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篇1

2、督促本部門人員經常與供應商保持聯絡及時了解所采購原材料的市場行情。

3、經常在網上了解相關原材料的行情，同時和多個供應商聯系，使供應商之間有競爭，我們就有多的選擇渠道，在同等質量下選擇了價格最低的原材料供應商，與去年同期相比玻璃價格下降8%，每月為公司節約6萬多元。

4、及時與生產部門人員溝通，了解原材料的需求情況，合理控制庫存，使資金最有效的利用。

5、督促本部門人員時刻保持清醒頭腦，廉潔奉公、不謀私利，在供應商眼里、心里樹立良好的公司形象。

6、做好購貨合同的跟蹤制度，其中包括何時匯款、何時到貨、何時到票，做到心中有數。

7、四月至五月公司進行質量管理體系認證，具體負責本部門的審核管理工作，通過努力學習，取得了內審員資格證書，并按管理體系要求進行管理，使得質量管理體系在本部門有效運行。

二、公司快速發展壯大的同時，現有生產場地極大的制約了公司的發展，在這個關鍵的轉折期間，在市委、市政府的高度重視和支持下，公司領導果斷的決定，在徐州經濟開發區購買90余畝土地，籌建新廠區。作為公司的一位老員工被抽調負責新廠區的建設，心理有一種責任感，也有一種無形的壓力，因為深知基建的重要性。本人對基建工程是一竅不通，真是硬著頭皮接受了任務，現將基建工作、管理情況匯報如下：

1、開工之前的準備，基本上天天和辦公室高主任奔走于開發區管委會的各部門和市建設局各部門辦理各種手續，規劃定點、選址、圖紙的設計和圖紙的審查以及開工前的各項準備工作。

2、待各種手續基本準備的同時，又根據領導的指示，與高主任、謝工和開發區建管處袁處等人考察施工隊伍，在選拔施工隊伍的時候，因本人對基建工程還是不太了解，對這一行還是比較陌生，是摸著石頭過河，一步一步小心的過，多方面聽取袁處和謝工的意見，但本人的原則是公開、公平、透明的去處理招標，防止暗箱操作，及時向領導匯報情況，報名的施工隊伍有十家，當時正是農忙之際，我們工期要求緊，聽取袁處的建議，考慮南方的隊伍，麥收工人不回家，選擇三家南方隊伍，漢中集團、南通六建、中淮集團。當時中淮集團承建市重點工程，九里區龜山漢墓展覽廳，實力當時比較而言，還是比較強。考察之后，經過研究確定此隊伍，然后向董事長匯報，確定了中淮集團，簽訂了土建承包合同。

3、在五月二十八日正式開工進場，破土動工，開始了廠房的施工，從施工開始本人堅守崗位，因為自己對施工方面專業知識欠缺，本人在完成本職工作的同時，努力學習施工知識，在現場觀察、查看，虛心向專業人員學習。

4、在開工以后，堅持原則，抓安全質量，經常與施工單位和監理部門溝通，預防各種不可遇見的事情發生。警鐘時刻在腦海中敲響。

篇2

競聘采購經理這個職位，我認為自己具有以下幾個方面的有利條件：

1、有良好的思想品德修養

我為人處事的原則是：踏踏實實做人，認認真真工作，開開心心生活。自己一貫注重個人品德素質的培養，努力做到尊重領導，團結同事，工作負責，辦事科學，自尊、自愛，不重名利，不計較個人得失，對工作對同事有愛心，寬容心，一直以來得到領導、同事們的好評。

2、有較好的專業基礎

我所學的專業是機電一體化，對機械、電氣方面有一定的專業基礎。現從事的工作中有對備品備件編制月計劃和年計劃，并對備件計劃的實施、備件的使用進行跟蹤。隨時掌握備件的消耗及庫存。同時負責購進材料、備件的驗收入庫。在前期工作中曾經參加過公司施工期間費用的統計工作，對備件、材料的價格頗有了解。

3、有一顆熱愛公司、努力工作的心

從我走出校門就一直在華冶工作，參加過公司的土建、設備的安裝調試和以后的生產，曾經當過一名普通的操作工，班長和現在設備部計劃員。集團公司的迅猛發展一直是我學習的動力，我平常不斷地要求自己要努力學習，認真工作，力爭把自己的工作做的更好。我真為能在華冶這么優秀公司工作而感到自豪。

競聘這個職位，其實我也有不足之處：

從參加工作至今只有兩年的時間，工作經驗的不足，同時也缺乏采購方面的知識，雖然平常的工作經常與采購主管打交道，對采購工作或多或少有一定的了解，但要作為一名采購經理還是有些差距的。不過我相信，通過我的努力，一定會勝任這份工作。

總結我自身的情況，我知道雖有差距但我有信心、有能力勝任采購經理這份工作。如果我能競聘成功，我將做好以下幾項工作：

首先、建成完善的采購管理制度，對采購過程及供方進行控制，確保采購物資滿足規定要求。

其次、認真貫徹執行國家和公司有關物資采購方針、政策、法規和規章制度。

第三、盡快熟悉和掌握公司所需各類物資的名稱、型號、規格、單價、用途和產地。檢查購進物資是否符合質量要求，對公司的物資采購和質量負全面責任。

第四、不斷開辟建立新的物資供應渠道，尋找物美價廉并及時的物資和服務。在供應商的競爭性投標中，提高供貨和服務質量，減少采購費用，節省開支，降低成本，獲得充分的物資供應，努力滿足生產實際需要和成本效益的要求。

第五，根據供方按公司的要求提品的能力，服務和價格等方面對其進行選擇和評價。同時也通過供方提品的重要程度、供方的質量保證能力以及進貨復驗結果，對供方實施分類控制。

第六，定期向公司匯報本部門月、季、年統計工作，并提出好的建議。積極按期索取使用部門的年、月、季的采購計劃，并積極組織落實跟蹤。

第七，著眼與市場，采購信息的收集和分析，編制采購計劃，在確保質量的前提下，盡可能降低成本。提高工作效率，縮短采購周期，提高經濟效益。

篇3

在采購部的這段時間里主要的工作就是材料的考察、詢價、進場等。通過考察，我逐步把握了各種材料的市場行情，對諸如鋼材、石材、苗木等材料的產地，衡量了規格等，做到了心中有數。我在趙經理的帶領下，不斷的加深對苗木的學習了解，結識了很多的新老供應商，為以后的采購工作奠定了良好基礎。

一、配合部門經理參與編寫采購員工作職責與采購部制度，并且參與編寫了采購部《材料采購流程管理與控制》和《常用園林綠化樹種圖例講解》。在編寫過程中，深感自己對材料的知識欠缺，在通過大量的查閱資料，請教材料商，進行反復修改，并且在同事們協商幫助下，勉強完成。

二、參與三星項目材料采購工作，在材料采購過程中，深入市場，尤其苗木、草皮的采購、進場、栽植，各個環節跟蹤到底。不僅考慮價格因素，更重要的限度的節約成本，做到貨比三家，了解供應商的供貨渠道的操作流程，明確材料在采購中的各個環節中不同特點、作用及意義。降低成本，不管是哪個環節，都要認真對待，商討切實可行的辦法。

三、配合預算部做了慶陽東湖公園二期、漢中洋縣、紫禁長安、空港商務中心等項目材料投標報價以及材料封樣。多次深入市場，反復詢價、比價、議價、再詢價，為公司投標報價把好第一關。

四、公司組織的商務禮儀培訓以及后期的參觀學習，通過學習認識到團隊協作與執行力在工作中的重要性、必要性。后期公司領導安排去實地考察學習，經過這短暫而又充實的考察學習，我的感受頗多，只有一句話---出發時輕輕松松，是愉悅的心情;歸來時沉甸甸的，是收獲與責任。考察學習后，我多了一份思考，就如考察的目的而言，此次考察學習的目的在于觀摩創新，尋找差距，彌補不足。使我在考察學習中進一步認識自己不足，認識自己對新材料不知，更認識了到了在材料異形加工方面不懂，之所以這種收獲不僅讓我感受到壓力，更讓我感受到這是一種動力，這種動力是一種使命，是一種責任，值得反思。

今后工作計劃與重點：

為了提高工作效率和工作質量，就我在以后的工作中著中從以下幾個方面：

一、材料成本控制

以源頭采購為原則，盡量減少中間環節。材料采購的性價比以質的產品等方面開展工作，加強采購工作透明度，使采購

工作中做到公開、公平、公正。不論是大宗材料還是零星的材料采購，接受公司監督。

二、加強對供應商的管理協調

建立供應商管理體系，信息共享，資源互助，利益共享的原則。對每一位來訪的供應商認真負責的態度，并要制定《采購供應商信息表》，對供應商進行分類登記，確保了每一個供應商資料不會流失。同時也利于采購對供應商信息的掌握，從而進一步擴大了市場信息空間。在進行供應商數量的選擇時既要避免單一貨源，尋求多家供應，同時又要保證所選供應商承擔的供應材料充足，以獲取供應商的優惠政策，降低物資的價格和采購成本。既能保證采購材料供應的質量，又能有力的控制采購成本。

三、加強學習，提高工作質量，提高自身素質。積極開發新的供應商資源，以保障明年各項目材料的順利進場。

四、要創造性的開展工作，多動腦想辦法，改進工作方法，提高工作效率。提前做好工作準備，不打無準備之仗。

五、加強與公司其他部門之間的溝通與協作能力，使工作開展更為順利些。

通過一年的不懈努力和奮斗，認識到離領導及同事對工作的要求還存在一定的距離。對材料的成本儀式不夠強，考慮不夠到位，從而造成了本不該避免的錯誤和不必要的麻煩，譬如我對材料的認質認價上還不能完全達到公司采購的要求，尤其苗木方面;

對市場變化的應變能力較低。在專業知識方面夠不全面，一定程度上影響了工作。并且有時處理同事間的問題時方法過于直接，對那些不是很了解自己性格的同事來說，這樣不僅是傷害到同事之間的感情，還給自己在他人心中造成負面影響。面對以上不足，我一定要深入市場，認真學習，加強與領導和同事溝通交流，自覺把自己置于同事監督之下，勤奮工作，認真分析、總結自己的各項不足，在今后的工作中以的工作狀態努力完成各項采購任務。

并且提高自己一個好的采購職業習慣，即有成本概念，有利潤思維，有風險意識、有統籌能力、有交流溝通的好習慣，虛心的向同事學習，專心的聽取領導的指導，吸取過去的工作經驗，創新更好的工作方法，來提高現有的工作效率。這些都有助于自己向一個更優秀的采購員靠近，努力做一名合格的采購員。

總之，20____年是有意義的、有價值的、有收獲的一年。在工作上勤勤懇懇、廉潔奉公、務真求實的原則。樹立“為公司節約每一分錢”的觀念，積極落實公司采購工作要點和項目材料采購工作計劃。堅持“同等質量比價格，同等價格比質量，限度為公司節約成本”的工作原則。為中海園林的繁榮做出貢獻。

采購部經理述職報告2各位領導、同志們：

大家好!我是________&&&經理，全面負責________所需物資、設施設備和各種用品的采購配送工作。擔任&&&經理的三年時間里，在酒店領導班子的正確領導和大力支持下，在酒店各單位和部門的密切配合下，我和&&&的其他同事全力配合，嚴格遵守公司采購制度，認真履行職責，按時、按質、按量地完成了各項采購工作，有力保障了酒店的正常運營和各項接待任務的順利完成，主要表現在以下幾個方面：

一、完善制度建設

根據酒店負責制定采購管理工作流程與標準，并督導執行。根據制度的執行情況以及運行中出現的一些新問題，對各項管理辦法和工作流程進行重新梳理和完善，改進采購計劃申報流程和采購工作流程及時修訂、完善部門各項規章制度及工作程序。&&&的各項工作逐步走向制度化、規范化，步入了正常有序運行的狀態，改變了以前沒有章法、盲目工作、計劃統籌性不強的工作狀態。

二、嚴格規范采購計劃管理

嚴把采購計劃關，認真制定執行“三大計劃”。對各部門上報的采購計劃按照經營計劃進行嚴格審批，嚴格控制，有效控制臨時計劃的數量和金額，做到采購有計劃可依，無計劃不采購。

三、強化&&&進貨管理

針對近年來嚴峻的食品安全形勢，組織&&&員工認真學習了食品衛生安全知識，對當前的食品及食品原料收貨驗收流程進一步規范。通過一系列的有效措施的施行，&&&的食品管理工作有了顯著改善，近年來沒有發生一起因食品采購而發生的食品安全事故。主要措施有：

1、要求供貨商送貨和采購員外出采購都要索取相應的檢驗檢疫票據;

2、包裝成品及半成品要求嚴格檢查生產日期和保質期;

3、每種食品添加劑都有相應的合格證和檢驗報告，嚴格禁止食品衛生監管部門黑名單的食品添加劑流入酒店;

4、建立健全每日進貨臺帳，將各類物品的每次進貨都詳細登記在冊。

四、加強對供貨商的選定、使用的管理，從資質、價格、服務上綜合考察供貨商，使每一個物品的供貨商的選定都要經過質價評議，通過質價評審委員會的評審后進入________，確保酒店使用的每一種物品的品質都有保證，價格經得起考驗，質量都能追溯。在6月份，為了保障食品安全，強化供貨商自律意識，與供貨商簽訂食品安全承諾書19份。

五、在采購過程中，貨比三家，確保物美價廉

“保證采購質量的同時為公司節約每一分錢”是采購人員的準則，在工作中，我一直堅持“同等質量比價格，同等價

格比質量”，嚴格按照公司詢價、比價程序操作。大宗材料和設施設備的采購要求供應商必須提供資質證明、合格證明，商定售后服務并簽訂合同。食品的采購，首先要求新鮮、質量好，而且都要到衛生防疫達標的單位去采購。在此基礎上，再考慮價格便宜，份量充足，確保各部門能準時拿到好質量、準數量的物料。

六、按照酒店采價定價相關制度，定期會同質檢部、餐飲部前往市場進行價格調查，組織召開定價會進行定價。此項工作的開展，規范了供貨商送貨行為，保證了進貨質量，降低了采購成本。

七、按照酒店質價評議、合同評審和采購招標的相關規定，對每一項大宗物品的購買經過多方詢價，多方對比，并召開質價評議和合同評審會，切實做到采購質優價廉的物品，降低采購價格;

八、加強了對車輛的管理。由于工作業務的需要，去年8月份酒店三輛車劃歸&&&管理，組織部門及時制定了車輛管理辦法，建立了加油臺賬和出車臺賬，健全了行車記錄。定期組織駕駛員進行安全培訓，切實增強了駕駛員安全行車意識。

在過去的一年中，雖然較好地完成了各項工作，但這都是大家努力的結果，在工作中，我離領導和同事們的希望還有一定距離，主要表現在基礎管理水平不高，工作重點抓得不夠突出等問題，我個人還存在性格急躁，不細致，辦事拖沓的缺點，在今后的工作中我會努力克服以上缺點。勇于探索，敢于創新，不斷完善和改進工作的方式方法，以更大熱情的工作態度投入到本職工作中，制定新的工作目標和方向，進一步提高管理水平，提高駕馭工作的能力，確保采購工作更好更快的發展。

采購部經理述職報告3尊敬的各位領導、各位同仁：

大家好，我是四平地產物資采購部副經理王鵬飛，首先感謝領導一直以來的信任與栽培，同事的幫助與理解。與源平兼程四載，讓我收獲良多。在過去的一年里，我嚴格按照公司采購管理制度，極力控制采購成本，保質、保量、及時的完成了各項采購任務和認質認價工作，保證了各部門的正常運營。現將20____年采購部開展的情況，向大家做一詳細匯報，希望各位領導、各位同事對我部今后的工作給予進一步地指導建議。

一、20____年工作情況總結：

1、我們的采購工作是滿足公司全體部門所需，就是以最低的成本采購高質量嚴要求的各種材料和設備，并對要采購的物資進行細心的分析，做出性價比，始終堅持做好以質論價，貨比三家，多快好省的采購原則。

小到幾毛錢一直的筆，大到幾百萬一臺的設備。全力摒除“貴就是好”的錯誤思想，甄選適合本工程定位的產品，并適時的將采購價格與申購部門溝通，增強成本意識，減少不必要的開支。

2、“天道酬勤”是我一直勉勵自己的話，所以在工作中我多跑、多對比、多總結，邊學習邊實踐，不斷提高自己的采購業務水平。

加強與供應商的溝通更及時做好跟進工作，爭取讓他們能主動配合我們，及時解決問題尤其是按時、按質、按量的提供所需的各種物資和設備。遇到圖紙變更，所訂設備需要退貨或換貨時，竭力與廠家磋商，力爭將損失減到最少。

3、密切與公司各部門的溝通，提前了解所需，嚴格控制產品質量和進場時間，保證各種材料購進科學合理。

材料進場時，嚴格執行簽收。遇到特殊情況及時與項目經理和總經理聯系，絕不自作主張。

4、20____年是緊張而忙碌的一年，為確保工程順利完工，采購部幾乎全員無休，認真完成采購計劃，遇到困難不退縮，遇到責任不推脫。

采購部詢價議價的過程與合同的履行接受全體部門的監督與指導，并嚴格按照“采購部崗位職責”律己，嚴格遵守“合同會簽制度”和“用章審批制度”。做到每一種材料的選定和每一筆款項的支出都公開、透明，有理有據。通過采購部全員的不懈努力，克服了任務重、時間緊、人手不足等困難，較好了的完成了源平美璟花園交房和源平商業項目開業的物資采購工作。

二、工作中存在的不足

1、對特殊工程材料相關知識和特種專業設備了解不夠透徹，這就要求我們采購專員要進行大量的市場調查，在一定程度上影響了采購效率。

2、存在采購經驗不足、議價能力較弱的現象。

3、存在與申購部門或供應商溝通不到位的現象，從而造成所采購物品不能滿足使用部門需要或供銷商不能及時得到訂單變更通知而造成損失。

4、個別申購流程、制度執行不夠嚴格，比如急需物品先采購后報批的現象。

針對以上現象的出現，采購部也采取了一系列的措施來彌補此中的不足：

勤能補拙，面對陌生材料和設備的采購任務時，我們通過網絡、調查市場和向專業技術人員探討等方式深入了解和學習，豐富自身專業知識積累，同時也掌握了大量客戶資源，方便日后工作的開展。

在日常的采購實踐中，我們有意識的鍛煉自身的溝通技巧和議價能力，針對不同的產品定位及供應商采取不同的談判策略。不斷加強細節的管理，提高責任心，明確申購部門所需，把控供應商生產供貨情況。

嚴格按照采購流程詢價定標，同時也提示各申購部門規范物資申購流程，所需物資一次性提全提細，提高物資采購的計劃性。

三、未來工作規劃

新年伊始，新的機遇和挑戰就在前方。在今后的工作中，我會不斷探索和改進工作方式、方法，繼續以一絲不茍的工作態度和高度的責任心投入到采購工作中。

逐步增強團隊協作意識，做到既分工合理又配合默契，充分提高自己的管理能力和執行能力。

繼續加強與所需部門的溝通，了解所需物資的到位時間及相關技術要求，提醒各部門及時申報采購計劃，以便有更充足的時間做好調查，有的放矢。

堅持不懈的依照公司各項規章制度嚴于律己，抓好采購流程和制度落實，努力營造制度化、規范化的工作氛圍。

整理供應商資源，去劣存優，建立完善資料庫，在不損害公司利益的前提下維護好與已合作供應商的關系，方便已購產品的售后維修，同時保障今后采購工作更快更好的開展。

不拘泥于傳統的采購方式，充分利用發達的網絡信息平臺，從多樣的產品供給中，找到最適合我項目所需的物資，高效率的完成采購任務。

虛心的接受各位同仁的指導和建議，不斷提高自己的專業知識與業務水平，做到事無巨細，有章可循。

采購部作為公司的敏感部門，我會一如既往的恪守職業操守，堅決抵制宴請、回扣、送禮等商業賄賂，永遠把公司的利益放在第一位，常懷一顆感恩的心，為源平的美好明天繼續奉獻自己的智慧和才能。

以上是我20____年度工作情況的匯報和自己的一些工作思路，反思自身工作還存在很多需要努力和改正的地方，敬請各位領導、各位同事給予批評、教育、指正。

最后，再次感謝公司領導在過去的工作中給予我鍛煉的機會!再次感謝領導在過去的一年內給予我的栽培和信任!再次感謝公司同事在過去的一年內給予我工作的關心和幫助!謝謝!

采購部經理述職報告4又一年過去了，時間總是在悄無聲息中流逝。新的一年已經到來，根據自身工作的實際情況，我對自己的工作做出分析評定，總結經驗教訓，提出改進方法，以便使自己在今后的工作中能懲前毖后，揚長補短，為今后不斷改進工作方法，提高工作效率提供依據，總結主要有個人成長、工作和存在的不足三個方面。

一、個人成長方面：轉變心態。工作中，我們要考慮如何提高工作效率，怎樣處理與上級領導、同事之間的關系，還有在工作當中的不盡人意的事情，這些都要我們以一顆平常心去對待。別人對我所講的，我將會重視和珍惜，即使你已把這件事忘了很久;可是他還牢牢記著你所說的話。”這是一種多么難能可貴與人相處的心態，所以及時的轉變心態會讓我們工作更加順利。有明確的計劃，只有這樣目標才夠清晰，以至于在以后的工作中不會茫然。

在我到采購不這段時間里，我會經常整理工作日記，這其中記錄著一年走來的點點滴滴，無論是化學品，還是凈化用品，每天我都要記錄下自己所做的事情，然后再總結一下完成狀況，不過有時候越是總結越是覺得自己所欠缺的東西太多，懂的卻太少。所以也曾為之著急，但事實好像跟自己擰上了勁，越是急越容易出錯，越是急越是感覺自己所追求的目標離自己越遠!還好有這些平時不起眼的日記，它幫我清晰的記錄了我的每處過失與進步，在無形中提高了我做事的效率和工作的有序程度。也改變了我剛開始工作缺乏系統和邏輯性的缺點。

二、工作方面：處處留心皆學問。在工作當中我深有體會。初到采購部我把看了以往的采購合同。在整理過程中我仔細的看了一下采購合同的內容，這為我以后的修改合同起到了很大的幫助，我可以直接套用以前的合同范本，這個結果直接歸為我的留心。

在生活中只要你留心處處都有學問在，不要總是期盼別人告訴你怎么去做，應該學會思考自己應該怎樣去做，留心別人怎么做。認識的提高。以前我只泛泛認為采購就是買東西，簡單的金錢與物質的交易，只要價格合適、質量過關那就可以。通過工作才知道其實不然，采購并不像常規所想的那樣僅僅是打個電話，簽個合同，發個貨那樣簡單，這只是其中之一，也是最基本的，這個簡單的買賣關系并不簡單。保證適時適地適質適價都是采購過程中必須滿足的要求。調入采購部后，我首先從思想上轉變了原來不正確的觀念。

特別采購是公司供應鏈中一個非常重要的環節，也是生產后勤的主要環節。要求我們以滿足市場和生產需求為準則，任何錯誤都有可能造成經濟損失。所以說采購崗位需要的是完美的人，是有根據的。我自覺自己離要求還有很遠，因為采購經驗是靠長期不斷積累經驗和自我啟發，達到熟練程度后才能掌握的一種技術，要做到這一點是非常困難的，不過，我會一步步向這個方向靠近，跟上公司發展的腳步!通過自己的努力成為一名優秀的采購工作者。

三、存在的不足：我渴望通過自己的不懈努力和奮斗為公司多做一些貢獻，但離領導及同事對工作的要求還存在一定的距離。一是有時工作的質量和標準與領導的要求還有一定差距;一方面，由于個人能力素養不夠高;另一方面，就是時間比較緊，工作效率不高。二是有時工作敏感性還不是很強;對領導交辦的事不夠敏感，有時工作沒有提前量，上報情況不夠及時。三是領導的參謀助手作用發揮不夠明顯;對全局工作情況掌握不細，還不能主動、提前的謀思路、想辦法，許多工作還只是充當“算盤珠”。今后一定要改進不足，拓寬思路，求真務實，全力做好領導交付的每一項任務。打算以后從以下幾個方面開展工作：一是加強工作統籌。根據公司領導的年度工作要求，對今后工作進行具體謀劃，明確內容、時限和需要達到的目標，加強部門與部門之間的協同配合，把各項工作有機地結合起來，理清工作思路，提高辦事效率，增強工作實效。二是加強工作作風培養。始終保持良好的精神狀態，發揚吃苦耐勞、知難而進、精益求精、嚴謹細致、積極進取的工作作風。

四、主要工作任務：生產輔料，目前生產輔料分成三部分，化學品，凈化用品和包裝材料，重點在于化學用品，技術含量較高，品種比較多，我現在對這一塊的了解還不多，在20____年我要熟悉的了解車間生產線上的化學用品使用量，使用品質，要求。

總之，在新的一年開始一定要以一個嶄新的面貌來迎接工作中的各種挑戰，無論是個人成長方面還是工作方面都要以積極的態度以求進步，從而彌補以往存在的缺點與不足。

采購部經理述職報告5尊敬的領導、各位同事、大家好：

一年來，在學院、后勤中心領導的關懷、指導下，在全體教職工的幫助、配合下，順利完成了師生的飲食保障任務，作為后勤服務中心飲食部副經理兼采供部經理。現就三個方面對本年度我任職工作情況給大家作匯報，請大家給予評議。

一、思想學習方面：

1、認真學習學院的相關文件通知精神，積極參加后勤服務中心的各項活動，增強服務意識，努力做好后勤服務工作。

作為一個部門主管，我時刻提醒自己要不斷的學習，加強自身修養，要有高度的責任心和奉獻精神，起好帶頭作用。飲食工作是學院的一項重要工作，關系到學院的穩定及師生的身體健康，所以我們經常組織食堂負責人進行內部交流學習，從環境衛生、食品加工、服務質量、設備維護等方面進行自查自評，取長補短，相互促進，盡量讓師生滿意。

2、認真學習有關廉潔自律的相關文件精神，作為特別容易被商業賄賂侵蝕的部門，自己首先要充分認識商業賄賂的嚴重性和危害性，以身作則、遵守政策、法規。

才能起到承上啟下的重要作用。才能杜絕物資采購環節的________現象。在物資采購過程中嚴格執行回避制度，凡涉及與親屬有關的采購業務要當事人主動回避;我們對不同的采購物資，采取了公開招標、邀請招標、競爭談判、詢價等不同方式，按規范化程序來選定供貨商，避免采購中的個人行為;對中心其它部門的采購做到了，需求部門人員參與采購;對零星采購業務，堅持二人一起采購，在采購過程中互相監督;一年來在采購過程中沒有出現收受回扣以及違反職業道德行為，

二、工作方面：常規工作

(一)作為飲食部副經理，積極協助飲食部經理完成了以下工作：

1、協助經理圓滿完成學院8千多師生的飲食保障及寒暑二個假期的用餐接待工作，以及新生報到會場布置、軍訓期間教官的服務工作，未出現食品安全衛生方面的事故。

2、安排專人做好日常安全監督檢查，從環境衛生、個人衛生、服務質量以及食品原料、加工過程、擺放規范等全方位監管。

發現問題要求食堂及時整改，一年來未發生生產安全事故。

3、組織人員完成了____苑、____食堂的搬遷及設備的清理、報廢工作。

4、在完成正常工作的同時，兼做臨時餐券的、領用登記工作，一年來共售出臨時餐券80多萬元。

5、積極參與飲食部夜市值班，維持夜市的正常經營秩序，禁止學生飲用白酒。

6、配合玉溪市疾病預防控制中心對我院食堂員工進行傷寒病復檢，檢查中并未發現患病者。

7、組織員工參加學院后勤保衛處舉辦的消防安全培訓，在接受消防部門及后勤保衛處安全檢查的同時，定期對食堂消防設施進行檢查，確保消防安全。

8、為有效的杜絕蚊蟲孳生及環境污染。

組織人員將食堂后垃圾坑搬遷至食堂后山坡空地，改善了食堂周邊環境收生。

9、組織食堂員工積極參與后勤職工技能大賽，促使各食堂想方設法提高食堂技能水平，搞活食堂內部競爭。

10、積極組織員工參加中心開展的"體育文化周"活動，并在活動中取得了拔河第一、團體跳繩第二、接力第三的好成績。

篇4

具體職責如下：

一、采購制度建設

1、組織制定采購管理規章制度，上報領導后組織實施。

2、負責制定采購管理工作流程與標準，并督導執行。

3、根據制度的執行情況及時修訂，完善各項規章制度及工作程序。

二、采購工作管理

1、參與供應商的談判與合同的簽訂。

2、指導市場調查工作，進行合格供應商的審批審核。

3、抽查供應商檔案的建立和完善工作。

4、參與酒店批量與重要物資采購的業務談判工作。

三、部門內部事務管理

1、處理本部門內部日常行政事務。

2、負責本部門所屬員工的業務指導、績效考核工作。

3、負責本部門人員培訓、調配和工作安排等。

4、負責協調本部門與其它部門間關系，解決爭議。

5、主持部門內部會議的召開和重大事務的處理工作。

接下來，我根據崗位職責對一季度來的工作進行述職。

一、采購制度建設工作

根據董事會和酒店的要求，制定了采購部各崗位的工作制度、采購部工作程序、采購流程、食品采購工作程序及制度、外地采購工作程序。建立了采購信息庫，對所有的來訪供應商進行登記，選擇重點。

可能會發展為供應商的單位或個人進行整理，作為候補力量。建立了切實有效的詢價機制，每xx是我們對餐飲部的原材料詢價的時間，以采購、采購、庫房、各廚房組成的詢價隊伍，不論烈日當頭還是寒風刺骨，我們這支隊伍始終盡職盡責，活動在烏市的各大市場，客觀事實的記錄了各種原材料的價格，為我們的定價奠定了堅實的基礎。

建立供應商誠信檔案，收貨時采購員對所供原材料的質量、數量合格情況進行登記，做出總體評價，直接約束供應商，在這一點上雖然時間不長，但是效果很明顯，原材料品質有了明顯提高。對采購流程不完善的地方進行了修改，制定了小件物品采購流程和急購物品的采購流程，大大提高了采購效率和服務質量。

二、采購工作管理方面

與部門成員一起參與物資采購、詢價、議價，通過對制度、流程的學習與應用，對部門人員進行了工作分工，各司其職。從一季度的工作情況來看，流程和制度已經相應落實，逐步走向制度化、規范化，采購工作步入了正常運行的狀態，改變了以前沒有章法、盲目工作、計劃統籌性不強的工作狀態。

在市場采購的同時，對誠信經營，有實力的商戶或公司進行記錄，作為候補蓄備力量，在物價漲幅，季節交替的時候，組織人員進行市場調查，對于供應商的張家同志，我們都會認真對待，以我們調價情況為依據，部門商議決定后，上報財務部。經常關注市場變化，合理安排使用資金。

臨時采購方面也做出了相應要求，制定了流程、制度、就要求各部門按照程序、流程走，有制度就要落實，在這方面很大程度上節約了人力、物力、財力資源，效果明顯。

三、部門內部事務管理方面

處理部門的日常事務、合理的安排當天的采購工作，在工作過程中，對發現的問題及時指出，已經發生的問題一起商議解決措施，因為采購工作的特殊原因，我們不能再辦公室開展學習培訓工作，但我們并沒有放棄學習，利用酒店組織的大小培訓課程學習，在車上交流，在實際工作中實踐，這一點做到了學以致用。

日常工作中也經常給他們灌輸責任意識和服務意識，引導大家從內心深處樹立起酒店是我家的主人翁意識，不畏嚴寒酷暑的奉獻精神，嚴格自律的道德準則，公正、公平的做事原則，廉潔奉公的工作狀況。經常到一線部門了解物品使用情況，聽他們的反饋意見，有難度的事情也可以一起商量解決措施。

第一季度，在董事會和酒店的支持下，在各部門的通力配合下，我部全員協調下，圓滿完成了全年的采購任務，采購金額總計xx余萬元。

雖然在過去的一季度中，較好地完成了各項工作，但這都是大家努力的結果，在工作中，我離領導和同事們的希望還有一定距離，主要表現在：

流程制度，落實不夠嚴格，有流程沒走完就提前采購的現象。

管理措施不夠細致，對采購工作中的一些新問題思考不夠。

下個季度的努力方向：

篇5

2、督促本部門人員經常與供應商保持聯絡及時了解所采購原材料的市場行情。

3、經常在網上了解相關原材料的行情，同時和多個供應商聯系，使供應商之間有競爭，我們就有多的選擇渠道，在同等質量下選擇了價格最低的原材料供應商，與去年同期相比玻璃價格下降8%，每月為公司節約6萬多元。

4、及時與生產部門人員溝通，了解原材料的需求情況，合理控制庫存，使資金最有效的利用。

5、督促本部門人員時刻保持清醒頭腦，廉潔奉公、不謀私利，在供應商眼里、心里樹立良好的公司形象。

6、做好購貨合同的跟蹤制度，其中包括何時匯款、何時到貨、何時到票，做到心中有數。

7、四月至五月公司進行質量管理體系認證，具體負責本部門的審核管理工作，通過努力學習，取得了內審員資格證書，并按管理體系要求進行管理，使得質量管理體系在本部門有效運行。

二、公司快速發展壯大的同時，現有生產場地極大的制約了公司的發展，在這個關鍵的轉折期間，在市委、市政府的高度重視和支持下，公司領導果斷的決定，在徐州經濟開發區購買90余畝土地，籌建新廠區。作為公司的一位老員工被抽調負責新廠區的建設，心理有一種責任感，也有一種無形的壓力，因為深知基建的重要性。本人對基建工程是一竅不通，真是硬著頭皮接受了任務，現將基建工作、管理情況匯報如下：

1、開工之前的準備，基本上天天和辦公室高主任奔走于開發區管委會的各部門和市建設局各部門辦理各種手續，規劃定點、選址、圖紙的設計和圖紙的審查以及開工前的各項準備工作。

2、待各種手續基本準備的同時，又根據領導的指示，與高主任、謝工和開發區建管處袁處等人考察施工隊伍，在選拔施工隊伍的時候，因本人對基建工程還是不太了解，對這一行還是比較陌生，是摸著石頭過河，一步一步小心的過，多方面聽取袁處和謝工的意見，但本人的原則是公開、公平、透明的去處理招標，防止暗箱操作，及時向領導匯報情況，報名的施工隊伍有十家，當時正是農忙之際，我們工期要求緊，聽取袁處的建議，考慮南方的隊伍，麥收工人不回家，選擇三家南方隊伍，漢中集團、南通六建、中淮集團。當時中淮集團承建市重點工程，九里區龜山漢墓展覽廳，實力當時比較而言，還是比較強。考察之后，經過研究確定此隊伍，然后向董事長匯報，確定了中淮集團，簽訂了土建承包合同。

3、在五月二十八日正式開工進場，破土動工，開始了廠房的施工，從施工開始本人堅守崗位，因為自己對施工方面專業知識欠缺，本人在完成本職工作的同時，努力學習施工知識，在現場觀察、查看，虛心向專業人員學習。

4、在開工以后，堅持原則，抓安全質量，經常與施工單位和監理部門溝通，預防各種不可遇見的事情發生。警鐘時刻在腦海中敲響。

篇6

2、督促本部門人員經常與供應商保持聯絡及時了解所采購原材料的市場行情。

3、經常在網上了解相關原材料的行情，同時和多個供應商聯系，使供應商之間有競爭，我們就有多的選擇渠道，在同等質量下選擇了價格最低的原材料供應商，與去年同期相比玻璃價格下降8%，每月為公司節約6萬多元。

4、及時與生產部門人員溝通，了解原材料的需求情況，合理控制庫存，使資金最有效的利用。

5、督促本部門人員時刻保持清醒頭腦，廉潔奉公、不謀私利，在供應商眼里、心里樹立良好的公司形象。

6、做好購貨合同的跟蹤制度，其中包括何時匯款、何時到貨、何時到票，做到心中有數。

7、四月至五月公司進行質量管理體系認證，具體負責本部門的審核管理工作，通過努力學習，取得了內審員資格證書，并按管理體系要求進行管理，使得質量管理體系在本部門有效運行。

二、公司快速發展壯大的同時，現有生產場地極大的制約了公司的發展，在這個關鍵的轉折期間，在市委、市政府的高度重視和支持下，公司領導果斷的決定，在徐州經濟開發區購買90余畝土地，籌建新廠區。作為公司的一位老員工被抽調負責新廠區的建設，心理有一種責任感，也有一種無形的壓力，因為深知基建的重要性。本人對基建工程是一竅不通，真是硬著頭皮接受了任務，現將基建工作、管理情況匯報如下：

1、開工之前的準備，基本上天天和辦公室高主任奔走于開發區管委會的各部門和市建設局各部門辦理各種手續，規劃定點、選址、圖紙的設計和圖紙的審查以及開工前的各項準備工作。

2、待各種手續基本準備的同時，又根據領導的指示，與高主任、謝工和開發區建管處袁處等人考察施工隊伍，在選拔施工隊伍的時候，因本人對基建工程還是不太了解，對這一行還是比較陌生，是摸著石頭過河，一步一步小心的過，多方面聽取袁處和謝工的意見，但本人的原則是公開、公平、透明的去處理招標，防止暗箱操作，及時向領導匯報情況，報名的施工隊伍有十家，當時正是農忙之際，我們工期要求緊，聽取袁處的建議，考慮南方的隊伍，麥收工人不回家，選擇三家南方隊伍，漢中集團、南通六建、中淮集團。當時中淮集團承建市重點工程，九里區龜山漢墓展覽廳，實力當時比較而言，還是比較強。考察之后，經過研究確定此隊伍，然后向董事長匯報，確定了中淮集團，簽訂了土建承包合同。

3、在五月二十八日正式開工進場，破土動工，開始了廠房的施工，從施工開始本人堅守崗位，因為自己對施工方面專業知識欠缺，本人在完成本職工作的同時，努力學習施工知識，在現場觀察、查看，虛心向專業人員學習。

4、在開工以后，堅持原則，抓安全質量，經常與施工單位和監理部門溝通，預防各種不可遇見的事情發生。警鐘時刻在腦海中敲響。

篇7

員工工作交接清單姓名職務移交日期文件1.2.3.4.5.

事由部門直接匯報人移交人數量

記錄號：說明進展情況

一、文件及實物移交

二、待辦或重要事項移交工作內容概述1.2.3.4.5.三、其它移交人簽字接收人簽字商務負責人簽字(批注)部門負責人簽字(批注)最高級領導簽字(批注)

日期日期

離職交接表2

員工離職交接清單填表日期：

基本資料

姓名學歷

項目部門入司日期

會辦單位

崗位最后工作日

經辦人

監交人

手續辦理說明

經辦工作是否交清(操作流程、未完成事項)交接離職告知函發放情況

服務部門

持有文件、帳戶密碼交接

公司業務單位(客戶檔案、供應商檔案)聯系資料的交接

負責保管的資產(如配件、維修工具)交接，帳務盤點是否一致有無借款有無擔保款

其它資產(U盤、手提、等)公司圖書資料移交通訊設備(手機等)移交

物業公司

住宿用品、房間鑰匙移交

財務審計(只限二級機構及財務出納、主辦會計以上人員)確認停止考勤時間培訓(服務保證期、賠償)社會保險轉移與停辦處理 OA注銷、名單變更其它(識別證)

戰略人力資源部審計部保衛部檔案室財務部出納/會計服務部門部門會計

不需發送離職告知函

已發送離職告知函(附清單)

當月直接打入本人存折

工資委托同仁次月代領，簽名(需提供委托書及身份證復印件)

我確認上述手續已全部完成，自此解除與公司的勞動合同關系。若離職后違反了競業禁止協議，個人

愿承擔由此給公司造成的損失。

申明員工簽名：身份證號碼：________說明

1、離職人員必須在停止工作3日內辦完所有交接手續，否則每延遲一天罰款100元，扣完為止;2、無離職單首頁視為手續未完成，不予發放工資，;物品未繳齊者將依規定扣款;3、請依清單中項目會簽各相應部門，其中社會保險欄由各地保險辦理部門填寫，監交人為部門負責人，以上項目必須全部辦理完畢后方可離開公司。此單簽核完畢后，請交戰略人力資源部留存。

離職交接表3

云南成功融資擔保有限公司工作交接單(表一)職員編號：所在部門：填表日期：

姓名到職日期

職位預訂

離職日

合同到期日

離職種類：辭職辭退合同到期其他1、您離職的原因：

2、您對目前服務部門建議：

3、您對公司建議：

行政人事部門交接內容項目辦公文具檔案柜鑰匙檔案柜書籍名片其它借用物品

行政助理：

電子辦公設備：

臺式/筆記本電腦套完整缺損缺損說明();已取得電腦開機密碼，移動硬盤個， U盤個;

IT專員：

印章移交已完畢!共移交印章()枚;

印章章樣(見附件);

行政助理：

勞動合同及各項保險：

解除勞動合同證明/協議書已簽()

養老/工傷/生育險于年月日停保;意外險于年月日停保;失業保險于年月日停保;醫療保險于年月日停保個人應繳保險代繳費元

保險辦理專員：

年月日----年月日工資于年月日發放，工資標準按執行。

領取方式：現金自領委托代領指定代領人：銀行卡行政主管簽字：

數量詳細內容損壞或丟失情況

財務部門交接內容

項目暫支

未結清款

報銷其他

所有工作均已移交完畢，交接清單(附件)已交行政部備案。交接內容包括：1、紙質文檔：

2、電子文檔(文件密碼已告知接手人)

3、崗位工作進度交接：

4、崗位工作注意事項：

5、與工作有關的聯系人、部門、單位聯系方式：

申請人簽字:申請日期：

接手人簽字：接手日期：

說明財務確認簽字

監交人簽字：監交日期：

所有項目資料已歸檔完畢或已移交接手人。

業務秘書：

直屬主管交接手續已完畢!

財務部

交接手續已完畢!

離職須知：

業務部交接手續已完畢!

行政部

交接手續已完畢!

風險管理部交接手續已完畢!

總裁助理同意

綜合管理部交接手續已完畢!

總經理同意

1、簽署離職意見必須實事求是，若因意見不實造成后果的，由簽字責任人承擔。2、帶×的部門無需簽字。

3、離職人員離職交接清單必須將原職務工作內容、詳細辦理方法、重要聯系人方式一一列清，未向接手人告知清楚的視為交接手續不全。

云南成功融資擔保有限公司終止保證書

致：云南成功融資擔保有限公司

茲保證我已向公司歸還我直接、間接從公司或其他成員處獲得的或在工作中涉及發明創造的所有文件、記錄、信息、資料、器具、數據、筆記、報告、計劃、目錄、來往信函、說明、總結、報告、帳冊及綱要(包括但不限于上述內容之任何形式之紙質文檔或電子文檔復制品)，不論上述內容是否有關保密信息、雇員創造、公司利益以及任何歸屬于公司和集團其他成員的其他財產。對于公司財產(全部或部分)以及上述各項之任何形式的整體或部分的復制品(實用的)，我本人并未實際控制，也未曾向任何人再現、復制或傳遞。

我保證本人于受雇期間已完全遵照《雇員保密、競業禁止和權利轉讓確認書》愿書(“協議”)，履行了義

務(該協議書已由本人簽字并呈交公司)，包括但不限于就創造之披露(界定見協議)、履行了義務。我同意，我將依協議之約定，對保密信息(定義見協議)嚴加保密。我同意，對協議終止后其中依然有效的義務性條款，我將予以遵守。

除非文義另有所需或有其他規定，本終止保證書中出現的名稱及術語須與協議中賦予它們的意思相同。

本終止保證書于_______年____月____日簽署。

簽署人：

編號：

離職手續告知書

:你的勞動合同解除手續已辦理完畢，請你于年月日攜相關手續(單位職工失業申請登記證明書、戶口冊、半寸照片3張、身份證)，到盤龍區勞動就業局(地址：白云路327號B幢二樓服務大廳)辦理失業手續。(請于收此通知15日內辦理，逾期不辦后果自負!)

云南成功融資擔保有限公司

人力資源部年月日編號：

離職手續告知書(回執)

人力資源部：

我已于年月日收到你部發來關于辦理失業登記手續的通知，并已清楚辦理

的時間和需準備的相關手續。

回復人：

離職交接表4

工作交接清單

本人因個人原因辭職，現將工作方面的有關事項向接替本崗位工作的新同事做以下交接清單：

一、電子文件1、文件保存路徑

2、文件名/文件內容

二、紙質文件名稱及數量

三、每日/月的工作內容、職責、流程

四、未完成的工作事項1、2、3、4、5、6、7、8、

五、與其他部門工作的對接事項及流程1、生產計劃：

2、質檢部：

3、采購部：

4、倉庫：

5、工程部：

6、研發部：

7、生產部

8、文控：

9、財務部：

六、工作注意事項

七、辦公賬號、密碼、辦公用品交接

工作移交人：工作接手人：

部門：審核批準人：_____年_____月_____日

離職交接表5

供應商：

你好!

由于近期我司對人員及工作進行了一些調整，從本年度某某某月份某某日開始，將由我的同事某某某(Tel. No.)，郵箱某某某某某某某某負責我司和貴司日常業務的聯系和溝通，她|他近期會與您聯系。非常感謝一直以來貴司對我的工作給予的支持和關照，對此我心存感激。

在日后的合作中，還請繼續一如既往地支持我們的工作。

祝某某某某某某某某某某!

商祺!

某某某某某某

部門：

你好!

由于人員變動及工作調整，從本年度某某某月份某某日開始，姓名(Tel. No.)，郵箱某某某某某某某某將接替我的工作。非常感謝一直以來對我的的支持和關照。

祝某某某某某某某某某某!

商祺!

某某某某某某某

Dear 某某 This is 某某 from 某某. Currently I am in charge of the business with you. Since our clientele base is increasing rapidly,某某某某某 is transferred the position for more works. From date, I will in charge of your business. If you have any concerns, feel free to contact with us. We sincerely hope the transition is smooth based on the previous long term cooperation between 某某 and our company. The fowling is my contact information.某某某某某某某某某 Thanks and best regards

Dear 某某某某某,

I’ve resigned my work due to my private resons and will leave since date, all my left work will be handled by my colleague 某某某某, pls contact tel某某某某某 email aaa@bb.com, she/he is very kind and responsible and will sure deal with future business. Sorry for the unconvenience caused to you, and thanks for your great support and cooperation in the past days. Wish you good luck! B.Rgds 某某

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篇8

民營企業在我國經濟中占有重要的地位,但是80%以上的民營企業還沒有建立或有效建立財務管理的內部環境,很多民營企業沒有發展的長勁與此有一定的關系。所以,應該鼓勵和幫助民營企業建立內部財務管理的環境,以適應經濟發展的需要。

1 民營企業財務管理內部環境構建的必要性

1.1 民營企業籌資決策需要財務管理內部環境的支持

一方面,籌資量的決策需要財務管理環境的支持。很多民營企業沒有形成企業預算制度,對下個會計期間的資金流入量、資金流出量和資金缺口沒有一個統籌規劃。很多民營企業負責人都是憑經驗或拍腦袋估計大致的籌資金額；有的企業主則認為籌資量越多越好,除從正規的金融機構借入資金,甚至借入高利率的民間資本,造成很高的財務風險。另一方面,籌資風險的控制需要財務管理環境的支持。目前我國民營企業籌資難、擔保難的問題仍然成為制約民營企業發展的瓶頸。其中主要的原因就是民營企業缺乏財務管理戰略,盲目的籌資決策和無序的籌資管理使民營企業負債過多,融資成本高,風險大。

1.2 民營企業投資決策需要財務管理內部環境的支持

民營企業投資的現狀,一是追求短期目標。很多民營企業不會運用財務管理進行投資的分析,長遠投資計劃的結果他們無法把握,所以只能盡量選擇那些短期的投資目標。二是投資盲目性,投資方向難以把握。很多民營企業一味的追求企業多元化發展而盲目地在各個行業中進行投資,而不事前去考察投資行業的發展前景及其現狀,缺乏財務管理的內部環境支持,不會用財務管理的科學方法做出專業的論斷。

1.3 民營企業日常經營決策需要財務管理內部環境的支持民營企業由于沒有建立內部的財務管理環境,在日常經營中更是突現出這種不科學管理帶來的弊端。表現之一是對現金管理不嚴,造成資金閑置或不足。有些企業的資金使用沒有建立預算制度,缺少計劃安排,過量購置不動產,無法應付經營急需的資金,陷入財務困境。二是應收賬款周轉緩慢,造成資金回收困難。原因是沒有運用財務管理中對應收賬款的管理方法來制定科學的賒銷政策,又缺乏有力的催收措施,應收賬款不能兌現或形成呆賬。三是存貨控制薄弱,造成資金呆滯。原因是沒有運用財務管理的科學方法確定經濟訂貨量,又沒有根據以銷定產的原則制訂合理的生產計劃,存貨過多,造成資金呆滯,周轉失靈。四是成本超支,造成利潤水平低。民營企業不會運用財務管理中的成本管理方法來控制自身的成本,沒有制定責任成本,成本管理混亂而且居高不下,雖然產品銷路很好,但利潤卻上不去。這些財務管理環境上的缺陷,長此以往導致企業喪失現金支付能力、財務狀況不斷惡化等,不管企業有多大都不能逃過倒閉的最終命運。

1.4 民營企業利潤分配決策需要財務管理內部環境的支持民營企業通常都沒有利潤分配的計劃。對企業向國家繳納的稅金部分,民營企業的財務人員很多對稅法知識并不能做到精通,有的只是一味的偷稅漏稅,沒有進行稅收籌劃的意識。對企業的剩余利潤民營企業主認為都是自己的資產,不論是自己還是親屬的私人生活,只要需要就想怎樣用就怎樣用,亂鋪攤子也是常見的現象,沒有為企業的長遠發展作計劃,也沒有財務管理為其計劃作支持。

2 影響民營企業財務管理運用的內部環境缺陷

2.1 民營企業管理者不重視財務管理內部環境的建設

民營企業財務管理內部環境的構建,關鍵是企業主要有重視的態度和緊迫的意識。他們認為財務的作用就是記賬,算賬,有的為了節約成本,連財務軟件都沒有,還是手工記賬的方式,又怎能要求他在財務管理方面多投入呢？有的民營企業主表面上認為財務管理重要,但是由于管理模式的缺陷,也使財務管理工作達不到實效。在這些企業中,企業領導者集權現象嚴重,并且對財務管理的理論方法缺乏應有的認識和研究,致使其職責不分,越權行事,造成財務管理混亂,財務監核不嚴,會計人員獨舟難行,想規范管理很難。

2.2 民營企業的內部控制系統沒有為財務管理工作設置必要的環節財務管理內部環境的建立要求企業內部控制系統要設置財務管理數據的傳遞、匯總和處理的環節,但是很多民營企業這方面做得遠遠不夠。首先,很多民營企業由于財務人員的業務素質低、財務人員流動性大,造成會計核算工作都做不到真實有效,無法取得完整有效的會計核算數據,也就無法利用這些數據來進行財務管理工作。其次,財務管理數據庫的建立,要求企業內部各部門協同工作,將業務單據、業務數據及時準確地傳遞,但是很多民營企業各部門的記錄各自為政,沒有統一的觀念和流程,出了問題后很難查找原因,也就無法保證數據準確。最后,對于較大型的民營企業,財務管理數據的傳遞要想高效及時,必須借助于財務管理軟件,但是很多民營企業沒有這方面的意識,財務管理手段落后。

2.3 民營企業財務人員財務管理的技能差

有了領導意識,有了組織制度,沒有具有專業素質的人也是不行的。想要做好財務管理工作,首先必須做好會計核算工作,但是民營企業財務人員的會計核算技能水平堪優,更別說財務管理的技能了。究其原因,第一是很多民營企業聘用財務人員不是“任人唯賢”,而是“任人唯親”,親近的人沒有專業背景,財務管理的能力有限。第二個原因是民營企業的財務人員一切都要聽命于民營企業主,獨立性差,有的民營企業主指使財務人員作假賬、偷漏稅,這樣做出的財務數據怎能作為財務管理的依據呢？第三,正是由于上述原因,民營企業財務人員流動性大,企業不注重培養財務管理人才,不想用更好的薪資留住財務管理人才,可想而知,財務數據怎能實現連續性和完整性呢？

3 創建民營企業財務管理內部環境的措施

3.1 構建民營企業財務管理內部意識環境

民營企業的經營者必須樹立財務管理觀念,重視財務管理內部環境的建設,這樣才能抓落實,重成效。只有經營者重視了,才能把這一理念傳遞給企業所有的員工,才能建立企業中重視財務管理的意識環境。管理者應該明確這一觀念：企業管理的核心是財務管理,財務管理工作牽涉到企業內部的方方面面,所以做好財務管理工作不單是財務部門的職責,而是關系到企業的各個部門、各個生產經營環節的大事,必須要層層落實,共同為企業財務管理作出貢獻。

3.2 構建民營企業財務管理內部組織制度環境

明晰產權、建立規范的企業產權制度,是企業持續發展的制度和組織基礎。因此,民營企業發展到一定階段,必須進行產權制度改革,解決所有權過分集中的情況,建立起股東會、董事會、監事會、經理層等現代企業的治理結構。在建立新的產權結構的基礎上,建立與現代企業制度相適應的組織架構和決策機制,為進行良好的財務管理構建制度和組織基礎。

民營企業要按照相關財會法律、法規的要求,逐步建立起比較規范、完善和自律的財務管理組織體系,工作流程和財務管理制度。要按照企業財務管理的內在規律和國家相關法律法規的要求,建立財務管理的組織體系和相應的工作機構,在分工協作的原則下,明確管理崗位和人員職責,嚴格財務管理的工作流程和審批程序；同時要根據國家法律規定,結合企業財務管理上的薄弱環節,制訂財務計劃、資金籌集、資產管理、成本費用管理、勞動用工及工資、利潤分配等管理制度,并切實貫徹執行。結合該企業實際,制訂一系列的財務管理制度,如費用報銷制度、商品盤點辦法、單據管理制度、財務軟件使用規定等。相應的,還要制訂財務人員的職責,具體規定每位財務人員每月應完成的工作和應提供的報表。

3.3 構建民營企業財務管理內部數據環境

首先加強財務會計工作流程的規范性,原始憑證、會計分錄、科目應用、賬冊設置以及財務收支等方面應嚴格規范；會計報表的編制應按照國家有關法律法規的要求去做,充分反映企業的實際生產經營情況；對材料、工時、動力等消耗進行嚴格的定額管理和健全的分析核算制度；建立內部審計部門,保證內部審計的獨立性,建立必要的財務監督機制。這些保證了財務會計數據的真實和完整。其次,采購、供應、銷售等部門,各個分部、分公司,都要配合企業的財務部門,提供必要的信息,做好財務管理工作。再次,財務管理部門要將歷史的籌資、投資、經營過程中的決策數據進行整理和匯總,以便為今后的工作提供數據支持。

3.4 構建民營企業財務管理內部硬件環境

民營企業應選用正版管理軟件,最好是適用的網絡版管理軟件進行財務管理工作,能使財務管理工作便捷高效。這樣的軟件通常是集進銷、存、財務于一體,能為民營企業提供標準的財務解決方案,實現了由基本的管賬應用到全方位的管理應用。比如,有的民營企業應用了財務管理軟件后,結束了商品分散經營管理的狀態,財務人員得以連續地對商品的進銷存進行核算,可以對應收應付款進行及時準確地管理,還可以核算成本費用,為提供企業的進銷存、贏利能力、償債能力、存貨周轉率、現金流、各部門業績等業主非常關心的信息。

3.5 構建民營企業財務管理內部人才環境

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企業生產經營活動對環境的影響，在資源有限、環境問題突出的背景下，尤其值得關注。從環境管理的視角，采購綠色材料或產品并在企業生產經營活動中減少對環境的負面影響、提高資源的使用效率，是綠色采購的最低要求。越來越多的企業認識到內部環境管理的重要性，紛紛采取有效措施來提高環境績效、促進可持續發展。根據內部環境管理的要求，企業通過在綠色材料或產品的獲取、銷售以及消費的過程中履行環境責任，可以實現節能降耗、資源節約和環境保護的目標。綠色材料或產品的獲取過程通過綠色采購實現，后續的生產經營過程和消費過程則是建立在已采購材料或產品基礎之上。履行綠色采購職能，從源頭把關，采購綠色產品和服務比采購非綠色產品和服務更能體現企業對環保問題的關注，是企業踐行環保責任的重要表現。從一定程度上看，企業推行綠色采購有助于降低后續環境治理成本、減少廢棄物排放，從而有效降低企業對環境的不利影響。可見，綠色采購對企業生產經營活動各個環節減少對環境的影響具有積極意義。

從源頭把關履行綠色采購職能，即在選擇產品和服務時，在采購政策和標準中考慮資源節約和環境保護，關注所要采購產品和服務的環境表現和價值，采購資源能源利用率高、使用清潔能源和清潔原料、生產過程清潔、污染物和廢棄物產生少、對環境破壞小、可再利用或再循環、減量使用資源的環境友好型產品和服務，避免采購在生產、流通、消費、回收利用等環節大量消耗資源能源、污染環境的產品和服務。這一層面的綠色采購是突出采購行為對環境影響考慮的環保型采購，根據企業內部環境管理的要求，在采購的后續環節也相應采取措施減少對環境的不利影響。以內部環境管理為中心的綠色采購，以購買環保型產品和服務為起點，通過產品本身的循環利用、資源使用減量化等特性以及采購活動的環保考慮，來實現環境管理的價值和績效，體現循環經濟“對資源的低開采、高利用和污染物的低排放”等方面的要求。

注重內部環境管理的綠色采購，是從采購資源節約型、環境友好型的產品并在采購活動中減少對環境影響的行動開始。綠色采購在政府部門的實踐，以2002年頒布的《政府采購法》和《清潔生產促進法》的原則性要求為依據，在政府采購中體現保護環境的目標，優先采購節能、節水、廢物再生利用等有利于環境與資源保護的產品。2004年財政部、國家發改委聯合制定《節能產品政府采購實施意見》，要求政府采購應當優先采購節能產品，以提高能源利用效率、降低能源消費。2006年11月，環保總局和財政部聯合《環境標志產品政府采購實施意見》和首批《環境標志產品政府采購清單》，要求從2007年1月1日起，首先在中央一級預算單位和省級(含計劃單列市)預算單位實行，2008年1月1日起全面實施。這些意見的出臺，為政府部門實施綠色采購提供了操作依據，對引導企業、個人開展環境友好型的綠色采購和綠色消費發揮了表率作用。

在企業綠色采購的實踐中，根據政府采購的相關法規規定，參照節能產品政府采購清單、環境標志產品政府采購清單，在技術指標、服務指標相同的情況下，優先采購節能、環保產品，從產品層面實現了綠色采購的要求。我國目前正在實施的環保、節能標志共有四種，分別是十環標志、環境標志II型、節能標志和能效標識，環境標志產品從減少污染、保障人體健康安全、促進資源再利用和再循環方面體現了環境友好的特征。環境標志產品認證制度為綠色采購提供了科學標準和依據。

實行環境標識、環境認證的制度是綠色采購的基本要求，采購部門在采購行為中減量使用資源、降低購買成本和環境治理成本、減少排放和環境污染的努力也體現在內部環境管理的實踐中。如果要深入開展綠色采購活動，不僅要把環境考慮和采購過程結合，還要把基于綠色產品的內部環境管理進行延伸，從綠色供應鏈管理的角度進行實踐。

綠色供應鏈管理：綠色采購的延伸

綠色供應鏈管理，是將企業內部環境管理的方法以及企業社會責任理念延伸至供應商管理，促進供應鏈企業承擔環境責任、員工責任和社會責任。采購部門作為供應鏈的一個環節，提出的綠色采購標準和要求，能形成供應商準入門檻的硬約束，促使供應商提升整個產品生命周期的綠色程度，在生產經營過程中履行社會責任。與傳統的供應鏈管理相比，綠色供應鏈管理對供應商選擇和評價體系更加完善，不僅對質量、價格、交貨的提前期、批量的柔性等商業因素做出要求，而且在此基礎上增加了環境指標等方面的要求。

從環境責任視角來看，如果供應商提供的產品和服務不符合環保技術標準，從原材料選取、設計、開發、生產、包裝、運輸、使用、循環再利用到廢棄的全過程不符合環保要求，就會被排除在綠色采購的范圍之外。采購部門在選擇供應商時，要求供應商提供可再循環、再利用、再回收、節約資源、不危害人體健康的綠色產品，同時也要求供應商的原材料、生產工藝、生產過程、產品流通環節體現綠色原則。對生產型企業而言，對供應鏈前端的原材料供應商、零部件供應商、設備和技術供應商等環節以及供應鏈后端的產品商、經銷商等環節，提出履行環境責任的要求，同時拒絕供應鏈企業不利環境保護的行為，從而打造節約環保型的供應鏈。

綠色采購是綠色供應鏈管理的前端，其實施力度和強度對整個供應鏈的環境管理績效產生重要影響。采購部門對供應商的綠色標準和綠色指標要求，有助于促進供應商積極研發和應用綠色技術、采用環保節能工藝、創造安全無毒的工作場所，促進供應商環境意識增強、環境行為改善、環境管理水平提高，引導供應商的綠色生產行為，擴大綠色產品生產規模，推動循環經濟戰略和措施落實。在技術指標層面，能源資源消耗、污染物排放、廢棄物處理、清潔技術采用等指標能體現企業的環境管理水平；在管理指標層面，環境治理效率、企業綠色形象、顧客評價等反映出企業的環境管理 戰略取向。綜合兩個層面，采購方和供應商選取綠色原材料、采用清潔技術、環境治理以及環境管理合作等行為，共同構筑了綠色供應鏈管理的環境責任內涵。綠色采購在供應鏈的延伸，促進了環境管理理念和技術在供應鏈的擴散，提高了供應鏈的環境績效。

當然，綠色供應鏈管理所涵蓋的供應鏈社會責任管理，不限于環境責任一個方面，還包括員工責任和社區責任，這與綠色采購的延展內涵――負責任的采購是一致的。負責任的采購要求企業的生產經營活動要考慮社會責任，而不能只考慮經濟利益。同樣，秉持責任采購理念的企業也要求供應鏈相關方履行社會責任，在對供應商進行選擇和評價時，把社會責任指標納入供應商選擇和評價標準，從而建立起負責任的綠色供應鏈。

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經濟的發展給我國的道路運輸行業帶去了新的機遇，道路運輸建設是我國市場經濟環境中的一個重要組成部分，它的控制和管理離不開財務部門的支持，同時財務部門控制的好壞也制約著交通相關部門的運作，因此為了確保交通運輸產業的穩健發展，就必須要加大對財務內部的監控，制定一些相關的控制辦法，以此來提高管理效果和效率。

一、道路運輸管理機構財務內部現狀分析

（一）監督無法落實

道路運輸的管理機構中并沒有設立相關的財務部門，但是一個單位想要長遠有序的發展下去必須保證在單位中有相應部門的存在，并確保其執行能力與職責，只有這樣才能對財務起到很好的監督作用。目前來看，我國仍未設立專門的財務機構，這也就導致了運輸部門有關工作的有序開展。

（二）管理理念的不一致，無法有效的約束資金流向

道路運輸管理機構的內部控制是在控制制度能完善的基礎上實施的。但是我國的內部控制制度非常不標準，缺少統一有效的管理，管理理念也是根據個人的專業、生活經歷和習慣產生的，因此具有千差萬別的特征。目前來看，我國很多單位領導只單方面的重視企業的發展，忽視了控制的重要性，這不僅僅是道路運輸中的問題，在我國很多管理機構都存在這樣的問題，因為一個部門的領導往往具有很大的權利，造成在實行監控的時候員工只認定領導的指令，導致了道路運輸部門管理機構內部控制變為空有虛名。

（三）內控制度不完善

道路運輸作為一項基本的國民產業，很大程度上推動了我國的經濟發展和社會的進步。道路運輸在其他運輸方法中占有很大的優勢，它促使人民群眾的出行方式變得簡單。由此可以看出道路運輸管理的內控是一個非常重要的環節，但是由于管理制度的差異性，促使在平常的監督中仍舊無法將其落到實處，缺少其應有的執行力，內控制度也就得不到保障。財務內部的監督想要變得制度化、規范化、經常化不是一朝一夕就能形成的，需要長時間的調整，完善。

（四）提高運輸行業財務人員職業素質

只有具備財務管理所需的專業知識才能在這個工作領域中提高效率，減少錯誤，將有限的資源發揮出最大的經濟效益。我國道路運輸管理機關對相關的財務人員繼續教育和培訓工作相對滯后，缺乏先進的管理理念和后續的培訓計劃的制定，因此他們的知識不夠全面，綜合素質普遍偏低，競爭力不夠。現代的管理機構需要的是精通財務知識，精通金融、稅務知識，還要明確道路運輸管理中的特殊性，不能與其他單位的內控混為一談，明確道路中的特殊要求。

二、完善道路運輸系統內部控制的有效措施

（一）確立財務機構設置，落實財務部門的職責

只有在明確了財務部門的職能后才能有效的發揮出它的監督作用，要做到這一點就要對財務內部的結構進行分析，對癥下藥，進一步確定相關人員的職責，將責任落實到每個道路運輸部門的人身上，同時還要保障在道路運輸管理中財務人員工作的獨立性，讓內部管理員工明白自己工作崗位的意義，知道與其他崗位的區別。員工需要在自己的崗位上做好自己的本職工作，只有這樣才能真正發揮出財務部門的監督作用。

（二）加大對樹立內部控制思想的培養，提升監管強度

提高監管人員的對內部財務自身的監督，建立健全內部監控制度，樹立正確的監控觀念，以身作則，杜絕相關責任人以權壓人、以權代法的現象發生，負責人員對員工的工作也要持支持的態度，保證資金的有效使用。

在支持他們的同時也應該本著勤儉節約為原則開展工作，必須嚴格控制易耗品的支出，如公用車輛費用、出差費、招待外來員工的費用都一定要進行審查才能批準。

管理機關財務內部結構的控制關鍵是對內部的監管，因此一定要堅決杜絕第一責任人一人決策的情況發生，要運用相互制約的管理機制，保證多人參與到道路運輸系統資金使用的決策中去，在這樣環境中增強內部控制，提高工作效率，降低財務管理中的失誤。

（三）完善內控機制，讓財務內部管理有章可循

管理機構財務內部監管的實施者要嚴格遵守《內部會計控制規范——基本規范》加強對道路運輸中流動資金的管理，合理設置工作崗位，想成相互制約的工作狀態，以此來提高單位對各級工作人員的監管，包括決策層、管理人員和普通的員工他們的監管。根據《交通運輸部行業財務指標管理辦法》，對交通運輸部門的資金投入進行估算，分析其財務數據，和各項工作在監管下的完成情況，真實的反映單位資金流向，近一步加快道路運輸事業的蓬勃發展。

同時各級道路運輸機構也必須制定出相對統一、科學具有良好執行力的監督制度及管理機構內部控制制度，使財務人員在平常的工作中有法可依，設置財務管理制度目標，圍繞交通運輸企業工作開展財務預算工作，建立符合現代機制的資金管理制度，其基本應該包括財產清查制度、內部制約制度、問責制、稽查核實制、費用報銷制、應收賬款以及預付賬款管理制度和資金合理調用制度等，完善的內部控制制度讓工作人員便于核對資金流向，鼓勵交通運輸行業利用市場經濟發展的機遇來籌集資金和投資。

（四）提升內部管理人員的專業素質

單位員工的個人素質的好壞很大程度上影響了道路運輸管理機構財務內部控制是否有效，每個員工的素質都影響著企業的發展，所以道路運輸事業想要有良好的發展就必須重視員工的個人素質，只有這樣才能保證整個道路運輸系統的有序運行。道路運輸中的財務管理工作的有序進行取決于員工自身的素質，想要內部控制更有序的進行一定要在工作中進一步培養他們的政治思想、業務專業素質就要做到以下幾點：

首先要引導他們樹立正確的職業信仰，人生觀、價值觀以及世界觀，明確道路運輸在我國經濟發展中的重要地位，從事財務管理的人員更是要做到這一點，因為財務工作者的工作關系到整個企業資金透明與安全，明確自己所承擔的工作的重要性，自覺遵守職業道德，做到取之于民用之民。

其次要提高財務人員自身的知識水平和專業能力，財務人員的工作具有專業性的特點，所以從事相關工作一定要具備財務方面的專業能力和資格憑證。建立終身教育培訓體系，強化道路運輸管理機構財務內部控制的力度。

再次道路運輸部門中的財務內部控制的工作人員一定要具備專業性，不光要精通財務相關的本職工作，還要掌握相關道路運輸知識以及金融稅法知識，做到道路與財務內控知識雙向并重都能處理的綜合型人才，為道路運輸管理機構提供全面發展的創新型人才，同時為了促進員工積極進取就需要建立相應的懲罰制度或者淘汰制度，保證他們具有危機意識，在這樣的環境中不斷學習與發展。

最后交通運輸企業財務管理部門要進行嚴格監管，加強體系建設，做到道路運輸行業有執行力，有次序的管理，資金使用有效，逐步建立財政收支公開、透明的監管模式。網絡技術的普及造就了道路運輸管理機構財務部門的監管信息化，合理運用科學的管理手段進行財務管理，通過互聯網進行資源共享，促進管理部門財務管理更加規范、有效。

（五）當今道路運輸管理機構財務內部控制的創新

建立起交通運輸財務風險預警體系，可以幫助對風險不敏感的管理機構在財務風險發生之前，監控各種跡象，提前采取防范措施，減少風險，節省不必要的開支，以此來達到內控的目的。

我國的道路運輸管理機構的內部控制還存在很大的問題，這就需要國家制定相關規定，機構的決策和管理層要自覺按照規定做事，對財務工作人員進行定期的培訓，提高財務人員的職業素養，使得他們的業務水平得到提高，嚴格按照“有法可依，有法必依，執法必嚴，違法必究”的基本治理方法，規范財務的內部控制，不斷提高財務管理和執法能力，提升道路交通運輸管理的專業性，幫助企業在競爭日益激烈的情況中占有一席之地，促進企業在未來快速發展。

參考文獻：

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[2]曲玉斌.交通運輸事業單位加強會計核算與財務管理的策略思路探討[J].物流技術，2012（08）.

[3]孔偉.論交通運輸企業財務管控及其改進[J].全國商情：經濟理論研究，2012（03X）.

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企業財務內部控制精細化管理是一種以精細化為原則的新型管理模式、管理理念和企業文化，它以財務管理理論和經濟管理特點為依據，對企業風險、內部審計、財務管理相關工作進行管理和控制。

（二）特征

財務精細化管理離不開數據分析，數據的收集、分析越科學精確，財務管理工作就越能順利進行，其精細化的水平就越高。財務精細化管理是一種流程化管理，與傳統的職能化財務管理不同，它不但更加精細還能實現流程化、專業化管理，使各環節、各流程之間實現分工明確、合作緊密。財務精細化管理堅持以人為本，財務管理工作的執行、完成、評價都是人進行的，人可以充分發揮自身的積極性、主動性。在人性化的管理、監督機制下，人的工作熱情和工作效能得到充分激發。財務精細化管理具有系統性、整體性，能夠統?I協調管理各部門、人員、細節的工作。

財務管理精細化使財務管理不再僅局限于企業、財務部門、財務管理工作等整體，還能對企業內部進行深入、強化的管理，使管理滲透到各個領域、環節、部門、個人。這不僅提高了工作效率，避免了財務風險、不利的財務狀況，實現了財務管理的整體化、系統化和有序化，還節約了企業的管理資源、管理成本，提高了企業的經濟效益，從而促進企業的發展。

二、企業財務內部控制精細化管理體系的科學構建

（一）落實精細化管理思想

精細化管理思想是企業財務內部控制精細化管理體系中最基礎、最重要的內容，也是這種管理體系科學構建的重要前提。企業應該樹立正確的精細化管理思想，落實相關工作。精細化管理思想的重要內容是精準、細嚴，精準是指在財務內部控制管理工作中，要充分應用精確可靠的信息和已有的資源做好相關工作，避免失誤。細嚴，即在精細化財務管理工作中，在遵循財務管理制度的前提下，合理有效的收集信息、分配資源，保證信息的準確可靠，資源的充分有效利用，減少成本，使企業獲得最大的效益。精細化管理思想的樹立和落實，要考慮企業的實際發展狀況和財務管理狀況，如果不考慮企業的實際情況，日常工作中沒有做到精準、細嚴，就會使企業遭受重大損失。

（二）建立健全精細化管理體系

財務管理控制體系是企業財務管理的制度基礎，因此要建立健全財務管理控制體系。一個企業的財務管理體系應該包括對財務收入和支出、企業運營費等的審批、記錄、計算等的管理控制，包括嚴格的風險監控機制，財務核對、匯報、監督機制等。企業要對財務管理體系中的各項工作進行精細化處理。此外，企業還要把具體工作職責落實到相關部門、工作人員身上，并協調好部門之間、人員之間、部門與人員之間的各種關系。

（三）財務風險控制的精細化

風險控制是企業財務控制管理工作中的重要內容，因此財務風險控制也要做到精細化。只有做到財務風險控制的精細化，財務管理才能對有害因素進行有效的處理，實現精細化。財務風險具有隨時性和不確定性，對與其利益相關的財務管理來說，進行風險控制是企業常見的也是必要的財務控制管理工作內容。企業在對財務風險進行精細化處理時，應該做到認真處理財務風險的內容和對象，精細處理風險的目標設定、識別監督、評估等工作。在財務風險控制的整個過程中要落實精準、細嚴的思想。企業財務內部控制管理實現精細化的過程中，會出現新情況、新問題，可能會產生更多的財務風險，對這些財務風險的處理做到精細化是其本身要求，也能促進財務管理工作實現精細化和順利完成。

（四）提高企業財務管理工作人員的綜合素質

企業財務實現精細化的內部管理和控制，與以往相比其工作內容會變得更多、更復雜，在這種情況下，對相關工作人員會有更高的要求。傳統財務人員的專業知識、技能、綜合素質等都不能滿足財務精細化管理控制的需求，因此企業要對他們的知識技能等進行定期培訓和考核，考核結果應該與員工的績效聯系起來，這可以有效地提高員工的學習、工作熱情。此外，企業要更新招聘財務管理人員的標準，從總體上提高企業財務管理工作人員的綜合素質。

（五）職責落實

職責落實關系到財務內部控制管理工作能否順利進行、能否實現精細化，是財務管理體系中的關鍵要素。因此，企業在財務管理控制精細化的實際工作中，要落實相關部門、工作人員的工作職責。企業財務實現精細化管理和控制的工作主體是財務部門，但是其他部門也有重要的作用。企業應該根據不同部門的特點、職責、屬性，給予其相應的權利，協調各部門的工作，促進各部門的溝通交流。各部門配合財務部門的工作，才能促進財務內部控制管理工作實現精細化的順利進行。首先，企業領導要科學合理、公平公正地劃分各部門、員工的職責歸屬，使工作具體落實到下級。職責劃分清晰可有效地避免責任推卸的現象，提高企業的工作效率。其次，企業要重視對財務人員的管理和培訓，提高他們的素質和能力，使其工作實現科學規范，從而推動財務內部控制實現精細化管理。最后，企業還要建立完善的責任問責制，責任落實后不僅要明確相關崗位的職責和準則，還要加強對相應責任人的監督管理，一旦出現問題就要找到責任人，避免發生縮水、歪曲責任等情況。企業在提高管理人員、相應責任人的知識技能的同時，還要培養他們的職業觀念、道德素質，使他們在日常工作中發揮榜樣模范作用。

（六）嚴格審核

企業的內部財務控制精細化管理要想取得成效，除了要進行嚴格的監督管理外，還需要進行嚴格的審核。審核工作要想達到標準，首先要確立嚴格的規章制度。然后，根據規章制度嚴格審核財務管理工作中存在的問題及問題的解決情況。審核越嚴格、仔細，就越能為企業提供需要的信息，其自身作用才能得到充分的發揮。要想實現審核工作的嚴格高效，就要建設高素質的考核隊伍，提高考核人員的素質和考核工作的效率、質量。此外，企業要建立激勵機制，這能有效地激發工作人員的工作熱情和積極性。

三、結語

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附件：（1）企業職工養老保險基金財務制度

（2）企業職工失業保險基金財務制度

（3）社會保險經辦機構財務管理辦法

附件一：企業職工養老保險基金財務制度

第一章、總則

第一條、為規范社會保險經辦機構經辦的企業職工基本養老保險基金財務行為，維護企業職工和離退休人員利益，根據國家關于企業職工基本養老保險制度的有關法律、法規，制定本制度。

第二條、本制度適用于中華人民共和國境內社會保險經辦機構經辦的企業職工基本養老保險基金。

第三條、本制度所稱基本養老保險基金是指按照國家法律、法規，由企業和職工個人分別按職工總額及繳費工資的一定比例繳納，為保障企業職工離休、退休、退職后基本生活而籌集的專項基金。

第四條、財務管理的基本任務是：認真貫徹和執行國家有關方針、政策，依法籌集和使用基金；努力做好企業職工基本養老保險基金的計劃、控制、核算、分析和考核工作，并如實反映企業職工基本養老保險基金收支狀況；嚴格遵守財經紀律，確保基本養老保險基金的安全與完整。

第五條、社會保險經辦機構根據工作需要有權要求企業提供在職職工人數、職工工資總額、離退休人數、離退休費用等原始數據，以保證及時、足額收繳基本養老保險費和發放基本養老保險金。

第六條、企業職工基本養老保險基金是體現政府職能的專項基金，在國家社會保障預算制度建立以前，先按預算外資金管理制度進行管理，即實行財政專戶管理，專款專用，不得擠占、挪用，也不得用于平衡財政預算。

第二章、基金預算

第七條、各級社會保險經辦機構于年度終了后，根據上年的預算執行情況和本年度收支預測、編制企業職工基本養老保險基金年度預算草案。

第八條、編制年度預算草案要按照財政部門規定的表式、時間和編制要求等進行。

第九條、各級社會保險經辦機構編制的年度預算草案，經同級財政部門審核，報同級政府批準后執行，并報上一級財政部門備案。

第十條、各級社會保險經辦機構要定期向同級財政部門報告預算執行情況，財政部門應逐級上報預算執行情況。

第十一條、各級社會保險經辦機構要嚴格按批準的預算執行。遇特殊情況需要調整預算時，由社會保險經辦機構編制預算調整方案，報同級財政部門審核批準后執行。

第三章、基金籌集

第十二條、基本養老保險基金主要由企業和職工個人共同繳納，按照“以支定收，略有結余，留有部分積累”的原則籌集。

第十三條、基本養老保險基金的收入包括企業和職工個人繳納的基本養老保險費、基本養老保險基金利息收入、上級補助收入、下級上解收入、轉移收入、財政補貼和其他收入。

企業繳納的基本養老保險費是指按本企業職工工資總額的一定比例向社會保險經辦機構繳納的用于養老保險的款項。

職工個人繳納的基本養老保險費是指按職工本人繳費工資的一定比例繳納的用于養老保險的款項。

基本養老保險基金利息收入是指用基金購買國家債券或存入銀行所取得的利息收入。

上級補助收入是指社會保險經辦機構收到的上級社會保險經辦機構撥付的基本養老保險基金收入。

下級上解收入是指社會保險經辦機構收到的下級社會保險經辦機構上繳的基本養老保險基金收入。

轉移收入是指企業職工在不同統籌范圍調動而劃入的基本養老保險基金收入。

財政補貼是指同級財政給予基本養老保險基金的補貼。

其他收入是指滯納金及經財政部門核準的其他收入。滯納金收入是指因企業拖欠基本養老保險費而按規定收取的費用。

第十四條、企業和職工個人基本養老保險費的繳費比例由社會保險經辦機構提出，經同級財政部門審核并報人民政府批準執行。

第十五條、社會保險經辦機構收繳基本養老保險費和撥付基本養老保險金原則上實行全額繳撥。暫不具備條件的，可以實行差額繳撥，并積極創造條件向全額繳撥過渡。

第十六條、社會保險經辦機構在銀行設立基本養老保險基金收入過渡戶。企業和職工個人繳納的基本養老保險費由企業開戶銀行根據社會保險經辦機構開出的托收憑證，按月代為扣繳，劃入基本養老保險基金收入過渡戶，并按照一定期限將收入過渡戶資金全部劃入同級財政部門在銀行設立的社會保障基金財政專戶。基本養老保險基金收入過渡戶除繳付社會保障基金財政專戶資金外，只收不支。

具備條件的地區，也可以采用社會保險經辦機構開出托收憑證由企業開戶銀行將企業和職工個人繳納的基本養老保險費直接劃入同級社會保障基金財政專戶的辦法。

個人繳納的基本養老保險費由企業發放工資時代為扣繳。

第十七條、社會保險經辦機構向企業和職工個人收繳基本養老保險費使用財政部門統一印制的專用票據。

第十八條、社會保險經辦機構應按照政府核定的繳費比例及時、足額收繳基本養老保險費，不得擅自減免。

第四章、基金支付

第十九條、基本養老保險基金要按照國家規定的項目和標準開支，各地區、各部門、各單位和個人不得以任何借口擴大開支項目和提高標準。

第二十條、基本養老保險基金開支項目包括離休金、退休金、退職金、各種補貼、醫療費、死亡喪葬補助費、撫恤救濟費、社會保險經辦機構管理費、補助下級支出、上解上級支出、轉移支出、其他支出等。

離休金是指按規定支付給離休人員的生活費用。

退休金是指按規定支付給退休人員的生活費用。

退職金是指按規定支付給退職人員的生活費用。

各種補貼是指支付給離休、退休、退職人員的各種生活補貼、物價補貼。

醫療費是指支付給未參加醫療保險、已經納入基本養老保險基金開支范圍的離休、退休、退職人員按照規定準予報銷的醫療費用。

死亡喪葬補助費是指用于離休、退休、職退人員死亡的喪葬補助費用。

撫恤救濟費是指支付給死亡的離休、退休、退職人員供養直系親屬的撫恤和生活補助費用。

社會保險經辦機構管理費是指用于社會保險經辦機構開展業務工作的費用。

補助下級支出是指社會保險經辦機構撥付給下級社會保險經辦機構的基本養老保險基金支出。

上解上級支出是指社會保險經辦機構上繳上級社會保險經辦機構的基本養老保險基金支出。

轉移支出是指企業職工在不同統籌范圍調動而劃出的基本養老保險基金支出。

其他支出是指除上述項目以外，經財政部門核準開支的費用。

第二十一條、各級社會保險經辦機構在銀行設立基本養老保險基金支出帳戶，用于接受財政部門從社會保障基金財政專戶撥入的資金。

基本養老保險基金發生支付時，由社會保險經辦機構按季或月提出用款計劃，并填寫用款申請單，經財政部門審核后將基金從社會保障基金財政專戶撥到社會保險經辦機構支出帳戶。

社會保險經辦機構在銀行設立的支出帳戶除接受社會保障基金財政專戶撥付的資金外，原則上只支不收。

第二十二條、基本養老保險基金當年入不敷出時，按下列順序予以解決：

（一）經同級財政部門批準，動用歷年滾存結余中存款。

（二）存款不足以解決時，建立基本養老保險調劑金的地區由上級部門負責調劑解決；調劑后仍不足以解決或者沒有建立調劑金的地區，可提前變現特種定向債券或其他種類的國家債券。提前變現特種定向債券或其他種類國家債券的具體辦法，由財政部商有關部門另行制定。

（三）提前變現特種定向債券或其他種類國家債券仍不能解決時，可經同級財政審核并報政府批準后調整企業繳費比例。

（四）調整企業繳費比例仍不能解決時，同級財政可給予適當補貼。

第二十三條、基本養老保險基金征免稅費問題按照國家有關規定執行。

第五章、基金結余

第二十四條、基金結余是指企業職工基本養老保險基金收支相抵后的余額，包括當期結余和前期結余。

第二十五條、基金結余除留足兩個月的支付費用外，大部分用于購買國家發行的特種定向債券。購買特種定向債券后的結余額，可根據國家年度國債發行計劃，認購其他種類的國家債券。

各地區、各部門、各單位和個人不得利用基本養老保險基金結余在境內外進行其他形式的直接或間接投資。

第六章、資產與負債

第二十六條、資產包括基本養老保險基金運行過程中形成的現金、存款、國家債券、暫付款等。

基本養老保險基金形成的各類資產屬于國有資產，應按國有資產有關規定嚴格管理。

第二十七條、社會保險經辦機構應認真做好現金的保管、押運、管理工作，建立健全現金的內部控制制度。現金的收付和管理，要嚴格遵守國務院的《現金管理暫行條例》中的有關規定。

第二十八條、社會保險經辦機構應及時辦理基本養老保險基金存儲手續，按月和開戶銀行對帳，保證帳帳、帳款相符。

第二十九條、基本養老保險基金購買的國家債券應視同貨幣資金妥善保管，確保帳實相符。

第三十條、暫付款應定期清理，及時收回。

第三十一條、負債是指基本養老保險基金運行過程中形成的各種暫收款。暫收款應定期清理，及時償付。

過期無法償還的各種暫收款，經同級財政部門核批后，并入基本養老保險基金其他收入。

第七章、基金決算

第三十二條、社會保險經辦機構按期向主管部門和財政部門報送財務報告。財務報告包括基本養老保險基金收支表、資產負債表、有關附表以及財務情況說明書。

財務情況說明書主要說明基本養老保險基金的財務收支情況，對本期或下期財務狀況發生重大影響的事項，以及其他需要說明的事項。

第三十三條、社會保險經辦機構應定期進行財務分析，并向主管部門和財政部門報告。

財務分析的主要內容包括基本養老保險基金預算執行情況、財務管理情況等。社會保險經辦機構可以根據業務工作需要增加財務分析指標。

第三十四條、各級社會保險經辦機構于年度終了后，按財政部門的要求編制企業職工基本養老保險基金年度財務報告。編制年度財務報告應做到數字真實，計算準確，內容完整，報送及時。

第三十五條、各級社會保險經辦機構編制的年度財務報告，經同級財政部門審核后，報同級政府批準，批準后的年度財務報告為基金決算。

各級財政部門應逐級上報審核匯總的本級決算和下一級決算。

財政部門對社會保險經辦機構的年度財務報告審核后發現有不符合法律、法規規定的，應予以糾正。

第三十六條、各省、自治區、直轄市財政廳（局）將本級決算和下一級財政部門報送的決算審核匯總后報財政部，由財政部審核匯總報國務院。

第八章、監督與檢查

第三十七條、各級社會保險經辦機構要建立健全內部管理制度，定期不定期對基本養老保險基金收入、支出等進行檢查，自覺接受審計、財政、銀行、工會等部門的監督檢查，并向養老保險監督組織報告基本養老保險基金收支、管理及服務工作情況。

第三十八條、各級社會保險經辦機構與財政部門要定期不定期核對社會保障基金財政專戶內的基本養老保險基金收支情況，并向政府和基金監督組織報告。

第三十九條、企業無故不按時、足額繳納基本養老保險費，由社會保險經辦機構責令其限期繳納；逾期不繳的，除責令其補繳所欠款額外，按每日加收所欠款額2‰的滯納金。

第四十條、下列行為屬于違紀或違法行為：

（一）截留、減免、擠占、挪用、貪污基本養老保險基金。

（二）擅自增提企業基本養老保險費。

（三）不按時、足額發放基本養老保險金。

（四）未將基本養老保險基金及利息收入、滯納金收入等存入基金專戶。

（五）其他違反國家法律、法規規定的行為。

第四十一條、有第四十條所列行為的，應區別情況限期糾正，并作帳務處理。

（一）追回基金。

（二）退還多提的基金。

（三）足額補發基本養老保險金。

（四）存入基金專戶。

第四十二條、對有第四十條所列違紀或違法行為的單位以及主管人員和直接責任者的處罰，按照《行政處罰法》、《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》等有關規定執行。觸犯刑律的，依法追究刑事責任。

對單位和主管人員以及直接責任者處以的罰款應上繳國庫。

第九章、附則

第四十三條、社會保險經辦機構經辦的補充養老保險基金和職工個人儲蓄性養老保險基金應當與基本養老保險基金分開設帳、單獨核算。

第四十四條、各省、自治區、直轄市財政廳（局）根據本制度結合本地實際情況制定實施細則，并報財政部備案。

實行養老保險系統統籌中央行業經辦的企業職工養老保險基金財務管理實施細則由財政部另行制定。

第四十五條、本制度由財政部負責解釋和修訂。

第四十六條、本制度自一九九七年一月一日起施行，各地區、各部門制定的養老保險基金財務制度同時停止施行。

附件二：企業職工失業保險基金財務制度

第一章、總則

第一條、為規范失業保險經辦機構經辦的企業職工失業保險基金財務行為，維護企業職工利益，根據國家關于企業職工失業保險制度的有關法律、法規，制定本制度。

第二條、本制度適用于中華人民共和國境內失業保險經辦機構經辦的企業職工失業保險基金。

第三條、本制度所稱企業職工失業保險基金是指按照國家法律、法規，由企業按工資總額一定比例繳納，為失業職工提供生活救濟及促進失業職工再就業而籌集的專項基金。

第四條、財務管理的基本任務是：認真貫徹和執行國家有關方針、政策，依法籌集和使用基金；努力做好企業職工失業保險基金的計劃、控制、核算、分析和考核工作，并如實反映企業職工失業保險基金的收支狀況；嚴格遵守財經紀律，確保失業保險基金的完全與完整。

第五條、失業保險經辦機構根據工作需要有權要求企業提供在職職工人數、職工工資總額等原始數據，以保證及時、足額收繳失業保險費。

第六條、企業職工失業保險基金是體現政府職能的專項基金，在國家社會保障預算制度建立以前，先按預算外資金管理制度進行管理，即實行財政專戶管理，專款專用，不得擠占、挪用，也不得用于平衡財政預算。

第二章、基金預算

第七條、各級失業保險經辦機構于年度終了后，根據上年的預算執行情況和本年度收支預測編制企業職工失業保險基金年度預算草案。

第八條、編制年度預算草案要按照財政部門規定的表式、時間和編制要求等進行。

第九條、各級失業保險經辦機構編制的年度預算草案，經同級財政部門審核，報同級政府批準后執行，并報上一級財政部門備案。

第十條、各級失業保險經辦機構要定期向同級財政部門報告預算執行情況，財政部門應逐級上報預算執行情況。

第十一條、各級失業保險經辦機構要嚴格按批準的預算執行。遇特殊情況需要調整預算時，由失業保險經辦機構編制預算調整方案，報同級財政部門審核批準后執行。

第三章、基金籌集

第十二條、失業保險基金的收入包括企業繳納的失業保險費、失業保險基金利息收入、上級補助收入、下級上解收入、轉移收入、財政補貼和其他收入。

企業繳納的失業保險費是指按本企業職工工資總額的一定比例向失業保險經辦機構繳納的用于失業保險的款項。

失業保險基金利息收入是指用基金購買國家債券或存入銀行所取得的利息收入。

上級補助收入是指失業保險經辦機構收到的上級失業保險經辦機構撥付的失業保險基金收入。

下級上解收入是指失業保險經辦機構收到的下級失業保險經辦機構上繳的失業保險基金收入。

財政補貼是指同級財政給予失業保險基金的補貼。

轉移收入是指企業職工在不同統籌范圍調動而劃入的失業保險基金收入。

其他收入是指滯納金及經財政部門核準的其他收入。滯納金收入是指因企業拖欠失業保險費而按規定收取的費用。

第十三條、失業保險經辦機構按照企業全部職工工資總額的0.6％向企業收繳失業保險費。失業保險基金不足或者結余較多的，經省、自治區、直轄市人民政府批準，可以適當增加或者減少企業繳納的失業保險費，但企業繳納的失業保險費總額最多不得超過企業職工工資總額的1％。

失業保險費繳費比例由失業保險經辦機構提出，經同級財政部門審核及同級人民政府核準后，報省、自治區、直轄市人民政府批準執行。

第十四條、失業保險經辦機構在銀行設立失業保險基金收入過渡戶，企業繳納的失業保險費由企業開戶銀行根據失業保險經辦機構開出的托收憑證，按月代為扣繳，劃入失業保險基金收入過渡戶，并按照一定期限將收入過渡戶資金全部劃入同級財政部門在銀行設立的社會保障基金財政專戶。失業保險基金收入過渡戶除繳付社會保障基金財政專戶資金外，只收不支。

具備條件的地區，也可以采用失業保險經辦機構開出托收憑證由企業開戶銀行將企業繳納的失業保險費直接劃入同級社會保障基金財政專戶的辦法。

第十五條、失業保險經辦機構向企業收繳失業保險費使用財政部門統一印制的專用票據。

第十六條、失業保險經辦機構應按照政府核定的繳費比例及時、足額收繳失業保險費，不得擅自減免。

第四章、基金支付

第十七條、失業保險基金要按照國家規定的項目和標準開支，各地區、各部門、各單位和個人不得以任何借口擴大開支項目和提高標準。

第十八條、失業保險基金的開支項目包括失業救濟金、醫療費、死亡喪葬補助費、撫恤救濟費、轉業訓練費支出、失業保險經辦機構管理費、補助下級支出、上解上級支出、轉移支出和其他支出。

失業救濟金是指按國家規定支付給失業職工的生活費用。

醫療費是指支付給未參加醫療保險的失業職工在失業期間所發生的按照規定準予報銷的醫療費用。

死亡喪葬補助費是指用于失業職工失業期間死亡的喪葬補助費用。

撫恤救濟費是指支付給在失業期間死亡的失業職工供養直系親屬的一次性生活補助費用。

轉業訓練費支出是指為提高失業職工職業技術素質和再就業能力所發生的未形成固定資產的費用。

失業保險經辦機構管理費指用于失業保險經辦機構開展業務工作的費用。

補助下級支出是指失業保險經辦機構撥付給下級失業保險經辦機構的失業保險基金支出。

上解上級支出是指失業保險經辦機構上繳上級失業保險經辦機構的失業保險基金支出。

轉移支出是指企業職工在不同統籌范圍調動而劃出的失業保險基金支出。

其他支出是指按國家規定，并經財政部門核準為解決失業職工生活救濟和幫助其再就業確需支付的其他費用。

第十九條、轉業訓練費包括轉業訓練費支出和購置固定資產支出。轉業訓練費由失業保險經辦機構提出具體使用項目和用款計劃，經同級財政部門審核批準后使用。

第二十條、各級失業保險經辦機構在銀行設立失業保險基金支出帳戶，用于接受財政部門從社會保障基金財政專戶撥入的資金。失業保險基金發生支付時，由失業保險經辦機構按季或月提出用款計劃，并填寫用款申請單，經財政部門審核后將基金從社會保障基金財政專戶撥到失業保險經辦機構的支出帳戶。

失業保險經辦機構在銀行設立的支出帳戶除接受社會保險基金財政專戶撥付的資金外，原則上只支不收。

第二十一條、失業保險基金當年入不敷出時，按下列順序予以解決：

（一）經同級財政部門批準，動用歷年滾存結余中存款。

（二）存款不足以解決時，建立失業保險調劑金的地區由上級部門負責調劑解決；調劑后仍不足以解決或者沒有建立調劑金的地區，可提前變現特種定向債券或其他種類的國家債券。提前變現特種定向債券或其他種類國家債券的具體辦法，由財政部商有關部門另行制定。

（三）提前變現特種定向債券或其他種類國家債券仍不能解決時，同級財政可給予適當補貼。

第二十二條、失業保險基金征免稅費問題按照國家有關規定執行。

第五章、生產自救周轉金

篇13

第三條公司的商品管理工作，由公司財務部負責；公司的物料采購工作，由公司采購部負責。

第二章商品請購

第四條商品請購原則

1、應堅持“節約就是效益”的管理理念，正確計劃采購，減少采購浪費，減少呆滯商品產生，提高請購后物料的利用使用率。

2、應根據物料的使用量，結合物料的儲存量，適時、適量的申報物料請購計劃，在確保正常生產的基礎上，堅持物料零庫存儲備，以降低物料儲備成本。

3、各單位應堅持物料以舊換新制，倡導物料修舊利廢，使物料盡其所用，以降低物料請購。

第五條物料請購

1、各單位應依據物料請購的原則，對所需物料開立“物料采購單”，在“物料采購單”上應注明物料的品名、規格、型號、數量、進貨時間要求等。“物料采購單”見附表一。

2、屬急需物料，應在“物料采購單”備注欄中注明“急需”，采購部應采取措施及時采購。

3、請購部門在開立“物料采購單”時應一式四聯，經單位負責人、主管副總經理審核，經總經理核準送采購部、物料核算員、物料保管員各一份。

4、各單位在物料請購過程中，如造成物料浪費或呆滯料現象（超出一個月），由物料請購核算員、物料保管員、單位負責人、分管副總承擔責任。

第三章物料采購

第六條物料采購原則

1、應堅持“省一分錢就是純利潤”的管理理念，根據物料用途，適時、適質、適量、低價的做好物料采購工作。

2、應堅持“企業利益至”的意識，做好物料采購詢價、比價、議價工作，不斷降低物料采購成本，以增加企業經濟效益。

第七條物料的詢價、比價、議價

1、采購部應隨時掌握企業所需主要物料的市場行情，并建立好廠商、供應商提供的與采購物料相關的資料檔案，為物料采購工作奠定參考基礎。

2、采購部接獲“物料采購單”后應依據請購案件的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商供應商提供的資料，以電話或傳真形式進行物料詢價。

3、若供應商報價的規格與請購物料規格略有不同或屬代用品，采購經辦人應持相關資料經請購部門核準，并在“請購單”上簽注意見后方可作比價、議價的對象。

4、對廠商供應商提報的資料經整理后，采購經辦人應認真分析，并需從中精選出三家，以電話聯絡方式向供應商進行最終比價、議價。

第八條采購經辦人在做好最終比價、議價的基礎上，填報“物料比價單”，經采購部經理審核，報總經理核準方可采購。“物料比價單”見附表二。

第九條屬訂購物料、采購經辦人應持訂制廠商“比價單”辦理審核、核準手續后方可安排訂制。

第四章物料采購票據的核銷及付款方式

第十條物料采購票據核銷

1、采購經辦人在采購物料的同時應向廠商或供應商索取增值稅發票及隨貨清單，以作為采購物料入賬、入庫的憑證。

2、物料采購票據核銷程序：物料進廠，經材料核算員、質量檢驗員、物料庫保管員核對驗收無誤入庫后，發票上應由核算員、檢驗員、保管員、采購經辦人蓋章，經采購部經理、分管副總經理審核蓋章后，經總經理簽字蓋章送財務部入賬。

第十一條物料采購付款方式

1、對先付款采購的物料（帶款提貨類）：采購經辦人應根據物料實款額，經采購部經理，公司總經理批準后持借款憑據到財務部辦理暫借款手續。翌日持發票按程序辦理核準手續，并送財務部處理帳務。

2、對后付款采購的物料（先提貨后付款類）：待物料入庫發票核準入賬后，由采購經辦人持廠商或供應商的收款收據，經采購部經理、材料核算員核準，經總經理簽字蓋章后，由財務部付款。

3、對訂立合約采購的物料，應依合約規定按程序辦理核準手續，經總經理簽字蓋章后，由財務部付款。

4、對訂立合約物料短交者，應以實收數量的貨款金額付款；對訂立合約物料超交者，未經總經理批準，以訂貨數量貨款金額付款；否則，由當事人承擔經濟責任。