引論：我們?yōu)槟砹?3篇理財(cái)規(guī)劃書(shū)范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

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制作封面及前言 理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)的封面主要包含理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)的標(biāo)題、執(zhí)行該理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)的單位、出具理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)的日期3部分內(nèi)容。前言部分則會(huì)涉及致謝、理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)的由來(lái)、理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)所用資料的來(lái)源、出具理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)單位的義務(wù)、客戶(hù)的義務(wù)、免責(zé)條款及相關(guān)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。

提出合理假設(shè)條件 理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是建立在一定基礎(chǔ)之上的，在規(guī)劃理財(cái)方案時(shí)需提出合理的假設(shè)條件。例如，年通脹率、活期存款利率、貨幣市場(chǎng)基金年收益率、客戶(hù)及相關(guān)家庭人員的收入增長(zhǎng)率，理財(cái)規(guī)劃方案可能涉及投資工具的投資收益率、學(xué)費(fèi)上漲率等。

收集客戶(hù)信息 客戶(hù)及其家庭相關(guān)信息能否完整收集直接關(guān)系到理財(cái)規(guī)劃方案的真實(shí)合理性。一方面是客戶(hù)及其家庭非財(cái)務(wù)信息的收集，包含客戶(hù)家庭成員結(jié)構(gòu)、年齡、職業(yè)、性格、投資偏好、理財(cái)習(xí)慣等，非財(cái)務(wù)信息的收集對(duì)制定理財(cái)規(guī)劃方案具有非常大的參考價(jià)值；另一方面是客戶(hù)及其家庭財(cái)務(wù)信息的收集，客戶(hù)家庭的資產(chǎn)負(fù)債情況、收入支出情況及相關(guān)的財(cái)務(wù)比率分析。這里主要是完整填制客戶(hù)家庭的資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表及財(cái)務(wù)比率分析表。

財(cái)務(wù)診斷及評(píng)價(jià) 在結(jié)合客戶(hù)非財(cái)務(wù)信息的基礎(chǔ)上，對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行診斷，并指出存在的財(cái)務(wù)問(wèn)題。現(xiàn)金準(zhǔn)備是否充足，家庭日常支出是否合理，家庭保障是否充分，家庭是否有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，投資結(jié)構(gòu)是否合理，消費(fèi)支出是否合理，相關(guān)的收入情況等。

確定客戶(hù)理財(cái)目標(biāo) 以客戶(hù)的理財(cái)需求為導(dǎo)向，參考客戶(hù)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)問(wèn)題，經(jīng)過(guò)與客戶(hù)的充分溝通，確定并總結(jié)歸納客戶(hù)的理財(cái)目標(biāo)。不僅要關(guān)注客戶(hù)家庭的整體理財(cái)目標(biāo)，也要聚焦每個(gè)家庭成員的特殊理財(cái)需求。

完成分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃 針對(duì)客戶(hù)的理財(cái)目標(biāo)及客戶(hù)目前的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)狀況，做出分項(xiàng)的理財(cái)規(guī)劃建議。該部分可能會(huì)涉及現(xiàn)金規(guī)劃、消費(fèi)支出規(guī)劃、教育規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃、投資規(guī)劃、稅收籌劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃等分類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃。

分析理財(cái)方案預(yù)期效果 在合理的假設(shè)條件下，結(jié)合客戶(hù)的理財(cái)目標(biāo)及給出的理財(cái)建議，預(yù)測(cè)理財(cái)規(guī)劃方案的預(yù)期效果。在此過(guò)程中，不僅要給出各種調(diào)整后的財(cái)務(wù)比率分析數(shù)值，同時(shí)還需要列出通用的這些財(cái)務(wù)比率的合理數(shù)值范圍以及調(diào)整之前的相關(guān)數(shù)值，通過(guò)比較，可以使客戶(hù)簡(jiǎn)單明了地看到通過(guò)理財(cái)規(guī)劃，其自身財(cái)務(wù)狀況將達(dá)到一個(gè)的水準(zhǔn)，以及是否能實(shí)現(xiàn)相關(guān)理財(cái)目標(biāo)。

理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行 理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)正確指引客戶(hù)執(zhí)行理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)中的相關(guān)事項(xiàng)，例如分析各個(gè)理財(cái)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的輕重緩急、怎么做更能節(jié)約相關(guān)實(shí)施成本、幫助客戶(hù)科學(xué)匹配理財(cái)產(chǎn)品及可能需要配備的行業(yè)指導(dǎo)專(zhuān)家等，以促使客戶(hù)相關(guān)理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

理財(cái)規(guī)劃方案的調(diào)整 由于不確定因素的存在，客戶(hù)及其家庭的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)狀況可能會(huì)發(fā)生變化，這時(shí)需要理財(cái)規(guī)劃師定期對(duì)既有理財(cái)規(guī)劃方案進(jìn)行評(píng)估并做出相關(guān)的調(diào)整，提供持續(xù)的理財(cái)規(guī)劃服務(wù)。

完備附件及相關(guān)資料 例如，客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)偏好調(diào)查問(wèn)卷、保險(xiǎn)產(chǎn)品的合同、投資工具的合同、遺囑及遺囑公證等相關(guān)資料。

書(shū)寫(xiě)原則

一份規(guī)范的理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)會(huì)涉及客戶(hù)及其家庭的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)狀況。為了更好地幫助客戶(hù)實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)，在書(shū)寫(xiě)理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)的過(guò)程中應(yīng)盡可能要注意遵循以下原則。

通觀全盤(pán)、整體規(guī)劃 理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)應(yīng)是一個(gè)全面綜合的整體性的方案，需統(tǒng)籌規(guī)劃。關(guān)注客戶(hù)及其家庭的綜合理財(cái)需求，協(xié)調(diào)各個(gè)分類(lèi)分項(xiàng)理財(cái)需求之間的關(guān)系，使客戶(hù)擁有的各種資源能夠得到合理的優(yōu)化配置，最終達(dá)到效用最優(yōu)。

不同類(lèi)型家庭不同理財(cái)規(guī)劃核心策略 生命周期理論是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)，做理財(cái)規(guī)劃方案時(shí)要注意到不同的家庭類(lèi)型其理財(cái)規(guī)劃的核心策略不同。一般來(lái)說(shuō)，青年家庭理財(cái)規(guī)劃的核心策略為進(jìn)攻型，中年家庭理財(cái)規(guī)劃的核心策略為攻守兼?zhèn)湫停夏昙彝サ暮诵牟呗詾榉朗匦汀＞唧w的理財(cái)規(guī)劃核心策略需要結(jié)合不同客戶(hù)的實(shí)際情況做出相應(yīng)的調(diào)整。

建立現(xiàn)金保障 現(xiàn)金保障是進(jìn)行任何理財(cái)規(guī)劃前首先考慮和重點(diǎn)規(guī)劃的，每個(gè)家庭都需預(yù)留一定的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物，建立家庭現(xiàn)金保障系統(tǒng)。這不僅是保障客戶(hù)及其家庭正常生活的需要，也可以預(yù)防一些因意外事故對(duì)家庭造成沖擊。

風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)先于追求收益。保值是增值的前提，理財(cái)規(guī)劃應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理放在優(yōu)先的位置。幫助客戶(hù)分析可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，并采取相關(guān)的措施應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，以免不確定因素影響理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

消費(fèi)、投資與收入相匹配 消費(fèi)、投資和收入這3個(gè)方面是每個(gè)人在理財(cái)?shù)倪^(guò)程中都會(huì)遇到的常見(jiàn)事情，理財(cái)?shù)淖罱K目的是提高生活質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)生命滿(mǎn)足感最大化。正確處理消費(fèi)、投資與收入之間的關(guān)系，預(yù)防“房奴”、“卡奴”，“割肉”、“負(fù)翁”等現(xiàn)象的發(fā)生。

開(kāi)源與節(jié)流并舉 要實(shí)現(xiàn)財(cái)富的保值增值，既需要堅(jiān)持投資的多元化，又需要堅(jiān)持合理的消費(fèi)方式。幫助客戶(hù)樹(shù)立正確的投資意識(shí)對(duì)于幫助客戶(hù)實(shí)現(xiàn)理財(cái)規(guī)劃方案是至關(guān)重要的一步；另一方面，對(duì)于高凈值客戶(hù)，節(jié)稅也需要極力關(guān)注，節(jié)稅可以降低客戶(hù)的支出，這樣可以使客戶(hù)有更多的資金用于消費(fèi)和投資方面的規(guī)劃。

篇2

在提供理財(cái)方案之前首先請(qǐng)您閱讀以下聲明：

1.本理財(cái)方案書(shū)是用來(lái)幫助您明確財(cái)務(wù)需求及目標(biāo)，對(duì)理財(cái)事務(wù)進(jìn)行更好的決策，達(dá)到您的理財(cái)目標(biāo)。

2.本理財(cái)方案書(shū)是以您提供的資料為基礎(chǔ)，基于通常可以接受的假設(shè)及估計(jì)，綜合考慮您的資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金收支狀況和理財(cái)目標(biāo)而制定。

3.本方案書(shū)的制定會(huì)因未來(lái)不可預(yù)測(cè)的形勢(shì)會(huì)有所改變。建議定期評(píng)估一下自己的實(shí)際情況與本理財(cái)計(jì)劃書(shū)是否有出入，有較大變化時(shí)，應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行調(diào)整。

二、客戶(hù)來(lái)源及其自身財(cái)務(wù)情況

我們?cè)鯓于A得客戶(hù)、客戶(hù)從哪里來(lái)、客戶(hù)從何而來(lái)，是做營(yíng)銷(xiāo)的首要問(wèn)題。但客戶(hù)在哪里，卻并非每個(gè)人都心中有數(shù)。我沒(méi)有廣泛的關(guān)系資源，也沒(méi)有出眾的營(yíng)銷(xiāo)天賦。首先，我要做個(gè)有心人，客戶(hù)就在身邊，客戶(hù)需要用心尋找，用心服務(wù)。在長(zhǎng)期的營(yíng)銷(xiāo)實(shí)踐過(guò)程中，我養(yǎng)成一個(gè)習(xí)慣：從客戶(hù)一走進(jìn)營(yíng)業(yè)大廳，主動(dòng)迎接客戶(hù)，詢(xún)問(wèn)客戶(hù)辦理何種業(yè)務(wù)，盡自己所能幫助客戶(hù)快速、簡(jiǎn)潔的辦理好所需業(yè)務(wù)，而且喜歡觀察在眾多陌生的面孔中，是否有詢(xún)問(wèn)的眼神，遇到這樣的眼神，我總會(huì)主動(dòng)上去尋問(wèn)是否需要幫助及為客戶(hù)提供一切咨詢(xún)；然后，為客戶(hù)解決問(wèn)題，記錄客戶(hù)的信息及需求。

2014年的某一天一位方姓客戶(hù)來(lái)我行辦理西聯(lián)匯款業(yè)務(wù)，在填寫(xiě)西聯(lián)匯款單時(shí)客戶(hù)表現(xiàn)出特別為難，于是我主動(dòng)上前協(xié)助客戶(hù)填寫(xiě)單據(jù)，并且詢(xún)問(wèn)客戶(hù)匯款用途，了解到客戶(hù)在外國(guó)通過(guò)朋友為老板代購(gòu)一款奢侈品手表，該手表在國(guó)內(nèi)價(jià)都要近3萬(wàn)元，于是我從手表為切入點(diǎn)，與客戶(hù)開(kāi)始交流，涉及國(guó)際一線(xiàn)品牌的多種產(chǎn)品，并且告訴客戶(hù)我也有朋友在世界各國(guó)也可以代購(gòu)一些價(jià)位較為合適的產(chǎn)品，客戶(hù)主動(dòng)要求相互加微信及QQ，這樣我們就很快的熟識(shí)起來(lái)，通過(guò)幾次網(wǎng)絡(luò)聊天、朋友圈共享信息及奢侈品品鑒，我很快得知方女士32歲，一家住在河北省霸州縣（附近有軋鋼場(chǎng)及化工廠）擁有價(jià)值30萬(wàn)元的房產(chǎn)，無(wú)貸款，本科畢業(yè)后在河北省一家私企里擔(dān)任會(huì)計(jì)職務(wù)每月工資2800元，海外代購(gòu)偶有不確定收入，方女士老公現(xiàn)在一所中學(xué)里是一名優(yōu)秀的中學(xué)教師每月工資4000元，方女士有一女兒球球今年5歲上幼兒園，有過(guò)敏性哮喘病，明年準(zhǔn)備上小學(xué)。一家人每月生活支出大約在3000元左右。方女士銀行卡里有活期10萬(wàn)，最近新存的定期5萬(wàn)元。方女士對(duì)于自己現(xiàn)在的生活較為滿(mǎn)足，但是孩子馬上就要上小學(xué)，方女士與老公計(jì)劃將女兒送到天津西青區(qū)古鎮(zhèn)楊柳青附近上小學(xué)，以便在幾年之后孩子在該區(qū)就讀楊柳青第一中學(xué)（目前楊柳青森林公園附近90平米房產(chǎn)價(jià)值在80萬(wàn)元左右），計(jì)劃舉家搬至楊柳青，他們?yōu)榇祟H為苦惱，是現(xiàn)在在霸州積累買(mǎi)房及一年生活所需足夠資金去楊柳青買(mǎi)房，還是先在楊柳青租房，找工作、然后購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)呢？

在得知我是AFP持證人后，方女士第一時(shí)間通過(guò)微信向我咨詢(xún)了關(guān)于她們家的計(jì)劃是否可行？她采用哪種方案比較好？通過(guò)其提供給我的數(shù)據(jù)，我在以下方面進(jìn)行了詳細(xì)的分析：

三、宏觀經(jīng)濟(jì)及各個(gè)指標(biāo)的假設(shè)

1.假設(shè)工資增長(zhǎng)率為0.

2.假設(shè)房?jī)r(jià)上漲率為0.

3.假設(shè)銀行定期存款利率3%。

4.假設(shè)銀行理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期收益率6%。

5.假設(shè)貨幣型基金7天年化收益率4.5%。

6.假設(shè)按揭貸款首付比例為30%。

7.假設(shè)購(gòu)買(mǎi)90平米住房的稅費(fèi)共計(jì)2萬(wàn)元。

8.假設(shè)楊柳青租房每年1.2萬(wàn)元。

9.假設(shè)霸州及楊柳青的物價(jià)水平一樣。

10.假設(shè)貸款56萬(wàn)元，每月需要還款3000元。

四、客戶(hù)需求分析（理財(cái)目標(biāo)）

因?yàn)榉脚颗畠河羞^(guò)敏性哮喘病，他們家現(xiàn)在居住在霸州，而且居住環(huán)境較為惡劣，附近有軋鋼廠及化工廠，這是對(duì)于女兒的身體狀況特別有危害。明年女兒又將要上小學(xué)，夫妻想給孩子提供一個(gè)較好的學(xué)習(xí)環(huán)境，考慮這兩方面的原因故想舉家移居至天津西青楊柳青森林公園附近居住，但是因楊柳青距離霸州比較遠(yuǎn)，所以雙方會(huì)面臨重新找工作，解決在楊柳青的生活住房及購(gòu)房后可以維持一年的生活支出，因?yàn)榉蚱迌蓚€(gè)人的工作專(zhuān)業(yè)度較高，所以預(yù)計(jì)在半年之內(nèi)可以找到心儀的工作，半年之內(nèi)購(gòu)買(mǎi)到目標(biāo)住房。

五、家庭財(cái)務(wù)分析

六、家庭生命周期及客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)屬性

1.客戶(hù)的家庭目前處于形成期（筑巢期）

這個(gè)時(shí)期的特征是家庭成員隨子女出生而增長(zhǎng)。收入主要來(lái)源于夫妻的雙薪，家庭追求較高的收入成長(zhǎng)率。支出隨家庭成員的增長(zhǎng)而上升。可積累的資產(chǎn)有限，家庭主要成員年輕，因此，可承受較高的投資風(fēng)險(xiǎn)。如果在此期間購(gòu)房的話(huà)，通常需要進(jìn)行貸款。

2.客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)屬性

通過(guò)使用中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告對(duì)客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)屬性測(cè)試，客戶(hù)屬于積極型投資人，建議投資回報(bào)率7.5%。

在任何投資中，客戶(hù)渴望有較高的投資收益，但又不愿意承受較大的風(fēng)險(xiǎn)；可以接受一定的投資波動(dòng)，但是希望自己的投資風(fēng)險(xiǎn)小于整個(gè)市場(chǎng)，希望可以得到較高的收益目標(biāo)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有一定的認(rèn)識(shí)，但是自己因投資經(jīng)驗(yàn)不足及對(duì)理財(cái)知識(shí)的匱乏，不能合理的配置自己現(xiàn)有的資產(chǎn)，以致有10萬(wàn)元活期放在卡內(nèi)，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)財(cái)富的增值。

一年生活所需足夠資金后去楊柳青買(mǎi)房，假設(shè)夫妻雙方?jīng)Q定將霸州的房產(chǎn)出售以及所有積蓄都投入到購(gòu)買(mǎi)楊柳青住房的計(jì)劃中，即80-30-10-5=35萬(wàn)元，家庭的年收入盈余為4.56萬(wàn)元，據(jù)此可以計(jì)算可以購(gòu)買(mǎi)住房的年數(shù)=35萬(wàn)元/4.56萬(wàn)元=7.6年，因?yàn)榭紤]到孩子明年就要上小學(xué)及孩子的身體狀況，于情于理孩子采用此方案還要至少7年半才能過(guò)上健康的生活，所以我給方女士的建議是此方法不合理，不應(yīng)該采用。

方案二：

假如選擇方案二，假如夫妻雙方先去楊柳青租房、找工作，然后尋找合適的目標(biāo)住房，采用按揭貸款買(mǎi)房。因霸州的房產(chǎn)位置不佳，不利于孩子的健康發(fā)展，故將其出售價(jià)值30萬(wàn)元，利用霸州出售的房產(chǎn)錢(qián)款作為首付，購(gòu)買(mǎi)楊柳青房產(chǎn)價(jià)值80萬(wàn)元，即80*30%=24萬(wàn)元，加上稅費(fèi)共計(jì)26萬(wàn)元，還剩余4萬(wàn)元，首先在楊柳青租房一年房租1.2萬(wàn)元，一年的生活支出為3.6萬(wàn)元，貸款56萬(wàn)元，每月還款3000元，半年需要1.8萬(wàn)元，找到工作后可以提取公積金進(jìn)行還款減小還款壓力，考慮到各項(xiàng)成本預(yù)算，夫妻又要租房，又要找工作，還有買(mǎi)房還貸款，將這一階段目標(biāo)定位1年內(nèi)完成，又考慮到購(gòu)買(mǎi)新房需要裝修等費(fèi)用，夫妻可以考慮購(gòu)買(mǎi)帶裝修的二手房，這樣可以省去裝修費(fèi)用，因兩人同時(shí)需要找新工作，兩人均未參加任何保險(xiǎn)保障計(jì)劃，所以先階段夠買(mǎi)保額較高的新型保險(xiǎn)不切實(shí)際，所以我推薦客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)健康險(xiǎn)（保額20萬(wàn)元）及意外險(xiǎn)（保障100萬(wàn)元）的定期保險(xiǎn)（消費(fèi)型），預(yù)計(jì)每人每年1000元。待其兩位找到穩(wěn)定工作，收入穩(wěn)定后在考慮其他類(lèi)型的保險(xiǎn)。丈夫是中學(xué)優(yōu)秀教師，可以在找工作期間進(jìn)行兼職家教，增加家庭收入，方女士也可代購(gòu)奢侈品貼補(bǔ)家用。方女士一家活期10萬(wàn)元，剛剛存了一筆5萬(wàn)元定期存款。資產(chǎn)配置不合理，不利于資產(chǎn)的增值。那么30-26-1.2-3.6-1.8-0.2=-2.8萬(wàn)元。10+5-2.8=12.2萬(wàn)元。先將12.2萬(wàn)元資產(chǎn)重新配置。因?yàn)楹⒆佑胁∷詰?yīng)急資金及備用金為總資產(chǎn)的30%，即為12.2*30%=3.6萬(wàn)元，配置我行代銷(xiāo)的貨幣型基金―易方達(dá)財(cái)富快線(xiàn)A，網(wǎng)銀及手機(jī)銀行渠道贖回實(shí)時(shí)到賬（包含六日），方便快捷，收益是活期的10多倍。剩余資金=12.2-3.6=8.6萬(wàn)元，40%配置股票或者股票型基金，以期其長(zhǎng)期的資產(chǎn)增值，40%配置債券型基金，15%配置定期存款，5%配置黃金定投為夫妻兩人積攢養(yǎng)老金。丈夫做家教的收入一半為孩子做教育金，選擇一款混合型基金做定投。這樣配置靈活多變，可以實(shí)現(xiàn)財(cái)富的保值增值。所以我們一致認(rèn)為方案二可行，滿(mǎn)足方女士一家的需求，采用此方案較好。

八、風(fēng)險(xiǎn)揭示及后期方案修正

1.風(fēng)險(xiǎn)揭示

上述建議的投資產(chǎn)品，可能的風(fēng)險(xiǎn)如下：

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：急需變現(xiàn)時(shí)可能的損失。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)價(jià)格可能不漲反降。

信用風(fēng)險(xiǎn)：個(gè)別投資品德特殊風(fēng)險(xiǎn)。

2.后期方案修正

客戶(hù)請(qǐng)您注意，當(dāng)出現(xiàn)以下的情況時(shí)可能會(huì)影響您的理財(cái)方案的完成，所以我們建議您每3個(gè)月對(duì)方案完成情況進(jìn)行重新評(píng)估，以便及時(shí)對(duì)方案進(jìn)行修正。

1.本方案的金融假設(shè)在現(xiàn)實(shí)生活中發(fā)生較大變化。

2.未來(lái)的預(yù)期收益與實(shí)際收益有較大出入時(shí)。

篇3

        “規(guī)范出效益”已成為人們的共識(shí)，規(guī)范化管理也被越來(lái)越多的領(lǐng)域所采用，并越來(lái)越充分地顯示出它極大的潛能。醫(yī)院財(cái)務(wù)管理規(guī)范化的標(biāo)志，是各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理活動(dòng)的正規(guī)有序。近年來(lái)，借助數(shù)字化醫(yī)院強(qiáng)大的信息優(yōu)勢(shì)，我院財(cái)務(wù)部門(mén)逐漸理順工作流程，進(jìn)行規(guī)范化財(cái)務(wù)管理，使醫(yī)院經(jīng)費(fèi)的使用效益大大提高。通過(guò)實(shí)踐，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)并對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn)，本文從以下七個(gè)方面對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)規(guī)范化管理進(jìn)行探討。

        1嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)管理流程，提高工作效率

        目前在財(cái)務(wù)管理工作流程過(guò)程中，我們常常會(huì)看到這樣的現(xiàn)象：醫(yī)院工作人員拿著單據(jù)需要找各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，但又不知道該單據(jù)需要審批到哪一層次，財(cái)務(wù)人員不斷接受工作人員的咨詢(xún)，進(jìn)行解釋和指導(dǎo)，但仍然有人抱怨財(cái)務(wù)報(bào)賬太麻煩，甚至?xí)`認(rèn)為是財(cái)務(wù)人員有意卡他，使財(cái)務(wù)與醫(yī)院相關(guān)科室的關(guān)系不易溝通、協(xié)調(diào)，單據(jù)的業(yè)務(wù)審批和財(cái)務(wù)審核效率低下。這主要是由于財(cái)務(wù)管理工作的流程描述不到位、不直觀、不規(guī)范、可操作性差造成的[1]。要改變目前這種狀況，就要嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作流程，通過(guò)邀請(qǐng)業(yè)務(wù)部門(mén)的相關(guān)人員修訂流程圖，對(duì)各個(gè)工作程序予以圖解化，用一套業(yè)務(wù)流程描繪符號(hào)來(lái)繪制流程圖，符號(hào)規(guī)范，線(xiàn)路清晰，一目了然，使財(cái)務(wù)管理制度能夠全面、直觀、形象的反映， 財(cái)務(wù)形象不斷改善，內(nèi)控制度得以落實(shí)；同時(shí)也有助于財(cái)務(wù)人員輪崗時(shí)了解熟悉各工作崗位的程序與責(zé)任，很大程度縮短了崗位轉(zhuǎn)換的適應(yīng)期，大大提高了工作效率。

        2明確崗位工作規(guī)范，強(qiáng)化崗位職責(zé)

        崗位工作規(guī)范對(duì)工作程序、方式、方法和完成標(biāo)準(zhǔn)，及相互關(guān)聯(lián)的崗位之間的協(xié)調(diào)關(guān)系、交接內(nèi)容和方式都有明確的規(guī)定，可以防止任職者在完成任務(wù)過(guò)程中工作的隨意性和出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)不知所措，避免工作中出現(xiàn)紕漏、辦事拖拉和相仿崗位之間的扯皮、互相推諉，有助于保證任務(wù)完成的質(zhì)量并提高工作效率[2]。崗位工作規(guī)范的研究制定有利于財(cái)務(wù)管理者實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的有效繼承和保證工作的連續(xù)性，防止人變、人走事空。有許多老同志，在多年的工作中積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，他們情況熟悉，做起事來(lái)得心應(yīng)手。若換上一名新手，往往一兩年、甚至兩三年都難以勝任。崗位工作規(guī)范的研究制定，可以使老同志的寶貴經(jīng)驗(yàn)以文字形式表述出來(lái)，具有較強(qiáng)的可傳授性，從而為新上任的同志熟悉情況、開(kāi)展工作提供基本遵循，免得再重復(fù)前任同樣的探索過(guò)程，節(jié)省寶貴的時(shí)間和智力資源，也會(huì)減少損失。同時(shí)也便于不同崗位間工作的相互了解，為他們更密切地協(xié)作、必要時(shí)的相互替代提供條件；還可以破除人們對(duì)某些工作的神秘感，打破工作壟斷，可以提高財(cái)務(wù)管理工作有效性和科學(xué)性。

        3嚴(yán)格落實(shí)內(nèi)控制度，加強(qiáng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用管理

        為確保管好用好各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，財(cái)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格落實(shí)“四分”制度，即會(huì)計(jì)、出納分設(shè)，支票、印鑒分管，收款、開(kāi)票分開(kāi)，結(jié)算、報(bào)銷(xiāo)分審。通過(guò)“四分”制度，環(huán)環(huán)相扣，有效管控財(cái)務(wù)內(nèi)部疏忽，防范財(cái)務(wù)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性，確保了資金的安全。每月總經(jīng)濟(jì)師都要通過(guò)醫(yī)院會(huì)計(jì)核算管理系統(tǒng)對(duì)當(dāng)月發(fā)生的支出數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢(xún)，并對(duì)異常數(shù)據(jù)進(jìn)行審查，抽查原始憑證，督促整改。院主官每月對(duì)裝訂成冊(cè)的憑證進(jìn)行最后把關(guān)審簽。憑借信息系統(tǒng)及對(duì)原始憑證的層層把關(guān)，嚴(yán)格落實(shí)醫(yī)院經(jīng)費(fèi)使用內(nèi)控制度，確保經(jīng)費(fèi)使用的合理性。

財(cái)務(wù)部門(mén)掌握著各事業(yè)部門(mén)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算情況，是各部門(mén)經(jīng)費(fèi)使用的第一關(guān)，審核會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)各事業(yè)部門(mén)的預(yù)算情況了如指掌，對(duì)經(jīng)費(fèi)的使用及票據(jù)的真假做到嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)禁超預(yù)算或無(wú)預(yù)算使用經(jīng)費(fèi)情況的發(fā)生，維護(hù)預(yù)算的法規(guī)性和嚴(yán)肅性，盡量杜絕虛假發(fā)piao報(bào)銷(xiāo)及搭便車(chē)情況的發(fā)生。借助信息化優(yōu)勢(shì)，我院引進(jìn)了預(yù)算管理軟件，該軟件與醫(yī)院會(huì)計(jì)核算管理系統(tǒng)進(jìn)行了無(wú)縫對(duì)接，實(shí)現(xiàn)與會(huì)計(jì)系統(tǒng)同步運(yùn)行的功能。基本達(dá)到了預(yù)算管理由事后分析向細(xì)化預(yù)算編制、硬化預(yù)算約束、加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督前移的目的，使預(yù)算經(jīng)費(fèi)的使用更具科學(xué)性。各種經(jīng)費(fèi)

及預(yù)算進(jìn)度掌握由第一審簽人負(fù)責(zé)，在預(yù)算管理系統(tǒng)中各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)都是終端用戶(hù)，根據(jù)權(quán)限可以隨時(shí)查看本部門(mén)費(fèi)用支出情況，包括預(yù)算額度、開(kāi)支情況、余額及進(jìn)度等，動(dòng)態(tài)掌握預(yù)算的執(zhí)行狀況，從而提高了資金的使用效益，提升了醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)管理水平。

        4強(qiáng)化黨委科學(xué)管財(cái)，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用過(guò)程

        近年來(lái)，醫(yī)院黨委借助數(shù)字化優(yōu)勢(shì)不斷強(qiáng)化科學(xué)理財(cái)意識(shí)，堅(jiān)持把管財(cái)、議財(cái)作為醫(yī)院建設(shè)一項(xiàng)經(jīng)常性基礎(chǔ)性工作常抓不懈。院黨委從醫(yī)院全面建設(shè)出發(fā)，把財(cái)務(wù)工作納入黨委重要議事日程，年初制定經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，嚴(yán)格遵循“量入為出、精打細(xì)算、厲行節(jié)約、統(tǒng)籌安排、保障重點(diǎn)”的編制原則，把一些不合理、超財(cái)力的項(xiàng)目統(tǒng)統(tǒng)堵在預(yù)算之外。堅(jiān)持定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)，高效運(yùn)用預(yù)算經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)，分析經(jīng)費(fèi)管理使用形勢(shì)，查找問(wèn)題的癥結(jié)所在，共同研究整改對(duì)策，制訂跟蹤問(wèn)效措施，提高經(jīng)費(fèi)的整體效益，實(shí)現(xiàn)按計(jì)劃用財(cái)。 

及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)工作中存在的問(wèn)題，做到管財(cái)議財(cái)集體化、公開(kāi)化、制度化、經(jīng)常化，確保財(cái)務(wù)工作健康有序運(yùn)行。

        嚴(yán)格落實(shí)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限和聯(lián)審會(huì)簽等制度，一切經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，必須堅(jiān)持黨委集體理財(cái)和分管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批制度。院黨委要求財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況每年對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行修訂，并對(duì)三處一部及院領(lǐng)導(dǎo)各自及聯(lián)合審批權(quán)限進(jìn)行了規(guī)范，各部門(mén)預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)由部門(mén)正職審批，超過(guò)審批權(quán)限時(shí)由相關(guān)副院長(zhǎng)及主官審簽。對(duì)超過(guò)一定限額的開(kāi)支，單位主官要共同把關(guān)、聯(lián)合審批，及時(shí)掌握經(jīng)費(fèi)的投向、投量。各種經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)由各部門(mén)歸口管理，不得超越部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)。沒(méi)有相關(guān)承辦人員及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審簽，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)不應(yīng)越權(quán)批簽。按照“誰(shuí)簽字，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算、借款、開(kāi)支、報(bào)銷(xiāo)等各個(gè)環(huán)節(jié)的督促檢查，哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問(wèn)題就追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，從而有效確保了經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的正常運(yùn)行。特別是通過(guò)采取指標(biāo)控制、包干使用、責(zé)任到人的辦法，大大降低了行政消耗性開(kāi)支，使其得到有效控制。利用醫(yī)院內(nèi)部辦公自動(dòng)化系統(tǒng)向全院進(jìn)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定公示，較好地解決了不按法規(guī)辦事、不按程序?qū)徟葐?wèn)題。通過(guò)科學(xué)合理確定經(jīng)費(fèi)投向投量，提高了黨委科學(xué)管財(cái)能力，杜絕了超財(cái)力辦事、超預(yù)算開(kāi)支、超權(quán)限審批等不良現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)了由經(jīng)驗(yàn)型決策向科學(xué)型決策的轉(zhuǎn)變 。

        5創(chuàng)新工作思路，不斷提升財(cái)務(wù)人員理財(cái)能力

        一名出色的財(cái)務(wù)人員必須有豐厚的理論基礎(chǔ)和嫻熟的會(huì)計(jì)技能。目前，軍隊(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍的現(xiàn)狀，與醫(yī)院的發(fā)展建設(shè)要求存在較大差距。很重要的原因就是軍隊(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)人員缺乏系統(tǒng)的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，大部分都是由專(zhuān)業(yè)相近的人員到醫(yī)院從事財(cái)務(wù)工作。軍隊(duì)財(cái)務(wù)干部的素質(zhì)如何，直接關(guān)系到財(cái)務(wù)法規(guī)的貫徹執(zhí)行及各單位的理財(cái)水平；同時(shí)也影響到我軍整體財(cái)務(wù)保障水平、保障能力。所以作為財(cái)務(wù)工作者要從崗位做起，練內(nèi)功強(qiáng)素質(zhì)，嚴(yán)格認(rèn)真，干好本職工作，做好賬。做到“三個(gè)強(qiáng)化”，即：強(qiáng)化自律意識(shí)、強(qiáng)化照章辦事意識(shí)、強(qiáng)化學(xué)習(xí)意識(shí)[3]。在現(xiàn)有工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)進(jìn)修、培訓(xùn)、參觀、學(xué)習(xí)等方式不斷提高自身素質(zhì)，使理財(cái)水平達(dá)到較高層次，深入展開(kāi)財(cái)務(wù)管理的事前預(yù)算、事中控制、事后分析職能。在提高專(zhuān)業(yè)水平的同時(shí)，應(yīng)不斷強(qiáng)化運(yùn)用信息系統(tǒng)的能力，兩者結(jié)合，做開(kāi)拓型理財(cái)人，積極發(fā)揮聰明才智，以創(chuàng)新謀求財(cái)務(wù)工作落實(shí)，通過(guò)不斷創(chuàng)新工作思路，真正讓有限的經(jīng)費(fèi)花出最大的效益。

        6積極推行公務(wù)卡支付結(jié)算，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理透明度

        為貫徹落實(shí)總部制定下發(fā)的《軍隊(duì)單位公務(wù)卡支付結(jié)算改革實(shí)施方案》和《軍隊(duì)單位公務(wù)卡管理規(guī)定》新舉措，著力打造“陽(yáng)光財(cái)務(wù)”，借助目前流暢的財(cái)務(wù)信息化流程，我院積極推行公務(wù)卡支付結(jié)算制度，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理透明度，提升財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)水平。公務(wù)卡是預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的支付結(jié)算工具。公務(wù)支出必須取得發(fā)票及刷卡憑證，并通過(guò)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，對(duì)刷卡消費(fèi)的信息進(jìn)行查詢(xún)、審核，確認(rèn)無(wú)誤后才能予以報(bào)銷(xiāo)，充分發(fā)揮了公務(wù)卡有據(jù)可查、有跡可尋的特點(diǎn)。通過(guò)建立公務(wù)卡制度，使公務(wù)消費(fèi)置于陽(yáng)光之下，提高公務(wù)支出的透明度，從而有效地克服了現(xiàn)金支付結(jié)算方式下信息不透明所導(dǎo)致的種種弊端

。使用公務(wù)卡結(jié)算，靈活方便，手續(xù)簡(jiǎn)化，大大減少了現(xiàn)金使用和單位資金占用量，減輕了財(cái)務(wù)人員的工作量，提高了辦事效率。堅(jiān)持“誰(shuí)使用誰(shuí)管理，誰(shuí)管理誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，增強(qiáng)了持卡人的責(zé)任心，使刷卡消費(fèi)與實(shí)際消費(fèi)極大吻合，遏制了利用虛假發(fā)piao報(bào)銷(xiāo)等漏洞，從源頭上防止違法違規(guī)和腐敗行為的發(fā)生，對(duì)促進(jìn)財(cái)務(wù)管理水平的提升發(fā)揮了重要作用。

        7緊跟醫(yī)院發(fā)展步伐，推進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)

        財(cái)務(wù)管理信息化是指在財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，建立信息系統(tǒng)，挖掘各種信息資源，使財(cái)務(wù)信息得到集成和綜合，從而提高財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)的過(guò)程。財(cái)務(wù)管理信息化的目的不僅僅是提高財(cái)務(wù)部門(mén)的工作效率，解決信息孤島現(xiàn)象，而是要通過(guò)信息化優(yōu)化工作流程，進(jìn)行“流程再造”，通過(guò)提高效率來(lái)增加效益。通過(guò)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)做到“數(shù)出一門(mén)，信息共享”，把時(shí)間留給財(cái)務(wù)人員，真正發(fā)揮其參謀助手作用[4]。財(cái)務(wù)信息化的過(guò)程是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，不是一蹴而就能完成的。如果僅僅將傳統(tǒng)的手工作業(yè)方法換成計(jì)算機(jī)工作，只是簡(jiǎn)單模仿和照搬手工流程，而不考慮原來(lái)工作程序的合理性，這就遠(yuǎn)遠(yuǎn)偏離了財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的初衷，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)由手工模式到信息化模式質(zhì)的飛躍。結(jié)果，會(huì)計(jì)工作依然是事后算賬、事后報(bào)賬，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)獨(dú)立于其他系統(tǒng)，在醫(yī)院內(nèi)形成一個(gè)信息孤島，缺乏會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)性、一致性和系統(tǒng)性。會(huì)計(jì)流程再造是一個(gè)長(zhǎng)期的任務(wù)，這就要求財(cái)會(huì)人員結(jié)合本單位的具體情況，不斷優(yōu)化和完善流程。要對(duì)不規(guī)范的業(yè)務(wù)流程，用新規(guī)范加以較正，以堵住存在的漏洞；要對(duì)不明確的業(yè)務(wù)流程，使流程清晰、明確；對(duì)過(guò)于復(fù)雜的業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行業(yè)務(wù)重組及優(yōu)化。實(shí)現(xiàn)了工作流程的合理化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化和最優(yōu)化后，再提出成熟穩(wěn)定的財(cái)務(wù)信息化需求，這樣既能明確財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的方向與目的，減少信息化建設(shè)過(guò)程中的彎路，又能用信息化后的工作流程規(guī)范財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，提高工作效率，從而產(chǎn)生巨大的管理效益。

參考文獻(xiàn)

[1]應(yīng)黎鴻,張孟,李潔.談軍隊(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作流程描述[j].軍隊(duì)財(cái)務(wù)，2008，（6）：48

篇4

2脫青皮

可用人工脫皮法，將離皮的青皮核桃，用棍棒敲擊或用刀在青皮核桃上劃一刀，取出堅(jiān)果。未離皮的，再堆2～3 d，脫去青皮。也可用機(jī)械法將離皮的青皮核桃，用核桃專(zhuān)用脫皮機(jī)脫去青皮，分離出堅(jiān)果。

3清洗

青果脫皮后要及時(shí)洗凈堅(jiān)果表面殘留的腐爛青皮、泥土和其他污物。清洗時(shí)，將堅(jiān)果放在有流動(dòng)水的清洗池或清洗機(jī)內(nèi)，洗凈果面后撈出，倒入網(wǎng)袋內(nèi)瀝去水分，立即進(jìn)行干燥。作為播種用的核桃堅(jiān)果，脫青皮后可以不進(jìn)行水洗，可直接晾干后貯藏備用。特別需要注意的是，播種用的核桃堅(jiān)果不能使用機(jī)械烘干，否則會(huì)嚴(yán)重降低發(fā)芽率。

4干燥

4.1自然風(fēng)干

清洗后的堅(jiān)果應(yīng)放在通風(fēng)處，待大部分堅(jiān)果表皮干燥無(wú)水時(shí)再移到陰涼通風(fēng)處攤開(kāi)，以免帶濕堅(jiān)果在日光暴曬下殼皮翹裂，造成污染，降低商品質(zhì)量。晾曬堅(jiān)果的厚度以?xún)蓪訄?jiān)果為宜，每天翻動(dòng)2～3次。通常經(jīng)過(guò)5～7 d即可晾干，晾曬氣溫不宜超過(guò)43 ℃。

4.2機(jī)械烘干

烘房高4～5 m、寬大于4.5 m、長(zhǎng)大于11.5 m，在兩端墻壁上部各安裝2個(gè)1.5 kw排風(fēng)扇。常用平床式谷物通風(fēng)干燥機(jī)。干燥機(jī)沿長(zhǎng)方向安裝，四周距墻1 m以上。

將清洗后的堅(jiān)果按10～15 kg裝入網(wǎng)袋，以“品”字形擺放至干燥機(jī)之干燥箱內(nèi)，頂部覆 山西果樹(shù)SHANXIFRUITS 2013（2）1213蓋麻袋。開(kāi)啟干燥機(jī)，同時(shí)打開(kāi)4個(gè)排風(fēng)扇，溫度升至27 ℃持續(xù)2 h，溫度升至35 ℃持續(xù)4 h，然后關(guān)閉干燥機(jī)，上下前后翻動(dòng)1次；重啟干燥機(jī)，溫度升至35 ℃烘2 h，再升溫至40 ℃持續(xù)4 h，出炕。取出的堅(jiān)果放在室內(nèi)通風(fēng)處攤開(kāi)，晾24 h以上。將堅(jiān)果再次以“品”字形擺放至干燥箱內(nèi)，頂部覆蓋麻袋。加熱后，開(kāi)啟2個(gè)排風(fēng)扇，以恒溫27 ℃烘2 h，溫度升至35 ℃持續(xù)4 h后關(guān)閉干燥機(jī)，翻動(dòng)1次；重啟干燥機(jī)，溫度升至35 ℃烘2 h，再升溫至44 ℃持續(xù)4～6 h，直至烘干。將堅(jiān)果從干燥箱內(nèi)取出，置于陰涼通風(fēng)處，以充分散熱。

5分級(jí)包裝

根據(jù)國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)聯(lián)合的《核桃堅(jiān)果質(zhì)量等級(jí)》（GB/T20398-2006）國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，將核桃堅(jiān)果進(jìn)行等級(jí)劃分，基本要求為堅(jiān)果充分成熟，殼面潔凈，縫合線(xiàn)緊密，無(wú)露仁、蟲(chóng)蛀、出油、霉變、異味等果，無(wú)雜質(zhì)，未經(jīng)有害化學(xué)漂白處理（詳細(xì)要求見(jiàn)表1）。

6貯藏

將干燥的堅(jiān)果裝入紙箱或麻袋中，置于通風(fēng)、干燥、陰涼、光線(xiàn)直射不到的庫(kù)房?jī)?nèi)進(jìn)行常溫貯藏。要定期檢查，以防止霉?fàn)€和發(fā)熱等現(xiàn)象的發(fā)生。長(zhǎng)期貯存核桃應(yīng)有低溫條件。將干燥的堅(jiān)果用紙箱或麻袋包裝，貯存于0～4 ℃的冷庫(kù)中，可保存良好品質(zhì)2年以上。可用塑料薄膜密封貯藏法貯藏。在濕度大的地方，將干燥的堅(jiān)果于秋季放入塑料薄膜袋（帳），翌年2月氣溫回升前封袋（帳），內(nèi)放吸濕劑，充入適量的二氧化碳或氮?dú)狻３涠趸迹饶軌蛞种乒泛粑瑴p少損耗，又可以抑制霉菌的活動(dòng)，防止霉?fàn)€。如果二氧化碳濃度達(dá)到50%以上，還能夠防止油脂氧化而產(chǎn)生的酸敗現(xiàn)象及蟲(chóng)害。若袋（帳）內(nèi)充氮量保持在1%左右，不但具有與上述二氧化碳同樣的效果，還可以在一定程度上防止衰老，貯藏效果也不錯(cuò)。

篇5

Keywords: Urban color, implementation, preparation

中圖分類(lèi)號(hào)：U412.37 文章編碼：

1研究背景

隨著我國(guó)對(duì)城市形象的重視，城市色彩作為決定城市形象的一個(gè)關(guān)鍵要素，越來(lái)越受到關(guān)注，成為當(dāng)今城市規(guī)劃管理領(lǐng)域一個(gè)高度關(guān)注的話(huà)題和嶄新的研究領(lǐng)域。中國(guó)城市色彩規(guī)劃目前尚處于探索期，建構(gòu)適合中國(guó)國(guó)情的城市色彩規(guī)劃方法，加強(qiáng)城市色彩規(guī)劃的落地力，是現(xiàn)階段中國(guó)城市色彩規(guī)劃管理面臨的突出問(wèn)題。

2國(guó)外城市色彩規(guī)劃管理概述

目前國(guó)際上的色彩規(guī)劃管理可以分為兩種模式，一種是歐美模式，主要研究重點(diǎn)是色彩修復(fù)，如意大利都靈；另一種是從城市規(guī)劃管理層面發(fā)展城市色彩的亞洲模式，由政府主導(dǎo)的城市色彩規(guī)劃，以日本為典型代表。[1]

2.1意大利都靈

20世紀(jì)60年代，歐洲城市的發(fā)展建設(shè)進(jìn)入了新的歷史階段，而城市環(huán)境特色與傳統(tǒng)的維護(hù)成了其中重要的內(nèi)容。城市色彩規(guī)劃管理的雛形來(lái)自17世紀(jì)中期歐洲一些城市的早期實(shí)踐。意大利都靈是最早的也是較完整的城市色彩規(guī)劃管理。

都靈市政府于1800年委托建筑協(xié)會(huì)對(duì)整個(gè)都靈的城市色彩進(jìn)行調(diào)研與規(guī)劃設(shè)計(jì)。他們追求統(tǒng)一的建筑與街道、廣場(chǎng)的色彩風(fēng)格，而且設(shè)計(jì)在一些主要街道和廣場(chǎng)上布局豐富和有韻律的顏色。他們注重公眾參與，在進(jìn)行長(zhǎng)達(dá)五十年的調(diào)查研究后，于1845年向城市居民發(fā)表了研究成果：提取城市建筑中使用頻率最高的20多個(gè)顏色，制成城市色彩圖譜，并編號(hào)，然后制成色彩小樣涂在市政大樓院子里的一面“樣本墻”上，成為公示的城市色譜，都靈市政府文件直接采用相應(yīng)的號(hào)碼來(lái)標(biāo)志顏色，用以指導(dǎo)城市規(guī)劃者、建筑師、房主使用適當(dāng)?shù)慕ㄖ省＿@項(xiàng)城市色彩計(jì)劃被列入了正式的政府文件。這是最早的色彩規(guī)劃范例。

到了20世紀(jì)70年代，都靈城色彩開(kāi)始單調(diào)的復(fù)制，特色漸失。再次強(qiáng)調(diào)城市色彩開(kāi)始于建筑修復(fù)工作（1978——1983年），由都靈理工大學(xué)的喬瓦尼·布里諾（Giovanni Brino）教授主持，他根據(jù)城市色彩規(guī)劃?rùn)n案修復(fù)19世紀(jì)建筑原貌，進(jìn)行檔案文件的鑒定、色彩工程、城市最主要街道和廣場(chǎng)的色彩修復(fù)等一系列工作，并最早建立了 “色彩數(shù)據(jù)庫(kù)”。喬瓦尼·布里諾開(kāi)創(chuàng)的的歷史建筑色彩保護(hù)和修復(fù)的方法，到現(xiàn)在看都是非常嚴(yán)格而又成系統(tǒng)的。[1]

都靈城市色彩風(fēng)貌的反復(fù)，證實(shí)了城市色彩不但需要規(guī)劃，而且需要多次規(guī)劃，逐步完善；都靈城市色彩的修復(fù)規(guī)劃說(shuō)明，城市色彩規(guī)劃不是一次就能完成的，這是一個(gè)動(dòng)態(tài)性、過(guò)程性的規(guī)劃，不是終極目標(biāo)式的成果。成功的色彩規(guī)劃需要隨著城市的發(fā)展不斷的修正、調(diào)整。

2.2日本的城市

日本是對(duì)城市開(kāi)展色彩規(guī)劃實(shí)踐較多的國(guó)家，其實(shí)踐的方向更加傾向于色彩規(guī)劃管理中色彩法規(guī)的制定。1970年至1972年期間，日本東京市政府出資委托日本色彩研究中心，并邀請(qǐng)法國(guó)色彩學(xué)家讓·菲利普·朗克洛作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，對(duì)東京進(jìn)行了全面的色彩研究、設(shè)計(jì)。日本從1970年開(kāi)始，各個(gè)城市在規(guī)劃管理方面進(jìn)行的工作對(duì)我國(guó)是非常有借鑒意義的，列表對(duì)其進(jìn)行梳理（表2-1）。

時(shí)間 事件

1970 橫濱市召開(kāi)日本第一屆“城市設(shè)計(jì)研討會(huì)”

1972 日本京都以保護(hù)古都風(fēng)貌為出發(fā)點(diǎn)，在調(diào)研當(dāng)?shù)爻鞘薪ㄖ实幕A(chǔ)上，以本地古建筑群色彩為基調(diào)，對(duì)城市建筑的顏色做了限制性的規(guī)定

1976 宮崎縣開(kāi)展了關(guān)于建立（與自然協(xié)調(diào)的）色彩標(biāo)準(zhǔn)的研究

1976 神戶(hù)市成立“城市景觀協(xié)會(huì)”，并于1978年頒布“城市景觀法規(guī)”

1978 廣島市成立了“管理指導(dǎo)城市色彩的創(chuàng)造景觀美的規(guī)劃”委員會(huì)

1980 川崎市政府為該市重要地區(qū)海灣工業(yè)區(qū)制定了《海灣地區(qū)色彩設(shè)計(jì)法規(guī)》，并規(guī)定該區(qū)域的建筑每7、8年重新粉刷一次

1981、1992 日本建設(shè)省分別推出了《城市規(guī)劃的基本規(guī)劃》以及以立法的形式提出了《城市空間的色彩規(guī)劃》法案。規(guī)定色彩專(zhuān)項(xiàng)設(shè)計(jì)作為城市規(guī)劃或建筑設(shè)計(jì)的最后一個(gè)環(huán)節(jié)，必須得到由專(zhuān)家組成的委員會(huì)的批準(zhǔn)，整個(gè)規(guī)劃或設(shè)計(jì)才能生效、實(shí)施

1994 立川市法瑞特區(qū)編制色彩規(guī)劃，確定安靜、中性的復(fù)合色譜作為實(shí)施方案

1995 大阪市在大阪市役所計(jì)畫(huà)局和日本色彩技術(shù)研究所的共同合作下，制定了《大阪市景觀形成基本計(jì)劃》，這是日本以政府管理的形式對(duì)城市景觀進(jìn)行綜合治理系統(tǒng)管理的實(shí)踐。對(duì)面積5000m2以上、高度在6層以上，面積2000m2以上、高度在10層以上和70戶(hù)以上的集合住宅都提出了明確的色彩管理要求，并制定了詳盡的色彩程序和方法

2004 日本通過(guò)了《景觀法》，以法律的形式規(guī)定城市的建筑色彩及環(huán)境。日本通常在進(jìn)行城市規(guī)劃或建筑設(shè)計(jì)的最后一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行色彩的專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃與設(shè)計(jì)，完成后提交主管部門(mén)審批，通過(guò)后方可實(shí)施設(shè)計(jì)[10]

2007 《東京都景觀計(jì)劃》中包含了東京景觀色彩的“線(xiàn)—面”結(jié)構(gòu)，即軸線(xiàn)和地區(qū)。軸線(xiàn)有 6 條，地區(qū)包括兩種類(lèi)型。針對(duì)不同分區(qū)的特點(diǎn)提出各自需要申請(qǐng)報(bào)批的建筑規(guī)模要求[11]

表2-1日本色彩規(guī)劃管理發(fā)展歷程

現(xiàn)在，每一個(gè)日本的城市都有自己比較系統(tǒng)的《城市色彩規(guī)劃指南》，里面的條文大多是建議導(dǎo)向性的規(guī)定，充分考慮了當(dāng)?shù)氐牡匦蔚孛病⒊鞘薪?jīng)濟(jì)、城市文化等因素，在有建設(shè)單位或集團(tuán)申請(qǐng)建設(shè)具體項(xiàng)目時(shí)，政府都會(huì)無(wú)償?shù)奶峁┙o他們，作為設(shè)計(jì)參考的依據(jù)，引導(dǎo)了城市未來(lái)的建設(shè)方向。[2]

2. 3國(guó)外城市管理經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)體制、歷史背景與經(jīng)濟(jì)狀況雖然與我國(guó)存在較大差異，但其成熟的規(guī)劃管理機(jī)制與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)是值得我國(guó)城市色彩規(guī)劃管理發(fā)展借鑒學(xué)習(xí)的。[1]歐洲國(guó)家開(kāi)展城市色彩規(guī)劃的時(shí)間最早、經(jīng)驗(yàn)成熟，同時(shí)，又是最早制定法律效力的城市色彩規(guī)劃準(zhǔn)則、實(shí)現(xiàn)城市色彩規(guī)劃管理與實(shí)施控制，對(duì)我國(guó)的城市色彩規(guī)劃有一定借鑒意義；而日本城市色彩規(guī)劃發(fā)雖然展起步比我國(guó)早，但過(guò)程與我國(guó)的發(fā)展很相似。這主要體現(xiàn)在兩方面，首先，戰(zhàn)后日本開(kāi)始輸入西方的城市色彩規(guī)劃理論其發(fā)展過(guò)程經(jīng)歷了一個(gè)“輸入——繁榮——檢討——日本化”的過(guò)程，而我國(guó)城市色彩規(guī)劃發(fā)展也正處于繁榮檢討的階段，并終將走向“中國(guó)化”的過(guò)程；第二，日本以政府機(jī)構(gòu)主導(dǎo)的嚴(yán)格的城市色彩規(guī)劃管理體制，雖然相對(duì)歐美發(fā)達(dá)國(guó)家的自由靈活性顯得有些拘束，缺乏自由度和創(chuàng)新性，不過(guò)，相對(duì)于我國(guó)國(guó)情和體制，日本還是與我們更為接近，所以日本的色彩規(guī)劃的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、實(shí)施管理機(jī)制對(duì)我國(guó)發(fā)展幫助很大。

3國(guó)內(nèi)城市色彩規(guī)劃管理概述

長(zhǎng)期以來(lái)，中國(guó)統(tǒng)治階級(jí)就對(duì)建筑用色有著嚴(yán)格限定，但真正科學(xué)系統(tǒng)的色彩規(guī)劃管理理論卻源于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，國(guó)內(nèi)對(duì)色彩的研究主要是對(duì)西方相關(guān)理論的直接引入和借鑒。我國(guó)的城市色彩規(guī)劃實(shí)踐開(kāi)始較晚，我國(guó)色彩規(guī)劃管理里程碑是北京于2000年8月1日開(kāi)始實(shí)施的《北京市建筑外立面保持整治管理規(guī)定》，[15]這也成為中國(guó)城市色彩規(guī)劃管理規(guī)范化和法制化的開(kāi)端。

3.1國(guó)內(nèi)城市色彩規(guī)劃管理實(shí)例

2002年，哈爾濱開(kāi)始著手城市色彩規(guī)劃，2004年該市規(guī)劃局正式委托哈爾濱工業(yè)大學(xué)城市規(guī)劃設(shè)計(jì)院負(fù)責(zé)哈爾濱的城市色彩規(guī)劃，并于同年完成了方案，選擇了以傳統(tǒng)米黃色為城市主色調(diào)。第二年，武漢市編制了武漢市城市建筑色彩控制技術(shù)導(dǎo)則，對(duì)城市各個(gè)分區(qū)的色彩采取不同的控制措施，制定對(duì)應(yīng)的色彩控制策略，并且武漢市設(shè)計(jì)了色彩選用色卡，包括三百種色彩，可在實(shí)際規(guī)劃和審批時(shí)進(jìn)行比較和運(yùn)用。

值得一提的是杭州開(kāi)展的一系列色彩規(guī)劃管理工作。杭州開(kāi)始色彩規(guī)劃工作始于2006年，不管是色彩規(guī)劃理論研究，還是將規(guī)劃成果運(yùn)用到管理中，不管是選擇城市重點(diǎn)區(qū)段試運(yùn)行，還是在整個(gè)城市的全面開(kāi)展，都有可學(xué)習(xí)借鑒的地方。

首先，杭州對(duì)中心城區(qū)的色彩進(jìn)行了調(diào)查研究，收集了大量實(shí)證，按照“從大到小”的分類(lèi)原則，將杭州分解為一個(gè)個(gè)單元，并經(jīng)過(guò)分析，從中選取了一些重點(diǎn)街道和建筑單體，探究杭州城市色彩，在這一系列調(diào)查后，經(jīng)過(guò)設(shè)計(jì)人員和專(zhuān)家學(xué)者討論后，定義古城的色彩為黑白灰為基調(diào)，完成了《杭州市主城區(qū)城市色彩規(guī)劃研究》的編制，杭州城與美麗的西湖形成一副清雅素淡的江南水墨淡彩畫(huà)。

接下來(lái)，杭州制定《杭州市城市色彩總體規(guī)劃》，主要的規(guī)劃內(nèi)容包括研究城市的自然資源、人文環(huán)境、地方色彩、并且提出對(duì)色彩的保護(hù)措施，創(chuàng)建主城區(qū)色彩總概念，劃分不同的色彩區(qū)域，確定重點(diǎn)控制區(qū)域、并提出控制要求。確定了整個(gè)城市色彩發(fā)展的框架，為色彩規(guī)劃指明了發(fā)展方向，為將來(lái)的色彩管理法律法規(guī)的制定做好了鋪墊。

第三，在主色調(diào)和框架確定的基礎(chǔ)上，杭州又對(duì)重點(diǎn)地段和片區(qū)的色彩進(jìn)行了規(guī)劃研究，編制完成了比 《杭州市城市色彩總體規(guī)劃》更為詳細(xì)和具有指導(dǎo)意義的《錢(qián)塘江兩岸色彩規(guī)劃》和《之江新城色彩規(guī)劃》等區(qū)段級(jí)的城市色彩規(guī)劃。

第四，在規(guī)劃編制成果日趨完善的基礎(chǔ)上，杭州著手將城市色彩納入制度化管理，制定了《杭州城市建筑色彩規(guī)劃管理規(guī)定》，更好的推動(dòng)了城市色彩規(guī)劃管理進(jìn)程，保證了規(guī)劃成果的有效利用。[3]

杭州色彩一步步的發(fā)展過(guò)程，張弛有度，對(duì)各地的色彩規(guī)劃工作開(kāi)展提供了很好的借鑒作用，但仍然存在著很多現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，比如說(shuō)，編制體系不完善、支撐體系不完整等等。

3.2國(guó)內(nèi)城市色彩研究與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

中國(guó)的城市色彩研究尚未成熟，對(duì)城市色彩進(jìn)行科學(xué)有效的規(guī)劃與管理，需制定與完善相關(guān)的政策法規(guī)，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)來(lái)從事色彩規(guī)劃管理工作，才能使城市色彩規(guī)劃處于有效的管理之下，以控制無(wú)序的城市色彩泛濫，更好的體現(xiàn)城市的整體性與秩序感。為能科學(xué)有效的進(jìn)行城市色彩規(guī)劃管理，城市色彩規(guī)劃必須借助行政管理手段，從研究設(shè)計(jì)走向規(guī)劃管理層面。[2]

4結(jié)語(yǔ)

結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，總結(jié)如下幾點(diǎn)建議，確定城市主色調(diào)色和基本色調(diào)不能完全根據(jù)歷史色彩，新建區(qū)如高新區(qū)、開(kāi)發(fā)區(qū)，應(yīng)同老城區(qū)有所不同，建議進(jìn)行色彩分區(qū)；色彩規(guī)劃管理應(yīng)具有靈活性，針對(duì)新區(qū)和老區(qū)的控制應(yīng)該不同；色彩規(guī)劃管理應(yīng)整體性考慮，不能僅僅局限于建筑單體，應(yīng)統(tǒng)籌整個(gè)區(qū)域乃至城市；前期色彩規(guī)劃編制與后期色彩規(guī)劃管理同等重要。[4]

總之，對(duì)城市色彩進(jìn)行科學(xué)有效的規(guī)劃與管理，需制定與完善相關(guān)的政策法規(guī)，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)來(lái)從事色彩規(guī)劃管理工作，才能使城市色彩規(guī)劃處于有效的管理之下，以控制無(wú)序的城市色彩泛濫，更好的體現(xiàn)城市的整體性與秩序感。

【參考文獻(xiàn)】

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[2] 尹貴，張楠楠．基于規(guī)劃管理視角的城市色彩規(guī)劃實(shí)施研究——以杭州市為例[J]．城市地理，2012．

[3] 張楠楠．杭州城市色彩規(guī)劃與管理探索 [J]．規(guī)劃師，2009.

[4] 楊古月，傳統(tǒng)色彩、地方色彩與現(xiàn)代城市色彩規(guī)劃設(shè)計(jì)[D]．重慶大學(xué)碩士論文，2004.

篇6

電教器材隨著教學(xué)設(shè)備的豐富、教學(xué)方式的轉(zhuǎn)變被越來(lái)越多地應(yīng)用到教學(xué)活動(dòng)中。但是，很多學(xué)校都沒(méi)有重視電教器材的管理工作，大多數(shù)的電教器材管理工作都存在著規(guī)范程度不夠和管理混亂的問(wèn)題。所以，從保護(hù)學(xué)習(xí)教學(xué)設(shè)備、合理使用和配置電教器材的角度出發(fā)，學(xué)校必須加強(qiáng)對(duì)電教器材的規(guī)范化管理。

不同種類(lèi)的電教器材有不同的特點(diǎn)，而中學(xué)電教器材的規(guī)范化管理就是依據(jù)器材的歸屬種類(lèi)對(duì)其進(jìn)行分類(lèi)保管，這樣不但可以增加管理的系統(tǒng)性與清晰性，也方便日常的查詢(xún)和使用。另外，在依據(jù)類(lèi)別做好分賬管理、分柜管理、分室管理的同時(shí)，還要指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)專(zhuān)門(mén)的類(lèi)別，制定嚴(yán)格的管理制度，把器材的維護(hù)工作做好，保證設(shè)備的存放防光、防磁、防塵、防潮、防盜等。

1 依據(jù)器材的資質(zhì)區(qū)分保管

電教器材涉及廣泛，價(jià)格差異也比較大，在當(dāng)今中學(xué)教學(xué)中也有一些比較昂貴的電教器材。電教器材是學(xué)校資產(chǎn)的重要組成部分，對(duì)重要器材進(jìn)行重要管理是電教器材進(jìn)行規(guī)范化管理的關(guān)鍵。“避重就輕”是依據(jù)器材資質(zhì)進(jìn)行管理的原則，就是貴重的電教器材要指派專(zhuān)人進(jìn)行專(zhuān)門(mén)保管，保管人員還要負(fù)責(zé)電教器材的保養(yǎng)和維護(hù)工作；而那些總價(jià)較低的零配件耗材可以指派專(zhuān)人進(jìn)行統(tǒng)一管理，管理層只需掌握一些小零件的總價(jià)即可，這樣不僅能夠節(jié)省人力，還能降低工作的復(fù)雜程度，減輕工作負(fù)擔(dān)。

另外，還可以開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)的電教教室，把常用的貴重電教器材安裝在教室中，避免器材移動(dòng)帶來(lái)的損害，只需對(duì)器材的使用情況進(jìn)行詳細(xì)的記錄，但是必須在每次使用之后對(duì)其進(jìn)行細(xì)致的檢查，對(duì)是否出現(xiàn)損壞進(jìn)行記錄，方便追究責(zé)任。

2 依據(jù)器材的類(lèi)別區(qū)分保管

硬件和軟件兩類(lèi)是電教器材的通常分類(lèi)，但是也可以根據(jù)使用的頻率將其分為備用和常用兩種類(lèi)別，或者是根據(jù)功能用途將其分為通用和專(zhuān)用兩種類(lèi)別，或是教學(xué)用和辦公用兩種類(lèi)別。所以，對(duì)電教器材進(jìn)行規(guī)范化管理，第一，明確器材的分類(lèi)性質(zhì)，確定自己學(xué)校的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)器材進(jìn)行一目了然的歸類(lèi)；第二，依據(jù)使用頻率對(duì)備用設(shè)備和常用設(shè)備進(jìn)行存放，通常把常用設(shè)備放在容易領(lǐng)取和查找的地方，為了能夠方便及時(shí)地進(jìn)行設(shè)備更換和報(bào)廢，還要對(duì)這兩類(lèi)設(shè)備實(shí)施賬目分管；第三，定期盤(pán)點(diǎn)耗費(fèi)器材，及時(shí)購(gòu)入缺少備用的器材，保障教學(xué)的正常使用。

3 依據(jù)器材的特性區(qū)分保管

唱片、電影膠片、錄像、錄音磁帶、幻燈投影片、VCD碟、DVD碟、CD碟、硬磁盤(pán)、軟磁盤(pán)等都是常用的教學(xué)軟件。錄像、錄音磁帶又分為原聲品、復(fù)制品、攝制品，也就是通用和專(zhuān)用。所以，規(guī)范化管理就是把通用器材、專(zhuān)用器材以及不同使用方式、不同規(guī)格材料的軟件分開(kāi)登記入賬、分門(mén)別類(lèi)存放、分別登記入目。其中把軟件按照學(xué)科存放，但把所有不同材料的軟件放在一個(gè)柜子里的做法是不合理的；而把軟件按材料分類(lèi)存放，又把復(fù)制品、錄像制品、原聲錄音排列、登記放在一起，這種通用與專(zhuān)用一起存放的做法也是不合理的。上述這兩種做法把不同的材料、不同的目錄、不同的編號(hào)人為地混淆，會(huì)給日常器材的核對(duì)、清點(diǎn)、維護(hù)工作帶來(lái)不必要的麻煩。

4 依據(jù)器材的體積區(qū)分保管

電教器材的體積有很大的區(qū)別，所以投影設(shè)備等存放占地空間比較大的大型器材，要對(duì)存放場(chǎng)所的環(huán)境條件、能否滿(mǎn)足設(shè)備存放的具體要求進(jìn)行考慮，并且還要考慮器材本身的安全以及防潮、防塵等。由于架子或柜子無(wú)法陳列這類(lèi)大型器材，所以要選擇寬敞的教室，把它們放在桌子上，并注意加蓋隔潮、防塵的罩子。而占用空間較小的小型體積的器材，具有容易丟失不易查找的特點(diǎn)，可以把它們放在固定的柜子里，并在外面貼上詳細(xì)的存儲(chǔ)物的標(biāo)簽，這樣可以達(dá)到容易查找、防潮、防塵的三個(gè)目的。

5 依據(jù)器材的其他情況區(qū)分保管

要依據(jù)器材的不同來(lái)源對(duì)其進(jìn)行分類(lèi)保管，在器材登記入冊(cè)時(shí)注明財(cái)產(chǎn)來(lái)源。首先，方便學(xué)校對(duì)教學(xué)物資進(jìn)行清點(diǎn)；其次，能夠給上級(jí)主管單位定期對(duì)教學(xué)資源的檢查提供方便；最后，可以作為器材重新添置或報(bào)廢的重要參考依據(jù)。詳細(xì)記載電教器材的配套性和整體性，方便部件損壞時(shí)通過(guò)記錄來(lái)選擇是自行安裝和配置個(gè)別部件還是選擇整體器材的售后維修。

6 把各種器材的原始資料、憑證與報(bào)廢手續(xù)保管好

說(shuō)明書(shū)、提貨單、維修單、調(diào)撥單等都是所有教學(xué)設(shè)備都必須具備的，這些重要的單據(jù)應(yīng)該跟隨設(shè)備一并嚴(yán)格存放，其中維修單和說(shuō)明書(shū)能夠隨著設(shè)備的報(bào)廢而報(bào)廢，但是調(diào)撥單和提貨單必須裝訂成冊(cè)，永久保存，方便清查資產(chǎn)時(shí)使用。電教器材的元器件損壞或者是出現(xiàn)故障時(shí)，要把維修作為第一原則，詳細(xì)記錄每次的設(shè)備維修情況。嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)備報(bào)廢的審批程序，要在校方主管領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)校財(cái)務(wù)、教育裝備主管單位、本校設(shè)備管理部門(mén)各備一份報(bào)廢表，并且需要附加在相關(guān)的賬目之后。

對(duì)中學(xué)電教器材進(jìn)行規(guī)范化、系統(tǒng)化、合理化的管理，不僅能夠保證電教器材室的取用方便、整潔有序，還能幫助管理人員做到心中有數(shù)，降低隱患，最大限度地減少因保管不當(dāng)而給學(xué)校帶來(lái)的不必要的損失。

（江蘇省連云港市電化教育館，江蘇 連云港 222006）

參考文獻(xiàn)：

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（2）美化店堂。2005年我店聘請(qǐng)北京福瑞雅公司重新設(shè)計(jì)了店堂，在店堂設(shè)計(jì)裝飾上，十分重視“新華書(shū)店”品牌的塑造、拓展和延伸，賣(mài)場(chǎng)的內(nèi)延布局疏朗而富有個(gè)性，無(wú)論是空間布局、貨柜貨架的陳設(shè)、顧客瀏覽格局都體現(xiàn)了以人為本、注重細(xì)節(jié)。使整個(gè)店堂布置更顯古樸典雅，圖書(shū)品種更豐富，圖書(shū)分類(lèi)更科學(xué)。我們還適量放置花卉、盆景，讓琳瑯滿(mǎn)目的圖書(shū)和優(yōu)雅和諧的環(huán)境相得益彰。

（3）增加科技含量。我們?cè)诘陜?nèi)局域網(wǎng)管理的基礎(chǔ)上，新增了電子存包柜、電視監(jiān)控器，使管理更到位，操作更便捷，服務(wù)更方便。

二、在規(guī)范管理上，注重一個(gè)“細(xì)”字

（1）制度細(xì)化，獎(jiǎng)懲分明。我們通過(guò)廣泛征求職工意見(jiàn)，大量借鑒其他同行的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，并反復(fù)進(jìn)行論證，先后出臺(tái)了《門(mén)市主任崗位職責(zé)》、《門(mén)市營(yíng)業(yè)員守則》等一系列規(guī)章制度，并大力推行門(mén)市營(yíng)業(yè)員的評(píng)優(yōu)工作，每月評(píng)選一次優(yōu)秀營(yíng)業(yè)員，并實(shí)行經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲制度，每月評(píng)選后，優(yōu)秀營(yíng)業(yè)員和服務(wù)監(jiān)督崗一道公示上墻，接受廣大讀者的監(jiān)督。

（2）責(zé)任細(xì)化，層次管理。各個(gè)崗位，各個(gè)柜組，各個(gè)部門(mén)都制定了明確的可操作性強(qiáng)的崗位職責(zé)，對(duì)崗位的工作職責(zé)，管理責(zé)任，主要權(quán)力進(jìn)行了細(xì)化、量化。我們?cè)瓉?lái)的倉(cāng)庫(kù)是圖書(shū)和教材合在一起，有時(shí)常常出現(xiàn)熱銷(xiāo)新書(shū)入了庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)管理員忙于分發(fā)教材影響了圖書(shū)的及時(shí)上架，從而貽誤了商機(jī)。2005年我們將原來(lái)的新書(shū)倉(cāng)庫(kù)并入門(mén)市部統(tǒng)一調(diào)度，統(tǒng)一管理，從根本上解決了新書(shū)到庫(kù)不到架的現(xiàn)象。

（3）管理細(xì)化，打造核心競(jìng)爭(zhēng)力。

1、開(kāi)早會(huì)，培養(yǎng)員工的團(tuán)隊(duì)意識(shí)。我們?cè)诿恐苄瞧谝恍瞧诙M織員工開(kāi)早會(huì)，讓早中晚班的員工全部參加，總結(jié)上周業(yè)績(jī)，布置本周工作，傳達(dá)學(xué)習(xí)文件，了解社會(huì)動(dòng)態(tài)，熟悉營(yíng)銷(xiāo)策略，使員工增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)意識(shí)和服從意識(shí)。

2、抓培訓(xùn)，培養(yǎng)員工精英意識(shí)。我們?cè)谧ヅ嘤?xùn)上，從業(yè)務(wù)培訓(xùn)、制度培訓(xùn)入手，注重針對(duì)性和實(shí)際效果。我們還請(qǐng)專(zhuān)家為員工舉辦講座，講授服務(wù)技巧，溝通藝術(shù)和展現(xiàn)個(gè)性魅力等課程，幫助員工轉(zhuǎn)變觀念，提高服務(wù)技巧。

3、壓指標(biāo)，培養(yǎng)員工的市場(chǎng)意識(shí)。面對(duì)嚴(yán)酷的市場(chǎng)形勢(shì)，我們經(jīng)常引導(dǎo)員工走向市場(chǎng)，從主任到員工，從部門(mén)到柜組，人人頭上定指標(biāo)，個(gè)個(gè)身上背任務(wù)，采取部分工資與門(mén)市部銷(xiāo)售比例掛鉤，個(gè)人崗?fù)怃N(xiāo)售與獎(jiǎng)金掛鉤的辦法，使每一位員工的工資與門(mén)市部的效益牢牢聯(lián)系在一起，鼓勵(lì)員工想盡一切辦法開(kāi)辟市場(chǎng)。

三、在服務(wù)質(zhì)量上，注重一個(gè)“優(yōu)”字

優(yōu)質(zhì)的服務(wù)是擴(kuò)大市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的必要條件，我們制定了一系列優(yōu)質(zhì)服務(wù)的規(guī)劃和措施。

（1）優(yōu)質(zhì)化服務(wù)。

1、我們?cè)O(shè)置了門(mén)市導(dǎo)購(gòu)臺(tái)，實(shí)行首問(wèn)責(zé)任制，即被讀者咨詢(xún)的第一個(gè)員工必須將這位讀者負(fù)責(zé)到底。

2、設(shè)立“客戶(hù)服務(wù)中心”購(gòu)書(shū)熱線(xiàn)，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，設(shè)立讀者導(dǎo)購(gòu)牌，提供讀者休息的座椅、抄書(shū)臺(tái)、購(gòu)書(shū)袋。開(kāi)展代購(gòu)、郵購(gòu)和預(yù)訂預(yù)約業(yè)務(wù)。2005年2月離我縣城100多里的黃山頭鎮(zhèn)有一位姓劉的養(yǎng)殖專(zhuān)業(yè)戶(hù)，在門(mén)市部預(yù)訂了有關(guān)黃鱔養(yǎng)殖技術(shù)的圖書(shū)，我們?cè)谝粋€(gè)星期內(nèi)將《農(nóng)家養(yǎng)鱔100問(wèn)》、《黃鱔高效養(yǎng)殖技術(shù)》兩本書(shū)寄到老劉手中，老劉因這兩本書(shū)帶來(lái)了可觀的效益，他非常感激，專(zhuān)門(mén)寫(xiě)來(lái)感謝信，稱(chēng)我們新華書(shū)店是農(nóng)民科技致富的好幫手。我們還建立缺書(shū)登記簿、讀者意見(jiàn)薄等服務(wù)項(xiàng)目，歡迎讀者投訴，對(duì)讀者提出的意見(jiàn)每天由門(mén)市部主任簽字并限期整改。

3、采取開(kāi)門(mén)評(píng)店的方式。我們常年聘請(qǐng)8名來(lái)自各行各業(yè)的老同志、老領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任行風(fēng)監(jiān)督員，定期聽(tīng)取他們對(duì)門(mén)市部的意見(jiàn)和建議。近兩年來(lái)，我們共收集各類(lèi)意見(jiàn)和建議50余條，并逐條整改。

（2）個(gè)性化服務(wù)。

我們還針對(duì)讀者的不同愛(ài)好習(xí)慣及各個(gè)節(jié)假日，有的放矢地開(kāi)展服務(wù)。

1、熟記暢銷(xiāo)書(shū)內(nèi)容。我們綜合各方面的信息，把圖書(shū)市場(chǎng)上的熱門(mén)書(shū)籍篩選出來(lái)，結(jié)合日常的培訓(xùn)，做出圖書(shū)銷(xiāo)售排行榜，要求員工做有心人，熟記其中的大致內(nèi)容，以便向讀者推薦。

篇8

2.國(guó)有中小型高新技術(shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)

國(guó)有中小型高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)包括：

（1）主動(dòng)性弱。首先，國(guó)有企業(yè)發(fā)展過(guò)程中受到行政指令的影響較多，自身進(jìn)行財(cái)務(wù)管理籌劃的主動(dòng)性較弱。其次，作為中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作更多的集中在會(huì)計(jì)和審計(jì)等事務(wù)性工作。另外，作為高新技術(shù)企業(yè)，更多的將精力投入到了技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品研發(fā)方面，容易將財(cái)務(wù)管理工作行政化，從而缺乏財(cái)務(wù)統(tǒng)籌規(guī)劃。基于這方面原因，國(guó)有中小型企業(yè)的財(cái)務(wù)管理主動(dòng)性相對(duì)較弱，外化管理較多而內(nèi)化管理較少，財(cái)務(wù)管理的統(tǒng)籌能力較差，積極性不高。

（2）缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃。國(guó)有中小型高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作主要體現(xiàn)在會(huì)計(jì)管理和財(cái)務(wù)預(yù)算這些較為初級(jí)的工作，只要按照上級(jí)單位或主管部門(mén)的要求完成年度財(cái)務(wù)達(dá)標(biāo)等工作即可。加之高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品研發(fā)的不確定性，該類(lèi)企業(yè)往往缺乏戰(zhàn)略性的財(cái)務(wù)規(guī)劃和管理，從而出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理與公司戰(zhàn)略的不匹配、財(cái)務(wù)工作與經(jīng)營(yíng)管理的不協(xié)調(diào)、甚至財(cái)務(wù)預(yù)算與財(cái)務(wù)決算偏差較大等現(xiàn)象。

（3）缺乏動(dòng)態(tài)管理。企業(yè)發(fā)展的過(guò)程本身就是一個(gè)動(dòng)態(tài)的演進(jìn)過(guò)程，尤其是對(duì)于中小型高新技術(shù)企業(yè)，本身也具有靈活多變的特點(diǎn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)隨著技術(shù)創(chuàng)新的變化而不斷變化。而這類(lèi)企業(yè)往往將財(cái)務(wù)管理行政化，財(cái)務(wù)工作主要集中在較為基礎(chǔ)的方面，因此缺乏隨著企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)管理的變化而發(fā)展變化的動(dòng)態(tài)管理過(guò)程。

國(guó)有中小型高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的必要性：

（1）企業(yè)發(fā)展的需要。現(xiàn)代企業(yè)生存發(fā)展大都是使命驅(qū)動(dòng)、戰(zhàn)略導(dǎo)向。中小型高新技術(shù)企業(yè)處在發(fā)展的上升期，擁有較大的發(fā)展空間，企業(yè)自身對(duì)于發(fā)展規(guī)劃設(shè)定了較高的目標(biāo)。企業(yè)根據(jù)自身發(fā)展使命制定目標(biāo)，根據(jù)發(fā)展目標(biāo)制定發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理并對(duì)之進(jìn)行監(jiān)督和考核。進(jìn)行財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃符合企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃和管理的需要。只有制定與企業(yè)戰(zhàn)略相匹配的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略才能夠保證企業(yè)在復(fù)雜多變的環(huán)境下主動(dòng)出擊，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效率。也才能夠適應(yīng)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的需要。

（2）企業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要。企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)遇到很多問(wèn)題，其中很多都與財(cái)務(wù)相關(guān)。對(duì)于中小型高新技術(shù)企業(yè)尤其如此，比如如何進(jìn)行投資并規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，如何解決資金緊缺，如何利用和優(yōu)化資產(chǎn)，如何進(jìn)行利潤(rùn)分配從而達(dá)到持續(xù)發(fā)展。企業(yè)需要在戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)上充分規(guī)劃財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略，服務(wù)于經(jīng)營(yíng)管理的需要。

3.國(guó)有中小型高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略選擇

企業(yè)財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略按照職能可以分為投資戰(zhàn)略、籌資戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和分配戰(zhàn)略等。按照企業(yè)發(fā)展階段可以分為成長(zhǎng)型財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略、穩(wěn)定型財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略、防御型財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略和收縮型財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略等。還可以綜合分為資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化戰(zhàn)略、收支平衡戰(zhàn)略、低成本財(cái)務(wù)戰(zhàn)略等。

國(guó)有中小型高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略選擇可以從其自身特點(diǎn)進(jìn)行分析：

（1）國(guó)有企業(yè)的相對(duì)穩(wěn)定與中小型企業(yè)的相對(duì)靈活的協(xié)調(diào)。國(guó)有企業(yè)大多數(shù)環(huán)境相對(duì)穩(wěn)定，發(fā)展處在平穩(wěn)上升的狀態(tài)，對(duì)外合作尤其是股權(quán)合作相對(duì)慎重。這與國(guó)有資產(chǎn)的相關(guān)管理規(guī)定有關(guān)，企業(yè)要經(jīng)營(yíng)和管理好國(guó)有資產(chǎn)，避免因?yàn)榻?jīng)營(yíng)失誤造成國(guó)有資產(chǎn)流失。而作為中小型企業(yè)，本身會(huì)帶有靈活多變、經(jīng)營(yíng)方式多樣的特點(diǎn)。遇到新的情況和市場(chǎng)變化，中小型企業(yè)可以很快做出反應(yīng)。作為國(guó)有中小型企業(yè)，既具有雙方面的優(yōu)點(diǎn)，也帶有雙方面的問(wèn)題。在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略選擇時(shí)，要綜合考慮兩方面的優(yōu)缺點(diǎn)，通過(guò)戰(zhàn)略選擇將兩方面特點(diǎn)協(xié)調(diào)在一起，趨利避害。如果企業(yè)太過(guò)求穩(wěn)，則會(huì)喪失發(fā)展機(jī)會(huì)，在財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略選擇時(shí)可以考慮采取成長(zhǎng)型戰(zhàn)略，加大投資和項(xiàng)目合作等。

（2）國(guó)有企業(yè)特點(diǎn)與高新技術(shù)企業(yè)特點(diǎn)的相互促進(jìn)作用。如前所述，國(guó)有企業(yè)具有穩(wěn)定的特點(diǎn)，與此同時(shí)，國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)相對(duì)雄厚，管理規(guī)范，能夠?yàn)楦咝录夹g(shù)企業(yè)科技工作的開(kāi)展提供保障。高新技術(shù)企業(yè)是指利用高新技術(shù)生產(chǎn)高新技術(shù)產(chǎn)品、提供高新技術(shù)勞務(wù)的企業(yè)。它是知識(shí)密集、技術(shù)密集的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。國(guó)家在認(rèn)定時(shí)有多項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，如企業(yè)研發(fā)投入須占到企業(yè)銷(xiāo)售收入的3%～5%；企業(yè)科技人員須占到企業(yè)的20%～30%；直接從事技術(shù)開(kāi)發(fā)和技術(shù)研究的人員須占到10%以上等。由此可見(jiàn)，高新技術(shù)企業(yè)需要大量的科技投入，這與傳統(tǒng)生產(chǎn)型企業(yè)有很大區(qū)別。另外，研發(fā)活動(dòng)本身具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，并非有投入就能生產(chǎn)出產(chǎn)品，因此高新技術(shù)企業(yè)在開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)的過(guò)程中，尤其需要資金和政策的保障，而國(guó)有企業(yè)能夠提供良好的平臺(tái)。

4.國(guó)有中小型高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略規(guī)劃

企業(yè)的財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略規(guī)劃服務(wù)于企業(yè)戰(zhàn)略，不同的戰(zhàn)略規(guī)劃會(huì)有不同的財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略，財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略隨著企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的變化而變化。對(duì)于國(guó)有中小型高新技術(shù)企業(yè)，在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，無(wú)論企業(yè)戰(zhàn)略如何規(guī)劃，都會(huì)涉及三個(gè)基本方面。

（1）籌資規(guī)劃。高新技術(shù)企業(yè)的投入產(chǎn)出與傳統(tǒng)生產(chǎn)型企業(yè)有區(qū)別。傳統(tǒng)生產(chǎn)型企業(yè)投入產(chǎn)出規(guī)律，有固定的經(jīng)營(yíng)周期，資金需求也相對(duì)規(guī)律。而高新技術(shù)企業(yè)投入與產(chǎn)出規(guī)律性不強(qiáng)，沒(méi)有固定的投入產(chǎn)出周期，容易出現(xiàn)突發(fā)狀況，這類(lèi)企業(yè)資金需求規(guī)律性較弱。因此，充分做好融資籌劃十分必要。

首先，要科學(xué)預(yù)測(cè)資金需求量和時(shí)間點(diǎn)。在做資金量預(yù)測(cè)時(shí)要充分考慮人工成本、材料成本、固定資產(chǎn)、流動(dòng)資金等各項(xiàng)需求，根據(jù)公司規(guī)定或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)留足冗余資金，保證科研工作能夠順利開(kāi)展。同時(shí)，還要確定資金需求的時(shí)間點(diǎn)。技術(shù)研發(fā)工作一般是分步驟開(kāi)展逐步推進(jìn)，配套的資金也可以分步投入，從而提高資金的使用效率，節(jié)約資金使用成本。

其次，多種籌資方式相結(jié)合。現(xiàn)代企業(yè)籌措資金的方式多種多樣，需要考慮的關(guān)鍵因素主要是資金到位周期、資金成本和資本結(jié)構(gòu)。企業(yè)可以選擇的資金籌措方式主要有：吸收直接投資、發(fā)行股票、利用留存收益、向銀行借款、利用商業(yè)信用、發(fā)行公司債券、融資租賃、杠桿收購(gòu)。其中前三種方式籌措的資金為權(quán)益資金，后幾種方式籌措的資金是負(fù)債資金。對(duì)于國(guó)有中小型高新技術(shù)企業(yè)，利用商業(yè)信用、發(fā)行公司債和杠桿收購(gòu)三種籌資方式不太適用。這類(lèi)企業(yè)可以采取以下幾種籌資方式：

吸收直接投資：資金到位周期較長(zhǎng)，資金成本低，資本類(lèi)型權(quán)益，五星推薦。

發(fā)行股票：資金到位周期長(zhǎng)，資金成本較高，資本類(lèi)型權(quán)益，三星推薦。

利用留存收益：資金到位周期短，資金成本忽略，資本類(lèi)型權(quán)益，五星推薦。

銀行借款：資金到位周期短，資金成本較高，資本類(lèi)型負(fù)債，四星推薦。

融資租賃：資金到位周期較短，資金成本較低，資本類(lèi)型負(fù)債，五星推薦。

在吸收直接投資方面，國(guó)有中小型高新技術(shù)企業(yè)具有很多優(yōu)勢(shì)。首先，國(guó)有控股或獨(dú)資企業(yè)吸收股東投資和增資比較容易；其次國(guó)家對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的政策導(dǎo)向使得大量財(cái)政支持的補(bǔ)貼資金流向該類(lèi)企業(yè)；最后，財(cái)政支持和補(bǔ)貼資金享受稅收減免優(yōu)惠，降低了企業(yè)使用資金的成本。在融資租賃方面，中小型企業(yè)受到自身?xiàng)l件的限制，不具備投入大量固定資產(chǎn)的能力，采取融資租賃的方式解決場(chǎng)地和研發(fā)設(shè)備的需求是較為快捷、方便和實(shí)用的方式。國(guó)有中小型高新技術(shù)企業(yè)可以根據(jù)自身需要和以上提到的關(guān)鍵點(diǎn)，靈活選擇籌資方式。

（2）經(jīng)營(yíng)規(guī)劃。企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃主要包括經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的確定、預(yù)算管理、資產(chǎn)的管理和使用、現(xiàn)金流控制、成本控制等。經(jīng)營(yíng)規(guī)劃關(guān)系到企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展，既體現(xiàn)企業(yè)對(duì)外部環(huán)境的適應(yīng)和把控能力，也體現(xiàn)出企業(yè)內(nèi)部管理的效果和效率。

國(guó)有中小型高新技術(shù)企業(yè)在做經(jīng)營(yíng)規(guī)劃時(shí)，首先要圍繞技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目開(kāi)展，做好預(yù)算和核算。同時(shí)有多個(gè)在研項(xiàng)目時(shí)，要充分評(píng)估，合理分配資源。其次，要將關(guān)鍵考核指標(biāo)和多種財(cái)務(wù)分析方法列入經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，提高財(cái)務(wù)管理規(guī)劃在公司經(jīng)營(yíng)中的地位，從產(chǎn)品導(dǎo)向延伸到利潤(rùn)、EVA或股價(jià)等財(cái)務(wù)管理考核指標(biāo)。再次，控制好現(xiàn)金流，避免出現(xiàn)短期內(nèi)大量現(xiàn)金流出造成公司經(jīng)營(yíng)資金短缺的情況。最后，做好成本控制，與公司人力資源管理政策相結(jié)合，做到人盡其才物盡其用。

（3）分配規(guī)劃。國(guó)有中小型高新技術(shù)企業(yè)在制定分配戰(zhàn)略時(shí)與傳統(tǒng)企業(yè)既有相似也有區(qū)別。傳統(tǒng)分配戰(zhàn)略主要包括兩方面，一是提取法定盈余公積，二是分配股利或利潤(rùn)。

國(guó)有中小型高新技術(shù)企業(yè)除了完成以上兩項(xiàng)固定分配以外，還需要將留存收益與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合。首先，要考慮國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)保值增資，可以將一部分留存收益追加為企業(yè)資本，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)充企業(yè)實(shí)力。其次，要考慮企業(yè)的發(fā)展壯大，將一部分資金作為企業(yè)的后備基金，根據(jù)發(fā)展需要隨時(shí)投入。最后，要考慮作為高新技術(shù)企業(yè)的特殊需求，做好有針對(duì)性的分配規(guī)劃。

5.國(guó)有中小型高新技術(shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略綜合規(guī)劃

篇9

文章編號(hào)：1671-489X（2014）15-0141-02

多年進(jìn)行初中化學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)的實(shí)踐表明，要加強(qiáng)化學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)，單一地靠教師的講授與個(gè)別指導(dǎo)，有時(shí)教學(xué)效果不夠明顯。特別是在當(dāng)今對(duì)學(xué)生動(dòng)手能力要求相對(duì)較高的教學(xué)環(huán)境下，如何充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)的作用，并輔助于化學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)就成為研究的課題之一。

通過(guò)深入地探索與比較教學(xué)研究，特別是將計(jì)算機(jī)引入化學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)改革，深深體會(huì)到，只有通過(guò)計(jì)算機(jī)向?qū)W生展示與全面說(shuō)明各種化學(xué)實(shí)驗(yàn)器材的作用；通過(guò)計(jì)算機(jī)將實(shí)驗(yàn)步驟的規(guī)范性詳細(xì)教給學(xué)生，并轉(zhuǎn)化為學(xué)生已有的操作能力；通過(guò)計(jì)算機(jī)教給學(xué)生如何處理化學(xué)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)，并進(jìn)行比較性實(shí)驗(yàn)學(xué)習(xí)，才能實(shí)現(xiàn)初中化學(xué)實(shí)驗(yàn)的最優(yōu)化，才能真正培養(yǎng)初中學(xué)生對(duì)化學(xué)實(shí)驗(yàn)的興趣，才能實(shí)現(xiàn)化學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)于改革中。

這是因?yàn)槌踔谢瘜W(xué)學(xué)科是一門(mén)以實(shí)驗(yàn)為基礎(chǔ)的科學(xué)，其對(duì)于實(shí)驗(yàn)的學(xué)習(xí)，主要包括基本器材的操作、儀器的正確使用等。這同時(shí)要求學(xué)生學(xué)會(huì)取用藥品給物質(zhì)加熱，連接和使用儀器，檢查裝置的氣密性，然后過(guò)濾和蒸發(fā)，并且配制一定溶質(zhì)質(zhì)量分?jǐn)?shù)的溶液。還要掌握實(shí)驗(yàn)原理以及一些氣體的置備，主要包括氧氣和二氧化碳的置備等。所有這一切，如果是僅靠化學(xué)教師在實(shí)驗(yàn)室內(nèi)進(jìn)行指導(dǎo)，或者讓學(xué)生進(jìn)行簡(jiǎn)單的實(shí)驗(yàn)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到要求的，必須是通過(guò)化學(xué)教師的精心實(shí)驗(yàn)教學(xué)，并通過(guò)有形的實(shí)驗(yàn)過(guò)程、有形的實(shí)驗(yàn)器材和裝置、有形的實(shí)驗(yàn)操作規(guī)范步驟，全面轉(zhuǎn)化為學(xué)生內(nèi)在的學(xué)習(xí)技能。也只有這樣，化學(xué)教學(xué)才能真正實(shí)現(xiàn)“教為主導(dǎo)、學(xué)為主體”的作用。

1 通過(guò)計(jì)算機(jī)向?qū)W生展示與全面說(shuō)明各種化學(xué)實(shí)驗(yàn)器材的作用

為全面深化初中化學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)改革，首先以網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)輔助教學(xué)為突破口，這是因?yàn)楝F(xiàn)代的初中學(xué)生由于受網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)的影響，其對(duì)網(wǎng)絡(luò)與計(jì)算機(jī)的依賴(lài)性逐漸增強(qiáng)，并且直接或者間接地影響到對(duì)化學(xué)的學(xué)習(xí)。尤其是初中化學(xué)實(shí)驗(yàn)，由于它涉及化學(xué)器材和各種化學(xué)器材的使用方法以及嚴(yán)格的使用規(guī)范，特別是對(duì)于普通和經(jīng)常使用的化學(xué)器材，這是化學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)的重點(diǎn)，也是化學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)必須突破的難點(diǎn)之一，也只有讓學(xué)生全面掌握了化學(xué)實(shí)驗(yàn)器材的使用方法、注意事項(xiàng)和在化學(xué)實(shí)驗(yàn)中的作用，才能真正讓學(xué)生做到“心中有實(shí)驗(yàn)、操作有規(guī)程、應(yīng)用有方法、實(shí)驗(yàn)?zāi)軌蛲黄苿?dòng)手”這個(gè)重要的環(huán)節(jié)。”

1）從化學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)的基本要求和規(guī)范入手，通過(guò)教育資源查詢(xún)與教師動(dòng)手制作，將初中化學(xué)演示與學(xué)生實(shí)驗(yàn)中的各個(gè)實(shí)驗(yàn)器材，逐一進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)與計(jì)算機(jī)展示，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)教室與化學(xué)實(shí)驗(yàn)平臺(tái)，向?qū)W生進(jìn)行化學(xué)器材學(xué)習(xí)與應(yīng)用的學(xué)習(xí)教育，這樣學(xué)生就會(huì)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)與計(jì)算機(jī)輔助，對(duì)化學(xué)實(shí)驗(yàn)器材的使用方法、規(guī)格、作用和不同實(shí)驗(yàn)器材的區(qū)別達(dá)到分類(lèi)掌握、全面領(lǐng)會(huì)與應(yīng)用的目的，實(shí)現(xiàn)實(shí)驗(yàn)教學(xué)中器材使用與操作的零失誤。

2）依據(jù)中學(xué)化學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)的基本要求和初中化學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)的要求，將各個(gè)化學(xué)實(shí)驗(yàn)的器材使用方法、規(guī)格和作用，一一進(jìn)行示范性動(dòng)作分解，并結(jié)合日常的生活、社會(huì)和自然現(xiàn)象，對(duì)器材驗(yàn)證的使用方法做到解剖性示范。例如，量筒是化學(xué)實(shí)驗(yàn)中經(jīng)常使用的器材，為此，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)短片和計(jì)算機(jī)動(dòng)畫(huà)模擬，將測(cè)量與應(yīng)用進(jìn)行密切聯(lián)系，學(xué)生通過(guò)網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)學(xué)習(xí)時(shí)，能夠做到對(duì)號(hào)入座，理解其應(yīng)用內(nèi)涵，效果很好。

3）利用學(xué)校的現(xiàn)有資源――網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)教室，特別是網(wǎng)絡(luò)的教室化教學(xué)，不定期向?qū)W生進(jìn)行化學(xué)單元器材、分實(shí)驗(yàn)器材和重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)器材的網(wǎng)絡(luò)化教育，讓相對(duì)難以掌握的化學(xué)實(shí)驗(yàn)器材轉(zhuǎn)化為形象化的有形素材，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化實(shí)驗(yàn)教學(xué)。

2 通過(guò)計(jì)算機(jī)將實(shí)驗(yàn)步驟的規(guī)范性詳細(xì)交給學(xué)生，轉(zhuǎn)化為學(xué)生已有的操作能力

初中化學(xué)實(shí)驗(yàn)，雖然相對(duì)簡(jiǎn)單，但由于受學(xué)校條件和資源的限制，特別是隨著新課程體系的建設(shè)與改革，化學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)不單單是動(dòng)手、動(dòng)腦的體現(xiàn)，更是學(xué)生實(shí)際操作能力的再現(xiàn)，是現(xiàn)代初中學(xué)生初中技能的一種體現(xiàn)，是需要化學(xué)教師精心挖掘與組織教學(xué)的。例如，在化學(xué)教學(xué)中，特別是課堂上要做一個(gè)化學(xué)演示實(shí)驗(yàn)，表面上看很簡(jiǎn)單，但由于受學(xué)生接受知識(shí)與動(dòng)手能力的制約，往往課堂教學(xué)時(shí)間不夠，甚至影響到下一節(jié)課的正常進(jìn)行。如果將初中化學(xué)實(shí)驗(yàn)的步驟進(jìn)行規(guī)范化，詳細(xì)地教給學(xué)生，讓學(xué)生在認(rèn)知的條件與環(huán)境下完成或者觀察實(shí)驗(yàn)，其效果就完全不同。有時(shí)，會(huì)起到事半功倍的效果。

在教育部和省市教育資源的大力支持下，化學(xué)教師通過(guò)挖掘網(wǎng)絡(luò)資源、動(dòng)手制作課件等形式，將化學(xué)課堂教學(xué)中的演示實(shí)驗(yàn)和部分學(xué)生實(shí)驗(yàn)，通過(guò)影像、動(dòng)畫(huà)、實(shí)際操作的形式，將實(shí)驗(yàn)步驟進(jìn)行分解式呈現(xiàn)，并制作了初中化學(xué)實(shí)驗(yàn)步驟集錦，結(jié)合課后的開(kāi)放學(xué)習(xí)時(shí)間和課外活動(dòng)時(shí)間，向?qū)W生進(jìn)行展播，讓學(xué)生初步接觸到化學(xué)實(shí)驗(yàn)的內(nèi)涵和基本的動(dòng)作要領(lǐng)。特別是有的化學(xué)實(shí)驗(yàn)，直接或者間接地向?qū)W生進(jìn)行實(shí)驗(yàn)操作步驟的播放，有意識(shí)地向?qū)W生進(jìn)行化學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)的滲透性教學(xué)引導(dǎo)。

初中化學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)是一個(gè)教學(xué)難點(diǎn)，因?yàn)樗膶?shí)驗(yàn)探索、實(shí)驗(yàn)驗(yàn)證和實(shí)驗(yàn)的獨(dú)立操作都需要教師的精心指導(dǎo)，并不像高中或者大學(xué)的化學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)，可以讓學(xué)生自己去完成。所以指導(dǎo)好初中化學(xué)，必須從基礎(chǔ)入手，從簡(jiǎn)單的要求和步驟入手，從已有的化學(xué)實(shí)驗(yàn)知識(shí)與技能入手。也只有如此，初中化學(xué)實(shí)驗(yàn)才能得以實(shí)現(xiàn)教學(xué)改革，促進(jìn)初中化學(xué)實(shí)驗(yàn)向縱深方向發(fā)展。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)教室，點(diǎn)對(duì)點(diǎn)向初中學(xué)生傳輸與滲透化學(xué)實(shí)驗(yàn)步驟與操作過(guò)程，突出實(shí)驗(yàn)現(xiàn)象與結(jié)果，就是一個(gè)很好的教學(xué)案例。

3 通過(guò)計(jì)算機(jī)教給學(xué)生如何處理化學(xué)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)，進(jìn)行比較性實(shí)驗(yàn)學(xué)習(xí)

初中的化學(xué)實(shí)驗(yàn)，雖然數(shù)據(jù)簡(jiǎn)單，但處理數(shù)據(jù)的方法以及處理的思維方法是十分重要的。初中化學(xué)新課程體系的建設(shè)與實(shí)施，對(duì)化學(xué)的實(shí)驗(yàn)?zāi)芰ε囵B(yǎng)做出科學(xué)的要求，這就是通過(guò)化學(xué)教學(xué)，特別是化學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)，引導(dǎo)學(xué)生初步掌握化學(xué)的理論、概念、定律和實(shí)驗(yàn)的方法，簡(jiǎn)要掌握化學(xué)的處理思維方法，讓學(xué)生進(jìn)入神秘的化學(xué)實(shí)驗(yàn)殿堂。

基本的化學(xué)計(jì)算 化學(xué)計(jì)算是化學(xué)的基礎(chǔ)，也是化學(xué)實(shí)驗(yàn)處理數(shù)據(jù)的能力要求。因此，在初中化學(xué)實(shí)驗(yàn)中，每次都將實(shí)驗(yàn)涉及的計(jì)算內(nèi)容，通過(guò)計(jì)算機(jī)一一呈現(xiàn)給學(xué)生，并附有運(yùn)算與處理環(huán)節(jié)，其目的是讓學(xué)生初步掌握化學(xué)的思維方法，掌握化學(xué)實(shí)驗(yàn)的科學(xué)分析方法，以便讓學(xué)生在以后的化學(xué)實(shí)驗(yàn)探索與學(xué)習(xí)中獲得啟示與教育。

篇10

麥肯錫公司曾預(yù)計(jì)，2002年中國(guó)個(gè)人金融理財(cái)服務(wù)市場(chǎng)的稅前利潤(rùn)將達(dá)310億美元，成為繼美國(guó)、日本和德國(guó)之后極具潛力的國(guó)家。雖然這一預(yù)計(jì)顯然高估了一些，但國(guó)內(nèi)“理財(cái)熱”的興起卻是顯而易見(jiàn)的。表明，理財(cái)熱的興起至少有以下幾點(diǎn)因素：

1.居民可支配收入不斷增長(zhǎng)，恩格爾系數(shù)下降加快。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局資料表明：1978—2001年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入由1978年的343.4元增加到2001年的6859.6元，年均實(shí)際增長(zhǎng)達(dá)到6.4％。在居民可支配收入不斷增長(zhǎng)的同時(shí)，恩格爾系數(shù)下降加快。2001年我國(guó)城鎮(zhèn)居民家庭恩格爾系數(shù)為37.9％，與1978年的57.5％相比下降了19.6個(gè)百分點(diǎn)。特別是1996年至2001年，恩格爾系數(shù)下降速度明顯加快，共計(jì)10.7％，年均下降2.1％。顯而易見(jiàn)，人們的貨幣支付能力大大增強(qiáng)之后，在滿(mǎn)足基本消費(fèi)的同時(shí)，有了更多的資金滿(mǎn)足其他方面的消費(fèi)。

2.住房、醫(yī)療、、養(yǎng)老等體制改革激發(fā)了居民的理財(cái)需求。最近幾年國(guó)家推出的貨幣分房化、教育產(chǎn)業(yè)化以及醫(yī)療和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革，徹底改變了人們的生活和消費(fèi)觀念，也激發(fā)了居民理財(cái)?shù)男枨蟆Ｒ簿褪钦f(shuō)，現(xiàn)在人們必須自己面對(duì)怎樣實(shí)現(xiàn)家庭的購(gòu)房計(jì)劃、保障下一代受到良好的教育、保障自己的健康以及安享晚年等人生中的一系列重大。要解決這些問(wèn)題，就必須要建立一套全面的、相互協(xié)調(diào)的家庭財(cái)務(wù)計(jì)劃和投資計(jì)劃，即我們常說(shuō)的理財(cái)規(guī)劃。

3.金融產(chǎn)品的日漸豐富提高了人們的投資理財(cái)意識(shí)。20世紀(jì)的最后10年，我國(guó)證券市場(chǎng)從無(wú)到有，從小到大，走過(guò)了西方國(guó)家資本市場(chǎng)近百年的歷程。從金融品種看，股票基金債券等常見(jiàn)的投資工具都初具規(guī)模。截止2002年9月，我國(guó)深滬兩市總市值達(dá)4.4萬(wàn)億元，上市公司數(shù)有 1200多家，投資者開(kāi)戶(hù)數(shù)達(dá)6850萬(wàn)戶(hù)。金融產(chǎn)品的日漸豐富既提高了人們的投資理財(cái)意識(shí)，又為人們的理財(cái)規(guī)劃提供了可實(shí)施的投資渠道。據(jù)中國(guó)調(diào)查事務(wù)所在北京、天津、上海、廣州四地對(duì)800人做的專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果顯示：74％的人對(duì)個(gè)人理財(cái)服務(wù)感興趣，41％的人需要個(gè)人理財(cái)服務(wù)。PA18個(gè)人理財(cái)網(wǎng)站專(zhuān)業(yè)調(diào)查顯示：50％以上的人是無(wú)計(jì)劃分配資產(chǎn)的；78％的人愿意接受專(zhuān)家顧問(wèn)意見(jiàn)，自己理財(cái)；25％的人愿意接受服務(wù)委托理財(cái)；70％的人認(rèn)為有必要時(shí)常對(duì)自己的投資績(jī)效進(jìn)行評(píng)估；50％以上的人愿意支付顧問(wèn)費(fèi)。由此可見(jiàn)，我國(guó)居民的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)需求是熱切而且比較成熟的。

（二）供給方：應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，提供增值服務(wù)

我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇已經(jīng)成為業(yè)界共識(shí)，而分紅投資類(lèi)保險(xiǎn)品種，成為各公司最有力的競(jìng)爭(zhēng)武器。近兩年來(lái)，分紅投資類(lèi)保險(xiǎn)品種，成為我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)的高速增長(zhǎng)的主力軍。中國(guó)保監(jiān)會(huì)最新統(tǒng)計(jì)顯示，截止2002年10月底，全國(guó)保險(xiǎn)公司壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入為1 832.4億元，同比增長(zhǎng)約 70％。分紅類(lèi)保險(xiǎn)等新產(chǎn)品成為新的增長(zhǎng)點(diǎn)，2002年上半年分紅險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)624.06億元，市場(chǎng)占有率52.58％，同比增長(zhǎng)1057.48％。國(guó)外成熟市場(chǎng)表明：無(wú)論是分紅險(xiǎn)還是投連險(xiǎn)，該類(lèi)非傳統(tǒng)壽險(xiǎn)都是未來(lái)保險(xiǎn)市場(chǎng)上的主流產(chǎn)品，而該類(lèi)產(chǎn)品的成功銷(xiāo)售非常需要銷(xiāo)售人員提供全面的理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，綜合分析客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資金狀況等因素，將產(chǎn)品銷(xiāo)售給能夠承受投資風(fēng)險(xiǎn)，有理財(cái)觀念和理財(cái)需求的客戶(hù)，否則后患無(wú)窮，國(guó)外市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)就是如此。

此外，在我國(guó)加入WTO后，外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)全面進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，其參與競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)主要就是提供理財(cái)服務(wù)等一系列中間業(yè)務(wù)，而在這方面，外資保險(xiǎn)具有更雄厚的技術(shù)和人才優(yōu)勢(shì)。國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司要想保持或擴(kuò)大自己的市場(chǎng)份額，就必須采取切實(shí)可行的措施，不斷壯大自己的個(gè)人理財(cái)服務(wù)隊(duì)伍，提供優(yōu)質(zhì)的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)。

（三）中介方：未來(lái)潛在的理財(cái)服務(wù)供給者

雖然我國(guó)新興的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)數(shù)量和規(guī)模都在不斷發(fā)展壯大，但是迄今為止，沒(méi)有任何一家專(zhuān)業(yè)中介公司找到了長(zhǎng)久穩(wěn)定、附加值高的主營(yíng)收入。據(jù)悉，多家保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)都在積極策劃提供專(zhuān)業(yè)的理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，以中介人的獨(dú)特位置來(lái)彰現(xiàn)自己從事理財(cái)業(yè)務(wù)的獨(dú)立性、專(zhuān)業(yè)性和客觀性，以此作為公司發(fā)展的有效武器。

二、國(guó)際上壽險(xiǎn)業(yè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)概況

（一）CFP服務(wù)理念對(duì)壽險(xiǎn)業(yè)的影響

個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，就不能不研究CFP（Certified Financial Planner）。CFP是國(guó)際金融領(lǐng)域最權(quán)威和流行的理財(cái)規(guī)劃職業(yè)資格，2001年全美職業(yè)資格中排名第一。盡管CFP不是壽險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)從業(yè)證書(shū)，但是在國(guó)外，獲得CFP證書(shū)的人中，有70％以上同時(shí)持有保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和證券經(jīng)紀(jì)人資格證書(shū)，CFP天然地同壽險(xiǎn)公司的產(chǎn)品和服務(wù)相聯(lián)系。雖然壽險(xiǎn)從業(yè)人員中CFP的總量有限，但CFP所倡導(dǎo)的“以客戶(hù)需求為中心”全方位的理財(cái)服務(wù)理念卻深入人心。國(guó)外的壽險(xiǎn)公司，如友邦、紐約人壽等公司一直致力于理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的研究和開(kāi)拓，并建立起了自己的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)隊(duì)伍，為客戶(hù)提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)。

（二）亞太地區(qū)壽險(xiǎn)業(yè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)狀況

在亞太地區(qū)，人們習(xí)慣稱(chēng)理財(cái)規(guī)劃為“財(cái)務(wù)規(guī)劃”。馬來(lái)西亞、新加坡、韓國(guó)、日本等國(guó)都是國(guó)際CFP理事會(huì)成員，因此這幾個(gè)國(guó)家的壽險(xiǎn)業(yè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)漸成規(guī)模，以財(cái)務(wù)顧問(wèn)的身份為客戶(hù)進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃正成為新世紀(jì)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員的轉(zhuǎn)型目標(biāo)。在剛剛落幕的第六屆亞太壽險(xiǎn)大會(huì)上，理財(cái)規(guī)劃的挑戰(zhàn)與角色定位成為此次大會(huì)的主軸。馬來(lái)西亞2002年推出了“最佳建議規(guī)范”和“獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)”制度，要求壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員必須收集客戶(hù)充裕的資訊以后，才能提出適當(dāng)?shù)慕ㄗh和壽險(xiǎn)產(chǎn)品給客戶(hù)。新加坡從1988年要求壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員開(kāi)始運(yùn)用理財(cái)規(guī)劃為客戶(hù)進(jìn)行資產(chǎn)分配，自 2001年7月1日開(kāi)始，新加坡金融管理局規(guī)定所有壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員在提呈建議書(shū)的同時(shí)，必須讓客戶(hù)知道自己賺取了多少傭金。傭金透明的目的在于讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員像醫(yī)生、律師般收取專(zhuān)業(yè)的服務(wù)費(fèi)用，提高業(yè)務(wù)員的形象和地位。

三、壽險(xiǎn)業(yè)開(kāi)展個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的及影響

（一）壽險(xiǎn)業(yè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的基本內(nèi)容

全面的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃涉及各類(lèi)金融產(chǎn)品，但并不意味著某個(gè)理財(cái)規(guī)劃師要提供從提出理財(cái)建議到完成具體投資操作全過(guò)程中的一站式服務(wù)。從成熟的歐美壽險(xiǎn)個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)服務(wù)看，個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)首先是某位理財(cái)規(guī)劃師提出“理財(cái)建議”，然后再尋找各專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的專(zhuān)家來(lái)具體實(shí)施理財(cái)規(guī)劃方案。

從服務(wù)內(nèi)容上看，壽險(xiǎn)業(yè)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)主要包括：保險(xiǎn)、投資、稅務(wù)、退休、教育、遺產(chǎn)等六大方面。提供上述六方面的全部規(guī)劃也稱(chēng)為全方位的理財(cái)規(guī)劃。事實(shí)上，提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)并不一定要求面對(duì)所有客戶(hù)時(shí)都提供如此全面的規(guī)劃，按照客戶(hù)需求和壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員的個(gè)人專(zhuān)業(yè)水平，也可以就某一個(gè)財(cái)務(wù)問(wèn)題提供單一的解決方案（單方位財(cái)務(wù)規(guī)劃），也可以主要提供保險(xiǎn)、投資和稅務(wù)方面的規(guī)劃（多方位財(cái)務(wù)規(guī)劃）。

從實(shí)施過(guò)程分析，CFP的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行程序共六步：第一、設(shè)定目標(biāo)，目標(biāo)必須有時(shí)間性、實(shí)際且明確；第二、收集客戶(hù)資料；第三、分析個(gè)人財(cái)務(wù)狀況，找出其長(zhǎng)處和短處；第四、根據(jù)客戶(hù)能力和理財(cái)目標(biāo)，制訂理財(cái)建議；第五、實(shí)行規(guī)劃，因?yàn)樾袆?dòng)最重要；第六、定期檢查，因?yàn)槔碡?cái)規(guī)劃是動(dòng)態(tài)變化的。

從壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員的角度看，其實(shí)可以將以上六步劃分為兩個(gè)主要階段，從第一步到第四步為第一階段，即提出規(guī)劃建議階段；后面兩步為第二階段，即理財(cái)建議的實(shí)施和績(jī)效考核階段。不同專(zhuān)業(yè)背景的業(yè)務(wù)員可以在兩個(gè)階段中扮演不同重要程度的角色，但是無(wú)論如何，在第一階段，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員必須要為客戶(hù)制定一套全面的、互相協(xié)調(diào)的、可操作的理財(cái)建議，在這個(gè)階段，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員就相當(dāng)于客戶(hù)的“軍師”，要提出戰(zhàn)略性的資產(chǎn)分配建議。并在該大前提下，為客戶(hù)制定更具體的保險(xiǎn)規(guī)劃，同時(shí)推薦其他領(lǐng)域的專(zhuān)家來(lái)協(xié)助客戶(hù)實(shí)施其全面的理財(cái)計(jì)劃。

（二）壽險(xiǎn)業(yè)推行個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的

從直接的產(chǎn)品推銷(xiāo)轉(zhuǎn)變?yōu)閲@客戶(hù)需求來(lái)組織生產(chǎn)和銷(xiāo)售，這個(gè)過(guò)程本身可以說(shuō)是行銷(xiāo)史上具有質(zhì)變意義的一大步，壽險(xiǎn)業(yè)推行個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)具有劃的意義，將對(duì)整個(gè)壽險(xiǎn)業(yè)、壽險(xiǎn)公司、人及中介機(jī)構(gòu)以及壽險(xiǎn)客戶(hù)本身產(chǎn)生重要的影響并帶來(lái)多贏結(jié)果。

1.對(duì)壽險(xiǎn)業(yè)的影響。整個(gè)服務(wù)模式的轉(zhuǎn)變有助于提升保險(xiǎn)在公眾心中的形象，提高公眾的保險(xiǎn)理財(cái)意識(shí)，避免少數(shù)不良人的行為影響到整個(gè)市場(chǎng)的健康。可以說(shuō)，個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的推行，也是壽險(xiǎn)業(yè)規(guī)范化、制度化、國(guó)際化的標(biāo)志之一。

2.對(duì)壽險(xiǎn)公司的影響。個(gè)人理財(cái)服務(wù)有助于開(kāi)拓中高端客戶(hù)市場(chǎng)。通過(guò)客戶(hù)保險(xiǎn)需求的深度挖掘，提高客戶(hù)的口袋占有率，不僅可以給公司提供源源不斷的業(yè)務(wù)收入，而且可以以客戶(hù)需求為導(dǎo)向，開(kāi)發(fā)出最令客戶(hù)滿(mǎn)意的新產(chǎn)品，占據(jù)市場(chǎng)先機(jī)。同時(shí)，要滿(mǎn)足客戶(hù)的綜合理財(cái)服務(wù)需求勢(shì)必引起壽險(xiǎn)公司與銀行、證券等跨行業(yè)的合作，通過(guò)客戶(hù)資源共享，創(chuàng)造更多的主營(yíng)業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)收入。尤其對(duì)具有綜合性的金融集團(tuán)背景的壽險(xiǎn)公司更為有利。

3.對(duì)壽險(xiǎn)人及中介機(jī)構(gòu)的影響。實(shí)施理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，要求業(yè)務(wù)員具備較高的素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)水平。按照CFP的“4E”標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施理財(cái)規(guī)劃服務(wù)必須要求從業(yè)人員在、、經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)道德四個(gè)方面達(dá)到較高水準(zhǔn)，才可能滿(mǎn)足客戶(hù)的需求。因此，在壽險(xiǎn)業(yè)推行理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，必然會(huì)推動(dòng)業(yè)務(wù)員提高自己素質(zhì)，轉(zhuǎn)變自己的角色，重新規(guī)劃自己的人生，朝CFP的最高職業(yè)資格邁進(jìn)。如果能夠出臺(tái)強(qiáng)制性的法規(guī)，規(guī)定人銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品必須提供全面的財(cái)務(wù)建議，則效果將會(huì)更加明顯。另外，保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)也有機(jī)會(huì)分到一杯羹，以提供理財(cái)咨詢(xún)、培訓(xùn)和收取產(chǎn)品傭金找到立足之本。

4.對(duì)壽險(xiǎn)客戶(hù)的影響。毫無(wú)疑問(wèn)，壽險(xiǎn)客戶(hù)也是真正的受益者，通過(guò)接受理財(cái)服務(wù)，他們可以明白自己的財(cái)務(wù)狀況，明白自己究竟需不需要保險(xiǎn)，需要多少保險(xiǎn)以及需要什么樣的保險(xiǎn)；同時(shí)他們還可以明白自己的理財(cái)目標(biāo)和生活目標(biāo)是否合理，通過(guò)家庭資源的合理分配，以最的成本實(shí)現(xiàn)自己的綜合理財(cái)計(jì)劃，從而做到“明明白白消費(fèi)，輕輕松松理財(cái)！”

四、我國(guó)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的缺陷和發(fā)展趨勢(shì)

（一）國(guó)內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的缺陷

1.個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)市場(chǎng)尚處在初級(jí)階段，有效的理財(cái)需求和供給都不充分。雖然國(guó)內(nèi)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)需求日益顯現(xiàn)，少數(shù)公司也進(jìn)行了有益的嘗試，但總體上講理財(cái)市場(chǎng)尚處于初級(jí)階段。初級(jí)階段意味著理財(cái)服務(wù)市場(chǎng)本身并沒(méi)有巨大的理財(cái)服務(wù)的主動(dòng)性市場(chǎng)需求。雖然潛在需求很大，但現(xiàn)時(shí)的有效需求很少，普通的壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員仍然可以用傳統(tǒng)的產(chǎn)品推銷(xiāo)式的獲得客戶(hù)。與此同時(shí)，理財(cái)服務(wù)的供給者也是風(fēng)毛麟角，同時(shí)受制于人隊(duì)伍總體素質(zhì)低下等原因，所提供的理財(cái)服務(wù)層次較低。

2.個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)資格認(rèn)證體系尚未建立，市場(chǎng)影響力有限。由于個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)資格認(rèn)證體系尚未建立，雖然各保險(xiǎn)公司可以選拔自己的精英業(yè)務(wù)員進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃方面的培訓(xùn)，并嘗試為客戶(hù)提供個(gè)人理財(cái)服務(wù)，但由于沒(méi)有系統(tǒng)的培訓(xùn)體系和專(zhuān)門(mén)統(tǒng)一的培訓(xùn)教材，也沒(méi)有權(quán)威、中立和專(zhuān)業(yè)的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)資格認(rèn)證證書(shū)，這些理財(cái)規(guī)劃人員的理財(cái)規(guī)劃技能和服務(wù)品質(zhì)都難以獲得市場(chǎng)的廣泛認(rèn)同，市場(chǎng)影響力有限。

3.現(xiàn)時(shí)金融產(chǎn)品的數(shù)量和品種不能完全滿(mǎn)足個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的要求。雖然國(guó)內(nèi)各項(xiàng)理財(cái)金融品種已經(jīng)相繼出現(xiàn)，但各領(lǐng)域的金融品種都相對(duì)初級(jí)，如股票市場(chǎng)不規(guī)范、銀行產(chǎn)品簡(jiǎn)單、基金投資風(fēng)格趨同、保險(xiǎn)產(chǎn)品流行一陣風(fēng)等，這些都制約著理財(cái)規(guī)劃的制定和實(shí)施效果。

4.現(xiàn)行法規(guī)尚不健全。國(guó)內(nèi)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的法律監(jiān)管體系，個(gè)人稅法的不完善，遺產(chǎn)繼承等方面法律制度的空白，以及壽險(xiǎn)行業(yè)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)欠缺等，從制度的層面制約著綜合個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的發(fā)展。

（二）國(guó)內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)

1.壽險(xiǎn)業(yè)開(kāi)展個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)所需的法律法規(guī)正逐漸健全和完善。個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的良性發(fā)展需要一個(gè)相對(duì)健全的法制環(huán)境，由于“理財(cái)”的專(zhuān)業(yè)性、復(fù)雜性、可操作性和隱私性，需要銀行、保險(xiǎn)、證券、稅務(wù)、遺產(chǎn)等方面法律法規(guī)的約束和保護(hù)，良好的制度環(huán)境是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)發(fā)展的前提條件。如同馬來(lái)西亞和新加坡一樣，實(shí)施財(cái)務(wù)規(guī)劃服務(wù)的保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)規(guī)章也有可能出臺(tái)。

篇11

何女士和丈夫比較講究生活情調(diào)，花錢(qián)也很隨意，但隨著人到中年，危機(jī)感逐步增強(qiáng)，加上孩子將來(lái)接受高等教育需要一大筆費(fèi)用，夫妻二人希望找專(zhuān)業(yè)人士來(lái)幫助他們進(jìn)行理財(cái)。經(jīng)過(guò)咨詢(xún)，他們發(fā)現(xiàn)目前不少商業(yè)銀行都推出了個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，但聽(tīng)說(shuō)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)門(mén)檻都很高，而且“中低端”客戶(hù)享受到的服務(wù)較之“高端”客戶(hù)相差甚遠(yuǎn)。

最近，何女士在報(bào)紙上看到平安保險(xiǎn)公司推出首批“理財(cái)規(guī)劃師”的消息，她抱著試試看的想法打通了平安公司的電話(huà)，服務(wù)小姐記下她的姓名、電話(huà)等基本信息后，告知她公司將在兩個(gè)工作日之內(nèi)指派一位理財(cái)規(guī)劃師與她聯(lián)系，并且公司暫時(shí)不會(huì)對(duì)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)收取費(fèi)用。

一天后，何女士接到理財(cái)師的電話(huà)，并安排了見(jiàn)面時(shí)間。見(jiàn)面后，理財(cái)師拿出隨身攜帶的筆記本電腦，打開(kāi)相關(guān)軟件，開(kāi)始與何女士交談。首先他詢(xún)問(wèn)了何女士的理財(cái)目標(biāo)，何女士表示希望兩年內(nèi)購(gòu)置一輛車(chē)，6年后送孩子出國(guó)讀大學(xué)，15年后退休養(yǎng)老。在投資方面，計(jì)劃明年拿出銀行存款的70%用于實(shí)業(yè)投資。

隨后，理財(cái)師讓何女士回顧了家庭資產(chǎn)狀況，并強(qiáng)調(diào)一定要真實(shí)，否則將影響整個(gè)規(guī)劃結(jié)果，而他會(huì)嚴(yán)守秘密；然后他為何女士作了兩份測(cè)試，一份是目前所處投資階段，一份是風(fēng)險(xiǎn)承受能力。通過(guò)測(cè)試，明確了何女士一家所處的理財(cái)階段是家庭成長(zhǎng)期，即孩子出生到上大學(xué)的一段時(shí)間；測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)承受能力是了解她的風(fēng)險(xiǎn)偏好，以規(guī)劃資產(chǎn)分配方案。

這一系列工作完成后，理財(cái)師為何女士制作了一份資產(chǎn)配比圖，并在兩天以后，把一份完整的理財(cái)規(guī)劃書(shū)送到她手上。這份長(zhǎng)達(dá)20多頁(yè)規(guī)劃書(shū)包括了理財(cái)建議和財(cái)務(wù)安全規(guī)劃兩大部分，分別對(duì)何女士的家庭資產(chǎn)給出了分析，找出財(cái)務(wù)缺口并給出理財(cái)建議。

規(guī)劃師建議何女士重新進(jìn)行金融性資產(chǎn)分配，適當(dāng)運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿，用消費(fèi)信貸來(lái)滿(mǎn)足購(gòu)車(chē)的需要，并建議從現(xiàn)在開(kāi)始為孩子進(jìn)行為期3年的教育儲(chǔ)蓄。理財(cái)時(shí)需注意幾個(gè)方面：制定資產(chǎn)分配計(jì)劃；制定教育儲(chǔ)蓄計(jì)劃；制定自身的醫(yī)療、養(yǎng)老退休規(guī)劃；日常現(xiàn)金流的管理。在資產(chǎn)分配上，專(zhuān)家開(kāi)出的方案是：銀行存款22%，傳統(tǒng)壽險(xiǎn)9%，投資型壽險(xiǎn)/開(kāi)放基金17%，債券22%，股票30%。

最后，何女士決定購(gòu)買(mǎi)建議書(shū)中提到的兩種保險(xiǎn)產(chǎn)品，理由是這份建議書(shū)適合她和她的家庭。

半年免費(fèi)試點(diǎn)

今年8月，平安北京分公司壽險(xiǎn)的50名人獲得了平安總公司頒發(fā)的“個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師”資格證書(shū)，成為北京壽險(xiǎn)市場(chǎng)上第一批“個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師”。平安在對(duì)外宣傳時(shí)，并不諱言其理財(cái)規(guī)劃主要對(duì)準(zhǔn)高中端客戶(hù)。而選擇北京作為打響第一炮的地點(diǎn)，原因非常簡(jiǎn)單，就是北京的高中端客戶(hù)比例相對(duì)較高，大約可以達(dá)到20%。

由于目前國(guó)內(nèi)理財(cái)規(guī)劃的概念剛剛興起，平安在市場(chǎng)培育階段并不急于收錢(qián)。平安表示，其第一批通過(guò)認(rèn)證的理財(cái)規(guī)劃師，在試點(diǎn)過(guò)程中起碼有半年時(shí)間的服務(wù)都是免費(fèi)的。在平安理財(cái)師接到的咨詢(xún)電話(huà)中，有高端客戶(hù)、有終端客戶(hù)，也有工薪階層的客戶(hù)，理財(cái)師也為這些沒(méi)多少錢(qián)的人進(jìn)行了理財(cái)規(guī)劃。

有一個(gè)單身母親的案例。母親離婚了，帶著一個(gè)小孩，孩子父親支付的生活費(fèi)是每月500元錢(qián)，這個(gè)母親要贍養(yǎng)父母，自己還有病，孩子明年要上大學(xué)，而她只有三萬(wàn)多的錢(qián)，要用有限的資金養(yǎng)活父母，供養(yǎng)孩子上大學(xué)，必須要很好的理財(cái)，滿(mǎn)足所有的生活目標(biāo)。

在教育方面，理財(cái)師讓她為女兒進(jìn)行教育儲(chǔ)蓄，根據(jù)情況采取了每個(gè)月存的方式，存兩年，等女兒上大二時(shí)可以把教育儲(chǔ)蓄的錢(qián)取出來(lái)，享受優(yōu)惠的利息，利率比正常的存款利率高25%。另外，她有房產(chǎn)，可以用房產(chǎn)做抵押，做教育貸款，這樣小孩第一年上大學(xué)就可以取得兩萬(wàn)塊錢(qián)教育貸款。另外她是家庭的支柱，一旦她有問(wèn)題的話(huà)，女兒的教育、父母的贍養(yǎng)都成問(wèn)題，因而理財(cái)師還給她做了一些基本的醫(yī)療保障、基本的定期保障的規(guī)劃，對(duì)收入來(lái)源做好充分的保障，讓這個(gè)家庭非常安全。

據(jù)中國(guó)社會(huì)調(diào)查事務(wù)所在北京、上海、天津、廣州4大城市就個(gè)人理財(cái)問(wèn)題對(duì)800人的調(diào)查結(jié)果表明，74%的被訪者對(duì)個(gè)人理財(cái)感興趣；41%的被訪者表示需要個(gè)人理財(cái)服務(wù)。而且平安這樣的理財(cái)規(guī)劃對(duì)很多工薪階層來(lái)說(shuō)是非常需要的，但由于各種費(fèi)用問(wèn)題，這種服務(wù)并不是平安推出理財(cái)師的本意。

據(jù)了解，個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師為客戶(hù)的服務(wù)基于平安開(kāi)發(fā)的三個(gè)工具，并經(jīng)過(guò)了兩年時(shí)間的開(kāi)發(fā)，分別是理財(cái)建議書(shū)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)安全規(guī)劃系統(tǒng)和基于現(xiàn)金流的理財(cái)專(zhuān)家系統(tǒng)。這些系統(tǒng)利用了曾獲得諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的馬可維茨資產(chǎn)分配模型。前兩套系統(tǒng)已經(jīng)制作成軟件供理財(cái)規(guī)劃師使用，而最后一套系統(tǒng)是根據(jù)客戶(hù)需求的變化而設(shè)計(jì)的，是平安的“秘密武器”，此后根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和市場(chǎng)的變化，他們會(huì)有策略地推出其他產(chǎn)品。當(dāng)然，這些后臺(tái)支持帶來(lái)的成本投入不可能不計(jì)入服務(wù)費(fèi)用。

根據(jù)平安2001年啟動(dòng)的試點(diǎn)項(xiàng)目――“E行銷(xiāo)及顧問(wèn)式行銷(xiāo)模式”，半年后理財(cái)規(guī)劃師作一個(gè)理財(cái)方案，大約需付1000到1200元的費(fèi)用。很明顯，平安此后瞄準(zhǔn)的客戶(hù)群體，仍然是中高層客戶(hù)，因?yàn)樗麄冎R(shí)層面比較高，選擇保險(xiǎn)時(shí)較理性，并對(duì)理財(cái)服務(wù)有需求，更重要的是他們交得起服務(wù)費(fèi)用。

據(jù)了解，在市場(chǎng)策略上，平安此項(xiàng)服務(wù)將先在沿海城市推廣，進(jìn)而延伸至內(nèi)陸。今后一段時(shí)期，上海、大連、福州等地將陸續(xù)推出這種個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)式行銷(xiāo)方式，預(yù)計(jì)在一兩年內(nèi)將符合標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)員發(fā)展到10%―20%。

理財(cái)師能力如何

據(jù)平安公司介紹，首批50位“個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師”經(jīng)過(guò)了嚴(yán)格的篩選，標(biāo)準(zhǔn)從資歷、過(guò)往業(yè)績(jī)到教育背景，甚至外形條件也包含在內(nèi)。具體要求符合以下條件：大專(zhuān)學(xué)歷，3年以上的服務(wù)資歷，服務(wù)品質(zhì)好，沒(méi)有被投訴過(guò)的優(yōu)秀營(yíng)銷(xiāo)員；或者本身的條件比較好，比如大學(xué)本科生以上學(xué)歷等等。他們經(jīng)過(guò)兩個(gè)月的知識(shí)培訓(xùn)，具備了保險(xiǎn)、股票、債券、基金等金融專(zhuān)業(yè)知識(shí)，在為客戶(hù)提供的投資建議中，可能會(huì)包括保險(xiǎn)、股票、房地產(chǎn)等比例不同的投資方向。

據(jù)說(shuō)，平安選擇北京作為前哨站的重要原因還有一個(gè)，就是這里的業(yè)務(wù)員素質(zhì)相對(duì)較高，但經(jīng)過(guò)兩個(gè)月的基礎(chǔ)培訓(xùn)，是否能培養(yǎng)出真正有實(shí)力的理財(cái)規(guī)劃師？

在國(guó)外，理財(cái)規(guī)劃師是一個(gè)門(mén)檻極高、服務(wù)按小時(shí)收費(fèi)的職業(yè)，其考試相當(dāng)嚴(yán)格。要拿到CFP(注冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師)證書(shū)，必須通過(guò)6門(mén)核心考試，其知識(shí)涵蓋106門(mén)課程。同時(shí)對(duì)進(jìn)入此行的人還有許多硬性條件規(guī)定。獲得CFP證書(shū)的人才中，有70%以上同時(shí)持有證券經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人資格證書(shū)，去年全美也只有3萬(wàn)人擁有理財(cái)規(guī)劃師的執(zhí)照。在美國(guó)“2002年職業(yè)評(píng)等年鑒”上，理財(cái)規(guī)劃師排名據(jù)第3位，僅次于生物學(xué)家和精算師，他們的服務(wù)每小時(shí)收費(fèi)250美元。

平安的理財(cái)規(guī)劃師主要從優(yōu)秀的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人才和客戶(hù)經(jīng)理中產(chǎn)生，他們可以從理財(cái)策略出發(fā)，考慮客戶(hù)的目標(biāo)，做出投資組合。但這種組合是大類(lèi)品種組合，即多少錢(qián)放在存款上、多少錢(qián)放在股票上，然后根據(jù)理財(cái)規(guī)劃師的能力，做出產(chǎn)品戰(zhàn)術(shù)上的推薦，這對(duì)于那些對(duì)理財(cái)沒(méi)有多少認(rèn)識(shí)的人是很必要的，但對(duì)大多數(shù)具備理財(cái)基本知識(shí)的人來(lái)說(shuō)，就很不夠了。

應(yīng)該說(shuō)，理財(cái)規(guī)劃師是投資多面手，而個(gè)人理財(cái)涉及范圍極廣，這要求規(guī)劃師不能局限于金融種類(lèi)的分配投資，還要能設(shè)計(jì)出房地產(chǎn)投資等方案。但由于我國(guó)的政策限制，理財(cái)規(guī)劃師可以提供理財(cái)咨詢(xún)，實(shí)際操作上則只能負(fù)責(zé)其中的保險(xiǎn)事宜，其他證券操作等金融投資則無(wú)法涉及。

篇12

麥肯錫公司曾預(yù)計(jì)，2002年中國(guó)個(gè)人金融理財(cái)服務(wù)市場(chǎng)的稅前利潤(rùn)將達(dá)310億美元，成為繼美國(guó)、日本和德國(guó)之后極具潛力的國(guó)家。雖然這一預(yù)計(jì)顯然高估了一些，但國(guó)內(nèi)“理財(cái)熱”的興起卻是顯而易見(jiàn)的。分析表明，理財(cái)熱的興起至少有以下幾點(diǎn)因素：

1.居民可支配收入不斷增長(zhǎng)，恩格爾系數(shù)下降加快。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局資料表明：1978—2001年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入由1978年的343.4元增加到2001年的6859.6元，年均實(shí)際增長(zhǎng)達(dá)到6.4％。在居民可支配收入不斷增長(zhǎng)的同時(shí)，恩格爾系數(shù)下降加快。2001年我國(guó)城鎮(zhèn)居民家庭恩格爾系數(shù)為37.9％，與1978年的57.5％相比下降了19.6個(gè)百分點(diǎn)。特別是1996年至2001年，恩格爾系數(shù)下降速度明顯加快，共計(jì)10.7％，年均下降2.1％。顯而易見(jiàn)，人們的貨幣支付能力大大增強(qiáng)之后，在滿(mǎn)足基本消費(fèi)的同時(shí)，有了更多的資金滿(mǎn)足其他方面的消費(fèi)。

2.住房、醫(yī)療、教育、養(yǎng)老等體制改革激發(fā)了居民的理財(cái)需求。最近幾年國(guó)家推出的貨幣分房化、教育產(chǎn)業(yè)化以及醫(yī)療和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革，徹底改變了人們的生活和消費(fèi)觀念，也激發(fā)了居民理財(cái)?shù)男枨蟆Ｒ簿褪钦f(shuō)，現(xiàn)在人們必須自己面對(duì)怎樣實(shí)現(xiàn)家庭的購(gòu)房計(jì)劃、保障下一代受到良好的教育、保障自己的健康以及安享晚年等人生中的一系列重大問(wèn)題。要解決這些問(wèn)題，就必須要建立一套全面的、相互協(xié)調(diào)的家庭財(cái)務(wù)計(jì)劃和投資計(jì)劃，即我們常說(shuō)的理財(cái)規(guī)劃。

3.金融產(chǎn)品的日漸豐富提高了人們的投資理財(cái)意識(shí)。20世紀(jì)的最后10年，我國(guó)證券市場(chǎng)從無(wú)到有，從小到大，走過(guò)了西方國(guó)家資本市場(chǎng)近百年的歷程。從金融品種看，股票基金債券等常見(jiàn)的投資工具都初具規(guī)模。截止2002年9月，我國(guó)深滬兩市總市值達(dá)4.4萬(wàn)億元，上市公司數(shù)有1200多家，投資者開(kāi)戶(hù)數(shù)達(dá)6850萬(wàn)戶(hù)。金融產(chǎn)品的日漸豐富既提高了人們的投資理財(cái)意識(shí)，又為人們的理財(cái)規(guī)劃提供了可實(shí)施的投資渠道。據(jù)中國(guó)社會(huì)調(diào)查事務(wù)所在北京、天津、上海、廣州四地對(duì)800人做的專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果顯示：74％的人對(duì)個(gè)人理財(cái)服務(wù)感興趣，41％的人需要個(gè)人理財(cái)服務(wù)。PA18個(gè)人理財(cái)網(wǎng)站專(zhuān)業(yè)調(diào)查顯示：50％以上的人是無(wú)計(jì)劃分配資產(chǎn)的；78％的人愿意接受專(zhuān)家顧問(wèn)意見(jiàn)，自己理財(cái)；25％的人愿意接受服務(wù)委托理財(cái)；70％的人認(rèn)為有必要時(shí)常對(duì)自己的投資績(jī)效進(jìn)行評(píng)估；50％以上的人愿意支付顧問(wèn)費(fèi)。由此可見(jiàn)，我國(guó)居民的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)需求是熱切而且比較成熟的。

（二）供給方：應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，提供增值服務(wù)

我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇已經(jīng)成為業(yè)界共識(shí)，而分紅投資類(lèi)保險(xiǎn)品種，成為各公司最有力的競(jìng)爭(zhēng)武器。近兩年來(lái)，分紅投資類(lèi)保險(xiǎn)品種，成為我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)的高速增長(zhǎng)的主力軍。中國(guó)保監(jiān)會(huì)最新統(tǒng)計(jì)顯示，截止2002年10月底，全國(guó)保險(xiǎn)公司壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入為1832.4億元，同比增長(zhǎng)約70％。分紅類(lèi)保險(xiǎn)等新產(chǎn)品成為新的增長(zhǎng)點(diǎn)，2002年上半年分紅險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)624.06億元，市場(chǎng)占有率52.58％，同比增長(zhǎng)1057.48％。國(guó)外成熟市場(chǎng)表明：無(wú)論是分紅險(xiǎn)還是投連險(xiǎn)，該類(lèi)非傳統(tǒng)壽險(xiǎn)都是未來(lái)保險(xiǎn)市場(chǎng)上的主流產(chǎn)品，而該類(lèi)產(chǎn)品的成功銷(xiāo)售非常需要銷(xiāo)售人員提供全面的理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，綜合分析客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資金狀況等因素，將產(chǎn)品銷(xiāo)售給能夠承受投資風(fēng)險(xiǎn)，有理財(cái)觀念和理財(cái)需求的客戶(hù)，否則后患無(wú)窮，國(guó)外市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)就是如此。

此外，在我國(guó)加入WTO后，外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)全面進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，其參與競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)主要就是提供理財(cái)服務(wù)等一系列中間業(yè)務(wù)，而在這方面，外資保險(xiǎn)具有更雄厚的技術(shù)和人才優(yōu)勢(shì)。國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司要想保持或擴(kuò)大自己的市場(chǎng)份額，就必須采取切實(shí)可行的措施，不斷壯大自己的個(gè)人理財(cái)服務(wù)隊(duì)伍，提供優(yōu)質(zhì)的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)。

（三）中介方：未來(lái)潛在的理財(cái)服務(wù)供給者

雖然我國(guó)新興的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)數(shù)量和規(guī)模都在不斷發(fā)展壯大，但是迄今為止，沒(méi)有任何一家專(zhuān)業(yè)中介公司找到了長(zhǎng)久穩(wěn)定、附加值高的主營(yíng)收入。據(jù)悉，多家保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)都在積極策劃提供專(zhuān)業(yè)的理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，以中介人的獨(dú)特位置來(lái)彰現(xiàn)自己從事理財(cái)業(yè)務(wù)的獨(dú)立性、專(zhuān)業(yè)性和客觀性，以此作為公司發(fā)展的有效武器。

二、國(guó)際上壽險(xiǎn)業(yè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)概況

（一）CFP服務(wù)理念對(duì)壽險(xiǎn)業(yè)的影響

研究個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，就不能不研究CFP（CertifiedFinancialPlanner）。CFP是國(guó)際金融領(lǐng)域最權(quán)威和流行的理財(cái)規(guī)劃職業(yè)資格，2001年全美職業(yè)資格中排名第一。盡管CFP不是壽險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)從業(yè)證書(shū)，但是在國(guó)外，獲得CFP證書(shū)的人中，有70％以上同時(shí)持有保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和證券經(jīng)紀(jì)人資格證書(shū)，CFP天然地同壽險(xiǎn)公司的產(chǎn)品和服務(wù)相聯(lián)系。雖然壽險(xiǎn)從業(yè)人員中CFP的總量有限，但CFP所倡導(dǎo)的“以客戶(hù)需求為中心”全方位的理財(cái)服務(wù)理念卻深入人心。國(guó)外的壽險(xiǎn)公司，如友邦、紐約人壽等公司一直致力于理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的研究和開(kāi)拓，并建立起了自己的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)隊(duì)伍，為客戶(hù)提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)。

（二）亞太地區(qū)壽險(xiǎn)業(yè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)狀況

在亞太地區(qū)，人們習(xí)慣稱(chēng)理財(cái)規(guī)劃為“財(cái)務(wù)規(guī)劃”。馬來(lái)西亞、新加坡、韓國(guó)、日本等國(guó)都是國(guó)際CFP理事會(huì)成員，因此這幾個(gè)國(guó)家的壽險(xiǎn)業(yè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)漸成規(guī)模，以財(cái)務(wù)顧問(wèn)的身份為客戶(hù)進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃正成為新世紀(jì)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員的轉(zhuǎn)型目標(biāo)。在剛剛落幕的第六屆亞太壽險(xiǎn)大會(huì)上，理財(cái)規(guī)劃的挑戰(zhàn)與角色定位成為此次大會(huì)的主軸。馬來(lái)西亞2002年推出了“最佳建議規(guī)范”和“獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)”制度，要求壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員必須收集客戶(hù)充裕的資訊以后，才能提出適當(dāng)?shù)慕ㄗh和壽險(xiǎn)產(chǎn)品給客戶(hù)。新加坡從1988年要求壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員開(kāi)始運(yùn)用理財(cái)規(guī)劃為客戶(hù)進(jìn)行資產(chǎn)分配，自2001年7月1日開(kāi)始，新加坡金融管理局規(guī)定所有壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員在提呈建議書(shū)的同時(shí)，必須讓客戶(hù)知道自己賺取了多少傭金。傭金透明的目的在于讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員像醫(yī)生、律師般收取專(zhuān)業(yè)的服務(wù)費(fèi)用，提高業(yè)務(wù)員的形象和地位。

三、壽險(xiǎn)業(yè)開(kāi)展個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容及影響

（一）壽險(xiǎn)業(yè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的基本內(nèi)容

全面的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃涉及各類(lèi)金融產(chǎn)品，但并不意味著某個(gè)理財(cái)規(guī)劃師要提供從提出理財(cái)建議到完成具體投資操作全過(guò)程中的一站式服務(wù)。從成熟的歐美壽險(xiǎn)個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)服務(wù)看，個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)首先是某位理財(cái)規(guī)劃師提出“理財(cái)建議”，然后再尋找各專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的專(zhuān)家來(lái)具體實(shí)施理財(cái)規(guī)劃方案。

從服務(wù)內(nèi)容上看，壽險(xiǎn)業(yè)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)主要包括：保險(xiǎn)、投資、稅務(wù)、退休、教育、遺產(chǎn)等六大方面。提供上述六方面的全部規(guī)劃也稱(chēng)為全方位的理財(cái)規(guī)劃。事實(shí)上，提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)并不一定要求面對(duì)所有客戶(hù)時(shí)都提供如此全面的規(guī)劃，按照客戶(hù)需求和壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員的個(gè)人專(zhuān)業(yè)水平，也可以就某一個(gè)財(cái)務(wù)問(wèn)題提供單一的解決方案（單方位財(cái)務(wù)規(guī)劃），也可以主要提供保險(xiǎn)、投資和稅務(wù)方面的規(guī)劃（多方位財(cái)務(wù)規(guī)劃）。

從實(shí)施過(guò)程分析，CFP的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行程序共六步：第一、設(shè)定目標(biāo)，目標(biāo)必須有時(shí)間性、實(shí)際且明確；第二、收集客戶(hù)資料；第三、分析個(gè)人財(cái)務(wù)狀況，找出其長(zhǎng)處和短處；第四、根據(jù)客戶(hù)能力和理財(cái)目標(biāo)，制訂理財(cái)建議；第五、實(shí)行規(guī)劃，因?yàn)樾袆?dòng)最重要；第六、定期檢查，因?yàn)槔碡?cái)規(guī)劃是動(dòng)態(tài)變化的。

從壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員的角度看，其實(shí)可以將以上六步劃分為兩個(gè)主要階段，從第一步到第四步為第一階段，即提出規(guī)劃建議階段；后面兩步為第二階段，即理財(cái)建議的實(shí)施和績(jī)效考核階段。不同專(zhuān)業(yè)背景的業(yè)務(wù)員可以在兩個(gè)階段中扮演不同重要程度的角色，但是無(wú)論如何，在第一階段，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員必須要為客戶(hù)制定一套全面的、互相協(xié)調(diào)的、可操作的理財(cái)建議，在這個(gè)階段，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員就相當(dāng)于客戶(hù)的“軍師”，要提出戰(zhàn)略性的資產(chǎn)分配建議。并在該大前提下，為客戶(hù)制定更具體的保險(xiǎn)規(guī)劃，同時(shí)推薦其他領(lǐng)域的專(zhuān)家來(lái)協(xié)助客戶(hù)實(shí)施其全面的理財(cái)計(jì)劃。

（二）壽險(xiǎn)業(yè)推行個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的影響

從直接的產(chǎn)品推銷(xiāo)轉(zhuǎn)變?yōu)閲@客戶(hù)需求來(lái)組織生產(chǎn)和銷(xiāo)售，這個(gè)過(guò)程本身可以說(shuō)是行銷(xiāo)史上具有質(zhì)變意義的一大步，壽險(xiǎn)業(yè)推行個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)具有劃時(shí)代的意義，將對(duì)整個(gè)壽險(xiǎn)業(yè)、壽險(xiǎn)公司、人及中介機(jī)構(gòu)以及壽險(xiǎn)客戶(hù)本身產(chǎn)生重要的影響并帶來(lái)多贏結(jié)果。

1.對(duì)壽險(xiǎn)業(yè)的影響。整個(gè)服務(wù)模式的轉(zhuǎn)變有助于提升保險(xiǎn)在公眾心中的形象，提高公眾的保險(xiǎn)理財(cái)意識(shí)，避免少數(shù)不良人的行為影響到整個(gè)市場(chǎng)的健康發(fā)展。可以說(shuō)，個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的推行，也是壽險(xiǎn)業(yè)規(guī)范化、制度化、國(guó)際化的標(biāo)志之一。

2.對(duì)壽險(xiǎn)公司的影響。個(gè)人理財(cái)服務(wù)有助于開(kāi)拓中高端客戶(hù)市場(chǎng)。通過(guò)客戶(hù)保險(xiǎn)需求的深度挖掘，提高客戶(hù)的口袋占有率，不僅可以給公司提供源源不斷的業(yè)務(wù)收入，而且可以以客戶(hù)需求為導(dǎo)向，開(kāi)發(fā)出最令客戶(hù)滿(mǎn)意的新產(chǎn)品，占據(jù)市場(chǎng)先機(jī)。同時(shí)，要滿(mǎn)足客戶(hù)的綜合理財(cái)服務(wù)需求勢(shì)必引起壽險(xiǎn)公司與銀行、證券等跨行業(yè)金融企業(yè)的合作，通過(guò)客戶(hù)資源共享，創(chuàng)造更多的主營(yíng)業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)收入。尤其對(duì)具有綜合性的金融集團(tuán)背景的壽險(xiǎn)公司更為有利。

3.對(duì)壽險(xiǎn)人及中介機(jī)構(gòu)的影響。實(shí)施理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，要求業(yè)務(wù)員具備較高的素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)水平。按照CFP的“4E”標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施理財(cái)規(guī)劃服務(wù)必須要求從業(yè)人員在考試、教育、經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)道德四個(gè)方面達(dá)到較高水準(zhǔn)，才可能滿(mǎn)足客戶(hù)的需求。因此，在壽險(xiǎn)業(yè)推行理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，必然會(huì)推動(dòng)業(yè)務(wù)員提高自己素質(zhì)，轉(zhuǎn)變自己的角色，重新規(guī)劃自己的人生，朝CFP的最高職業(yè)資格邁進(jìn)。如果能夠出臺(tái)強(qiáng)制性的法規(guī)，規(guī)定人銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品必須提供全面的財(cái)務(wù)建議，則效果將會(huì)更加明顯。另外，保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)也有機(jī)會(huì)分到一杯羹，以提供理財(cái)咨詢(xún)、培訓(xùn)和收取產(chǎn)品傭金找到立足之本。

4.對(duì)壽險(xiǎn)客戶(hù)的影響。毫無(wú)疑問(wèn)，壽險(xiǎn)客戶(hù)也是真正的受益者，通過(guò)接受理財(cái)服務(wù)，他們可以明白自己的財(cái)務(wù)狀況，明白自己究竟需不需要保險(xiǎn)，需要多少保險(xiǎn)以及需要什么樣的保險(xiǎn)；同時(shí)他們還可以明白自己的理財(cái)目標(biāo)和生活目標(biāo)是否合理，通過(guò)家庭資源的合理分配，以最經(jīng)濟(jì)的成本實(shí)現(xiàn)自己的綜合理財(cái)計(jì)劃，從而做到“明明白白消費(fèi)，輕輕松松理財(cái)！”

四、我國(guó)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的缺陷和發(fā)展趨勢(shì)

（一）目前國(guó)內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的缺陷

1.個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)市場(chǎng)尚處在初級(jí)階段，有效的理財(cái)需求和供給都不充分。雖然國(guó)內(nèi)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)需求日益顯現(xiàn)，少數(shù)公司也進(jìn)行了有益的嘗試，但總體上講理財(cái)市場(chǎng)尚處于初級(jí)階段。初級(jí)階段意味著理財(cái)服務(wù)市場(chǎng)本身并沒(méi)有巨大的理財(cái)服務(wù)的主動(dòng)性市場(chǎng)需求。雖然潛在需求很大，但現(xiàn)時(shí)的有效需求很少，普通的壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員仍然可以用傳統(tǒng)的產(chǎn)品推銷(xiāo)式的方法獲得客戶(hù)。與此同時(shí)，理財(cái)服務(wù)的供給者也是風(fēng)毛麟角，同時(shí)受制于人隊(duì)伍總體素質(zhì)低下等原因，所提供的理財(cái)服務(wù)層次較低。

2.個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)資格認(rèn)證體系尚未建立，市場(chǎng)影響力有限。由于個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)資格認(rèn)證體系尚未建立，雖然各保險(xiǎn)公司可以選拔自己的精英業(yè)務(wù)員進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃方面的培訓(xùn)，并嘗試為客戶(hù)提供個(gè)人理財(cái)服務(wù)，但由于沒(méi)有系統(tǒng)的培訓(xùn)體系和專(zhuān)門(mén)統(tǒng)一的培訓(xùn)教材，也沒(méi)有權(quán)威、中立和專(zhuān)業(yè)的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)資格認(rèn)證證書(shū)，這些理財(cái)規(guī)劃人員的理財(cái)規(guī)劃技能和服務(wù)品質(zhì)都難以獲得市場(chǎng)的廣泛認(rèn)同，市場(chǎng)影響力有限。

3.現(xiàn)時(shí)金融產(chǎn)品的數(shù)量和品種不能完全滿(mǎn)足個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的要求。雖然國(guó)內(nèi)各項(xiàng)理財(cái)金融品種已經(jīng)相繼出現(xiàn)，但各領(lǐng)域的金融品種都相對(duì)初級(jí)，如股票市場(chǎng)不規(guī)范、銀行產(chǎn)品簡(jiǎn)單、基金投資風(fēng)格趨同、保險(xiǎn)產(chǎn)品流行一陣風(fēng)等，這些都制約著理財(cái)規(guī)劃的制定和實(shí)施效果。

4.現(xiàn)行法律法規(guī)尚不健全。國(guó)內(nèi)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的法律監(jiān)管體系，個(gè)人稅法的不完善，遺產(chǎn)繼承等方面法律制度的空白，以及壽險(xiǎn)行業(yè)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)欠缺等，從制度的層面制約著綜合個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的發(fā)展。

（二）國(guó)內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)

1.壽險(xiǎn)業(yè)開(kāi)展個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)所需的法律法規(guī)正逐漸健全和完善。個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的良性發(fā)展需要一個(gè)相對(duì)健全的法制環(huán)境，由于“理財(cái)”的專(zhuān)業(yè)性、復(fù)雜性、可操作性和隱私性，需要銀行、保險(xiǎn)、證券、稅務(wù)、遺產(chǎn)等方面法律法規(guī)的約束和保護(hù)，良好的制度環(huán)境是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)發(fā)展的前提條件。如同馬來(lái)西亞和新加坡一樣，實(shí)施財(cái)務(wù)規(guī)劃服務(wù)的保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)規(guī)章也有可能出臺(tái)。

篇13

麥肯錫公司曾預(yù)計(jì)，2002年中國(guó)個(gè)人金融理財(cái)服務(wù)市場(chǎng)的稅前利潤(rùn)將達(dá)310億美元，成為繼美國(guó)、日本和德國(guó)之后極具潛力的國(guó)家。雖然這一預(yù)計(jì)顯然高估了一些，但國(guó)內(nèi)“理財(cái)熱”的興起卻是顯而易見(jiàn)的。分析表明，理財(cái)熱的興起至少有以下幾點(diǎn)因素：

1.居民可支配收入不斷增長(zhǎng)，恩格爾系數(shù)下降加快。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局資料表明：1978—2001年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入由1978年的343.4元增加到2001年的6859.6元，年均實(shí)際增長(zhǎng)達(dá)到6.4％。在居民可支配收入不斷增長(zhǎng)的同時(shí)，恩格爾系數(shù)下降加快。2001年我國(guó)城鎮(zhèn)居民家庭恩格爾系數(shù)為37.9％，與1978年的57.5％相比下降了19.6個(gè)百分點(diǎn)。特別是1996年至2001年，恩格爾系數(shù)下降速度明顯加快，共計(jì)10.7％，年均下降2.1％。顯而易見(jiàn)，人們的貨幣支付能力大大增強(qiáng)之后，在滿(mǎn)足基本消費(fèi)的同時(shí)，有了更多的資金滿(mǎn)足其他方面的消費(fèi)。

2.住房、醫(yī)療、教育、養(yǎng)老等體制改革激發(fā)了居民的理財(cái)需求。最近幾年國(guó)家推出的貨幣分房化、教育產(chǎn)業(yè)化以及醫(yī)療和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革，徹底改變了人們的生活和消費(fèi)觀念，也激發(fā)了居民理財(cái)?shù)男枨蟆Ｒ簿褪钦f(shuō)，現(xiàn)在人們必須自己面對(duì)怎樣實(shí)現(xiàn)家庭的購(gòu)房計(jì)劃、保障下一代受到良好的教育、保障自己的健康以及安享晚年等人生中的一系列重大問(wèn)題。要解決這些問(wèn)題，就必須要建立一套全面的、相互協(xié)調(diào)的家庭財(cái)務(wù)計(jì)劃和投資計(jì)劃，即我們常說(shuō)的理財(cái)規(guī)劃。

3.金融產(chǎn)品的日漸豐富提高了人們的投資理財(cái)意識(shí)。20世紀(jì)的最后10年，我國(guó)證券市場(chǎng)從無(wú)到有，從小到大，走過(guò)了西方國(guó)家資本市場(chǎng)近百年的歷程。從金融品種看，股票基金債券等常見(jiàn)的投資工具都初具規(guī)模。截止2002年9月，我國(guó)深滬兩市總市值達(dá)4.4萬(wàn)億元，上市公司數(shù)有1200多家，投資者開(kāi)戶(hù)數(shù)達(dá)6850萬(wàn)戶(hù)。金融產(chǎn)品的日漸豐富既提高了人們的投資理財(cái)意識(shí)，又為人們的理財(cái)規(guī)劃提供了可實(shí)施的投資渠道。據(jù)中國(guó)社會(huì)調(diào)查事務(wù)所在北京、天津、上海、廣州四地對(duì)800人做的專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果顯示：74％的人對(duì)個(gè)人理財(cái)服務(wù)感興趣，41％的人需要個(gè)人理財(cái)服務(wù)。PA18個(gè)人理財(cái)網(wǎng)站專(zhuān)業(yè)調(diào)查顯示：50％以上的人是無(wú)計(jì)劃分配資產(chǎn)的；78％的人愿意接受專(zhuān)家顧問(wèn)意見(jiàn)，自己理財(cái)；25％的人愿意接受服務(wù)委托理財(cái)；70％的人認(rèn)為有必要時(shí)常對(duì)自己的投資績(jī)效進(jìn)行評(píng)估；50％以上的人愿意支付顧問(wèn)費(fèi)。由此可見(jiàn)，我國(guó)居民的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)需求是熱切而且比較成熟的。

（二）供給方：應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，提供增值服務(wù)

我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇已經(jīng)成為業(yè)界共識(shí)，而分紅投資類(lèi)保險(xiǎn)品種，成為各公司最有力的競(jìng)爭(zhēng)武器。近兩年來(lái)，分紅投資類(lèi)保險(xiǎn)品種，成為我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)的高速增長(zhǎng)的主力軍。中國(guó)保監(jiān)會(huì)最新統(tǒng)計(jì)顯示，截止2002年10月底，全國(guó)保險(xiǎn)公司壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入為1832.4億元，同比增長(zhǎng)約70％。分紅類(lèi)保險(xiǎn)等新產(chǎn)品成為新的增長(zhǎng)點(diǎn)，2002年上半年分紅險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)624.06億元，市場(chǎng)占有率52.58％，同比增長(zhǎng)1057.48％。國(guó)外成熟市場(chǎng)表明：無(wú)論是分紅險(xiǎn)還是投連險(xiǎn)，該類(lèi)非傳統(tǒng)壽險(xiǎn)都是未來(lái)保險(xiǎn)市場(chǎng)上的主流產(chǎn)品，而該類(lèi)產(chǎn)品的成功銷(xiāo)售非常需要銷(xiāo)售人員提供全面的理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，綜合分析客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資金狀況等因素，將產(chǎn)品銷(xiāo)售給能夠承受投資風(fēng)險(xiǎn)，有理財(cái)觀念和理財(cái)需求的客戶(hù)，否則后患無(wú)窮，國(guó)外市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)就是如此。

此外，在我國(guó)加入WTO后，外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)全面進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，其參與競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)主要就是提供理財(cái)服務(wù)等一系列中間業(yè)務(wù)，而在這方面，外資保險(xiǎn)具有更雄厚的技術(shù)和人才優(yōu)勢(shì)。國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司要想保持或擴(kuò)大自己的市場(chǎng)份額，就必須采取切實(shí)可行的措施，不斷壯大自己的個(gè)人理財(cái)服務(wù)隊(duì)伍，提供優(yōu)質(zhì)的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)。

（三）中介方：未來(lái)潛在的理財(cái)服務(wù)供給者

雖然我國(guó)新興的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)數(shù)量和規(guī)模都在不斷發(fā)展壯大，但是迄今為止，沒(méi)有任何一家專(zhuān)業(yè)中介公司找到了長(zhǎng)久穩(wěn)定、附加值高的主營(yíng)收入。據(jù)悉，多家保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)都在積極策劃提供專(zhuān)業(yè)的理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，以中介人的獨(dú)特位置來(lái)彰現(xiàn)自己從事理財(cái)業(yè)務(wù)的獨(dú)立性、專(zhuān)業(yè)性和客觀性，以此作為公司發(fā)展的有效武器。

二、國(guó)際上壽險(xiǎn)業(yè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)概況

（一）CFP服務(wù)理念對(duì)壽險(xiǎn)業(yè)的影響

研究個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，就不能不研究CFP（CertifiedFinancialPlanner）。CFP是國(guó)際金融領(lǐng)域最權(quán)威和流行的理財(cái)規(guī)劃職業(yè)資格，2001年全美職業(yè)資格中排名第一。盡管CFP不是壽險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)從業(yè)證書(shū)，但是在國(guó)外，獲得CFP證書(shū)的人中，有70％以上同時(shí)持有保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和證券經(jīng)紀(jì)人資格證書(shū)，CFP天然地同壽險(xiǎn)公司的產(chǎn)品和服務(wù)相聯(lián)系。雖然壽險(xiǎn)從業(yè)人員中CFP的總量有限，但CFP所倡導(dǎo)的“以客戶(hù)需求為中心”全方位的理財(cái)服務(wù)理念卻深入人心。國(guó)外的壽險(xiǎn)公司，如友邦、紐約人壽等公司一直致力于理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的研究和開(kāi)拓，并建立起了自己的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)隊(duì)伍，為客戶(hù)提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)。

（二）亞太地區(qū)壽險(xiǎn)業(yè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)狀況

在亞太地區(qū)，人們習(xí)慣稱(chēng)理財(cái)規(guī)劃為“財(cái)務(wù)規(guī)劃”。馬來(lái)西亞、新加坡、韓國(guó)、日本等國(guó)都是國(guó)際CFP理事會(huì)成員，因此這幾個(gè)國(guó)家的壽險(xiǎn)業(yè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)漸成規(guī)模，以財(cái)務(wù)顧問(wèn)的身份為客戶(hù)進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃正成為新世紀(jì)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員的轉(zhuǎn)型目標(biāo)。在剛剛落幕的第六屆亞太壽險(xiǎn)大會(huì)上，理財(cái)規(guī)劃的挑戰(zhàn)與角色定位成為此次大會(huì)的主軸。馬來(lái)西亞2002年推出了“最佳建議規(guī)范”和“獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)”制度，要求壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員必須收集客戶(hù)充裕的資訊以后，才能提出適當(dāng)?shù)慕ㄗh和壽險(xiǎn)產(chǎn)品給客戶(hù)。新加坡從1988年要求壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員開(kāi)始運(yùn)用理財(cái)規(guī)劃為客戶(hù)進(jìn)行資產(chǎn)分配，自2001年7月1日開(kāi)始，新加坡金融管理局規(guī)定所有壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員在提呈建議書(shū)的同時(shí)，必須讓客戶(hù)知道自己賺取了多少傭金。傭金透明的目的在于讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員像醫(yī)生、律師般收取專(zhuān)業(yè)的服務(wù)費(fèi)用，提高業(yè)務(wù)員的形象和地位。

三、壽險(xiǎn)業(yè)開(kāi)展個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容及影響

（一）壽險(xiǎn)業(yè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的基本內(nèi)容

全面的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃涉及各類(lèi)金融產(chǎn)品，但并不意味著某個(gè)理財(cái)規(guī)劃師要提供從提出理財(cái)建議到完成具體投資操作全過(guò)程中的一站式服務(wù)。從成熟的歐美壽險(xiǎn)個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)服務(wù)看，個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)首先是某位理財(cái)規(guī)劃師提出“理財(cái)建議”，然后再尋找各專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的專(zhuān)家來(lái)具體實(shí)施理財(cái)規(guī)劃方案。

從服務(wù)內(nèi)容上看，壽險(xiǎn)業(yè)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)主要包括：保險(xiǎn)、投資、稅務(wù)、退休、教育、遺產(chǎn)等六大方面。提供上述六方面的全部規(guī)劃也稱(chēng)為全方位的理財(cái)規(guī)劃。事實(shí)上，提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)并不一定要求面對(duì)所有客戶(hù)時(shí)都提供如此全面的規(guī)劃，按照客戶(hù)需求和壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員的個(gè)人專(zhuān)業(yè)水平，也可以就某一個(gè)財(cái)務(wù)問(wèn)題提供單一的解決方案（單方位財(cái)務(wù)規(guī)劃），也可以主要提供保險(xiǎn)、投資和稅務(wù)方面的規(guī)劃（多方位財(cái)務(wù)規(guī)劃）。

從實(shí)施過(guò)程分析，CFP的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行程序共六步：第一、設(shè)定目標(biāo)，目標(biāo)必須有時(shí)間性、實(shí)際且明確；第二、收集客戶(hù)資料；第三、分析個(gè)人財(cái)務(wù)狀況，找出其長(zhǎng)處和短處；第四、根據(jù)客戶(hù)能力和理財(cái)目標(biāo)，制訂理財(cái)建議；第五、實(shí)行規(guī)劃，因?yàn)樾袆?dòng)最重要；第六、定期檢查，因?yàn)槔碡?cái)規(guī)劃是動(dòng)態(tài)變化的。

從壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員的角度看，其實(shí)可以將以上六步劃分為兩個(gè)主要階段，從第一步到第四步為第一階段，即提出規(guī)劃建議階段；后面兩步為第二階段，即理財(cái)建議的實(shí)施和績(jī)效考核階段。不同專(zhuān)業(yè)背景的業(yè)務(wù)員可以在兩個(gè)階段中扮演不同重要程度的角色，但是無(wú)論如何，在第一階段，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員必須要為客戶(hù)制定一套全面的、互相協(xié)調(diào)的、可操作的理財(cái)建議，在這個(gè)階段，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員就相當(dāng)于客戶(hù)的“軍師”，要提出戰(zhàn)略性的資產(chǎn)分配建議。并在該大前提下，為客戶(hù)制定更具體的保險(xiǎn)規(guī)劃，同時(shí)推薦其他領(lǐng)域的專(zhuān)家來(lái)協(xié)助客戶(hù)實(shí)施其全面的理財(cái)計(jì)劃。

（二）壽險(xiǎn)業(yè)推行個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的影響

從直接的產(chǎn)品推銷(xiāo)轉(zhuǎn)變?yōu)閲@客戶(hù)需求來(lái)組織生產(chǎn)和銷(xiāo)售，這個(gè)過(guò)程本身可以說(shuō)是行銷(xiāo)史上具有質(zhì)變意義的一大步，壽險(xiǎn)業(yè)推行個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)具有劃時(shí)代的意義，將對(duì)整個(gè)壽險(xiǎn)業(yè)、壽險(xiǎn)公司、人及中介機(jī)構(gòu)以及壽險(xiǎn)客戶(hù)本身產(chǎn)生重要的影響并帶來(lái)多贏結(jié)果。

1.對(duì)壽險(xiǎn)業(yè)的影響。整個(gè)服務(wù)模式的轉(zhuǎn)變有助于提升保險(xiǎn)在公眾心中的形象，提高公眾的保險(xiǎn)理財(cái)意識(shí)，避免少數(shù)不良人的行為影響到整個(gè)市場(chǎng)的健康發(fā)展。可以說(shuō)，個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的推行，也是壽險(xiǎn)業(yè)規(guī)范化、制度化、國(guó)際化的標(biāo)志之一。

2.對(duì)壽險(xiǎn)公司的影響。個(gè)人理財(cái)服務(wù)有助于開(kāi)拓中高端客戶(hù)市場(chǎng)。通過(guò)客戶(hù)保險(xiǎn)需求的深度挖掘，提高客戶(hù)的口袋占有率，不僅可以給公司提供源源不斷的業(yè)務(wù)收入，而且可以以客戶(hù)需求為導(dǎo)向，開(kāi)發(fā)出最令客戶(hù)滿(mǎn)意的新產(chǎn)品，占據(jù)市場(chǎng)先機(jī)。同時(shí)，要滿(mǎn)足客戶(hù)的綜合理財(cái)服務(wù)需求勢(shì)必引起壽險(xiǎn)公司與銀行、證券等跨行業(yè)金融企業(yè)的合作，通過(guò)客戶(hù)資源共享，創(chuàng)造更多的主營(yíng)業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)收入。尤其對(duì)具有綜合性的金融集團(tuán)背景的壽險(xiǎn)公司更為有利。

3.對(duì)壽險(xiǎn)人及中介機(jī)構(gòu)的影響。實(shí)施理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，要求業(yè)務(wù)員具備較高的素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)水平。按照CFP的“4E”標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施理財(cái)規(guī)劃服務(wù)必須要求從業(yè)人員在考試、教育、經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)道德四個(gè)方面達(dá)到較高水準(zhǔn)，才可能滿(mǎn)足客戶(hù)的需求。因此，在壽險(xiǎn)業(yè)推行理財(cái)規(guī)劃服務(wù)，必然會(huì)推動(dòng)業(yè)務(wù)員提高自己素質(zhì)，轉(zhuǎn)變自己的角色，重新規(guī)劃自己的人生，朝CFP的最高職業(yè)資格邁進(jìn)。如果能夠出臺(tái)強(qiáng)制性的法規(guī)，規(guī)定人銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品必須提供全面的財(cái)務(wù)建議，則效果將會(huì)更加明顯。另外，保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)也有機(jī)會(huì)分到一杯羹，以提供理財(cái)咨詢(xún)、培訓(xùn)和收取產(chǎn)品傭金找到立足之本。

4.對(duì)壽險(xiǎn)客戶(hù)的影響。毫無(wú)疑問(wèn)，壽險(xiǎn)客戶(hù)也是真正的受益者，通過(guò)接受理財(cái)服務(wù)，他們可以明白自己的財(cái)務(wù)狀況，明白自己究竟需不需要保險(xiǎn)，需要多少保險(xiǎn)以及需要什么樣的保險(xiǎn)；同時(shí)他們還可以明白自己的理財(cái)目標(biāo)和生活目標(biāo)是否合理，通過(guò)家庭資源的合理分配，以最經(jīng)濟(jì)的成本實(shí)現(xiàn)自己的綜合理財(cái)計(jì)劃，從而做到“明明白白消費(fèi)，輕輕松松理財(cái)！”

四、我國(guó)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的缺陷和發(fā)展趨勢(shì)

（一）目前國(guó)內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的缺陷

1.個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)市場(chǎng)尚處在初級(jí)階段，有效的理財(cái)需求和供給都不充分。雖然國(guó)內(nèi)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)需求日益顯現(xiàn)，少數(shù)公司也進(jìn)行了有益的嘗試，但總體上講理財(cái)市場(chǎng)尚處于初級(jí)階段。初級(jí)階段意味著理財(cái)服務(wù)市場(chǎng)本身并沒(méi)有巨大的理財(cái)服務(wù)的主動(dòng)性市場(chǎng)需求。雖然潛在需求很大，但現(xiàn)時(shí)的有效需求很少，普通的壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)員仍然可以用傳統(tǒng)的產(chǎn)品推銷(xiāo)式的方法獲得客戶(hù)。與此同時(shí)，理財(cái)服務(wù)的供給者也是風(fēng)毛麟角，同時(shí)受制于人隊(duì)伍總體素質(zhì)低下等原因，所提供的理財(cái)服務(wù)層次較低。

2.個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)資格認(rèn)證體系尚未建立，市場(chǎng)影響力有限。由于個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)資格認(rèn)證體系尚未建立，雖然各保險(xiǎn)公司可以選拔自己的精英業(yè)務(wù)員進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃方面的培訓(xùn)，并嘗試為客戶(hù)提供個(gè)人理財(cái)服務(wù)，但由于沒(méi)有系統(tǒng)的培訓(xùn)體系和專(zhuān)門(mén)統(tǒng)一的培訓(xùn)教材，也沒(méi)有權(quán)威、中立和專(zhuān)業(yè)的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)資格認(rèn)證證書(shū)，這些理財(cái)規(guī)劃人員的理財(cái)規(guī)劃技能和服務(wù)品質(zhì)都難以獲得市場(chǎng)的廣泛認(rèn)同，市場(chǎng)影響力有限。

3.現(xiàn)時(shí)金融產(chǎn)品的數(shù)量和品種不能完全滿(mǎn)足個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的要求。雖然國(guó)內(nèi)各項(xiàng)理財(cái)金融品種已經(jīng)相繼出現(xiàn)，但各領(lǐng)域的金融品種都相對(duì)初級(jí)，如股票市場(chǎng)不規(guī)范、銀行產(chǎn)品簡(jiǎn)單、基金投資風(fēng)格趨同、保險(xiǎn)產(chǎn)品流行一陣風(fēng)等，這些都制約著理財(cái)規(guī)劃的制定和實(shí)施效果。

4.現(xiàn)行法律法規(guī)尚不健全。國(guó)內(nèi)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的法律監(jiān)管體系，個(gè)人稅法的不完善，遺產(chǎn)繼承等方面法律制度的空白，以及壽險(xiǎn)行業(yè)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)欠缺等，從制度的層面制約著綜合個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的發(fā)展。

（二）國(guó)內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)

1.壽險(xiǎn)業(yè)開(kāi)展個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)所需的法律法規(guī)正逐漸健全和完善。個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的良性發(fā)展需要一個(gè)相對(duì)健全的法制環(huán)境，由于“理財(cái)”的專(zhuān)業(yè)性、復(fù)雜性、可操作性和隱私性，需要銀行、保險(xiǎn)、證券、稅務(wù)、遺產(chǎn)等方面法律法規(guī)的約束和保護(hù)，良好的制度環(huán)境是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)發(fā)展的前提條件。如同馬來(lái)西亞和新加坡一樣，實(shí)施財(cái)務(wù)規(guī)劃服務(wù)的保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)規(guī)章也有可能出臺(tái)。