掌握充分的證據(jù)可能需要相當長的時間，而提前征收的目的就是為了及時防止稅款流失，如果等到收集到納稅人逃避稅款的充分證據(jù)后也就失去了提前征收的必要了。

五、正確認識和理解各級稅務機關和地方政府的涉稅文件

人無完人，都難免犯這樣那樣的錯誤。法律、法規(guī)、規(guī)章和各種規(guī)范性文件也都是由人制定出來的，所以也難免存在一些問題，有些可能是出于某種目的有意識地出臺的錯誤的文件，例如有些地方政府違反法律法規(guī)出臺的擅自減免稅的規(guī)定等。所以稅務執(zhí)法人員在執(zhí)法過程中應當正確認識和理解各級稅務機關和地方政府的涉稅文件，對那些已經(jīng)出臺的稅收方面的各種文件應當認真研究其合法性，以避免執(zhí)行錯誤的文件導致納稅人合法權益的損害，導致不必要的行政訴訟，甚至于執(zhí)法犯法。

那么如果稅務執(zhí)法人員發(fā)現(xiàn)有關規(guī)定是錯誤的該怎么辦呢？對此，《稅收征管法實施細則》和《公務員法》已做了明確規(guī)定?！抖愂照鞴芊▽嵤┘殑t》第三條第一款規(guī)定：任何部門、單位和個人作出的與稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定一律無效，稅務機關不得執(zhí)行，并應當向上級稅務機關報告。《公務員法》第五十四條規(guī)定：公務員執(zhí)行公務時，認為上級的決定或者命令有錯誤的，可以向上級提出改正或者撤銷該決定或者命令的意見；上級不改變該決定或者命令，或者要求立即執(zhí)行的，公務員應當執(zhí)行該決定或者命令，執(zhí)行的后果由上級負責，公務員不承擔責任；但是，公務員執(zhí)行明顯違法的決定或者命令的，應當依法承擔相應的責任。

六、細節(jié)決定成敗

細節(jié)并不一定就決定成敗，但成敗關鍵就在于細節(jié)。目前，在稅務行政執(zhí)法人員思想中有這么一種普遍的想法，就是：我就這么做了也沒有出現(xiàn)什么問題啊。對的，納稅人不告的確是沒有問題，但納稅人把稅務機關告上法庭后那些細節(jié)就成了決定稅務行政訴訟勝敗的關鍵了。在稅務行政執(zhí)法過程恰恰又有很多方面的細節(jié)，如果對這些細節(jié)稍不注意就又可能導致稅務行政決定的失效，導致稅務行政復議或者稅務行政訴訟案件的發(fā)生。如某稅務稽查局所作出的《稅務處理決定書》中有個數(shù)據(jù)與事實不符，打印校對時也沒有發(fā)現(xiàn)，依法送達納稅人后，納稅人發(fā)現(xiàn)了這個問題，把稅務機關告上了法庭，最后法庭判決該處理決定與事實嚴重不符，作出撤消該處理決定的判決。再如，某稅務所對納稅人作出了稅務行政處罰決定并依法送達后，納稅人在三個月內(nèi)既不履行，也不申請稅務行政復議，也不向法院，稅務所根據(jù)《稅收征管法》第八十八條第三款的規(guī)定對納稅人采取強制執(zhí)行措施，在《稅收強制執(zhí)行決定書》上是加蓋該稅務所還是該稅務所所屬的縣級稅務機關的公章呢？對此很多稅務執(zhí)法人員認同應該加蓋縣級稅務機關的公章，因為稅務行政處罰強制執(zhí)行都應該經(jīng)縣以上稅務局批準。如果在《稅收強制執(zhí)行決定書》上加蓋的是縣以上稅務局的印章，則說明這次稅收強制執(zhí)行的執(zhí)法主體即是該稅務局。而《稅收征管法》第八十八條第三款規(guī)定：“……，作出處罰決定的稅務機關可以采取本法第四十條規(guī)定的強制執(zhí)行措施，……”。可見，強制執(zhí)行的主體應當是“作出處罰決定的稅務機關”，也就是說，誰作出的處罰決定應當由誰實施強制執(zhí)行措施，而上述稅務行政處罰是由稅務所作出的，所以對稅務所作出的稅務行政處罰決定強制執(zhí)行的主體也應當是該稅務所。

七、執(zhí)法程序要合法

作為稅務行政執(zhí)法的法律依據(jù)的稅收法律體系既包括實體法也包括程序法。稅收實體法主要是指各稅種的法律法規(guī)，稅收程序法主要是《稅收征管法》和《稅收征管法實施細則》?！抖愂照鞴芊ā泛汀抖愂照鞴芊▽嵤┘殑t》對稅款征收、稅務管理和稅務檢查的程序做了具體規(guī)定，在稅務行政執(zhí)法應當嚴格按照《稅收征管法》和《稅收征管法實施細則》規(guī)定的程序進行。在稅務行政執(zhí)法過程中，不管稅收實體法運用得如何正確，只要是執(zhí)法程序上發(fā)生錯誤都會導致稅務行政訴訟的敗訴。以往的事實證明，很多稅務行政訴訟案件的敗訴敗就敗在執(zhí)法程序違法方面。

八、行必有法

過去大家都很注意：有法必依，執(zhí)法必嚴，違法必究。那么在稅務行政執(zhí)法中還應當注意“行必有法”，也就是說每一項稅務行政執(zhí)法活動都應當找到法律依據(jù)。沒有法律依據(jù)的稅務行政行為都是越權行政，稅務機關不得為之。因為稅務行政權力是屬于公權力，而公權力的特點即是法無明確規(guī)定不得為之。所以衡量某一稅務行政執(zhí)法活動是否有法律效力關鍵就看其是否有法律依據(jù)。

篇6

一、公安執(zhí)法過程中依然存在的問題

執(zhí)法指的是一定的國家機關按照法律、法規(guī)和規(guī)章賦予的權限將國家立法機關制定的法律規(guī)范付諸實施的活動。包括行政機關、司法機關的職務活動均屬于執(zhí)法的范疇。建立社會主義法治國家固然要重視立法工作，但更要重視執(zhí)法環(huán)節(jié)。法律制定頒布后，能否得到執(zhí)行是社會主義法治國家能否建立的關建?，F(xiàn)行法律的執(zhí)法就面臨嚴重的問題。首先是以權壓法，以言代法的現(xiàn)象依然存在。有的執(zhí)法機關不是嚴格依法辦事，而是濫用法律賦予的權力，超越法定職權范圍，亂處罰、亂罰款、亂收費，擅自越權執(zhí)法。其次是執(zhí)法不到位，定性不準確。部分執(zhí)法人員不嚴格執(zhí)法，程序混亂，工作不認真履行職責，敷衍草率，使違法者有可乘之機，鉆法律空子，進行不合法行為，擾亂社會經(jīng)濟秩序，損害經(jīng)營者的合法權益。如一些無證經(jīng)營者，受執(zhí)法單位個別人的庇護，有恃無恐，不繳稅費，獲取暴利，破壞了經(jīng)濟秩序。再次，違法者得不到應有的制裁，喪失了法律的權威。目前由于執(zhí)法力度不夠，執(zhí)法環(huán)境較差，使得違法者得不到應有的制裁。案件久拖不決，致使民事糾紛案件激化為刑事案件。一些執(zhí)法部門，對自已有利的事情爭著管，特別是涉及罰款處理的案件。而對自已沒有利的事情則嫌麻煩，互相推諉不愿意管。最后，導致執(zhí)法工作阻力重重。有的當事人自持靠山強硬，拒不執(zhí)行公安機關的處理決定；有的還無理取鬧，抗拒執(zhí)法，甚至毆打執(zhí)法民警。

二、影響公正、合理執(zhí)法的原因

（一）執(zhí)法不能順應形勢發(fā)展

中國加入WTO，成為世貿(mào)組織成員，要建立社會主義市場經(jīng)濟，如此必須建立一套既適用WTO運行規(guī)則，又符合社會主義市場經(jīng)濟需要的法律體系。現(xiàn)在大家都普遍對加入WTO的中國經(jīng)濟形勢表示樂觀，認為面臨了機遇和挑戰(zhàn)。公安執(zhí)法人員知道，在WTO的新規(guī)則下，對中國經(jīng)濟領域會帶來新沖擊，經(jīng)濟環(huán)境的變化又影響到政治、文化、治安等諸多因素的發(fā)展趨勢。在新規(guī)則、新環(huán)境、新趨勢下，我們認為對公安執(zhí)法帶來的首先是公安機關和人民警察執(zhí)法思想、觀念上的挑戰(zhàn)。一是執(zhí)法環(huán)境發(fā)生了變化。隨著國際貿(mào)易活動的增多，國內(nèi)外投資、經(jīng)商、旅游、探親、訪問等活動頻繁，加速了中國并入經(jīng)濟全球化，經(jīng)濟領域的犯罪也勢必與國際經(jīng)濟犯罪接軌，呈現(xiàn)量多、雜、廣的特點，這些因素都改變了我們所處的環(huán)境。二是執(zhí)法內(nèi)容更加廣泛。以外國人、國際貿(mào)易單位為相對方的執(zhí)法量加大、范圍更廣。面對違法犯罪活動復雜的趨勢，如利用現(xiàn)代市場經(jīng)濟知識所進行的犯罪，計算機網(wǎng)絡犯罪、國際金融詐騙等科技含量較高、專業(yè)化手段突出的犯罪增多，跨國經(jīng)濟犯罪活動、國際恐怖活動和非法移民活動等更加突出。保護的客體也將增多。三是執(zhí)法要求更高。有人說WTO規(guī)則，是“游戲”規(guī)則，其實它更是“合同”規(guī)則。如有一項透明度原則，要求所有成員國制定的政策不能隨意更改，即使修改也必須經(jīng)別國同意，就是說不能有“內(nèi)部規(guī)定”之類的法律法規(guī)，要求成員國在其境內(nèi)的執(zhí)法必須統(tǒng)一、公正。因而在處理國際經(jīng)濟貿(mào)易糾紛、案件等過程中，更強調(diào)依條約辦事、依法辦案，執(zhí)法的程序性、實體性規(guī)定更加嚴格。四是公安執(zhí)法中存在的薄弱問題更加突出。公安機關人民警察在執(zhí)法中存在的按老一套辦案、按領導指示辦事的“經(jīng)驗”做法；重實體輕程序、重口供輕調(diào)查研究等證據(jù)意識不強的心理；存在狹隘的地方保護主義，對WTO等國際法律知識不了解、認為關系不大等缺乏全局觀念、國際訴訟意識；存在的特權思想，不重視保障單位、公民平等權等等。這些問題，與目前的政治、經(jīng)濟形勢不相適應，影響到了公安執(zhí)法的正確實施。

（二）執(zhí)法條件落后，執(zhí)法人員素質不高

執(zhí)法人員的職業(yè)道德水平不高，到執(zhí)法機關辦事常遇到“門難進，臉難看，話難聽，事難辦”的現(xiàn)象；還有的執(zhí)法人員素質低下，貪圖享樂，吃請受賄。為一些違法者逃脫法律的制裁，成了金錢和人情的俘虜，，徇私枉法。

執(zhí)法人員的業(yè)務素質與市場經(jīng)濟的要求相去甚遠。一是部分執(zhí)法人員文化程度不高，尤其是基層執(zhí)法機構人員表現(xiàn)更為突出。其中具有大專以上文化程度的只占少數(shù)，法律專業(yè)畢業(yè)的人員更少。二是執(zhí)法隊伍的知識結構不合理。在社會主義市場經(jīng)濟建立的過程中，經(jīng)濟糾紛大量出現(xiàn)，要求執(zhí)法人員不僅要懂法律，還要懂經(jīng)濟、懂外語。而實際懂法律、懂經(jīng)濟、懂外語的人不多，三者兼而有之的就更少。三是隨著經(jīng)濟的發(fā)展，科技的進步，經(jīng)濟交往頻繁，社會經(jīng)濟關系日趨復雜，違法犯罪手段也更加先進和隱秘，要求執(zhí)法人員有過硬的業(yè)務能力。而現(xiàn)在執(zhí)法人員業(yè)務技能還有相當差距。

執(zhí)法條件也有很大的局限性。有的執(zhí)法機構執(zhí)法人員不足，難以完成日益繁重的執(zhí)法任務，雇用非公務員執(zhí)法的情況比比皆是。使用這些業(yè)務不精通，素質不高，責任心不強的人員，不可能提高執(zhí)法效益。有的執(zhí)法機關經(jīng)費緊缺，執(zhí)法人員的工資都不能如期發(fā)放，調(diào)查差旅費由個人墊支，辦案經(jīng)費不能保障，辦案很難及時到位。有的執(zhí)法機關辦公條件落后，在外執(zhí)法靠借其他單位的車輛，辦理業(yè)務沒有采用先進設備，難以適用辦案要求。

（三）公安隊伍法治觀念不強的主要表現(xiàn)

目前，人民群眾在充分肯定公安機關為打擊刑事犯罪及維護社會穩(wěn)定而做出的巨大奉獻犧牲的同時，對公安隊伍意見最大、最集中的就是各種各樣的執(zhí)法問題，深究其原因主要是法治觀念不強造成的。突出表現(xiàn)在以下幾方面：

（1）法律至上觀念不強，執(zhí)法犯法

作為執(zhí)法者，應該懂得甚至熟悉法律也應該知道違法犯罪要承擔相應法律責任的后果。但由于在市場經(jīng)濟條件下法律至上觀念不強、防腐拒變意志力不夠堅定導致極少數(shù)民警執(zhí)法犯法。近些年來我們隊伍中相繼發(fā)生了民警違法犯罪的事情，有貪污受賄、有挪用公款、有為犯罪分子通風報信、有幫助犯罪分子逃避處罰、有的甚至參與綁架。

（2）人權保障觀念不強，刑訊逼供屢禁不止

少數(shù)民警法律意識、證據(jù)意識淡薄，以管人者自居，根本不把執(zhí)法對象的權利放在眼里，隨心所欲。耍特權、抖威風，在審訊時，辱罵、體罰違法犯罪嫌疑人，甚至搞刑訊逼供，違反規(guī)定，濫用槍支警械。

（3）違反法定程序，隨意執(zhí)法

有的民警辦事不注重按法定程序辦，重實體法、輕程序法，認為只要執(zhí)法行為實際效果合法，違反法定程序無關緊要。有的民警對法律法規(guī)一知半解，對法律條款不能正確把握，于是不按規(guī)定向當事人公開辦事程序，對法定程序隨意理解，還在程序上刁難當事人，自己喜歡怎辦就怎辦，各行其是。例如個別民警在訊問犯罪嫌疑人時沒有履行告知程序。

嫌疑人、受處罰人反映偵查人員訊問時沒有首先訊問是否有犯罪行為、并告知陳述或辯解的權利。另外有的民警在糾正交通違章開具處罰決定書時沒有按實際違反條款處罰，而是根據(jù)違章者的態(tài)度表現(xiàn)隨意處罰。

（4）群眾觀念不強，不認真依法履行職責

有的民警未能牢固樹立全心全意為人民服務的宗旨觀念和深刻體會“一切為了群眾，一切依靠群眾，從群眾中來到群眾中去”的實質，仍然在執(zhí)法活動中存在推諉、拖延、弄權瀆職的行為。

三、公正執(zhí)法的對策

(一)加強法治觀念樹立穩(wěn)固牢靠的法治思想

（1）樹立法律至上觀念

我國憲法明確規(guī)定，全國各族人民、一切國家機關和武裝力量、各政黨和各社會團體、各企事業(yè)組織，都必須以憲法為根本的活動準則，并且負有維護憲法尊嚴、保證憲法實施的職責。法律至上是文明社會法治發(fā)展進程中提出的重要口號和基本原則之一。其意在強調(diào)法律在整個社會規(guī)范體系中具有至高無上的地位，其它任何社會規(guī)范都不能否定法律的效力或與法律相沖突，是法治社會的主要特征，實現(xiàn)法治的核心要素。法律至上的核心，是憲法至上，憲法的精髓在于控制權力以保障權利。在法律面前人人平等，是法律至上的又一重要內(nèi)涵，法律不僅在老百姓之上，也在所有官員之上，在國家最高權力者之上?！皣覚C關對法無明文規(guī)定的行為都不能去做”，是國家機關及其工作人員的一項重要行為準則。執(zhí)政黨也必須在憲法和法律的范圍內(nèi)活動。我國在立法上取得了很大的進展，初步解決了有法可依的問題，但實際上，法律還未能真正成為權力產(chǎn)生、運行的源泉、依據(jù)和界限，法與權的較量，往往是以權代法。由此可見，中國的法治建設是一個樹立法律權威的歷程，要求全體社會成員都依照法律辦事，法律成為社會最重要的行為規(guī)范，尤其是執(zhí)法人員，要確立和堅定法律信仰，增強法律至上觀念，嚴格公正執(zhí)法，自覺接受法律制度的約束，并承擔相應的責任。

（2）樹立人權保障觀念

人權保障是法治國家的顯著標志。人權權利范圍的大小與保護程度好壞是一個國家進步與文明程度的重要表現(xiàn)。國家的進步過程，也是人權內(nèi)容不斷豐富、發(fā)展的過程。國家由非法治國家向法治國家的轉換，也是人權內(nèi)容與保護的一次飛躍。人權保障狀況的良好與否是區(qū)別法治國家與非法治國家的顯著標志。法治國家與非法治國家的區(qū)別，不是法治國家中沒有侵犯人權的事件發(fā)生，而僅是在于：法治國家侵犯人權的事件相對較少；侵犯人權的事件一旦發(fā)生，即能獲得依法處理——侵權者會受到應有制裁，受害者能獲得應有保護。人民是國家的主體，是國家一切權力的來源，也是國家權力的主體，公安人員所享有的一切權力源于人民授權。增強人權保障觀念，要求公安人員真正樹立人民權力至上，人民意志與利益高于一切，人權與公民權利神圣不可侵犯的觀念，以人民滿意不滿意、高興不高興、贊成不贊成、答應不答應為一切公安工作的出發(fā)點和行為準則。

（3）樹立依法行政觀念

依法行政是法治國家的重要標志。行政是國家行使權力的重要方式，是國家對社會進行管理的基本途徑。由于行政權力具有與其它權力不同的獨特性質，因此，在強調(diào)制約權力的同時，有必要對依法行政予以特別的重視。行政工作內(nèi)容最為豐富，涉及的社會范圍最為廣泛，與社會民眾的聯(lián)系最為密切，行政能否依法進行，直接關系著一個國家能否實現(xiàn)法治。制約權力是從權力之外考查權力行使而提出的要求，側重于對權力的外在約束；依法行政是著眼于行政權力本身而對行政權力所提出的內(nèi)在要求。行政的內(nèi)容、形式、程序都應當依照法律的規(guī)定或要求進行。依照法治原則，凡是在法律上沒有根據(jù)的行政行為就是違法行政，就應當承擔法律上的責任。而公安機關作為國家的重要行政執(zhí)法部門之一，除依法承擔刑事司法任務外，還承擔了大量的治安、交通、消防、戶籍、邊防、出入境、計算機安全保護等國家行政管理職能。這些行政管理職權的運用，與社會公共利益和公民個人利益聯(lián)系十分密切。公安機關的性質和任務，決定了公安機關在依法治國進程中必將發(fā)揮十分重要的作用。公安行政管理活動點多、面寬、量大，任務繁重，僅行政復議條例頒布實施以來，全國公安機關辦理的行政復議案件就占總數(shù)的70%。從當前面臨的形勢和任務來看，公安機關要完成維護社會政治穩(wěn)定和治安秩序，保障現(xiàn)代化建設順利進行的艱巨任務，處理解決好社會治安和隊伍建設中存在的突出問題，必須切實提高依法行政對策、加強公安工作重要性的認識，從根本上轉變已不適應行政執(zhí)法要求的傳統(tǒng)觀念、工作習慣和工作方法，在思想上和行動上增強法治觀念，以法律為準繩，學會善于運用法律手段來管理國家行政事務，行使管理職能，將思想和行動統(tǒng)一到依法治國、依法行政上來。

（4）增強法治觀念是貫徹“三個代表”的具體實踐

同志曾經(jīng)說過：“國家的憲法和法律是人民群眾意志的體現(xiàn)”，所以，“執(zhí)行憲法和法律，是按廣大人民群眾的意志辦事，是對人民意志的尊重”。同時展望新世紀的宏偉目標，我們黨要永葆生機活力，必須始終代表先進生產(chǎn)力的發(fā)展要求、代表中國先進文化的前進方向、代表中國最廣大人民的根本利益。同志提出的“三個代表”重要思想，是我們的立黨之本、執(zhí)政之基、力量之源，是永遠保持黨的先進性、戰(zhàn)斗力和創(chuàng)造性的行動指南。公安機關貫徹落實“三個代表”的唯一途徑就是增強法治觀念，提高執(zhí)法水平，進一步搞好社會治安綜合治理，維護社會政治穩(wěn)定，為人民群眾辦實事。實踐證明，社會治安綜合治理的每一項工作，都同“三個代表”的要求密切相關。通過防范和打擊各類違法犯罪活動，維護社會治安秩序和市場經(jīng)濟秩序，就能有力地推動先進生產(chǎn)力的發(fā)展；通過增強法治觀念，掃除各種社會丑惡現(xiàn)象，抵制腐朽思想文化，不斷鏟除其藉以滋生的土壤，就能有效地促進先進文化的傳播；通過落實社會治安綜合治理的措施，切實保護人民生命財產(chǎn)安全，為廣大群眾安居樂業(yè)創(chuàng)造良好的社會環(huán)境，就能更好地維護廣大人民的根本利益。

（二）增強法治觀念的主要措施

（1）建立科學、完善的公安法規(guī)體系

公安立法工作要按照黨的十五大提出的“加強立法工作，提高立法質量，到2010年形成有中國特色的社會主義法律體系”的總體要求，在保障立法質量的前提下，加快立法進程，爭取到2005年建成以人民警察法為主體，以公安刑事法規(guī)、治安保衛(wèi)法規(guī)、公安行政管理法規(guī)、公安組織人事法規(guī)、警務保障法規(guī)、監(jiān)督法規(guī)和國際警務合作法法規(guī)為主要門類，由公安法律、法規(guī)、規(guī)章和地方性公安法規(guī)、規(guī)章組成的比較完善的公安法規(guī)體系，基本上實現(xiàn)公安工作和隊伍建設都有法可依，有章可循，把各項公安工作和隊伍建設全面納入法制軌道。當前公安立法的重點是制定和完善與人民警察法相配套的法規(guī)，力爭在三年左右時間，完成公安機關組織條例、治安管理處罰法、道路交通管理法等法律、法規(guī)的起草和修訂工作。公安立法要從實際需要出發(fā)，以憲法和法律為依據(jù)，遵循立法的規(guī)定，符合國家改革、發(fā)展和穩(wěn)定的決策，貫徹公開、公正、便民、利民的原則，堅持教育與處罰相結合，保護公民、法人和其它組織的合法權益。加強對公安法律、法規(guī)、規(guī)章和其它規(guī)范性文件的清理、修改、和廢止工作。地方公安法規(guī)、規(guī)章不得與國家法律和行政法規(guī)相抵觸，防止和杜絕地方保護主義和部門保護主義。嚴格執(zhí)行法規(guī)、規(guī)章上報備案制度。

（2）強化法律知識學習，加強執(zhí)法隊伍建設，提高執(zhí)法水平

①強化法律知識學習

法律的不斷發(fā)展與完善，我們要有做到老學到老的思想，若不學法，不懂法，就容易造成執(zhí)法滯后于立法，更談不上依法行政了。因此公安機關要有計劃、有步驟、有針對性地組織民警進行多種形式的法律學習和培訓。在各種業(yè)務培訓中，都應當有法律課程，保證民警的法律素質與其承擔的執(zhí)法任務相適應。要針對不同部門、警種和執(zhí)法崗位的實際需要，實行民警執(zhí)法資格考試制度。要進一步提高民警的法制觀念，增強服務意識、訴訟意識、證據(jù)意識、程序意識、監(jiān)督意識和人權意識，養(yǎng)成自覺守法、嚴格依法辦事的習慣。例如針對部分民警辦案過程中“重實體、輕程序”和搜集證據(jù)上存在的問題，應當經(jīng)常組織民警到法院旁聽法院庭審，學習如何收集有效證據(jù)的知識；到檢察院觀摩、學習、熟悉法律程序。

②加強道德教育

法律是靠人來執(zhí)行的，法律秩序也是靠人來維持的。由于法律是以強制形式規(guī)范行為的手段，只能解決“不敢”、“不準”的問題，卻無法解決“不想”、“不愿”的問題，也就是說，法治難以觸及人的思想問題，無法使人在內(nèi)心深處形成一道防御犯罪的堤壩。一個人思想有問題，價值觀出現(xiàn)偏差，對于違法之事，雖一時“不敢”，但難以保證其長久“不敢”。法治解決不了信仰、價值觀問題，而道德教育主要通過民警內(nèi)心的義務感、責任感、榮譽感來實現(xiàn)法律規(guī)范行為，所以只有加強道德教育才能使民警樹立正確的信仰、價值觀、人生觀，并以其作為自己的行為指南。

③加強執(zhí)法人員的思想政治教育

執(zhí)法隊伍的素質高低，執(zhí)法水平的優(yōu)劣，是關系到法律能否落實的關鍵環(huán)節(jié)，要采取多種手段和途徑，提高執(zhí)法人員的水平。要以“三個代表”思想為指導，培養(yǎng)熱愛黨、熱愛祖國、熱愛社會主義、熱愛人民的執(zhí)法人員。保證在執(zhí)法中，廉潔奉公，不徇私情，秉公辦案，做到定性準確，量刑適當；要把思想政治教育定期化，制度化，由專人負責，常抓不懈。通過思想政治教育，培養(yǎng)典型，以點帶面，全面提高。

（3）建立執(zhí)法責任追究和獎懲機制

一要建立個人執(zhí)法檔案，對嚴格執(zhí)法、忠于職責、出色完成執(zhí)法任務的人員要給予獎勵，對執(zhí)法不嚴、執(zhí)法犯法、徇私枉法者，進行嚴肅懲處，并將處理情況載入檔案，晉級增資、提拔重用等都要與之掛鉤。要建立錯案追究制度，從立案、偵查、審理到執(zhí)行，都要實行專人負責制，出現(xiàn)錯案，一追到底，決不姑息，該獎則獎，該罰則罰。

二是提高執(zhí)法人員的業(yè)務素質。要加強法律學科教育，非法律專業(yè)的學生也應增設法律選修課。適當提高執(zhí)法人員的待遇，以吸引優(yōu)秀大學生從事執(zhí)法工作。要把住執(zhí)法人員的入口關，同時定期進行考核，考核不合格的，堅決調(diào)離執(zhí)法機關。

（三）加強法律監(jiān)督機制、完善公安執(zhí)法監(jiān)督制度，強化公安執(zhí)法監(jiān)督

憲法和法律、法規(guī)已經(jīng)規(guī)定了許多對公安機關的監(jiān)督制度。進一步完善執(zhí)法監(jiān)督機制要把警務公開作為一項制度長期堅持下去。

應強化權力機關的監(jiān)督職能。人大及常委會的立法任務繁重，法律監(jiān)督的力量不足。為此有必要把法律委員會分設立法委員會和監(jiān)督委員會，專門進行法律執(zhí)行的監(jiān)督工作，輔助人大常委會行使法律監(jiān)督權，對司法活動和行政執(zhí)法活動實行法律監(jiān)督，借鑒西方質詢制度的經(jīng)驗，定期召開監(jiān)督委員會對執(zhí)法機關的質詢和答復，監(jiān)督本階段的執(zhí)法活動，糾正違法行為，制約執(zhí)法行為的隨意性；建立定期執(zhí)法檢查制度，由法律監(jiān)督委員會定期組織執(zhí)法檢查，翻閱案卷，聽取報告，審查執(zhí)法情況，發(fā)現(xiàn)執(zhí)法問題，督促限期糾正，維護執(zhí)法權威。

到上世紀末，我們初步建立了社會主義法律體系，這在世界立法史上已經(jīng)形成了輝煌的一頁，與之相應的執(zhí)法工作也不斷前進。進入二十一世紀，我們的國勢空前強盛，市場經(jīng)濟穩(wěn)步推進，改革開放不斷深入，足球出線，申奧成功，加入世貿(mào)，更加鼓舞了建設社會主義市場經(jīng)濟的信心和決心。雖然當前我們在立法和執(zhí)法的質量上，時間上，人員的素質上，與發(fā)達國家還有一定的差距，但是只要我們堅持依法治國的方略，按照“三個代表”的思想要求，與時俱進，開拓進取，一定能夠使公正執(zhí)法落到實處，實現(xiàn)社會主義法治國家的目標。為建造一支良好的公安執(zhí)法隊伍，樹立良好的公安執(zhí)法形象，勝利完成小康社會的宏偉目標而努力奮斗!

參考文獻資料

①《公安機關辦理行政案件程序規(guī)定》2003年8月26日由公安部

②《治安管理條例》

③羅豪才主編：《行政法學》，北京大學出版社1996年版

④張樹義《行政法學》，中國政法大學出版社1995年8月第1版

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⑥郭文英、崔卓蘭：《行政法要論》吉林人民出版社1988年7月第1版

⑦孫笑俠著《法律對行政的控制——現(xiàn)代行政法的法理解釋》，山東人民出版社

⑧盧云編著《法學基礎理論》，中國政法大學出版社

⑨盧進勇等主編：《公務員貿(mào)易組織知識讀本》，對外經(jīng)濟貿(mào)易大學出版社2001年版。

⑩甘文:《WTO與司法審查的范圍》，《人民法院報》2001年7月24日。

⑾方世榮、戚建剛、楊景軍：《論我國行政主體的WTO觀念》，（law-）。

篇7

二、行政執(zhí)法法律風險防范體系的完善對策

(一)建立法律風險防范責任機制法律風險防范的重點在執(zhí)行上，執(zhí)行得不好，清單再豐富也沒用。目前，法律建議在清單中只能起到提示的作用，執(zhí)行力度還不夠，那么法律建議能不能以考核的方式強化執(zhí)行，建立責任機制?在筆者看來，應當把法律建議轉化成責任機制，但應避免納入績效考核、加重日常工作量。如果在行政執(zhí)法中，專賣人員違反相應的程序、法律法規(guī)等，造成了風險事件，就應當對照法律風險防范清單，檢查崗位的痕跡資料，確定其崗位法律風險防范的法律建議起的作用，從而確定出該崗位人員的責任輕重。清單未提及的風險防范，相應的責任就應該輕;清單中有該項風險防范且法律建議非常完善，則相應的責任就應該重。如果法律風險防范的法律建議只是以提示的方式出現(xiàn)在書本中，未能真正融入到隊伍建設中去，那么清單將會失去意義，柜子里只會多一本書存放而已。

(二)完善行政執(zhí)法法律風險事件應對措施法律風險防范是重慶法治煙草建設的核心內(nèi)容，專賣行政執(zhí)法是煙草行業(yè)區(qū)別于其他行業(yè)的根本，此種法律風險防范的核心就是以行業(yè)對外行政執(zhí)法為核心的一種法律風險防范。2014年，重慶煙草企業(yè)出臺了一系列法律風險防范措施，其中以重慶煙草商業(yè)企業(yè)法律風險識別清單為核心，基本構筑了商業(yè)企業(yè)部分的法律風險防范體系，雖然初步建立了該體系，但法律風險事件一旦發(fā)生，沒有一套法律風險事件的應對措施理論，法律風險事件發(fā)生后的應對措施亟待完善。行政執(zhí)法法律風險事件(以下簡稱風險事件)應對管理理論體系設計如表1～表4。行政執(zhí)法法律風險應對是重慶煙草法律風險防范體系的一大發(fā)展，法律風險防范是所有崗位的事前法律風險防范，而行政執(zhí)法法律風險應對只是行政執(zhí)法方面，法律風險事件出現(xiàn)后的應對措施。在實踐中，專賣局實施行政行為后，行政執(zhí)法相對人會自主地通過復議、訴訟、網(wǎng)絡媒體渲染等手段進行救濟，重慶煙草專賣局可以通過該行政執(zhí)法法律風險應對措施進行處理，在一定程度上保障法律風險事件不會給行業(yè)帶來重大損失，尤其是形象上的損害。在行政執(zhí)法日趨復雜的環(huán)境下，重慶煙草行業(yè)想要維護國家利益、消費者利益，規(guī)范行業(yè)行政執(zhí)法行為，提升執(zhí)法隊伍的法律素養(yǎng)，實現(xiàn)現(xiàn)代煙草專賣的行政執(zhí)法成功改革，與立法、行政、執(zhí)法的各個方面緊密聯(lián)系，只有全面推行重慶法治煙草的建設，才能讓重慶煙草行業(yè)健康、持續(xù)、穩(wěn)定地發(fā)展。

篇8

一、行政執(zhí)法承諾制的產(chǎn)生及基本含義

行政執(zhí)法承諾制是社會服務承諾制向縱深發(fā)展的結晶。為改善公共服務質量，滿足社會公眾的合理需求，1994年春，山東省煙臺市建委率先推行社會服務承諾制，并取得了良好的社會效果。1995年5月，煙臺市政府在全市郵電、電業(yè)、交通、工商等12個部門推廣建委的經(jīng)驗。1996年下半年，在全國鐵路、民航、交通、建設、郵電、內(nèi)貿(mào)、金融、電力、公安、工商等十大“窗口行業(yè)”，社會服務承諾制全面展開。從總體上看，社會服務承諾制主要應用于三類服務行業(yè)，即壟斷行業(yè)（如郵電、鐵路、水電等）、非營利性公共服務業(yè)（如環(huán)衛(wèi)、路燈、公共文化設施等）和管制行業(yè)（如執(zhí)照發(fā)放等）。[3]在現(xiàn)階段，前兩類服務業(yè)不斷引進企業(yè)化管理方式，這樣，在競爭機制的作用下，即使其未宣稱實行社會服務承諾制，服務質量也明顯提高；唯有第三類服務業(yè)，基于其自身的特殊性，必須由行政機關來調(diào)控，而官本位思想的盛行就使得行政執(zhí)法活動成為社會服務承諾制的攻堅重點。于是乎，行政執(zhí)法承諾制在社會公眾的關注下走向社會服務承諾制的前臺。

對于行政執(zhí)法承諾制的含義，理論界并沒有進行過系統(tǒng)地探討。結合我國行政執(zhí)法承諾制的實踐，筆者認為，該制度是行政機關的一項自律制度，指行政機關在法律規(guī)定的范圍內(nèi)，就自身應予遵守的職業(yè)道德、執(zhí)法程序、執(zhí)法內(nèi)容等與職權相關事項向社會公開并做出承諾，并在違反承諾時承擔相應的責任。就該描述性定義而言，有如下幾點應予注意。

第一，該制度是與社會公眾的正當權益密切相關的一項行政機關的自律制度。社會服務承諾制的實質是“政府機關和公共服務部門，以自律的形式向社會宣布自己以新標準提供服務的形式、質量和違約責任等，是一種自我約束、自我激勵、自我剝奪的做法?！盵4]作為一項自律制度，行政機關是否實行承諾制是其內(nèi)部事務，其它國家機關、社會團體或公民都無權干預。但是，在現(xiàn)代社會，國家的任務非常艱巨-“企圖回到純粹的自由放任政策，使國家縮減到僅執(zhí)行收稅員、警察和披戴甲胄的護衛(wèi)之類的老的最小的職能”，[5]已成為不可能的事；國家必須解決因人口增長、工業(yè)化、無產(chǎn)階級產(chǎn)生及都市化所肇始的僅憑社會成員個人的智識所無力解決的一系列社會問題，行政機關也必須提供滿足個人生活所需的服務行為。所以，社會公眾將國家（行政機關）視為自身謀求生存與發(fā)展的最佳保障，對行政機關的一言一行都寄予高度的信任。這樣，行政機關一旦向社會宣稱實行執(zhí)法承諾制，社會公眾就會根據(jù)承諾內(nèi)容對自身的行為進行調(diào)整，以期在最短的時間內(nèi)獲得最大的利益。同樣，行政機關如果違反承諾，則必然傷害社會公眾的感情，并損害某些社會公眾的正當權益。所以說，行政執(zhí)法承諾制是與社會公眾的正當權益密切相關的一項行政機關的自律制度，為保障社會公眾的正當權益，行政機關必須謹慎實施。

第二，行政機關的承諾以法律規(guī)定為界限，以承諾事項的可行性為內(nèi)在界限。法治行政的基本要求之一是各行政機關的職責和權限必須由法律予以明確規(guī)定，即遵循職權法定原則。該原則是基于行政權具有擴張性、易腐蝕性等特征，為保障行政相對人的合法權益而預設的一道屏障。因此，除法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)及行政規(guī)章外，任何規(guī)范性文件都無權對行政機關的職權作出規(guī)定，行政機關也無權創(chuàng)設新的執(zhí)法事項。所以，行政機關應以法律規(guī)定作為承諾的界限，超越職權的承諾是無效的。除有界限外，行政執(zhí)法承諾還有內(nèi)在界限，即承諾事項的可行性。周知，執(zhí)法承諾得以存在的基礎是：立法機關無法對紛繁復雜的行政事務做出統(tǒng)一、明確、具體的規(guī)定，便通過運用立法技巧-授予行政機關自由裁量權-將具體的法律適用問題轉嫁給具有豐富的行政經(jīng)驗和行政技能的行政機關來解決：在遵守法律規(guī)定的前提下，行政機關可根據(jù)各類行政事務的特性和自身的執(zhí)法能力，確定相對具體的執(zhí)法標準。當行政機關將自身確定的執(zhí)法標準公之于眾，并宣布恪守此執(zhí)法標準時，就構成了執(zhí)法承諾。行政機關重新確定執(zhí)法標準，是為了更加迅速有效地執(zhí)法，為社會公眾提供優(yōu)質服務。如果承諾的執(zhí)法標準不具有可行性，則這種承諾就成了美麗的謊言，在欺騙社會公眾的同時，損害了自身的形象，其惡劣影響不亞于行政違法。

第三，行政機關應對違諾行為承擔一定的責任。從承諾內(nèi)容來看，行政執(zhí)法承諾制的性質是行政機關為有效行使職權而頒布的拘束其內(nèi)部人員的行政規(guī)則。一般認為，行政規(guī)則是“為規(guī)律行政體系內(nèi)部事項而下達的命令，亦即行政機關對下級機關、或上級長官對所屬公務員，依其法定職權，為規(guī)范機關內(nèi)部秩序或運作所為之規(guī)定，不直接對外發(fā)生效力，通常與人民的權利義務無直接關系?！盵6]行政規(guī)則“原則上可分成兩大類，第一種是作為規(guī)范行政內(nèi)部的行政事務，例如規(guī)定上、下班之時間，文書的處理，職務的，會客須知等等。第二種是針對執(zhí)行職務的細部規(guī)范，主要是對所涉及法令的解釋及執(zhí)行方面，所作的解釋?！盵7]由于行政規(guī)則并不創(chuàng)設新的權利義務關系，因此行政規(guī)則的制定不以法律的授權和對外公開為必要條件；即使公務員違反行政規(guī)則，也不必然導致行政行為的違法，行政機關也就無須對外承擔法律責任。但是，行政規(guī)則（尤其是第二類行政規(guī)則）一旦公開，并且其內(nèi)容有可能對社會公眾的權益產(chǎn)生影響的時候，有關行政機關就必須對違反該行政規(guī)則的行為承擔一定的法律責任。如在日本，行政規(guī)則有告示、指示、通知等三種形式，它們一般不具有法規(guī)的性質，但當用來“說明法律上的解釋、裁量的標準，規(guī)定國民的權利義務，并且在官報上登載時”，[8]則具有了法規(guī)性質，對它的違反就構成了違法。行政機關在實施承諾制的時候，往往直接宣稱“向社會公開承諾”，并且為了獲得社會公眾的監(jiān)督，都通過一定方式將承諾內(nèi)容向社會公開?？疾靾?zhí)法承諾的內(nèi)容可知，無論是違反所承諾的行政道德，還是違反所承諾的執(zhí)法期限，都可能損害社會公眾的精神利益和物質利益。一旦損害成為現(xiàn)實，作為公眾信任的負責任的人們政府，行政機關應就自身的違諾行為向受損害者承擔一定的責任。

在此仍值得一提的是，行政執(zhí)法承諾制與行政執(zhí)法責任制有本質的區(qū)別：行政執(zhí)法責任制是行政機關將自身職權層層分解并最終落實到具體的公務員，當行政行為違法或不當時，根據(jù)最初確定的職責分工來追究公務員責任的工作制度。如《海南省行政執(zhí)法責任制實施辦法》（1999年12月13日海南省人民政府第53次常務會議通過，2000年1月6日實施）第三條明確規(guī)定：“本辦法所稱行政執(zhí)法責任制是指各級行政執(zhí)法機構依照法定的管理權限，將法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的行政執(zhí)法權逐級分解到每個行政執(zhí)法崗位，實行量化管理，并對其進行監(jiān)督、考評和獎懲的工作制度?！盵9]可見，行政執(zhí)法責任制是一種純粹的自律制度，其內(nèi)容是行政機關內(nèi)部的職責分工，與社會公眾的權益無任何直接關系，其對外公開的目的是希望社會公眾協(xié)助行政機關做好對公務員的監(jiān)督工作。相比較而言，行政執(zhí)法承諾制是一種特殊的自律制度，其內(nèi)容涉及到社會公眾的權益，對外承擔違諾責任的是行政機關，雖對內(nèi)也進行責任的追究，但這已不是執(zhí)法承諾制的重心所在。目前，有些行政機關將行政執(zhí)法承諾制與行政執(zhí)法責任制同步運行，甚至不作區(qū)分，這在理論上和實踐上都不是可取的。

二、我國行政執(zhí)法承諾制的現(xiàn)狀評析

行政執(zhí)法承諾制作為一項制度，一般應包含下列內(nèi)容：承諾事項、承諾的執(zhí)法標準、違諾的責任。下面將結合行政執(zhí)法承諾制的基本含義和我國行政執(zhí)法承諾制的現(xiàn)狀，對上述內(nèi)容進行評析。

（一）關于承諾的事項

承諾的事項范圍，直接關系到行政執(zhí)法承諾制的運行區(qū)間和實施力度，是行政執(zhí)法承諾制必須解決的首要問題。

從實踐中看，行政機關承諾的事項主要涉及兩個方面，即服務承諾和工作承諾（可合稱執(zhí)法承諾）。如福建省《永春縣工商局的政務承諾制度》中，就把承諾事項限定為服務承諾和工作承諾。[10]

服務承諾主要涉及行政機關執(zhí)法時的態(tài)度、著裝等內(nèi)容，體現(xiàn)了行政機關與社會公眾之間之間提供服務與接受服務的新型“政府-社會伙伴關系”，雖有落俗套，但在中國這一官本位思想根深蒂固的國度，對提升行政相對人的主人翁意識有重要的促進作用。從性質上考察，服務承諾主要是對行政道德的承諾。行政道德在我國古代稱為“官德”，專指“國家行政工作人員在其行使公共權力、管理公共事務、提供公共服務過程中，應遵循的具有行政工作職業(yè)特征的道德原則和規(guī)范”。[11]在不同的國家和不同的歷史時期，行政道德的內(nèi)容存在著一定的差異。在我國的現(xiàn)階段，由于行政工作人員“不論職位高低，都是人民的勤務員，我們所做的一切，都是為人民服務”[12]，所以，“為人民服務”構成了行政道德的核心。圍繞此核心，各行政機關可根據(jù)自身的職權進行一定的具體化。這一系列的具體化，都是行政機關嚴格自律的表現(xiàn)，并且有利于社會公眾獲得優(yōu)質的服務，因此法律可不予干預。

工作承諾主要涉及對行政機關所享有的職權的承諾。如《濱海縣地方稅務局執(zhí)法服務承諾制》中明確規(guī)定：“服務內(nèi)容：1稅務登記。2發(fā)票領購。3納稅申報。4接受舉報。5稅務咨詢?！盵13]前文已述，行政機關在做出承諾時，應以法定職權為界限，遵守職權法定原則。前例中，雖然實行行政執(zhí)法承諾制的行政機關并沒有違反“職權法定原則”-它只是在重復法定的職權-但是，這種規(guī)定方式在公民法律意識淡薄、官本位思想濃厚的現(xiàn)狀下，卻可能產(chǎn)生一定的副作用：淡化了法律在行政執(zhí)法中的功能。法律是行政執(zhí)法的依據(jù)，也是依法行政的保障。當行政機關對其法定的執(zhí)法內(nèi)容進行承諾時，不了解相關法律的公眾容易產(chǎn)生誤解，認為行政機關可以對自己的職權范圍進行設定。這樣，不僅法律在行政執(zhí)法中的地位無法顯現(xiàn)，而且行政機關的職權也可能被夸大。不過，對行政職權的重復，也有其正面效應：至少能使社會公眾明確特定行政機關的職權范圍，并依此請求獲得相應的法律服務，從而使承諾制起到法制宣傳的作用。而且，離開了承諾事項，行政執(zhí)法承諾制將成為一副空殼，根本無法運作。對這一對矛盾，筆者認為可通過如下途徑解決：規(guī)定承諾事項時，在重復法定職權的同時，明確規(guī)定該職權的法律依據(jù)。作這樣的修正，除能夠解決上述矛盾外，還有利于社會公眾在行政機關違反承諾時獲得更多的法律救濟途徑（如，明確了法律依據(jù)后，可根據(jù)行政機關的違諾情節(jié)，除向做出承諾的行政機關尋求救濟外，思考能否向人民法院申請司法救濟）。

在承諾事項問題上，應注意承諾事項的明確性。雖然，行政管理涉及到社會公眾生活的方方面面，但各個行政機關之間有明確的職責分工，行政機關在進行承諾時，應對自身的職權做出精確的表述。這是因為，承諾事項的摸棱兩可，不僅可能增加行政機關的工作量，而且可能使應得到服務的社會公眾因行政機關執(zhí)法能量的有限而得不到有效的服務，最終將行政機關頻頻推上違諾者的尷尬境地。[14]（二）關于執(zhí)法的承諾標準

執(zhí)法的承諾標準是行政執(zhí)法承諾制的核心。正是執(zhí)法標準的重新設定，顯示了行政機關盡職盡責地為人民服務的本質，并且給社會公眾帶來了一系列具體的利益。但，承諾標準與法定標準是什么關系呢？二者發(fā)生沖突時如何處理？理論上講，承諾標準必須以法定標準為基礎，是法定標準的具體化，法定標準是承諾標準的邊界。當承諾標準違反法定標準時，承諾標準不能產(chǎn)生法律上的抗辯權，即行政機關不能以行為雖違反法定標準、但未違反承諾標準而主張不承擔法律責任。

從實踐中看，行政執(zhí)法的承諾標準主要涉及執(zhí)法期限問題。在該問題上，各行政機關的承諾方式主要有三種，一是遵循法定的標準，如《濱海縣地方稅務局執(zhí)法服務承諾制》規(guī)定：“納稅人對稅務機關的處理決定不服并申請行政復議的，于60日內(nèi)作出復議決定?！盵15]這一規(guī)定與我國《稅收征收管理法》第56條的規(guī)定相同。二是在法定的自由裁量空間內(nèi)選定一時間點作為承諾的執(zhí)法期限，并對相關法律的規(guī)定予以明確說明。如《漳州市工商行政管理局政務服務承諾制度》規(guī)定，工商行政管理局“1、辦理企業(yè)名稱預先核準登記，凡手續(xù)齊全符合條件的，自受理之日起2個工作日（法定10日）辦完。2、企業(yè)設立申請登記、變更登記、注銷登記、凡手續(xù)齊全符合條件的，自受理之日起7個工作日（法定30日）、分局10個工作日內(nèi)辦完?！盵16]三是在法律未規(guī)定執(zhí)法期限的情況下，行政機關根據(jù)自身的情況確定一執(zhí)法期限。如《消防服務承諾》規(guī)定：“接出警：夏天40秒，冬天50秒將車駛出車庫，轄區(qū)（半徑5公里）5分鐘內(nèi)到達現(xiàn)場?！盵17]

在上述三種對執(zhí)法期限的規(guī)定方式中，第一種方式是對法定標準的重復，其進步意義及局限性與前述工作承諾中重復法定職權相同。其它兩種方式實際上是行政機關擁有并行使自由裁量權的體現(xiàn)，是行政機關自設的行政規(guī)則。該行政規(guī)則的制定和實施，并不會給社會公眾帶來不利影響，甚至能給社會公眾帶來預期的利益，因此法律不應干預太多-法律應加以控制的僅在于：首先，在指明承諾標準的同時指明法定標準，為社會公眾尋求適當?shù)木葷緩降於ɑA。其次，確保承諾標準的可行性，防止各行政機關在互相攀比中使執(zhí)法承諾制成為海市蜃樓。而且，在承諾標準不具可行性的情況下，行政機關仍應對違諾行為承擔責任，這樣，最終受到損害的將是國家利益。

（三）關于違諾責任

行政機關在違反執(zhí)法承諾后，應該承擔一定的責任，這在理論上并不是難以立足的。但在實踐中，各行政機關的規(guī)定卻千差萬別：有的不做任何規(guī)定，如江門市《道路交通事故處理公開承諾》所顯示的承諾制度，它僅涉及交警的行為準則，對違反承諾的后果只字未提；[18]有的不作具體規(guī)定，只公開處理投訴的機構及其地址、聯(lián)系電話，如《惠州市環(huán)境保護局社會服務承諾》在規(guī)定了一系列執(zhí)法期限后，專門規(guī)定了違諾投訴電話，[19]但對具體的處理內(nèi)容不予涉及；有的則予明確規(guī)定。在明確規(guī)定違諾責任的情況下，主要涉及如下事項：

第一，責任的承擔者和接收者：責任自負是法治原則的基本要求，即任何行為主體應對自己的行為負責，承擔因該行為所引起的法律后果。對行政執(zhí)法承諾制而言，做出承諾的是行政機關，接收承諾的是與其職權相關聯(lián)的公民、法人或其它組織，因此，在行政機關違反承諾時，應由行政機關向有關社會主體承擔一定的違諾責任。至于行政機關內(nèi)部責任的追究，是完全屬于行政機關內(nèi)部的事項，或者說是行政執(zhí)法責任制所應考慮的問題。即從理論上講，違諾責任是行政機關向特定的社會公眾承擔的責任，相對于違諾人員向行政機關所承擔的內(nèi)部責任而言，是一種外部責任。但實踐中，違諾責任的的承擔主體和接收主體主要有三類情形：一是由實行行政執(zhí)法承諾制的行政機關向有關社會主體承擔違諾責任；二是由違諾的工作人員向其所在的行政機關及行為所涉及的社會主體承擔責任，如《淮陰市地方稅務局執(zhí)法服務承諾》規(guī)定“地稅人員在執(zhí)行公務時違反上述承諾的，發(fā)現(xiàn)一次罰款10－20元；對造成直接經(jīng)濟損失的，由責任人賠償；情節(jié)嚴重的將依法追究責任。”[20]同時，有的行政機關在追究責任人的違諾責任的同時，也追究行政機關領導者的責任，如《青田縣農(nóng)業(yè)局公開承諾自律制度》在規(guī)定了對責任人的一系列處罰措施后，規(guī)定“在處罰責任人的同時，單位領導也進行適當處罰。”[21]三是由違諾人員對其所在的行政機關承擔責任，而不對行政機關之外的社會主體承擔任何責任。如福建省《永春縣物價局社會服務承諾》中規(guī)定，“加強監(jiān)督檢查，保證承諾事項落到實處。工作人員掛牌上崗，明確各自職責，逐級負責。對不履行社會服務承諾制度的，要視情節(jié)分別進行批評、教育，造成不良后果的要進行嚴肅處理，故意刁難造成違諾事實二次的工作人員，調(diào)換工作崗位，因責任心不強造成工作延誤事實二次的工作人員，當年不得評為先進個人?！盵22]在上述規(guī)定中，除第一規(guī)定符合行政執(zhí)法承諾制的本質要求外，都存在一定的問題。這些問題主要表現(xiàn)為：一是將行政執(zhí)法承諾制與行政執(zhí)法責任制等同，忽略了違諾責任的對外性，將違諾責任的重點放在了對內(nèi)部行政人員責任的追究上。二是將行政機關工作人員視為承諾主體，由其對社會公眾承擔違諾責任，而事實上，社會公眾信任的是做出承諾的行政機關，而非該行政機關內(nèi)部的某個工作人員。并且，由違諾人員承擔外部責任，將使社會公眾因受違諾人員薪金的限制而致正當權益得不到有效、充分的保障，且使行政工作人員因責任超負荷而壓抑自身的積極、主動與創(chuàng)新精神。當然，若不對違諾人員進行相應的懲罰，違諾人員可能無視此承諾，因此也應追究違諾人員的責任。不過，對違諾人員而言，他兼具外部行政法律關系的代言人和內(nèi)部行政法律關系的當事人的雙重身份，所以，在責任的追究上，應理清關系，逐一落實。

第二，責任的內(nèi)容：責任的內(nèi)容應與違諾造成的損害相適應。對行政機關所承擔的違諾責任而言，應考慮違諾給特定的社會主體所造成的損害，包括精神損害和物質損害。在承諾事項中，執(zhí)法期限的承諾往往與特定社會主體的物質利益相關，行政機關應對違諾造成的直接損失承擔補償責任；對違反行政道德的，可予賠禮道歉，并根據(jù)具體情節(jié)，酌情承擔一定的經(jīng)濟責任。如《服務承諾》中規(guī)定“掛牌服務，文明用語，發(fā)生爭吵賠款50元，責任人下崗學習3個月?！盵23]（對違諾人所承擔的內(nèi)部責任而言，應與其主觀過錯程度相掛鉤，并以防止再次違諾為指導思想，因此在強調(diào)經(jīng)濟責任的同時，應與辭退、降級等職位的變遷相呼應-本文不予詳細討論）。

第三，責任的追究：綜觀各行政機關的行政執(zhí)法承諾制，在違諾責任的追究上，多通過有關社會主體的投訴或舉報，然后由實行行政執(zhí)法承諾制的行政機關依據(jù)承諾進行追究。筆者認為，對內(nèi)部責任而言，依據(jù)具有內(nèi)部拘束力的行政規(guī)則由行政機關進行追究并無不妥。對違諾責任而言，社會公眾申請法律保護的理由是什么呢？尤其在行政行為違反承諾但不違反法律規(guī)定的情況下，社會公眾如何獲得法律的保護？大陸學者在這一方面的探討尚有欠缺，而臺灣學者的觀點值得我們思考：他們認為，行政機關在遵循對外公開的行政規(guī)則處理行政事務的過程中，必然建立一公平的行政實務處理模式，此后即應遵守“行政自我拘束原則”，對相同事件作相同的處理。違反此行政規(guī)則（或說違反此承諾）就構成對憲法上平等原則的侵犯，應承擔一定的法律責任。即使是在承諾本身違法的情況下，也應考慮對社會公眾信賴利益的保障。[24]由是，通過援引行政平等原則和行政信賴保護原則，追究違諾行政機關的法律責任就獲取了正當性支持。這樣，社會公眾除通過行政途徑獲得救濟外，也可通過司法途徑獲得救濟。[25]

三、行政執(zhí)法承諾制的完善

前文已論述了行政執(zhí)法承諾制的基本含義，并在評析其運行狀況時對有關問題進行了闡述，可以說已經(jīng)提出了完善行政執(zhí)法承諾的基本思路。基于此，本部分不再畫蛇添足。但仍有幾點需要補充：

篇9

段。

2．稅務行政執(zhí)法不規(guī)范。統(tǒng)計分析顯示，2001年稅務行政復議的維持率是28．8％，2002年是23．9％，維持率不高，說明稅收行政執(zhí)法行為存在偏差。具體表現(xiàn)在重實體輕程序，隨意執(zhí)行稅收政策，濫用稅收自由裁量權，缺少服務意識，工作簡單粗暴。既有思想觀念上的原因，如缺少程序公正和稅收法定的現(xiàn)代法制觀念和治稅觀念；也有執(zhí)法目標定位上的原因，如一些稅源較貧乏、財政需求較大的地方，完成任務優(yōu)先于依法行政，復議案件因此增多是可以想見的。既有稅務干部素質上的原因，如對稅收政策認識的偏差和服務意識的缺位；也有執(zhí)法監(jiān)督機制的建設相對不力的原因。

3．稅收立法存在缺陷。我國稅收立法層次不高，稅收政策頻繁調(diào)整，產(chǎn)生了大量的短期行為；現(xiàn)行稅收法律法規(guī)存在設計上的不足和不完善，實體法中有很多要素不確定，稅收程序法中一些規(guī)定不嚴密，稅務機關在運用自由裁量權時，容易出現(xiàn)違規(guī)操作、顯失公平、過罰失當?shù)膯栴}；稅收立法的前瞻性不夠，許多新情況、新問題不能及時在稅收立法上予以規(guī)范。由于納稅人法律意識的提高和專業(yè)中介服務機構如會計、稅務、律師等大量介入，納稅人開始質疑上述稅收立法上的問題，這方面的稅務行政復議案件有增多的趨勢。

4．復議制度的逐步完善和復議工作的發(fā)展。行政復議機關受理行政復議，不得收取任何費用，使納稅人行使復議救濟的成本很低；新《稅收征管法》對必經(jīng)復議的前置條件放寬了，即對征稅行為不服，既可以選擇繳清稅款，又可以選擇提供納稅擔保，更大地方便了復議申請人；行政復議確認的全面審查原則，使納稅人對征稅行為及與此相關的行政罰款不服，通過對行政處罰的復議，也可以達到復議征稅行為的目的。這些便利條件都不同程度地促使復議案件增多。同時，稅務行政復議工作質量的提高反過來又取信于納稅人，促使納稅爭議發(fā)生后納稅人更愿意選擇行政復議。

二、應對稅務行政復議案件增多的措施

篇10

1.并行關系

《安全生產(chǎn)法》及《安全生產(chǎn)違法行為處罰辦法》中對違法行為的處罰，根據(jù)違法行為的輕重程度不同，處罰的結果是有所不同的。有的違法行為用一種處罰辦法，有的違法行為用二種或二種以上的處罰，如《安全生產(chǎn)法》第七十八條規(guī)定：“負有安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責的部門，要求被審查、驗收的單位購買其指定的安全設備、器材或者其他產(chǎn)品的，在對安全生產(chǎn)的審查、驗收中收取費用的，由其上級機關或者監(jiān)察機關責令改正，責令退還收取的費用”，這里責令改正和責令退還收取的費用，同時使用了兩項行政處罰。歸納并行使用的處罰見表2。

2.階梯關系

生產(chǎn)經(jīng)營活動的結果受多種因素的作用，作為事故隱患的整改也是這樣，受著多種因素的制約，其中有生產(chǎn)經(jīng)營單位責任人的重視程度、執(zhí)法人員和生產(chǎn)經(jīng)營單位管理人員的認知程度及生產(chǎn)經(jīng)營單位人力、物力、財力、環(huán)境等諸多方面的影響，導致在一個整改指令規(guī)定的時間到期，未全面完成整改，在復檢中發(fā)生類似隱患的情況。這種情況的處置，在法規(guī)規(guī)定的處罰種類上就形成一種階梯執(zhí)法的問題，在安全生產(chǎn)法的行政處罰中這種情況應用較多，但種類較為簡單，歸納有以下幾個方面：（1）責令限期整改（或伴有罰款的），逾期未改正的，責令停產(chǎn)停業(yè)整頓，并處以罰款，同時對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處以罰款；（2）停產(chǎn)停業(yè)整頓仍不具備安全生產(chǎn)條件的，予以關閉。

三、安全生產(chǎn)行政執(zhí)法的操作

1.要注重實事

安全生產(chǎn)執(zhí)法中，執(zhí)法人員一定要掌握被執(zhí)法者違犯《安全生產(chǎn)法》的確切證據(jù)，并且一定要讓被執(zhí)法者清楚自身違法的行為，因此行政執(zhí)法人員到生產(chǎn)經(jīng)營單位進行安全生產(chǎn)行政執(zhí)法，一定要親自進行全面的安全檢查，在安全生產(chǎn)管理方面應注重查思想、查意識、查制度、查管理、查事故處理、查隱患、查整改。在作業(yè)現(xiàn)場應注重查生產(chǎn)設備、查輔助設施、查安全設施、查作業(yè)環(huán)境。安全生產(chǎn)檢查應本著突出重點的原則，對于危險性大、易發(fā)事故、事故危害大的生產(chǎn)系統(tǒng)、部位、裝置、設備等應加強檢查。其中包括易造成重大損失的易燃易爆危險物品、劇、特種設備、電氣設備、高處作業(yè)和本企業(yè)易發(fā)生工傷、火災、爆炸等事故的設備、工種、場所及其作業(yè)人員；造成職業(yè)中毒或職業(yè)病的塵毒產(chǎn)生點及其作業(yè)人員；直接管理重要危險點和有害點的部門及其負責人、特種作業(yè)崗位及特種作業(yè)人員。通過細致的檢查，準確掌握生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)基本情況，查找單位存在的安全生產(chǎn)違法行為。

2.準確理解和把握安全生產(chǎn)法律法規(guī)中所列的違法行為的定義，“對癥下藥”

一是法律法規(guī)所列的違法行為，描述精確、簡練，在實際應用中一定要精讀法律法規(guī)原文和注釋，深刻領會原文的意義，并且在碰到實際問題時要反復比較，找到最適合的法律法規(guī)條文，依法處置。二是對處罰的額度方面，要能準確把握，切不可在處罰額上做“表面”，搞象征性，既然處罰，就必須從底線開始，這是在執(zhí)法過程中的一件很嚴肅的工作。

3.裁量合適

（1）以執(zhí)法機關一般的執(zhí)法處罰水平為基準，如果執(zhí)法機關安全管理嚴，一貫的執(zhí)法水平較高，則相應的處罰也高，不可在執(zhí)法過程出現(xiàn)處罰額忽高忽低的現(xiàn)象。

（2）參考執(zhí)法時間段的大環(huán)境。如在上級開展嚴打、專項整治期間，進行的安全生產(chǎn)行政處罰，處罰的額度可能要比平時要高。近兩年國家在煤礦安全生產(chǎn)的行政處罰一般都按上限執(zhí)行的，這種有了具體明確的要求的，執(zhí)法過程中要嚴格按規(guī)定辦，切不可在操作過程中發(fā)生彈性。

（3）已進行了告知的安全生產(chǎn)行政處罰。如區(qū)域里開展安全生產(chǎn)專項活動，活動前已下通知，告知生產(chǎn)經(jīng)營單位，檢查中發(fā)現(xiàn)違反安全生產(chǎn)管理規(guī)定的要從嚴給予處罰的，檢查中再發(fā)現(xiàn)有違犯法律法規(guī)的，這種處罰則要高于一般標準。

（4）屢犯和初犯之間的差異。對于經(jīng)過處罰的安全生產(chǎn)違法行為，在再次檢查中又發(fā)現(xiàn)類似的安全生產(chǎn)違法行為，處罰力度一般要高于常規(guī)標準，初次發(fā)生的，則可以酌情掌握。

（5）把握一次執(zhí)法行動中的行政處罰面，不可太大，也要盡量避免無處罰的現(xiàn)象出現(xiàn)。安全生產(chǎn)行政處罰不但是對違法者的一種懲處，同時也是對其他未被處罰者的一種懲戒性教育。執(zhí)法過程中一定要掌握“懲處面窄、教育面寬”的原則，一次行政執(zhí)法行動，要有行政處罰的單位，但不能過多或沒有處罰。過多說明監(jiān)管部門在往日的監(jiān)管過程中疏于管理，要求不嚴，沒有處罰則可能是活動流于形式的。筆者在工作中曾見一行政執(zhí)法機關對轄區(qū)的八個涉業(yè)單位進行檢查，檢查后對七個單位各給予行政罰款20萬元（另外一個單位已停工半年），這種處罰則把安全教育的意義徹底抹殺了，是不可取的。

（6）特殊情況的處理。行政執(zhí)法人員要全面掌握生產(chǎn)經(jīng)營單位的基本情況，每次檢查中都要聯(lián)系過去的基本情況，發(fā)現(xiàn)違法行為，要能究其原因，查出違法行為的根本原因所在，對有特殊情況的，在處罰過程中要作特殊處理。出現(xiàn)特殊情況的原因很多，執(zhí)法人員一定要適度掌握。但特別要注意的是要堅決杜絕人情關系的特殊情況，不以人情作為行政處罰的裁量標準，是處理好安全生產(chǎn)行政執(zhí)法的重要方面。

4.執(zhí)法的程序要合法

行政執(zhí)法遵守的重要原則是執(zhí)法的程序要合法，國家在執(zhí)法程序上要求是比較嚴格的，國家出臺了《行政許可法》，總局出臺了《安全生產(chǎn)違法行為行政處罰辦法》，這些法規(guī)嚴格地規(guī)定了執(zhí)法的程序。安全生產(chǎn)行政執(zhí)法人員在執(zhí)法過程中要嚴格執(zhí)行執(zhí)法的程序，在執(zhí)法過程中做到“寧可不執(zhí)法，也不在程序方面違法”。程序不合法的執(zhí)法就是違法。做到程序合法也是保護被執(zhí)法者權益的十分重要的方面。行政執(zhí)法人員一定要認真學習《行政許可法》、《安全生產(chǎn)違法行為行政處罰辦法》等法律法規(guī)，在執(zhí)法過程中嚴格按執(zhí)法程序操作。

5.正確使用安全生產(chǎn)行政執(zhí)法文書

國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局為使行政執(zhí)法人員正確的執(zhí)法，編制了一套安全生產(chǎn)行政執(zhí)法文書，正確使用這套執(zhí)法文書，有利于安全生產(chǎn)行政執(zhí)法人員正確遵守安全生產(chǎn)執(zhí)法程序。安全生產(chǎn)行政執(zhí)法人員要對安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局下發(fā)的這套執(zhí)法文書進行認真學習和理解，一是通過學習，準確掌握執(zhí)法文書的適用，執(zhí)法過程的每一步工作都涉及行政執(zhí)法文書，每一步工作用哪一個文書格式，這是依法執(zhí)法中的一項很重要工作，如果不熟悉執(zhí)法文書的內(nèi)容，就不可能做到這一點。二是正確的完成執(zhí)法文書要求的程序，需要有兩人簽字的不能代簽，要經(jīng)會上討論決定的，就要有會議記錄。兩種文書之間有時間規(guī)定的，第二種文書下發(fā)的時間要達到規(guī)定的間隔，等等。

四、安全生產(chǎn)行政執(zhí)法中的難點

1.現(xiàn)場檢查不能全面發(fā)現(xiàn)問題

安全生產(chǎn)工作涉及面廣，往往受執(zhí)法者專業(yè)知識面的限制，到基層的生產(chǎn)現(xiàn)場不一定能全面發(fā)現(xiàn)存在的事故隱患，這是安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門在安全生產(chǎn)監(jiān)督管理中存在的一個難點或盲點。各級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門要努力解決工作中的“盲點”。一是安全生產(chǎn)監(jiān)督管理人員要強化學習，擴大安全生產(chǎn)專業(yè)技術的知識面。二是深入實際，有重點的學習，結合所管轄區(qū)域生產(chǎn)經(jīng)營單位的行業(yè)情況，“需要什么學什么”、“缺什么補什么”。這樣學習往往是帶著問題學，能及時地解決工作中的問題，有較好的效果。三是深入實際現(xiàn)場學，在安全檢查中，碰到不懂的問題，虛心向生產(chǎn)經(jīng)營單位在場的專業(yè)技術人員請教，現(xiàn)場消除自身的知識盲點。

2.責令停產(chǎn)停業(yè)整頓的應用

在安全生產(chǎn)法律法規(guī)規(guī)定的處罰中，有多處是“逾期不改的，責令停產(chǎn)停業(yè)整頓”。實際工作中，實施“停產(chǎn)停業(yè)整頓、停止建設”的行政處罰，一是處罰影響較大，操作有難度。責令停產(chǎn)停業(yè)整頓是一種較為嚴厲的行政處罰措施，在具體實施過程中，除直接影響到行政相對人的利益外，還涉及到一個單位及其他相關人員的經(jīng)濟利益，甚至影響到一個地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。對經(jīng)濟和社會影較大的停產(chǎn)停業(yè)，可能引起眾多受損者與政府的矛盾，安監(jiān)部門做此處罰決定受到方方面面壓力較大。二是部分處罰與責任不相當，難得企業(yè)認同和理解。有些違法行為或者隱患并不很大，在一定程度上不會造成事故，但違法者逾期不改正，也會受到“停產(chǎn)停業(yè)整頓”這樣較嚴厲的行政處罰。比如：“生產(chǎn)經(jīng)營單位使用未取得特種作業(yè)操作證的特種作業(yè)人員上崗作業(yè)的”、“未在有較大危險因素的生產(chǎn)經(jīng)營場所和有關設施、設備上設置明顯的安全警示標志”等這樣的問題，如果企業(yè)逾期未改正將受到“停產(chǎn)停業(yè)整頓”這樣嚴厲的處罰，往往得不到企業(yè)的理解和認同，使這項處罰難以實施。三是如何“停產(chǎn)停業(yè)整頓”，執(zhí)法人員難以操作和把握。理論上講，“停產(chǎn)停業(yè)整頓”就是生產(chǎn)經(jīng)營單位停止生產(chǎn)或者經(jīng)營，排除和整改存在的安全隱患和問題。但在實際操作中卻非常復雜，其中要考慮對企業(yè)造成的影響，“停產(chǎn)停業(yè)整頓”對生產(chǎn)經(jīng)營單位有較大的“殺傷力”，對生產(chǎn)經(jīng)營單位的從業(yè)人員的流動、生產(chǎn)經(jīng)營單位信譽等都會造成影響，甚至可能產(chǎn)生新的安全隱患，比如某些化工生產(chǎn)企業(yè)的有些設備和流程，一旦停止可能產(chǎn)生更大的安全隱患。四是相對人不履行，缺乏法律保障。如果相對人不履行“停產(chǎn)停業(yè)整頓”的義務，安監(jiān)部門沒有強制執(zhí)行權。那么是否能申請法院強制執(zhí)行？最高人民法院《關于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定》第十八條第（四）項明確規(guī)定，“人民法院受理執(zhí)行案件，申請執(zhí)行的法律文書應當具有給付內(nèi)容”、“給付”具有主動性、積極性，如繳納罰款。責令停產(chǎn)停業(yè)整頓顯然不具有訴訟法意義上的給付內(nèi)容，因此對責令停產(chǎn)停業(yè)整頓申請執(zhí)行，法院不受理。

即使法院受理，因時過境遷，已失去了“停產(chǎn)停業(yè)整頓”的意義。因此，安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門在行政執(zhí)法過程中，要慎用“停產(chǎn)停業(yè)整頓”的行政處罰，一是對于事故隱患的危險性較大、容易造成生產(chǎn)安全事故和重大財產(chǎn)損失、不實施“停產(chǎn)停業(yè)整頓”難以保證安全的列入“停產(chǎn)停業(yè)整頓”的主處罰范圍。而其他一些安全隱患較小影響不大的，以從重予以經(jīng)濟處罰或施于其他行政措施。二是縮小“停產(chǎn)停業(yè)整頓”處罰的執(zhí)行范圍。根據(jù)隱患大小、危險程度將“停產(chǎn)停業(yè)整頓”范圍限定在存在安全隱患的區(qū)域，比如一個車間、一條生產(chǎn)線或是一臺設備等，而不是一處隱患全廠停產(chǎn)。其他部分可采取隔離措施，在保證安全的情況下繼續(xù)正常生產(chǎn)經(jīng)營。

篇11

一、執(zhí)法難點

海事執(zhí)法的目的是打擊水上交通違法行為，維護水運業(yè)合法、穩(wěn)健運行和水運市場的法律秩序。然而，就當前的執(zhí)法環(huán)境而言，仍有許多執(zhí)法難點，主要表現(xiàn)為：

1.施展軟功，干擾執(zhí)法

當今，內(nèi)河水域營運船舶大多是個體經(jīng)營，其船上從業(yè)人員絕大部分是由家庭成員或親戚朋友組成，一些小型船舶是“夫妻船”。這類船舶一旦出現(xiàn)違法行為而被查處時，婦女、兒童、老人、孕婦輪番叫陣，哭的、鬧的、拉著你訴苦的、甚至是找上門坐等吃飯的、或者跪在你門口賴著不肯離開的，不但不配合海事執(zhí)法工作，主動糾正違法行為，而且還導致了海事執(zhí)法人員家庭不安寧。

2.群體起哄，阻擾執(zhí)法

群體起哄，集中抗法現(xiàn)象有蔓延趨勢，主要可分為：一是本鄉(xiāng)本村船舶，二是同一家族船舶，三是多以地域為限的老鄉(xiāng)船舶或者幫派。在他們看來，法只治弱勢而不治眾，于是便依仗人多勢眾，群體起哄，共同抗法，其結果往往將矛盾激化，引起群眾事件，對社會的危害很大，嚴重妨礙了和諧海事、和諧社會的健康發(fā)展。

3.撒潑賣傻，對抗執(zhí)法

這種現(xiàn)象多為刁蠻婦女。在海事執(zhí)法人員履行常規(guī)檢查，實施行政執(zhí)法時，其丈夫躲至一邊，由妻子出面裝瘋賣傻，甚至當眾脫去衣服，使執(zhí)法工作無法進行。

4.自虐威脅，阻礙執(zhí)法

這種類型，大多是船員眼看海事執(zhí)法人員要對自己船舶進行檢查時，就用自家的小孩或自己的身體擋在舷外，阻止現(xiàn)場檢查人員靠檔檢查，即使檢查人員上了船，也拒不接受檢查，甚至以跳水尋死來威脅現(xiàn)場檢查人員。

5.采用暴力，抗拒執(zhí)法

這種人一般是年青人居多，他們文化水平不高，法律觀念不強，脾氣暴躁，暴力傾向嚴重，還有一些是有劣跡、甚至是在當?shù)匦∮忻麣獾膼簞萘θ藛T，他們針對地方海事機構現(xiàn)場檢查人員少、執(zhí)法手段不硬、強制力度不夠等弱點，弄斧舉刀，拿棒執(zhí)棍，拳腳相加，公然暴力相抗。

6.弄虛作假，蒙騙執(zhí)法

社會上的一些制假造假現(xiàn)象已波及到各類船舶，偽造船舶、船員證書證件，利用假證蒙騙執(zhí)法、逃避處罰屢有發(fā)生。隨著科技的發(fā)展，造假技術也相當高明，有的假證的確在當場還很難分辯真?zhèn)危圆涣羯?，就給蒙混過關。

7.笑臉無賴，拒絕執(zhí)法

看似文質彬彬，實為很難對付。采取的是軟調(diào)皮，不吵也不鬧，你指出他的違章或是違法行為時，他是既點頭又哈腰，一連串的是是是，當你要對其實施處罰時，他只有一句話，沒錢。正所謂是虛心接受，堅決不改。這種情況不要說是申請強制執(zhí)行，就是最基本的詢問調(diào)查筆錄也做不了。

8.玩起游擊，逃避執(zhí)法

此類現(xiàn)象大都出現(xiàn)在巡查過程中，他們發(fā)現(xiàn)有海巡艇過來時，就立即調(diào)轉航向，駛入支流小溪，而海巡艇普遍吃水較深，進不了支流小溪，現(xiàn)場檢查人員只有干瞪眼。

由于地方海事機構不同于公安部門，公安部門對一些嚴重的抗法行為有拘留權，而地方海事機構并沒有拘留權，缺乏強有力的措施，執(zhí)法手段單一，強制力度不夠，使一些有違法行為的船舶屢屢成功逃避了法律制裁，加之，一些地方海事機構對難解決的問題繞著走，這就在一定程度上助長或促使了行政相對人違法行為的形成，使上述執(zhí)法難點久攻不克，使“文明執(zhí)法”受到了“野蠻”沖擊，很大程度上降低了行政執(zhí)法效率和海事管理威信，現(xiàn)場執(zhí)法人員遭受的辱罵、威脅和人身攻擊確已不堪重負，打擊、遏制各種各樣的抗法行為，改善執(zhí)法環(huán)境，已是當務之急。

二、相應對策

1.各級地方海事機構的領導要高度重視執(zhí)法工作。嚴格執(zhí)法、依法行政是社會主義民主與法制建設的要求，是推進文明建設的需要。執(zhí)法單位的領導對嚴格執(zhí)法、依法行政的重要性認識不夠，執(zhí)法和管理就難以到位。

2.加強執(zhí)法宣傳。一項法律法規(guī)制定的再好，沒有人去執(zhí)行便是一紙空文，要執(zhí)行好法律法規(guī)，則宣傳工作少不了。在海事執(zhí)法活動中，務必要加強對船員的法制宣傳和教育，使其懂法、知法、守法，只有這樣，海事行政執(zhí)法工作才能取得廣大船員的理解和配合，才能營造良好的執(zhí)法氛圍。

3.開展文明執(zhí)法和“人性化”執(zhí)法。一方面堅持認真貫徹執(zhí)行各項法律法規(guī)的規(guī)定，堅決制止各種違法行為，另一方面也要樹立全心全意為廣大船民服務的觀念，做到執(zhí)法與服務相融。我局直屬處的行政執(zhí)法曾是困難重重，對抗執(zhí)法十分普遍。后來，該處投入大量人力、物力，進行反復的說服教育，并在洪水期、大風大雨之時及時趕往現(xiàn)場，吩咐安全注意事項，交待安全防范措施，以免發(fā)生意外，造成損失，同時還考慮到船民在當?shù)刭徶镁壬?、救生衣比較困難，就幫助他們代購，并送到他們手上，工夫不負有心人，終于搭起了管理與被管理之間的溝通橋梁。如今，船員們已把海事人員當作一種依靠，有困難找海事已成了船民們的共同語言，對海事的行政執(zhí)法工作也是主動配合，而且還積極協(xié)助，形成了濃厚的和諧氛圍和良好的執(zhí)法環(huán)境。

4.努力提高執(zhí)法隊伍的政治素質和執(zhí)法水平。各級海事機構要加強對海事執(zhí)法人員的法制教育，增強執(zhí)法為民、以人為本的管理理念，同時還要強化對現(xiàn)場執(zhí)法人員的業(yè)務培訓，開展模擬執(zhí)法實踐，不斷提高執(zhí)法水平。海事執(zhí)法人員要加強工作責任心，提高廉潔奉公、秉公辦事、依法行政的自覺性，防止以“船”謀私，“變味”執(zhí)法行為的發(fā)生，為船民多辦實事，以廉生威，在船民中樹立良好形象，這是一劑溶化對立情緒、減少對抗的良方。

篇12

通過在前期的調(diào)查取證過程，及時、全面地掌握當事人的違法心理。作為個體，每個人都有其獨特的心理特征，心理學家弗洛伊德將人的心理結構劃分為：本我、自我、超我。強調(diào)人在不同的環(huán)境中的人格多樣化特征。違法當事人的行為也往往因不同事件、不同場合下的多種因素產(chǎn)生多樣化的違法心理?，F(xiàn)代心理學認為：人的心理活動受其性別、文化氛圍、成長經(jīng)歷、家庭背景、接觸環(huán)境、氣候、突發(fā)事件等諸多因素影響。心理學家從不同的劃分角度闡述了違法心理的不同驅動力、成因、機理、不同的結果，揭示了違法動機支配違法行為，違法行為是違法動機的外在表現(xiàn)，其心理過程分析為行政執(zhí)法工作提供了指南。執(zhí)法對象的違法心理動機類型相對于其他部門而言比較簡單，概括包含：膨脹欲望刺激需求型、社會道德責任感缺失型、虛榮心理滿足型、嫉妒或報復社會型等。當事人在執(zhí)法人員詢問前的心理活動比較復雜，既有可能存在畏懼、僥幸、抵觸、戒備、觀望、對立等對抗性心理，也有可能出現(xiàn)搖擺反復的交替心理。詢問過程中當事人努力通過觀察執(zhí)法人員的言語、態(tài)度來揣度詢問的真實目的與證據(jù)掌握程度，及時調(diào)整自己的應對策略，以達到“兩益相權取其重，兩害相權取其輕”的目的。談話詢問階段結束后，當事人對于自己的違法行為性質有了了解，其心理活動的焦點從是否如實全部交待違法事實轉變?yōu)橥菩哆`法責任、減輕違法處罰，千方百計找關系達到目的。而當行政處罰決定書下達之后，當事人則表現(xiàn)出不滿、抱怨、悲觀、急躁甚至避世的復雜心理活動。不同時期、不同的當事人將演繹心理表現(xiàn)的一切可能行為。

3通過學習行政執(zhí)法工作的心理學常識，真正做到“知己”

行政執(zhí)法工作從表象上分析是一個說謊與反說謊、掩蓋與反掩蓋的博弈與斗智過程。從心理學角度分析則是執(zhí)法主體與客體雙方的心理學水平與應用能力的較量。那么執(zhí)法辦案該如何運用心理學謀略呢？古人云：不戰(zhàn)而屈人之兵為上上策?！度龂萘x》、《孫子兵法》等古籍更是提供了大量心理學謀略的案例教材。就行政執(zhí)法工作而言，行政執(zhí)法人員必須根據(jù)辦案前期的調(diào)查工作與違法第一現(xiàn)場中所獲得的材料，運用心理學知識，采用特殊的語言技巧和完備的詢問能力，分析當事人的心理特征與行為特征，結合當事人的個人歷史資料，在詢問過程中準確把握各階段當事人的心理活動動態(tài)，積極制定“因材施教”的心理學系統(tǒng)組合應對謀略，引導當事人按照預期目標如實、全部交待違法事實（明確違法當事人的五個W與一個H，即時間、地點、人物、為什么、什么事、方式），同時在詢問后根據(jù)其心理發(fā)展，制定策略，使違法案件圓滿得以處理。執(zhí)法人員應當善于在各種分析的基礎上按照各種謀略制定有效措施，將心理學知識轉化為辦案生產(chǎn)力。

4認真分析雙方優(yōu)劣勢力量對比，力求知己知彼

在辦理每一個案件之前，執(zhí)法人員都應該作雙方或多方力量對比分析，這對于我們案件的順利辦理十分有利。一般而言，當事人的優(yōu)勢是了解違法活動的內(nèi)部詳情，具備相當豐富的行業(yè)知識，掌握違法行為的行業(yè)規(guī)則，甚至比執(zhí)法人員還清晰水法律法規(guī)中的盲點。正如美軍將領布萊德雷在阿登戰(zhàn)役初期遭受挫折后所說“：我們現(xiàn)在打敗仗，是因為目前不知道德軍在哪個方面會犯錯”。既然辦案是一個雙方綜合力量競爭對決的過程，實質上決定我方勝敗的關鍵問題是：能否在規(guī)定的時效時間內(nèi)找出對手的軟肋，利用它、打擊它，使我方優(yōu)勢最大化。因此應該加強預期準備工作，彌補自身不足，將自身打造為一個具備綜合素能的多面手，強化競爭優(yōu)勢。

5針對當事人的心理軟肋，靈活運用心理戰(zhàn)謀略

行政執(zhí)法的詢問談話是檢驗一個執(zhí)法人員綜合執(zhí)法水平的“試金石”，也是心理戰(zhàn)的試驗場，作為辦理案件的關鍵內(nèi)容，其成敗直接關系整個案件的處理。一般情況下剛開始執(zhí)法人員可以假裝不知，通過聊天、讓當事人自己陳述等方式了解當事人的內(nèi)心企圖，努力做到消除對方恐懼，達到談話雙方的心理互動。然后采取聲東擊西的謀略，向當事人提出某些似乎與案件無關的問題，掩護談話的主攻方向，轉移當事人的注意力，使其對執(zhí)法人員的主攻問題疏于防備，無法揣度我方的意圖。在掌握一定證據(jù)的基礎上，進行旁敲側擊，故意給當事人一點破綻，誘敵深入，步步進逼，使當事人不得不交代所有違法事實。

篇13

一、檢驗檢疫工作是一種重要的涉外行政執(zhí)法活動

行政執(zhí)法是指享有行政權能的組織運用行政權對行政相對人所作的法律行為。檢驗檢疫機構是國家設立在國境口岸，依法對進出口貨物和進出境職員、交通運輸工具實施檢驗檢疫的部分。檢驗檢疫機構運用職權，監(jiān)視檢查行政相對人遵守檢驗檢疫法律法規(guī)的情況，監(jiān)管行政相對人涉及檢驗檢疫范疇的活動和行為，制止、查處行政相對人的違法行為。因此檢驗檢疫工作屬于典型的涉外行政執(zhí)法。

檢驗檢疫行政執(zhí)法的主要目標，一是防止傳染病疫情、動植物疫病疫情和有毒有害物質經(jīng)過口岸傳進傳出；二是監(jiān)管進出口產(chǎn)品的安全質量，保障人體健康與生命安全。近年來，檢驗檢疫機構忠于職守、嚴把國門，有效處置了“非典”、禽流感、口蹄疫、瘋牛病、蘇丹紅、孔雀石綠等重大突發(fā)疫情和食品安全事件；成功應對了日本、歐盟等國家或組織的技術貿(mào)易壁壘；出色完成了產(chǎn)品質量和食品安全專項整治任務?？梢哉f，檢驗檢疫行政執(zhí)法不僅直接關系到國家外貿(mào)發(fā)展和經(jīng)濟安全，更是與人民群眾的衣食住行、公共利益乃至健康安全息息相關。

近年來，我國貨物進出口、職員出進境始終保持高速增長態(tài)勢。2007年全年貨物進出口總額為21738億美元，比2006年增長23.5%.其中，出口12180億美元，增長25.7%；進口9558億美元，增長20.8%.2007年全國口岸出進境職員3.45億人次，比2006年增長8.38%；出進境交通運輸工具2215.54萬輛（架、列、艘）次，比2006年增長5.3%，其中，機動車輛2114.31萬輛次、飛機42.74萬架次、火車6.09萬列次、船舶52.39萬艘次，分別比2006年增長5.12%、16.16%、7.74％和3.96%.隨著國際貿(mào)易和職員交流的不斷擴大，檢驗檢疫行政執(zhí)法也承受著工作量持續(xù)增長的壓力。

除了工作量不斷增長外，近年來，檢驗檢疫行政執(zhí)法還面臨著前所未有的嚴重挑戰(zhàn)。一是國際上的疫病疫情，如禽流感、艾滋病、瘋牛病、馬爾堡病毒等呈現(xiàn)高發(fā)態(tài)勢；同時，過往未關注的有毒有害物質，如二惡英、“蘇丹紅”等逐漸演變成新的安全危害。隨著國際間職員與物資往來的日益擴大，這些嚴重危害人體健康、生命安全和經(jīng)濟社會發(fā)展的疫病疫情和有毒有害物質正以驚人的速度通過職員、貨物和運輸工具傳播、蔓延。以艾滋病為例，1981年在美國洛杉磯發(fā)現(xiàn)第一例艾滋病后，病毒迅速在全球傳播。截至2007年底，全球大約有3300萬（3000—3600萬）人感染艾滋病病毒，其中2007年一年就有270萬（160—390萬）人感染，有200萬（180—230萬）人因罹患艾滋病死亡。中國的情況同樣不容樂觀，據(jù)衛(wèi)生部、聯(lián)合國艾滋病規(guī)劃署和世界衛(wèi)生組織聯(lián)合測算：至2007年底，我國艾滋病病毒感染者和病人約70萬（55～85萬人），其中艾滋病病人8.5萬（8～9萬人）；當年新發(fā)艾滋病病毒感染者5萬（4～6萬人），當年因艾滋病死亡2萬（1.5～2.5萬人）。二是隨著中國在世界貿(mào)易中的份量日益加重，對華國際貿(mào)易爭端明顯增多。據(jù)世界貿(mào)易組織統(tǒng)計，2007年上半年全球反傾銷僅立案49起，較2006年同期減少43起，下降約47%.然而，國外對華反傾銷新立案數(shù)目卻未下降，我國已連續(xù)13年景為全球遭受反傾銷調(diào)查最多的國家。從1995至2006年，中國累計遭受國外反傾銷調(diào)查536起，占全球反傾銷案例總數(shù)的17.6%.此外，在國際經(jīng)濟全球化的同時，貿(mào)易保護主義有所抬頭，把產(chǎn)品質量和食品安全題目作為技術性貿(mào)易壁壘，正成為國際貿(mào)易保護主義的一個新特點。中國出口產(chǎn)品質量和食品安全題目更是由于一些政治因素的影響，出現(xiàn)了國際化、政治化的新趨勢。例如，2007年，一些國家和境外媒體就曾針對中國產(chǎn)品質量和食品安全進行炒作，“中國制造”一度遭遇信譽危機。據(jù)測算，最近11年來，中國因反傾銷調(diào)查、反補貼調(diào)查、技術性壁壘等貿(mào)易摩擦，減少出口400億至500億美元。這些情況說明，中國已進進貿(mào)易摩擦多發(fā)期。

檢驗檢疫行政執(zhí)法所承擔的責任，所面臨的壓力與挑戰(zhàn)，說明了檢驗檢疫執(zhí)法工作的重要性和必要性，同時也說明檢驗檢疫機構必須規(guī)范行政執(zhí)法工作，加強對行政執(zhí)法活動的監(jiān)視。唯有如此，才能適應形勢發(fā)展的要求，從根本上進步依法行政的能力和水平，有效履行好為國家和人民把關的職責。

二、完善檢驗檢疫行政執(zhí)法責任制勢在必行

法治建設是構建社會主義***社會的必然要求。然而，法治不是法律法規(guī)、部分規(guī)章的簡單堆砌，而是要求國家權力的行使和社會成員的活動都要嚴格依法辦事。對行政執(zhí)法機關而言，法治建設不僅僅是賦予行政執(zhí)法機關必要的權力，以監(jiān)視行政相對人的行為是否符正當律規(guī)定；更重要的是給行政執(zhí)法機關提出了明確的責任要求，行政執(zhí)法機關必須依法行政，推行行政執(zhí)法責任制，“按照法定權限和程序行使權力、履行職責”。

現(xiàn)階段，不少地方、部分推行行政執(zhí)法責任制都取得了一些成效：一是理順了行政機關的執(zhí)法職責、明晰了行政責任，在不同程度上解決了“依法打架”的現(xiàn)象；二是建立健全了規(guī)范行政執(zhí)法的若干制度，改善了行政執(zhí)法，進步了行政執(zhí)法水平；三是探索了行政機關之間的監(jiān)視機制。但是推行行政執(zhí)法責任制，在行政執(zhí)法機關自身建設的環(huán)節(jié)，還存在一些不容忽視的題目：第一，行政執(zhí)法機關內(nèi)設部分的職責需要進一步明晰。當前我國行政執(zhí)法機關的職責已經(jīng)基本理順，但是行政執(zhí)法機關內(nèi)設部分的職責還不夠明確。由于行政執(zhí)法是全方位、多層次的活動，內(nèi)容龐雜，范圍廣泛，職責不明，在行政執(zhí)法機關內(nèi)部就會出現(xiàn)“見利益就上，遇責任就退，發(fā)生題目害怕承擔責任、互相推諉扯皮”的現(xiàn)象。第二，行政執(zhí)法責任追究制度需要進一步完善。在行政執(zhí)法機關制定的規(guī)章或者制度中，對行政執(zhí)法機關和行政執(zhí)法職員的違法責任都有規(guī)定，但是對日常行政執(zhí)法活動中執(zhí)法過錯或者執(zhí)法差錯的責任規(guī)定往往不夠具體，只是提到要承擔責任，至于由誰來承擔責任，承擔什么樣的責任則不夠明確，使責任制度的內(nèi)容不夠完整。第三，行政執(zhí)法監(jiān)視檢查需要進一步加強。近年來，行政執(zhí)法機關開展了大量的、多樣的執(zhí)法監(jiān)視檢*。查活動，但是從形式上看，往往重視突擊性的監(jiān)視檢查，忽視經(jīng)常性的監(jiān)視檢查；從內(nèi)容上看，往往重視事后監(jiān)視，忽視事前預防和事中監(jiān)視。

作為重要的涉外行政執(zhí)法機關，檢驗檢疫機構承擔著嚴把國門、嚴防疫情疫病傳進傳出，促進國家對外經(jīng)濟健康發(fā)展的重要使命，需要建立一套科學有效的行政執(zhí)法責任治理體系。但是，檢驗檢疫機構在自身建設方面還存在一些薄弱環(huán)節(jié)。因此，要注重加強自身建設，通過完善檢驗檢疫行政執(zhí)法責任制，加強自我規(guī)范和監(jiān)視，促使內(nèi)設部分及執(zhí)法職員嚴格履行法定職責，保證檢驗檢疫法律法規(guī)、規(guī)章制度的正確實施，進步依法行政水平。

三、完善檢驗檢疫行政執(zhí)法責任制的思路

檢驗檢疫機構完善行政執(zhí)法責任制，必須廣泛鑒戒國內(nèi)外經(jīng)驗，明確完善行政執(zhí)法責任制的思路。

從理論來講，檢驗檢疫機構完善行政執(zhí)法責任制必須以現(xiàn)代治理學的科學系統(tǒng)理論為指導。也就是用科學化、標準化的治理方法代替經(jīng)驗治理，建立規(guī)范一致的辦事程序和工作方法，使各項執(zhí)法工作也能夠像產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)一樣，有計劃有步驟地進行。同時，還要將行政執(zhí)法目標分解成若干層級的子目標，并為每個目標確定公道的目標值與測評制度。在此基礎上綜合運用信息論、控制論、運籌學等方法，實現(xiàn)對行政執(zhí)法行為系統(tǒng)、科學的治理。

從理念來講，檢驗檢疫機構完善行政執(zhí)法責任制必須體現(xiàn)“以人為本”的行政執(zhí)法理念。對外，要以行政相對人作為檢驗檢疫行政執(zhí)法工作的關注焦點，圍繞進步執(zhí)法有效性和行政相對人的滿足度，履行好檢驗檢疫機構的執(zhí)法職責。對內(nèi)，要全面關注行政執(zhí)法職員的全面發(fā)展，建立規(guī)范與指導工作的制度機制、有效監(jiān)視的責任機制和促進素質進步的能力機制，實現(xiàn)檢驗檢疫機構的規(guī)范治理。

從方式來講，檢驗檢疫機構完善行政執(zhí)法責任制必須符合可持續(xù)發(fā)展的要求。也就是要建立決策、執(zhí)行、監(jiān)視、反饋的閉環(huán)治理模式。通過制定制度、貫徹實施、監(jiān)視檢查、整改進步，不斷總結成功的經(jīng)驗、改進存在的題目，并將好的經(jīng)驗、好的做法、好的措施固化為制度。這種周而復始，循環(huán)往復，環(huán)環(huán)相扣的方式，可以促使檢驗檢疫機構不斷提升依法行政的水平。

基于這樣的思路，北京出進境檢驗檢疫局（以下簡稱“北京檢驗檢疫局”）在國家質檢總局和國內(nèi)著名治理學專家的指導參與下，采用質量治理、績效治理、能級治理等方法，構建起“三位一體”綜合行政治理體系，并依托該體系完善了檢驗檢疫行政執(zhí)法責任制。

概括起來說，“三位一體”綜合行政治理體系就是分別建立起一套符合IS09000國際質量標準的質量治理體系、一套可以客觀公正評定工作職員實際業(yè)績的績效治理體系、一套能夠激勵工作職員不斷進步自身能力的能級治理體系，并建設一個能運用各方面信息資源，快速存儲匯總、統(tǒng)計分析、查詢報告等功能的計算機信息化治理平臺，以實現(xiàn)整個體系正確、高效、可靠地運行。所謂“三位一體”，就是把質量治理、績效治理和能級治理相整合，使三者取長補短，發(fā)揮出治理協(xié)力，形成整體上風。

在該體系中，質量治理是基礎，解決的是“做什么”和“如何做”的題目；績效治理是核心，解決的是“做得如何”和“做好做壞怎么辦”的題目；能級治理是落腳點，解決的是“如何做得更好”和“防止做不好”的題目。形象地說，“三位一體”綜合行政治理體系比如一個城市的道路交通治理體系，質量治理比如是交通法規(guī)，不遵守交通法規(guī)，交通就會陷進混亂、癱瘓，甚至發(fā)生交通事故；績效治理就是交通***，司機開車是不是遵章守紀，出了事故該誰負責，都由他裁決；能級治理就像是駕校，司機要學交規(guī)，進步駕駛水平，就要科學培訓。

四、完善檢驗檢疫行政執(zhí)法責任制的做法

北京檢驗檢疫局完善行政執(zhí)法責任制，主要是通過“三位一體”綜合行政治理體系，以質量治理定規(guī)范、以績效治理促落實、以能級治理抓素質，在梳理執(zhí)法依據(jù)的條件下，將執(zhí)法職責層層分解，把權力和責任逐級落實到內(nèi)設部分和具體執(zhí)法職員身上，通過考核和培訓，并進行相應的獎罰。

1．完善執(zhí)法依據(jù)的梳理工作。梳理清楚行政執(zhí)法機關的執(zhí)法依據(jù)，是規(guī)范行政執(zhí)法機關和行政執(zhí)法職員權責的條件。因此，進一步完善執(zhí)法依據(jù)梳理工作，便成為完善行政執(zhí)法責任制的一個重要環(huán)節(jié)。在梳理執(zhí)法依據(jù)方面，北京檢驗檢疫局幾年前就已經(jīng)系統(tǒng)地整理了所執(zhí)行的法律法規(guī)、規(guī)章制度、標準規(guī)程、規(guī)范性文件，及時清理、修訂、廢止了一些不適宜的規(guī)定。終極，根據(jù)執(zhí)法依據(jù)種類、法律效力等級、出臺時間以及執(zhí)法行為種別，形成了北京地區(qū)檢驗檢疫執(zhí)法依據(jù)清單。在此基礎上，按照質量治理體系運行要求，建立起實時更新的執(zhí)法依據(jù)清單維護機制，使梳理執(zhí)法依據(jù)不再是一次性的或者間歇性的工作，而是常態(tài)化、常規(guī)性的工作，以確保執(zhí)法職員所用到的執(zhí)法依據(jù)都是有效的、最新的。具體而言，在維護執(zhí)法依據(jù)清單方面，采取了“自上而下為原則，自下而上為補充，主動維護更新為主，社會監(jiān)視為輔”的辦法。即，主要由局機關法制部分或者業(yè)務主管部分隨時關注收集最新的信息，根據(jù)執(zhí)法依據(jù)的補充、修改、廢止情況，及時地更新調(diào)整執(zhí)法依據(jù)清單；同時，基層執(zhí)法部分和執(zhí)法職員可以將其在執(zhí)法實踐中獲取的相關信息和執(zhí)法依據(jù)需求，及時上報給局機關法制部分或者業(yè)務主管部分，由后者確認是否需要更新執(zhí)法依據(jù)清單。此外，還隨時將梳理后的檢驗檢疫法律法規(guī)、部分規(guī)章、公告及有關政策等內(nèi)容以互聯(lián)網(wǎng)、辦公現(xiàn)場電子顯示屏、布告欄等多種方式，同步向社會公示，并接受行政相對人對執(zhí)法依據(jù)的質詢和意見。例如，對網(wǎng)上執(zhí)法依據(jù)咨詢的處理，就提出了“5個工作日，100％答復”的時限承諾，使咨詢?nèi)说拿恳粋€題目都能得到及時詳盡的回復。

2．完善執(zhí)法權責的規(guī)范工作。規(guī)范執(zhí)法工作的權責是完善行政執(zhí)法責任制的關鍵。北京檢驗檢疫局通過建立質量治理體系，首先明確了內(nèi)設部分之間的執(zhí)法業(yè)務分工，其次確定了部分中不同崗位的權責及任職條件，最后再細化各個崗位所承擔工作事項的流程、規(guī)范要求和實施標準。這就使規(guī)范執(zhí)法權責的工作更加科學公道，既避免了平行的內(nèi)設部分和執(zhí)法崗位之間的權責，相互交叉、重復，又使不同層級的內(nèi)設部分和執(zhí)法崗位之間的權責相互銜接，做到執(zhí)法流程清楚、要求具體、期限明確。

在規(guī)范執(zhí)法權責時，北京檢驗檢疫局結合實際情況，編制了質量手冊、程序文件、作業(yè)指導書、流程圖、崗位職責說明書等質量治理文件。質量手冊界定了全局執(zhí)法工作的種別，明確了責任部分；程序文件規(guī)定了每類執(zhí)法工作的程序和實施要求；作業(yè)指導書和崗位職責說明書規(guī)范了每個崗位、每項工作環(huán)節(jié)的操縱標準。這樣就為不同層級的執(zhí)法職員分別提出了具體明確的工作要求，使執(zhí)法工作要求能逐級分解，逐一落實到相關執(zhí)法部分和執(zhí)法職員。例如，對于每名行政執(zhí)法職員而言，統(tǒng)籌其執(zhí)法權責要求的載體，就是崗位職責說明書。崗位職責說明書主要包括崗位基本信息、崗位目的、崗位關鍵責任、工作權限、最低任職資格以及工作關系六大要素，分別確定了每個行政執(zhí)法崗位的權力清單、責任清單、能力清單、執(zhí)法依據(jù)清單、崗位關聯(lián)清單（包括與行政相對人的關聯(lián)關系，以及與內(nèi)設部分和相關執(zhí)法崗位的關聯(lián)關系）。崗位職責說明書明確了執(zhí)法崗位的價值和目標，更重要的是明確了多大權力就要承擔多大責任，行使多大權力就要具備多高的能力。每個執(zhí)法崗位該干什么、怎么干、干到什么程度

*。、要承擔怎樣的責任，列得清清楚楚、明明白白，這就使執(zhí)法職員在履行執(zhí)法職責時，能夠了解自己的職責范圍，把握執(zhí)法要求和完成標準，并不斷彌補個人能力與崗位要求的差異。

3．完善執(zhí)法責任的落實工作。一切治理思路、規(guī)章、制度，都必須依靠有效實施才能產(chǎn)生效益。缺少監(jiān)視檢查機制，或者監(jiān)視檢查結果不與激勵機制掛鉤，終極會導致制度執(zhí)行不力，甚至根本不執(zhí)行。因此，完善行政執(zhí)法責任制，除了要完善執(zhí)法權責的規(guī)范工作，還應該完善執(zhí)法責任的落實工作。要通過系統(tǒng)地監(jiān)視、丈量各內(nèi)設部分、各級執(zhí)法職員的工作效果，及時發(fā)現(xiàn)其執(zhí)法行為與制度要求的差異，并及時進行有效的處理。北京檢驗檢疫局在實踐中探索了一些方法。

一是建立了過錯追究制度。把“擅自跨轄區(qū)執(zhí)法”、“以收取檢驗費代替行政處罰”等34種行為定為行政執(zhí)法過錯，明確了過錯責任人的界定范圍和標準，明確了追究過錯責任人的方式和程序，同時，也明確了執(zhí)法職員在違法行政后應承擔的法律責任和后果。過錯追究的重點是關注執(zhí)法工作中的用“權”過錯，及時處置不規(guī)范行政的個案，如失職不作為、違規(guī)亂作為等情況。

二是以績效考核來丈量執(zhí)法責任的落實情況。即對權責規(guī)范后確定的執(zhí)法責任，進行動態(tài)量化考核與定期階段量化考核。具體而言，建立了以執(zhí)法目標督查、質量體系審核、基礎工作檢查、上級評定和同級評價等五項內(nèi)容為主干的績效指標體系，將責任要求量化成具體的指標和分值，分解到各部分和各級執(zhí)法職員，并采取即時考核與定期考核相結合，對各部分和各執(zhí)法職員的執(zhí)法績效進行評價。

在實施績效考核時，考慮到檢驗檢疫執(zhí)法的覆蓋面廣，業(yè)務量大，涉及到進出口商品檢驗、動植物檢疫、出進境職員及交通工具的衛(wèi)生檢疫等各類執(zhí)法行為，同時又涉及到不同的專業(yè)知識和執(zhí)法要求，具備不同特點。因此，結合工作實際，以執(zhí)法風險較高或者不規(guī)范執(zhí)法行為出現(xiàn)頻率較高的工作環(huán)節(jié)為切進點，作為考核的關鍵指標?？己说膬?nèi)容涉及到了執(zhí)法主體資格、執(zhí)法行為權限的正當性、適用執(zhí)法依據(jù)的規(guī)范性、執(zhí)法程序的正當性、執(zhí)法決定的適當性、執(zhí)法案卷質量情況等各個方面。

三是以外部評議促進執(zhí)法責任的落實。為了真實全面、客觀公正地了解檢驗檢疫執(zhí)法狀況和效果，北京檢驗檢疫局通過多種渠道，包括投訴舉報、滿足度測評、行風監(jiān)視、上級及其他部分信息反饋、聘請社會監(jiān)視員等方式，啟動了社會評議，主動接受外部監(jiān)視，廣泛征求社會各界對北京檢驗檢疫局法制環(huán)境、各內(nèi)設部分以及各級執(zhí)法職員執(zhí)法工作的評價。對于外部執(zhí)法監(jiān)視情況，既將其作為過錯追究的重要信息源之一，也將其納進到績效考核結果中，使之發(fā)揮了促進執(zhí)法責任落實的作用。

在落實執(zhí)法責任時，將執(zhí)法過程中的不規(guī)范行為按照其嚴重程度劃分為執(zhí)法過錯及執(zhí)法差錯兩大類。執(zhí)法過錯是指檢驗檢疫執(zhí)法職員在行政執(zhí)法過程中，因故意或重大過失，違法執(zhí)法、不當執(zhí)法或不履行法定職責，給國家或者行政相對人的利益造成損害的行為。執(zhí)法差錯是指檢驗檢疫執(zhí)法職員在行政執(zhí)法過程中，因一般過失，違反操縱規(guī)程，情節(jié)稍微，未造成危害后果的行為。差錯行為多發(fā)生于業(yè)務繁忙、工作強度大時，工作職員因口誤、眼誤、手誤等技術性原因而產(chǎn)生不規(guī)范行為。

按照不規(guī)范執(zhí)法行為的種別，采取了不同的標準與程序，予以糾正和處理。對于差錯行為，按績效指標直接量化成分值，并扣除出現(xiàn)題目部分和職員相應的績效分數(shù)；對于過錯行為，除量化考核并實施績效扣分外，還會根據(jù)行政執(zhí)法過錯責任追究制度，對過錯責任人給予吊銷行政執(zhí)法證件、調(diào)離行政執(zhí)法工作崗位、警告、記過、降級、革職、開除、移送司法機關等形式的處理。每年年底，各級執(zhí)法部分通過績效分數(shù)比對，評選先進單位；各級執(zhí)法職員通過個人年度考核成績比對，評選先進個人。個人年度考核成績主要源自績效分數(shù)。對于各級執(zhí)法部分負責人而言，其個人年度考核成績有70％來自本部分的執(zhí)法績效分數(shù)，對一般執(zhí)法職員，其個人年度考核成績有50％來自本人的執(zhí)法績效分數(shù)。

4．完善執(zhí)法職員的教育培訓工作。建立一支廉潔、勤政、務實、高效的檢驗檢疫執(zhí)法隊伍，完備的教育培訓工作必不可少。北京檢驗檢疫局對執(zhí)法職員開展了系統(tǒng)的、有針對性的轉動式教育培訓。

一是以質量治理體系梳理的執(zhí)法依據(jù)和工作文件為主要內(nèi)容，開展法制宣傳教育。通過梳理執(zhí)法依據(jù)，既可以明晰執(zhí)法權力與執(zhí)法責任；又可以利用梳理后的執(zhí)法依據(jù)，開展法制普及宣傳和培訓教育，提升基層執(zhí)法職員的法制觀念和責任意識。只有“有權必有責、用權必受控、濫權必追究”及“法無授權不得行”等執(zhí)法理念逐漸深進人心，濫用權力和隨意執(zhí)法等現(xiàn)象才能從源頭得到控制。

二是以質量治理體系文件為主要內(nèi)容，開展行政執(zhí)法工作針對性教育。檢驗檢疫是技術性執(zhí)法部分，要求檢驗檢疫職員必須熟悉相關的法律法規(guī)和專業(yè)知識和技能。質量治理體系文件是執(zhí)法工作的規(guī)范和基礎，以此對檢驗檢疫執(zhí)法職員進行針對性、專業(yè)性技術培訓，以保證其勝任專業(yè)性執(zhí)法工作。

三是以能級治理教材為主要內(nèi)容，開展繼續(xù)教育。所謂能級治理就是以人的能力為核心，在專業(yè)性、系統(tǒng)性能力培訓的基礎上，通過考試和考核，綜合評價職員能力的治理制度。能力培訓的重點是檢驗檢疫職員知識與技能的持續(xù)擴展、更新和補缺。通過能力培訓可以系統(tǒng)地組織檢驗檢疫職員不斷學習新的公共知識和專業(yè)知識，鞏固已有知識和技能，因此，能力培訓是持續(xù)再教育。

四是以崗位職責說明書為主要內(nèi)容，開展針對性教育。崗位職責與工作規(guī)范清單、執(zhí)法依據(jù)清單逐一對應，執(zhí)法職員很快就可熟練把握本崗位具體要求，使制度要求由“厚”變“薄”，由“抽象”變“具體”。因此針對性培訓使執(zhí)法職員了解本崗位的職責、工作規(guī)范和要求，進步執(zhí)法能力和素質。

5．建立執(zhí)法責任制信息化平臺。完善行政執(zhí)法責任制必須采用科技手段，為此北京檢驗檢疫局整合已有軟件的數(shù)據(jù)，建立起行政執(zhí)法責任制信息化系統(tǒng)。該系統(tǒng)能夠實現(xiàn)執(zhí)法崗位信息、執(zhí)法職員治理信息、監(jiān)管對象信息、監(jiān)管工作數(shù)據(jù)的互通互連，為執(zhí)法治理提供便捷、正確、及時的數(shù)據(jù)支持。

通過信息化平臺，治理者不僅能夠迅速把握所轄部分、崗位的總體執(zhí)法情況，還能夠全面了解所轄各級職員分管工作的具體情況。比如，對出口產(chǎn)品監(jiān)管方面的執(zhí)法工作，只需簡單的操縱，各級治理者就能查詢到某一時段其下級部分和執(zhí)法職員的執(zhí)法業(yè)績、執(zhí)法差錯，以及某一執(zhí)法職員所分管企業(yè)的產(chǎn)品質量控制情況，這些企業(yè)出口產(chǎn)品的分歧格情況，這些企業(yè)對執(zhí)法職員的反饋意見等。而這些信息又都會通過信息化系統(tǒng)，自動折算為部分執(zhí)法績效分數(shù)，及各級執(zhí)法職員的個人年度考核成績。

五、完善行政執(zhí)法責任制所獲成效

北京檢驗檢疫局通過完善行政執(zhí)法責任制，完整地實現(xiàn)了對行政執(zhí)法活動從決策到執(zhí)行，從執(zhí)行到監(jiān)視，從監(jiān)視到反饋的閉環(huán)治理。具體來說，通過完善執(zhí)法依據(jù)的梳理、執(zhí)法權責的規(guī)范，可以實現(xiàn)對檢驗檢疫執(zhí)法的決策治理；執(zhí)法職員是否遵從規(guī)定用權、履職，可以通過過錯追究、績效考核、外部監(jiān)視等執(zhí)法責任落實途徑進行監(jiān)視檢查，從而實現(xiàn)對檢驗檢疫執(zhí)法的執(zhí)行治理和監(jiān)視治理；對于監(jiān)視檢查中發(fā)現(xiàn)的題目，通過分析原因、整改糾正，并采

*。取教育培訓等措施鞏固整改效果，能夠持續(xù)改進執(zhí)法工作，不斷進步執(zhí)法職員素質，也就可以實現(xiàn)對檢驗檢疫執(zhí)法的反饋治理。

對檢驗檢疫行政執(zhí)法活動的閉環(huán)治理，能及時發(fā)現(xiàn)檢驗檢疫執(zhí)法工作中的錯誤和不足，及時、正確地加以糾正、彌補；同時促使檢驗檢疫執(zhí)法工作在不斷進步水平的基礎上進進下一個治理循環(huán)，實現(xiàn)檢驗檢疫執(zhí)法工作持續(xù)健康發(fā)展。因此，北京檢驗檢疫局完善行政執(zhí)法責任制的工作，成效明顯。

1．進步了執(zhí)法效率和執(zhí)法質量。完善行政執(zhí)法責任制后，檢驗檢疫證單差錯率大幅下降，執(zhí)法工作時限符合對外承諾要求。出境、進境檢驗檢疫執(zhí)法工作時限符合率分別為100%、98.6%，較完善執(zhí)法責任制前分別進步0.03％和7.5%.內(nèi)部出境、進境檢驗檢疫證單差錯率分別為0.2%、1.5%，遠低于完善執(zhí)法責任制前的內(nèi)部證單差錯率；對外出進境檢驗檢疫執(zhí)法證單差錯率均為0.

完善后的行政執(zhí)法責任制為落實執(zhí)法責任提出了更高的要求。以外地流向貨物（即自其它口岸進境、目的地是北京的貨物）的報檢落實率為例，北京檢驗檢疫局研發(fā)了口岸內(nèi)地聯(lián)合執(zhí)法信息化系統(tǒng)，將落實異地檢驗的執(zhí)法責任逐級進行分解。這一措施使北京地區(qū)的外地流向貨物報檢落實率由2004年的59％進步到了2007年底的98%，幾年來共為國家挽回可能逃漏的法檢規(guī)費4700余萬元，同時也促進了口岸與內(nèi)地檢驗檢疫機構的協(xié)同執(zhí)法工作。

完善行政執(zhí)法責任制也為北京檢驗檢疫局優(yōu)化辦事環(huán)境、樹立良好執(zhí)法形象創(chuàng)造了條件。社會和公眾對北京檢驗檢疫局行政把關和服務的滿足度明顯提升。經(jīng)調(diào)查，目前受理檢驗檢疫業(yè)務窗口的顧客滿足度為99.5%，相關企業(yè)的顧客滿足度為99.7%，顧客投訴處理情況滿足度為100%.2005年，在北京市工商行政治理局對當年工商注冊年審企業(yè)的無記名問卷調(diào)查中，北京檢驗檢疫局的企業(yè)滿足度位居北京地區(qū)局級行政機關滿足度的第6名，較之2000年的第13名有了大幅度提升。

2．進步了執(zhí)法效能。完善后的行政執(zhí)法責任制有效規(guī)范了北京檢驗檢疫局的行政處罰工作。按照完善后的行政執(zhí)法責任制的要求，北京檢驗檢疫局制定了行政處罰規(guī)范性文件及作業(yè)指導書，開發(fā)了全局同一操縱的信息化平臺，有效規(guī)范了行政處罰的自由裁量空間。這樣，一方面有助于維護相關行政相對人的正當權益，另一方面也有助于及時發(fā)現(xiàn)，并按規(guī)定懲處行政相對人的違法行為。從2005年至2007年底，北京檢驗檢疫局均勻每年辦理的行政處罰案件240起左右，罰款270萬元左右。

完善行政執(zhí)法責任制后，為有效約束一線執(zhí)法職員行使自由裁量權時的隨意性，北京檢驗檢疫局成立了審查中心。該中心調(diào)集各類專業(yè)職員組成專職審查隊伍，并開發(fā)了“檢驗檢疫集中審查治理系統(tǒng)”，對所有進出境貨物報檢數(shù)據(jù)實行集中審核，在計算機信息比對的基礎上，按照預先設定的規(guī)則，有針對性地對高風險貨物實施重點檢驗檢疫。這樣就使確定檢驗檢疫項目、規(guī)則的權力，由一線執(zhí)法職員自由裁量，變成信息化系統(tǒng)和“專家組”集中行使。

3．進步了執(zhí)法職員的積極性。完善行政執(zhí)法責任制后，由于責權清楚，又有能力引導，激發(fā)了執(zhí)法職員的工作熱情。截至目前，北京檢驗檢疫局共主持和參與涉及檢驗檢疫執(zhí)法工作的國家級科研課題39項、質檢系統(tǒng)科研課題84項，主持制定修訂涉及檢驗檢疫執(zhí)法工作的國家標準23項、檢驗檢疫行業(yè)標準135項。2007年底，檢測能力達到740項，其中通過CNAS認可的613項，比2005年翻了一番。近年來，北京檢驗檢疫局還自主研發(fā)了多個信息化應用軟件，用于提升檢驗檢疫執(zhí)法能力，包括集中審查治理系統(tǒng)、出口企業(yè)ERP數(shù)據(jù)監(jiān)管系統(tǒng)、出口企業(yè)質量治理綜合評價系統(tǒng)、報檢企業(yè)與報檢員治理系統(tǒng)、生產(chǎn)企業(yè)信息治理系統(tǒng)、行政執(zhí)法責任制系統(tǒng)、航空器電子申報系統(tǒng)等。

在嚴格把關的同時，北京檢驗檢疫局內(nèi)設部分和各級執(zhí)法職員還熱情為行政相對人提供執(zhí)法服務。例如，積極向轄區(qū)企業(yè)通報國外技術貿(mào)易措施的動態(tài)，幫助企業(yè)及時把握國外檢驗檢疫標準的變化情況。近年來，國外技術貿(mào)易措施對我國出口貿(mào)易造成了一定影響，但是北京地區(qū)所受影響卻呈下降態(tài)勢，占有關部分統(tǒng)計，與上年相比，北京地區(qū)2006年受國外技術貿(mào)易措施影響外貿(mào)直接損失額下降5.6億美元，降幅為15.18%，受影響的企業(yè)比例更是降低了45.84%.

六、完善行政執(zhí)法責任制的意義

通過完善行政執(zhí)法責任制，健全制度、明晰責任、進步能力、持續(xù)改進，是貫徹落實黨的十七大精神，形成權責一致、分工公道、決策科學、執(zhí)行順暢、監(jiān)視有力的行政治理體制的重要途徑。

北京檢驗檢疫局完善行政執(zhí)法責任制的做法，從執(zhí)法事項治理角度講，是將以往“事后追究”的模式，轉變?yōu)椤笆虑胺婪?、事中控制、事后監(jiān)視”的全過程治理模式。事前防范是從執(zhí)法依據(jù)的梳理、質量治理文件的建立、職員的教育培訓等方面進手，發(fā)揮執(zhí)法治理的預防功能；事中控制是通過實施質量治理體系、規(guī)范執(zhí)法流程、發(fā)揮執(zhí)法治理的控制功能；事后監(jiān)視是通過對績效治理中發(fā)現(xiàn)的差錯行為及時糾正，和對執(zhí)法過錯行為的有效問責，發(fā)揮執(zhí)法治理的矯治功能。從執(zhí)法職員治理角度講，是將以往“分授權責”的模式，轉變?yōu)椤皺?、責、能”統(tǒng)籌治理的模式。梳理執(zhí)法依據(jù)、規(guī)范執(zhí)法權責的著眼點在于規(guī)范事項，規(guī)定職權范圍，重點在“權”；落實執(zhí)法責任的著眼點在于對事項的評價和違法行政的懲處，重點在“責”；執(zhí)法職員教育培訓的著眼點在于進步事項的效能和職員的素質，重點在“能”。三者彼此聯(lián)系，相互依托，使管權、問責、促能有機同一在一起。

實踐表明，北京檢驗檢疫局完善行政執(zhí)法責任制的做法，有效地實現(xiàn)了執(zhí)法要求到崗，執(zhí)法責任到人、執(zhí)法權力受控、執(zhí)法責任可追溯，促使依法行政工作落到了實處。

注釋：

國務院辦公廳：《關于推行行政執(zhí)法責任制的若干意見》，2005年7月27日，中華人民共和國中心人民政府網(wǎng)站，/zwgk/2005—09/08/content-30280.htm.***：《高舉中國特色社會主義偉大旗幟為奪取全面建設小康社會新勝利而奮斗》，人民出版社2007年版，第32頁。

馬懷德：《行政法與行政訴訟法學》，中國法制出版社2005年版，第166頁。

國家統(tǒng)計局：《2007年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報》，2008年2月28日，國家統(tǒng)計局網(wǎng)站，/tjgb/ndtjgb/qgndtjgb/t20080228402464933.htm.公安部出進境治理局：《2007年我國對外開放口岸出進境職員突破3.4億人次》，2008年4月17日，公安部出進境治理局網(wǎng)站，.聯(lián)合國艾滋病規(guī)劃署和世界衛(wèi)生組織：《2008年全球艾滋病疫情報告》，2007年12月，聯(lián)合國艾滋病組織網(wǎng)站，/en/KnowledgeCentre/HIVData/GlobalReport/2008/2008_Global_report.asp.國務院防治艾滋病工作委員會辦公室和聯(lián)合國艾滋病中國專題組：《中國艾滋病防治聯(lián)合評估報告（2007）》，2007年12月1日，中國疾病預防控制中心網(wǎng)站，/n435777/n443716/6399.html.朱小娟：《2007年貿(mào)易救濟情況及2008年展看》，載《中國經(jīng)貿(mào)導刊》2008年第7期。

朱小娟：《2007年貿(mào)易救濟情況及2008年展看》，載《中國經(jīng)貿(mào)導刊》2008年第7期。