引論：我們?yōu)槟砹?3篇融資擔保公司收費標準范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

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（一）政府管理部門和各金融機構(gòu)支持企業(yè)融資相關(guān)政策的出臺和落實情況。1、政府管理部門相繼出臺引導(dǎo)性的融資政策。近年來新疆各部門相繼出臺多項引導(dǎo)性的融資政策，搭建PPP融資平臺、“四位一體”貸款平臺、農(nóng)民合作社貸款平臺、政府扶持中小企業(yè)互助引導(dǎo)性貸款平臺等。出臺多項文件，引導(dǎo)金融機構(gòu)重點支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展、中小企業(yè)科技創(chuàng)新、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化等，促進轄區(qū)內(nèi)產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展。2、金融機構(gòu)積極創(chuàng)新融資產(chǎn)品。如中行開辦供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)，為核心客戶的上下游中小微企業(yè)提供融資服務(wù)；興業(yè)銀行針對商品流通企業(yè)、物流企業(yè)，推出控貨融資類產(chǎn)品；交通銀行針對處于創(chuàng)業(yè)初期、經(jīng)營規(guī)模小的企業(yè)推出創(chuàng)業(yè)一站通，是滿足客戶短期融資需求的快捷融資產(chǎn)品。

（二）企業(yè)融資總體情況。參與調(diào)查的60家樣本企業(yè)中，融資渠道包括銀行貸款、開立承兌匯票或票據(jù)貼現(xiàn)、小貸公司、擔保公司或典當行、企業(yè)債券、貿(mào)易融資、賒購上游企業(yè)產(chǎn)品等融資方式，但仍以銀行貸款為主，無互聯(lián)網(wǎng)金融和風(fēng)險投資。

（三）企業(yè)融資難問題調(diào)查。參與調(diào)查的60家樣本企業(yè)中，認為總體融資難易程度與去年同期持平的有26家、認為總體融資難易程度比去年同期困難的有32家。認為融資困難的企業(yè)主要集中在批發(fā)零售、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)、制造業(yè)等行業(yè)。

（四）企業(yè)融資貴問題調(diào)查。參與調(diào)查的60家樣本企業(yè)中，今年上半年綜合融資成本區(qū)間在5%以內(nèi)的有7家、綜合融資成本區(qū)間在5%-8%的有32家，綜合融資成本區(qū)間在8%-10%的有14家。

三、企業(yè)融資難、融資貴原因分析

（一）部分企業(yè)財務(wù)管理制度不健全

銀行主要通過財務(wù)報表了解企業(yè)的負債和經(jīng)營情況，部分小微企業(yè)財務(wù)報表不規(guī)范、不愿披露部分關(guān)鍵信息、缺乏專業(yè)審計，甚至有多個版本的財務(wù)報表，難以反映真實經(jīng)營情況。

（二）部分企業(yè)融資擔保能力不強。銀行對企業(yè)發(fā)放的經(jīng)營性貸款、流動資金貸款的擔保方式大都以抵押、質(zhì)押、保證為主。部分小微企業(yè)可用于抵押的除了自身擁有的固定資產(chǎn)外，只有抵押率不足的辦公用房，甚至部分企業(yè)辦公房都是租賃而來，缺乏能提供給銀行的優(yōu)質(zhì)抵押物。

（三）部分企業(yè)抗風(fēng)險能力較差。部分企業(yè)在經(jīng)營和發(fā)展上存在較大的不確定因素，在面對行業(yè)競爭激烈、市場敏感度較高的市場背景下，由于自身規(guī)模小、技術(shù)研發(fā)能力和市場分析判斷能力弱等因素，企業(yè)的抗風(fēng)險能力不強，客觀上增加了銀行貸款的風(fēng)險系數(shù)。以上原因造成了企業(yè)融資困難。

（四）企業(yè)融資費用較高。1、擔保公司收費高。大部分小微企業(yè)缺乏抵押物，必須由擔保公司提供貸款擔保。部分擔保公司是由民間資本設(shè)立的商業(yè)性擔保公司，擔保收費標準較高，一般為3%～5%。2、中介機構(gòu)收費高。一是評估費。目前新疆資產(chǎn)評估公司對土地、房屋評估收費一般為標的物總價值的1‰～5‰。二是抵押登記費。三是保險費。目前按抵押物或貸款金額的0.1‰～0.6‰收取。四是審計費。收費標準為企業(yè)資產(chǎn)總額的0.12‰～0.156‰。以上各項附加費用一般占企業(yè)融資成本的20%以上，相當于貸款融資總額的2%～2.5%。

四、緩解企業(yè)融資難、融資貴的建議

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（一）處于初創(chuàng)期，行業(yè)異化嚴重

從整體上看，當前我國融資擔保業(yè)還處在初創(chuàng)階段，相關(guān)立法還不完備，行業(yè)監(jiān)管也還存在一些漏洞，在實際的操作中往往會出現(xiàn)一些打球的情況。這種公司可以向普通的公司那樣進行工商注冊，盡管從事的是金融業(yè)但卻游離在銀監(jiān)會的監(jiān)管之外。這個行業(yè)的準入門檻非常低，甚至有了“注冊擔保公司比開餐館還容易”的說法。

（二）公司規(guī)模小，難以發(fā)揮應(yīng)有作用

眾所周知，金融行業(yè)是一個非常依賴資本的行業(yè)，特別是融資擔保業(yè)。通常來說，資金的多少就能夠決定企業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)模以及風(fēng)險的抵御能力。據(jù)統(tǒng)計，廣西省在2010年經(jīng)工信廳批準的擔保機構(gòu)已有1160家，總資本達到397億元，注冊資本在1億以上和5000萬以下的的分別占到總量的5.6%和73%。而由于監(jiān)管的缺失，違法出資、虛假注資、抽逃資金等違法違規(guī)現(xiàn)象是屢見不鮮。

（三）主業(yè)收益低，超范圍經(jīng)營普遍

根據(jù)當前我國法律規(guī)定，融資性擔保公司的擔保金額最大可以放到注冊資本的5-10倍，一旦出現(xiàn)了經(jīng)營問題，就很容易出現(xiàn)壞賬與死賬。再加上服務(wù)對象中小企業(yè)自身融資艱難、信用也較差，這樣就大大提高了自身的經(jīng)營風(fēng)險，降低了企業(yè)利潤。使得銀行金融機構(gòu)往往不愿同其合作。這樣就使得，一些擔保公司轉(zhuǎn)向民間收益較高的非融資擔保業(yè)務(wù)。

（四）抵御和控制風(fēng)險能力差

很多中小規(guī)模的擔保公司由于自身資金、制度的不健全，并沒有建立一套較為完善的風(fēng)險甄別和分析系統(tǒng)，往往對中小企業(yè)的風(fēng)險評估主要來自業(yè)務(wù)員的主觀判斷，這樣就具有非常大的隨意性。在實際的操作中，也沒有按要求提取尚未到期的風(fēng)險準備金好責(zé)任準備金。同時，擔保公司還缺少完善的風(fēng)險補償和風(fēng)險分攤措施，這樣絕大多數(shù)的擔保公司就只能依靠報廢來進行資金的補充。客戶集中度過高和銀保之間缺少必要的溝通，從而使擔保公司無法真正弄清企業(yè)的真實情況，壓力也空前加大。

（五）擔保公司人才匱乏

融資擔保是一項非常專業(yè)的行業(yè)，涉及面也相當廣泛，往往需要一些既具擔保專業(yè)只是又具信貸管理只是的復(fù)合型人才，對擔保業(yè)務(wù)種類的開發(fā)設(shè)計以及擔保風(fēng)險的控制，也都需要大量的專業(yè)技術(shù)隊伍來實現(xiàn)。專業(yè)性強、涉及范圍廣，需要具有擔保專業(yè)知識和信貸管理知識的復(fù)合型人才，擔保品種的設(shè)計和開發(fā)、擔保風(fēng)險的控制也要靠專業(yè)技術(shù)和專家隊伍來實現(xiàn)。但由于當前從業(yè)人員的資格準入還沒有明確規(guī)定，一些公司通常會聘用幾個有一些金融企業(yè)工作經(jīng)驗的人員為企業(yè)骨干，再聘請幾個非專業(yè)人士，顯然這是不符合行業(yè)發(fā)展需求的，也就不可避免地為擔保公司帶來人為風(fēng)險。

（六）公司內(nèi)部管理松弛，各種制度不健全

一些擔保公司還未形成良好的內(nèi)控制度，法人治理結(jié)構(gòu)非常混亂，企業(yè)內(nèi)部監(jiān)事會形同虛設(shè)，一些規(guī)章制度不到位，各種應(yīng)公布的信息不透明，相關(guān)的風(fēng)險預(yù)警控制機制也都沒有真正建立起來。

二、完善融資性擔保公司制度設(shè)計的措施和對策

（一）明確和規(guī)范擔保業(yè)務(wù)的操作

首先，應(yīng)當明確企業(yè)的業(yè)務(wù)目標定位，融資性擔保公司的首要任務(wù)就是要扶植中小企業(yè)的發(fā)展，改善其融資環(huán)境，使其走出當前的融資困境，這也是政府制定相關(guān)扶植擔保行業(yè)發(fā)展的措施的本意。其次，進一步規(guī)范業(yè)務(wù)的操作流程。就當前反映最為強烈的業(yè)務(wù)收費問題而言，大型的或者國有的擔保公司收費要更加規(guī)范，一般只是簡單收取擔保費，而中小型的擔保公司則是收費項目和收費標準都不統(tǒng)一，存在一定的差異。最后，加強對非融資性擔保公司的立法規(guī)范。明確這類企業(yè)應(yīng)當從事哪種營業(yè)進行明確的立法。一般來說應(yīng)當包含五個方面的業(yè)務(wù)內(nèi)容：主要是現(xiàn)有《合同法》《擔保法》中所規(guī)定的擔保業(yè)務(wù)、訴訟保函業(yè)務(wù)、相關(guān)融資咨詢、財務(wù)顧問等中介服務(wù)、自有資金的投資以及合作擔保業(yè)務(wù)等。

（二）銀企合作，建立風(fēng)險聯(lián)動機制

依據(jù)市場的公平與誠信原則，通過市場這個大平臺在銀行與企業(yè)之間建立一個利益共享、風(fēng)險共擔的合作關(guān)系，銀行與擔保企業(yè)共同加強對貸款項目的監(jiān)督管理，并在不斷的墨盒中，不斷創(chuàng)新相互之間的合作方式，推出更多的適合融資需求的金融產(chǎn)品與服務(wù)項目。

（三）加強企業(yè)人才建設(shè)

企業(yè)的發(fā)展在很大程度都要依賴于人才，融資擔保作為專業(yè)性非常強的行業(yè)，大量的高素質(zhì)的技術(shù)從業(yè)人員是企業(yè)發(fā)展壯大必不可少的條件。

（四）完善監(jiān)管體制，加強依法監(jiān)督

當前我國實行的屬地管理原則，這樣就使得市場蛋糕分的非常細致，各級地方政府應(yīng)當利用好手中的權(quán)力，恰當進行行政審批與行業(yè)監(jiān)管，為融資性擔保行業(yè)的健康發(fā)展提供一個有效的保障。完善具體的監(jiān)管細則，以法律為準繩，依法加強對市場的監(jiān)督管理，創(chuàng)制一系列制度，建立一些行業(yè)自律組織，強化政府的監(jiān)管作用與行業(yè)的自律協(xié)作作用。

當然，我國當前的擔保行業(yè)規(guī)范大多都是部委規(guī)章和地方法規(guī)，普遍性較差，立法水平低，制度的設(shè)計存在一定的缺陷，缺少了法律法規(guī)應(yīng)有的效力和權(quán)威，不足以發(fā)揮出本應(yīng)有的規(guī)范調(diào)整市場的作用。因而，立法部門應(yīng)當在充分調(diào)查和科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，加快建立一套較為完善的擔保行業(yè)的法律規(guī)范體系，從而使國家的監(jiān)管能夠真正做到有法可依、有法必依。

參考文獻

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一、基本情況

截至2011年底，縣成立的中小企業(yè)擔保公司共5家，其中1家財政注資成立的省信用擔保公司分公司和4家民營擔保公司;注冊資本金9600萬元，其中民營擔保公司注冊資本金8000萬元，4家民營擔保公司最大1家注冊資本金5000萬元，其余均為1000萬元。擔保公司累計為企業(yè)和個人擔保融資52筆，金額3455萬元，對轄內(nèi)企業(yè)和個人融資起到了一定的幫助作用。但銀企擔三方業(yè)務(wù)合作業(yè)務(wù)量只占我縣當年社會融資總規(guī)模的1.1，離我縣引進或成立擔保公司的宗旨和預(yù)期相距甚遠。

二、銀企擔合作舉步維艱

調(diào)查顯示：轄內(nèi)銀行業(yè)、擔保業(yè)和中小企業(yè)都有較強的合作意愿，也曾做過嘗試，但受管理體制條塊分割、局部利益難于統(tǒng)一等因素的制約，銀企擔合作舉步維艱。

1、反擔保條件要求嚴。中小企業(yè)遇到資金困難，首先想到的是到銀行貸款。但由于抵押擔保物不足，被銀行拒之門外，轉(zhuǎn)而求助于擔保公司解決擔保難問題。擔保公司同樣要求中小企業(yè)提供擔保(俗稱反擔保)，且反擔保的條件幾乎和銀行對等，也要經(jīng)過評估機構(gòu)進行評估、登記;省信用擔保公司分公司調(diào)查審批條件甚至比銀行還嚴。中小企業(yè)之所以到擔保公司申請擔保，是擔保公司較銀行的擔保條件相比相對較低：一是抵押物較銀行寬松，如可以將中小企業(yè)的部分財產(chǎn)打包抵押;二是抵押率較高，如中小企業(yè)的房產(chǎn)在擔保公司可按80%抵押，比銀行高20個百分點;有如，中小企業(yè)的機器設(shè)備在擔保公司可按50%抵押，比銀行高30個百分點。即使這樣，中小企業(yè)仍然達不到反擔保的要求，導(dǎo)致銀企擔合作流產(chǎn)。

2、民營擔保機構(gòu)與銀行合作準入難。據(jù)調(diào)查，除有財政背景的省信用擔保公司分公司與轄內(nèi)金融機構(gòu)有合作外，其余4家民營擔保公司均未與轄內(nèi)金融機構(gòu)就銀擔合作事項進行簽約。究其原因：一是注冊資本金要求較高。農(nóng)信社要求擔保公司注冊資本2000萬元以上，其余金融機構(gòu)均要求注冊資本5000萬元以上。截至2011年底，我縣實際注冊2000萬元資金以上的擔保公司只有一家;也就是說，只有1家民營擔保公司達到了與銀行進行銀擔合作的基本條件;二是基層金融機構(gòu)沒有審批權(quán)限。據(jù)調(diào)查，轄內(nèi)金融機構(gòu)的銀擔合作機構(gòu)，都有上級主管部門指定。工行、農(nóng)行有與瑞嘉擔保公司合作的意愿，但目前尚未審批。受上級行授權(quán)管理制約，在主管部門沒有政策的情況下，無法與民營擔保機構(gòu)合作。三是附加條件較為苛刻。有的銀行機構(gòu)從自身利益出發(fā)，在銀擔合作準入條件、承保比例、風(fēng)險負擔比例等方面附加條件較為苛刻。據(jù)轄內(nèi)某擔保公司反映，轄內(nèi)擔保公司有與某金融機構(gòu)合作的意愿，但該金融機構(gòu)首先要求擔保公司合作前必須預(yù)存2000萬元在該金融機構(gòu)的賬戶上，并且不能動用，且不能轉(zhuǎn)為保證金。

3、銀擔合作意愿不強。現(xiàn)行擔保公司銀擔業(yè)務(wù)的收費標準是擔保金額的1-3%。按最低標準收費，擔保公司利潤較擔保公司開展其它擔保業(yè)務(wù)相比較低，而按較高標準收費，中小企業(yè)則難以承受。據(jù)調(diào)查，擔保公司開展一定量的銀擔業(yè)務(wù)是擔保公司年檢合格的必備條件。在此硬性條件的制約下，擔保公司被迫主動尋求開展銀擔業(yè)務(wù)，以取得開展融資性擔保業(yè)務(wù)的資格。

4、中小企業(yè)資質(zhì)差。據(jù)調(diào)查，該縣的中小企業(yè)資質(zhì)差，大部分中小企業(yè)廠房是租賃的，部分有廠房的也沒辦下土地使用證、房產(chǎn)證;除機器設(shè)備外，少有其它擔保抵押物，難以達到銀擔要求的擔保或反擔保要求。

5、監(jiān)督管理難到位。一是從《省融資性擔保機構(gòu)管理暫行辦法》的規(guī)定來看，融資性擔保公司歸口地方政府管理，由地方政府指定專門的監(jiān)管機構(gòu)負責(zé)監(jiān)督管理。監(jiān)管部門主要包括：綜合管理部門金融辦和日常監(jiān)管部門民企局及其它監(jiān)管部門。目前縣政府雖已確定民企局為擔保公司的監(jiān)管部門，但民企局缺少符合專業(yè)資質(zhì)監(jiān)管人員的實際情況使得對擔保公司的監(jiān)管，離規(guī)范履職還有一段不短的距離。目前雖然說有金融辦、工商、民企局等多部門監(jiān)管，但實際上誰也難管，以致于出現(xiàn)了心有余而力不足的現(xiàn)象。二是監(jiān)督管理處罰標準制度缺失。按《暫行辦法》等政策文件，對擔保企業(yè)增資擴股、抽逃注冊資本金、違規(guī)收取保費、擔保責(zé)任余額超規(guī)模、不按規(guī)定提取擔保賠償準備金、不真實反映企業(yè)財務(wù)狀況等違法、違規(guī)行為，沒有制定相關(guān)的處罰標準，導(dǎo)致難以規(guī)范擔保公司的業(yè)務(wù)開展。

三、加快發(fā)展銀企擔業(yè)務(wù)的路徑選擇

1、切實降低反擔保條件。擔保公司要從欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)的實際出發(fā)，切實降低反擔保條件。一是降低反擔保的比例。對產(chǎn)品銷路好、有良好發(fā)展前景的中小企業(yè)，根據(jù)其風(fēng)險情況，按照其貸款額的5090%的比例提供反擔保;二是增加反擔保的種類和形式：⑴采取多家中小企業(yè)聯(lián)保方式進行反擔保，既能降低反擔保風(fēng)險又可降低費用;⑵將反擔保的種類擴大到應(yīng)收賬款、商標、專利、股權(quán)、產(chǎn)權(quán)、大宗耐用消費品、法人(股東)的個人財產(chǎn)等，以增加反擔保的種類;三是對產(chǎn)品銷路好、有良好發(fā)展前景、信用記錄良好的中小企業(yè)50萬元以下的小額貸款擔保公司要逐步實行信用擔保;四是要充分發(fā)揮財政注資擔保公司的龍頭示范作用。與銀行簽約已開辦銀擔業(yè)務(wù)的省信用擔保公司分公司，要積極發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)作用，在降低反擔保的比例、增加反擔保的種類和形式、逐步實行信用擔保等方面要有所作為，起帶頭作用，以形成以點帶面的正向?qū)蛐?yīng)。

2、積極幫扶擔保機構(gòu)。一是大力宣傳，積極鼓勵民間資本投資融資性擔保行業(yè)。相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)通過電視、會議等多種形式，大力宣傳相關(guān)政策，認真做好咨詢、注冊、備案等相關(guān)服務(wù)工作，積極引導(dǎo)民間資本創(chuàng)辦擔保公司;二是監(jiān)管部門除及時為各擔保公司轉(zhuǎn)發(fā)各種有關(guān)政策文件外，還要針對新辦擔保公司處于創(chuàng)業(yè)初期的實際情況，及時安排專人幫助各擔保公司制定完善各種管理制度，組織擔保機構(gòu)從業(yè)人員參加省市舉辦的有關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員素質(zhì);將有融資需求的企業(yè)信息及時提供給擔保公司，利用各種途徑向企業(yè)推介擔保機構(gòu);三是對地方政府自辦的擔保機構(gòu)，要千方百計加大注資力度，壯大擔保基金，利用基金的杠桿原理，力促擔保業(yè)務(wù)做大做強;四是逐步完善財政對中小企業(yè)融資擔保的風(fēng)險補償機制，將中小企業(yè)納入風(fēng)險分擔體系，當中小企業(yè)提供反擔保時，財政給予一定政策優(yōu)惠。五是轄內(nèi)金融機構(gòu)要積極尋求與擔保公司合作，同時向上級主管部門建議降低民營擔保機構(gòu)準入銀擔合作的限制性條款。

3、調(diào)動銀擔合作積極性。一是各監(jiān)管部門在加強對轄區(qū)內(nèi)擔保機構(gòu)進行監(jiān)管的同時，要千方百計貫徹利用好上級行有關(guān)對轄內(nèi)金融機構(gòu)和擔保機構(gòu)的獎勵補償措施，引導(dǎo)調(diào)動轄區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)加強與擔保機構(gòu)合作，擴大擔保業(yè)務(wù)量穩(wěn)定增長。引導(dǎo)擔保公司合法兼并重組，壯大擔保實力。同時也要引導(dǎo)擔保公司加強內(nèi)部管理，依法合規(guī)經(jīng)營;二是適當減免擔保企業(yè)需要繳納的有關(guān)稅費，降低擔保企業(yè)相關(guān)成本，促進企業(yè)發(fā)展。

4、有效監(jiān)管，規(guī)范擔保機構(gòu)運作。一是有關(guān)監(jiān)管部門要建立健全融資性擔保機構(gòu)信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度和監(jiān)管記分制度，對經(jīng)營及風(fēng)險狀況進行持續(xù)監(jiān)測，及時提醒擔保公司注意風(fēng)險控制，切實維護轄內(nèi)擔保業(yè)持續(xù)健康發(fā)展;二是要加強對偏離主業(yè)，非法經(jīng)營金融業(yè)務(wù)行為的監(jiān)管，維護金融秩序。對有的擔保公司假從事融資中介服務(wù)之名偏離擔保主業(yè)，受托投資，受托發(fā)放貸款，吸收存款，發(fā)放高息貸款的違法違規(guī)行為，要予以嚴格監(jiān)管，維護好金融秩序。

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一、我國中小企業(yè)信用擔保現(xiàn)狀

實踐中，中小企業(yè)融資信用擔保體系存在著明顯不足和缺陷。從調(diào)研所獲數(shù)據(jù)來看，2007—2011年，湖北省150家企業(yè)中，將擔保公司作為融資主要方式之一的僅有36家，所占比例為24%，相較而言，選擇直接向銀行等金融機構(gòu)貸款的企業(yè)數(shù)量是其3.44倍；選擇向股東、員工、社會集資的企業(yè)數(shù)量是其1.44倍；選擇向自然人借款的企業(yè)是其1.5倍。在山東日照市東港縣的53家企業(yè)中，將擔保公司作為融資主要方式之一的只有5家，僅占9.43%。可見，在當前的融資方式中，中小企業(yè)仍舊傾向于選擇傳統(tǒng)融資方式（見表1）。

此外，受調(diào)研的203家企業(yè)中，2007—2011年間，因為不能落實擔保或抵押的原因，銀行未批準貸款申請的有123家，所占比例為60.59%。但在不能落實擔保或抵押嚴重影響到融資的情況下，與擔保公司合作次數(shù)為0次的企業(yè)有7家，所占比例為3.45%；3次以下的有126家，所占比例為62.07%，3—6次的有51家，所占比例為25.12%（見表2）。

以上數(shù)據(jù)可充分說明我國信用擔保在企業(yè)融資方式中的使用率還很低，并沒有充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，我國中小企業(yè)信用擔保制度的完善仍任重道遠。

二、我國中小企業(yè)信用擔保法律制度存在的缺陷

我國中小企業(yè)信用擔保體系不規(guī)范的主要原因，一言以蔽之，便是缺乏行之有效的信用擔保法律制度。立法的不完善已經(jīng)成為中小企業(yè)信用擔保發(fā)展道路上的重大障礙。

1、中小企業(yè)信用擔保權(quán)責(zé)規(guī)定混亂

我國法律并沒有規(guī)定統(tǒng)一的信用擔保主管部門，國家經(jīng)貿(mào)委、財政部和中國人民銀行同時有權(quán)對擔保機構(gòu)等進行管理。三方在中小企業(yè)信用擔保方面權(quán)責(zé)不明，紛紛從各自立場和角度制定相關(guān)管理制度。這便出現(xiàn)了主管部門模糊、管理混亂，甚至法規(guī)矛盾的情況。同時，因為立場不同，管理部門之間遇事互相推諉的現(xiàn)象并不少見。混亂的權(quán)責(zé)規(guī)定使得中小企業(yè)信用擔保處于多頭管理和放任自流的矛盾中，不利于中小企業(yè)信用擔保的發(fā)展。

2、信用擔保操作不規(guī)范

2003年1月1日開始施行的《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》賦予了中小企業(yè)良好的發(fā)展空間。但其內(nèi)容是綱領(lǐng)性、指導(dǎo)性的，并沒有對中小企業(yè)相關(guān)事項進行詳細具體的規(guī)定。中小企業(yè)信用擔保操作程序，包括辦理手續(xù)、收費標準等方面沒有具體的規(guī)定。我國當前中小企信用擔保手續(xù)繁瑣，收費標準不統(tǒng)一，并存在亂收費現(xiàn)象。信用擔保辦理程序的不規(guī)范增加了中小企業(yè)選擇信用擔保進行融資的顧慮和成本，阻礙了中小企業(yè)信用擔保的發(fā)展。

3、信用擔保機構(gòu)風(fēng)險防御法律機制不健全

我國中小企業(yè)信用擔保風(fēng)險防御機制不健全，法律沒有給予信用擔保機構(gòu)足夠的保護。我國信用擔保方面原本便缺乏針對性的法律規(guī)定，對于信用擔保機構(gòu)風(fēng)險防御法律機制的規(guī)定更是一片空白。信用擔保行業(yè)在我國還屬新興產(chǎn)業(yè)，經(jīng)營管理尚未成熟，而中小企業(yè)信用缺失、貸款銀行的獨善其身，更使得我國中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)處于風(fēng)險的漩渦之中。健全中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風(fēng)險防御法律機制是我國信用擔保行業(yè)舉足輕重的工作。

三、完善我國中小企業(yè)信用擔保法律制度的對策

1、設(shè)立一個全國性的信用擔保監(jiān)管機構(gòu)

中國當前并沒有設(shè)立全國性的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的監(jiān)督管理機關(guān)，只在各省市設(shè)立了中小企業(yè)信用擔保監(jiān)管委員會，負責(zé)監(jiān)督管理轄區(qū)內(nèi)的中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)和擔保機構(gòu)。從各國立法狀況看，發(fā)達國家大多設(shè)置了統(tǒng)一的信用擔保監(jiān)管機構(gòu)，如美國等國。我國可借鑒美國的作法，在立法中明確規(guī)定一個全國性的信用擔保監(jiān)督管理機構(gòu)主管全國的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)監(jiān)管工作，打破多頭管理、監(jiān)管混亂的局面。

2、規(guī)范中小企業(yè)信用擔保的操作

（1）規(guī)范信用擔保的辦理手續(xù)。關(guān)于選擇融資渠道最看重的因素，山東省接受調(diào)研的53家企業(yè)中，有37家選擇“手續(xù)是否便利、快捷”，所占比例達69.81%，超越貸款額度、貸款利率和是否需要抵押；湖北省的150家接受調(diào)研的企業(yè)中，選擇“手續(xù)是否便利、快捷“的有37家，所占比例為24.67%（具體信息見表3）。可見，在選擇擔保方式中，手續(xù)的便利和快捷已經(jīng)成為中小企業(yè)非常看重的因素。誠然，在急需資金進行周轉(zhuǎn)或投資時，手續(xù)的繁瑣極可能給中小企業(yè)造成利益或信譽上的損失，降低或滅失信用擔保的意義。以此看來，法律應(yīng)盡可能的以方便、快捷為標準規(guī)范信用擔保手續(xù)，使之規(guī)范化、效率化，解除中小企業(yè)選擇信用擔保進行貸款時的手續(xù)與期限方面的顧慮。

（2）嚴格規(guī)范信用擔保收費，降低信用擔保成本。在湖北省接受調(diào)研的企業(yè)中，關(guān)于擔保公司方式融資成本率，選擇9%～10%選項的比例為19.3%；選擇10%～11%選項的比例為14.91%；選擇11%～12%選項的比例為14.04%；選擇12%～13%和13%～14%選項的比例都為11.4%；選擇14%～15%的有5家，所占比例為4.39%；有三家選擇了15%以上，所占比例為2.63%（具體信息見表4）。由此可見，信用擔保方式的融資成本是較高的。

大多數(shù)中小企業(yè)是因為缺少資金，缺少能作為抵押的財產(chǎn)才選擇信用擔保方式獲取貸款，也因而更容易在不得已的情況下接受擔保機構(gòu)一些不合理的收費。若是信用擔保的收費過高，無疑會加重企業(yè)的融資負擔，違背信用擔保體制以社會利益為主要追求目標、為中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)的宗旨。因而，應(yīng)在法律上明確擔保行業(yè)的收費項目、收費標準和收費辦法，防范和杜絕亂收費現(xiàn)象，保障中小企業(yè)的權(quán)益和信用擔保環(huán)境的健康、規(guī)范。

3、建立科學(xué)的擔保機構(gòu)風(fēng)險控制法律體系

在中小企業(yè)信用擔保中，擔保機構(gòu)風(fēng)險控制不力，完全可能資不抵債而導(dǎo)致破產(chǎn)，并危及銀行資產(chǎn)狀況，影響金融環(huán)境的穩(wěn)定。建立一套科學(xué)的風(fēng)險控制法律體系，有效地防御和控制風(fēng)險，是保證擔保機構(gòu)持續(xù)運行，保證中小企業(yè)獲得信用擔保機會不減，保證中小企業(yè)信用擔保健康發(fā)展舉足輕重的手段。

（1）設(shè)立中小企業(yè)法律監(jiān)督機制。首先，擔保機構(gòu)應(yīng)嚴格審查中小企業(yè)的擔保條件。法律可設(shè)置相關(guān)的擔保條件，比如財務(wù)情況、合同履行狀況、商業(yè)信譽等，使得受保企業(yè)被控制在一定標準內(nèi)。對不符合擔保要求的中小企業(yè)，不予擔保。情節(jié)嚴重惡劣的，還可設(shè)置“黑名單”，永不擔保。其次，金融機構(gòu)對受保企業(yè)的財務(wù)經(jīng)營進行監(jiān)督。由金融機構(gòu)指派專業(yè)人員對企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營狀況進行不間斷的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并采取相應(yīng)救濟手段。

（2）建立金融機構(gòu)共擔風(fēng)險的法律制度。信用擔保中，銀行與中小企業(yè)無疑都是受益者。由擔保機構(gòu)承擔所有的風(fēng)險，明顯是違背公平正義原則的，銀行也應(yīng)該承擔必要的風(fēng)險。可借鑒國際一般做法，由金融機構(gòu)承擔20%的擔保風(fēng)險，或根據(jù)實際情況確定金融機構(gòu)應(yīng)該承擔的風(fēng)險程度。這可促使銀行在貸款時對申請貸款的中小企業(yè)的信譽、盈虧等情況進行嚴格審查。

（3）完善再擔保制度。擔保機構(gòu)防范和規(guī)避風(fēng)險的能力是有限的，為加強抗風(fēng)險能力，各發(fā)達國家都建立了完善的再擔保體系。再擔保法律制度，是指按照國家法律的規(guī)定，擔保機構(gòu)將已承保的擔保風(fēng)險按照一定比例再次擔保，并支付再擔保機構(gòu)按照再擔保比例應(yīng)享有的擔保費，如果發(fā)生賠付，則由再擔保機構(gòu)按照與擔保機構(gòu)約定的方式和承擔再保險的比例予以賠償。雙方按約承擔相應(yīng)責(zé)任，享有相應(yīng)權(quán)利。在我國目前的信用擔保體系還不完善的情況下，政府更應(yīng)加大再擔保機構(gòu)的工作力度，完善我國再擔保體系，同時還應(yīng)在法律中明確規(guī)定再擔保機構(gòu)的責(zé)任承擔比例。

（4）建立再保險體系。除了上述幾種加強風(fēng)險防范的手段外，還可以采取將再保險與擔保行業(yè)相結(jié)合的方法，擔保機構(gòu)可將已承保的風(fēng)險按一定比例進行再保險，由再保險機構(gòu)承擔部分風(fēng)險，當擔保機構(gòu)發(fā)生需要履行債務(wù)時，由再保險機構(gòu)按照約定的方式和責(zé)任的程度向擔保機構(gòu)賠付，以此分散擔保機構(gòu)的擔保風(fēng)險。

（注：基金項目支持：《湖北省縣域中小企業(yè)融資困境的調(diào)查及對策研究——基于政府職能的視角》（2011LJ056），湖北省社會科學(xué)基金。）

【參考文獻】

[1] 錢宇丹、徐衛(wèi)東：芻議我國中小企業(yè)融資困境及法律對策[J].東北師大學(xué)報（哲學(xué)社會科學(xué)版），2012（1）.

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二、突破瓶頸，全力推進中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)

資金短缺是制約我市中小企業(yè)發(fā)展的一大關(guān)鍵性的瓶頸。為解決中小企業(yè)流動資金、技改資金緊張的矛盾，幫助企業(yè)開辟融資渠道，我委一直致力于加強我市中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)。XXXX年XX月XX日，在省中小企業(yè)局和市委、市政府的支持下，依托XX市民營企業(yè)家協(xié)會，成立了一家為全市中小企業(yè)以及私營業(yè)主提供融資擔保與工程建設(shè)擔保的社會服務(wù)型的股份制公司——XX市XX擔保有限責(zé)任公司，注冊資本金XXXX萬元。XX擔保公司成立近十個月來，共計辦理擔保業(yè)務(wù)XX筆，擔保總額達XXXX萬元。今年X月X日，在市委書記、市長的親自過問下，在市財政支持下，籌備近X年的XX市中小企業(yè)融資擔保公司正式掛牌成立，為中小企業(yè)融資建起了新的融資平臺。為使市中小企業(yè)融資擔保公司盡快進入良好地運行狀態(tài)，市政府還將在財政入股XXX萬元的基礎(chǔ)上，增加投入XXX萬元，支持市中小企業(yè)融資擔保公司發(fā)展業(yè)務(wù)。目前，市中小企業(yè)融資擔保公司已完成了工商注冊、國稅稅務(wù)登記、地稅稅務(wù)登記、組織機構(gòu)代碼證等項工作，制定了擔保業(yè)務(wù)操作實施細則、擔保審查操作規(guī)程、審保委員會操作規(guī)程、擔保審批、委托擔保合同、反擔保合同等共三十多項規(guī)范性擔保合同文本及規(guī)章制度，完成了擔保人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

三、優(yōu)化環(huán)境，切實做好中小企業(yè)治亂減負工作

為切實減輕企業(yè)負擔，做好企業(yè)治亂減負工作，市委、市政府成立了XX市減輕企業(yè)負擔工作領(lǐng)導(dǎo)小組和XX市控制對企業(yè)進行檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室均設(shè)在市XX，負責(zé)全市企業(yè)治亂減負工作和控制對企業(yè)檢查的組織協(xié)調(diào)。自XXXX年以來，我委進一步加強領(lǐng)導(dǎo)，充實人員，健全機構(gòu)，落實責(zé)任，嚴格考核，把中小企業(yè)的治亂減負工作作為治理企業(yè)發(fā)展環(huán)境的工作重點，加大對“亂收費、亂攤派、亂檢查”的整治力度，對各種“吃、拿、卡、要”的行為進行嚴肅查處，千方百計保護中小企業(yè)的合法權(quán)益。XXXX年、XXXX年兩年間，全市共取消中小企業(yè)不合理收費項目XX項，降低收費標準XX項，減輕中小企業(yè)負擔XXXXX.XX萬元，其中取消涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)(民營)企業(yè)收費項目XX項，降低涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)(民營)企業(yè)收費標準X項，減輕企業(yè)負擔XXXX.XX萬元；查處涉企“三亂”案件XXX件，查處違紀人員XX人，涉案金額XXX.XX萬元。全面完成了中小企業(yè)辦 學(xué)校移交當?shù)卣芾淼墓ぷ鳎獬酥行∑髽I(yè)辦社會的沉重負擔。協(xié)助、參與市委、市政府組織開展的為期兩個月的整治企業(yè)發(fā)展環(huán)境服務(wù)月活動，對市級有關(guān)部門發(fā)出了XX份督辦通知，涉及企業(yè)反映的問題有XX多個，整改解決XX多個。為有效防止對企業(yè)的亂收費行為，我委還制發(fā)了涉企收費項目明白卡，每年定期進行檢查，保證了涉企收費各項政策規(guī)定的貫徹落實。為進一步貫徹落實《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)負擔監(jiān)督管理辦法》，起草了《關(guān)于對全市鄉(xiāng)鎮(zhèn)（民營）企業(yè)收費情況進行登記清理的通知》，對市級各單位涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、民營企業(yè)的收費項目、收費標準、收費范圍進行了全面清理，統(tǒng)一編印《XX市鄉(xiāng)鎮(zhèn)（民營）企業(yè)負擔明白手冊》，并向社會公示，接受監(jiān)督。通過落實減輕中小企業(yè)負擔的各項政策措施，加大對“三亂”的治理力度，不但保護了中小企業(yè)的合法權(quán)益，而且使我市中小企業(yè)的發(fā)展環(huán)境得到了明顯的改善，不斷吸引了更多的投資者來XX辦企業(yè)，對促進我市地方經(jīng)濟的發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。

四、強化措施，為中小企業(yè)健康發(fā)展創(chuàng)造良好條件

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根據(jù)2010年三月由七部委聯(lián)合的《融資性擔保公司管理暫行辦法》的界定，融資性擔保公司是指擔保人與銀行業(yè)金融機構(gòu)等債權(quán)人約定，當被擔保人不履行對債權(quán)人負有的融資性債務(wù)時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責(zé)任的行為。

從發(fā)展情況看，融資性擔保公司主要有四種運作模式。一是政策性擔保模式，即由各級政府出資設(shè)立的國有獨資或控股的擔保機構(gòu)，一般不以盈利為目的。二是商業(yè)性擔保模式，即由個人出資建立，以盈利為目的，完全按照市場化進行運作。三是互擔保模式，即由多家企業(yè)共同出資建立，主要為出資企業(yè)提供擔保服務(wù)。四是混合性擔保模式，即由政府、民營企業(yè)以及個人共同出資組建，以商業(yè)盈利為目的。其中，前兩種模式是我國融資性擔保體系中的主要類型。

融資性擔保公司是社會經(jīng)濟發(fā)展的“助推器”，填補了銀行和企業(yè)之間資本運作風(fēng)險及信譽的真空。首先，融資性擔保公司的增信功能有效緩解了中小企業(yè)貸款難的局面，使中小企業(yè)能夠獲得銀行機構(gòu)的貸款準入。第二，融資性擔保公司的出現(xiàn)保障了銀行和信用社信貸資金的安全，解決了中小銀行機構(gòu)難貸款的問題，增加了銀行的受益。第三，融資擔保具有經(jīng)濟杠桿作用，可以有效配置社會資源。第四，融資性擔保公司提高了中小企業(yè)的信用觀念，促進了整個社會信用體系的建設(shè)。

二、融資性擔保公司發(fā)展面臨的問題

第一，監(jiān)管缺失，目前，融資性擔保行業(yè)的法規(guī)監(jiān)管領(lǐng)域存在重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管空白兩種現(xiàn)象。雖然七部委聯(lián)合了《融資性擔保公司管理暫行辦法》，對融資性擔保行業(yè)做出了基本規(guī)定，但是多個政府部門已在各自監(jiān)管領(lǐng)域內(nèi)頒布的監(jiān)管章程和管理辦法并未廢止，存在多處內(nèi)容交叉，甚至互有爭議，造成對擔保行業(yè)的重復(fù)監(jiān)管。第二，融資性擔保行業(yè)準入門檻低。當前，國家對投資擔保公司設(shè)立的準入門檻較低，致使小型擔保機構(gòu)充斥擔保市場。而且擔保從業(yè)人員基本無準入門檻，專業(yè)素質(zhì)及學(xué)歷水平良莠不齊。一些不法分子利用低準入門檻政策申請成立擔保公司，為其違規(guī)經(jīng)營創(chuàng)造條件。

第三，內(nèi)部管理制度不健全。融資性擔保公司缺乏科學(xué)、成熟、規(guī)范的工作機制和管理制度，對貸款擔保收費標準、逾期處罰規(guī)定、財務(wù)管理制度、資產(chǎn)評估制度、受保企業(yè)信用評級標準等沒有統(tǒng)一規(guī)定，在處理擔保業(yè)務(wù)中隨意性較強，管理風(fēng)險較大。

第四，銀保合作不和諧。首先，合作經(jīng)驗不足，相關(guān)制度不健全。融資性擔保公司出現(xiàn)較晚，銀保合作時間不長；同時，銀行的工作重心長期偏重于大企業(yè)，對中小企業(yè)貸款缺乏足夠重視，加之擔保公司自身原因，致使銀保合作頻率較低，合作經(jīng)驗不足。其次，信息披露機制不完善，缺乏雙向交流。最后，風(fēng)險分擔比例不合理。按照《中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》的規(guī)定，擔保機構(gòu)應(yīng)按照“利益共享，風(fēng)險共擔”的原則，與貸款金融機構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，對貸款按比例擔保。但在實際操作中，銀行與擔保機構(gòu)往往無法達成風(fēng)險分擔協(xié)議，擔保公司不得不承擔全部貸款風(fēng)險，風(fēng)險分擔不對等。

三、促進融資性擔保公司健康發(fā)展的建議

從擔保公司的角度上講，第一，健全內(nèi)控機制，加強風(fēng)險防范。擔保公司應(yīng)建立健全、成熟的內(nèi)控機制，保持充足的流動性，加強風(fēng)險準備金的覆蓋，確定合理的擔保杠桿比率，健全公司治理結(jié)構(gòu)，合理配備從業(yè)人員，增強行業(yè)自律意識，以杜絕違規(guī)經(jīng)營，減少經(jīng)營風(fēng)險，保證融資性擔保公司健康發(fā)展。第二點要加強信息披露，深化銀保合作。擔保公司應(yīng)定期向銀行公布擔保貸款余額、擔保額度、放大倍數(shù)等相關(guān)信息，提高銀行業(yè)金融機構(gòu)對融資性擔保公司的認可度，促進擔保公司與銀行機構(gòu)深入合作。第三，增強風(fēng)險抵抗能力，分散經(jīng)營風(fēng)險擔保公司應(yīng)充分重視擔保行業(yè)協(xié)會的作用，整合社會上各擔保機構(gòu)的力量，建立信息共享機制，提高行業(yè)競爭力及與銀行的談判能力，以謀取和增進共同利益，增強風(fēng)險抵御能力。

從銀行角度上講，首先樹立戰(zhàn)略眼光，推進銀保合作。中小企業(yè)是經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支柱，銀行有責(zé)任支持中小企業(yè)發(fā)展，對整個社會負責(zé)。尤其對于中國而言，中小企業(yè)成長潛力巨大，今天的小企業(yè)很可能成為未來國際性的大企業(yè)。銀行需樹立前瞻性眼光，將中小企業(yè)納入戰(zhàn)略規(guī)劃中，一方面降低與擔保機構(gòu)的合作門檻，拓寬合作領(lǐng)域，另一方面落實激勵考核措施，在制定信貸政策時向中小企業(yè)傾斜，調(diào)動信貸人員積極性，從內(nèi)在體制建設(shè)方面鼓勵和支持與擔保公司的合作。其次規(guī)范銀保合作，構(gòu)建和諧合作關(guān)系。銀行應(yīng)建立擔保機構(gòu)擔保貸款業(yè)務(wù)監(jiān)測體系，對擔保機構(gòu)擔保貸款業(yè)務(wù)的種類、金額及違約信息及時監(jiān)控，防范擔保倍數(shù)過度放大和違約風(fēng)險，切實加強貸款擔保的風(fēng)險預(yù)警。

立足于政府及監(jiān)管部門，首先要擴大財力支撐，優(yōu)化政策環(huán)境。一是建議政府出臺相關(guān)政策，樹立中小企業(yè)信用擔保財政扶持專項資金，用于擔保機構(gòu)的資金支持。二是建議增加中小企業(yè)局獎勵基金，加大對優(yōu)秀融資性擔保公司的獎勵力度。三是建議政府出資成立再擔保公司，發(fā)揮再擔保機構(gòu)的政策導(dǎo)向作用，促進現(xiàn)有擔保公司擔保功能的擴大和整體信用能力的提升，防范和化解系統(tǒng)性風(fēng)險，促進擔保行業(yè)健康發(fā)展。其次，推動誠信建設(shè)，防范道德風(fēng)險。作為監(jiān)管當局，應(yīng)致力于社會誠信建設(shè)，推進社會整體信用水平的提高，為監(jiān)管體制的日臻完善夯實基礎(chǔ)。建議中國人民銀行向擔保公司開放個人及企業(yè)征信系統(tǒng)，允許擔保公司在辦理擔保業(yè)務(wù)過程中查詢被擔保企業(yè)和個人的有關(guān)信息。最后，加快立法進程，完善法規(guī)體系。在認真總結(jié)我國融資性擔保實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，積極推動融資性擔保機構(gòu)立法的完整性和系統(tǒng)性，避免監(jiān)管真空。

四、結(jié)束語

融資性擔保公司是社會信用體系的重要組成部分，應(yīng)引起社會各界的廣泛關(guān)注。擔保公司、銀行、政府及監(jiān)管部門應(yīng)相互配合，促進擔保行業(yè)健康發(fā)展。

參考文獻：

[1]陳秋明. 中小企業(yè)融資擔保公司面臨的困境與對策[J]. 特區(qū)實踐與理論，2009，06.

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二、加大重大項目和新項目規(guī)劃建設(shè)力度。根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策，積極幫助企業(yè)向上爭取項目和資金，市發(fā)改委、市經(jīng)委、市科技局要指導(dǎo)企業(yè)進行項目策劃和制作。積極圍繞國家和省級重大科技專項、中小企業(yè)創(chuàng)新基金、重大新產(chǎn)品開發(fā)、創(chuàng)新能力建設(shè)、重大裝備升級改造、企業(yè)融資擔保補貼、企業(yè)技改貼息、產(chǎn)學(xué)研合作等項目進行申報，通過新增一批重大產(chǎn)業(yè)項目，加快企業(yè)技術(shù)改造、創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。

支持企業(yè)新上項目和技改擴能。對企業(yè)竣工投產(chǎn)的新上項目和技改擴能項目，按設(shè)備固定資產(chǎn)實際到位額5‰的標準給予獎勵。對企業(yè)成功引進戰(zhàn)略投資伙伴且新增注冊資本達3000萬元以上的，市政府給予5萬元的獎勵。鼓勵企業(yè)設(shè)立技術(shù)研發(fā)中心，加強研發(fā)體系建設(shè)，提高研發(fā)水平，開發(fā)一批具有自主知識產(chǎn)權(quán)、擁有核心競爭力的產(chǎn)品。企業(yè)申報國家級和省級技術(shù)研發(fā)中心并通過驗收的，由市財政分別給予20萬元、10萬元的獎勵。

三、加大財政扶持力度。市政府2009年多方籌措1億元資金，設(shè)立專項扶助資金，支持工業(yè)企業(yè)發(fā)展。把國家、省扶持我市的縣域經(jīng)濟發(fā)展專項資金、工業(yè)生產(chǎn)調(diào)度資金、技改貼息資金和市中小企業(yè)發(fā)展專項資金、產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展專項資金、科技三項資金盡早投放企業(yè)，充分發(fā)揮資金的使用效益。

四、加大對工業(yè)企業(yè)的信貸投放。各金融機構(gòu)要認真貫徹落實適度寬松的貨幣政策，建立健全金融機構(gòu)貨幣政策執(zhí)行效果綜合評價制度，切實加大對工業(yè)企業(yè)的信貸支持力度，不斷創(chuàng)新信貸融資品種，拓寬融資渠道，認真落實銀企對接長效活動機制，2009年要為工業(yè)企業(yè)貸款12億元以上。各金融機構(gòu)要按企業(yè)擴規(guī)和生產(chǎn)經(jīng)營的實際需要及時放貸，其中在第一、二季度按企業(yè)實際需求貸款額至少發(fā)放80%以上。在2009年財政預(yù)算中設(shè)立金融機構(gòu)工業(yè)信貸獎勵專項資金，對金融機構(gòu)新增工業(yè)貸款按年度進行考核獎勵。金融機構(gòu)新增工業(yè)企業(yè)項目貸款另按實際額度的2-5‰給予獎勵。積極組建中小企業(yè)貸款公司，拓寬民間融資渠道，為企業(yè)提供短期貸款服務(wù)。

五、積極為中小企業(yè)提供融資擔保。市財政籌措3000萬元專項資金注入興天擔保公司，積極引導(dǎo)社會資本入股興天擔保公司，將興天擔保公司的資本金增加到1-1.2億元，使其融資擔保能力達到5-6億元。支持興天擔保公司加強與農(nóng)發(fā)行、信用社及其他商業(yè)銀行的合作，逐步建立利率、收益風(fēng)險共擔機制。興天擔保公司要積極為中小企業(yè)提供融資理財、管理咨詢和融資擔保服務(wù)，切實解決中小企業(yè)融資難的問題。

六、嚴格執(zhí)行扶持企業(yè)發(fā)展的稅收征管政策。嚴格兌現(xiàn)政府承諾，對享受稅款先征后返優(yōu)惠政策的企業(yè)，財政部門要按期足額返還應(yīng)返稅款。認真做好國家出口退稅政策調(diào)整工作，積極爭取退稅指標，簡化程序，加快工業(yè)企業(yè)退稅辦理進度。認真貫徹落實國家增值稅轉(zhuǎn)型政策。對投資強度大、貢獻大的企業(yè)在土地使用稅征收上給予一定的優(yōu)惠獎勵。企業(yè)符合法定減免、緩征條件的，積極向省主管部門申報、爭取。

七、強化危困企業(yè)職工的社會勞動保障服務(wù)。落實300萬元以上再就業(yè)資金，用于對企業(yè)員工進行技能培訓(xùn)。建立企業(yè)間勞動力短期流動和轉(zhuǎn)移機制，千方百計為困難企業(yè)的困難職工提供救助，確保不出現(xiàn)大面積下崗失業(yè)。

八、切實減輕企業(yè)負擔。各地、各部門要牢固樹立“產(chǎn)業(yè)第一，企業(yè)至上”的觀念和過緊日子的思想，同企業(yè)一道共度難關(guān)。將以往實行“一卡制收費”和核準制管理的企業(yè)范圍由重點企業(yè)延伸到規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)，并嚴格執(zhí)行各項費收政策，該降低的一律降低，該取消的一律取消。市財政、國稅、地稅、勞動保障等部門要制定高效快捷的操作辦法，盡快落實國家、省扶持企業(yè)發(fā)展的各項財稅和勞動保障政策。

篇8

據(jù)了解，一些貸款中介甚至提供事先墊資服務(wù)，協(xié)助企業(yè)尋找擔保服務(wù)，以及幫助企業(yè)尋找合作伙伴，根據(jù)客戶需要推薦不同的銀行產(chǎn)品等靈活多樣的融資服務(wù)，這對一些急于需要資金的中小企業(yè)非常具有吸引力。據(jù)業(yè)內(nèi)人士透露，一家這樣的貸款中介月貸款額一般可完成幾千萬。而其中至少有1/3的業(yè)務(wù)是一些小型和微型企業(yè)貸款，從而中介收取的費用十分可觀。據(jù)透露，最初收費甚至高達貸款總額的百分之十幾，目前由于眾多新公司進場，收費標準開始下落到1-2%。

事實上，目前國有銀行的資金價格依然受嚴格管制，不能根據(jù)發(fā)放對象的風(fēng)險狀況自主浮動利率，確定合理的貸款價格，也不能根據(jù)貸款手續(xù)的繁雜程度收取各種服務(wù)費用，內(nèi)部的績效考核也沒有完全以風(fēng)險收益為導(dǎo)向，因此銀行信貸部門往往缺乏向風(fēng)險偏大的中小企業(yè)貸款的動力。

可正是銀行的這種僵化體制為其他中介機構(gòu)獲得贏利空間。而反過來，民間貸款中介機構(gòu)的崛起，也將推動銀行不斷創(chuàng)新，從而使中小企業(yè)融資困境的解決走向良性發(fā)展的軌道。

至于這些貸款中介機構(gòu)是否帶來風(fēng)險，要看這些機構(gòu)從事的業(yè)務(wù)范圍，目前這些機構(gòu)主要從事的是信息中介服務(wù)，其生存空間取決于銀行和客戶的認同，市場約束應(yīng)當說是相當強的，那些不講信譽的服務(wù)機構(gòu)實際上是難以在市場上長期立足的。

篇9

前言

隨著中國經(jīng)濟建設(shè)的高速發(fā)展，中小企業(yè)在全國工業(yè)總產(chǎn)值和實現(xiàn)利稅中的比重已分別達到60%和40%，其提供的就業(yè)崗位更占到全國城鎮(zhèn)就業(yè)總數(shù)的75%，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中已起到舉足輕重的作用。由于中小企業(yè)規(guī)模小、經(jīng)濟實力有限，資信較低，使他們不易獲得銀行信貸的支持，資金不足，融資困難成為制約欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。為了拓寬中小企業(yè)的融資渠道，借鑒沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的做法，建立中小企業(yè)信用擔保體系，大力發(fā)展信用擔保業(yè)，通過信用擔保拓展中小企業(yè)的融資途徑，加強中小企業(yè)的資金供應(yīng)可靠度，促進中小企業(yè)的迅速發(fā)展。目前，中國欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)信用擔保制度處于初建階段，存在制度不健全，體系不健全，機構(gòu)規(guī)模小、實力弱、運作不規(guī)范、抗風(fēng)險能力不強等問題。因此，進一步發(fā)展和完善中小企業(yè)的信用擔保體系，促進擔保業(yè)走上健康發(fā)展的軌道，對擴大中小企業(yè)的融資渠道、引導(dǎo)中小企業(yè)投資方向，增強中小企業(yè)的經(jīng)營實力具有十分現(xiàn)實的意義。

一、欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)信用擔保業(yè)發(fā)展存在的問題

1.與信用擔保機構(gòu)相關(guān)的法律法規(guī)體系不完善，監(jiān)管不規(guī)范

目前，中國雖然出臺了一些與信用擔保機構(gòu)及中小企業(yè)融資相關(guān)的法律法規(guī)性文件，但它們的法律效力層次低、法律約束力也不強，如《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》。《擔保法》和《促進法》也并不是專門針對中小企業(yè)擔保機構(gòu)立法，未對其業(yè)務(wù)范圍、資金來源、擔保方式、風(fēng)險控制等方面明確界定，立法步伐明顯落后于擔保機構(gòu)的發(fā)展。而且相關(guān)的監(jiān)管部門尚沒明確，市場準入門檻低，擔保機構(gòu)只需在工商部門登記即可。

2.擔保機構(gòu)注冊資本規(guī)模小，資金來源單一

與發(fā)達地區(qū)縣市相比，欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)擔保機構(gòu)注冊資本規(guī)模小、業(yè)務(wù)開發(fā)少、擔保能力不足，而且風(fēng)險管理上都存在問題。首先，擔保公司注冊資本規(guī)模小，一定程度上約束了自身的發(fā)展，同時其自身抗風(fēng)險能力也較弱，承受不了呆壞賬的沖擊。其次，欠發(fā)達地區(qū)的擔保機構(gòu)起初是由政府出資建立的，建立后，由于擔保機構(gòu)的后期追加還沒有規(guī)范化，政府沒有持續(xù)對其進行資金的投入，擔保機構(gòu)的資金來源僅局限于擔保費用和利息收入，收入微薄。

3.信用擔保機構(gòu)和商業(yè)銀行之間缺乏協(xié)調(diào)

擔保機構(gòu)的信用擔保需與銀行簽訂協(xié)議。擔保機構(gòu)先將資金存到銀行，由銀行按其存款數(shù)額放大適當倍數(shù)再貸款給中小企業(yè)。一般來說，欠發(fā)達地區(qū)擔保機構(gòu)的擔保倍數(shù)放大不超過5倍，而銀行由于對擔保公司的認可度不高，會進一步壓低擔保的放大倍數(shù)，以降低自己的風(fēng)險。在實際業(yè)務(wù)操作中，銀行會盡量將擔保比例壓低到1∶1，最多寬限為1∶2。就責(zé)任和風(fēng)險分擔而言，銀行和擔保機構(gòu)之間沒有達到共識。

4.欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)信用度低

中小企業(yè)是典型的高風(fēng)險擔保對象，其不良貸款率顯然比大企業(yè)高。目前，擔保機構(gòu)因承擔保證責(zé)任而代償?shù)那闆r時有發(fā)生，部分受損嚴重的擔保公司仍心有余悸。有些企業(yè)因經(jīng)營不規(guī)范便將實際狀況對擔保公司隱瞞，或者干脆找一些經(jīng)營業(yè)績差的公司擔保，導(dǎo)致?lián)９竞椭行∑髽I(yè)間的信息明顯不對稱。信用擔保機構(gòu)由于缺乏中小企業(yè)誠信信息支持，導(dǎo)致其為中小企業(yè)融資提供信用擔保的成本和風(fēng)險大大提高。

二、對策與建議

1.完善中小企業(yè)信用擔保相關(guān)法律制度

法律應(yīng)對擔保機構(gòu)的行業(yè)準入退出、業(yè)務(wù)范圍、財務(wù)制度、風(fēng)險控制、執(zhí)業(yè)者從業(yè)資格等，特別是對信用擔保的擔保比例、擔保倍數(shù)、損失代賠等具體運作中的相關(guān)內(nèi)容盡快制定出相關(guān)的法律法規(guī)，并明確監(jiān)管部門，以規(guī)范信用擔保業(yè)的發(fā)展。建立完善信用擔保業(yè)的自律性組織，加強對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的備案管理、資信調(diào)查、業(yè)績考核等的監(jiān)管，保證資金的安全性和擔保的有效性。同時，對欠發(fā)達地區(qū)的信用擔保業(yè)，在兼顧統(tǒng)一的同時，需考慮區(qū)別對待。

2.建立健全政府資金補償機制，加強信用擔保機構(gòu)的內(nèi)控建設(shè)

首先，加大政府的扶持。欠發(fā)達地區(qū)信用擔保業(yè)的發(fā)展需要政府后續(xù)資金的支持，而不僅僅是資金的一次注入。因此，政府應(yīng)實施或繼續(xù)落實補償專項和稅收減免政策，設(shè)立支持中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的專項資金，減輕企業(yè)負擔。其次，加強內(nèi)部控制，適當擴大信用擔保倍數(shù)。通過建立地方、省級再擔保機構(gòu)及全國性再擔保機構(gòu)之間的多層信用補償機制，既有利于擔保機構(gòu)信用倍數(shù)的放大，增大擔保規(guī)模，又能分散和減小擔保機構(gòu)及金融機構(gòu)的風(fēng)險。最后，規(guī)范擔保機構(gòu)的收費標準，減輕企業(yè)負擔。對擔保機構(gòu)擔保費率制定統(tǒng)一的收費標準。除了國家明文規(guī)定的收費項目外，對變相收費、胡亂收費的現(xiàn)象嚴格處罰。

3.增強銀行和擔保機構(gòu)的合作信心，風(fēng)險共擔

按照國際慣例，擔保機構(gòu)與合作金融機構(gòu)之間應(yīng)該簽訂風(fēng)險共擔協(xié)議，擔保機構(gòu)一般承擔3/4左右的責(zé)任，合作金融機構(gòu)則承擔1/4左右的責(zé)任。對目前欠發(fā)達地區(qū)商業(yè)銀行不愿承擔信用風(fēng)險的做法，首先，中國人民銀行、銀監(jiān)會需制定相關(guān)政策以明確中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)與商業(yè)銀行的合作形式、雙方的權(quán)利義務(wù)、風(fēng)險分擔比例等內(nèi)容，并引導(dǎo)商業(yè)銀行在信息技術(shù)、放大擔保倍數(shù)等方面積極與擔保機構(gòu)合作。其次，借鑒國外的經(jīng)驗，可推行股權(quán)激勵機制。給予政府和商業(yè)銀行一定的股份，使他們能夠以股東的身份參與擔保決策。利潤共享、風(fēng)險共擔，從而為中小企業(yè)的信貸盡心盡責(zé)地服務(wù)。

4.強化企業(yè)的誠信理念，做好資信調(diào)查

首先，信用擔保機構(gòu)不僅要重視中小企業(yè)的經(jīng)營績效，同時也要樹立其誠信觀念。中小企業(yè)應(yīng)積極配合擔保機構(gòu)的調(diào)查和審查工作，反映自身實際情況。其次，在簽訂合同前，擔保機構(gòu)需認真核實被擔保企業(yè)的主體資格、資信情況、還貸能力等方面，清楚被調(diào)查企業(yè)是否涉及民事糾紛及目前解決情況。做好行業(yè)狀況分析、經(jīng)營管理狀況分析、財務(wù)狀況分析及企業(yè)經(jīng)營者個人信用分析，從行業(yè)的發(fā)展情況來了解被調(diào)查者在行業(yè)中的競爭地位，了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和管理層的領(lǐng)導(dǎo)水平。最后，加大執(zhí)法力度，形成行業(yè)自律。強化法律制度對信用的監(jiān)管作用，依法對債務(wù)失信者嚴懲，切實保障欠發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的順利進行。

結(jié)束語

信用擔保在企業(yè)經(jīng)濟活動中引導(dǎo)社會資金特別是銀行信貸資金向中小企業(yè)傾斜，對合理配置社會資源發(fā)揮了重要作用。中國中小企業(yè)信用擔保雖起步晚，但發(fā)展較快，已成為一個新興的行業(yè)。健全制度，完善體系，增加資金來源，提高風(fēng)險意識，對信用擔保業(yè)的良性發(fā)展具有十分重要的意義。

參考文獻：

[1]梅強，譚中明，等.中小企業(yè)信用擔保理論、模式及政策[M].北京:經(jīng)濟管理出版社，2002.

篇10

2、抓幫扶、為企業(yè)分憂解難促減負。

在全市開展大規(guī)模的企業(yè)幫扶行動，對企業(yè)問題進行全面疏理，制定了企業(yè)問題登記表，下發(fā)至全部規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)、重點項目、重點規(guī)下企業(yè)，逐個摸清企業(yè)存在的問題，理出問題清單。全市936家規(guī)模企業(yè)，共排查收集 503家企業(yè)涉及融資、用地、用工、用電、交通、稅費、審批辦證、市場開拓、品牌建設(shè)、生產(chǎn)施工環(huán)境等20個方面702個問題，目前24%的問題已經(jīng)得到了解決。該舉措切實為企業(yè)解決了一定的困難，特別是在幫企業(yè)解決融資困難方面，成效明顯。2015年，市政府舉辦了__市企業(yè)幫扶行動融資對接活動，要求各專業(yè)銀行、社會融資服務(wù)機構(gòu)、擔保公司設(shè)置服務(wù)對接窗口平臺，主動把自己的金融服務(wù)產(chǎn)品向需融資的企業(yè)予以推薦介紹，融資對接活動辦公室要將企業(yè)融資需求信息及時、準確、全面的向各銀行及社會融資服務(wù)機構(gòu)和擔保公司提供信息，從而達到解決我市工業(yè)企業(yè)融資難的問題。二是充分發(fā)揮服務(wù)聯(lián)盟聯(lián)動作用，整合聯(lián)盟內(nèi)的投資公司，如__財富投資管理有限公司、____投資服務(wù)中心、____實業(yè)集團有限公司、__金融控股有限公司、__市民間資金登記服務(wù)中心、__建工農(nóng)資產(chǎn)管理有限公司等，開展中小企業(yè)融資“拾遺補缺”，幫助中小企業(yè)解決臨時資金需要。據(jù)統(tǒng)計，上半年累計為中小企業(yè)解決資金困難的總金額達到2億元。三是設(shè)立助保金管理中心。如安化縣工信局（中小企業(yè)服務(wù)中心）在縣委、縣政府和縣建設(shè)銀行的支持下，建立了助保金管理中心，采用的方式是縣財政拿出1000萬元資金，以“一”放“十”的形式，助企業(yè)在縣建設(shè)銀行貸款，也就是縣財政用“一”的保證金擔保，可幫助企業(yè)在縣建設(shè)銀行獲取十倍的貸款。截至目前，縣財政撥出專款1000萬元，縣工信局借款500萬元，已幫助__金源新材料、安化八角茶業(yè)、__千秋界、__建玲實業(yè)有限公司等14家企業(yè)獲得貸款1億元。四是推動企業(yè)股權(quán)融資。如__縣工信局緊密對接全縣100多家規(guī)模工業(yè)企業(yè)，在__銀城股權(quán)公司的專業(yè)協(xié)助下，進行了多次培訓(xùn)、調(diào)查、座談。今年4月21日，__木業(yè)、鼎盛建材、紫荊鑄業(yè)、新興機械等20家優(yōu)質(zhì)工業(yè)企業(yè)在省股權(quán)交易所成功登陸優(yōu)選版。8月7日，__縣政府組織舉辦了全縣銀企對接暨項目現(xiàn)場簽約活動，有金沙重機、桃花江竹業(yè)、__木業(yè)、湘中木業(yè)、浩茗茶業(yè)、博得物流、桃花江實業(yè)等7家企業(yè)現(xiàn)場簽約，共獲得銀行貸款1.6億元，為企業(yè)切切實實的解決了資金難題。還有南縣縣委、縣政府針對金信達、森藝木業(yè)等因民間集資糾紛引發(fā)老板跑路和企業(yè)停產(chǎn)的問題，迅速組織克明面業(yè)

等公司，啟動資產(chǎn)重組和收購等方式，目前，金信達和森藝木業(yè)已恢復(fù)生產(chǎn)。3、造氛圍、惠企減負政策全公開促減負。

一是市、區(qū)縣（市）發(fā)改、財政、工商、質(zhì)監(jiān)等相關(guān)部門都在網(wǎng)站上公布了各項惠企減負政策，方便企業(yè)及時從網(wǎng)絡(luò)等渠道了解國家、省等各級惠企減負政策。同時，市減負辦將近年來鼓勵企業(yè)轉(zhuǎn)型升級、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新和新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的扶持政策設(shè)立專欄，并通過公眾網(wǎng)絡(luò)和報紙等向社會公開。二是開展企業(yè)減負政策百問百答宣傳。利用“減負宣傳周”等活動向企業(yè)大力宣傳各種優(yōu)惠政策，如收費減免、稅收優(yōu)惠、財政扶持、融資創(chuàng)新和創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)等，切實為企業(yè)減輕負擔、創(chuàng)造良好的經(jīng)營環(huán)境。我們把了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、幫助企業(yè)發(fā)展納入重點工作，深入企業(yè)實地調(diào)研走訪創(chuàng)業(yè)人員，了解收費情況，進一步宣傳取消、暫停、降標、免征收費等價費優(yōu)惠措施，為企業(yè)提供價格政策咨詢服務(wù)，告知利好發(fā)展政策，使企業(yè)不因收費問題而影響生產(chǎn)經(jīng)營，幫助企業(yè)用好用活價格政策，促進企業(yè)發(fā)展。三是認真開展了企業(yè)負擔調(diào)查體系建設(shè)。按照國家工信部、省減負辦企業(yè)負擔調(diào)查工作部署，從轄區(qū)紡織、機械、建材和電子等行業(yè)中推薦10戶有代表性的企業(yè)列入工信部企業(yè)負擔調(diào)查對象，并進行監(jiān)測對象資料上報、信息錄入、檔案建立等工作，為清理規(guī)范涉企收費行為、探索建立減輕企業(yè)負擔的長效機制提供決策依據(jù)。

雖然前段我市減負工作取得了一些成效，但受當前國內(nèi)外經(jīng)濟大環(huán)境諸多因素的影響，我市經(jīng)濟下行的壓力很大，企業(yè)面臨的困難遠比想象的更繁多和復(fù)雜，減負工作與企業(yè)的要求仍有差距。主要還存在以下一些問題：

一是政策扶持力度仍顯不夠。企業(yè)認為目前政策的扶持力度還不夠，雖然出臺了許多減負政策和措施，但有些還僅限于收費數(shù)額較少的名目，而一些收費標準較高的項目減負力度不大，導(dǎo)致企業(yè)得到的真正實惠可能還不夠。

二是工作機制略顯單薄。牽頭單位工作力度有限，市經(jīng)信委作為市減負辦的牽頭單位，主要起綜合協(xié)調(diào)的作用，工作手段不多，職能有限，而涉企收費允許、物價查處等職能均在發(fā)改、財政等其他部門，而且市減負辦也沒有專職的工作人員，工作復(fù)雜量大，無法集中全部精力投入到企業(yè)減負工作中去。

三是部門之間配合溝通有待加強。還沒有充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)的作用，微信群、qq群等網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系方式還沒有建立起來，減負領(lǐng)導(dǎo)小組成員會議有時也沒有如期召開，各部門之間信息的溝通和交流還有欠缺，還沒有形成強有力的合力來應(yīng)對企業(yè)減負中的各種問題。

四是惠企減負調(diào)研手段還需創(chuàng)新。今年以來，市委市政府高度重視企業(yè)減負幫扶工作，全市共收集和整理了大量的問題并加以解決，但我們在工作中采取的主要是走訪調(diào)查和實地考察等傳統(tǒng)調(diào)研形式，獲取的信息只在一定時期內(nèi)反映了企業(yè)的實際情況，而減負工作是一項長期艱巨的工作，一些現(xiàn)代化的通訊手段比如論壇、熱線、微博等還沒有充分利用起來，還沒有做到即時全面的征集社情民意，在建立經(jīng)常性的聯(lián)系上還遠遠不夠，只有深入細致的發(fā)現(xiàn)問題才能切實為企業(yè)找到針對性的解決問題的方法。

1、進一步增強企業(yè)減負的重要意識。受國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境影響，當前企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營面臨嚴重困難。減輕企業(yè)負擔、全力支撐企業(yè)發(fā)展，已經(jīng)成為保增長促發(fā)展、保證社會和諧穩(wěn)定的基本所在，要進一步增強對減輕企業(yè)負擔工作的認識，特別是對當前企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難和侵害企業(yè)權(quán)益、影響企業(yè)發(fā)展的各種問題要高度重視，采取有效措施，確保企業(yè)減負工作落到實處。

2、嚴格執(zhí)行收費清單制度。全面公開涉企收費目錄清單，并嚴格按制度執(zhí)行。特別是對收費清單中的每個子項，具體執(zhí)收部門從收費主體、收費標準、收費周期、收費程序、舉報投訴等方面，公開詳細信息。做到細化操作，動態(tài)管理，加強審計，嚴格執(zhí)行。

3、嚴肅查處各類違規(guī)行為。由市減負辦牽頭，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)解決物價、財政、工商、質(zhì)監(jiān)等相關(guān)部門關(guān)于企業(yè)負擔投訴舉報案件查處工作，嚴肅查處各類侵犯企業(yè)合法權(quán)益的違規(guī)行為，確保投訴查處平臺互聯(lián)互通，定期向市政府匯總上報各部門違規(guī)收費等案件查處情況，真正做到保障企業(yè)的合法權(quán)益。

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中小企業(yè)資金一次需求性量小，需求頻率高，這大大地增加了融資成本和代價。但近些年來，我國擔保行業(yè)迅速發(fā)展，數(shù)量不斷攀升，業(yè)務(wù)迅速擴張，逐漸成為銀行和企業(yè)之間有效溝通的媒介。通過擔保融資這一方式，在一定程度上緩解了中小企業(yè)融資困難的窘境。然而由于我國的擔保融資機制尚不完善，在企業(yè)的實踐操作中依然面臨諸多問題。

1我國中小企業(yè)擔保融資問題分析

1.1擔保公司發(fā)展不完善

由于擔保行業(yè)準入門檻較低，部分擔保公司資金注入不實，后續(xù)資金不足，導(dǎo)致行業(yè)發(fā)展?jié)摬仫L(fēng)險，可持續(xù)性不足。相當部分的擔保公司運作不規(guī)范，偏離主營業(yè)務(wù)，大大增加了系統(tǒng)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，更有甚者，小部分擔保公司私自挪用客戶資金，存放在公開市場上進行現(xiàn)金套利，造成資金短缺，給擔保企業(yè)帶來嚴重的毀滅性災(zāi)難。另外，由于我國擔保行業(yè)起步晚，發(fā)展迅猛，所以行業(yè)內(nèi)缺乏具有豐富經(jīng)驗的頂尖技術(shù)型創(chuàng)新人才，缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險識別和控制體系，與國外的擔保行業(yè)還有很大差距。

1.2銀行與擔保機構(gòu)利益不一致，協(xié)同性差

銀行和擔保機構(gòu)在業(yè)務(wù)審批、行業(yè)監(jiān)管、業(yè)務(wù)執(zhí)行等方面存在著較大差異，雙方各自為政。擔保公司針對的是一些提出貸款擔保申請的中小企業(yè)，通過考察企業(yè)狀況，與企業(yè)簽定擔保及反擔保協(xié)議，資產(chǎn)抵押及登記等法律手續(xù)，并與貸款銀行簽定保證合同，正式與銀行、企業(yè)確立擔保關(guān)系，并采用向擔保企業(yè)收取一定擔保費用的運作方式。銀行則是通過收取貸款利息的方式來獲利。因此，銀行為了追求自身利益，降低自身風(fēng)險，會加大中小企業(yè)貸款條件限制，并且銀行認可的擔保公司數(shù)量極少，在大多數(shù)情況下銀行不愿輕易接受擔保公司為其提供的項目風(fēng)險評估判斷，這就造成銀行與擔保機構(gòu)協(xié)同性差，工作效率低下。

1.3中小企業(yè)可擔保物數(shù)量較少

我國中小企業(yè)人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營規(guī)模較大企業(yè)相比都比較有限，企業(yè)內(nèi)部動產(chǎn)、不動產(chǎn)數(shù)量不多，可替代性較弱，并且企業(yè)資產(chǎn)大部分為流動資產(chǎn)，價值量比較大的固定資產(chǎn)數(shù)量較少，幾乎沒有銀行廣泛認可的擔保物品，這大大阻礙了企業(yè)的擔保融資進程。另外，部分商業(yè)銀行顧慮較重，過分依賴不動產(chǎn)擔保，對擔保物品的要求較為苛刻，除土地、房屋以外，很少批準其他資產(chǎn)作為擔保品，創(chuàng)新能力不足。對動產(chǎn)擔保物的認定有限，并且標準相當嚴格。

2融資擔保問題的應(yīng)對策略

2.1加強監(jiān)督，降低擔保物門檻

事實證明，對企業(yè)監(jiān)督越到位，企業(yè)擔保物門檻就越低。因此，應(yīng)建立專業(yè)化的監(jiān)督服務(wù)機構(gòu)。建議由政府出面，引導(dǎo)、組建專門化的監(jiān)督服務(wù)公司，負責(zé)對中小企業(yè)資產(chǎn)進行有效監(jiān)管，明確合理的收費標準，引入恰當?shù)母偁帣C制，為擔保融資業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定一定的基礎(chǔ)。為了體現(xiàn)公平，公正的市場秩序，監(jiān)督服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當由政府、銀行以及相關(guān)高質(zhì)量的擔保機構(gòu)共同出資創(chuàng)建，按照比較完善的監(jiān)督管理體制規(guī)范操作，這樣才能形成多贏的局面。

2.2利用互聯(lián)網(wǎng)金融改善融資擔保大環(huán)境

互聯(lián)網(wǎng)金融可以在一定程度上很好地緩解中小企業(yè)信息不對稱和擔保難的問題，可以提高資金獲得的便利性，降低融資成本。互聯(lián)網(wǎng)金融模式基本上都是以網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺作為資金供求雙方互通有無的紐帶，借貸雙方可以通過網(wǎng)絡(luò)平臺注冊自有賬號，通過上網(wǎng)操作，借方將資金需求的相關(guān)信息進行網(wǎng)上登記，網(wǎng)絡(luò)平臺對有關(guān)重要信息進行核實并公開，貸方則可以根據(jù)自身的風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受能力選擇合適的感興趣的項目進行直接投資。這樣的融資方式不需要各種復(fù)雜的擔保手續(xù)，能夠有效降低中小企業(yè)的融資門檻。

2.3采用互助擔保，行業(yè)擔保模式

單個中小企業(yè)由于資金、資產(chǎn)等各方面規(guī)模較小，擔保融資受限，因此可以采用企業(yè)之間的互助擔保，即用自身的信用為其他企業(yè)作保障的一種交易。通過互助擔保，可以增強企業(yè)的擔保實力，降低銀行的擔保歧視，有效擴大擔保融資范圍。對于在同一區(qū)域內(nèi)某類達到一定數(shù)量、形成一定規(guī)模產(chǎn)業(yè)集群效應(yīng)的中小企業(yè)，可以采用行業(yè)擔保的融資模式。由行業(yè)協(xié)會帶頭企業(yè)號召組建擔保機構(gòu)，有力發(fā)揮行業(yè)協(xié)會內(nèi)部信息有效溝通的優(yōu)勢，互相熟知行業(yè)內(nèi)各個企業(yè)資信狀況，向銀行舉薦可信度高的企業(yè)，降低各方風(fēng)險，增加投資收益。

2.4擔保融資與風(fēng)險投資相結(jié)合

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一、引言

信用擔保作為銀企間的橋梁，通過金融放大效用，對中小企業(yè)融資發(fā)揮著不可替代的作用。世界上已有約48%的國家把融資性擔保確定為政策性擔保功能，由政府出資和承擔補償責(zé)任。我國自1992年開始探索并于1999年提出了建設(shè)“一體兩翼”擔保體系①。但是，經(jīng)過近年的擔保實踐，政府由于財政限制，政策性融資擔保業(yè)務(wù)不得不日趨依賴于民營擔保機構(gòu)（商業(yè)性擔保）來承擔，政策性擔保主體地位發(fā)生了異位，使得原“一體兩翼”擔保體系設(shè)想陷入困境。同時，由于“擔保風(fēng)控原理”與承保條件之間的相關(guān)性關(guān)系對擔保細分市場的影響作用，使得擔保風(fēng)險控制要求日趨高于銀行標準，更加劇了中小企業(yè)融資難度。另外，2010年國家七部委聯(lián)合的《融資性擔保公司管理暫行辦法》限制了商業(yè)性擔保機構(gòu)的盈利業(yè)務(wù)范圍，且政策性擔保機構(gòu)在政府財政補貼和“擔保收費低價”競爭優(yōu)勢下排斥民營擔保機構(gòu)，使其陷入無盈利的困境，更惡化了中小企業(yè)融資環(huán)境。這“三大困境”問題如果不解決，將迫使民營擔保機構(gòu)從其所承擔的政策性融資擔保業(yè)務(wù)領(lǐng)域中被迫退出，最終將導(dǎo)致政策性擔保和民營擔保 “兩敗俱傷”，中小企業(yè)融資困境難以從根本上緩解。

因此，為化解政策性擔保機構(gòu)低價吸引優(yōu)質(zhì)擔保項目形成的對民營擔保機構(gòu)的“排擠效應(yīng)”，需要對各類擔保機構(gòu)制定統(tǒng)一的政策性融資擔保業(yè)務(wù)收費標準。應(yīng)對民營商業(yè)擔保機構(gòu)承擔政策性融資擔保業(yè)務(wù)實施一視同仁的扶持系列政策。為此，有必要統(tǒng)一政策性擔保和商業(yè)性擔保兩類擔保機構(gòu)收費標準，限制政策性擔保機構(gòu)為吸引優(yōu)質(zhì)擔保項目而采取盲目低費競爭行為，造成民營商業(yè)性擔保機構(gòu)被排擠出擔保市場的后果。為此，本文通過構(gòu)建分類分級政策性融資擔保業(yè)務(wù)收費定價模型及其相應(yīng)模式，力圖達到統(tǒng)一政策性融資擔保業(yè)務(wù)收費規(guī)則，從而促進各類擔保機構(gòu)互為補充、共同承擔政策性融資擔保業(yè)務(wù)的目的。這不僅理順了政策性擔保和商業(yè)性擔保在擔保市場界域中的競爭合作關(guān)系，而且營造了公平競爭的擔保市場環(huán)境。

二、文獻回顧和述評

擔保費用的定價是擔保企業(yè)經(jīng)營管理的核心問題之一。自薩謬爾森（Samuelson，1969） 提出擔保定價模型以來，除了傳統(tǒng)的現(xiàn)金流貼現(xiàn)估價法外，國外學(xué)術(shù)界先后研究了基于動態(tài)市場情況下的金融擔保定價模型、擔保費率價格與受保公司價值之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系研究、對擔保費率的定價模型及其應(yīng)用方面的探討、擔保債權(quán)在擔保過程中價值轉(zhuǎn)化的實現(xiàn)條件問題、擔保價值及擔保債權(quán)的易動性問題等等。已有的擔保期權(quán)定價研究主要是應(yīng)用布萊克―舒爾斯歐式期權(quán)定價公式估算期權(quán)的價格。國內(nèi)學(xué)者黃玉龍（2010）在論述信用擔保與期權(quán)同構(gòu)性基礎(chǔ)上，研究了如何運用期權(quán)定價模型計算擔保費。陳曉紅（2007）基于信用擔保的期貨期權(quán)，構(gòu)建了信用擔保風(fēng)險定價微分方程；張志強（1999）提出了信用擔保定價的期權(quán)方法；顧海峰（2007）構(gòu)建了債務(wù)單階段和多階段展期的風(fēng)險定價模型，并給出了單階段和多階段展期模型的風(fēng)險定價方法，構(gòu)建了債務(wù)展期的擔保復(fù)合定價模型。同時，顧海峰（2011）指出中小企業(yè)金融擔保機構(gòu)風(fēng)險運營效能的缺陷主要在于現(xiàn)行費率定價機制的缺陷。我國中小企業(yè)金融擔保實踐中費率通常采用經(jīng)驗定價機制，主要缺陷在于嚴重脫離擔保項目的風(fēng)險度，難以從理論上體現(xiàn)擔保費率高低和擔保項目風(fēng)險度大小之間所存在的正相關(guān)關(guān)系。李國斌（2008）通過引入擔保機構(gòu)風(fēng)險定價的核心要素――內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格，提出了單資金池、多資金池模式下的融資擔保產(chǎn)品風(fēng)險定價模型。賓濤（2008）利用VAR方法來計算擔保業(yè)務(wù)的預(yù)期損失，從而確定擔保業(yè)務(wù)的費率。

現(xiàn)有研究從各個視角深入研究了擔保風(fēng)險定價問題，但是對我國政策性擔保利用“低收費”和“財政補貼”方式對民營擔保機構(gòu)的盈利空間形成擠壓的嚴峻現(xiàn)實認識不足，尤其忽略了擔保企業(yè)所處的擔保市場和政府宏觀政策等外部環(huán)境因素對擔保定價的影響。因此，本文通過構(gòu)建分類分級政策性融資擔保業(yè)務(wù)收費定價模型及模式，達到統(tǒng)一政策性融資擔保業(yè)務(wù)收費規(guī)則、促進各類擔保機構(gòu)互為補充的目的。

三、影響政策性融資擔保業(yè)務(wù)收費的因素分析

本文通過對相關(guān)擔保機構(gòu)的調(diào)研，了解到影響政策性融資擔保業(yè)務(wù)收費的主要因素包括：融資擔保供求關(guān)系因素、擔保業(yè)務(wù)風(fēng)險損失因素、政府對不同行業(yè)的調(diào)控與支持因素、銀行分擔風(fēng)險損失比例及再擔保等各種分散風(fēng)險因素。

（一）融資擔保供求關(guān)系因素

根據(jù)經(jīng)濟學(xué)供需理論可知，供需方的關(guān)系影響到商品的價格。在擔保市場，需要擔保的企業(yè)（需求方）的數(shù)量和提供擔保的有合法資質(zhì)的擔保企業(yè)（供給方）的數(shù)量會影響到擔保收費的高低。擁有合法資質(zhì)的擔保企業(yè)數(shù)量多于需要擔保的企業(yè)的數(shù)量，必然導(dǎo)致?lián)Ｆ髽I(yè)之間的收費競爭，從而降低其收費標準。

（二）擔保業(yè)風(fēng)險損失因素

擔保業(yè)是高風(fēng)險行業(yè)，擔保業(yè)高風(fēng)險性、擔保風(fēng)險分布的非均衡性等特點會對擔保業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制產(chǎn)生影響。正因為擔保業(yè)務(wù)的高風(fēng)險性，國內(nèi)外有關(guān)擔保風(fēng)險定價均考慮了擔保的風(fēng)險溢價因素。

（三）政府調(diào)控與支持

由波特的企業(yè)戰(zhàn)略理論和產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學(xué)理論可知，政府對某一產(chǎn)業(yè)的調(diào)控和優(yōu)惠支持政策，對一個產(chǎn)業(yè)各方競爭的態(tài)勢有很大的影響。如果政府關(guān)注并支持擔保業(yè)的發(fā)展，就會制定諸多有利于擔保產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策，理順擔保業(yè)各類擔保機構(gòu)之間的競爭關(guān)系，包括擔保市場的收費定價。

（四）銀行分擔風(fēng)險損失比例

在現(xiàn)行銀行對擔保企業(yè)的政策中，無論擔保企業(yè)經(jīng)營如何，如果企業(yè)發(fā)生風(fēng)險代償損失，銀行不承擔任何風(fēng)險，照常收取貸款利息。這也成為擔保業(yè)甚至金融業(yè)改革呼聲最高的內(nèi)容之一。本文認為，在銀企擔三方的借貸過程中，應(yīng)遵循義務(wù)與權(quán)利對等原則。如果銀行能負擔一部分企業(yè)代償損失，將大大減少擔保企業(yè)的負擔，進而擔保企業(yè)也可以降低擔保收費價格，降低企業(yè)的融資成本費用。

（五）再擔保等各種分散風(fēng)險因素

世界上很多國家的擔保業(yè)，都把再擔保作為分散擔保風(fēng)險的重要手段，一般都由地區(qū)或國家政府部門經(jīng)營運作再擔保體系。如果一個國家或地區(qū)的再擔保體系完善，分散擔保風(fēng)險的措施到位，就可以極大地增強抵御擔保風(fēng)險的能力。那么，擔保企業(yè)擔保收費就可以降低，有利于企業(yè)擔保貸款。

四、政策性融資擔保業(yè)務(wù)分類分級模型構(gòu)建和風(fēng)險定價模型的修正

（一）政策性融資擔保業(yè)務(wù)分類分級三維模型

擔保企業(yè)根據(jù)申請擔保企業(yè)的近五年財務(wù)資料和經(jīng)營管理資料，并對企業(yè)進行實地考察后，根據(jù)其償還能力的基礎(chǔ)條件（第一還款來源）、反擔保條件（第二還款來源）以及擔保市場的環(huán)境條件綜合評判決定是否承保，并決定擔保風(fēng)險價格。

1. 根據(jù)課題組對湖南省擔保協(xié)會的調(diào)研，自行設(shè)計了擔保市場環(huán)境評價指標表，如表1所示。同時，本文引用了賓濤（2008）的反擔保因素指標評估表、羅芳麗（2012）的第一還款來源評級指標表，并將第一還款來源表中市場環(huán)境維度單獨提出并入本文的擔保市場環(huán)境評價表，表1中評估指標和分值均征求了湖南省擔保協(xié)會有關(guān)業(yè)內(nèi)專家的意見。

2. 確定申請擔保的企業(yè)還款能力和擔保市場環(huán)境評級表。在對申請擔保企業(yè)的第一、第二還款來源能力以及對擔保市場環(huán)境進行專家評估后，分別設(shè)定三者對應(yīng)于評分的評級表，如表2所示。

3. 受保企業(yè)還款能力和擔保市場外部環(huán)境評級的三維模型。根據(jù)申請擔保企業(yè)的第一和第二還款來源評價分值、擔保市場環(huán)境評價分值以及三者對應(yīng)的評定等級，將三者評級的結(jié)果進行組合，共有24種評定等級組合，如（優(yōu)，優(yōu)，優(yōu)）、（優(yōu)，良，優(yōu)）等。再基于此評定等級，本文繪制了政策性融資擔保業(yè)務(wù)三維圖，如圖1所示。將申請擔保企業(yè)還款能力的基礎(chǔ)條件、反擔保條件以及擔保市場環(huán)境分別作為三維圖的坐標軸。將這三者為“良”以上的部分在圖1中單獨做一個立方體。在此立方體內(nèi)部的屬于優(yōu)質(zhì)擔保項目，擔保企業(yè)可以承保的項目。特別地，如申請擔保的企業(yè)還款能力的基礎(chǔ)條件和反擔保條件均為“良”以上，但擔保市場的外部環(huán)境處于“一般”及以下等級時，擔保企業(yè)也要慎重全面考慮是否承保。

根據(jù)以上三維圖，將申請擔保企業(yè)的還款能力基礎(chǔ)條件、反擔保條件以及擔保市場環(huán)境條件的等級進行匹配，并完善風(fēng)險定價模型修正系數(shù)。當擔保企業(yè)對企業(yè)內(nèi)外條件均評估為“優(yōu)”時，說明企業(yè)信用級別高和擔保市場良好，因此就可以調(diào)低擔保收費定價，修正系數(shù)以調(diào)低相關(guān)擔保指標；反之，所定的擔保收費價格應(yīng)適當提高，修正系數(shù)以調(diào)高擔保相關(guān)指標（見表3）。

本文按照表3中申請擔保企業(yè)內(nèi)部條件等級和外部環(huán)境評估等級對擔保業(yè)務(wù)進行分級。具體言之，根據(jù)還款條件基本條件、反擔保條件、擔保市場環(huán)境的評估等級將擔保業(yè)務(wù)分為四級：第一級為三者評估等級均為“優(yōu)”，第二級為三者中有兩者為“優(yōu)”，第三級和第四級以此類推。

（二）單類業(yè)務(wù)和多類業(yè)務(wù)擔保風(fēng)險定價模型

1. 單類業(yè)務(wù)擔保風(fēng)險定價模型及修正。設(shè)相關(guān)擔保指標：S表示承保額，SD表示解除擔保額，SDR表示擔保余額，S=SD+SDR；C表示運營成本；L表示擔保代償額；LS表示擔保代償損失額；n為擔保期數(shù)。一方面，考慮到上述擔保指標受近三年歷史值的影響呈遞減規(guī)律，本文分別以歷史值第n-1期權(quán)重0.5、第n-2期權(quán)重0.3、第n-3期權(quán)重0.2的加權(quán)平均值預(yù)測第n期的擔保指標值。另一方面，在第n期當年，申請擔保企業(yè)的內(nèi)部條件和擔保市場的外部環(huán)境優(yōu)劣對各項擔保指標是有決定性影響的，本文用ε表示擔保指標的修正系數(shù)。具體操作為，當該年度擔保企業(yè)對企業(yè)評估以及擔保市場的評估較好時，在預(yù)測該年度運營成本率、擔保代償率、擔保代償損失率等擔保指標時，就要通過修正系數(shù)ε調(diào)低該擔保指標值。這也體現(xiàn)了由于對申請擔保企業(yè)的內(nèi)部條件和擔保市場評估的差異，把同一類擔保業(yè)務(wù)分為若干等級的做法。單業(yè)務(wù)類第n期各項擔保指標如下：

六、擔保業(yè)務(wù)收費定價模式及管理建議

基于以上對擔保業(yè)務(wù)收費定價模型和算例的分析，結(jié)合我國擔保行業(yè)實際情況，在擔保企業(yè)定價實務(wù)操作模式中，應(yīng)注意如下操作要點：

第一，在對申請擔保的企業(yè)還款能力的基礎(chǔ)條件、反擔保條件以及擔保市場環(huán)境評級過程中，應(yīng)由資深擔保業(yè)務(wù)經(jīng)理或?qū)＜覍ι暾垞Ｆ髽I(yè)的還款能力和擔保市場進行客觀準確的評估，對申請擔保企業(yè)的擔保業(yè)務(wù)質(zhì)量進行分級評估，明確哪些屬于優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，哪些屬于良好業(yè)務(wù)，哪些業(yè)務(wù)不能擔保，并準確判斷出擔保業(yè)務(wù)的等級。

第二，預(yù)測下一年度的擔保費率、擔保代償損失率、擔保代償率、運營成本率指標時，根據(jù)近三年的歷史數(shù)據(jù)，分別以0.5、0.3、0.2的權(quán)重測算下一年度的擔保指標值，并計算出該類擔保業(yè)務(wù)風(fēng)險基準費率和收費價格。

第三，由資深擔保業(yè)務(wù)經(jīng)理或?qū)＜腋鶕?jù)擔保業(yè)務(wù)的等級確定各項指標的修正系數(shù)，調(diào)整擔保代償損失率、擔保代償率、運營成本率理論公式，以更好地適應(yīng)擔保實際情況。

第四，擔保企業(yè)同一時期很可能受理不同類別的多種擔保業(yè)務(wù)，分類后再按照單類別擔保業(yè)務(wù)進行測算。亦可將不同類、不同級的擔保測算值列表，橫向比較不同類別同一擔保指標之間的差異。

第五，將測算的擔保收費率與該年度實際發(fā)生的收費率進行比較，檢驗試算值的有效性和合理性，還可以進一步調(diào)整上述修正系數(shù)的值，使擔保收費率和收費價格逐步趨于合理并與現(xiàn)實相吻合。

注：

①“一體兩翼”：以政策性擔保機構(gòu)為“主體”，民營商業(yè)擔保機構(gòu)和互助擔保機構(gòu)為“兩翼”。

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