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篇1
一、當前稅務審計工作中存在的問題
1.稅務審計管理體制不完善
按照我國目前的稅務審計相關的制度來看，在稅務審計方面的法律法規并不健全，在這種不健全的法律法規之下，企業的稅務審計管理制度顯然也會存在著相關的問題。
首先，沒有制度約束企業內部的稅務審計人員，在這種企業環境下，有效的完成稅務審計工作是非常困難的，稅務審計人員往往按照自身的經驗來對工作進行判斷，缺乏相關規范制度的具體要求，導致企業在一定程度上承擔著巨大的風險。其次，沒有科學合理的制度也會造成企業對稅務審計工作的認知不清晰，大多數企業甚至覺得稅務審計工作是可有可無的，忽視了稅務審計工作的重要性。
2.忽視稅務審計工作的重要性
在大多數企業中，一方面由于企業對稅務審計工作的不重視，一些稅務審計工作人員對待工作態度比較消極怠慢，工作的時候只是走走過場，注重形式，敷衍了事。
另一方面，稅務審計工作是一個耗時耗力的工作，需要稅務審計工作人員耗費巨大的精力來完成相應的工作，而大多數企業內部的稅務審計工作人員對工作不夠仔細，對賬本和數據的統計只進行簡單的翻算就當完成了工作，這類工作的完成只流于形式與表面，而在企業內部的工作中，一旦忽視了稅務審計工作的重要性，最終會導致企業面臨更大的稅務風險。
3.稅務審計工作人員的專業水平低下
在企業內部，審計隊伍的構成主要是審計機構的工作人員，審計人員的專業能力、政治涵養直接決定了稅務審計工作的執行效果。稅務審計工作是一項較為繁瑣的工作，稅務審計工作人員在進行工作時要運用一定的專業知識，例如內部控制的測試技術與分析性的復合技術等等，只有將這種基本的技術運用好，才能獲得有效精確的審計結果，但在大多數的企業中，大多數稅務審計工作人員的專業程度不高，一方面是由于大多數的稅務審計工作人員年齡都偏老化，雖然工作經驗豐富，但是沒有經過專門的訓練，對新技術都不是很了解，尤其是對于信息技術的學習尤為欠缺，依舊沿用傳統的技術來開展工作，這樣不僅影響了工作效率，還影響了正確的工作決策，甚至于對工作的開展也帶來不便。
另一方面，有些企業的稅務審計工作人員并不具有一定的審計方面的工作經驗與知識，大多數工作只是做做樣子，流于形式。
二、完善稅務審計工作的主要措施
1.建立健全稅務審計工作管理機制
隨著社會經濟的不斷發展和稅收征管工作的不斷強化，稅務審計工作在企業內部的作用的重要性不言而喻。相關部門應當要重視起稅務審計工作開展的重要性，建立健全相關的稅務審計制度，法院、檢察院、審計部門等相關部門都要參與其中，對當前稅務審計工作中出現的問題進行探討，對稅務審計制度進行整改，確保企業的稅務審計工作中出現的問題能得到有效的解決。
2.提升對稅務審計工作的重視
要想從根本上解決稅務審計工作中存在的問題，在思想層面上就要對稅務審計工作進行重視，改變以前忽視稅務審計工作的思想認識，為稅務審計工作開展的質量提供良好前提，從而提升企業的綜合實力。
首先企業要加強對稅務審計工作的整改力度，要求內部審計人員嚴格按照規章制度來進行稅務審計，其次要宣傳稅務審計工作的重要性，讓整個企業都對其進行重視，從而讓稅務審計工作能夠順利的進行。
3.提升稅務審計工作人員的工作能力
要提高稅務審計工作人員的工作能力，主要從以下兩個方面入手：第一要強化稅務審計工作人員工作的責任意識，要求必須學習有關審計工作的法律法規，明確自身的義務，保證審計人員能夠更好的完成工作。
其次，在稅務審計工作的進行中，審計人員要不斷的發現自身的問題，將稅務工作進行仔細的檢查，看整個過程是否符合相關的標準，審計人員還應該在實際的工作中不斷加強自身的學習，以此來適應審計稅務制度不斷的變化。
三、結束語
篇2
物資管理工作對企業的生產經營有著重要的作用，但是傳統的物資管理模式，存在著工作效率低且準確性不高的特點，不再適應當前的發展需要，所以，利用現代化的科學技術手段來對物資管理進行審計是很有必要的。科學的審計工作對物資管理具有一定的促進作用，提高了物資管理的合理性和有效性，同時運用微機管理的物資審計也有利于企業的效益提升。
一、物資管理中審計工作的必要性分析
現代市場經濟在WTO迅速推動下，形成了一體化的發展趨勢，企業的物資采購渠道和管理方式也隨著發生了一些變化。物資管理程序和內容更加復雜，難以管理，因此需要利用現代化的手段和方式進行管理。而程序中各種數據和信息也需要現代化的手段進行處理，同時在物資管理的客觀環境推動下，審計工作更趨于現代化、科技化。
（一）現代化的市場經濟要求強化物資采購中的審計工作。
世界市場經濟的迅速發展，促進了物資管理結構的變革。物資管理由傳統的生產材料服從計劃需求的多渠道采購，轉變為在市場發展的推動下靈活的管理模式。當前物資采購價格是隨著市場規律而波動的，而不是統一的企業計劃。因而，在物資管理中就要較好的利用審計工作加強對物資管理的財政計算，降低物資管理的成本，提高企業效益。在審計工作中，審計人員需要全面掌握材料的市場價格和信息，從而更好地制定采購計劃，提高物資管理的市場適應性。所以說，當前企業的物資管理工作迫切需要運用審計手段進行監督。
（二）審計工作促進物資采購程序的科學化。
在物資管理中，首先就是進行材料的采購，需要通過審計工作來計劃其采購材料是否合理，在數量和質量上進行整體的規劃，在采購中，及時審查購物發票及結算的賬單等憑證，檢驗其數據是否準確。而在傳統的審計工作中，這些都利用手工操作完成，不僅工作量非常大，而且工作效率不高，不能夠較好地滿足當前審計工作和物資管理的需要，而利用計算機技術和信息技術進行操作就能夠大大的提高工作效率。
二、物資管理中審計工作的內容分析
在物資管理中，審計要對其采購材料進行計劃制定，使其與訂貨實際、入庫單相一致，并要保障各程序的簽字蓋章落實到位。根據審查發票上的數據進行如實的核實，并計算增值稅是否符合國家的相關政策，是否符合當前的市場行情。同時審計工作根據物資管理的分析表進行物價調整幅度分析，并作出相應的處理，針對市場引起的價格變化和規律，對物資管理人員進行嚴格的工作監督，保障整個審計工作的合理化，降低工作成本，提高物資管理的整體效益。
（一）審計工作提高了物資管理的日常事物處理能力。
通過審計，可以使物資管理過程中的物資采購、微機進賬及計算等都能取得較高的效率。利用微機記賬方式進行審計工作，將物資采購中的明細賬、貯存計劃進行精細的處理，有專門的審計登帳人員進行數據的錄入，及時的將購貨單上的材料名稱、價格、規格、經辦人以及貨單等必要的信息存檔，并及時的了解市場信息進行物資采購信息匯總，通過計算物資之間的差價和信息查詢，進行判斷，并制定合理的采購計劃。通過打印輸出物資管理材料的采購審計計劃，進行合理的月度分類分析報表制定，擬定高價采購與低價采購的分析表，通過綜合分析對比，提高物資管理的各項功能。
（二）加強審計過程的匯總計算。
在審計工作中，匯總計劃是通過對數據庫中的不同數據按照其性質和標志進行總體的匯總，按照某一時期的物資采購計劃，例如物資數量、價格、平均價格、計劃價格以及材料差價等，通過橫向縱向的比較，制定合理的采購計劃。計算和分析差價率是對物資采購的比重分析，有利于節約物資采購的成本，較好的進行資金分配，同時進一步分析綜合差價的影響因素，按照匯總的信息進行比對，提高物資管理人員的管理水平，加強物資管理的實用性，為采購人員正常的作業提供可靠的信息依據。
（三）審計結果提供的信息可以使決策更加科學化。
在審計工作中，信息管理主要包含了價格的信息查詢和采購信息查詢，對不同的物資類型和不同時期的物資采購，需要才不分月分類的情況查詢方式，對提供貨單和采購員及價格情況進行如是的記錄，所以，在信息查詢中，就容易通過關鍵詞或者核心內容進行信息的管理和查詢，便于對每次的進貨價格及情況進行對比，對制定科學的物資采購價格提供可靠的信息依據，保障審計工作的科學性，提搞物資管理水平。通過科學的信息依據，促進物資管理者提出正確的合理的決策，提高物資管理的決策功能，加強物資管理過程中的自動核對計劃，檢驗其采購價格是否合理。
三、物資管理過程中審計功能的實現
（一）利用計算機實現數據組織的基本流程。
物資管理的審計過程中，利用計算機對采購材料進行審計，具體包括物資管理的發票管理、明細賬管理、采購報表、計劃以及材料價格目錄等管理。
首先，發票庫在物資管理中是非常重要的信息資源，通過審計工作，將發票所陳列的材料以及其采購信息進行綜合整理，加強明細賬庫的規劃，將存放的所以采購信息進行資料審查，建立相應的數據庫。將物資的名稱、類別、型號、數量、單價、日期、經辦人以及供貨單位等進行備注。
其次，根據數據庫中的各種儲藏材料進行信息整合，在制定計劃和訂貨過程中，根據其數據進行分析，制定相應的采購計劃，同時根據報表庫對物資管理中的明細賬進行管理，為制定各種報表提供科學可靠的信息依據。
（二）加強物資管理的自動審核。
在物資管理中，利用現代信息技術和計算機技術對物資采購發票及收料單上的各種信息進行必要的數據錄入，在審計系統中，根據物資管理的名稱、規格、金額、價格及稅收等信息進行分類之后，可以根據采購信息數據庫進行查詢，若查無采購信息則說明沒有采購計劃，也就說名其采購的材料與合同并不相適應，系統將給出提示信息，不予以審計簽證的處理。而對信息庫中可查詢的采購材料，則根據實際情況對其水量進行計劃制定，審計人員立足于物資管理的實際，給予科學合理的決策。
（三）對物資發票的數據進行審查。
在物資管理的審計中，購貨發票的數據正確性關系到整個物資管理的效率，在被錄入到發票庫的材料需要經過審查進行計劃采購和訂貨確定，審計系統自動對其數據的正確性審核。因此，一旦發票中出現某種差錯，系統都能及時的根據差異進行提示，并停止信息錄入，不給予審簽。同時，在錄入信息之后，審計系統還需要根據材料的計劃價格總額和差價進行材料驗收審查，審核其是否與計劃價格的總額相符合，如果不符合，則說明在驗證方面存在某些錯誤，數據信息不正確，也可能是計劃單價的變化，或者物資管理者沒有收到足夠的物資材料，審計人員通過對其的深入實際的調查分析，保障信息庫與票據上的信息相符合，保障物資管理的誤差降低到最低程度。
（四）審計人員及時的發現問題并給予解決方案。
審計工作要求審計人員具有高度的責任感和專業知識，并對審計工作具有高度的敏感性，能夠及時的發現問題、分析物資管理問題，并有效的解決問題。審計工作需要審計人員為企業提供及時的準確的物資價格、規格信息，并對其材料進行全面的審核和管理，制定全面科學的管理計劃，嚴格把握價格降低材料成本，利用現代化的計算機技術和信息技術提高審計工作的質量，保障物資管理的準確性。在價格上通過數據庫的數據審查，審計系統對價格的合理性進行自動的審查，在設定的標準下進行嚴格把關。
四、結語
綜上所述，物資管理是一項細致且繁雜的工程，需要企業建立科學合理的管理體系以提高其管理效率，而審計工作則是利用現代化的信息技術和計算機技術對其物資信息進行收集、分類、整合，通過對數據和市場信息的分析，制定完善的物資管理計劃，利用微機進行信息的自動審核，保障物資管理工作的準確性。通過審計工作不僅僅可以節約物資管理的成本，也減少了人力、物力和財力的浪費，同時通過現代化的科學手段和信息整合，還能夠制定更加有利于企業發展的物資管理體系。
（作者單位：中國平煤神馬集團物資供應分公司）
參考文獻：
篇3
審計是一項具有獨立性的經濟監督活動。“經濟效益審計是審計機構對被審單位有關經濟效益方面的情況所實施的一種審計”。這是我國對經濟效益審計的長期認識，我們將其歸類為“種類論”。
經濟效益審計從我國恢復審計以來就一直是審計種類中的重要組成部分。我們的經濟效益審計實施得怎么樣呢？從隨機抽樣調查的結果看，經濟效益審計在所有開展的審計工作中僅占不到百分之二的比重，遠遠低于美國占85%的水平。為什么我國經濟效益審計是現在這樣一種情況？這是值得系統研究的。
各國都將經濟效益審計的目的設定在監督“節約、效率、效果”。因此經濟效益審計也稱為“三E”審計。“三E”是指 “economy”、“efficiency”、“effect”。“經濟”指盡量少花錢,也稱“節約”。“效率”，指少投入多產出。“效果”指產出能達到預期的目標，取得好的效用，通俗地說就是把事情辦好。加強經濟效益審計能提高資金的使用效率，防止資產流失，防止，促進充分有效利用資源。這樣的審計在政府審計中實施，簡稱為效益審計。但是把經濟效益審計作為一個審計種類來單獨地開展是否切合實際？這是值得商榷的。
經濟效益審計作為一種審計單獨實施有其先天性的欠缺。經濟效益審計在我國被定義為一種審計，作為一種專門的審計工作而存在，看似沒有什么值得懷疑，實際工作中進行專門的實施因而也被認為是十分正常的。我們在地方審計局的調查也證明經濟效益審計的開展情況確是如此。審計工作有其自身的規律性。專門實施經濟效益審計的工作效率是值得商榷的。審計的原始意義是查賬。（陳榮法，審計手冊，經濟日報出版社，1986年3月版，369頁）我們可以推理為經濟效益審計也要審查賬目。即經濟效益審計不僅要對各項經濟指標進行分析比較，審核以經濟效益為中心的各項資料、管理制度及其執行情況，而且必須以核對賬目為基礎。我們可以進一步認為：經濟效益審計是審計組織對被審對象有關經濟效益方面的情況所實施的審計監督。即是說經濟效益審計僅僅是審計工作中刻意實施監督的一個方面，我們可以根據需要、任務單獨地實施它，也可以根據需要、任務把它作為整體監督工作的一部分來綜合實施。經濟效益審計作為按審計內容劃分的一個審計種類，在學習中單獨認知有其必要性，甚至還可按其側重點不同分為業務審計、管理審計等。但是，在實施中沒有必要非得分開計劃，分開實施。可見把經濟效益審計孤立地看成一個審計種類，機械地單獨地去實施，這在定義理解上有失準確性，在工作上是不可取的。因此，為了有效地指導工作，筆者認為，經濟效益審計應該是審計機構對被審單位有關經濟效益方面所實施的審計監督。從而避免機械地單獨實施而給經濟效益審計帶來困擾。通過將經濟效益審計納入整個審計工作中，綜合地實施的方式，提高審計工作的效率，實現審計監督向深度發展，提高審計監督的威懾力。
二、經濟效益審計實施的問題
我國審計工作中經濟效益審計開展較少，基本處于初步償試階段，導致其形成這一情況的問題是多方面的，既有基本的認識問題，也有深層次的理論問題，還有具體程序中的問題。筆者將其整理為如下幾個主要方面。
1.經濟效益審計單獨地實施缺乏效率
經濟效益審計被孤立地看成一個審計種類，單獨地去實施不僅認識不準確，也是缺乏效率的。缺乏效率的審計工作在人力、物力既定的條件下必然難于大范圍推行。我們在調查中發現效益審計開展的難點主要在這方面。
現實中進行的許多審計工作都可以歸為財政財務審計這一大類中。在財政財務審計中，對賬簿資料的查證其實已經走到了再進一步就可以核實分析經濟效益問題的邊界了，對信息資料失真的追究也基本走到了再進一步就可以明確經濟效益問題的邊界了。
專門進行經濟效益審計也必然涉及到查實賬簿資料這一工作環節。只有對賬簿資料的真實性、合規性、合法性查實后，對節約、效率、效果所進行的分析認定才有意義。
除財經法紀審計以外的審計工作，其工作計劃中沒有必要不將經濟效益審計與財政財務審計合并一起綜合實施。經濟效益審計不采用綜合實施方式，既阻礙提高審計工作效率，也阻礙經濟效益審計經常性地開展，也不符合審計本身就是對真實性、合規性、合法性、節約性、效率性、效果性進行監督的基本原理。將經濟效益審計與財政財務審計結合進行綜合性的整體性的審計監督應該是今后政府審計工作的發展方向。
2.經濟效益審計實施中準確把握理念的問題
經濟效益審計被孤立地看成一個審計種類，單獨地去實施不僅有基本定義的認識問題，還有審計理念不清楚的問題。我們在調查中發現效益審計開展不理想也有這方面的認識原因。
經濟效益審計在認識上的準確與否會影響到實施效果中來。審計中真實性、合規性、合法性的認定過程中，許多分析是與經濟效益的判斷交織在一起，不可完全截然分開。例如政府審計中廣為開展的基本建設投資審計，如果僅就開支的真實性、合規性、合法性方面進行審查，不分析項目的經濟性，不分析項目的開支與效果是否合理，這樣的分開就會有意無意地形成審計監督的缺口。如果誰執意要將真實性、合規性、合法性與節約性、效率性、效果性割裂開，其實就是不重視或否定真實性。
對經濟信息真實性的任何回避，都將帶來不可估量的問題溫床。美國回避“真實和公允”，強調“公認”形成的安達信袒護安然的現象決非偶然，這與其長期的隨意性處理風潮和理論上的會計藝術論有緊密聯系。可見規范上的正規具有十分重要的意義。理論上的旗幟鮮明具有十分重要的指導意義。作為經濟監督的審計，對經濟監督的廣度和深度是理順審計運行機制的關鍵。
3.經濟效益審計標準缺乏
經濟效益審計的評價標準是實施中的一個重要問題。在發達國家有公共部門等的資金使用效益衡量指標體系。我國目前還沒有較為成熟的東西可供使用。我們在調查中發現經濟效益審計開展有難度，缺乏經濟效益審計標準也是一個重要方面。例如建造一項工程，既有它的開支是否真實、正確、合理、有效，也有它建成后產生的效益是否合理或者其在社會范圍內的效益是否及時、合理、有效。我們在這方面尚無切實可行的東西，其交流也比較欠缺。在沒有形成適用的指標體系之前，對這方面的監督工作多少都會有所影響。這是我們應該逐步建立健全的。否則就有可能對效益審計的開展產生極大的阻礙作用。給審計監督的效果造成沖擊。
4.缺乏經濟效益審計操作模式
2006年修改后的審計法中對財政、財務收支審計、經濟責任審計、內部審計甚至于社會審計都有條款專門規定。但是依然對經濟效益審計或政府審計中的效益審計沒有具體條款的規定，這本身說明經濟效益審計理論尚不成熟，缺乏現存操作模式。調查中也發現沒有現存操作模式的困難阻礙著效益審計的開展。筆者發現基層審計工作者在審計工作的規范化方面比以前有了巨大的進步，目前正在嘗試爭取在經濟效益審計方面取得突破。可見這是十分值得注意的應該深入研究的專門問題。
通過對經濟效益審計問題的深入研究，探討出適當的對策是推動經濟效益審計有效開展的關鍵。
三、加強經濟效益審計的對策
審計法中一直有“審計機關對前款所列財政收支或者財務收支的真實、合法和效益，依法進行審計監督”的規定。今年2月28修訂的審計法第一條“為了加強國家的審計監督，維護國家財政經濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，保障國民經濟和社會健康發展，根據憲法，制定本法。”開宗明義，四個要點中無一不與經濟效益審計掛鉤，使國家的審計監督貫穿了經濟效益審計。其中專門增加了提高財政資金使用效益，強調實施經濟效益審計的重要性。這對有效地實施經濟效益審計指出了方向。
為了加強經濟效益審計，針對前述問題，應該做好以下幾方面工作。
1.正確處理審計工作計劃與審計工作實施的關系
審計工作計劃應該有所側重。審計工作與其他工作一樣，需要有計劃、有步驟地實施。這樣才能發揮審計監督的職能作用。審計工作也應該針對上級審計機關的工作布置和本級政府工作安排而在不同時期有所側重。但是這樣的工作安排不應當排除審計工作的綜合性實施。
審計工作實施中應當有綜合實施的觀念。首先，審計工作中應當既講求完成任務，又要有發揮監督職能的意識。即在完成主要任務的同時，兼顧充分發揮審計監督職能。即完成審計任務中應該進而思考審計監督到位了嗎？使審計監督盡到職責。其次，應當以民間審計的風險導向審計理論為借鑒，分析被審事項可能存在的情況，在效益方面的情況也不能忽視，避免審計線索被機械地割裂。再次，實現審計工作的高效率應當作為審計工作的基本目標之一。整體地組織，高效地實施審計工作，可以有效地實現審計監督的職能作用。
可見，審計計劃有側重，審計工作強調高效率，審計實施綜合化，將能夠正確處理審計工作計劃與審計工作實施的關系，為經濟效益審計的有效實施打開通道。
2.根據審計工作規律組織審計工作
審計是不同于財政、稅務等經濟監督的經濟再監督，具有更加綜合的性質。審計監督的深度和廣度是審計監督到位的關鍵。這關系到建立和諧社會，實現可持續發展的大局。根據審計監督本身就是綜合性的再監督的性質，將各種審計綜合起來實施，實現遵循以查什么的分析為龍頭，具體查實帳目為基干，分析存在問題為進一步導向，評價被審對象業績為目的等的基本審計規律，去合理地組織、綜合地實施審計工作，可以極大地提高經濟效益方面審計監督的范圍。可以肯定地說，如果在財政財務審計工作中適當向經濟效益審計延伸，經濟效益審計的普及就基本形成了。
許多審計工作任務也需要通過經濟效益審計去深化。比如審計工作中的基本建設投資審計、經濟責任審計等，如果審計工作停止于財務審計上，那么這樣的審計也是不完整的，對被審單位的評價也是有欠缺的。如果審計檢查從財務再適當深入到效益，則基本建設支出合規、合法與合理、有效的全面評價才會在社會上產生促進作用，對經濟責任的履行具有更加有力的促進作用。因此，許多審計工作需要將其監督內容從對財政財務的監督深入到對效益的監督方面。
3.推進經濟效益審計與做好基礎工作并重
提高經濟效益審計在整個審計工作中的比例是有必要的。我們還主張這是深化審計監督的基本任務。也即開展經濟效益審計不僅僅是做一項審計工作的問題，做好這項工作還是加強審計監督的重要組成部分。
做好經濟效益審計工作，經濟效益審計的標準建設是當務之急。進行經濟效益審計中，有關業務效用等標準難于取得，沒有業務方面的效用標準，審計標準就存在巨大的缺口。政府審計涉及工程效益牽涉面廣，審計標準更是缺乏。如治理環境工程的效益，既涉及工程建造的經濟效益既投入產出比，也涉及工程發揮效用的問題。在工程發揮效用方面，既涉及治理前的測量，也涉及治理后的測量。在沒有現成經濟效益審計標準的情況下，進行系統的經濟效益審計標準建設十分有必要。同時，在當前情況下，為了推動各地的效益審計，可以采用公布于眾，與其他地區有關該類工程進行橫向對比的辦法嘗試解決。每進行一項審計工作就前進一步。將已經評價的審計效果進行橫向交流，可以取得逐步完善審計標準的功效。這在計算機網絡發達的今天，交流已經不再是難事，應該說效率還很高。而每次審計探索中，我們針對審計項目采用的部分標準的使用如環境治理前后的及時觀測、治理工程的投入、工程性質與規模、不同工程解決的問題的計量、評價等，可以逐步積累、比較、充實、完善。公示與比較可以促進政務更加有效。這也是在沒有形成全面指標體系之前的積累與建設過程。這樣將推進經濟效益審計與做好基礎工作并重，既可以使審計監督工作在逐步完善中及時展開，避免可能的放松審計監督給事業造成危害，也為審計工作走上更好的發展階段創造條件。
積極努力建設經濟效益審計的審計操作模式。通過開展工作，公示情況，比較效益的方式，可以逐步完善經濟效益審計工作步驟。公眾對審計工作成績的認可之時，就是經濟效益審計操作模式成熟之時。在這之前，筆者認為可以財政財務審計的基本操作為基礎，進行適當的嘗試。比如政府擬定實施某治理環境工程，就可立即啟動為經濟效益審計的觀測工作，責成勘探設計部門必須報資料給有關審計機構。工程實施完成報送政府審計進行工程的基本建設投資審計時，首先分析查什么，進而具體查實帳目。再則分析存在情況并跨地區請工程專家觀測、分析、鑒定工程效果并提供該專家所在地區同類項目資料，最后審計機關評價被審對象業績，網上公布評審結果。
至于企業單位的經濟效益審計標準與程序，比政府審計簡單。此不贅述。
4.提高審計人員素質
政府審計中審計人員如何適應開展經濟效益審計是個基本問題。政府審計人員長期主要從事財政財務審計及經濟責任審計，缺乏進行效益審計的經驗。至于深入到進行有關業務審計和管理審計更加缺乏技術與知識儲備。這一方面需要審計人員自身加強學習，提高業務水平。另一方面需要組織系統的培訓，有針對性地提高審計隊伍的業務能力。此外，要認識到進行經濟再監督的審計機關與其他政府機關等有較大區別，應該有針對性地引進人才，滿足開展審計工作特別是經濟效益審計工作的基本需要，禁止非國民教育的非專業人士進入審計機關。如果不從源頭上把好審計人員的質量關，提高審計人員從事經濟效益審計的能力就是一句空話，將從根本上影響經濟效益審計的有效實施。此外，還應將針對項目引進智力也應納入工作軌道，及早建立專家信息庫，建立引智工程的制度化運行機制。
篇4
一、完成主要工作
20_年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執行狀況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟職責審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。
1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行
預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關推薦，指導整改。20_年度完成上年度財務收支與預算執行審計12項，發現問題41項，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發現問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執行。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。
2、開展專項經營考核審計
20cc年7月，公司為扭轉_汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核職責書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營狀況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認_汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、用心的經營成果。
3、完善投資企業審計，帶給投資評估依據
為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對20_年度省_、_、_等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是_公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策帶給依據。
4、加強離任審計，帶給人事管理參考
20_年，_x原總經理、_x副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。
5、完善基建工程審計
20_年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。20_年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843。44萬元，核減金額286。84萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1，392。40萬元，核減金額384。39萬元。
根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。20_年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228。13萬元，核減金額119。93萬元。為集團降低了工程造價，節省超多的資金。
二、主要工作體會
1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵
20_年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控，提升內審質量
質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實
20_年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關推薦，指導整改。
三、存在問題與今后打算
1、存在問題
由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟職責審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。
集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。
2、今后打算
堅持學習，提高專業知識與專業應用潛力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中用心探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業潛力，為集團審計工作發展積攢力量。
20_年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。
2020財務年終工作總結2在學校黨支部的正確領導下，在鎮財政所的正確指導下，依靠全體教師共同努力，以求真務實，較好的完成了本學期的各項工作，保證了學校的日常工作的順利進行，現將本學期的財務工作簡要總結如下：
一、合理安排收支預算，嚴格預算管理
單位預算是學校完成各項工作任務，實現事業計劃的重要前提，因此認真做好我校的收支預算責任重大。為了搞好這項工作，根據學校上年度的實際情況，擬定的預算方案，特別是支出方案多次向學校領導匯報，進行了反復修改，本著“以收定支，量入為出”，使預算更加切合實際。充分發揮在財務管理中的積極作用，較圓滿地完成預算編制任務。在實際執行過程中，嚴格按照預算執行，每月未編制好計劃用款報表，充分體現了資金的使用效益，確保學校各項工作的順利完成。
二、認真做好收費、結算工作
收費是學校最為繁瑣，也是政策的一項工作，為了做好這項工作，我們及早做好申報審批工作，做到收費的依據，嚴格執行收費標準。及時出具票據，期未做好結算工作，做到多退少不補，同時做好代收費“報告書”的上報。
三、認真做好決算工作
年終決算也是一項較為復雜繁重的工作任務，主要進行結舊建新，編制決算報表，決算報表是反映學校一年度的財務收支情況，是指導學校預算執行工作的重要資料，也是編制下年度收支計劃的基礎，所以除了認真細致地做好年終決算外，同時針對所編制的報表進行對比性分析，通過分析，總結經驗，揭示存在的問題，為學校領導決策提供依據。
四、努力學習，提高財會人員的自身素質
財務人員能積極參加鎮組織的業務培訓，不斷的提高財會知識和政策水平，同時積極參加學校的一切政治學習，認真作好學習筆記，認真貫徹執行《合計法》，使學校的財會工作能按照國家的政策、法規進行，保證支出的真實性，合法性。
五、努力完成學校的后勤工作
后勤工作將直接影響到學校的一切工作，搞好食堂更為重要，為此總在放學前擬定好下學期的伙食收費報表報局計劃財務科，嚴格執行計劃財務科核定的標準收取。本著服務于學生目的，規范伙食成本，控制伙食利潤，按規定時間上報食堂報表。
總之，在20_年，財務工作取得了一定成績，這與學校黨支部的正確領導是分開的，在新的一年里，一定更加努力，發楊成績，改正不足，勤奮務實、開拓進取，為學校建設與發展出謀劃策。
2020財務年終工作總結3時光飛逝，轉眼間過去了，對我而言，這一年的工作是最難忘，印記最深的一年。工作單位的轉換，連帶著工作思想，方法等一系列的適應與調整，帶給我很大的壓力和挑戰，但在壓力中也得到了收獲和快樂。在領導的指導與支持下，同事的密切配合下，我圓滿的完成了自己的各項工作任務同時也很好地配合了其他部門的工作。
一、辦理公司各項初始登記手續
作為一個新成立的公司一切都要從頭開始，辦理銀行開戶，驗資，辦理稅務登記等，這些是我既熟悉又陌生的工作，我在辦理的過程中遇到了很多問題和困難，經過多方咨詢，和不懈的努力終于圓滿完成。
二、建立財務帳套
領導從公司發展的角度考慮，決定啟用比用友財務軟件更先進和規范的金碟財務軟件，我根據財務管理及房地產項目核算的需要、根據納稅申報的需要，設計了一套較為科學、完整的會計核算科目體系，制定了詳細的二級和三級明細科目，及輔助核算、項目核算帳，首次啟用了固定資產核算系統，在較短的時間內，完成了難度較大的全部帳套初始化工作。并根據公司內部業務的需要，印刷了統一的粘貼單，收據，借款單等常用單據。
三、建立健全各項財務制度流程
制度化管理是企業發展的基礎，建立一套科學、完整、實用性強的規章制度，是規范財務管理及核算的基礎，公司成立初期我和主管領導一起根據《會計法》、《企業財務準則》和《企業財務通則》及相關法律法規，結合公司的實際情況及經營特點，經過反復討論、研究、起草了宇都公司的，會計核算管理辦法，內部會計控制制度與經濟業務審批流程等制度。對資金的收支，個人借款的管理，實物資產的管理，會計核算原則等都做出了詳細的規定和流程。
四、認真執行財務會計制度，提高財務信息質量
會計核算是財務部最基礎也是最重要的工作，是各項財務工作的基石和根源。在日常的工作中，我嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、公司的各項制度，認真履行會計的工作職責。審核原始憑證、錄入記賬憑證，計提各項稅費，申報納稅、上繳稅款，編制資金收支計劃并審核支出，及時準確的編制財務會計報表，為領導決策和進行財務分析提供全面、可靠的信息。
五、加強自身建設，提高工作能力
隨著社會經濟的快速發展，會計準則和稅收政策都在不斷的更新，因此領導多次組織學習，讓我們能及時掌握新知識，政策，法規。我們由原民營企業會計核算變為國有企業會計核算，在政策和制度方面有很多區別，所以把這方面的內容也作為學習的重點，使我們在工作中能盡快的轉變角色。同時對于公司所制定的各項規章制度也進行了系統的學習。
總結過去是為了更好地面對未來。在過去的這一年里，雖然沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪，收獲了許多專業知識和工作經驗。在新的一年里公司將進行小白橋建設項目的實施，首先要進行艱巨的拆遷工作。
在當前的經濟形式下，難度可想而知，這對宇都公司的每一個人都是一種考驗，我要發揚團隊精神，積極配合拆遷人員的工作。
在拆遷過程中，向老百姓發放補償金是比較重要的一個環節，所涉及的現金發放額較大，我們在發放過程中要主動與其他部門溝通，核對數據、安排流程，做到安全，準確、及時，為拆遷工作的順利進行做好服務。
同時我會更加努力學習各項財務知識，鉆研會計業務，提高會計核算水平，加強自己在稅務法規、規避財務風險方面的學習，加強房地產開發企業相關知識的學習，進一步增強自己的的工作能力，在企業的項目實施中更好的發揮會計的核算、監督、服務職能，為宇都公司的發展壯大做出貢獻。
2020財務年終工作總結4根據上級精神，以求真務實的工作作風，為學校的建設和發展提供了優質的服務，較好地完成了各項工作任務，在平凡的工作中取得了一定的成績，現就2018年度財務工作總結如下：
一、合理安排收支預算，嚴格預算管理
單位預算是事業單位完成各項工作任務，實現事業計劃的重要保證，也是單位財務工作的基本依據。因此，認真做好我校的收支預算具有十分重要的意義。為搞好這項工作，根據學校的發展實際，既要總結分析上年度預算執行情況，找出影響本期預算的各種因素，又要客觀分析本年度國家有關政策對預算的影響，還要廣泛征求各部門的意見，并多次向領導匯報，在現有條件下，在國家政策允許范圍內，挖掘潛力，多渠道積極籌措資金，本著“以收定支，量入為出，保證重點，兼顧一般”的原則，使預算更加切合實際，利于操作，發揮其在財務管理中的積極作用。
二、加強對固定資產的管理
固定資產是學校開展教學業務及其它活動的重要物質條件，其種類繁多，規格不一。在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。為加強這方面管理，在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產而沒辦理固定資產入庫手續的，督促經辦人及時進行固定資產登記，并定期與校產科進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發現和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產的安全和完整。
三、重視日常財務收支管理
收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發展事業的需要，也是貫徹執行勤儉辦一切事業方針的體現。為了加強這一管理，建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，使得學校能夠集中財力辦事業。通過認真落實執行，收效非常明顯，極大地提高資金的使用效益。
四、認真做好年終決算工作
年終決算是一項比較負責和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新帳，編制會計報表。財務報表是反映單位財務狀況和收支情況的書面文件，是財政部門和單位領導了解情況，掌握政策，指導學校預算執行工作的重要資料，也是編制下年度學校財務收支計劃的基礎。所以我們財務部非常重視這項工作，放棄周末和元旦假期的休息時間，加班加點，認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務分析報告，對一年來收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過分析，總結出管理中的經驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高管理水平，也為領導的決策提供了依據。
總之，在20_年，在財務方面做了大量卓有成效的工作，新的一年里，我們將更加努力工作，發揚成績，改正不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態度，為學校的建設和發展貢獻我們的力量。
2020財務年終工作總結5回顧20_年，公司經營走過了艱難的歷程，作為財務部主要負責人，沒將財務工作進行到位，沒有充分有效地去進行財務部管理及協調財務部整體工作，沒有充分發揮財務部門在公司管理中的作用，本人深感愧疚，愧對公司領導給予的平臺及同事們的熱忱支持。深深體會到財務部門作為公司的一個主要職能監督部門，當好家、理好財，更好地服務企業是財務部門應盡的職責，在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面負有很大的義務與職責。現就部門工作總結如下：
一、過去的一年中，財務部認真的完成了總經辦交辦的各項事宜
比如融資手續的辦理，公司證照的變更、年檢、辦理，與各大廠商的業務資料等及臨時交辦的各項事宜，但由于事務煩多，往往重視了這頭卻忽視了那頭，沒能全方位地進行管理，雖然事務能完成，但總體上未能及時給總經辦帶來有用的可支配的各種信息，使得總經辦的抉擇總是遲后于發生的現實問題。
二、在上年的稅務工作中財務部克服了許多困難
通過用心參加銀行、財政、稅務等各大部門舉辦的納稅、會計教育培訓以及查閱稅務資料，探索稅收稽核的重點等，順利透過了_年增值稅繳納工作。透過學習培訓，提高了每月納稅申報工作的質量，并且熟練掌握了統計局、財政局、稅務局、商務局、經貿局、外管局等各項報表的填制工作。
三、分公司財務工作
分公司日常經營活動透過分公司上傳的日報表進行分析控制，日常費用開支趨于正常，各項費用開支均能先核批后支付。分公司財務活動在大的方向有序地進行，分公司財務人員也能用心配合財務工作，但在分公司的控制上沒有實地進行過內審，下一步的工作中將安排定期到分公司進行全面賬務審查。
四、在實際工作過程中，配合做好當中存在的問題
財務也完全配合了銷售部做好了財務部門應做和不應做的，使兩部門之前的銜接越來越緊密。銷售部門，個性是銷售員在開具銷售單上出現了好幾次嚴重錯誤，將銷售價款少寫，之后查賬時財務部出納已將全款收回，未給企業帶來損失。在劉會琴的認真學習下，使裝飾部財務核算及財務管理正常地開展，裝飾部的眾多小商品核算也能清晰、明確，各往來業務，成本費用均能準確核算，但在今后的實際工作中還有待加強財務部與裝飾部的溝通，使工作更能有序地開展。
五、財務部主要現狀
1、業務經驗不足、業務不夠熟練，都是初涉或非專業人員，另外就是本身的事務煩多，這無疑是對加強全面財務管理工作的弊端。
2、對日常辦公應用軟件各功能不掌握。
3、專業勝任力不強。
4、但能用心配合處理各方面財務工作及財務部其他事項。
5、對于公司債權債務的清理催收力度不夠大。
6、未及時進行財務核算，不能及時帶給公司經營成果及財務狀況，未定期或不定期組織對公司經營活動業績進行的分析評價會議，未深入開展公司財務的分析評價、發現經營活動過程中的弊端。
7、公司財務管理的首位是加強對公司資產的管理，個性是流動性的貨幣資金，但在過去一年里沒有對公司的資產進行嚴格的管理，沒有專門的制度進行約束，構成了一種隨意性的做法，但商品車輛財務部門指定由何媛媛全面進行管理，監督公司商品車收發數量的完整性、完好性，另外：公司應指定專門人員對公司的商品車負責。
篇5
二、綜合能力提高及化解相關壓力的措施
（一）綜合業務技能提高方面 包括：一是綜合實務操作技能的儲備和提高。會計師事務所業務類型，按被審計單位規模大小可分為：較小，小，中等偏小，中等，中等偏大，大型，特大型和世界500強等。你若之前審計了小企業，就應該想到今后若遇到中等企業怎么審計和合并報表等，依此類推。自身綜合實務能力的提高，至關重要。每位注冊會計師要留意每一個重要審計實務事項。我們常聽到這樣的話“初次遇到的那個實務問題，非常難處理”，或者說“由于以前遇到過同類型的問題，比較容易給解決了”。俗話說“留心處處有學問”、“書到用時方恨少”，要做一個勤于思考和時刻儲備知識的人，年輕時定要多學點“東西”。另一方面，需不斷給自己“充電”，更新自身的知識結構，及時掌握新的專業知識和法律法規，不斷提高自身綜合處理相關審計實務問題的能力。這樣，你的職級就可能被提高，相應年收入就會提高，形成如此的良性循環。二是應發揮團隊的力量。“集體的力量是無窮的”，每個大中型的審計項目是一個系統工程，必須周密計劃。該項目總負責人應把總的審計工作目標進行層層分解，列明所審計集團內各子（分）公司調整分錄、試算平衡表、內部購銷和關聯交易等相關電子底稿的完成（提交）時間等，分發各分組負責人，使其“心中有數”；匯總組和各分項目組依實際情況制訂每天的現場工作計劃及組內每個從業人員每天的工作目標，并適時作相應調整。各項目小組每個崗位按分解的目標各司其職，以確保按時完成總的審計任務。這里需注意三點：第一次接受審計的項目，制訂審計工作計劃時，視實際情況需留1～3天的“余量（機動日）”，以防特殊情況的發生；若有個別崗位或審計子項目滯后于總體審計進度，或事前未料到的審計事項，可集中“優勢兵力”臨時突擊，一個審計團隊內應做到“分工不分家”；給各人分配的工作目標必須是“他（她）跳起可能達到”，若分解給某人的工作任務已超過其極限，是非常不可行的，甚至是危險的。作為項目總（分）負責，千萬不能把“大事小事全攬在手里”，否則，在特定情形下，你有可能被累倒！當感到勞累程度達到自身極限前，一定要想出特定方法妥善處理它，凡事需防患于未然。三是團隊內應集思廣益。對于業務綜合技能壓力，必要時，可與有限的1～2人商量具體解決“特殊事項”的“關鍵技術和方法”。多聽聽“高手”的意見，三人同行，必有我師。四是通過可行的方式規避風險。要想方設法，通過可行的方式（如：書面承諾等）方法，盡可能把潛在的責任轉移給“他方”，規避可能形成的重大風險。五是不斷提高自身的文字功底且巧妙運用漢字的詞句。對一些特別難處理的審計報告，通過與客戶的充分溝通，在遣詞造句上多下功夫，巧妙運用漢字的詞句，想方設法婉轉地表達相關審計意見。如何達到客戶既能接受審計報告中相關的文字表述，同時也能把審計服務費收回來，這是從事這個職業需不斷研究的學問。六是提高自身的溝通能力和注重溝通技巧。有部分注冊會計師不注意自身溝通能力的提高，可找一些溝通技巧的書看看，與客戶溝通時，應落落大方，事前應做好“功課”。同時，若確實無法滿足客戶的時間要求和特定期望目標（收入、利潤和稅金等）要求，應及時向業務領導匯報，商量具體解決辦法。
篇6
一、影響審計風險的因素
（一）主觀因素
1、審計人員的素質達不到審計發展的需求。審計人員的素質包括兩個方面，一方面是指審計人員的職業道德、工作的責任心，另一方面是指審計人員的專業勝任能力和執業水平，在實際的工作過程中，審計人員應該保持高度的職業道德和責任心，在很大程度上降低審計風險，由于內部控制制度不完善，相當一部分審計人員缺乏應有的職業道德，為了個人利益，缺乏謹慎的工作態度和高度責任心，盲目接受委托、未嚴格按照《獨立審計準則》執行公務、擅自縮小審計范圍、簡化審計程序、提供虛假的審計資料或故意放棄對重大問題的追查，導致審計結論的錯誤。審計人員的業務水平和能力不高是產生審計風險的主要原因，隨著審計工作的發展，對審計人員的業務素質也提出更高的要求。審計活動是一種技術性很強的活動，它不僅要求審計人員具有扎實的會計、審計、稅務、法律知識和審計基本技能，還要具備豐富的實踐經驗、較強的綜合分析能力、準確的判斷能力和相關的政策理論水平。如果審計人員達不到這樣的素質，就很難對會計資料反映的經濟活動作出科學的判斷，審計風險也就在所難免了。但是現有的審計人員主要是財務會計人員轉化而來，綜合素質較低，對于企業的經營業務不能進行有效的風險判定，缺乏對會計信息系統的足夠了解，審計工作帶來了較大的風險。
2、審計方法本身存在的缺陷。現代審計是建立在企業內部控制制度健全的基礎之上的抽樣審計，所奉行的是成本效益相結合的原則，而這兩點本身就是允許一定審計風險存在為前提的。在抽樣審計中，審計人員往往為了用有限的成本達到較高預期的效益，放棄相當一部分的樣本資料，這就更加大了作出正確審計結論的難度，審計結果存在的誤差就不足為奇。
（二）客觀因素
1、法律環境不斷變化。法律在賦予審計職業專門的鑒證權力的同時，其也承擔相應的責任。如果審計人員在審計活動中因發生違約、失察等行為而提供了虛假的審計信息，并因此損害了國家、委托人、受托人或其他第三者的利益，那么上述任何一方都可以依照法律追究注冊會計師的法律責任。
2、審計范圍的拓展。審計范圍的擴大遠遠超出了傳統的財務審計，不僅要對被審計單位內部控制制度的健全程度和運作效率進行研究與評價，而且還要就企業未來持續經營能力作出報告。有關這方面的信息不確定性很大，風險很高，審計人員作出正確的審計結論難度增加。
3、審計責任的擴大和期望差距的存在增加了審計風險。所謂期望差距是指審計職業界對本身的認識與社會公眾對審計職業界認識上的差距。長期以來，審計職業界一直認為，只要按照審計準則去執行審計業務就是履行了其應盡的職責，并把會計責任和審計責任區分開來，認為按照獨立審計準則的要求出具審計報告，保證審計報告的真實性、合法性是注冊會計師的審計責任；建立健全內部控制，保護資產的安全、完整，保證會計資料的真實性、完整性、合法性是被審計單位的會計責任。社會公眾對審計的期望不僅僅是審計人員依據審計準則就被審計單位的財務信息提出審計意見，而且還要求審計人員能夠查出被審計單位的舞弊和錯誤。審計職業界和社會公眾對于審計責任的理解不同產生了期望差距，這主要表現在對檢查舞弊責任的認識上。
二、企業審計風險的控制及對策
企業審計中風險的形成原因既有客觀因素，又有主觀因素，因此經過審計人員的積極努力，采取必要的防范措施，可以把審計風險控制在一個較低的范圍內。可以采取以下方法，控制審計風險：
（一）嚴格遵循審計工作準則
審計人員應嚴格遵循審計規范，來制定嚴密的審計工作計劃和實施方案，認真進行審計工作準備，實施中把握審計工作質量。在審計過程中對審計工作各程序進行嚴格控制，做到審計程序合法合規、內容完整、方法恰當。如對企業資產、負債、損益審計，除對企業會計六要素財務上的正常審計外，還需考慮企業的核算體系、生產流程、銷售、倉庫等各個環節，進行全面的調查，以確保審計程序和內容上的完整性。
（二）建立各級內部控制制度
建立配套的質量控制措施，實行工作職能分工和牽制，對審計項目質量實行三級負責制，即主審負責制、復核制、集體審理會議審定制，以有效控制審計過程中容易引起風險的環節。特別要把好審計證據質量關，突出證據的有效性。作為項目主審，需對助審人員的取證材料、底稿進行審核、確認，專職復審人員對審計報告初稿進行復核，審理會議對重大審計事項集體“會診”，確保證據充分有效，必要時可進行二次取證。
（三）選擇正確恰當的審計方法
審計人員要善于選擇科學、嚴謹的審計工作方法，對一些企業內控管理薄弱、資產流動性較強或所有權難以確定、企業經濟狀況不佳、經營業務繁雜等風險高的審計事項，要引起足夠的重視，適當增加樣本量，擴大審計覆蓋面，運用多種審計方法和靈活的審計手段，進一步提高審計證據的質量。
（四）建立融洽協調的工作關系
實踐經驗說明，只有通過審計多次與被審單位接觸，審計人員放下架子，碰到問題要多協商，建立融洽的工作關系，才能得到被審單位的積極配合，才能了解到實際情況。在審計實施前，要對被審單位全面了解，平時注意收集被審單位經濟動態等有關資料；審計中要多方面聽取情況，詳細詢問，審計簽證時，本著實事求是原則，公平對話；審計結束，及時反饋審計意見，與被審單位對問題進行協商和探討，以征求意見的態度出現。
（五）要區分會計與審計責任
在實施審計中，區分會計責任和審計責任非常重要。如審計人員對被審單位提供的資料，應有資料接收清單，并要求被審單位對其所提供資料的真實性、完整性做出承諾，明確各自承擔的責任。又如被審計單位拒絕、拖延提供與審計事項有關的資料或拒絕、妨礙檢查，轉移隱匿有關資料、資產，這是被審單位應承擔的責任，審計部門不能替代、減輕或免除被審單位責任。對于上述情況，審計機關及審計人員應根據《審計法》等有關規定，在審計報告中如實反映有關情況或對報告反映內容進行限制，以避免被轉嫁的審計風險。只有責任分清，才能避免審計中帶來不必要的風險。企業內部會計控制在其財務管理中有著較大的影響，是企業能否實現科學合理的財務管理秩序的重要因素，更是制約企業資金有效運用的關鍵，在審計方法上，可以引進目前最先進的以風險為導向的風險基礎審計模式，以風險的分析與控制為出發點，以保證審計質量為前提，統籌運用各測試方法，綜合各種審計證據，以控制審計風險。
參考文獻：
[1] 劉偉偉，我國風險管理審計存在的問題及對策[J]， 企業導報，2009（2）：71；
篇7
一、加強學習，不斷提高自身素質。
按照審計員的“政治堅強、業務精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質為目標，堅持把學習放在首位，努力提高業務素質和工作水平。一年來，我能夠認真學習相關文件制度等有關規定，掌握了核算辦法和流程，增強了業務分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學習上嚴格要求自己，認真學習，在學中提高，在學習中進步，從實際需求增加自己學習的自覺性。通過學習，提高了自身的業務素質，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。
二、扎實做好本職工作。
我作為員工，一年來，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經營理念從過去的只注重量的擴張轉變到注重質的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們銀行規范經營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節的管理、精細化的管理。針對違規行為，也有了更多的預防和懲戒措施，內控部門是全行監督部門，深感自己責任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。
(一)、認真履行審計員工作職責，檢查了支行及網點各項規章制度執行和業務操作情況，及時發現和糾正了工作中出現的問題并落實整改情況。對崗位輪換、離任審計、財務檢查、合規手冊撰寫等工作。
(二)、求真務實、盡職盡責，做好檢查工作。
認真履行審計員職責，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內容，做好紀錄，對發現的問題出整改意見，提高了網點的核算質量，增強了內控管理水平，防范了操作風險的發生。
三、回顧檢查自身存在問題。
一是學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經濟蓬勃發展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世，面對嚴峻的挑戰，缺乏學習的緊迫感和自覺性。
二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現。
四、針對以上問題，今后的努力方向是：
一是加強理論學習，進一步提高自身素質，對前臺金融業務的熟悉不能取代提高個人素質更高層次的追求，必須通過學習增強分析問題、解決問題的能力。
二是增強大局觀念，轉變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質量和效率，積極配合領導和同事們把工作做得更好。
總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。
2021審計個人工作總結2我校在某某年中，充分發揮了內部審計的作用，對于有效地防范風險、確保資金安全、規范內部管理，促進學校財務管理規范、協調發展起到了積極作用。我校內部審計小組根據教育局審計室某某年度年初工作計劃和學校內部審計計劃，在本年度完成了以下工作：
一、進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度;強化了業務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉變。
二、認真學習相關業務，及時了解對農村義務教育經費保障的各項政策。在具體工作中對學校是否按政策規范收費、對作業本費的使用及結算情況、日常公用經費的籌措和使用情況等作為一項重要內容進行了審計，保證內部審計在落實本校教育經費保障體制中的作用。
三、對學校的財務收支、經費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經費使用效益
根據學校經濟活動特點，今年我校內部審計的主要內容有：
1、對學校的各項收入進行了審核，內審小組認為學校的所有收入都及時入賬，并納入了學校的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。
2、對學校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內審認為均符合有關規定要求。
各項支出均屬合理。
3、對于學校的資產構成情況，經審計認為貨幣資金按規定辦理了收付手續;
固定資產做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理。
4、對學校的負債也作了相應審計，學校從某某年后沒有產生新債，更沒有舉債消費
5、對學校收費情況進行了重點審計，未發現亂收費現象，學校收費合理，只按規定收取了相應的生活費，且按月收取，用規定收據一月一開，并做到了收前公示。
并對學生生活費給予了補助。
四、認真貫徹上級內審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。
1、嚴格執行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。
在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題
2、全面審計，突出重點。
對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度，嚴格了管理。
嚴格審計質量管理，實行審計全過程質量控制，將審計準則、審計質量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環節。
4、今后進一步加強學習和培訓，把審計工作做得更好。
2021審計個人工作總結3今年以來，__市審計局將加強審計法制建設作為規范審計行為、提高審計工作質量、提升審計執行力和影響力的關鍵環節抓實抓好，通過加大審計法制宣傳力度、建立健全規章制度、加強法制隊伍建設等一系列有效的措施，推動了審計法制建設的進一步發展，促進了審計工作的規范化和科學化。
一是加大審計法制宣傳力度，營造審計執法的良好氛圍。為使社會公眾了解審計工作流程、審計處理處罰依據等內容，連續一個半月在當地主流媒體連載審計法律法規知識問答，對《審計法》、《審計法實施條例》等主要審計法律進行了集中宣傳，提高了群眾對審計工作的認知度。印制了審計法律法規宣傳冊，對審計機關的職責、權限和應履行的法律責任以及被審計單位的責任、義務、權利等進行了詳盡說明。舉辦了全市審計法律法規知識競賽活動，調動了社會公眾學法用法的積極性，擴大了審計工作的社會影響力。
二是建立完善制度體系，提升規范化水平。加強審計機關內部管理，實行千分考核法，出臺了《__市審計局目標管理考核暫行辦法》，從審計實施、教育培訓到工作紀律、科研宣傳，層層賦分，實現了對干部業績的量化考核，形成了科學的管理機制。努力提高審計業務的規范化程度，出臺和完善了《__市審計局審計項目審理工作暫行辦法》、《審計統計工作考核辦法》、《加大重點審計項目實施力度提高審計質量和水平的意見》、《違反財經法規行為審計定性和處理處罰向導》、《審計業務流程規范及模板》等審計業務制度13項，為審計規范化建設提供了保障。
三是加強審計法制隊伍建設，提供堅實人才保障。在審計力量緊張的情況下調整充實了審計法制隊伍，為推進法制建設奠定了基礎。成立了一支24人的審計普法志愿者服務隊，定期開展審計法律法規咨詢和宣傳工作。加強法律教育培訓，今年以來，先后組織審計法律知識培訓班6期，培訓230余人次，提高了審計隊伍的法律理論水平。
2021審計個人工作總結4今年以來，在___公司審計處的指導和支持下，我們鑫金茂工程造價咨詢公司____工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《__建設工程跟蹤審計服務協議》，以及我公司相關審計指導性主做好服務，為__建設的投資控制嚴格把關，完成了全年的跟蹤審計工作目標和任務。
一、工程現場情況
二、開拓性地開展跟蹤審計工作。
我公司跟蹤審計組于20__年1月份開始進駐工程現場開展工作，承擔__工程(1)標段(包括在__、__行政區域范圍內實施的__、__新建項目)的跟蹤審計及造價咨詢任務，認真完成業主所委托的各類分包工程和新增工程預算(含工程量清單和標底編制)，完成工程材料、設備采購價格審核;完成工程結算審核;完成工程預付款、進度款審核等任務。此外，還配合業主完成工程簽證及變更審批項目報審的造價估算;完成工程變更及簽證審核，并參加現場計量;參加工程方案優化比選，并提出跟蹤審計書面意;為配合業主強化工程造價管理，發出跟蹤審計工作聯系單;參加隱蔽工程驗收。
在進行跟蹤審計活動中，我始終按照___公司審計處的要求有力地配合了業主工程、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我都會到工程現場巡查，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復業主的造價咨詢和工作要求，并及時向審計處進行匯報。實時對施工現場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學性。同時，我每月將我的跟蹤審計向主審進行匯報，虛心接受主審的工作指導，并將跟蹤審計的工作要求和業務安排及時向業主工程部、項目部以及施工、監理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。
三、及時向業主報告處理意見和解決方法。
__工程建設項目投資大，工程施工條件復雜，不可預見因素多，而且有些工程項目在招投標過程中和施工圖設計上也存在一些不完善因素，這些都給工程實施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了一定的難度。針對上述情況，我充分發揮自身專業優勢，通過研究合同及招投標文件，及時向業主建言獻策，有效地避免了投資浪費。
四、工作體會
領導的重視與支持是搞好審計工作的關鍵。領導的重視程度越高，審計工作就越有依靠，發揮的作用也就越大。我在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對審計工作的高度重視和大力支持。公司領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。
審審計要樹立服務意識。審計工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務并重，寓監督與服務之中。
通過近兩年工作，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風。在總結成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的專業水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。
在今后的工作中，我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。
2021審計個人工作總結5時光過的飛快，__年公司的工作已經結束了，可以說，在__年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發展的成果，相信我們一定能夠做好!
__年是集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
一、__年財務審計工作的簡要回顧
(一)財務方面的工作
1、增強財務服務意識
__年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
2、預算管理得到穩步推進
一是細化預算內容。根據各分、子公司__年及__年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的__年全面預算奠定基礎;
二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;
三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。
一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好__年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了_物流公司、_運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予_物流公司、_運輸公司減免__年度企業所得稅合計177.29萬元、營業稅29.48萬元的稅收優惠政策的批復以及__年度_物流公司、_運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理
根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序
根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
6、加強資金管理的作用
為了規范集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。
(二)審計方面的工作
1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
(1)繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的公司了解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為__年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的`要求。
(3)加強內部審計工作力度，發揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨著集團公司快速發展，企業的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監管中要效益，實現集團內涵式、集約化發展。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局(公司)審計重點，我部門__年12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監督崗位
我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題
__年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現在：
1、是需要加大制度建設的力度;
2、是加強對分、子公司的財務管理;
3、是財會人員的整體業務水平仍有待提高;
4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。
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（二）財會人員素質得到有效提升
一是通過創建活動形成了全員規范的共識。創建活動使安康市公司深刻認識到，只有不斷掌握和更新會計法規及相關業務知識，才能適應新形勢對財會工作的要求，全體財會人員學習會計知識和做好會計工作的自覺性和主動性得到增強。二是通過認真自學和集中培訓等活動，不僅提高了財會人員的專業素養和政策水平，還促進了知識更新、理念更新和工作思路更新，為提高會計基礎工作奠定了堅實基礎。目前，安康市公司財務科共有高級會計師職稱1人，中級職稱4人，中高級職稱占會計人員的比例達到36%。兩名同志正在積極參加高級會計師資格考試和評審。
二、建立長效機制的思考和幾點意見
2014年6月陜西省財政廳印發了《關于進一步加強會計工作的意見》（陜財辦會〔2014〕7號）。“意見”中明確指出“各部門（單位）要認真貫徹《會計法》、《會計基礎工作規范》以及國家統一的會計制度，以會計基礎工作合格單位創建活動為抓手，從薄弱環節和突出問題入手，著力加強會計基礎；開展會計基礎工作定期評估，建立會計基礎規范化長效機制，鞏固創建活動成果，不斷提高會計工作水平。”通過對安康市公司創建會計基礎工作合格單位兩年多實踐的思考，筆者認為創建活動只是一種手段，長效規范才是目的。絕不能為了創建而創建，其目的是要通過創建活動使會計基礎工作再上新臺階，不斷規范企業經濟行為和會計行為，扎扎實實做好會計基礎工作。通過創建活動，使每一位員工都能養成講規范、用規范的基本職業素養和自覺要求，實現企業會計基礎工作的規范化、科學化、長效化。會計基礎工作規范是一項長期的、持續性的工作，只有起點，沒有終點。為了避免會計基礎工作抓一抓就好，松一松就亂的現象，構建煙草行業會計基礎規范化長效機制才是根本保證。隨著國家全面深化改革的逐步推進，以及煙草行業加強基礎管理和內部規范管理工作的不斷深入，會計改革與發展將面臨新的機遇和挑戰，對會計基礎工作規范化的要求必將越來越高。煙草行業如何構建有效的會計基礎規范化長效機制，筆者認為應從以下幾個方面著手：
（一）加強領導，落實責任
建立會計基礎規范化長效機制，加強領導是關鍵。一是要提高對會計基礎工作重要性的認識。會計基礎工作能否做到規范，關鍵在于領導層是否高度重視和支持。不能認為會計基礎工作就是會計部門的事情，而是要把單位領導層、會計及業務部門負責人、基層員工的積極性都充分調動起來，單位上下各層級共同做好會計基礎工作。二是要加強領導、落實責任。按照《會計法》的要求，單位領導應切實負起對會計工作的領導責任，合理設置會計機構并配備高素質的會計人員，對重要工作應親自過問、親自督促，并及時指導、解決會計基礎工作中存在的困難和問題，為會計基礎工作的規范提供堅強的組織保障。會計部門及會計人員，要認真履行法律法規及單位賦予的職責，切實擔負起會計基礎工作規范的牽頭、組織工作，并在處理各項會計業務時嚴格把關、嚴格核算、嚴格監督。其他業務部門及其人員，要從各項業務工作開展的源頭就負起責任，認真按各項操作規范辦理業務，保證形成的會計資料真實、完整、規范。
（二）完善制度，強化保障
制度具有根本性、長期性、穩定性。沒有有效完備的制度體系做保證，會計基礎規范不可能長久。完善的制度才能更好的保障企業會計工作秩序，促進企業規范健康發展。一是要建立完善的單位會計工作組織領導制度。二是要建立有效的會計部門工作管理制度。三是要建立健全會計人員崗位責任制度。四是要健全會計內部控制制度。通過全方位、多層次的制度建設，保證會計基礎工作的持續規范。
（三）明確標準，規范操作
工作標準化，才能做到規范化。必須確立明確的會計工作標準，讓每一位會計人員在日常工作中嚴格按標準開展工作，規范操作，減少差錯。一是要建立全行業統一的會計核算辦法和會計實務工作手冊。二是要規范常規業務操作。對常規業務要統一規范操作流程、操作標準，該統一的業務表格、單據，應做到一個單位、一個系統全部統一一致，有效提高業務處理的規范性。三是要規范特殊重大業務操作。對不經常發生的特殊、重大業務，要建立特殊、重大業務處理授權審批程序；未經過規定程序的審批，相關會計人員不得擅自進行會計處理，切實降低因會計處理不當帶來的相關財務、稅務、審計等風險。
（四）嚴格考核，加強監督
有效、嚴格的考核與監督是保證會計基礎工作規范的必要手段。一是要加強審核。會計部門要認真履行會計監督責任，嚴格把關、強化審核。要統一審核口徑、審核標準，對不合法、不符合制度規定的各種原始單據，堅決不予受理；對需要完善手續的原始憑證，要求有關部門、經辦人及時進行完善。二是要嚴格考核。要把會計基礎工作規范納入單位考核體系，與單位及會計部門績效薪酬掛鉤，嚴格考核獎懲，促進單位會計基礎工作持續提高。三是要加強監督檢查。一方面，定期由單位會計部門開展會計基礎工作自查，發現問題及時自行糾正；另一方面，財政部門、上級主管部門不定期對單位會計基礎工作開展檢查。四是要充分發揮內部審計監督作用。單位內部審計部門要把會計基礎工作納入審計工作計劃，定期開展審計監督，及時提出審計意見，促進會計基礎工作不斷規范。
（五）持續學習，提升素質
會計基礎工作規范化水平的高低與會計隊伍的整體素質密不可分。要采取多種形式，廣泛開展多層次、全方位的會計知識學習培訓，全面提升會計人員業務素質，為會計基礎工作規范提供堅強有力的人才保障。一是要強化全體財會人員個人自學。財會人員要認真自學《會計法》、《會計基礎工作規范》、《企業財務通則》等財經法律法規和單位相關財務管理制度。二是要積極參加內、外部培訓。一方面，單位要結合自身業務管理工作特點、會計工作實際經常組織有針對性的內部培訓；另一方面，要積極為會計人員創造條件，按財政部門規定完成繼續教育培訓任務，以及參加財政、稅務等部門舉辦的其他培訓。三是鼓勵會計人員積極參加各類會計職稱職業資格考試與評審，不斷提升中高級會計人員比例，優化會計人員結構。四是有計劃地組織會計人員赴先進單位學習考察，不斷開闊會計人員視野。
（六）集成共享，提高效率
現代社會信息化程度越來越高，會計信息化的運用越來越普及，信息化對會計基礎規范的作用越來越重要。在一定程度上來說，信息化就是規范化。一是要大力使用會計信息系統。努力做到財務業務一體化，減少人為操縱因素，提高會計信息質量。要充分挖掘會計信息系統的功能，使每位會計人員都能熟練運用會計信息系統，將會計信息系統的功能發揮到最大程度，有效避免部分功能閑置。二是要著力提高信息集成度。要對單位的各種信息系統進行整合，將業務系統、資金資產管理系統、預算管理系統等與會計信息系統有效對接，做到信息資源集成、共享，避免形成信息“孤島”，避免資源浪費，不斷提高會計工作效率。
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麥迪斯頓麻醉醫生工作站 V3.0
申報單位：麥迪斯頓(北京)醫療科技有限公司
電話：010-68453362
傳真：010-68476977
主要面向麻醉醫生和手術護士，在醫院手術室、術后復蘇室應用，和“DoCare重癥監護臨床信息系統”一起構成醫院臨床麻醉與監護信息系統的完整解決方案。該產品符合衛生部《醫院信息系統基本功能規范》的要求。對臨床醫護人員的術前準備、手術與麻醉管理、術后總結有良好的輔助作用，能明顯減輕醫護人員的勞動強度，提高工作效率，提高管理的準確性和客觀性；可以同時接入主流廠商、多種型號的監護儀、麻醉機、呼吸機、輸液泵、微量注射泵等醫療設備，實時自動采集床邊設備數據。
萬戶協同管理平臺ezOFFICE2006 V1.0
申報單位：北京萬戶網絡技術有限公司
電話：010-85910728
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萬戶協同管理平臺主要實現組織的信息傳送與跟蹤信息查閱情況、文檔管理、知識沉淀、工作流程電子審批及效率分析、內外部郵件及即時溝通及討論、公文網上審批與辦理文件查閱及存檔管理、檔案管理、車輛信息狀態查詢及車輛費用統計及車輛使用申請與使用記錄、物品采購進貨及領用出庫及物品庫存統計與物品流向分析、圖書管理信息狀態查詢及圖書網上借閱及歸還、個人工作日志及工作匯報，團隊共享日歷等功能。該系統沒有行業限制，適應于一切需要辦公管理、提高工作效率的政府與企業。
通用固定資產管理系統(C/S)V1.0
申報單位：通用科技有限公司
電話：010-68469812
傳真：010-68469817
通用固定資產管理系統滿足各行政事業單位、企業集團用戶對自身以及下屬單位固定資產的信息化管理需求。主要包括：系統管理、資產初始化、日常卡片管理、折舊管理、期末處理、管理報表、統計報表和領導查詢等功能。實現了資產的全流程管理：資產采購、驗收入庫、卡片管理、折舊處理、資產變動、資產評估、 資產維修、管理報表和統計報表。
金星紅外在線測溫與分析系統 V5.0
申報單位：
合肥金星機電科技發展有限公司
電話：0551-53244858-8522
傳真：0551-5324358
本產品可廣泛應用于建材、電力、冶金及輕工領域。它主要通過《紅外掃描儀》對運轉中的物體(如水泥回轉窯)表面溫度進行實時檢測并將數據傳送至計算機；該軟件則對計算機傳送來的數以百萬計的溫度信息實施數據處理和分析，最終以圖文并茂的形式，揭示出回轉窯的各項運行工況，以保障設備安全運行。系統具有組態功能、軸向溫度顯示、移動顯示、斷面窯皮分布顯示、軸向展開、三維熱向顯示、軸向窯皮分布顯示、綜合顯示等重要功能。
時空流通企業資源計劃管理系統 STCCERP V8
申報單位：北京時空超越科技有限公司
電話：010-62213721
傳真：010-62213809
該系統涵蓋了流通企業經營中的業務(SCM)、財務(FM)、人事(HR)、日常辦公(OA)、物流(WMS)和經營決策(DSS)等各個職能部門。其應用行業包括：醫藥、百貨、食品、建材、音像等，應用業態包括：零售、批發、分銷、物流配送，目前已被全國5000家流通企業所應用。 本系統設計上本著構件化、分布化、工具化的原則，以及大量基礎構件的建立，從而增強了系統的彈性機制和開發速度。而應用工具的配套輸出(二次開發工具、報表制作工具、查詢制作工具)，更能滿足企業個性化的開發、應用和規模發展。
銘萬八方通寶軟件 V1.0
申報單位：銘萬信息技術有限公司
電話：010-64401212-555
傳真：010-64401201
銘萬八方通寶軟件是自主研發的企業信息門戶產品，服務于中國廣大中小企業、具有推廣企業產品、管理企業門戶和幫助企業利用互聯網有效拓展市場的功能。八方通寶可按需求自動生成商務型動態網站。該網站可獲得中國產品推廣聯盟7600家行業網站的聯合推廣。企業可以把供求信息瞬間推送到800家專業商貿網站。軟件所提供的商務洽談室、企業人才招聘、商情訂閱等互聯網應用工具將有效輔助企業日常經營管理。是企業進入信息化時代的最佳選擇。
啟明工藝管理系統 V3R8
申報單位：
長春一汽啟明信息技術股份有限公司
電話：0431-5904932
傳真：0431-5901042
系統主要功能模塊包括制造產品結構管理、工藝路線管理、工藝資源管理、工藝規程管理、工藝信息統計、生命周期及工作流程管理、工藝版本管理、工藝模板管理、代碼管理等模塊。通過啟明星工藝管理系統能夠完成產品設計數據向生產準備部門的傳遞，產品結構視圖轉化;工藝路線編制；完成工藝部門的工藝設計及工藝管理，工藝信息的查詢統計；并且對工藝設計進行生命周期及審批流程控制、版本控制等，實現整個虛擬企業的知識共享與協同工作。
東湖新華書店綜合業務管理系統ESBIS V1.0
申報單位：東湖軟件產業股份有限公司
電話：027-87611056
傳真：027-87611182
東湖新華書店綜合業務管理系統采用多層體系結構，支持廣域網絡環境，面向各級大中型連鎖經營型書店，建立出版發行業電子商務技術支撐平臺以及新華書店電子商務運營平臺。支持多種網絡連接方式；根據不同業務需求采用客戶/中間件/服務器，C/S，與B/S等多形式的N-Tie體系結構，使電子商務系統(B2B、B2C)與業務系統無縫集成；支持基于eKey的用戶身體認證；支持遠程維護和系統升級及軟件遠程自動安裝；包含帶商流的第三方物流系統；支持脫網銷售和流動售書；全面支持企業會員制度，支持智能移動設備；全面支持新業態下的連鎖經營管理模式。
管家婆財貿雙全 V5.0
申報單位：
成都市任我行軟件發展有限責任公司
電話：028-85310000-8351
傳真：028-85312979
該產品是針對國內中小企業財務管理現狀，結合為30多萬家中小企業實施信息化的成功經驗，全新推出的一套給財務人員使用的業務+標準財務一體化軟件，幫助中小企業實現全面的財務核算和業務管理。該產品秉承“管家婆”軟件“實用、易用”的傳統，功能實用、操作簡單，更加貼近財務人員的工作習慣，讓財務管理工作變得高效、快捷。
智管記賬智友 V2.0
申報單位：智管軟件(中國)有限公司
電話：028-66878888
傳真：028-66878889
智管記賬智友包括了三個基本功能模塊：總賬、出納和銷售。通過控制中心的流程管理，以銷售驅動財務，所有銷售記錄及費用記錄自動轉到總賬中，極大地減輕了財務人員工作量，加上軟件配置的單據自定義打印系統更簡化了企業報價、查詢和開具單據的繁瑣工作。同時記賬智友還獨有的實時報表系統和數據穿透查詢系統，軟件還提供了項目核算功能，可對項目收支盈虧進行核算，并可記錄、查詢詳細情況。適用于各類對庫存要求不高或不需要庫存管理的中小型企業，尤其適用于服務、專業咨詢服務類行業。
澎博金融投資分析系統(博易大師) V3.0
申報單位：
上海澎博網絡數據信息咨詢有限公司
電話：021-58730309-238
傳真：021-58730337
本系統的服務器端通過Internet向客戶端發送金融實時數據、圖表，并可以對客戶端進行用戶驗證、用戶管理。客戶端通過Internet從服務器端獲得金融實時數據、圖表。客戶端還集成了多達數十種的金融行情技術分析指標和勢趨分析工具、專家在線即時通訊等模塊，也可以嵌入多交易所的下單交易系統。主要適用于證券、期貨、銀行等金融行業構建網上金融實時信息平臺，可以輔助參與金融投資的投資人作出投資決策。
亞奧數碼集中監控軟件P2000 V2.8
申報單位：南京亞奧數碼技術有限公司
電話：025-84819945-8025
傳真：010-84827963
亞奧數碼集中監控軟件P2000是對分布的通信局(站)的電源、空調、油機、蓄電池、高低壓配電等多種設備和環境的各種參數、圖像、聲音等實現遙測、遙信、遙控和遙調，實時監測其運行參數，診斷和處理故障，記錄和分析相關數據，從而實現通信局(站)少人或無人值守的目的。并對設備進行集中監控、集中維護和集中管理。PM2000集中監控軟件廣泛應用于電信、移動公司機房、基站的動力環境監控項目。在早期電信機房、移動基站的系統中。
欣網視訊計劃建設項目管理軟件 V2.0
申報單位：
南京欣網視訊科技股份有限公司
電話：025-84669999
傳真：025-84669888
系統實現了工程項目前期的計劃管控及規劃、建設期間的電子流程化管理以及后期的工程資產管理。可24小時不間斷運行，能同時處理1000個靜態用戶及200個以上的動態用戶的要求，系統服務器的響應時間小于1秒鐘，查詢平均耗時小于3秒鐘，數據量可達到500G。系統廣泛應用于電信運營商的工程項目建設領域。
智達康寬帶無線接入軟件 V1.0
申報單位：
南京智達康無線通信科技有限公司
電話：025-84661339
傳真：025-84661313
智達康寬帶無線接入軟件為移動終端用戶和難以布線的場合提供了可靠、有效的寬帶接入方式，其高度的靈活性和快速實施的方便性受到越來越多的客戶的青睞。智達康寬帶無線接入軟件完全符合IEEE802.11標準，通過了Wi-Fi的認證。軟件適用于電信運營商寬帶無線接入；各種難于布線的環境；頻繁變動的辦公室；校園網；醫院移動信息系統；無線視頻監控系統。
南海數碼e稅通電子稅務管理系統 V1.0
申報單位：廣東南海數碼科技有限公司
電話：0757-88357832
傳真：0757-82518300
本軟件是為稅務機關和納稅人提供電子納稅服務的軟件系統。軟件的主要功能模塊包括：基礎資料、財務報表、納稅申報、個稅專區、社會專區、集中申報、系統維護、e稅在線、協同工作等。本軟件的應用改變了稅務軟件功能單一的狀況，通過數據處理和共享，大幅度減輕了納稅人的工作量，大幅度削減了稅務機關采集數據的成本，為提高征管水平和工作效率創造了條件。
億美滿意通 3Gpro V4.0
申報單位：北京億美軟通科技有限公司
電話：010-51665289-8053
傳真：010-51665289-8050
億美滿意通 3Gpr是億美軟通公司推出的一款優秀的面向企業用戶市場的移動商務應用軟件，主要包括地址簿管理、短信管理、任務管理、日歷管理、個幾大模塊，通過互聯網與無線網絡進行數據交換。企業用戶通過該軟件可以作及時消息通知、大量的信息和個性化信息，大大提升企業內部以及企業和和新老顧客、合作伙伴等的溝通效率。這款軟件結合億美軟通得天獨厚通信資源，使滿意通3Gpro表現的更加出色。
怡商中小企業管理軟件 ITMan V3.50
申報單位：深圳市怡商信息技術有限公司
電話：0755-26037216
傳真：0755-26037033
怡商中小企業管理軟件從企業運作的整體優化的角度和業務流程出發，通過運用科學的管理方法對企業生命周期進行合理有效的規劃、組織、控制和調整，使他們在生產經營過程中得以協調有序，充分發揮作用。能實時反映企業運行過程中的動態數據。如：資金流向及分布；物資存儲及使用；產品銷售價格及客戶回款情況；企業人員結構與分布；核心數據一目了然，為決策者提供了強大的決策支持與依據。適應于絕大多數的中小企業進行內部管理。
科遠分布式能源計量監控軟件 V1.0
申報單位：南京科遠自動化集團有限公司
電話：025-52102066-857
傳真：025-52124006
科遠分布式能源計量監控軟件主要用于熱電企業對分布在數公里至數百公里范圍內不同地點的各個熱用戶的用汽量進行遠程計量、監視及數據分析處理，以提升整個熱電廠的經濟效益。該系統還可應用于全省熱電企業“以熱定電”的跟蹤管理，動態跟蹤分析熱電機組的供熱和發電情況。能有效指導熱電企業科學合理組織生產，監控和引導蒸汽、發電(能源)的生產和使用。在“十一五”期間國家節能降耗和排污指標的大背景下，國家“以熱定電”的熱電聯產政策務必要強力推行。
蘇源電力營銷管理信息系統 V1.0
申報單位：江蘇蘇源高科技有限公司
電話：025-83192011
傳真：025-83192990
該系統以省公司、地(市)、縣(市)為單位建立電力營銷數據中心。從省到地市縣通過路由器，使用DDN、微波等方式互聯，形成全省的廣域網，實現了全省信息共享。在傳統C/S開發模式上引進了三層體系結構，使得客戶端變得更“瘦”，便于軟件的集中管理與維護，降低對網絡的性能要求，大大提高系統的運行效率和可維護性，降低系統網絡維護成本。
本系統市場覆蓋范圍廣泛，不僅在江蘇省供電企業市場占有率達到100%，而且在其他省市的電力行業也得到了廣泛應用。
擎天計算機數據安全防護系統 V1.0
申報單位：南京擎天科技有限公司
電話：025-84815959-507
傳真：025-84821727
擎天計算機數據安全防護系統是基于用戶身份認證和全文動態加密技術的數據安全產品。產品采用系統內核級的嵌入式驅動開發，實現了與操作系統的無縫整合，可提供計算機本地環境下對受控數據的動態透明加解密、隱藏和相關輔助功能，達到了對計算機本地數據的高等級安全防護。產品支持各類型文件加解密，支持DES、3DES、RSA等多種加密算法，支持用戶自定義加密算法，支持對硬盤、移動U盤、移動硬盤等多種存儲介質。產品通過公安部計算機信息系統安全產品質量監督檢驗中心的檢測，簡便實用，真正做了小軟件解決大問題。
聯眾醫院信息系統 V2.0
申報單位：
浙江聯眾衛生信息科技有限公司
電話：0571-88994508
傳真：0571-88994280
聯眾醫院信息系統的功能主要有門急、診掛號收費系統、手術管理系統、公用支持系統、麻醉管理系統、門診西藥房系統、多媒體導醫系統、門診中藥房系統、病區醫生站系統、醫技科室系統、病區護士站系統、西藥庫庫房系統、設備管理系統、門診診間(醫生工作站)系統、總務管理系統、中藥庫庫房系統、院長查詢系統、住院收費系統、醫保接口系統、病區藥房系統、皮試系統、病人膳食系統、供應室管理系統、多媒體導醫系統。用于醫療衛生行業(各級醫院、衛生院等)。
太極智能建筑綜合集成管理軟件 V2.0
申報單位：深圳太極軟件有限公司
電話：0755-83546425
傳真：0755-83546181
太極智能建筑綜合集成管理軟件采用獨立的集成網絡平臺、通用接口技術、多屏幕組合顯示方案，以及自主開發的組態工具，大大提升智能建筑日常運行管理和應急事件處理能力。它提出了“面向消防的集成管理、面向安防的集成管理、面向樓控的集成管理、面向設備的集成管理、面向收費的集成管理及各項管理功能的應用擴展”的智能建筑集成功能設計規范功能分區概念，實現綜合利用各智能化系統的資源并提升智能建筑總體功能。
美世家餐飲信息管理軟件 V2.0
申報單位：深圳萬國思迅軟件有限公司
電話：0755-26520703
傳真：0755-26520744
美世家餐飲信息管理軟件是面向大中型連鎖餐飲娛樂企業的管理系統，主要功能有前臺營業系統-訂臺、點菜、結算管理、消費查詢、快餐管理等；后臺管理系統-數據維護、廚打設置、庫存管理、會員管理、連鎖會員管理、前臺管理、數據查詢、報表分析、系統設置等。應用在連鎖餐廳、酒樓、美食廣場、中西式快餐店、咖啡廳、茶藝館、酒吧等。
三益智能節水控制系統 V1.6
申報單位：
南京三益動力電子系統有限公司
電話：025-83416145
傳真：025-83402213
三益智能節水控制系統廣泛適用于學校、賓館、醫院和企事業單位等，主要應用于公共浴室、公寓淋浴間、開水房、電熱開水器等。該產品以IC卡作為信息和貨幣的載體，實現刷卡消費用水，根據費率按時或按量扣錢，多用多付錢，從而遏制了用水無度現象的發生，加強了人們的節水意識，實現了高科技節水。該產品適應了當前建設節約型社會的需求，產品銷售已覆蓋全國大部分地區。
金鷹易視桌面監控審計系統 V2000
申報單位：南京金鷹軟件系統有限公司
電話：025-84809070
傳真：025-84801838
金鷹易視桌面監控審計系統提供了文件訪問的監控、網絡連接的監控、外存設備的監控、應用程序的監控、系統環境的監控等功能，并具有發現、報警、錄像、阻斷、審計等功能，為企業建立了一個嚴密的信息泄露防護系統和嚴格的工作行為監控平臺；易視還具有遠程安全服務、工作察看、資源管理等功能，為安全管理人員提供了一個便捷、靈活的安全服務工具。易視是國家火炬計劃支持的重點項目。已經通過了公安部、國家保密局以及軍隊安全產品的檢測和認證。在政府、軍隊、企業等行業得到廣泛應用，獲得用戶的好評。
緯衡制圖VHCAD軟件 V5.0
申報單位：
緯衡浩建科技(深圳)有限公司
電話：0755-25636330
傳真：0755-25613075
緯衡制圖(建筑)是在VHCAD成熟的平臺上針對建筑行業進行的專業開發程序，系統將CAD中單獨的工具集中、優化，形成快捷智能的工具集，一步到位繪制軸線、墻體、柱子、門窗、樓梯、圖框、符號標注等建筑構件。系統提供智能標注功能，方便快捷的修改、重排功能，不斷豐富的建筑專用圖庫，使設計人員可以大幅提高工作效率，同時，利用系統提供的各項專業工具，所有設計人員都可以繪制同樣規范的圖檔，實現圖檔的規范化繪制和管理。緯衡科技以客戶需求為目標，與各行業通力合作，為各行業各專業提供二次開發和專業軟件的定制，最終為用戶提供全面的CAD解決方案。
思迅商業之星信息管理軟件 V6.0
申報單位：深圳萬國思迅軟件有限公司
電話：0755-26520703
傳真：0755-26520744
本系統以界面直觀、操作簡便、功能清晰、使用快捷為主要特點，支持連鎖及多業態經營管理模式，能從根本上滿足現代商業企業的管理高效、分析精確、降低成本的要求。本系統分為前臺POS系統和后臺管理系統，前臺系統有前臺銷售及收銀管理；后臺系統有基本檔案管理、采購管理、零售管理、批發管理、會員管理、生鮮管理、倉庫管理、百貨租賃、促銷管理、結算管理、決策分析、系統管理等。主要應用在中小型連鎖超市、便利店、百貨商場、購物中心、物流/分銷、特許加盟店等。
艾博克電子申報繳稅軟件ABC3000 V4.1
申報單位：深圳市艾博克電腦系統有限公司
電話：0755-83411866
傳真：0755-83304112
納稅人通過本軟件填寫納稅申報表，通過VPDN、專網或互聯網等通信網絡，將納稅人的申報信息遠程傳送到稅務局電子申報中心，由申報系統對接收到的申報數據進行接收和處理，并及時返回處理結果，完成納稅人與稅務部門、銀行/國庫之間的電子信息交換，實現申報和稅款劃繳、入庫過程資金流的電子化。其應用領域主要包括國內各地區的國稅、地稅的各種類型的納稅人，其中包括：一般納稅人、小規模納稅人與個人戶納稅人。稅種包括：增值稅、企業所得稅(包括外資企業所得稅)、消費稅等三個主要的稅種。
維奇IC卡智能水表嵌入式軟件 V1.2
申報單位：南京維奇科技有限公司
電話：025-52453627
傳真：025-52429310
該產品是用來計量流經自來水管道水的體積總量的軟件，目前該軟件又達到了“抄表不入戶、買水上銀行、維修限時到、服務進社區”的功能，這大大提高了自來水公司的服務形象，并且對行政事業用水、工業用水、經營服務用水、特殊行業用水執行超定額加價，體現社會公共福利。主要功能有水量計量、購水累加、透支計量、查詢顯示、顯示/關閥報警、限購與退購、開戶與銷戶、階梯收費等自動處理功能。
金利得銀行保管箱信息管理系統 V2.0
申報單位：
南京南大金利得電子科技有限公司
電話：025-84708997
傳真：025-84713164
金利得銀行保管箱信息管理系統V2.0是在原來V1.0的基礎上進行了升級、改進，增加了許多功能，更加方便的客戶的使用，其功能更加的完善，穩定性也有了很大的提高，為銀行保管箱業務實現計算機管理的軟件系統，系統功能完備。操作簡潔，性能穩定，是金融證券業保管箱業務工作人員的良好助手。該系統增加語音密碼鍵盤，可以設置密碼，增加保密性，具有特色的指紋驗證更加加強了保密性，在安全性方面已經達到較高的技術水平。
蘇富特網絡入侵檢測系統 V2.6
申報單位：
江蘇南大蘇富特軟件股份有限公司
電話：025-83597513
傳真：025-83595833
蘇富特網絡入侵檢測系統廣泛應用于政府、軍隊、教育、電信以及一些大中型企業中。系統維護一個數量眾多的攻擊行為特征庫，涉及系統漏洞、系統后門、CGI漏洞、特洛伊木馬、email攻擊、ftp攻擊、sql攻擊、http攻擊等各種危害系統的入侵和攻擊，目前能夠檢測23個大類，共2200 多種攻擊手段。本產品提供的主要功能有：入侵檢測功能，網絡行為監控功能，系統管理功能，系統安全功能等。
大漢版通內容管理系統JCMS V2.3
申報單位：南京大漢網絡有限公司
電話：025-84788682
傳真：025-84721840
大漢版通內容管理系統是一個集數據采集、數據編輯、數據審核和信息為一體的網站工作平臺。系統集站點管理、用戶管理、信息管理與信息于一體，通過對欄目、模板、信息的組織和管理，再通過網站功能，自動生成網站群體系。系統在功能上分為：網站群管理、系統管理、欄目管理(頻道設置)、模板管理、模板設置、信息管理、參數設置(系統參數)、媒體管理、管理、外掛管理等。系統具備的統一身份認證、網站欄目權限、模塊權限管理功能，共同確保數據的安全性、隱私性。
科遠分散控制系統NETWORK-6000 V2.0
申報單位：南京科遠控制工程有限公司
電話：025-52102066-857
傳真：025-52124006
科遠分散控制系統是新一代火電廠自動化控制軟件。新版本新增了性能計算和系統優化等功能。本系統可實現火電機組主廠房控制的數據采集、模擬量控制、順序控制、鍋爐爐膛安全保護等功能，以及將原先獨立于DCS之外的電氣控制系統、汽機跳閘保護系統和汽機數字式電液調節系統的功能納入DCS的控制范圍，實現火電廠機、電、爐與輔助車間的DCS一體化控制方案。該系統創造了多個第一，采用“除氧器水位和凝汽器熱井水位多變量控制”技術；將風粉濃度調平技術應用于煤粉爐的燃燒控制系統；完成乏氣送粉制粉系統自動倒風控制；在135MW機組DCS中大量應用現線總線技術；系統地解決了國內大型循環流化床機組協調控制的難題。
方直多媒體軟件 V3.0
申報單位：深圳市方直科技有限公司
電話：0755-86169223
傳真：0755-86168633
方直多媒體軟件按照國家教育部新《英語課程標準》的要求，著重在語言技能、語言知識、文化意識、情感態度和學習策略五個方面來培養學生，通過大量精心設計的情景會話、跟讀、角色扮演、卡通幽默故事和趣味游戲練習等有聲材料形式，動畫、音效、圖片、文字等多媒體手段，加上聽、說、讀、唱、玩、做等功能，全方位激發學生的潛能。充分調動學生學習的積極性、訓練學生基本的語感和語言運用能力。各類產品可以輔助老師進行多媒體教學，大大減輕了教師的備課壓力，提高了學生學習英語的積極性。在中小學英語教育領域得到廣泛應用。
金智企業級應用集成平臺系統WEAI V2.8
申報單位：江蘇金智科技股份有限公司
電話：025-52762205
傳真：025-52762929
金智企業級應用集成平臺系統主要應用于教育、政府、醫院等企事業單位構建統一的技術開發平臺和運行管理平臺。該平臺包括四大功能：為用戶提供統一的訪問入口、統一的信息采編、綜合服務門戶平臺；為用戶提供的數字身份、為各種應用系統提供統一的認證集成服務的統一認證平臺；為用戶解決數據的規范性和一致性問題，解決各應用系統之間數據共享共通的數據集成平臺；以及為用戶應用系統建設提供快速的開發工具和統一的運行維護的業務構建平臺。
三寶公路車輛智能化監測與記錄系統 V4.0
申報單位：南京三寶科技股份有限公司
電話：025-84356645
傳真：025-84356722
三寶公路車輛智能化監測與記錄系統是專門用于對公路行駛車輛、單位出入車輛的自動記錄和管理，該系統可以實現24小時連續監控、監測、抓拍、識別、報警、記錄、查詢、統計等功能，并能如實記錄下每輛車的車型、顏色、車牌號碼及通過時間，是永不下崗的電子警察、電子保安。該系統適用于公安交警、交通、政府機關、部隊機關、海關、大型煤場、大型倉庫(軍火庫)、高級住宅小區等一切有車輛進出的場所。為公安人員打擊肇事逃逸，破獲車輛被盜等涉車案件提供了有力的依據和先進的自動管理裝備。
蘇源智能GPS輸電線路巡檢儀系統 V4.0
申報單位：江蘇蘇源高科技有限公司
電話：025-83192011
傳真：025-83192990
系統軟件首創性地集成國網公司提出的作業指導書，保證巡視質量；建立了歷史缺陷和危險點預警機制；增強了巡視路線的回放效果；實現了與MIS和GIS系統的無縫連接。同時還具有任務臨時更改，缺陷發生頻度統計等功能。系統利用GPS定位，記錄巡視到位情況。巡視人員在巡視現場主要以點選方式為主，形成標準化的缺陷記錄。支持同桿架設、臨近線路桿塔同巡，極大方便了實際巡視需要。系統可應用于各地市供電公司的輸電線路工區，并可擴展至電信、石油等企業的設備巡檢。
南自凌伊發變保護管理軟件 V2002.1
申報單位：
南京國電南自凌伊電力自動化有限公司
電話：025-83752650
傳真：025-83752699
它適用于DGT801系列數字發電機變壓器保護裝置，用于裝置的保護定義配置、后臺調試監控和故障錄波分析等，可以在網絡上實現保護的管理、維護、監視等功能，實現數字保護管理控制一體化。為DGT801系列保護裝置的調試、運行和維護提供了有效的工具，大大提高了運行調試人員的工作效率和質量，能為1200MW及以下、電壓等級750KV及以下的各種容量各種接線方式的火電或水電發電機變壓器組提供全套主保護和后備保護，滿足電廠自動化系統的要求。
瑞達網絡信任管理系統 V1.1
申報單位：
瑞達信息安全產業股份有限公司
電話：027-87740698-107
傳真：027-87854251
瑞達網絡信任管理系統結合可信計算技術，在內部網絡環境下實現可信安全管理，而推出的可信安全產品。可信域管理系統從細化網絡保護區域入手，集中管理可信域內可信終端。對可信域內的可信終端用戶進行強制身份認證，計算平臺和環境的可信認證，資源授權訪問控制、資源的安全管理、系統與用戶行為監控和安全責任審計等。為信息化應用環境提供方便易用的管理安全平臺。可廣泛應用在對信息安全有較高要求的領域、行業、單位和部門，大大降低了信息安全的風險，確保信息資源的安全和自身、單位、國家的利益不受到損害。
中興力維監控視頻網絡管理軟件 V2.1
申報單位：深圳中興力維技術有限公司
電話：0755-26520849-8101
傳真：0755-26520574
中興力維監控視頻網絡管理軟件基于開放式平臺，由流媒體服務器軟件、視頻瀏覽器軟件、視頻服務器軟件三部分組成；主要包括視頻管理、告警管理、設備管理、系統管理和擴展功能五大模塊，提供視頻網絡監視、告警聯動處理、視頻存儲與查詢等功能，同時可與城市GIS信息管理系統、人臉面部識別系統、車牌識別系統、城市報警綜合接入系統配合使用。本軟件適用于社會治安綜合監控、電信機房、基站環境和動力設備監控、交通運輸、水利電力、教育、銀行等多行業。
永興元社區服務與綜合管理信息平臺 V3.0
申報單位：深圳市永興元科技有限公司
電話：0755-86168318
傳真：0755-86169286
永興元社區服務與綜合管理信息平臺主要應用于城市社區服務與綜合管理領域。通過構建統一的數據采集窗口與信息共享平臺，制定社區信息交換標準和技術接口規范，實現社區組織建設、黨建工作、公共事務管理、思想文化建設、城市管理、計劃生育、社會治安和社區服務等多種日常管理工作網絡化、規范化，實現社區信息資源共享，為各級黨政領導和部門決策提供科學、動態的依據，最終實現政府信息管理一體化，提高社區管理和服務水平。
聚合GPS智能調度管理系統 V3.0
申報單位：南京聚合數碼科技有限公司
電話：025-83693589
傳真：025-83693479
聚合GPS智能調度管理系統是針對公交系統中出現的車輛延遲、堵塞等問題設計的先進智能公共交通系統。該系統是一個集公交指揮調度、公交運營管理、綜合業務通信、乘客信息系統、動態信息、遠程圖文信息、網上交通信息查詢、多媒體數據傳輸系統等于一體的全方位調度管理服務系統。聚合GPS智能調度管理系統目前已在南京市、常州武進、石家莊等多家公交公司建成使用，使公交公司內部的工作效率得到了很大的提高，節省了大量的營運成本。
深訊信科綜合增值數據業務管理平臺 V2.50
深圳市深訊信息科技發展股份有限公司
電話：0755-26551210
傳真：0755-26551222
深訊信科綜合增值數據業務管理平臺實現對SP的統一管理、實現對用戶的統一管理、SP業務鑒權。對SP業務、資費標準、用戶的訂購關系等進行統一審查，保證用戶權益，促使SP提高服務質量，更好的規范市場，實現SP優勝劣汰。實現對SP的業務分析決策。提供智能報表等手段來對SP所提供的業務進行分析。
優泰電子簽章系統 V1.5
申報單位：南京優泰科技發展有限公司
電話：025-83246800-87
傳真：025-83246800-90
優泰電子簽章系統V1.5可設置簽章初值、采用新的打包工具打包；支持多語言版本；簡化OEM版本的制作工序。保證了簽名、印章的真實性、唯一性、完整性、可靠性、安全性、保密性、來源確認性、不可否認性和印章本身的不可復制性；并可與全國各地區的CA數字證書完美結合。通過簽章記錄可追溯簽章的全過程，每一步都有歷史記錄，比傳統印章更有效地防止了公章的濫用，盜用和作弊行為，更有效的保證了印章和簽名的安全性。廣泛用于眾多政府部門的電子政務、中小企業電子商務的供應鏈平臺、設計院所電子審圖、金融機構信息安全、物流行業應用、軍隊戰地指揮化等。
科網聯印刷報價軟件 V7.2
申報單位：
深圳市科網聯計算機技術有限公司
電話：0755-83631218
傳真：0755-83657508
科網聯印刷報價軟件專為涉及印刷報價業務的人員、解決計價和報價管理中的困擾而開發。使用該軟件，用戶可以同時方便、快速、準確、一次性得出多個產品數量的成本價、行情價、利潤價，準確把握盈虧線。同時還可進行明細核價，對價格購成進行分析。借助該軟件，可將企業的經營管理者從繁瑣的報價、核價事務中解放出來，合理安排工作，提高工作效率、減少報價失誤，加強報價管理；一個普通新手通過使用本報價軟件能迅速了解和掌握印刷工藝及報價方法，在短期內獨立勝任印刷品的優化開版和報價工作。
摩爾新型農村合作醫療管理信息系統 V1.0
申報單位：南京摩爾軟件有限公司
電話：025-83232088
傳真：025-85522966
該系統以鄉鎮、區縣和省市三級管理為設計主線，對農村合作醫療的業務進行全程管理。其中鄉鎮管理分系統主要進行個體和家庭帳戶管理、資金籌集、資金分配、補償運作及報表制作、查詢等功能，是合作醫療運行的主體；區縣管理分系統主要運行區縣合作醫療費用補償和鄉鎮數據匯總；省市管理中心承擔基礎數據字典的維護和全省合作醫療數據的匯總和存儲工作。系統集合作醫療資金征集、管理、使用、統計，參合人員醫療、健康狀況跟蹤、分析為一體，可以大大提高相關部門的工作效率和工作質量。
新天林PLC改造控制軟件 V2.0
申報單位：
新天林科技實業(南京)有限公司
電話：025-52127995
傳真：025-52127993
目前煙廠廣泛使用的FZ系列包裝機，由于其電控及軟件系統復雜，通用性差，維護效率低下，應用PLC系列控制軟件高可靠性，平均無故障運行時間可達十萬小時以上；可維護性好、很強的開放網絡接口、結合觸摸式工控機和通用工控組態軟件，系統為全漢化的人機界面，可方便的了解設備狀況，修改工藝參數，查詢產量和材料消耗等，同時有故障顯示、報警功能。
世創電力審計管理信息系統 V2.0
申報單位：江蘇蘇源軟件技術有限公司
電話：025-86631526-611
傳真：025-86634449
世創電力審計管理信息系統 V2.0將對審計工作進行全方位、全過程的管理，包括審計工作計劃管理、項目審計管理、日常綜合管理、審計報表管理、知識庫(專家、案例、法規)檢索、審計技術與方法的應用、檔案管理等輔助工具的管理，并提供綜合查詢功能。在項目審計中，還支持與被審計單位的業務軟件系統的接口，可以實時取得經營管理數據進行審計和分析。同時，還可將審計工作成果數據導出為國網公司審計報表系統的數據包，通過國網報表系統實現報表上報。本系統主要用于電力系統(有內部審計部門)的單位，也可用于其他行業內部審計。
南瑞DSA發電廠電氣綜合自動化系統 V1.0
申報單位：
國電自動化研究院、南京南瑞集團公司
