引論：我們?yōu)槟砹?3篇銀行監(jiān)管論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

其次，完善有關(guān)銀行監(jiān)管體制的法律問題。我國已經(jīng)頒布了《中國人民銀行法》及2003年修正案和《商業(yè)銀行法》及2003年修正案、《銀行監(jiān)督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《外資銀行監(jiān)管條例》及《實施細(xì)則》等法律法規(guī)。這法律法規(guī)對商業(yè)銀行的監(jiān)管提供了法律依據(jù)，對維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定與促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展造就了一個比較系統(tǒng)的法律平臺，但不能斷言我國銀行監(jiān)管法律體系己無完善必要。實際上我國銀行業(yè)監(jiān)管法律體系的構(gòu)建還是一個任重而道遠(yuǎn)的問題。根據(jù)我國銀行業(yè)的現(xiàn)實情況與發(fā)展的需要，有必要從法律上對下列制度進(jìn)行完善：(1)分業(yè)經(jīng)營雖然有利于金融業(yè)的穩(wěn)定，但越來越難以適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展的需要，全能銀行(混業(yè)經(jīng)營)己經(jīng)成為世界銀行業(yè)發(fā)展的必然趨勢。針對這種情況，建議商業(yè)銀行法適當(dāng)取消或弱化對分業(yè)經(jīng)營的限制。(2)在取消分業(yè)經(jīng)營限制的基礎(chǔ)上，必須從法律上建立中央銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制與綜合監(jiān)管機(jī)制。例如，證監(jiān)會是否有權(quán)對銀行的行為進(jìn)行調(diào)查等問題，法律應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定。(3)進(jìn)一步加強(qiáng)中央銀行的獨立地位，弱化其國家機(jī)關(guān)的性質(zhì)，使其成為真正意義的中央銀行，提高其監(jiān)管協(xié)調(diào)效率。(4)完善銀行監(jiān)管的法律程序。程序是體制運行的基本保障，監(jiān)管實際上是由一系列的程序所構(gòu)成的監(jiān)督與管制過程。可以說，沒有適當(dāng)?shù)某绦颍蜎]有適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管。目前，中國跨國銀行監(jiān)管程序總的來說比較粗糙。例如，銀監(jiān)會對外資銀行的調(diào)查權(quán)有哪些及行使程序如何，現(xiàn)行法律沒有明確規(guī)定，導(dǎo)致調(diào)查權(quán)的界限及其行使程序的邊界模糊，大大降低了監(jiān)管的透明度，這與WTO的透明原則是不一致的。因此，從法律上進(jìn)一步具體規(guī)定監(jiān)管的程序及提高銀行監(jiān)管的法律、法規(guī)、政策的透明度，將成為中國跨國銀行監(jiān)管體制改革與完善的重要議程。

第三，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行業(yè)的自律管理。雖然自律管理不是監(jiān)管體制正式的制度安排，但自律組織是監(jiān)管的傳導(dǎo)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管運行的協(xié)助機(jī)構(gòu)，自律管理不但可以減輕中央銀行和銀監(jiān)會的監(jiān)管壓力，彌補(bǔ)監(jiān)管的不足，而且可以對銀行業(yè)穩(wěn)定發(fā)揮中央銀行和銀監(jiān)會監(jiān)管無法實現(xiàn)的作用。某種程度上講，自律性約束是金融風(fēng)險監(jiān)管成敗的關(guān)鍵。目前我國銀行自律作用還沒有很好地發(fā)揮出來，兩個銀行法對此都沒有明確的規(guī)定，自律制度不僅缺乏正式的制度安排，而且急需進(jìn)一步完善。中國加強(qiáng)銀行業(yè)自律有兩個突出的現(xiàn)實意義：(1)在市場經(jīng)濟(jì)中，主體自治是市場經(jīng)濟(jì)的基本構(gòu)成要素，銀行業(yè)的自律是實現(xiàn)銀行業(yè)市場自治的重要路徑；(2)加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管是當(dāng)前銀行監(jiān)管發(fā)展中的一個重要趨勢，加強(qiáng)自律則是加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要方面。因此，加強(qiáng)自律應(yīng)當(dāng)是中國銀行監(jiān)管體制改革的目標(biāo)之一。關(guān)于加強(qiáng)自律的路徑選擇問題，應(yīng)當(dāng)考慮三個制度上的措施：一是為銀行業(yè)自律提供更高層次的制度安排，用法律形式將銀行自我約束機(jī)制確定下來，將其納入正式監(jiān)管制度的范疇；二是適當(dāng)參照香港的做法，考慮賦予銀行自律組織適當(dāng)?shù)淖灾涡员O(jiān)管職能，如調(diào)查會員間的糾紛等；三是提高銀行自律組織的法律地位，使其在監(jiān)管體系中真正發(fā)揮正式監(jiān)管主體之外的補(bǔ)充作用。

【論文關(guān)鍵詞】跨國銀行法律監(jiān)管自律管理

【論文摘要】當(dāng)今，金融國際化、全球化的趨勢不斷發(fā)展，資本的全球化自由流動趨勢繼續(xù)加強(qiáng)，金融業(yè)國際化的迅猛發(fā)展對世界經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易和金融的發(fā)展產(chǎn)生了巨大的積極作用。跨國銀行作為金融全球化的中堅力量，越來越成為世界經(jīng)濟(jì)與市場交易的重要組成部分。

參考文獻(xiàn)：

篇2

（一）金融全球化加快了金融風(fēng)險的傳播，加大了監(jiān)管的難度，給金融監(jiān)管工作提出了新的挑戰(zhàn)

全球金融市場的一體化，加大了國家宏觀調(diào)控的難度，將促使我國貨幣政策的制定和實施更多地考慮國際市場因素。跨國銀行的進(jìn)入，國內(nèi)銀行業(yè)面臨著生存和發(fā)展的強(qiáng)大壓力。外資銀行將與中資銀行搶奪市場，爭攬客戶，一批優(yōu)質(zhì)客戶可能被流失，業(yè)務(wù)市場份額將出現(xiàn)重新劃分；金融人才的流失也給我們提出了新的挑戰(zhàn)。

面對國際金融業(yè)全球化的發(fā)展趨勢，加入世貿(mào)組織后，我國將融入金融全球化的歷史進(jìn)程，不僅要防范內(nèi)部風(fēng)險，還要防范外部帶來的風(fēng)險。同時，對我國的監(jiān)管制度、監(jiān)管方式、監(jiān)管理念、監(jiān)管體制帶來嚴(yán)重的沖擊，加大了金融監(jiān)管的難度。如何確保我金融體系不受國際金融風(fēng)險的沖擊，金融監(jiān)管工作必須適應(yīng)入世后金融全球化的要求，提高參與金融全球化并獲益的能力，已成為我們面臨的重大課題，對金融監(jiān)管工作提出了新的挑戰(zhàn)。

（二）國內(nèi)外銀行業(yè)的發(fā)展變化、金融創(chuàng)新步伐的加快，對銀行監(jiān)管工作提出了新的挑戰(zhàn)

綜觀國內(nèi)外銀行業(yè)發(fā)展的趨勢，一個共同的特點，就是應(yīng)對日趨激烈的競爭，迎接金融全球化的挑戰(zhàn)，國際銀行業(yè)如此，國內(nèi)銀行業(yè)更應(yīng)增強(qiáng)緊迫感。面對銀行業(yè)的發(fā)展變化，金融監(jiān)管工作不能″削足適履″，而腳長大了，就應(yīng)把鞋做得大一點。

（三）從金融監(jiān)管的主體看，國內(nèi)外金融監(jiān)管出現(xiàn)了一些新情況，對銀行監(jiān)管工作提出了新的挑戰(zhàn)

隨著經(jīng)濟(jì)、金融全球化進(jìn)程加快，國際金融市場新的發(fā)展趨勢，各國的金融監(jiān)管方式、監(jiān)管手段、監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管模式、監(jiān)管體系發(fā)生了一系列重大變化。

二、對人民銀行監(jiān)管工作提出的新要求、新任務(wù)

2002年2月召開的全國金融工作會議對金融監(jiān)管工作提出了新的要求，指明了監(jiān)管工作努力的方向。對金融監(jiān)管的目標(biāo)概括為依法維護(hù)金融市場公開、公平、有序競爭，有效防范系統(tǒng)性風(fēng)險，保護(hù)存款人、投資者和被保險人的合法權(quán)益。同時提出，加強(qiáng)監(jiān)管是金融工作的重中之重，要依法履行監(jiān)管職責(zé)，充實監(jiān)管力量，轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，切實把工作重心從審批事務(wù)轉(zhuǎn)移到對金融企業(yè)和金融市場的監(jiān)管上來。

全國金融工作會議提出把監(jiān)管作為金融工作的重中之重，是從我國面臨的國內(nèi)外形勢出發(fā)作出的重大決策，是應(yīng)對金融全球化、維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全的需要，是維護(hù)人民群眾根本利益的需要。在國際金融體系經(jīng)歷了幾次大的風(fēng)波之后，加強(qiáng)金融監(jiān)管成為世界各國共同面臨的課題，也是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展全局的關(guān)鍵。監(jiān)管是金融工作重中之重的命題是在金融監(jiān)管實踐中總結(jié)出來的，是新時期對人民銀行監(jiān)管工作的新要求。

（一）按照國際統(tǒng)一的監(jiān)管規(guī)則，調(diào)整和改進(jìn)人民銀行監(jiān)管工作

20世紀(jì)80年代以來，國際組織在推動金融監(jiān)管的國際化方面了各類指導(dǎo)監(jiān)管實踐的文件，引導(dǎo)各國采用統(tǒng)一的監(jiān)管理念和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，運用先進(jìn)的監(jiān)管經(jīng)驗，國際組織出臺的這些文件為各國監(jiān)管當(dāng)局廣泛認(rèn)可并接受，就成為金融監(jiān)管的國際慣例。如，《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》及其附錄、《全球金融服務(wù)協(xié)議》、《巴塞爾協(xié)議》等。這些文件涉及金融監(jiān)管的方方面面，對各國金融監(jiān)管產(chǎn)生了重大影響。特別是《新資本協(xié)議》（征求意見稿），把資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查、市場約束三大要素結(jié)合起來，體現(xiàn)了以指標(biāo)為核心的數(shù)量型監(jiān)管模式向以風(fēng)險管理為核心的質(zhì)量監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變。

為提高人民銀行監(jiān)管工作水平，必須借鑒國際監(jiān)管經(jīng)驗，向國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)靠攏。對照國際監(jiān)管規(guī)則和慣例，我們在監(jiān)管上的主要不足與差距表現(xiàn)在：金融監(jiān)管的法律法規(guī)還不健全，有的沒有實施細(xì)則，缺乏操作性；國內(nèi)銀行資本金嚴(yán)重不足，沒有達(dá)到國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；監(jiān)管范圍和內(nèi)容還比較窄，風(fēng)險監(jiān)管不全面，對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等全面風(fēng)險監(jiān)管還不到位；監(jiān)管方式單一、落后，不能適應(yīng)有效監(jiān)管的需要；監(jiān)管指標(biāo)體系還不完善，預(yù)防性、超前性不夠；監(jiān)管人員的素質(zhì)不能適應(yīng)形勢發(fā)展的需要。因此，按照國際金融監(jiān)管規(guī)則進(jìn)行有效監(jiān)管，對我們開展金融監(jiān)管工作提出了新的更高的要求。

（二）完善銀行監(jiān)管法規(guī)體系，加大監(jiān)管執(zhí)法力度，做到依法監(jiān)管、依法行政，依法維護(hù)金融秩序

加強(qiáng)金融法規(guī)建設(shè)。首先，要加快完善與世貿(mào)組織規(guī)則和銀行監(jiān)管國際慣例相符合的法規(guī)。去年以來，國務(wù)院、人總行先后頒布了《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》、《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》、《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》、《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》等金融法規(guī)，這些金融法規(guī)充分體現(xiàn)了加入世貿(mào)組織后，金融業(yè)全面對外開放，中外資金融機(jī)構(gòu)平等競爭的基本原則。根據(jù)形勢發(fā)展的需要，《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等還要進(jìn)一步修訂。在法治社會，就要按照法律規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管，對金融機(jī)構(gòu)的任何處理、處罰，都要有確切的法律依據(jù)、政策依據(jù)、制度依據(jù)。在監(jiān)管工作中，要客觀、公正、公開、公平地處理監(jiān)管中遇到的問題，要做到依法監(jiān)管，依法維護(hù)金融秩序。

（三）建立現(xiàn)代銀行制度，從體制、機(jī)制上建立起防范金融風(fēng)險的根本制度

國際金融監(jiān)管理念有一個重大變化，就是金融監(jiān)管當(dāng)局不再包攬一切，而是讓銀行自身、市場承擔(dān)一部分監(jiān)管職能。在我國經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時期，中央銀行作為國家金融行政管理機(jī)關(guān)，肩負(fù)著為金融企業(yè)提供″公共產(chǎn)品″，包括先進(jìn)的銀行機(jī)制、先進(jìn)的經(jīng)營理念，也就是″鋪路架橋、設(shè)置路標(biāo)″等特殊任務(wù)，從體制上、機(jī)制上改革國有銀行制度，也是我國銀行監(jiān)管的百年大計。

一是要大力支持國有銀行改革，提高抵御風(fēng)險的能力。對國有獨資商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造，是公有制多種實現(xiàn)形式的重要內(nèi)容。可以說，現(xiàn)在的國有獨資商業(yè)銀行體制、制度、經(jīng)營管理方式不能適應(yīng)金融全球化的發(fā)展要求。國有銀行與國有企業(yè)一樣存在著產(chǎn)權(quán)不清、所有者缺位問題。在對基層商業(yè)銀行調(diào)查時，甚至許多職工不知道本行最大十家貸款戶是誰，職工也就談不上關(guān)心銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。因此，對國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造是我國金融體制改革的重點。

二是指導(dǎo)、督促金融機(jī)構(gòu)，健全和完善法人治理結(jié)構(gòu)。過去，我們在監(jiān)管中，投入了大量的人力、物力和時間，效果并不理想。經(jīng)驗教訓(xùn)告訴我們，外部監(jiān)管不能代替商業(yè)銀行的內(nèi)部有效控制，因此，監(jiān)管的重點應(yīng)是完善商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。

法人治理結(jié)構(gòu)是管理和控制公司的系統(tǒng)，也就是有關(guān)公司董事會的功能、結(jié)構(gòu)以及股東權(quán)利等方面的制度安排，它所要解決的是所有者、管理者、監(jiān)督者和經(jīng)營者等不同利益主體間的受益、決策、監(jiān)督、激勵和風(fēng)險分配問題。可以說，完善法人治理結(jié)構(gòu)是國內(nèi)銀行業(yè)針對歷史積弊和面臨的現(xiàn)實挑戰(zhàn)提出來的。公司治理結(jié)構(gòu)的原則是長期以來經(jīng)營管理實踐經(jīng)驗的總結(jié)。如果公司治理結(jié)構(gòu)不完善，將會損壞銀行的競爭力，增大銀行風(fēng)險。目前，我國銀行業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)還有很大的差距，有的流于形式、有的董事會沒有發(fā)揮作用。當(dāng)前，作為監(jiān)管的重點，迫切需要建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，建立一個負(fù)責(zé)任的董事會，董事會的構(gòu)成要獨立于管理層、以發(fā)揮監(jiān)督制衡作用。同時，要提高外部董事在董事會中的比重。

三是繼續(xù)加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)，從源頭上遏制風(fēng)險。內(nèi)控制度是防范風(fēng)險的基礎(chǔ)性制度，是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的前提。去年，人民銀行天津分行在轄區(qū)開展了內(nèi)控制度執(zhí)行情況大檢查，依然發(fā)現(xiàn)內(nèi)控方面存在大量的問題，說明內(nèi)控制度建設(shè)是項長期的任務(wù)，必須持之以恒，完善內(nèi)控機(jī)制，提高銀行業(yè)本身對各種風(fēng)險的抵御能力。同時，要加快金融創(chuàng)新步伐，提高國內(nèi)銀行業(yè)的國際競爭力。

（四）以提高資本充足率為目標(biāo)，建立資本金補(bǔ)充機(jī)制，調(diào)整、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

加強(qiáng)對資本充足率的監(jiān)管是一項重要任務(wù)。從今年7月巴塞爾委員會召開的會議上傳來信息，就新資本協(xié)議的有關(guān)問題已達(dá)成一致，決定于2003年第4季度確定新資本協(xié)議，各成員國將于2006年開始實施，并完全取代1988年的巴塞爾協(xié)議。新資本協(xié)議仍維持了巴塞爾協(xié)議原有的資本水準(zhǔn)不變，也就是資本占風(fēng)險總資產(chǎn)的比重仍然保持在8％。新資本協(xié)議將更加全面評估銀行風(fēng)險，包括評估信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，提出了比1988年資本協(xié)議更為復(fù)雜、更加具有風(fēng)險敏感性的框架和管理規(guī)則，強(qiáng)調(diào)了“三個支柱”（即：最低資本要求、監(jiān)管評估過程和市場約束規(guī)則）在現(xiàn)代監(jiān)管體制中的作用，對銀行監(jiān)管者提出了更高的要求。

面對銀行業(yè)進(jìn)一步擴(kuò)大對外開放、金融風(fēng)險復(fù)雜多變的形勢，我們必須對銀行資本充足率實施嚴(yán)格的監(jiān)管。解決資本金不足的問題。從分子對策看，一是提高金融企業(yè)盈利能力，通過留存利潤進(jìn)行資本積累，這是增加核心資本的主要方式；二是財政注資，在國家財政困難較大的情況下，繼續(xù)實行財政注資困難較大。三是國有獨資商業(yè)銀行經(jīng)過股份化后，通過發(fā)行上市股票，可以募集資本金。四是提高附屬資本的途徑，主要是改革呆賬準(zhǔn)備金、發(fā)行長期金融債券、部分債權(quán)轉(zhuǎn)換為股權(quán)等。從分母對策看，商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模不突破資本要求的底線，就是將高風(fēng)險資產(chǎn)向低風(fēng)險資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，降低高風(fēng)險資產(chǎn)在資產(chǎn)總額中的比重。因此，我們要督促金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)加大不良資產(chǎn)的處置力度。使不良貸款每年要下降2－3個百分點，到2005年，四家國有獨資商業(yè)銀行不良貸款比例降到15％左右。

（五）改進(jìn)金融監(jiān)管方式，推行全面風(fēng)險管理，有效防范和化解金融風(fēng)險

當(dāng)前，人民銀行監(jiān)管工作在做好合規(guī)性監(jiān)管的基礎(chǔ)上，重點應(yīng)加強(qiáng)對金融企業(yè)法人的風(fēng)險監(jiān)管，在不斷完善對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)監(jiān)管的同時，逐步加強(qiáng)對創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管。在商業(yè)銀行經(jīng)營活動中，各種風(fēng)險是相互聯(lián)系、共同作用的。長期以來，對風(fēng)險的認(rèn)識和監(jiān)管有個過程。過去，我們側(cè)重對信用風(fēng)險的監(jiān)管，后來逐步發(fā)展到對市場風(fēng)險的監(jiān)管。隨著形勢的變化，《新資本協(xié)議》力求能反映潛在的風(fēng)險，轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵭腥娴娘L(fēng)險管理，包括市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險和利率風(fēng)險等，反映了對金融風(fēng)險演變規(guī)律的認(rèn)識。

全面風(fēng)險監(jiān)管是由事后檢查向事前監(jiān)測，事后發(fā)現(xiàn)向事前預(yù)警，事后糾正向事前防范轉(zhuǎn)變，具有更強(qiáng)的風(fēng)險監(jiān)測、識別和化解能力，因此，是更有效的銀行監(jiān)管。在風(fēng)險性監(jiān)管方面，我們必須看到與國際水平的差距，對國際上一些比較成熟的風(fēng)險監(jiān)管辦法，我們都要積極研究和借鑒。過去，在銀行監(jiān)管工作中考慮信用風(fēng)險多些，基本上沒有考慮利率風(fēng)險和操作風(fēng)險等。隨著利率市場化改革，利率波動將會更多；在操作風(fēng)險方面，近年來也比較突出，如違規(guī)和賬外經(jīng)營，亂用會計科目等。因此，我們要學(xué)會識別、控制、化解各類風(fēng)險的本領(lǐng)。

（六）提高金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的透明度，加強(qiáng)市場約束和社會監(jiān)督

市場約束是保障金融體系安全的重要手段。現(xiàn)在越來越重視市場參與者對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，這是因為投資者、債權(quán)人、存款人往往出于自身利益的考慮，時時盯著銀行的一舉一動，其效果要比監(jiān)管者的作用有效得多，與中央銀行監(jiān)管相比具有更強(qiáng)的主動性。市場約束發(fā)揮作用的前提條件是銀行經(jīng)營的透明度，也就是建立商業(yè)銀行信息披露制度。這項工作我國剛剛開始，與國際慣例比，我們還有許多工作要做。如何看待商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)信息披露？長期以來我們是家丑不可外揚(yáng)，現(xiàn)在要向社會公布了，這是一個歷史性的進(jìn)步。我與商業(yè)銀行的同志交換看法，普遍反映是壓力很大，要比人民銀行通報幾次作用大。為什么？公眾是最好的監(jiān)督者，如果不良資產(chǎn)壓不下來，客戶就有個比較選擇銀行的問題。當(dāng)前，我們要認(rèn)真執(zhí)行《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，規(guī)范信息披露的原則、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容和方式，創(chuàng)新披露的手段，逐步達(dá)到巴塞爾有效銀行監(jiān)管的要求。同時，應(yīng)重視行業(yè)自律組織的作用。

（七）完善金融監(jiān)管手段，提高監(jiān)管效率

篇3

Abstract: The banking industry is the most basic and most important financial institutions, but it is also most likely to trigger a systemic risk sector. How to ensure the stability of the banking sector in the operation, economists and bankers agree that the responsibility for banking supervision is very important. To guard against and defuse financial risks, to ensure the stability of the banking sector to run, the 20th century, since the 70s, the international economic organizations and governments introduced a lot of information on banking supervision policies, systems and protocols, economists also the issue of banking supervision painstaking research and exploration, and have achieved fruitful results.

Key words: banking supervision; regulatory theory; financial institutions

前言

近年來，這一領(lǐng)域的理論和實踐也日益引起中國的經(jīng)濟(jì)學(xué)家、金融學(xué)者的興趣和關(guān)注。尤其是即將走過三年歷程的中國銀監(jiān)會，在以勇氣和智慧開啟中國銀行業(yè)監(jiān)管新局面的過程中，已經(jīng)基本完成了一個具有國際視野的制度框架的構(gòu)建工作，其探索和創(chuàng)新更為中國銀行監(jiān)管理論的形成和發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

為了進(jìn)一步推動當(dāng)代銀行監(jiān)管理論與本土實踐的結(jié)合，加快中國銀行監(jiān)管理論的建設(shè)和總結(jié)，本期《理論前沿》周刊專門邀請兩位專家從不同角度撰文對銀行監(jiān)管理論進(jìn)行介紹。

閻慶民博士曾任中國銀監(jiān)會銀行監(jiān)管一部主任，出版過《中國銀行業(yè)監(jiān)管問題研究》、《中國銀行業(yè)風(fēng)險評估及預(yù)警系統(tǒng)研究》等多部專著。他認(rèn)為：總體來看，現(xiàn)代金融理論研究呈現(xiàn)出既分化又綜合的發(fā)展趨勢，這一點在銀行監(jiān)管問題研究方面表現(xiàn)得尤為突出。一方面，銀行監(jiān)管研究的對象越來越精細(xì)，研究范圍從最初的防止銀行擠提，到后來的金融管制直至目前的銀行風(fēng)險監(jiān)管。發(fā)展到現(xiàn)在，銀行監(jiān)管問題已分化為并表監(jiān)管、功能監(jiān)管、跨境監(jiān)管以及彈性監(jiān)管等眾多的研究領(lǐng)域。但另一方面，銀行監(jiān)管問題并沒有像其他經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域(如經(jīng)濟(jì)增長理論、通貨膨脹理論、匯率理論、利率理論、市場失靈理論等)一樣形成獨立、完整的理論體系，大量理論性的觀點、方法和思路均是散布在各類文獻(xiàn)中，為闡述特定問題而出現(xiàn)。在此情況下，銀行監(jiān)管研究與其他經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域出現(xiàn)了綜合、交叉和滲透現(xiàn)象，社會利益論、喬治·J·斯蒂格勒管制理論、佩茨曼價格決定模型、波斯納管理理論、美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家愛德華·凱恩的管制辯證法理論等許多新興的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論和方法被移植于銀行監(jiān)管問題研究，一些其他經(jīng)濟(jì)管制部門(如電信、鐵路)的研究方法和案例也被引入到銀行監(jiān)管研究中，20世紀(jì)60年代以來風(fēng)行西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界的博弈論、線性規(guī)劃和計量經(jīng)濟(jì)學(xué)更是對銀行業(yè)監(jiān)管研究產(chǎn)生了革命性的影響。

正是根據(jù)上述研究方法，理論界對銀行監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)學(xué)原因進(jìn)行了研究。經(jīng)濟(jì)學(xué)家從不同的角度提出了許多監(jiān)管理論，有的是從監(jiān)管的原因出發(fā)，有的是從監(jiān)管的實際效果出發(fā)，有的是從監(jiān)管的機(jī)制出發(fā)，不同的側(cè)重點形成了金融市場失靈論、金融社會崩潰市場論、政府掠奪論、特殊利益論和多元利益論等理論解釋。閻慶民博士通過《當(dāng)代銀行監(jiān)管理論的發(fā)展》一文為我們闡釋了這些代表性理論的精華所在。

潘文波博士來自銀行監(jiān)管一線，對中國銀行監(jiān)管工作探索規(guī)范化、專業(yè)化和國際化的努力有著切實體會，他通過《中國銀行監(jiān)管理論與實踐的新發(fā)展》一文展示了中國銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)致力進(jìn)行監(jiān)管制度、方式和手段創(chuàng)新的有效嘗試。

新春伊始，我們推出本組文章，希望在中國銀監(jiān)會成立三周年前夕，有更多的學(xué)者和實踐工作者能夠加入銀行監(jiān)管理論的研究行列。相信借助國際視野與本土資源的雙重優(yōu)勢，針對中國銀行監(jiān)管的理論探討也能成為最前沿的金融學(xué)術(shù)研究。 (姜欣欣)

當(dāng)代銀行監(jiān)管理論的發(fā)展

在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行是企業(yè)獲得外部融資最重要的渠道。格利和肖強(qiáng)調(diào)指出，銀行把借款人需要的長期信貸組合轉(zhuǎn)變?yōu)槎唐诘拇婵罱M合，降低了交易費用。為此，各國政府對銀行監(jiān)管給予高度重視。但對于為什么要進(jìn)行銀行監(jiān)管，監(jiān)管的效果是怎樣的?經(jīng)濟(jì)學(xué)家從不同的角度提出了許多監(jiān)管理論。

一、金融市場失靈理論

《新帕爾格雷夫經(jīng)濟(jì)學(xué)大辭典》對“管制”的解釋為：管制是政府為控制企業(yè)的價格、銷售和生產(chǎn)決策而采取的各種行動，政府公開宣布這些行動是要努力制止不充分重視社會利益的私人決策。經(jīng)濟(jì)學(xué)家將經(jīng)濟(jì)管制理論應(yīng)用于金融監(jiān)管，認(rèn)為在不存在信息成本或者交易成本很低的前提下，政府對銀行強(qiáng)有力的監(jiān)管能夠提高銀行的公司治理水平，從而提高整個社會的公共利益，使社會福利水平最大化，實現(xiàn)帕累托最優(yōu)。這一理論被稱為公共利益理論，或者稱為官方監(jiān)管觀點，其政策含義是，私人部門一般缺少相應(yīng)的信息、動力和能力去監(jiān)控企業(yè)和銀行機(jī)構(gòu)，因此，迫切需要一個強(qiáng)有力的政府機(jī)構(gòu)對銀行進(jìn)行監(jiān)管。

(一)市場失靈

暗含在公共利益理論背后的經(jīng)濟(jì)學(xué)現(xiàn)象是金融市場失靈。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為信息不對稱是市場失靈的主要原因。因信息缺乏而在金融制度上造成的問題可能發(fā)生在兩個階段：交易之前和交易之后，分別導(dǎo)致了逆向選擇和道德風(fēng)險問題。逆向選擇是在交易之前由于信息不對稱造成的問題。金融市場上的逆向選擇指的是：那些最可能造成不利(逆向)結(jié)果即造成信貸風(fēng)險的借款者，常常就是那些尋找貸款最積極，因而是最可能得到貸款的人。例如，風(fēng)險企業(yè)或詐騙者往往最積極地尋求得到貸款。逆向選擇使得貸款可能招致信貸風(fēng)險，貸款者可能決定不發(fā)放任何貸款，即使市場上有信貸風(fēng)險很小的選擇。道德風(fēng)險是在交易之后由于信息不對稱造成的問題。金融市場上的道德風(fēng)險指的是：借款者可能從事從貸款者的觀點來看不希望其從事的風(fēng)險活動，因為這些活動很可能使這些貸款不能歸還。例如，由于使用的是別人的錢，借款者可能將原本用于生產(chǎn)的貸款投資于高風(fēng)險的股票市場以獲取高收益。由于道德風(fēng)險降低了貸款歸還的可能性，貸款者可能決定寧愿不做貸款。

(二)銀行危機(jī)的外部性

銀行危機(jī)的外部效應(yīng)也是需要政府監(jiān)管銀行一個重要原因。外部效應(yīng)的最主要特征是存在著人們關(guān)注但又不在市場上出售的“商品”。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)已經(jīng)證明，外部效應(yīng)的存在使得社會資源的配置不能達(dá)到最優(yōu)化，影響到經(jīng)濟(jì)運行的效率。信息不對稱也可能導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的廣泛倒閉，產(chǎn)生金融恐慌。由于向金融機(jī)構(gòu)提供資金的廣大儲戶不可能清楚金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營是否穩(wěn)健，因此，一旦對金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況發(fā)生懷疑，就會出現(xiàn)“傳染效應(yīng)”和“羊群效應(yīng)”，單個銀行的風(fēng)險問題或者倒閉很容易產(chǎn)生連鎖反應(yīng)而導(dǎo)致銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險，好的銀行和壞的銀行概莫能外，由此而使公眾蒙受巨大損失，并對整個經(jīng)濟(jì)造成嚴(yán)重打擊。在現(xiàn)代金融體系中，金融機(jī)構(gòu)財務(wù)的高杠桿特性，也使得這種外部效應(yīng)更為明顯。

篇4

篇5

在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管領(lǐng)域,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(theBaselCommitteeonBankingSupervision)展開的研究工作和的一系列重要研究成果一直備受各國金融監(jiān)管當(dāng)局和國際銀行業(yè)界的重視和關(guān)注。在眾多公開的文件中,2003年8月的《電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理原則》,2003年7月的《跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動的管理與監(jiān)督》,以及2005年2月由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會、國際證券委員會組織、國際保險監(jiān)管協(xié)會組成的聯(lián)合論壇所的《金融服務(wù)的外包》尤為重要,它們從不同視角對電子銀行業(yè)務(wù)帶來的新的風(fēng)險特征進(jìn)行了分析,并在此基礎(chǔ)上提出了對這些風(fēng)險實施有效控制和監(jiān)管的指導(dǎo)原則與方法。通過這些文件的,巴塞爾委員會充分闡釋了其在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管方面積累的主要經(jīng)驗。歸納起來,大體反映在兩個方面:一是跨境電子銀行業(yè)務(wù)的合作監(jiān)管;二是電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險的有效管理。

(一)跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動的合作監(jiān)管原則

通過《跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動的管理與監(jiān)督》,巴塞爾委員會在《巴塞爾協(xié)定》所確立之跨境銀行業(yè)務(wù)合作監(jiān)管原則的基礎(chǔ)上,①進(jìn)一步明確表達(dá)了其因應(yīng)電子銀行業(yè)務(wù)跨境發(fā)展的實際而改進(jìn)原有國際銀行合作監(jiān)管框架的立場。關(guān)于跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動的管理與監(jiān)督,巴塞爾委員會提出了三大原則:

其一,母國與東道國之間就網(wǎng)絡(luò)銀行的國際監(jiān)管合作極為重要。即母國與東道國當(dāng)局之間的監(jiān)管合作對于確保互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下跨境銀行業(yè)監(jiān)管的有效性至關(guān)重要。

其二,監(jiān)管重心在于母國監(jiān)管當(dāng)局。一般說來,母國監(jiān)管在跨境網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管合作中能夠發(fā)揮更為重要的作用。在有關(guān)跨境網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管工作中,在東道國監(jiān)管當(dāng)局能夠確信向東道國居民跨境提供網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的外國銀行機(jī)構(gòu)已受到其母國當(dāng)局有效監(jiān)管的情況下,監(jiān)管的重心應(yīng)從東道國進(jìn)一步向母國轉(zhuǎn)移。

其三,對于外國銀行在缺乏母國有效監(jiān)管的情形下開辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù),東道國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)謹(jǐn)慎處置。當(dāng)從事跨境網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動的外國銀行機(jī)構(gòu)缺少其母國監(jiān)管者的有效監(jiān)管時,對于是許可還是限制它們同東道國居民開展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù),東道國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)更加謹(jǐn)慎對待,因為此時做出的許可決定可能使東道國監(jiān)管當(dāng)局承擔(dān)更多的監(jiān)管責(zé)任和風(fēng)險。這些原則的提出,對于各國銀行監(jiān)管當(dāng)局在網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動方面加強(qiáng)和完善國際監(jiān)管合作具有重要指導(dǎo)意義。

(二)各種電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險的有效管理經(jīng)驗

在《電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理原則》中,巴塞爾委員會詳細(xì)闡明了14項電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理原則,②分別從強(qiáng)化董事會與管理層監(jiān)控、加強(qiáng)安全控制和重視法律與信譽(yù)風(fēng)險管理等三方面列舉了對各種電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險實施有效管理的重要經(jīng)驗:

首先,在董事會與管理層監(jiān)控方面,銀行應(yīng)遵循3項原則:第一,董事會及高級管理層應(yīng)對電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險建立有效的管理監(jiān)控制度,包括建立管理這些風(fēng)險的特定責(zé)任、政策及控制制度。第二,董事會與高級管理層應(yīng)對銀行安全控制程序的關(guān)鍵部分實施審批。第三,董事會與高級管理層應(yīng)確立一套綜合性、持續(xù)性的合理審慎與監(jiān)測程序,以對銀行的外包關(guān)系及其他第三方附屬關(guān)系進(jìn)行管理。借此,委員會試圖通過增強(qiáng)銀行內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)在防范電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險方面的意識和職責(zé),來推動監(jiān)管當(dāng)局所制定的各種風(fēng)險監(jiān)管要求在銀行業(yè)內(nèi)部的具體實施。

其次,在安全控制方面,銀行應(yīng)注意7大問題:一是驗證的問題,即銀行應(yīng)采取適當(dāng)措施以驗證與之通過因特網(wǎng)開展業(yè)務(wù)的客戶的身份和授權(quán)。二是不可否認(rèn)性的問題,即銀行應(yīng)運用能增強(qiáng)交易的不可否認(rèn)性和確定電子銀行交易責(zé)任的交易方法。三是職責(zé)分離的問題,即銀行應(yīng)確保具備合理措施,以促進(jìn)電子銀行系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫及應(yīng)用程序中的充分職責(zé)分離。四是授權(quán)控制的問題,即銀行應(yīng)確保對電子銀行系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫及應(yīng)用程序具有合理授權(quán)控制和進(jìn)入權(quán)。五是數(shù)據(jù)與交易的完整性的問題,即銀行應(yīng)確保其具備適當(dāng)措施,以保護(hù)電子銀行交易、記錄和信息的數(shù)據(jù)完整性。六是追蹤審計的問題,即銀行應(yīng)確保全部的電子銀行交易具有明確的追蹤審計監(jiān)督。七是銀行關(guān)鍵性信息的保密問題,即銀行應(yīng)采取適當(dāng)措施為關(guān)鍵的電子銀行信息保密。這些原則主要是為處理電子銀行業(yè)務(wù)中的技術(shù)與操作風(fēng)險而設(shè),體現(xiàn)了巴塞爾委員會對因技術(shù)性、操作性風(fēng)險而給銀行機(jī)構(gòu)帶來的安全威脅的重視。再者,在法律與信譽(yù)風(fēng)險管理方面,銀行應(yīng)滿足這樣4個方面的要求:第一,遵守信息披露原則;第二,遵守客戶隱私權(quán)保護(hù)原則;第三,為確保電子銀行系統(tǒng)與服務(wù)的可用性,銀行還應(yīng)具備有效的業(yè)務(wù)容量、業(yè)務(wù)連續(xù)性及應(yīng)急計劃;第四,為管理、控制和減少意外事件所引發(fā)的問題,銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)膽?yīng)急計劃。③

此后不久,隨著電子銀行業(yè)務(wù)活動中跨境風(fēng)險監(jiān)控的重要性日益凸現(xiàn),巴塞爾委員會又特別增加了兩項關(guān)于跨境電子銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理原則:一是在從事跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動之前,銀行應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險評估,保持合理審慎,并制定有效的風(fēng)險管理計劃;二是擬開展跨境電子銀行業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)在其網(wǎng)站上進(jìn)行充分披露,以便潛在客戶確定銀行的身份、母國及其獲得許可的情況。④此外,為有效解決網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動中日益突出的外包問題以及防控外包風(fēng)險,包括巴塞爾委員會在內(nèi)的聯(lián)合論壇還在其最新的《金融服務(wù)的外包》中提出了9項高級原則,分別就實施外包的受監(jiān)管實體的責(zé)任問題以及監(jiān)管者的作用與職責(zé)問題作出了規(guī)定。⑤

二主要國家和地區(qū)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的普遍經(jīng)驗

在確立和改進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律體系的過程中,世界各主要國家和地區(qū)均在本國或本地區(qū)法律框架內(nèi)為網(wǎng)絡(luò)銀行確立了具體的監(jiān)管法律制度,內(nèi)容廣泛涉及市場準(zhǔn)入監(jiān)管、以風(fēng)險管理為核心的持續(xù)性審慎監(jiān)管及市場退出監(jiān)管等各個環(huán)節(jié)。

這些國家和地區(qū)大多以巴塞爾委員會等重要國際組織闡發(fā)的網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管原則為參照,以本國和本地區(qū)銀行業(yè)監(jiān)管法律規(guī)范為依據(jù),以當(dāng)?shù)劂y行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)為主體,以監(jiān)管部門依法制訂的眾多具體監(jiān)管規(guī)章為指南,規(guī)制和引導(dǎo)著當(dāng)?shù)氐木W(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動,使其依循安全、穩(wěn)定、健康的軌跡運行和發(fā)展。從這些國家和地區(qū)的相關(guān)實踐中可歸納出一些較為普遍的國際經(jīng)驗與共識,主要涉及這樣6個方面:

第一,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管制度設(shè)計的指導(dǎo)思想上,各國都試圖使有關(guān)監(jiān)管法制保留足夠的彈性空間,以便確保法律既具有穩(wěn)定性與權(quán)威性,又具有一定的先進(jìn)性和超前性。為此,各國在設(shè)計網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管制度時,特別是在確定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)時,總是留有一定的發(fā)展余地,適當(dāng)保持技術(shù)中立性,這樣不僅可避免將未來更具優(yōu)越性的技術(shù)排除在法定范圍之外,還可避免法律被迫隨著技術(shù)的更新而頻繁改動。

第二,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管方式的類型選擇方面,許多國家都是法定型監(jiān)管與自律監(jiān)管并重的。在依賴法定監(jiān)管的同時,各國也十分重視自律組織及銀行業(yè)界對監(jiān)管規(guī)范制訂過程的參與和推動,這將有助于提高這些監(jiān)管規(guī)則的可接受性和實效性。

第三,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的選擇方面,各國一般都是在現(xiàn)有的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)格局基礎(chǔ)上,將網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)納入原來銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職權(quán)范圍,并注意加強(qiáng)不同金融業(yè)務(wù)部門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的協(xié)調(diào)合作,以便對網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)中超出傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)范圍的新型業(yè)務(wù)品種及其相關(guān)風(fēng)險實施充分有效的監(jiān)控。

第四,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律制度架構(gòu)的選擇方面,理論上講一般有兩種模式:一種是在傳統(tǒng)銀行監(jiān)管法律制度的基礎(chǔ)上進(jìn)行修補(bǔ)、增添和調(diào)整;另一種則是完全摒棄傳統(tǒng)監(jiān)管制度,另外制訂一套全新的專門調(diào)整網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)方方面面的綜合性法律規(guī)范。目前各國主要采用的都是前一種模式,即在傳統(tǒng)銀行監(jiān)管法律框架仍然適用于網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)有關(guān)問題的同時,對該制度框架加以相應(yīng)調(diào)整,納入新的針對網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)特殊風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)管的專門性監(jiān)管制度。本論文由整理提供這種“穩(wěn)中求變”的法律變革模式在現(xiàn)階段是適當(dāng)且務(wù)實的,理應(yīng)受到推崇。因為,畢竟網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)仍然與傳統(tǒng)渠道提供的銀行業(yè)務(wù)無本質(zhì)上的不同,傳統(tǒng)監(jiān)管框架的許多制度都能用于處理網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)方式所共有的特點和風(fēng)險。況且,目前該業(yè)務(wù)的發(fā)展仍處初期,其內(nèi)含的各種矛盾和問題都未充分暴露和體現(xiàn)出來。在此情形下,再制訂一套完全脫離傳統(tǒng)監(jiān)管框架的網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管法律制度既無必要,也不現(xiàn)實。除制訂專門針對網(wǎng)絡(luò)銀行特殊問題的法律法規(guī)作為傳統(tǒng)監(jiān)管法制的一個組成部分外,各國為解決網(wǎng)絡(luò)銀行相關(guān)法律問題,一般都重視在其他傳統(tǒng)法律領(lǐng)域做出相應(yīng)的配套改革,以從根本上減少導(dǎo)致該業(yè)務(wù)風(fēng)險發(fā)生的法律隱患和法律障礙。

第五,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的法律形式選擇上,不論是英美法系國家還是大陸法系國家,大都傾向于采用行政性法律規(guī)范的形式。一方面,網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)高度的專業(yè)性決定了由具備相應(yīng)專業(yè)知識與經(jīng)驗的行政主管機(jī)關(guān)從事相關(guān)立法更具合理性和科學(xué)性;另一方面,行政立法本身兼具權(quán)威性與靈活性的雙重優(yōu)勢,也即是說,它較之立法機(jī)關(guān)通過立法程序制訂法律更為高效、快捷,更加具體、靈活;雖然其法律效力層級不及后者,但其本身也具有一定的權(quán)威性,往往具有更為直接的實際法律效果。當(dāng)然,具有判例法傳統(tǒng)的英美法系國家除行政法規(guī)外,還可借助更為靈活的司法判例形成相應(yīng)的具體規(guī)則來對網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險進(jìn)行約束和監(jiān)控。

第六,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的具體制度內(nèi)容上,一方面,各國通常都堅持將原有銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)中大部分可適用的內(nèi)容延伸適用于銀行機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)。如資本充足性管理、流動性管理、貸款集中度管理、存款保險制度、最后放款人制度等傳統(tǒng)制度的沿用在客觀上為控制網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險創(chuàng)造了有利的經(jīng)營環(huán)境和條件;又如,傳統(tǒng)銀行監(jiān)管制度中的審慎監(jiān)管原則,單一監(jiān)管和并表監(jiān)管并重原則,以及現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查等監(jiān)管手段同樣也適用于網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管。另一方面,由于網(wǎng)絡(luò)銀行本身存在著許多傳統(tǒng)銀行監(jiān)管框架無法完全解決的問題,因此,許多國家和地區(qū)的監(jiān)管者都在研究確立一些專門處理網(wǎng)絡(luò)銀行問題的特殊法律規(guī)范。例如,虛擬銀行的出現(xiàn)迫使各監(jiān)管當(dāng)局為這種沒有物理存在的特殊銀行機(jī)構(gòu)明確市場準(zhǔn)入要求與許可標(biāo)準(zhǔn);互聯(lián)網(wǎng)安全、客戶身份驗證,以及技術(shù)外包等問題的存在需要各國銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局有針對性地制訂具體監(jiān)管政策與指南;網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)跨境提供的日益增多則要求監(jiān)管者之間加強(qiáng)國際合作。

三網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管國際經(jīng)驗對我國的重要啟示

從某種意義上說,這些源自各個國家和地區(qū)的普遍經(jīng)驗與共識其實正代表了它們對網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法制建設(shè)的一些基本設(shè)想,具有一定的科學(xué)性和合理性,值得我國銀行監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)真研究、適當(dāng)參考和合理借鑒。歸納起來,筆者認(rèn)為,應(yīng)在完善我國網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律體系的過程中,把握如下一些主要原則和方法:

其一,確立安全與效率不可偏廢的監(jiān)管立法指導(dǎo)思想。安全與效率這兩個價值目標(biāo)缺一不可,政府介入監(jiān)管從某種意義上說正是要努力在這二者之間尋求最佳均衡。⑥概言之,就是要在確保基本安全的前提下促進(jìn)金融系統(tǒng)的高效運轉(zhuǎn)。

其二,運用政府主導(dǎo)的法定型監(jiān)管與市場自律監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的監(jiān)管方式。在我國,政府法定型監(jiān)管方式運用得較為充分,但在市場自律監(jiān)管方面卻存在明顯不足,如銀行業(yè)公會等行業(yè)自律組織的監(jiān)督作用尚未充分發(fā)揮,銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不健全的狀況也較嚴(yán)重。可見,在完善我國網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法制的過程中,不僅需借助外部有效的政府規(guī)管和充分的市場約束,還需重視銀行內(nèi)部健全的法人治理結(jié)構(gòu)。

其三,確定適當(dāng)兼顧現(xiàn)階段國情實際與未來網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展需要的監(jiān)管理念與模式。具體地說,就是應(yīng)在現(xiàn)階段“機(jī)構(gòu)型監(jiān)管”理念的指導(dǎo)下,適當(dāng)吸收更能代表未來發(fā)展趨勢的“功能性監(jiān)管”思想,從而作出適宜于網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)功能全面實現(xiàn)之需要的靈活安排。也就是應(yīng)在當(dāng)前金融業(yè)依法分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的格局下,在各個不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間建立如信息交流與共享之類的協(xié)調(diào)與合作機(jī)制;而在未來市場條件成熟時再逐漸向“功能性監(jiān)管”模式轉(zhuǎn)變。

其四,選擇立足傳統(tǒng)、適度創(chuàng)新的監(jiān)管法律改革途徑。即應(yīng)在將既存的傳統(tǒng)銀行監(jiān)管法律規(guī)則繼續(xù)延伸適用于網(wǎng)絡(luò)銀行的基礎(chǔ)上,針對網(wǎng)絡(luò)銀行某些特有的突出問題進(jìn)行適當(dāng)?shù)闹贫葎?chuàng)新,以便充分利用現(xiàn)有的法律資源,避免不必要的資源浪費。

其五,借助行政法規(guī)與部門規(guī)章等法律形式承載有關(guān)監(jiān)管制度內(nèi)容。行政法規(guī)與部門規(guī)章因具有靈活性、專門性和細(xì)致性等特點而備受監(jiān)管立法者的青睞,我國目前有關(guān)網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管規(guī)則也主要是以部門規(guī)章的形式出現(xiàn)。此外,還可借助行業(yè)慣例與指南等不具法律約束力的行為規(guī)范對有關(guān)監(jiān)管規(guī)則進(jìn)行豐富和細(xì)化。

篇6

1．監(jiān)管主體

狹義的監(jiān)管主體是指中央銀行官方機(jī)構(gòu)；廣義的監(jiān)管主體則把銀行放在整個國民經(jīng)濟(jì)的大背景下來看。包括兩個部分：內(nèi)部監(jiān)管主體和外部監(jiān)管主體。內(nèi)部監(jiān)管主體也是最基本的監(jiān)管主體即銀行機(jī)構(gòu)本身，這一部分的監(jiān)管也稱為內(nèi)部控制。與之對應(yīng)的是外部監(jiān)管主體，包括官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會監(jiān)管機(jī)構(gòu)和行業(yè)公會等。

2．監(jiān)管客體

它包括商業(yè)銀行和經(jīng)營存、貸、匯業(yè)務(wù)及名稱同銀行有異的金融機(jī)構(gòu)。

3．監(jiān)管內(nèi)容

監(jiān)管內(nèi)容即監(jiān)管的法律權(quán)限，包括三方面的內(nèi)容：

(1)檢查監(jiān)督權(quán)。中央銀行或監(jiān)管當(dāng)局針對銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況，可以及時索取及查閱銀行機(jī)構(gòu)的各種憑證和報表；對銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動可以進(jìn)行定期或不定期、現(xiàn)場或非現(xiàn)場的檢查；對銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行項目評級和綜合評級，并根據(jù)不同級別的銀行機(jī)構(gòu)施以不同的監(jiān)督和管理。

(2)管理權(quán)。包括預(yù)防性風(fēng)險管理，例如銀行開業(yè)登記、銀行資本充足性管理等；援救性管理，對遇到臨時清償困難的商業(yè)銀行提供緊急資金援助，幫助其渡過難關(guān)，避免倒閉事件的發(fā)生s事后補(bǔ)救管理，如存款保險制度，即銀行倒閉后由政府、中央銀行等組織賠付全部或部分存款。

(3)制裁權(quán)。包括對經(jīng)營上不符合要求的銀行給與警告；對存在較大問題的銀行勒令其暫停營業(yè)；針對問題嚴(yán)重，已無存在必要的銀行，吊銷其營業(yè)執(zhí)照并關(guān)閉。

對銀行業(yè)嚴(yán)格監(jiān)管就是為了確保金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性和信心，以識別、計量、監(jiān)測和控制重大風(fēng)險。

二、我國銀行監(jiān)管體系的現(xiàn)狀及存在問題

1991年我國以中央銀行為核心的銀行監(jiān)管體系已經(jīng)初步形成。近年來，該體系在組織、立法、監(jiān)管等方面均有一定的進(jìn)步，特別是1995年在立法方面取得很大的成績。其中《中華人民共和國中國人民銀行法》明確規(guī)定中國人民銀行承擔(dān)對金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)實施監(jiān)督和管理的職能。除此以外還有《商業(yè)銀行法》、《儲蓄管理條例》、《外匯管理條例》及《擔(dān)保法》等的頒布和實施。但是，我們也應(yīng)該清楚的認(rèn)識到我國目前的銀行監(jiān)

管體系仍然存在著一些不容忽視的問題。

1．監(jiān)管目標(biāo)不明確

如前所述，銀行監(jiān)管體系的目標(biāo)是為了維持一個穩(wěn)定，高效，健全的銀行制度，然而在我國銀行監(jiān)管很大程度上是為貨幣政策服務(wù)的，換言之是為了穩(wěn)定幣值來服務(wù)的。通貨膨脹率高時，限制銀行貸款范圍及銀行發(fā)展規(guī)模；反之，則放寬銀行貸款及對銀行新增業(yè)務(wù)的限制。銀行監(jiān)管的重點不是放在增加信息透明度以保障投資人利益或者對銀行機(jī)構(gòu)的安全性進(jìn)行經(jīng)常考核與評估，而是放在限制銀行經(jīng)營范圍和整體規(guī)模上下

2．監(jiān)管主體單一

我國的銀行監(jiān)管體系長期以來是中國人民銀行獨家監(jiān)管的局面，而這樣的監(jiān)管體系無疑會產(chǎn)生以下問題：(1)監(jiān)管力量薄弱。人民銀行要監(jiān)管全國所有的銀行機(jī)構(gòu)，無論在財力上還是在物力上都顯得力不從心。(2)人民銀行本身由誰監(jiān)管。人民銀行也是銀行業(yè)的一部分，銀行監(jiān)管體系當(dāng)然也應(yīng)該包括對人民銀行的監(jiān)管，而人民銀行作為唯一的監(jiān)管主體很難保證監(jiān)管的客觀性。(3)人民銀行擔(dān)負(fù)著制定貨幣政策和監(jiān)管銀行機(jī)構(gòu)兩大職能，由人民銀行獨家監(jiān)管很可能導(dǎo)致人行向某一職能的傾斜，以其中一種職能為主導(dǎo)。(4)監(jiān)管主體的單一為設(shè)租尋租創(chuàng)造了條件。在單一管制主體的條件下，被管制者更容易通過疏通的辦法讓管制為他們增加福利，從而使管制最終保護(hù)生產(chǎn)者，而不是消費者。

3、監(jiān)管內(nèi)容方面的缺陷

各國監(jiān)管內(nèi)容側(cè)重點各不相同，這一點可以在管理當(dāng)局對銀行檢查評級的考核指標(biāo)清楚的反映出來。下面，我們把我國的稽核評價百分比法與美國的“駱駝評級體系”作個比較。

(1)對資產(chǎn)安全性的重視程度。表示資產(chǎn)安全性的兩個指標(biāo)主要是資本充足性和資產(chǎn)質(zhì)量。在美國的“駱駝評級體系”中，資產(chǎn)安全性的的權(quán)數(shù)達(dá)20％，而在我國的稽核評價百分比法中，其權(quán)數(shù)僅為5％，由此可見，我國對資產(chǎn)安全性的重視程度不如美國。

(2)對盈利狀況的重視程度。“駱駝評級體系”中，盈利性指標(biāo)權(quán)數(shù)達(dá)20％，而我國的權(quán)數(shù)僅為10％，由此可見，我國對盈利狀況的重視程度也不如美國。

(3)對銀行業(yè)務(wù)范圍的重視程度。在我國的稽核評價百分比法中，經(jīng)營業(yè)務(wù)合法性的權(quán)數(shù)為20％，信貸規(guī)模適度的權(quán)數(shù)為10％。雖然經(jīng)營業(yè)務(wù)合法性與信貸規(guī)模適度也是對銀行經(jīng)營安全性的一種考察，但是他們的著眼點不是經(jīng)營水平上的安全，而是對經(jīng)營范圍的限制。

4．監(jiān)管程序輕重安排不合理。

我國現(xiàn)有的監(jiān)管程序過分強(qiáng)調(diào)對銀行新網(wǎng)點、新業(yè)務(wù)、增資擴(kuò)股等方面的嚴(yán)格審批，而在對投資人權(quán)益保護(hù)方面則力度不夠。這種不合理可能帶來兩個結(jié)果：(1)銀行業(yè)務(wù)范圍狹窄，不能較好的分散風(fēng)險。目前，我國的商業(yè)銀行除開一些備用信用證和承諾擔(dān)保等業(yè)務(wù)以外，很少直接參與金融市場交易。(2)便利了腐敗的滋生。過分繁瑣的審批程序從一定意義上說是在規(guī)范和防范的名義下設(shè)租和尋租。監(jiān)管越嚴(yán)，租金越高，尋租越風(fēng)行，腐敗也就越嚴(yán)重。

三、加入WTO后我國銀行監(jiān)管體系所面臨的挑戰(zhàn)

1997年12月12日，世界貿(mào)易組織近100個成員共同通過了《金融服務(wù)自由化多邊協(xié)議》，內(nèi)容包括：(1)取消對外國金融服務(wù)公司及其子公司在設(shè)立方面的限制。(2)提高外國公司在東道國銀行和金融服務(wù)業(yè)中可以擁有的股權(quán)份額，允許其超過50％。(3)居民能夠使用以外國為基地的銀行業(yè)、投資和保險服務(wù)。

這意味著如果加入WTO，我國將批準(zhǔn)成立一些外資金融機(jī)構(gòu)，允許他們在限定的范圍內(nèi)，依據(jù)我國的有關(guān)法律法規(guī)為我國境內(nèi)的企業(yè)提供一定的銀行服務(wù)。這對我國銀行監(jiān)管體系會產(chǎn)生哪些影響呢?

1．監(jiān)督客體的多樣化。監(jiān)管客體將從國有商業(yè)銀行擴(kuò)大到以國有商業(yè)銀行為主體，股份制銀行、外資銀行并存。

2．監(jiān)管內(nèi)容的擴(kuò)大化。隨著金融衍生工具不斷推陳出新；銀行的業(yè)務(wù)范圍開始涉足保險、證券等行業(yè)，監(jiān)管內(nèi)容也隨之?dāng)U大。

3．監(jiān)管主體的多元化和國際化。監(jiān)管主體應(yīng)該從中央銀行獨家監(jiān)督擴(kuò)展到中央銀行社會有關(guān)機(jī)構(gòu)、行業(yè)公會和銀行機(jī)構(gòu)本身的全方位立體監(jiān)管。

同時，當(dāng)銀行從事國際業(yè)務(wù)能輕而易舉的將其業(yè)務(wù)從一個國家轉(zhuǎn)移到另一個國家時，一國的銀行監(jiān)管者沒有能力和知識去密切監(jiān)督其在其他國家的業(yè)務(wù)，這就要求各國的銀行監(jiān)管主體能夠互相合作，實現(xiàn)銀行監(jiān)管的全球化。

面對這樣的發(fā)展趨勢，我國應(yīng)該如何改革銀行監(jiān)管體系以維持銀行業(yè)高效，安全的運行呢?

首先是建立全方位立體型監(jiān)管體系，以中央銀行為主導(dǎo)，銀行機(jī)構(gòu)本身為基礎(chǔ)，會計師事務(wù)所，審計師事務(wù)所等共同參與審核銀行機(jī)構(gòu)的報表和憑證，行業(yè)公會制定行業(yè)經(jīng)營規(guī)范。這里要強(qiáng)調(diào)兩點：(1)加強(qiáng)財政部對中央銀行的監(jiān)督。財政部可以通過預(yù)算監(jiān)督，審核中央銀行財務(wù)收支，制定財務(wù)會計制度等手段實現(xiàn)對央行的監(jiān)督。(2)加強(qiáng)銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制。

除此以外，由于銀行也開始涉足保險及證券等領(lǐng)域，銀行的監(jiān)管主體也應(yīng)該與保險和政權(quán)的監(jiān)管當(dāng)局協(xié)調(diào)行動。

篇7

目前，我國商業(yè)銀行銀行卡經(jīng)營管理機(jī)制問題主要表現(xiàn)在經(jīng)營管理模式和銀行卡的卡種構(gòu)成兩個方面。

從發(fā)達(dá)國家(地區(qū))的銀行卡發(fā)展歷史來看，在發(fā)卡機(jī)構(gòu)的內(nèi)部運營機(jī)制上，核算獨立、管理集中的利潤中心化運作模式是一種普遍采用、行之有效的銀行卡業(yè)務(wù)經(jīng)營管理模式，這種經(jīng)營管理模式推動了銀行卡業(yè)務(wù)在發(fā)達(dá)國家的迅速發(fā)展。例如，美國花旗銀行在全球信用卡發(fā)行量已達(dá)1億張，銀行卡收益占其純利潤的1／3。在香港，據(jù)估算，信用卡為香港各發(fā)卡銀行創(chuàng)造的年收入總額達(dá)70多億港元。而我國各商業(yè)銀行大都采用分散式的管理方式，造成發(fā)卡機(jī)構(gòu)眾多，計算機(jī)系統(tǒng)、發(fā)卡、打卡等設(shè)備分散投入。截至2001年底，四大國有獨資商業(yè)銀行的發(fā)卡機(jī)構(gòu)就達(dá)991個。再加上財務(wù)上統(tǒng)收統(tǒng)支，不嚴(yán)格核算成本和收益，促使一些商業(yè)銀行片面追求發(fā)卡規(guī)模，造成重復(fù)投入大、資源利用率低，加大了經(jīng)營成本，而且不利于開展統(tǒng)一的市場拓展、風(fēng)險控制和客戶服務(wù)。

從發(fā)達(dá)國家(地區(qū))銀行卡發(fā)展經(jīng)驗看，借記卡只是銀行為滿足部分客戶需求的輔產(chǎn)品，具有循環(huán)透支功能的貸記卡才是贏利的主導(dǎo)產(chǎn)品，是銀行卡業(yè)務(wù)收益的主要增長點，也是商業(yè)銀行競爭優(yōu)質(zhì)客戶的重要工具。目前，我國商業(yè)銀行的卡種構(gòu)成基本以借記卡為主，準(zhǔn)貸記卡占比很低，貸記卡仍處于發(fā)展初期。另外，在已發(fā)行的銀行卡中，存在大量的睡眠卡和低效卡，銀行卡業(yè)務(wù)資源浪費嚴(yán)重。真正意義上的信用卡發(fā)展緩慢，使銀行卡對促進(jìn)消費、推動經(jīng)濟(jì)增長的作用十分有限。

因此，商業(yè)銀行要采取切實措施，對現(xiàn)有銀行卡經(jīng)營管理體制進(jìn)行改革，借鑒國際同業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗，實行集約化經(jīng)營，完善卡種結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮銀行卡業(yè)務(wù)的利潤中心的作用。

商業(yè)銀行要建立健全的內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險管理制度

銀行卡業(yè)務(wù)涉及發(fā)卡行、受理行、持卡人和商戶等多方參與者，業(yè)務(wù)運營涉及儲蓄、結(jié)算、信貸等諸多領(lǐng)域，涉及面廣，技術(shù)含量高，集多功能于一體，風(fēng)險較大。銀行業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險例如信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、匯率風(fēng)險、操作風(fēng)險都包括于其中，操作風(fēng)險和信用風(fēng)險則尤其突出。

在過去的十年里，萬事達(dá)卡和維薩卡國際組織收到的信用卡犯罪損失報告一直呈逐年上升趨勢。當(dāng)前我國銀行卡絕大多數(shù)是借記卡，銀行對銀行卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險缺乏深入的認(rèn)識。我國的銀行卡業(yè)務(wù)同時存在著無序競爭、不規(guī)則運作以及發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理不規(guī)范等問題，這都將成為產(chǎn)生銀行卡風(fēng)險損失的漏洞。我們必須借鑒國際銀行卡業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗，未雨綢繆，改善和加強(qiáng)銀行卡業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理。

首先，要建立健全的內(nèi)控機(jī)制。銀行應(yīng)根據(jù)銀行卡卡種的屬性、業(yè)務(wù)種類及其風(fēng)險特點制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范各類銀行卡的資信審查、開戶、授信／發(fā)卡和受理等操作程序，從制度上明確發(fā)卡行、受理行、持卡人和商家之間的責(zé)任與義務(wù)，實行謹(jǐn)慎會計原則，建立合理的成本核算體系，科學(xué)地設(shè)置組織架構(gòu)和管理程序，建立有效的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。

其次，各商業(yè)銀行要將銀行卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理納入銀行統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系之中。銀行卡是銀行向客戶提供傳統(tǒng)的存、貸、匯業(yè)務(wù)的便捷渠道，擴(kuò)大了銀行的服務(wù)功能，提高了服務(wù)質(zhì)量，但并沒有改變業(yè)務(wù)的風(fēng)險性質(zhì)，風(fēng)險可能還會更大，更不好控制。銀行不能將通過銀行卡開辦的各項業(yè)務(wù)與通過其他方式開辦的各項業(yè)務(wù)在風(fēng)險控制上分割開來，要實現(xiàn)集中統(tǒng)一控制和管理。各商業(yè)銀行要加強(qiáng)對客戶信息資源的管理和利用，建立集中統(tǒng)一的客戶信息管理系統(tǒng)，強(qiáng)化對風(fēng)險易發(fā)、高發(fā)環(huán)節(jié)的管理，逐步實現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險的集中控制。同時，要注意提高銀行系統(tǒng)共同防范風(fēng)險的能力，盡快實現(xiàn)各類客戶信息，特別是不良客戶信息的共享，利用銀行卡業(yè)務(wù)聯(lián)合的優(yōu)勢，共同防范各種可能發(fā)生的銀行卡經(jīng)營風(fēng)險。

最后，要加強(qiáng)對銀行卡業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計。銀行要把對銀行卡業(yè)務(wù)的審計工作納入到銀行內(nèi)部審計工作的整體計劃之中，對銀行卡業(yè)務(wù)的操作程序、運行成本、經(jīng)濟(jì)效益、技術(shù)安全保障等進(jìn)行全面審計，并切實解決審計中發(fā)現(xiàn)的問題。

人民銀行要對銀行卡業(yè)務(wù)實施有效的監(jiān)管

1．提高銀行卡業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入效率，鼓勵銀行卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新。目前，人民銀行對銀行卡業(yè)務(wù)實行的是以審批制為主、備案制為輔的準(zhǔn)入制度，準(zhǔn)入工作主要集中在總行，市場準(zhǔn)入工作相對較嚴(yán)。

銀行卡最早出現(xiàn)于20世紀(jì)40年代，隨著計算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用，它逐漸成為銀行業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)品。該業(yè)務(wù)自誕生以來，就以服務(wù)功能不斷推陳出新見長，這就要求監(jiān)管者跟蹤市場，多思考新問題，多研究新發(fā)展變化，避免出現(xiàn)因監(jiān)管能力不足而阻礙銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展的問題。

進(jìn)一步簡化銀行卡業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入程序，減少審批環(huán)節(jié)，盡量避免層層審批。改革銀行卡業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入制度，將以審批制為主、備案制為輔的準(zhǔn)入制度逐漸過渡到以備案制為主、審批制為輔的準(zhǔn)入制度，對部分卡種還可以實行事后或事前報告制度。突出市場準(zhǔn)入工作重點，將審點放在風(fēng)險較大的銀行卡，例如具有透支功能的信用卡業(yè)務(wù)方面，從而提高市場準(zhǔn)入效率。鼓勵商業(yè)銀行進(jìn)行積極的金融創(chuàng)新，改革銀行卡經(jīng)營管理體制，設(shè)計出有利于銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展的先進(jìn)模式，鼓勵商業(yè)銀行根據(jù)市場需要和管理能力開發(fā)新的功能和新的卡種。同時，要嚴(yán)格銀行卡業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對發(fā)卡人資格嚴(yán)格審定。

2．改善和加強(qiáng)對銀行卡業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測。我國銀行卡業(yè)務(wù)起步于1985年，經(jīng)過17年來的快速發(fā)展，已經(jīng)具備了一定的規(guī)模，成為銀行業(yè)務(wù)的重要組成部分。截至2002年第一季度，按法人統(tǒng)計，全國共有發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)近60家，發(fā)行各類銀行卡4．1億張，其中借記卡3．84億張；銀行卡賬戶人民幣存款余額4691億元，外匯存款余額25億美元；銀行卡人民幣賬戶消費信用20億元，外匯賬戶1514萬美元。可以預(yù)見，今后幾年內(nèi)，隨著中國銀聯(lián)服務(wù)的逐步到位和銀行卡的聯(lián)網(wǎng)通用，銀行卡業(yè)務(wù)在我國將會獲得長足發(fā)展，會進(jìn)一步滲透到廣大消費者的日常生活中。而且，隨著外資銀行、國際信用卡機(jī)構(gòu)逐漸進(jìn)入我國銀行卡發(fā)卡市場，我國銀行卡市場將呈現(xiàn)競爭活躍、蓬勃發(fā)展的局面。但同時風(fēng)險也會增大。因此，人民銀行在今后的現(xiàn)場檢查中，應(yīng)逐漸加大對銀行卡業(yè)務(wù)檢查的比重，將銀行卡以及以銀行卡為載體發(fā)生的業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入現(xiàn)場檢查的范疇內(nèi)，納入統(tǒng)一的風(fēng)險分析和評估框架中，從業(yè)務(wù)、技術(shù)和信息管理等方面進(jìn)行檢查。同時，人民銀行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對銀行業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場監(jiān)測，及時了解銀行卡業(yè)務(wù)的發(fā)展動態(tài)，分析銀行卡業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險和問題，防患于未然。

3．完善銀行卡業(yè)務(wù)的監(jiān)管法規(guī)框架。1999年，中國人民銀行了《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》，這是我國目前在銀行卡業(yè)務(wù)管理方面的主要監(jiān)管規(guī)章，但該規(guī)章法律層次不夠，也存在許多操作方面的問題。目前，人民銀行牽頭起草的《銀行卡條例》的草擬工作已進(jìn)入最后階段，《銀行卡條例》的出臺，將確立銀行卡發(fā)展和監(jiān)管的基本法規(guī)框架。該條例出臺后，我們還要進(jìn)一步修改《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》，并針對銀行卡業(yè)務(wù)的具體環(huán)節(jié)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度，形成系統(tǒng)的銀行卡法律框架，維護(hù)銀行卡業(yè)務(wù)在我國的穩(wěn)健發(fā)展。

篇8

（一）我國對外資銀行監(jiān)管法律制度的現(xiàn)狀

目前，我國已經(jīng)頒布涉及外資銀行監(jiān)管的法規(guī)主要有：《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》以及《〈中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例〉實施細(xì)則》等。

據(jù)此，我國對外資銀行的金融監(jiān)管規(guī)定主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、市場準(zhǔn)入監(jiān)管

（1）注冊資本金的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》第六條規(guī)定“設(shè)立獨資銀行或者獨資財務(wù)公司，申請人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：…（三）申請人提出設(shè)立申請前1年年末總資產(chǎn)不少于100億美元…”第七條規(guī)定“設(shè)立外國銀行分行，申請人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：…（二）申請人提出設(shè)立申請前1年年末總資產(chǎn)不少于200億美元，并且資本充足率不低于8％…”。

（2）組織形式與地域的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》第二條規(guī)定，“本條例所稱外資金融機(jī)構(gòu)，是指依照中華人民共和國有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)在中國境內(nèi)設(shè)立和營業(yè)的下列金融機(jī)構(gòu)：（一）總行在中國境內(nèi)的外國資本的銀行（以下簡稱外資銀行）；（二）外國銀行在中國境內(nèi)的分行（以下簡稱外國銀行分行）；（三）外國的金融機(jī)構(gòu)同中國的金融機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)合資經(jīng)營的銀行（以下簡稱合資銀行）；（四）總公司在中國境內(nèi)的外國資本的財務(wù)公司（以下簡稱外資財務(wù)公司）；（五）外國的金融機(jī)構(gòu)同中國的金融機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)合資經(jīng)營的財務(wù)公司（以下簡稱合資財務(wù)公司）。”

2、業(yè)務(wù)經(jīng)營監(jiān)管

根據(jù)《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》第十七條之規(guī)定，“外資銀行、外國銀行分行、合資銀行按照中國人民銀行批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍，可以部分或者全部經(jīng)營下列種類的業(yè)務(wù)：（一）外匯存款；（二）外匯放款；（三）外匯票據(jù)貼現(xiàn)；（四）經(jīng)批準(zhǔn)的外匯投資；（五）外匯匯款；（六）外匯擔(dān)保；（七）進(jìn)出口結(jié)算；（八）自營和代客戶買賣外匯；（九）外幣及外匯票據(jù)兌換；（十）外幣信用卡付款；（十一）保管及保管箱業(yè)務(wù)；（十二）資信調(diào)查和咨詢；（十三）經(jīng)批準(zhǔn)的本幣業(yè)務(wù)和其他外幣業(yè)務(wù)。”

在資本金管理方面，2002年新頒布的《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》第二十四條至第三十條規(guī)定對此作了規(guī)定：“外國銀行分行的營運資金的30％應(yīng)當(dāng)以中國人民銀行指定的生息資產(chǎn)形式存在，包括在中國人民銀行指定的銀行的存款等。”“獨資銀行、合資銀行、獨資財務(wù)公司、合資財務(wù)公司的資本充足率不得低于8％。”“獨資銀行、合資銀行、獨資財務(wù)公司、合資財務(wù)公司對1個企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的授信余額，不得超過其資本的25％，但是經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的除外。”“獨資銀行、合資銀行、獨資財務(wù)公司、合資財務(wù)公司的固定資產(chǎn)不得超過其所有者權(quán)益的40％。”“獨資銀行、合資銀行、獨資財務(wù)公司、合資財務(wù)公司資本中的人民幣份額與其風(fēng)險資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8％。外國銀行分行營運資金加準(zhǔn)備金等之和中的人民幣份額與其風(fēng)險資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8％。對前兩款規(guī)定的比例，中國人民銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定逐步調(diào)整。”“外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其資產(chǎn)的流動性。流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于25％。”“外資金融機(jī)構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70％。對前款規(guī)定的比例，中國人民銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定逐步調(diào)整。”[3]

（二）我國對外資銀行監(jiān)管法律制度上存在的問題

在監(jiān)管法律法規(guī)方面，雖然我國于2002年頒布了《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》，并同時廢止了1985年頒布的《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)特區(qū)外資銀行、中外合資銀行管理條例》和1994年頒布的《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》，并且自1995年以來，我國相繼頒布了《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、以及相關(guān)的法規(guī)和規(guī)章。2004年我國又對《商業(yè)銀行法》等進(jìn)行了修改和完善，使外資銀行管理法規(guī)向前邁出了一大步。盡管如此，仔細(xì)研究這些條文，我們會發(fā)現(xiàn)這些法律條文中仍然存在著許多的問題。

1、各法律條文之間缺乏必要的銜接

首先，《中國人民銀行法》對外資銀行的監(jiān)管并未做出特別的法律規(guī)定，使外資銀行的專門立法在《中國人民銀行法》和《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中缺乏必要的基本法依據(jù)。縱觀整篇《中國人民銀行法》以及于2003年12月28日最新出臺的《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》法律中都沒有對外資銀行的監(jiān)管作出特別的規(guī)定。而事實上，由于外資銀行性質(zhì)的特殊性，我國目前尚不可能對外資銀行實行完全對等的國民待遇原則，這就要求我們對外資銀行的監(jiān)管應(yīng)當(dāng)做得更細(xì)更深入。

其次，在2004年2月1日起實施的修訂后的《商業(yè)銀行法》第八十八條中明確規(guī)定，外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行適用本法規(guī)定，法律法規(guī)另有規(guī)定的適用其規(guī)定。而《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》對《商業(yè)銀行法》上述規(guī)定沒有相關(guān)的條文銜接，二者的相互關(guān)系不夠明確。

2、監(jiān)管的職能劃分沖突

目前，我國的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)中中國人民銀行是按照幣種的標(biāo)準(zhǔn)來確定職能部門的。中國人民銀行的銀行司主管國內(nèi)銀行的人民幣業(yè)務(wù)，而外資金融機(jī)構(gòu)管理司負(fù)責(zé)外資金融機(jī)構(gòu)在我國境內(nèi)的業(yè)務(wù)。從外資金融機(jī)構(gòu)管理司行使職能的情況看，存在著兩方面的問題：一是與銀行司的協(xié)調(diào)監(jiān)管問題。隨著我國外匯管制的逐漸放松，人民幣經(jīng)常項目下的可自由兌換，外資金融機(jī)構(gòu)本幣業(yè)務(wù)也要進(jìn)行監(jiān)管，這一監(jiān)管如何與銀行司本幣業(yè)務(wù)監(jiān)管相協(xié)調(diào)，對所有銀行的本幣業(yè)務(wù)進(jìn)行全面綜合監(jiān)管已成為迫切需要解決的問題；二是目前我國外資金融機(jī)構(gòu)管理司對外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是總行和分行兩級監(jiān)管，而總行和分行對外資銀行監(jiān)管的權(quán)限無明確法律規(guī)定，造成二者職責(zé)不明，在行使監(jiān)管權(quán)限時彈性過大，不利于提高監(jiān)管效率，也容易出現(xiàn)監(jiān)管空白或監(jiān)管沖突。

3、監(jiān)管內(nèi)容和手段落后

在監(jiān)管內(nèi)容和手段上，我國目前仍處于合規(guī)性監(jiān)管階段，謹(jǐn)慎性監(jiān)管規(guī)定不足。對外資銀行的檢查主要是事后合規(guī)性檢查，缺乏預(yù)防性的事前、事中檢查，風(fēng)險監(jiān)管處于起步階段。對外資銀行定期稽查與評價制度尚未有效建立，監(jiān)管措施體系不完備，事前預(yù)防、事中管理措施需要改進(jìn)，事后救濟(jì)的存款保險制度及緊急援助制度亟待建立。在監(jiān)管手段上仍以行政監(jiān)管為主。目前國際上通行的監(jiān)管方法有一個定量評級的要求，如美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)銀行的資本適應(yīng)力、資產(chǎn)狀況、管理水平、盈利能力以及流動性確立了CAMEL[4]標(biāo)準(zhǔn)；為了加強(qiáng)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的監(jiān)管，美國還制定了包括風(fēng)險管理，營業(yè)控制、符合法規(guī)要求和資產(chǎn)質(zhì)量四個方面的ROCA[5]標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)了國際金融業(yè)監(jiān)管的新趨勢。對于這些國際上先進(jìn)的定性分析和定量考核的監(jiān)管辦法，我國目前還沒有在實踐中引進(jìn)和運用，導(dǎo)致監(jiān)管水平低，無力制約外資銀行可能存在的大量違規(guī)操作行為。

由于我國《商業(yè)銀行法》和《外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》對外資銀行監(jiān)督管理的規(guī)定過分原則和簡單，缺乏可操作性，加之目前我國監(jiān)管執(zhí)法人員素質(zhì)和水平不夠，使外資銀行的監(jiān)管出現(xiàn)了重審批、輕監(jiān)督管理的現(xiàn)象。某些外資銀行出現(xiàn)了通過多存少貸的方式，把在國內(nèi)的外資資金調(diào)往國外套匯套利，利用各種手段轉(zhuǎn)移利潤、逃避稅收以及利用不正當(dāng)手段招攬業(yè)務(wù)等問題。這些都極大地?fù)p害了存款人的利益和我國金融秩序的穩(wěn)定，加大了金融風(fēng)險。

二、完善外資銀行市場準(zhǔn)入規(guī)定與許可制度

市場準(zhǔn)入監(jiān)管是各國對外資銀行實施金融監(jiān)管的第一步，對外資銀行采取何種監(jiān)管政策是各國對外資銀行進(jìn)入本國金融市場及對其進(jìn)行監(jiān)管的態(tài)度和政策的出發(fā)點。由于各外資銀行的組織結(jié)構(gòu)與布局、發(fā)展數(shù)量與質(zhì)量、資本經(jīng)營的能力與水平等都不盡相同，因此把好市場準(zhǔn)入關(guān)可以使東道國將那些資本經(jīng)營能力較低、可能危害本國金融業(yè)穩(wěn)定的外資銀行拒之門外，而將符合東道國引進(jìn)目的、運行穩(wěn)健的外資銀行引入國內(nèi)，真正起到促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康、平穩(wěn)發(fā)展的作用。外資銀行的進(jìn)入，對于我國這樣一個金融業(yè)尚不發(fā)達(dá)的國家而言，既給我們帶來了先進(jìn)的管理經(jīng)驗和技術(shù)，加速了我國國內(nèi)商業(yè)銀行市場化的改革，推動了我國金融市場的國際化進(jìn)程，同時也給我國金融監(jiān)管帶來了巨大的挑戰(zhàn)。如果外資銀行引進(jìn)不當(dāng)或監(jiān)管乏力，將不可避免的會對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)造成沖擊。外資銀行的市場準(zhǔn)入監(jiān)管，作為監(jiān)管的第一道關(guān)卡，也就顯得尤為重要了。市場準(zhǔn)入監(jiān)管的目的就在于：其一，未雨綢繆，防患未然。將那些素質(zhì)較差，有可能出現(xiàn)問題并損害存款人利益、金融業(yè)秩序穩(wěn)定的外資銀行拒之門外；其二，高瞻遠(yuǎn)矚，合理規(guī)劃。使外資銀行的布局符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，同時維持適當(dāng)?shù)臄?shù)量為公平競爭創(chuàng)造良好環(huán)境，避免出現(xiàn)過度集中，壟斷經(jīng)營或者極度分散、無序競爭的不利局面。[5]

（一）我國對外資銀行市場準(zhǔn)入規(guī)定之分析

目前，我國金融業(yè)的開放原則可以總結(jié)為“限制與優(yōu)惠”相結(jié)合。一方面，我國禁止外資銀行開辦人民幣業(yè)務(wù)[7]，外資銀行的固定資產(chǎn)不得超過其實收資本加儲備金之和的40%；外資銀行從我國境內(nèi)吸收的存款不得超過總資產(chǎn)的40%；另一方面，允許外資銀行可以不同于國內(nèi)銀行的資金籌集辦法，可以自行從國外市場籌集低利率資金在國內(nèi)市場運作，并且在稅收方面，也對外資銀行十分優(yōu)惠。這種原則在我國金融開放初期，曾經(jīng)起到一些作用。但是隨著國內(nèi)、國際經(jīng)濟(jì)金融形勢的發(fā)展，這一使得外資銀行享受著超國民待遇的優(yōu)惠政策也越來越顯現(xiàn)出其不合理之處。在財政稅收上，外資銀行所得稅率均為33%，設(shè)在經(jīng)濟(jì)特區(qū)的外資銀行與合資銀行適用15%的所得稅稅率。營業(yè)稅率均為8%，但在經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東地區(qū)設(shè)立的外資銀行可享受的所得稅率為15%。[8]1997年國務(wù)院頒布《關(guān)于調(diào)整金融保險業(yè)稅收政策有關(guān)問題的通知》，才開始規(guī)定中資銀行與外資銀行都適用33%的所得稅稅率，但是在營業(yè)稅的征收問題上，根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于調(diào)整金融保險業(yè)稅收政策有關(guān)問題的通知》（以下簡稱《通知》）之規(guī)定，“對經(jīng)濟(jì)特區(qū)（包括中國浦東地區(qū)和蘇州工業(yè)園區(qū)，下同）設(shè)立的外商投資和外國金融企業(yè)，凡來源于特區(qū)內(nèi)的營業(yè)收入，繼續(xù)執(zhí)行之注冊登記之日起5年內(nèi)免征營業(yè)稅的優(yōu)惠政策，免稅期滿后，按8%的稅率征收。”外資銀行仍然享有8%的優(yōu)惠稅率。同時，該《通知》的第4條也規(guī)定，“1996年12月31日之前在外設(shè)立的外商投資和外國金融、保險企業(yè)在1998年12月31日之前，營業(yè)稅按5%征收。”這種畸中畸輕的稅收政策，使得中資銀行在競爭處于極其不利的地位。在外幣經(jīng)營業(yè)務(wù)部分我國對國內(nèi)銀行在利率、費率、外匯、匯款、開戶和現(xiàn)金管理上，都有諸多限制條件，但外資銀行卻受到極少限制。事實上，聯(lián)合國早在1993年的《世界投資報告》中就指出，不贊成使用減免稅收這類優(yōu)惠措施，這對于各個國家尤其是發(fā)展中國家會造成很大的經(jīng)濟(jì)損失。當(dāng)前一個高度競爭的國際直接投資市場已經(jīng)形成，以“減稅讓利”作為競爭手段已失去效力。事實證明，作為投資刺激措施對于以占領(lǐng)東道國市場為目標(biāo)的外資服務(wù)型企業(yè)投資決策的影響很小，成熟的投資所看中的條件并不是稅收方面的優(yōu)惠，而是整體的投資環(huán)境。健全、法制化的投資環(huán)境對外資有更大的吸引力。例如，美國對外商投資企業(yè)征收的稅收與本國企業(yè)完全一樣，但卻以其健全、透明、法制化的投資環(huán)境成為世界上吸引外資最多的國家。另一方面，在人民幣業(yè)務(wù)經(jīng)營上，外資銀行又受到了許多限制。如較長時間內(nèi)只在極少數(shù)地區(qū)允許外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)，并且在允許經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的地域，對客戶的限制和經(jīng)營規(guī)模的限制又十分嚴(yán)格，這被國外視為歧視政策，影響我國在國際社會的形象，也不利于我國銀行業(yè)的進(jìn)一步開放。

（二）完善對外資銀行的許可制度

1、外資銀行設(shè)立數(shù)量與國別的監(jiān)管

由于外資銀行分行、子行、辦事處對東道國的金融秩序產(chǎn)生的影響力是不同的，因此筆者認(rèn)為應(yīng)對不同類型的外資銀行數(shù)量的設(shè)置上予以一定的限制。截止至2003年8月，在華的184家外資銀行中，以分行形式設(shè)立的就有161家，占87.5%，顯然我國在引入外資銀行的形式上存在一定的不合理性。[10]如芬蘭、冰島、挪威、瑞典等國完全禁止外國銀行到本國開設(shè)分支機(jī)構(gòu)；即使是美國、日本等經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國在外資銀行市場準(zhǔn)入的問題上，也對分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量有一定的限制。而在韓國，其規(guī)定同一外資銀行分行在該國的數(shù)量不得超過兩家；我國的香港地區(qū)也規(guī)定在香港設(shè)立的外資銀行不能開設(shè)分行；我國的臺灣地區(qū)很長時間以來將外資銀行設(shè)立區(qū)域限于高雄和臺北，且只限設(shè)一家。從1990年底起，外資銀行才可在臺北、高雄、臺中三地設(shè)立三家分行。因此我國也應(yīng)參照其它各國的經(jīng)驗，對來自不同國家銀行數(shù)量以及設(shè)立形式做出嚴(yán)格限制。同時，對于來自同一國家或地區(qū)的外資銀行的數(shù)量也應(yīng)進(jìn)行一定的限制。從我國目前外資銀行的分布來看，并沒有國別和數(shù)量分布限制。這就帶來三個方面的問題：一是我國境內(nèi)的外資銀行的國別分布趨于集中。二是一家銀行在我國設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)過多。如渣打銀行和匯豐銀行在我國設(shè)立的分行各有8家之多。外資銀行如果過于集中的來自某一國家或地區(qū)，一旦這些國家發(fā)生了金融危機(jī)，將直接影響到我國整個外資銀行業(yè)甚至是金融業(yè)的穩(wěn)定。因此對來自同一國家或地區(qū)的外資銀行數(shù)量加以限制，可以降低被金融風(fēng)暴牽連的可能性。截止2003年9月，在上海設(shè)立的57家營業(yè)性外資銀行中，有8家為同城支行。[10]并且從我國引進(jìn)外資銀行的目的來看，外資銀行的過于集中于某些國家和地區(qū)也不利于我國吸收各國的先進(jìn)管理經(jīng)驗，進(jìn)而達(dá)到提高我國金融業(yè)發(fā)展水平的目的。另外，我國在外資銀行的設(shè)立上，我國《外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》分別在第六條、第七條、第八條作了規(guī)定，因此只要符合上述三條的條件，我國就將允許設(shè)立外資獨資銀行、外資銀行分行以及合資銀行。這種在外資銀行的設(shè)立上，不分經(jīng)營范圍，也不參照注冊資金的多少一律發(fā)給相同的營業(yè)執(zhí)照的做法，也將使許多銀行資產(chǎn)優(yōu)良度不同，國際信譽(yù)度不同的站在同一起跑線上，受同一標(biāo)準(zhǔn)的約束，這既不利于我國對外資銀行的有效管理，同時也使各實力不同的銀行處于事實上的不公平競爭狀態(tài)。

2、外資銀行設(shè)立地域的監(jiān)管

在外資銀行的市場準(zhǔn)入問題上，許多國家或地區(qū)處于保護(hù)本國金融業(yè)平穩(wěn)發(fā)展的考慮，對外資銀行在本國設(shè)立的地域也作了一定的限制。例如，東道國規(guī)定外資銀行只能在首都和一些大城市開設(shè)，或指定一定的地域范圍供外資銀行進(jìn)入。如泰國規(guī)定，外資銀行只能在曼谷設(shè)立分行；印度只允許外資銀行在5個城市設(shè)立分行；印度尼西亞則只允許在7個城市設(shè)立外資金融機(jī)構(gòu)。因此，我國在外資銀行引進(jìn)的地域控制上，也應(yīng)注意外資銀行的引進(jìn)要與我國金融發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)。因此，要本著實事求是，按需引進(jìn)的原則，對外資銀行的引進(jìn)數(shù)量進(jìn)行一定的限制，以防過度引進(jìn)，超出我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的承受能力，從而擾亂國內(nèi)金融市場秩序，給國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)造成極為不利的發(fā)展環(huán)境。

在外資銀行的設(shè)立布局上要做好統(tǒng)一規(guī)劃，合理布局。上世紀(jì)80年代，在我國有關(guān)經(jīng)濟(jì)對外開放的梯度理論中，將我國劃為東部、中部和西部三大地帶。外資銀行的引進(jìn)，在總體上應(yīng)體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)對外開放的“梯度理論”的內(nèi)容，對外資銀行的設(shè)立布局，按經(jīng)濟(jì)特區(qū)——沿海開放城市——內(nèi)地中心城市推進(jìn)，而截止2001年3月，在華的181家外資銀行中，上海56家，深圳25家，北京18家，廣州16家，分別占到外資銀行總數(shù)的31%，14%，10%和9%。東北地區(qū)相對較少，亟待發(fā)展的廣大中西部地區(qū)更是寥寥無幾。在東南沿海中，作為大特區(qū)的海南省也僅有3家外資銀行，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足發(fā)展戰(zhàn)略的需要，分布也不盡合理。目前，我國在西部大開發(fā)的戰(zhàn)略中雖然提到要鼓勵外資進(jìn)入西部地區(qū)，但是對于銀行業(yè)這一特殊的行業(yè)卻沒有做出任何具體的規(guī)定和提供政策上的優(yōu)惠措施。[11]因此，隨著我國西部大開放戰(zhàn)略的深入，我國的金融開放政策也應(yīng)向中西部傾斜，在引進(jìn)外資銀行的布局上作出相應(yīng)地調(diào)整，使中西部城市的金融業(yè)也能得到發(fā)展。目前，我國在西部大開發(fā)的戰(zhàn)略中，雖然已經(jīng)意識到金融對于西部建設(shè)的重要性，但是至今仍然缺乏相應(yīng)的有效政策來扶持西部的外資銀行的引入工作。筆者認(rèn)為，我國可以通過建立稅收上的優(yōu)惠政策以及在同等條件下優(yōu)先審批設(shè)立在西部的外資金融機(jī)構(gòu)的做法使我國境內(nèi)的外資銀行的分布能夠更加合理，進(jìn)而達(dá)到發(fā)展中西部城市的金融業(yè)的目的。

三、完善對外資銀行的市場業(yè)務(wù)監(jiān)管

（一）我國對外資銀行的市場業(yè)務(wù)監(jiān)管之分析

業(yè)務(wù)經(jīng)營監(jiān)管是東道國對外資銀行監(jiān)管的主要方面。而對于外資銀行來說，業(yè)務(wù)經(jīng)營的業(yè)績好壞，直接關(guān)系到外資銀行的生存與否;對于我國來說，對外資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的監(jiān)管也直接關(guān)系到我國金融業(yè)的穩(wěn)定與安全。據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會外資銀行事務(wù)負(fù)責(zé)人說，在中國內(nèi)地有24家外資銀行的不良貸款率超過20%，有7家外資銀行的不良貸款率高達(dá)90%。[12]因此，對外資銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營做出嚴(yán)格限制，是杜絕金融危機(jī)發(fā)生的重要方面。

根據(jù)中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，外資獨資銀行、外資銀行分行、中外合資銀行可以經(jīng)營以下部分或全部業(yè)務(wù)：（1）外匯存款，包括以外幣表示的中國境內(nèi)、境外同業(yè)存款，中國境外非同業(yè)存款，中國境內(nèi)外國人的存款，華僑和香港、澳門、臺灣同胞的存款，外商投資企業(yè)存款，外資金融機(jī)構(gòu)對非外商投資企業(yè)放款的轉(zhuǎn)存款，經(jīng)批準(zhǔn)的其它外匯存款；（2）外匯放款；（3）外匯票據(jù)貼現(xiàn)；（4）經(jīng)批準(zhǔn)的外匯投資；（5）外匯匯款，主要指境外匯入?yún)R款和境內(nèi)外商投資企業(yè)、外國人、華僑及香港、澳門、臺灣同胞的匯出匯款；（6）外匯擔(dān)保；（7）進(jìn)出口結(jié)算，指外資獨資銀行、外國銀行分行和中外合資銀行辦理的外商投資企業(yè)的進(jìn)出口結(jié)算和經(jīng)批準(zhǔn)的非外商投資企業(yè)的出口結(jié)算以及放款項下的進(jìn)口結(jié)算。

以上這些條文雖然對外資銀行在華的業(yè)務(wù)進(jìn)行了一個界定，但是很明顯并沒有對各類外資銀行的具體經(jīng)營范圍進(jìn)行劃分，也沒有對資信度不同銀行的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行分類。前面筆者已經(jīng)闡述了各外資銀行由于其經(jīng)營水平不同，其一旦發(fā)生金融危機(jī)對于東道國金融業(yè)所造成的影響也不盡相同，因此我們有必要根據(jù)外資銀行經(jīng)營效益的不同限定不同的經(jīng)營范圍，建立激勵機(jī)制的經(jīng)營模式，對于經(jīng)營業(yè)績好的外資銀行可以允許其擴(kuò)大經(jīng)營范圍，而對于經(jīng)營業(yè)績不良的外資銀行則要縮小其原有的經(jīng)營范圍。這樣做既可以促進(jìn)各銀行之間的良性競爭，促使各銀行不斷優(yōu)化自身的經(jīng)營情況，又可以減輕我國金融監(jiān)管部門的負(fù)擔(dān)，保障我國金融業(yè)的安全。

（二）對外資銀行實行分級牌照制度

在實行分級牌照制度方面，新加坡和我國香港地區(qū)（見下表）的經(jīng)驗無疑是最值得借鑒的。新加坡在《銀行業(yè)法令》、《金融管理局法令》、和《公司法令》中將外資銀行分為全面性執(zhí)照銀行和限制性執(zhí)照銀行。其中，領(lǐng)有全面性執(zhí)照的外資銀行，既可以為本地居民客戶，也可以為外地居民客戶提供全面性的銀行服務(wù)；領(lǐng)有限制性執(zhí)照的外資銀行則只能開展有限的銀行服務(wù)，不得接受儲蓄存款，不得接受非銀行客戶少于25萬新元的定期存款或其它計息存款；領(lǐng)有岸外執(zhí)照的外資銀行在存款上有嚴(yán)格限制，對新加坡非銀行客戶的放款總額不得超過5000萬新元。我國香港地區(qū)也把銀行分為持牌銀行、有限持牌銀行和持牌儲蓄銀行三種。它規(guī)定，持牌銀行且只有持牌銀行可以全面經(jīng)營業(yè)務(wù)，包括吸收各種存款的機(jī)構(gòu)；有限制持牌銀行通常以從事投資銀行業(yè)務(wù)與資本市場活動為主，這類機(jī)構(gòu)只可以吸收金額在50萬港元以上的大額存款，但存款的期限不限；接受存款公司和有限制持牌銀行均不得開立儲蓄賬戶，也不能在香港經(jīng)營支票付款與托收業(yè)務(wù)。這種做法杜絕了那些安全性較低、經(jīng)營風(fēng)險較大的銀行涉足各種銀行業(yè)務(wù)，避免了因經(jīng)營不善而導(dǎo)致整個金融業(yè)的動蕩。目前，我國對于外資銀行并沒有實行分級牌照經(jīng)營制度，筆者認(rèn)為，我們完全可以根據(jù)新加坡的成功經(jīng)驗，在引進(jìn)外資銀行的時候，對外資銀行的經(jīng)營年限、風(fēng)險等不同，發(fā)給不同的經(jīng)營牌照。

例如，對于在我國境內(nèi)經(jīng)營年限較長，經(jīng)營業(yè)績一貫良好的外資銀行，可以發(fā)給全面性經(jīng)營執(zhí)照。持有全面經(jīng)營執(zhí)照的外資銀行其經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍與國內(nèi)的商業(yè)銀行完全一致。對于那些進(jìn)入我國經(jīng)營年限較短，或經(jīng)營業(yè)績一般的外資銀行，則可以發(fā)給限制性經(jīng)營執(zhí)照。持有這類執(zhí)照的外資銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍將受到限制。例如，不能經(jīng)營國內(nèi)居民儲蓄存款業(yè)務(wù)和小額定期存款業(yè)務(wù)。而對于一些經(jīng)營風(fēng)險較大的外資銀行，只能發(fā)給離岸經(jīng)營執(zhí)照，這類銀行只能從事國際結(jié)算，外匯存兌及離岸市場業(yè)務(wù)。

在發(fā)給不同經(jīng)營執(zhí)照的同時，還應(yīng)當(dāng)對牌照的申請做出具體規(guī)定。在外資銀行剛進(jìn)入我國時，只能領(lǐng)取離岸經(jīng)營執(zhí)照。在達(dá)到規(guī)定的經(jīng)營年限后，才可以根據(jù)其信用評級狀況，對符合條件的銀行發(fā)給限制性經(jīng)營執(zhí)照。外資銀行只有在持限制性經(jīng)營執(zhí)照的前提下，才可以申請全面性經(jīng)營執(zhí)照。對于那些經(jīng)營狀況退步，影響經(jīng)營安全的銀行，應(yīng)當(dāng)采取降低營業(yè)執(zhí)照級別的方式，對外資銀行的經(jīng)營范圍予以重新界定。實行有升降制度的分級牌照制的好處在于無論處于何種等級的銀行，都不會對經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營風(fēng)險有絲毫的懈怠，都會在管理和經(jīng)營上積極地發(fā)揮主觀能動性，增強(qiáng)外資銀行的自我約束能力，同時這樣做還可以促進(jìn)外資銀行之間的競爭，進(jìn)而為我國的金融業(yè)發(fā)展服務(wù)，將離岸業(yè)務(wù)和國內(nèi)業(yè)務(wù)分離，還有利于防范國際金融風(fēng)險侵入我國金融業(yè)，危及我國金融體系的穩(wěn)定和安全。

香港銀行三級分類情況

類別持牌銀行有限持牌銀行接受存款公司

注冊資本1.5億港元1億港元2,500萬港元

存款最低期限

及數(shù)量無限制任何期限，但不得少50萬億港元不少于3個月及10萬港元

利率受銀行公會限制無限制無限制

實行分級銀行制的好處是既可增強(qiáng)外資銀行的自我約束能力，又可促進(jìn)外資銀行之間的競爭，從而激發(fā)國內(nèi)金融業(yè)的活力。當(dāng)限制級別的銀行為爭取升格為全面經(jīng)營執(zhí)照銀行的時候，會自主地在管理和經(jīng)營上嚴(yán)格要求，并積極為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展作貢獻(xiàn)，以爭取升格為全面經(jīng)營執(zhí)照的銀行；而本身已是全面經(jīng)營執(zhí)照的銀行為了保持其牌照也會毫不松懈。同時，將離岸業(yè)務(wù)與國內(nèi)業(yè)務(wù)分離，還有利于防范國際金融風(fēng)險的入侵和保持國內(nèi)金融體系的穩(wěn)定。實行等級牌照制度后，機(jī)構(gòu)審批的壓力會大為減弱，可多批一些離岸牌照和限制牌照的銀行，以控制外資銀行的市場份額。

（三）建立外資銀行風(fēng)險評級體系

風(fēng)險性監(jiān)管（Risk-basedSupervision）是西方發(fā)達(dá)國家自70年代以來普遍運用的用以管理銀行金融風(fēng)險的科學(xué)而系統(tǒng)的管理方法。美國著名學(xué)者威廉姆斯（C·ArthurWilliamsJr）和漢斯（RichartclM·Heins）在《風(fēng)險監(jiān)管與保險》一書中對風(fēng)險性監(jiān)管作了如下定義：風(fēng)險監(jiān)管是通過對風(fēng)險的識別、衡量與控制，以最少的成本將風(fēng)險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法。其主要通過風(fēng)險識別（riskidentification）、風(fēng)險衡量（riskevaluation）、風(fēng)險控制（riskcontrol）和風(fēng)險決策（riskdecision）四個階段來達(dá)到“以盡量小的機(jī)會成本保證處于足夠安全的狀態(tài)”的目標(biāo)。國際銀行業(yè)面臨的風(fēng)險是多種多樣的，例如信用風(fēng)險、國家風(fēng)險、市場風(fēng)險、匯率風(fēng)險、法律風(fēng)險、利率風(fēng)險等。評級制度作為衡量外資銀行經(jīng)營業(yè)績的尺度，具有重要的實際價值。綜觀世界金融業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢，銀行管理已從早期的“三性原則”（收益性、風(fēng)險性、流動性）發(fā)展到現(xiàn)行商業(yè)銀行的CAMEL體系、ROCA標(biāo)準(zhǔn)和最新推出的“BOPEC標(biāo)準(zhǔn)”[13]，提出了對銀行控股公司實力和穩(wěn)健性的總體、綜合評價標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定其總資本占總資產(chǎn)的比率不能低于3%。

我國的《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》初步確立了我國外資銀行風(fēng)險監(jiān)管的指針體系，如要求外國銀行分行、中外合資銀行或合資財務(wù)公司，外國出資者須達(dá)到資本充足率8%的標(biāo)準(zhǔn)；外資金融機(jī)構(gòu)人民幣業(yè)務(wù)適用資本充足率的要求，即外資金融機(jī)構(gòu)資本或營運資金加準(zhǔn)備金等之和中的人民幣份額與其風(fēng)險資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8%；明確“流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于25%”的流動性比例要求等。同時，在2004年3月8日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會又新頒布了《外資銀行并表監(jiān)管管理辦法》，這一舉措標(biāo)志著我國開始向風(fēng)險監(jiān)管邁進(jìn)。然而，與風(fēng)險監(jiān)管發(fā)達(dá)的美、英、日、法等國相比，我國的風(fēng)險監(jiān)管體制還顯得極不健全，有待進(jìn)一步完善。

在其它發(fā)達(dá)國家，如美國除了在1978年的《國際銀行法》中對外資銀行的風(fēng)險性監(jiān)管做出總體性規(guī)定，還有1978聯(lián)邦儲備局制定的《統(tǒng)一鑒別法》中的“風(fēng)險評估法”以及1991年的《外資銀行監(jiān)督改善法》等法規(guī)加以補(bǔ)充。法國則在法蘭西銀行之外，另設(shè)有銀行法規(guī)委員會（TheCommitteeonBankRegulation），專門負(fù)責(zé)制定監(jiān)管法規(guī)和風(fēng)險性量化指針。而英國不僅設(shè)有專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)——FSA[14]，還在風(fēng)險性監(jiān)管方面出臺專門性法規(guī)——“比率和比例風(fēng)險監(jiān)管體系（RATEandSCALEframeworks）”。由于我國外資銀行的數(shù)量隨著我國加入WTO而將迅猛增長，我國也需要制定出風(fēng)險監(jiān)管的總體政策和量化指針，設(shè)立專門的類似于英國FSA一樣的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來執(zhí)行這些法規(guī)。

雖然目前我國對外資金融機(jī)構(gòu)也設(shè)定了8%的最低資本比率要求，但這主要是針對外資金融機(jī)構(gòu)設(shè)立時的審查，缺乏平時經(jīng)常性地對外資銀行的資本充足率加以監(jiān)控。此外，對資本充足率的量化指針固然重要，但還需考察銀行的經(jīng)營管理能力、盈利能力、市場風(fēng)險等諸多因素，以對銀行經(jīng)營狀況、資本素質(zhì)做出總體衡量評價。我國在實踐中至今未引進(jìn)和運用定量衡量的標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致監(jiān)管水平低，無力制約外資銀行可能存在的違規(guī)操作行為，這也間接地提高了我國金融業(yè)的風(fēng)險系數(shù)。筆者建議，我國應(yīng)盡快制定對外資銀行的評級制度。我們可以參照美國的做法，不僅對在華的外資銀行，同時也對外資銀行的母行，外資銀行母國對其海外機(jī)構(gòu)的支持度，監(jiān)管度等做出評級。我國也引入國際通用的CAMEL和ROCA標(biāo)準(zhǔn)，對所有注冊外資銀行采取CAMEL評級制度，對外資銀行分行則根據(jù)ROCA標(biāo)準(zhǔn)評審。在每次檢查后根據(jù)評級結(jié)果給予外資銀行一個綜合評價，然后分別不同情況確定相應(yīng)的監(jiān)管制度和措施。

作為一個發(fā)展中的大國，經(jīng)濟(jì)發(fā)展要上臺階，必須大量、有效的引進(jìn)國外的資金和先進(jìn)的技術(shù)及管理經(jīng)驗。外資銀行的進(jìn)入，為我們帶來了先進(jìn)的金融管理技術(shù)，促進(jìn)了競爭，但同時我們也不得不看到外資銀行的進(jìn)入同樣給我們帶來了巨大的金融風(fēng)險，對我們的金融監(jiān)管水平提出了更高的要求。

外資銀行尤其是外資銀行混業(yè)經(jīng)營的業(yè)務(wù)活動，極有可能影響我國金融政策的貫徹與實施。目前許多外資銀行在其母國以及世界上其他一些國家的分支機(jī)構(gòu)都實行了混業(yè)經(jīng)營，而我國卻仍然限定禁止混業(yè)經(jīng)營。在世界各國都開始修改金融法律法規(guī)，推行混業(yè)經(jīng)營的時候，我國的分業(yè)經(jīng)營規(guī)定顯然存在一定的不合理性。首先，對于外資銀行而言，一方面我國堅持分業(yè)經(jīng)營對外資銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營造成了一定的限制，影響了我們對外資銀行的引進(jìn)；另一方面外資銀行在混業(yè)經(jīng)營所帶來的巨大利益之前，并不會因為相關(guān)法律的束縛而放棄，相反會通過其他方式在金融集團(tuán)內(nèi)部實現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的全面共享。其次對于我國的中資機(jī)構(gòu)而言，由于法律禁止混業(yè)經(jīng)營這就會使得中資銀行因為受相關(guān)法律的束縛而在與外資銀行的競爭中處于劣勢。再次，在外資銀行增多和業(yè)務(wù)擴(kuò)大后，如果管理不善，外資金融機(jī)構(gòu)可能會通過合法或不合法的手段將外匯資金和利潤轉(zhuǎn)移到境外，這將不利于我國宏觀金融調(diào)控措施的實施。

既要通過引進(jìn)外資銀行來發(fā)展我國的金融業(yè)，又要避免外資銀行的引進(jìn)給我國金融業(yè)可能帶來的潛在風(fēng)險和對國內(nèi)銀行所造成的巨大沖擊。如何處理好這兩者之間的關(guān)系其實是一件非常困難的事情。雖然我國正在努力通過實施《巴塞爾協(xié)議》的系列內(nèi)容來實現(xiàn)與國際監(jiān)管方式相一致的目的，但是從我國目前銀行業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率以及風(fēng)險性監(jiān)管等方面來看，還有一段很長的路要走。本文無論是對市場準(zhǔn)入監(jiān)管、金融監(jiān)管體制的研究還是對我國金融監(jiān)管的互補(bǔ)制度建立的探索，都是為解決外資銀行監(jiān)管中的兩難問題做出的嘗試性探索。不斷提高我國的對外資銀行的監(jiān)管水平將是我國今后金融業(yè)的一項重要的任務(wù)，需要我們不斷的努力和探索。

參考文獻(xiàn)：

[1]關(guān)于外資銀行，一般有廣義和狹義之分。廣義的外資銀行（bankofforeigncapital）是相對于一國的國內(nèi)銀行而言的，即站在東道國的立場對在該國境內(nèi)設(shè)立的、由外國資本組建或參與的銀行機(jī)構(gòu)的統(tǒng)稱。主要包括外國銀行分行、外國銀行子公司以及合資銀行等形式。狹義的外資銀行是指某一國家或地區(qū)設(shè)立的具有的法人資格的外國資本的銀行。參見李仁真主編：《國際金融法》，武漢大學(xué)出版社1999年版，第91頁。本文所稱的外資銀行是指廣義的外資銀行，不僅包括外資銀行分行，也包括外資銀行的子行以及中外合資銀行等各種形式。

[2]黃蓉：《金融業(yè)：最需改革的行業(yè)》，載《東方早報》2004年1月29日第3版。

[3]第二十四條：外國銀行分行的營運資金的30％應(yīng)當(dāng)以中國人民銀行指定的生息資產(chǎn)形式存在，包括在中國人民銀行指定的銀行的存款等。第二十五條：獨資銀行、合資銀行、獨資財務(wù)公司、合資財務(wù)公司的資本充足率不得低于8％。第二十六條：獨資銀行、合資銀行、獨資財務(wù)公司、合資財務(wù)公司對1個企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的授信余額，不得超過其資本的25％，但是經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的除外。第二十七條：獨資銀行、合資銀行、獨資財務(wù)公司、合資財務(wù)公司的固定資產(chǎn)不得超過其所有者權(quán)益的40％。第二十八條：獨資銀行、合資銀行、獨資財務(wù)公司、合資財務(wù)公司資本中的人民幣份額與其風(fēng)險資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8％。外國銀行分行營運資金加準(zhǔn)備金等之和中的人民幣份額與其風(fēng)險資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8％。對前兩款規(guī)定的比例，中國人民銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定逐步調(diào)整。第二十九條：外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其資產(chǎn)的流動性。流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于25％。第三十條：外資金融機(jī)構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70％。對前款規(guī)定的比例，中國人民銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定逐步調(diào)整。

[4]美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)銀行的資本適應(yīng)力、資產(chǎn)狀況、管理水平、盈利要求及流動性，確立了CAMEL（風(fēng)險管理C:capitalRequirement;A:Assetquality;M:Management;E:earnings:Liquid）標(biāo)準(zhǔn)。

[5]聯(lián)儲按照著名的ROCA體系對在美經(jīng)營的外資銀行予以評定。R指風(fēng)險管理（RiskManagement）,O指業(yè)務(wù)控制（OperationalControls）,C指法規(guī)遵守（Compliance）,A指資產(chǎn)質(zhì)量（AssertQuality）。

[6]賀小勇：《金融全球化趨勢下金融監(jiān)管的法律問題》，法律出版社，2002年11月版，第96頁。

[7]僅上海與深圳兩地外資銀行可以從事一定限度內(nèi)的人民幣業(yè)務(wù)。

[8]《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》第三條：納稅人應(yīng)納稅額,按應(yīng)納稅所得額計算,稅率為33%。《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法》第五條：外商投資企業(yè)的企業(yè)所得稅和外國企業(yè)就其在中國境內(nèi)設(shè)立的從事生產(chǎn)、經(jīng)營的機(jī)構(gòu)、場所的所得應(yīng)納的企業(yè)所得稅，按應(yīng)納稅的所得額計算，稅率為30％地方所得稅，按應(yīng)納稅的所得額計算，稅率為3％。第七條設(shè)在經(jīng)濟(jì)特區(qū)的外商投資企業(yè)、在經(jīng)濟(jì)特區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所從事生產(chǎn)、經(jīng)營的外國企業(yè)和設(shè)在經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。設(shè)在沿海經(jīng)濟(jì)開放區(qū)和經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，減按24％的稅率征收企業(yè)所得稅。設(shè)在沿海經(jīng)濟(jì)開放區(qū)和經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)或者設(shè)在國務(wù)院規(guī)定的其他地區(qū)的外商投資企業(yè)，屬于能源、交通、港口、碼頭或者國家鼓勵的其他項目的，可以減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。

[9]《外資銀行在華營業(yè)性機(jī)構(gòu)達(dá)到184家》，載《新聞晨報》2003年8月27日第二版。

[10]衛(wèi)容之：《上海市銀監(jiān)局緊張籌建中——申城外資銀行發(fā)展呈現(xiàn)六大戰(zhàn)略趨勢》，載《國際金融報》，2003年9月3日第2版。

[11]西部大開發(fā)戰(zhàn)略中鼓勵外商投資于西部地區(qū)的農(nóng)業(yè)、水利、生態(tài)、交通、能源、市政、環(huán)保、礦產(chǎn)、旅游等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和資源開發(fā)，以及建立技術(shù)研究開發(fā)中心。擴(kuò)大西部地區(qū)服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域?qū)ν忾_放，將外商投資于銀行、商業(yè)零售企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)的試點擴(kuò)大到直轄市、省會和自治區(qū)首府城市。對設(shè)在西部地區(qū)國家鼓勵類產(chǎn)業(yè)的內(nèi)資企業(yè)和外商投資企業(yè)，在一定期限內(nèi)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。對在西部地區(qū)新辦交通、電力、水利、郵政、廣播電視等企業(yè)，企業(yè)所得稅實行兩年免征、3年減半征收。對在西部地區(qū)新辦高新技術(shù)企業(yè)，經(jīng)國家有關(guān)部門認(rèn)定后，企業(yè)所得稅實行兩年免征、3年減半征收。見：國家發(fā)展計劃委員會副主任、國務(wù)院西部開發(fā)辦公室副主任王春正，代表國務(wù)院西部地區(qū)開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在“2000·中國西部論壇”舉行新聞會上公布的關(guān)于西部大開發(fā)一系列重要政策措施的要點。

篇9

2．充分發(fā)揮中央銀行會計監(jiān)管作用，既是當(dāng)前形勢對中央銀行的客觀要求，又是中央銀行自身深化金融體制改革的需要。當(dāng)前會計工作中有章不循，違章操作等不規(guī)范行為在各金融機(jī)構(gòu)中不同程度的、形式各異的存在，這些現(xiàn)象對金融會計工作危害極大，不僅發(fā)生了大量的經(jīng)濟(jì)案件，而且隱藏著大量的金融風(fēng)險，影響了金融業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。中央銀行從金融監(jiān)管的大局出發(fā)，對轄區(qū)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)實施全面、完整的會計監(jiān)管，這種會計監(jiān)管既有合理性的監(jiān)督管理，又有會計風(fēng)險的防范和控制，對防范和化解金融風(fēng)險，保障金融財產(chǎn)的完整和資產(chǎn)的安全起著重要的作用。

二、會計監(jiān)管過程中存在的問題

1．監(jiān)管觀念淡薄和客觀條件的限制影響了會計監(jiān)管職能的發(fā)揮。人民銀行獨立行使中央銀行職能以來，會計部門由于仍然承擔(dān)著部分人民銀行自身的業(yè)務(wù)核算工作，會計工作人員只是側(cè)重于日常的核算業(yè)務(wù)，忽視了會計監(jiān)管職能的發(fā)揮。一是基層中央銀行的會計人員未能及時更新觀念。跟不上金融體制改革的步伐以及會計監(jiān)管職能轉(zhuǎn)變的需要，沒有打破舊的傳統(tǒng)管理模式；二是部門監(jiān)管觀念模糊。監(jiān)管職責(zé)不明確，會計部門人員未能形成監(jiān)管觀念，其部分監(jiān)管職能被其他監(jiān)管部門所替代，沒有真正起到會計監(jiān)管的作用。

2．會計監(jiān)管人員素質(zhì)不高，制約了監(jiān)管職能發(fā)揮。中央銀行在行使金融監(jiān)管的過程中，對監(jiān)管人員的素質(zhì)提出了更高的要求，但是基層人民銀行的監(jiān)管人員遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展變化的要求，存在著人員素質(zhì)、技能不高和技術(shù)落后的矛盾，加之沿用傳統(tǒng)的監(jiān)管模式，嚴(yán)重影響了會計監(jiān)管職能的發(fā)揮。造成會計監(jiān)管人員素質(zhì)偏低的原因很多，主要有兩個因素。一是既有豐富的金融理論知識和會計業(yè)務(wù)知識、又懂計算機(jī)知識和法律知識的全面型人才較少。二是由于工作關(guān)系，常常把水平較高的會計人員充實到其他的監(jiān)管部門，這也導(dǎo)致了會計人員的嚴(yán)重不足，難以充分發(fā)揮會計監(jiān)管的職能和作用。

3．會計監(jiān)管缺乏系統(tǒng)性，查處力度不夠。基層中央銀行的會計監(jiān)管一般來說缺乏系統(tǒng)性和主動性，主要依賴于上級行安排監(jiān)管項目，遵照執(zhí)行，完成任務(wù)。而本身獨立地行使監(jiān)管職能的機(jī)會相對較少，僅僅局限于一些例行的單項檢查。而對于查出的問題，存在著處罰力度不夠的問題，難以起到震懾的作用。對金融機(jī)構(gòu)的會計違規(guī)進(jìn)行處罰，是發(fā)揮會計監(jiān)督職能的一個重要手段，對于促進(jìn)金融業(yè)規(guī)范運營、防范和化解金融風(fēng)險、維護(hù)金融秩序有著不可替代的作用。而事實上，多種因素阻礙處罰的正常進(jìn)行，影響了監(jiān)管效果。一是會計監(jiān)管部門未能從維護(hù)金融秩序的高度來認(rèn)識金融機(jī)構(gòu)的會計違規(guī)行為，只是認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)為追求較多的金融利潤而為之，況且處罰力度的大小與自己的利益無關(guān)，認(rèn)識上存在問題。二是存在干擾處罰的客觀因素。由于基層行地域較小。各種人際關(guān)系網(wǎng)無處不在，往往是剛剛對檢查結(jié)果提出處理意見，游說者接踵而至，導(dǎo)致處罰結(jié)果難以落實。三是利益觀念弱化了處罰力度。由于違規(guī)罰款全部上繳國庫，而且實行罰繳分離，基層監(jiān)管部門沒有任何利益可圖，所以在某種意義上也影響了監(jiān)管處罰的力度，弱化了會計監(jiān)管職能。

4．監(jiān)管技能、手段跟不上金融業(yè)快速發(fā)展的需要。基層中央銀行的會計監(jiān)管基本上還是傳統(tǒng)的操作方式，局限于查帳薄、翻傳票等老辦法。目前各金融機(jī)構(gòu)的會計核算基本上被計算機(jī)所代替，監(jiān)管人員如不盡快掌握金融電子化知識，掌握新的監(jiān)管技能，就很難真正的發(fā)揮監(jiān)管職能，收到真實的監(jiān)管效果。

5．各監(jiān)管部門之間缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)性，各自為政，削弱了中央銀行的整體監(jiān)管力度。中央銀行的各職能部門都具備監(jiān)管的職能和任務(wù)，但是由于內(nèi)部工作性質(zhì)的原因，相互聯(lián)絡(luò)少，通氣不夠，造成重復(fù)監(jiān)管、多頭監(jiān)管、監(jiān)管無序的現(xiàn)象，況且各自監(jiān)管的角度、方式、辦法各不相同，處理問題的依據(jù)不統(tǒng)一，在掌握政策上尺度也不盡相同，甚至個別有相互矛盾、沖突的方面，致使被監(jiān)管單位無所適從，忙于應(yīng)付，意見很大。

三、加強(qiáng)會計監(jiān)管的幾點措施

1．提高會計監(jiān)管人員的素質(zhì)。中央銀行會計監(jiān)管隊伍的素質(zhì)高低，直接影響會計監(jiān)管的質(zhì)量。提高會計監(jiān)管隊伍素質(zhì)，是加強(qiáng)會計監(jiān)管工作的根本。隨著金融體制改革的深化，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的增多，金融服務(wù)領(lǐng)域的拓展，金融全球化浪潮的影響，都對會計監(jiān)管人員提出了更高更新的要求。因此，必須抓好基層中央銀行監(jiān)管隊伍的組織建設(shè)和思想建設(shè)。要提高會計監(jiān)管人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，造就一支政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、公正廉潔、敬業(yè)勤奮、作風(fēng)踏實的監(jiān)管隊伍。優(yōu)化會計監(jiān)管人員的知識結(jié)構(gòu)，通過多種形式、多種層次、多種渠道的職業(yè)培訓(xùn)，使監(jiān)管人員不僅掌握金融基礎(chǔ)知識、會計業(yè)務(wù)知識、金融政策法規(guī)和監(jiān)管制度，同時熟練掌握微機(jī)操作技能和計算機(jī)知識，逐步提高會計監(jiān)管隊伍整體素質(zhì)。

2．加大監(jiān)管力度，做到執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究。中央銀行會計部門要依法加強(qiáng)監(jiān)管；嚴(yán)格執(zhí)法，對違規(guī)問題要堅決查處，查處力度的大小直接關(guān)系到轄區(qū)內(nèi)金融秩序的好壞和金融風(fēng)險的防范，會計部門要同其他監(jiān)管職能部門達(dá)成共識，各司其職，協(xié)調(diào)配合，從維護(hù)金融秩序大局出發(fā)，嚴(yán)格按照制度辦事，實事求是，依法查處，敢于動真碰硬，以體現(xiàn)會計監(jiān)管的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。

篇10

銀行監(jiān)管引起的成本可以劃分為兩大類：(1)靜態(tài)成本，指監(jiān)管機(jī)構(gòu)執(zhí)行過程中所消耗的資源與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守監(jiān)管條例而消耗的資源等，包括固定成本和可變成本兩類。固定成本主要是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各種設(shè)施和設(shè)備等不隨監(jiān)管工作頻率增加而增加的成本。可變成本是指銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)及被監(jiān)管機(jī)構(gòu)付出的隨著監(jiān)管工作頻率增加而增加的成本，主要包括監(jiān)管人員工資和監(jiān)管人員培訓(xùn)費用，以及在監(jiān)管過程中由于監(jiān)管人員知識或工作經(jīng)驗不足，造成工作的重復(fù)、時間的浪費等引起監(jiān)管人員“素質(zhì)成本”；銀行監(jiān)管的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管工作形成的“實施成本”以及被監(jiān)管者因執(zhí)行監(jiān)管條例而付出的執(zhí)行成本。(2)動態(tài)成本，指由于監(jiān)管加強(qiáng)而影響銀行業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的成本，它不表現(xiàn)在政府與政府預(yù)算支出的增加上，也不表現(xiàn)為監(jiān)管機(jī)構(gòu)直接負(fù)擔(dān)的成本的加大，但是整個社會的福利水平卻由于這種監(jiān)管的實施而降低了，尤其整個銀行體系的運行效率的下降。①監(jiān)管過嚴(yán)有可能妨礙銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。②監(jiān)管有可能削弱競爭。③監(jiān)管措施設(shè)計不合理，被監(jiān)管機(jī)構(gòu)會出現(xiàn)道德風(fēng)險。④監(jiān)管可能造成對銀行業(yè)務(wù)人員的激勵機(jī)制作用下降，對業(yè)務(wù)的發(fā)展有所牽制。

2我國銀行監(jiān)管成本的構(gòu)成及表現(xiàn)

（1）直接成本主要有以下幾個方面：①監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)施、設(shè)備配備成本。我國金融監(jiān)管的主體有主要監(jiān)管單位和其他監(jiān)管單位，而且其機(jī)構(gòu)設(shè)置一般是從中央到省市，人民銀行的分支機(jī)構(gòu)更是設(shè)到縣，對于這么龐大的一個系統(tǒng)，僅從辦公場所、監(jiān)管部門所必備的辦公設(shè)備就是一筆巨大的成本投入。②監(jiān)管活動的組織實施及運作，即現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管工作成本。我國每年都要進(jìn)行現(xiàn)場檢查，每一次的現(xiàn)場檢查尤其是全國性的現(xiàn)場檢查，都需要大量的人力、物力和財力。③監(jiān)管的人力資源配備及培養(yǎng)成本。金融監(jiān)管為了能適應(yīng)金融業(yè)務(wù)的日益發(fā)展和不同類型金融機(jī)構(gòu)的不斷涌現(xiàn)，提高金融監(jiān)管的有效性，就必須要使金融監(jiān)管人員的知識層次和業(yè)務(wù)能力、水平不斷提高，尤其是在金融全球化的新形勢下，為同國際金融監(jiān)管接軌，就更需要配備高素質(zhì)的人才，這必然會加大培訓(xùn)成本。④被監(jiān)管者的守法成本。被監(jiān)管者為遵守監(jiān)管法規(guī)需要建立新的制度、提供培訓(xùn)、花費時間和資金等，這也是一筆巨大的成本。據(jù)有關(guān)資料實證分析，2004～2006年我國銀行監(jiān)管的直接成本在600億～800億元人民幣左右,并且每年以10%以上的速度增長。而且監(jiān)管過程中由于一些原因?qū)е鲁霈F(xiàn)一些違法亂紀(jì)的行為，這一方面對監(jiān)管主體產(chǎn)生一定的工作壓力，無形中增加了監(jiān)管主體的工作量，增加了監(jiān)管的無形成本，而且不良金融道德行為的發(fā)生也反映了隱性效率的損失，也是變相的監(jiān)管成本的一部分。

（2）間接成本主要表現(xiàn)在以下幾個方面：①我國近幾年為了有效防范和化解金融風(fēng)險，金融監(jiān)管部門制定了不良貸款責(zé)任終身追究制度，這使得對金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的激勵機(jī)制作用下降。②監(jiān)管對金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展有所牽制。1993年以來，中央銀行制定了比以前更為嚴(yán)格的規(guī)章制度，并加大了處罰力度，這會使金融業(yè)務(wù)不能得到有效運營。③我國金融監(jiān)管信息系統(tǒng)不完善，沒有解決監(jiān)管信息共享的矛盾，增加了各監(jiān)管部門之間的磨擦成本。④金融監(jiān)管對金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新有所遏制。我國金融監(jiān)管當(dāng)局對金融機(jī)構(gòu)實行無所不包的金融管制，這嚴(yán)重遏制了金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，降低了金融資源配置效率。在銀行監(jiān)管的間接成本方面,由于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對資本充足率的硬性要求,使得銀行過于尋求補(bǔ)充資本金的途徑,一方面導(dǎo)致銀行的融資成本加大,提高了經(jīng)營風(fēng)險；另一方面也造成銀行激勵機(jī)制下降,貸款發(fā)放集中于某些行業(yè),而忽視挖掘中小企業(yè)客戶。另外,由于中國商業(yè)銀行的市場定位大體相同,銀行業(yè)整體創(chuàng)新能力和水平較低,也是與銀行監(jiān)管分不開的。

3我國銀行監(jiān)管成本存在的問題

（1）我國銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)備尚不完整。我國銀監(jiān)會的機(jī)構(gòu)現(xiàn)設(shè)有銀行監(jiān)管五個部門，每個部門分別對不同性質(zhì)的銀行進(jìn)行監(jiān)管，如果各部都設(shè)立相應(yīng)所屬銀行的網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，那將對銀行設(shè)備和人員造成很大的浪費。由于我國尚未建立網(wǎng)絡(luò)化的監(jiān)管信息系統(tǒng)，沒有可供監(jiān)管人員隨時調(diào)閱和分析監(jiān)管數(shù)據(jù)的監(jiān)管信息處理平臺，從而導(dǎo)致非現(xiàn)場監(jiān)管信息滯后，按季、半年和年度生成的《非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計報表》不能滿足監(jiān)管部門對銀行經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控的需要。同時由于現(xiàn)有的固定格式報表不能完全滿足監(jiān)管分析需要，監(jiān)管人員需花費大量時間精力重新收集、核對和加工處理數(shù)據(jù)，加重了商業(yè)銀行的工作負(fù)擔(dān)。隨著科學(xué)技術(shù)發(fā)展和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)普及，銀行業(yè)務(wù)也從支持簡單的網(wǎng)絡(luò)電子交易發(fā)展到網(wǎng)絡(luò)銀行，并且隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)銀行必然成為一種銀行主流業(yè)務(wù)。這都給我國銀行監(jiān)管帶來了不小的挑戰(zhàn)。

（2）執(zhí)行成本不合理。①現(xiàn)場檢查和監(jiān)管合力不足，造成資源浪費。主要表現(xiàn)在監(jiān)管機(jī)構(gòu)龐大，人數(shù)眾多，人力成本較高；監(jiān)管手段比較落后，大規(guī)模的跨地區(qū)的現(xiàn)場檢查成本高，效果差；現(xiàn)有的現(xiàn)場檢查缺乏連續(xù)性，大量的現(xiàn)場檢查項目是臨時性安排的，與非現(xiàn)場監(jiān)管和以前現(xiàn)場檢查結(jié)果之間缺乏有機(jī)聯(lián)系。還有，大量的現(xiàn)場檢查在檢查報告完成后，對被查機(jī)構(gòu)的整改情況和相關(guān)責(zé)任人員的處理情況缺乏有效的后續(xù)跟蹤檢查，并且檢查結(jié)果沒有得到充分利用和深入挖掘，重復(fù)檢查現(xiàn)象較為突出。②目前監(jiān)管手段方面非現(xiàn)場監(jiān)管力度明顯不夠，不能有效地發(fā)揮作用，存在一些亟待解決的問題。一是數(shù)據(jù)的真實性問題。二是數(shù)據(jù)范圍問題，信息還不夠全面和完整。三是分析工具問題。從監(jiān)管人員撰寫的銀行監(jiān)管報告看，大量的分析停留在非現(xiàn)場稽核報告書列出指標(biāo)的增減分析上，非現(xiàn)場分析的深入性不足，非現(xiàn)場監(jiān)管的有效性沒有得到發(fā)揮，難以通過非現(xiàn)場監(jiān)管體系及早發(fā)現(xiàn)銀行存在的問題，影響了非現(xiàn)場監(jiān)管體系功能的發(fā)揮。而西方發(fā)達(dá)國家借助計算機(jī)系統(tǒng)，建立對銀行信息的歷史和分組分析體系，通過對銀行指標(biāo)的縱向和橫向分析發(fā)現(xiàn)問題，并進(jìn)一步通過建立模型工具，進(jìn)行銀行損失或倒閉的可能性預(yù)測，極大地提高了非現(xiàn)場監(jiān)管體系的效率。

（3）監(jiān)管人員素質(zhì)不高。我國銀行業(yè)監(jiān)管水平及人員素質(zhì)與發(fā)達(dá)國家及一些發(fā)展中國家相比還存在較大差距。在基層監(jiān)管部門，大部分監(jiān)管人員沒有經(jīng)過正規(guī)高等財經(jīng)教育，缺乏系統(tǒng)的金融理論基礎(chǔ)，對國際金融知識知之甚少，加上缺少高水平的管理、法律、會計、審計、計算機(jī)和外語等相關(guān)專業(yè)人才，基層監(jiān)管很難跟上銀行發(fā)展步伐。我國銀行中存在的眾多違規(guī)違法行為在很大程度上正是與基層監(jiān)管人員不能敏銳察覺其經(jīng)營違規(guī)性，或察覺后未能依法采取措施，及時加以制止有關(guān)系。尤其是現(xiàn)階段，外資銀行大量涌入的情況下更體現(xiàn)了監(jiān)管人員能力及素質(zhì)與監(jiān)管要求的差距。在監(jiān)管高層，雖然擁有高學(xué)歷文憑的各相關(guān)專業(yè)的監(jiān)管人員占有較大比重，但是他們中的大多數(shù)人只熟悉或掌握本專業(yè)知識和技能，綜合素質(zhì)高的人才十分匱乏，尤其是既精通監(jiān)管業(yè)務(wù)又具有較強(qiáng)監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)能力的人才更是鳳毛麟角。

（4）銀行監(jiān)管外部運行環(huán)境不容樂觀。2003年4月銀監(jiān)會成立，將使中央銀行和銀監(jiān)會以更細(xì)的分工專司其職，迅速提升貨幣政策和銀行監(jiān)管的專業(yè)化水平，從而加快金融改革與發(fā)展的進(jìn)程。但是，我國目前的分業(yè)監(jiān)管由于缺乏一套監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，金融監(jiān)管支持系統(tǒng)薄弱，存在一些問題。①各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間缺乏協(xié)調(diào)，造成監(jiān)管真空或重復(fù)監(jiān)管；②監(jiān)管主體和被監(jiān)管對象之間缺乏協(xié)調(diào)，監(jiān)管當(dāng)局對金融機(jī)構(gòu)缺乏科學(xué)、規(guī)范的評價體系，這不僅使金融機(jī)構(gòu)在應(yīng)對監(jiān)管當(dāng)局時有機(jī)可乘，而且由于對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險識別嚴(yán)重滯后，可能形成風(fēng)險的蔓延和滯后；③監(jiān)管部門內(nèi)部缺乏橫向協(xié)調(diào)；④銀行開放條件下，缺乏與國外銀行監(jiān)管合作與溝通，這不僅形成對監(jiān)管理念的滯后性，也造成了跨國銀行的監(jiān)管信息損失。

4合理控制我國銀行監(jiān)管成本的政策建議

合理控制和降低銀行監(jiān)管成本不僅能提高監(jiān)管的效率，而且有利于經(jīng)濟(jì)金融的穩(wěn)定。(1)要加強(qiáng)監(jiān)管組織體系和銀行業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)。合理設(shè)置監(jiān)管機(jī)構(gòu),健全完善監(jiān)管制度,優(yōu)化配備監(jiān)管人員是降低監(jiān)管成本的最直接、最見效的手段。而有效的內(nèi)部控制制度和完善的銀行機(jī)構(gòu)自我約束機(jī)制可以在一定程度上提高金融機(jī)構(gòu)的效益和防范風(fēng)險的發(fā)生，而且相應(yīng)地可以減少銀行監(jiān)管的成本投入。(2)要強(qiáng)化查處力度,依法進(jìn)行行政處罰，同時加強(qiáng)對高管人員的道德培訓(xùn)，建立銀行監(jiān)管的激勵和懲罰雙重機(jī)制，確保杜絕金融風(fēng)險和降低監(jiān)管成本。再次，要積極轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念、增強(qiáng)成本意識和加強(qiáng)監(jiān)管隊伍建設(shè)、提高監(jiān)管隊伍綜合素質(zhì)。在金融發(fā)展全球化的趨勢下,我們必須在轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念的同時,教育監(jiān)管人員不斷增強(qiáng)成本監(jiān)管意識，吸取國際上先進(jìn)的監(jiān)管理念和模式。同時要努力通過多種途徑把精通金融、法律、電腦等高水平的人員充實到監(jiān)管隊伍中去，要有針對性地對現(xiàn)有的監(jiān)管人員進(jìn)行金融經(jīng)濟(jì)理論、法律、計算機(jī)等方面的培訓(xùn)，以提高其在評價金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營業(yè)績、操作管理的基礎(chǔ)上迅速判斷金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險大小的能力。(3)要把握宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，建立信息共享機(jī)制。應(yīng)及時、充分地了解國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策信息，把握金融經(jīng)濟(jì)走向，科學(xué)制定相應(yīng)的監(jiān)管規(guī)劃。同時要建立監(jiān)管系統(tǒng)內(nèi)部的信息交流機(jī)制，既要有縱向的信息共享、溝通體系,還要強(qiáng)調(diào)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的橫向信息共享溝通，提高監(jiān)管決策的正確性。(4)要創(chuàng)新監(jiān)管手段，實施有效監(jiān)管。①建立健全金融風(fēng)險預(yù)警體系，把金融風(fēng)險消滅在萌芽之中，以達(dá)到此時所需花費的監(jiān)管成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于風(fēng)險產(chǎn)生以后所需的化解成本的目的。②將現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管有機(jī)結(jié)合起來。③加快銀行監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)的步伐，充分運用現(xiàn)代網(wǎng)路通訊手段來改善信息傳遞方式和速度，增加信息的透明度和準(zhǔn)確性，及時對癥下藥實施監(jiān)管，以減少因信息不暢通而耗費監(jiān)管成本。

參考文獻(xiàn)

篇11

二、監(jiān)管法制中具體的監(jiān)管機(jī)制呈多元化發(fā)展

監(jiān)管機(jī)制多元化首先突出地表現(xiàn)為國家專門監(jiān)督機(jī)制、銀行內(nèi)控機(jī)制及自律機(jī)制的并舉。眾所周知，傳統(tǒng)上的監(jiān)管法制比較偏重國家專門監(jiān)督機(jī)制——中央銀行(或財政部等)的專門監(jiān)督，該機(jī)制有較多優(yōu)點：一是代表國家行使監(jiān)督權(quán)，具有權(quán)威性和有效性，二是作為常設(shè)性的法定機(jī)制易于維護(hù)監(jiān)督的恒常性和穩(wěn)定性，三是專門化的監(jiān)督機(jī)制往往更利于突出技術(shù)和人才方面的優(yōu)勢。正因為如此，各國的監(jiān)管法制都為這一專門性的國家監(jiān)督機(jī)制賦予了極為重要的地位。但是，由于銀行的自主性及業(yè)務(wù)的復(fù)雜化、多樣化、內(nèi)部工作人員的道德風(fēng)險等因素的存在及法定監(jiān)管主體的力量、能力等的局限，使得專門的國家監(jiān)管機(jī)制并不能保證監(jiān)督的真正有效實現(xiàn)，各國日益重視內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制、自律監(jiān)督機(jī)制的法制化。如美國對商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的法定要求也可在1978年美國聯(lián)邦儲備委員會制定的《統(tǒng)一鑒別法》中得到體現(xiàn)，該文件規(guī)定了對商業(yè)銀行的檢查主要包括資本充足度、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平和流動性等5個方面。其中管理水平的內(nèi)容和指標(biāo)要求正是商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的具體反映，這些內(nèi)容和指標(biāo)有：1)董事會的組成及各董事的管理、決策水平；2)部門管理者的領(lǐng)導(dǎo)能力、經(jīng)驗及技巧、業(yè)務(wù)開拓能力、與員工的關(guān)系等；3)銀行職員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、組織狀況及培訓(xùn)工作情況；4)銀行內(nèi)部的風(fēng)險控制系統(tǒng)是否完善；5)銀行的金融服務(wù)創(chuàng)新能力、吸引客戶、處理突發(fā)事件的能力等。

正由于銀行內(nèi)部控制機(jī)制極為重要，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會1997年9月通過的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》為“內(nèi)部控制”設(shè)了專項，提出兩個原則。原則14指出：“銀行監(jiān)管者必須確定銀行是否具備與其業(yè)務(wù)性質(zhì)及規(guī)模相適應(yīng)的完善的內(nèi)部控制制度。這應(yīng)包括對授權(quán)和職責(zé)分配的明確安排；將銀行承諾、付款和資產(chǎn)與負(fù)債帳務(wù)處理方面的職能分離，對上述程序的交叉核對3資產(chǎn)保護(hù)3完善、獨立的內(nèi)部或外部審計，以及檢查上述控制措施和有關(guān)法律規(guī)章遵守情況的職能。”原則15指出：“銀行監(jiān)管者必須確定銀行具有完善的政策、做法和程序，其中包括嚴(yán)格的‘了解你的顧客’的政策，以促進(jìn)金融部門形成較高的職業(yè)道德與專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并防止銀行有意或無意地被罪犯所利用”。這兩項原則不僅把內(nèi)部控制制度的完善及其落實之監(jiān)督職能賦予各國法定監(jiān)管主體，而且對具體的內(nèi)部控制制度的構(gòu)造作了要求。

同樣，銀行同業(yè)的自律機(jī)制也日漸納入監(jiān)管法制體系中。法國1984年《銀行法》便強(qiáng)制要求所有信貸機(jī)構(gòu)都應(yīng)從屬于某一專業(yè)團(tuán)體或隸屬于法國信貸機(jī)構(gòu)協(xié)會的中央組織機(jī)構(gòu)。該法所確立的同業(yè)組織的中央機(jī)構(gòu)有大眾銀行同業(yè)公會、國家信貸互助聯(lián)盟、中央城鄉(xiāng)互助信貸聯(lián)盟，這些成員機(jī)構(gòu)依法配合國家銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)實現(xiàn)監(jiān)督管理職能，并可依法律、規(guī)章對其成員機(jī)構(gòu)在經(jīng)營管理方面的行政、技術(shù)及財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，并可給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。香港則以1981年《銀行公會法案》確立了銀行同業(yè)組織——銀行公會的法定地位，并要求所有持牌銀行均須加入。法案在構(gòu)筑公會的組織結(jié)構(gòu)時，明確了銀行公會的職能，即1)在與港府財政司協(xié)商后制定會員銀行存款利率協(xié)議，并負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行；2)在取得財政司同意后，制定有關(guān)銀行業(yè)務(wù)的規(guī)章，如銀行可以支付的最高利率、銀行收取的擔(dān)保最低收費等等；3)調(diào)查、處理會員銀行的違章事件和會員銀行的投訴、糾紛；4)幫助會員解決業(yè)務(wù)問題；5)幫助對外聯(lián)系、負(fù)責(zé)提供咨詢和處理有關(guān)法律事務(wù)等。很顯然，法定而系統(tǒng)的同業(yè)組織的自律機(jī)制有助于補(bǔ)充權(quán)威性監(jiān)督主體監(jiān)督之不足，尤其是有助于保障銀行紀(jì)律和道德標(biāo)準(zhǔn)的維護(hù)。當(dāng)然，也有一些國家，如美國、日本尚未對同業(yè)組織自律機(jī)制給予法制上的重視。

三、不同國家監(jiān)督法制的趨同化

銀行監(jiān)管法制的趨同化是指各國在監(jiān)管模式及具體制度上相互影響、相互協(xié)調(diào)而日趨接近。由于經(jīng)濟(jì)、社會文化及法制傳統(tǒng)的差異，銀行監(jiān)管法制形成了一定的地區(qū)風(fēng)格，在世界上影響較大的有兩類：一是英國模式以非制度化著稱，加拿大、澳大利亞、新西蘭即屬此類；二是以美國為代表的美國模式則法網(wǎng)周密、機(jī)構(gòu)林立、監(jiān)管嚴(yán)厲，日本、歐洲大陸國家多屬此類。傳統(tǒng)上的英格蘭銀行在履行監(jiān)管職責(zé)時形成了“非正式監(jiān)管”的風(fēng)格，不以嚴(yán)格的法律、規(guī)章為依據(jù)，而往往借助“道義勸說”、“君子協(xié)定”等來達(dá)到目的。而美國的銀行監(jiān)管不僅有大量的法規(guī)為依據(jù)，而且聯(lián)邦儲備委員會所制定的管理條例甚為詳盡，這些條例按26個字母次序偏號排列，其內(nèi)容極為廣泛而詳細(xì)。自20世紀(jì)70年代以來，兩種模式的趨同因素增加。英國1979年《銀行法》以制度化的文件確立了英格蘭銀行監(jiān)管權(quán)的合法性，1987年《銀行法》則進(jìn)一步賦予英格蘭銀行以廣泛的權(quán)力，諸如獲取信息、履行調(diào)查、要求對第三者披露信息等方面的權(quán)力均得到拓展。英國監(jiān)管模式向美國模式靠攏，在一定程度上是來自歐盟內(nèi)歐陸國家監(jiān)管法制的影響。與此相應(yīng)，美國也在反思自己傳統(tǒng)模式的不足，正如美國學(xué)者艾倫·加特指出：“嚴(yán)格管制的長期趨勢直到20世紀(jì)70年代晚期才結(jié)束。猛烈上升、變化劇烈的市場利率再加上通訊、數(shù)據(jù)處理方面的主要的技術(shù)革新，使許多管制對吸收存款機(jī)構(gòu)產(chǎn)生了有害的影響，使它們處在了不利于競爭的位置。實際上，80年代和90年代早期是一個放松管制的時代，甚至還有進(jìn)一步放松管制的議論，商業(yè)銀行尋求地域上的全面放松管制以及更多的保險和投資銀行的特權(quán)。”1980年《對存款機(jī)構(gòu)放寬管制與貨幣控制法》及1982年的《加恩·圣杰曼存款機(jī)構(gòu)法》肯定了不同金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)交叉的合法性，走上了放松監(jiān)督之路。同時，在監(jiān)管的方式方法上也有靈活化的趨向。

不同國家在銀行監(jiān)管風(fēng)格及具體制度上的趨同化，一方面源于金融市場的國際化發(fā)展，這種發(fā)展使得銀行業(yè)的競爭已不限于國內(nèi)，而是拓展到國際層面。不同的監(jiān)管制度下銀行參與國際競爭的成本是不一樣的，為更有利于國內(nèi)銀行在國際競爭中取得優(yōu)勢地位，國內(nèi)監(jiān)管法制必然作出優(yōu)化選擇，學(xué)習(xí)和借鑒他國的相關(guān)制度。銀行監(jiān)督法制的趨同化的另一重要動因則是與金融市場國際化相伴生的金融風(fēng)險國際化所造成的不同國家必須對金融監(jiān)管法制作出有利于國際金融秩序穩(wěn)定和安全的選擇。

四、銀行監(jiān)管法制的國際化

在傳統(tǒng)上，銀行監(jiān)管法制對于特定國家而言本是其范圍的問題，其制度選擇與安排應(yīng)由國家自己決定。但是隨著全球經(jīng)濟(jì)的一體化，銀行業(yè)務(wù)國際化、銀行機(jī)構(gòu)國際化、管理國際化；使得銀行風(fēng)險全球化，規(guī)避特定國家監(jiān)督容易化，因此銀行監(jiān)管法制也必然走向國際化。國際化主要表現(xiàn)在如下幾方面：

其一，巴塞爾銀行監(jiān)督委員會及其制定的文件影響拓展。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會自1975年成立以來，通過了一些有廣泛影響的關(guān)于銀行國際監(jiān)管的文件，如1975年《對銀行國外機(jī)構(gòu)的監(jiān)管》，1992年資本——資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)比率和過渡期實施安排等，1997年9月，推出了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，1999年2月，巴塞爾委員會、證監(jiān)會國際組織和國際保險監(jiān)管協(xié)會聯(lián)合公布了《多元化金融集團(tuán)監(jiān)管的最終文件》，1999年6月3日關(guān)于修改1988年《巴塞爾協(xié)議》的征求意見稿出臺，即《新資本協(xié)議》，雖然這些文件并不具有法律約束力，但是這些規(guī)則的廣泛影響則反映了國際社會對銀行監(jiān)管法制國際化理想的追求，況且這些規(guī)則也因其長期而廣泛的影響可能發(fā)展為國際習(xí)慣法。

其二，區(qū)域范圍的國際化。歐盟范圍內(nèi)的銀行監(jiān)管法制一體化最具成效。早在1977年12月歐共體便通過了《關(guān)于協(xié)調(diào)有關(guān)從事信貸機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的法律法規(guī)和行政規(guī)章的理事會指令》，到80年代則相繼推出：《關(guān)于對信貸機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管的指令》(1983年)、《關(guān)于信貸機(jī)構(gòu)自有資金的理事會指令》(1989年)、《關(guān)于信貸機(jī)構(gòu)清償比率的理事會指令》(1989年)，九十年代則有《洗錢指令》(1991年)、《聯(lián)合監(jiān)督指令》(1992年)、《投資服務(wù)指令》(1993年)、《信貸機(jī)構(gòu)的集中風(fēng)險指令》(1993年)、《資本充足指令》(1993年)、《存款保證體制指令》(1994年)、《謹(jǐn)慎監(jiān)管指令》(1995)等。從指令的名稱便可看出，歐盟范圍的監(jiān)管法制國際化已較為深入。北美范圍內(nèi)的美國、加拿大、墨西哥三國也通過《北美自由貿(mào)易協(xié)定》(NAF、TA)對金融服務(wù)貿(mào)易規(guī)則、設(shè)立資格、跨境服務(wù)、國民待遇、最惠國待遇、透明度、爭議的解決等問題作出了規(guī)定，這些規(guī)定雖不象歐盟范圍內(nèi)的統(tǒng)一化協(xié)調(diào)之努力，但是在協(xié)調(diào)東道國監(jiān)管特權(quán)與保證市場準(zhǔn)入的自由上邁出了一步。

其三，全球性的監(jiān)管法制國際化發(fā)展——1994年《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》(GATS)及FSA協(xié)議有關(guān)銀行監(jiān)管的規(guī)制的影響。由于WTO是一個擁有成員極為廣泛的國際性組織，其委員文件——GATS是具備法律約束力的國際條約。該文件在五個方面合納了銀行監(jiān)管問題，即市場準(zhǔn)入、國民待遇、透明度、最惠國待遇和發(fā)展中國家特殊待遇，其中最關(guān)鍵的是最高國待遇、市場準(zhǔn)入和國民待遇。當(dāng)然在這些內(nèi)容的具體規(guī)制上，因各國現(xiàn)有法制及經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異太大，以致無法作出統(tǒng)一的要求。世貿(mào)組織(WTO)又于1997年12月13日鑒署了專門針對金融服務(wù)的協(xié)議——《金融服務(wù)協(xié)議》(FSA)0FSA協(xié)議將GATS擴(kuò)展到金融服務(wù)方面，它在一個全面的最惠國待遇基礎(chǔ)上把全球的銀行保險、證券和金融信息貿(mào)易的95％以上都納入了WTO的管理和爭端解決體制之內(nèi)。眾所周知，WTO的法律體系在成員廣泛性基礎(chǔ)上所構(gòu)筑的法律機(jī)制之協(xié)調(diào)、統(tǒng)一及爭端解決機(jī)制之先進(jìn)性都將有力地推動銀行監(jiān)管法制國際化的進(jìn)程，特別是有助于具有強(qiáng)制效力的統(tǒng)一的監(jiān)管國際規(guī)則之形成和發(fā)展。

其四，雙邊協(xié)作所產(chǎn)生的有關(guān)銀行監(jiān)管法制的協(xié)定也在增多。1995年2月13日美國和日本所達(dá)成的《日本政府和美國政府關(guān)于金融服務(wù)的有關(guān)措施》就是其中較為成功的例子，該協(xié)定把跨國金融交易的諸多監(jiān)管問題作了協(xié)調(diào)，這也是美國下決心打開日本金融市場及日本迫于壓力作出讓步的產(chǎn)物。

誠然，銀行監(jiān)管法制國際化的序幕已拉開，由于這種國際化更多的是減少、消除國內(nèi)法制對外國銀行進(jìn)入國內(nèi)市場的限制或者推行較為嚴(yán)格和規(guī)范的銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，以致國際化進(jìn)程極易受到來自新興市場國家的抵制或反對，因此對銀行監(jiān)管法制國際化不能持過于樂觀的態(tài)度。但是，這一趨向卻給各國，尤其是新興市場國家的銀行監(jiān)管法制的變革帶來了沖擊。

五、革新傳統(tǒng)監(jiān)管手段和突破傳統(tǒng)方法受到關(guān)注

綜觀各國銀行監(jiān)管法制的發(fā)展歷程，監(jiān)管手段經(jīng)歷了由簡單向復(fù)雜化的發(fā)展歷程。諸如市場準(zhǔn)入監(jiān)管、稽核檢查、行政處罰、調(diào)查統(tǒng)計、信息披露、審慎法規(guī)和要求的制定與實施等方法在各國傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管法制中得到了較為普遍的反映，這些傳統(tǒng)監(jiān)管手段也由簡至繁、由粗到細(xì)地發(fā)展，如謹(jǐn)慎要求中的資本充足度標(biāo)準(zhǔn)在上個世紀(jì)的美國，是按商業(yè)銀行所在地的人口來規(guī)定銀行應(yīng)持有的資本量；在20世紀(jì)30年代以前的幾十年是采用資本／存款來確定(該比率不得低于10％)330年代大蕭條之后以資本／總資產(chǎn)來確定，二戰(zhàn)期間以資本／風(fēng)險資產(chǎn)來確定；由于過去比率過于簡單和籠統(tǒng)，至20世紀(jì)50年代美聯(lián)儲依風(fēng)險不同把商業(yè)銀行資產(chǎn)分為6類，分別規(guī)定不同的資本／資產(chǎn)比的權(quán)數(shù)，最后將各類資產(chǎn)應(yīng)保持的資本數(shù)量相加；在60、70、80年代還采用過綜合分析法和資本分兩級計算的方法等；進(jìn)入90年代，開始接受《巴塞爾協(xié)議》方法的影響。

在傳統(tǒng)監(jiān)管手段進(jìn)行革新的同時，一些新手段滋生或傳統(tǒng)上末被廣泛重視的手段得到推廣。尤其是20世紀(jì)80年代以來，西方國家追求金融自由化使得銀行業(yè)務(wù)大量交叉滲透，金融創(chuàng)新層出不窮，金融衍生工具令人目不暇接。金融衍生工具的風(fēng)險性和復(fù)雜性加大了金融監(jiān)管的難度。針對金融衍生工具內(nèi)外風(fēng)險，1993年7月，美國聯(lián)邦儲備委員會前任主席沃爾克主持的一個研究機(jī)構(gòu)提出了監(jiān)管衍生工具的四項原則31993年7月美國G一30集團(tuán)了“關(guān)于衍生工具內(nèi)容風(fēng)險管理的措施建議”；1994年7月27日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會和國際證券業(yè)協(xié)會組織聯(lián)合頒布了對金融衍生工具風(fēng)險的監(jiān)管規(guī)定31994年12月香港金融管理局了有關(guān)金融衍生工具風(fēng)險管理的建議等。這些針對金融衍生工具的監(jiān)督措施與傳統(tǒng)銀行監(jiān)管手段相較而言的突出之處在于強(qiáng)調(diào)對直接參與交易的交易員及交易主體的管理層賦予各項具體義務(wù)，同時極為關(guān)注交易記帳、信息體系的監(jiān)管。

存款保險制度則是一種發(fā)展較早而較晚才得到普遍關(guān)注的監(jiān)管手段。早在20世紀(jì)30年代，存款保險制度就在美國誕生。1933年《聯(lián)邦存款保險法》確立了美國聯(lián)邦存款保險制度的基本特征，雖然該手段在穩(wěn)定美國銀行制度起了積極作用，但一直至20世紀(jì)70年代以前尚未得到其他國家的足夠關(guān)注。到1971年日本公布了《存款保險法》、1976年聯(lián)邦德國建立起“存款保險基金”，英國則在1979年《銀行法》確立了“存款保護(hù)委員會和董事”的法律地位。迄今為止，許多國家已將存款保險制度納入了銀行監(jiān)管法制體系中。

此外，還在市場退出、危機(jī)處理等方面推陳出新。

六、追求效率的法制價值取向促成了放松監(jiān)管之趨勢

銀行監(jiān)管法制在價值取向上雖仍然以安全為立足點，但是效率優(yōu)先所促成的放松管制則是基本趨勢。眾所周知安全是法律的基本價值取向。銀行監(jiān)管法制所追求的安全之價值目標(biāo)，既涵納了銀行自身的經(jīng)濟(jì)安全，及相關(guān)交易主體(諸如銀行的儲戶，以銀行為中介的結(jié)算客戶等)的經(jīng)濟(jì)安全，也包括這些特定個體和個體集合而成的社會群體所整合而成的社會整體的經(jīng)濟(jì)安全。銀行監(jiān)管法制的安全價值需求根源于銀行及銀行業(yè)務(wù)所內(nèi)蘊(yùn)的諸種風(fēng)險。各國銀行監(jiān)管法制中的市場準(zhǔn)入、信息披露、市場退出、稽核檢查、審慎要求等制度都旨在降低和防范銀行風(fēng)險。但是過多地顧及安全需求勢必增大銀行及其交易的成本，從而使銀行及其交易效率受到侵蝕。因為銀行及其交易的效率要實現(xiàn)最大化需以降低交易成本、節(jié)省交易時間為基礎(chǔ)，而對銀行的監(jiān)管則必然蘊(yùn)含銀行交易成本的提高，諸如資本充足度的要求、法定準(zhǔn)備金比率的設(shè)計等，銀行將不得不為這些準(zhǔn)備作出時間和資金上的安排，增大了銀行交易的成本。從自由與效率的聯(lián)結(jié)機(jī)制來看，監(jiān)管法制的嚴(yán)格化導(dǎo)致銀行的自由受到約束，況且監(jiān)管法制的實施過程還可能因監(jiān)督主體對其權(quán)力的運用之不當(dāng)而干擾銀行交易的實現(xiàn)，這就使監(jiān)管法制限制自由進(jìn)而影響銀行主動性、積極性、創(chuàng)造性的發(fā)揮。

正因為嚴(yán)格監(jiān)管的法制會妨礙銀行及其交易的效率之實現(xiàn)，在當(dāng)代銀行監(jiān)管法制中不少國家開始重視放松監(jiān)管。美國自20世紀(jì)80年代以來，銀行監(jiān)管法制走上放松監(jiān)管的道路。1980年《存款機(jī)構(gòu)放松管制和貨幣控制法》取消了對存款利率的限制、取消或修改了對某些貸款利率的限制、擴(kuò)大存款機(jī)構(gòu)的資金來源和擴(kuò)大儲蓄與貸款協(xié)會的資金使用業(yè)務(wù)范圍。1982年《加恩圣杰曼吸收存款機(jī)構(gòu)法》給儲蓄和貸款機(jī)構(gòu)及儲蓄釵行與銀行相似的業(yè)務(wù)范圍，0該法對于取消金融管制，促進(jìn)存款機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)多樣化，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)之間的競爭方面，起了重要作用。1986年8月，之Q條例》對銀行存款的利率限制被完全廢除。1991年《聯(lián)邦存款保險公司改進(jìn)法》在收購及合并監(jiān)管上允許所有儲蓄機(jī)構(gòu)與國民銀行之間在銀行合并條例范圍內(nèi)相互收購或合并3允許所有投保機(jī)構(gòu)在某些情況下兼并或與其他保險基金的成員合并。1994年《里格一尼爾銀行跨州經(jīng)營與跨州設(shè)立分行效率法》解除了《麥克法登法》和1976年《道格拉斯修正案》中有關(guān)銀行經(jīng)營地域范圍的限制，允許銀行在全國范圍內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)和設(shè)立分支行，而不管州法令如何。

日本也于70年代中期開始逐步取消對金融系統(tǒng)的管制。自1979年逐步取消利率管制，1994年又取消了剩余的對非定期存款的利率限制。在金融機(jī)構(gòu)職能劃分上，70年代的商業(yè)銀行已將業(yè)務(wù)延展到其他領(lǐng)域。1993年推出的《金融系統(tǒng)改革條例》允許成立綜合性銀行，銀行可以擁有證券公司、保險公司和信托銀行作為其分支機(jī)構(gòu)。1996年下半年開始推行“大爆炸”式的監(jiān)督法規(guī)之解除及市場開放計劃。日本政府?dāng)M采取一系列措施逐漸廢除對金融交易及提供的金融產(chǎn)品種類的限制，如1998年不再禁止金融控股公司，到2001年時銀行可以出售共同基金類產(chǎn)品及保險單等。

篇12

1從宏觀角度進(jìn)行規(guī)范分析

1.1貨幣政策與銀行監(jiān)管于經(jīng)濟(jì)周期而言具有不同作用

無論是貨幣政策，還是銀行監(jiān)管，都是在同一宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境下進(jìn)行的。從宏觀層面考察二者之間的互動關(guān)系，最為突出的就是貨幣政策與銀行監(jiān)管對于經(jīng)濟(jì)周期的不同作用機(jī)理。貨幣政策對經(jīng)濟(jì)的調(diào)控通常是逆經(jīng)濟(jì)周期的，而銀行監(jiān)管通常是順經(jīng)濟(jì)周期的，這兩種矛盾的特性在銀行體系自然會產(chǎn)生不同的影響，例如，下調(diào)利率能夠降低銀行的籌資成本，增強(qiáng)流動性，但是會加大通貨膨脹的壓力。在經(jīng)濟(jì)高漲時期，銀行經(jīng)營效益好，風(fēng)險低，銀行監(jiān)管對銀行經(jīng)營的風(fēng)險約束相對來說較松，銀行本身經(jīng)營的難度也低，此時貨幣政策則需要注重預(yù)警性地進(jìn)行適度反向操作，如提高利率水平、控制貨幣供應(yīng)量、對特定部門進(jìn)行信貸控制等，這顯然會加大銀行經(jīng)營的成本；在經(jīng)濟(jì)衰退時期，銀行業(yè)務(wù)拓展困難，銀行監(jiān)管對銀行經(jīng)營的風(fēng)險約束較緊，對于銀行新增的不良貸款也更為關(guān)注，銀行的貸款投放當(dāng)然也就更為謹(jǐn)慎，此時貨幣政策可能采取的擴(kuò)張性政策難以在銀行系統(tǒng)得以傳導(dǎo)。因此，貨幣政策與銀行監(jiān)管的合作，首先應(yīng)當(dāng)是在宏觀層面的合作，在于對經(jīng)濟(jì)周期的判斷取得共識之后，分別在各自的領(lǐng)域采取相應(yīng)的、并且不直接沖突和抵銷的政策措施。

1.2銀行體系風(fēng)險特征決定了銀行監(jiān)管與貨幣政策必須進(jìn)行良性互動

銀行體系與證券、保險體系存在很大的差別，銀行的資產(chǎn)和負(fù)債在流動性方面具有不對稱性，通常具有錯配的缺口，銀行部門十分容易遭受擠兌的沖擊而傳染到整個金融體系乃至經(jīng)濟(jì)體系，在一定程度上可以說，銀行因為其強(qiáng)烈的公共性和外部性而具有公眾公司的許多特征。因此，銀行體系風(fēng)險具有宏觀性、系統(tǒng)性的特征，其風(fēng)險主要集中于宏觀層面，且一旦發(fā)生對經(jīng)濟(jì)的沖擊面非常大，而證券和保險的風(fēng)險主要是微觀性的、是與投資者相關(guān)程度較高的風(fēng)險。正因為銀行監(jiān)管和銀行體系的穩(wěn)健程度與宏觀經(jīng)濟(jì)形勢密切相關(guān)，因此，僅僅從銀行體系風(fēng)險的宏觀性和系統(tǒng)性來說，央行與銀行監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)的重要性，將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過央行與證券和保險領(lǐng)域的監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)調(diào)的重要性。

1.3市場環(huán)境的發(fā)育程度也決定了宏觀層面的貨幣政策和銀行監(jiān)管的有效協(xié)調(diào)

對于貨幣政策和銀行監(jiān)管的分工而言，一般的認(rèn)識是，貨幣政策著眼于宏觀層面，銀行監(jiān)管著眼于微觀層面。這實際上是一個似是而非的劃分。從貨幣政策運作的環(huán)境看，沒有商業(yè)銀行微觀行為的市場化改進(jìn)，貨幣政策的實施在目前的環(huán)境下往往也是難以著手的。在較為成熟的金融市場環(huán)境下，商業(yè)銀行作為理性的市場主體，能夠基本有效地對貨幣政策的宏觀信號作出反應(yīng)，此時貨幣政策當(dāng)然無需強(qiáng)調(diào)對商業(yè)銀行的直接信貸控制，而更多地依托市場化的間接調(diào)控手段，銀行的監(jiān)管實際上也是采取激勵相容的市場化手段。但是，在商業(yè)銀行體系市場化程度有限、商業(yè)銀行主體的自我約束能力不足的階段，貨幣政策如果不能介入商業(yè)銀行的信貸運作行為，就難以有效地傳導(dǎo)到經(jīng)濟(jì)運行環(huán)節(jié)，此時必然需要商業(yè)銀行和監(jiān)管部門的積極合作。

2對運作層面的實際考察

2.1貨幣政策和銀行監(jiān)管分立后應(yīng)防范可能出現(xiàn)的決策效率降低

如果說將銀行監(jiān)管與貨幣政策獨立，是為了防止原來在央行內(nèi)部可能存在的角色沖突的話，那么，二者的分立從運作層面也提出了一個決策效率的問題。在呼吁貨幣政策和銀行監(jiān)管職能分立眾多理由中，懷疑央行因角色沖突而對金融監(jiān)管難以中立是一個重要的原因。但是，在實際運作中，這可能是一個“偽問題”，因為在央行缺乏足夠的獨立性的前提下，如果央行與銀行監(jiān)管部門、或者其他宏觀部門就宏觀政策動向、金融風(fēng)險和金融穩(wěn)定應(yīng)采取的措施產(chǎn)生分歧并爭執(zhí)不下時，最終可能還是會集中到國務(wù)院層面進(jìn)行統(tǒng)一決策。從這個意義上說，央行和銀監(jiān)會的分立，實際上只是把原來在央行內(nèi)部可能存在的角色沖突更多地轉(zhuǎn)移到國務(wù)院層面，而這一轉(zhuǎn)移必然會導(dǎo)致決策效率的一定程度的降低，這顯然對于貨幣政策的實施、或者金融風(fēng)險的防范都有不利的影響。這種決策效率可能出現(xiàn)的降低，最為集中地體現(xiàn)在央行的“最后貸款人”角色的行使上。實際上，如果央行身兼二任，則無論貨幣政策的基調(diào)是緊縮還是擴(kuò)張，保持銀行體系的穩(wěn)定也是一個重要的參考目標(biāo)。但是，在銀監(jiān)會作為單純的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)獨立承擔(dān)機(jī)構(gòu)監(jiān)管職能之后，因為銀監(jiān)會并不能為陷入困境的銀行提供流動性；而央行要妥當(dāng)運用“最后貸款人”職能，必須充分了解具體銀行的經(jīng)營狀況，貨幣政策與銀行監(jiān)管職能的分立使得央行行使最后貸款人職能時將更多地依賴銀監(jiān)會對銀行困境的判斷而不是自身的判斷，其中顯然存在實施效果下降、運用過濫、過嚴(yán)、過遲等，或者在央行與銀行監(jiān)管部門難以形成共識時需要國務(wù)院層面的決策，從而可能錯過防范銀行危機(jī)的最佳時機(jī)。

因此，在貨幣政策與銀行監(jiān)管分立的條件下，貨幣政策與銀行監(jiān)管之間的組織協(xié)調(diào)機(jī)制相當(dāng)關(guān)鍵，否則只能是決策效率的迅速下降。在此基礎(chǔ)上，貨幣政策的獨立性也值得關(guān)注。

2.2貨幣政策與銀行監(jiān)管的信息共享應(yīng)當(dāng)成為二者協(xié)調(diào)的基本前提

一般而言，貨幣政策與銀行監(jiān)管在兩個機(jī)構(gòu)之間協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)關(guān)系較弱，協(xié)調(diào)成本較高，但有利于強(qiáng)化貨幣政策的獨立性，防止相互干擾。目前，德國、英國、日本和韓國等國家都實行外部協(xié)調(diào)的方式。然而無論是貨幣政策決策，還是銀行監(jiān)管決策，都是基于對銀行體系大量信息的分析之上的。中央銀行的貨幣政策操作都是以一定的銀行體系的傳導(dǎo)機(jī)制為前提，可以說幾乎所有的貨幣政策操作，例如利率調(diào)整、公開市場操作，都必須立足于對金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況的深入掌握。更為重要的是，銀行監(jiān)管信息也是中央銀行及時高效地行使“最后貸款人”職責(zé)的基礎(chǔ)。與此同時，貨幣政策操作必然會對銀行體系的經(jīng)營形成多方面的影響，也需要銀行監(jiān)管部門及時把握、進(jìn)而采取相應(yīng)的對策來指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為。

3建立貨幣政策與銀行監(jiān)管內(nèi)部聯(lián)動的協(xié)調(diào)機(jī)制的探索

探索建立貨幣政策與銀行監(jiān)管內(nèi)部聯(lián)動的協(xié)調(diào)機(jī)制，是為了增強(qiáng)貨幣政策與銀行監(jiān)管的合力作用。貨幣政策與銀行監(jiān)管的有效協(xié)調(diào)必須以一定的制度形式為保障，建立貨幣政策與銀行監(jiān)管內(nèi)部協(xié)調(diào)的制度安排包括以下幾方面的內(nèi)容：

（1）建立貨幣政策與銀行監(jiān)管之間有效的組織協(xié)調(diào)機(jī)制。在當(dāng)前人民銀行內(nèi)部兩大體系獨立運行的情況下，為了加強(qiáng)兩大體系間的聯(lián)系和溝通，需要建立由貨幣政策部門和銀行監(jiān)管部門參加的聯(lián)席會議，定期通報貨幣政策運行與銀行監(jiān)管的情況和存在問題，相互介紹貨幣政策或銀行監(jiān)管的政策要求，共同研究兩大體系需要協(xié)調(diào)解決的問題；并制定相應(yīng)的政策措施，使貨幣政策與銀行監(jiān)管更好地發(fā)揮合力作用，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)合法、健康運行。

（2）建立貨幣政策與銀行監(jiān)管有效的信息共享和溝通機(jī)制。針對當(dāng)前非現(xiàn)場監(jiān)管與金融統(tǒng)計彼此獨立從而不能相互利用的問題，加強(qiáng)貨幣政策與銀行監(jiān)管的協(xié)調(diào)性，必須建立貨幣政策與銀行監(jiān)管共享的金融數(shù)據(jù)庫。要在進(jìn)一步完善“全科目上報制度”和現(xiàn)有統(tǒng)計網(wǎng)絡(luò)的同時，依據(jù)貨幣政策與銀行監(jiān)管的要求，對現(xiàn)有的金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)進(jìn)行改造，建立可以自動生成統(tǒng)計指標(biāo)與監(jiān)管數(shù)據(jù)指標(biāo)的金融數(shù)據(jù)庫。條件成熟后，連通中央銀行金融數(shù)據(jù)庫與金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫，使中央銀行能夠調(diào)閱金融機(jī)構(gòu)主要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，從而進(jìn)一步發(fā)揮統(tǒng)計網(wǎng)絡(luò)對提高非現(xiàn)場監(jiān)管水平的支持和服務(wù)作用。同時，要強(qiáng)化對金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)真實性的監(jiān)管，嚴(yán)格責(zé)任追究，從而確保信息質(zhì)量。在建立兩大部門共享數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，為了加強(qiáng)貨幣政策與銀行監(jiān)管的信息溝通，進(jìn)一步增強(qiáng)合力，還可以建立貨幣政策部門與銀行監(jiān)管部門之間的信息傳遞機(jī)制，以加強(qiáng)兩個部門的協(xié)調(diào)。

（3）建立貨幣政策與銀行監(jiān)管之間的人員流動機(jī)制。為了增強(qiáng)貨幣政策與銀行監(jiān)管兩大職能的融合，要大力加強(qiáng)貨幣政策部門與銀行監(jiān)管部門之間人員的交流，建立起合理的人員流動機(jī)制，從而使貨幣政策部門人員能夠更加熟悉監(jiān)管要求，使銀行監(jiān)管部門能夠更加了解貨幣政策意圖，為貨幣政策與銀行監(jiān)管的有效協(xié)調(diào)奠定基礎(chǔ)。

（4）建立貨幣政策與銀行監(jiān)管在執(zhí)行手段上的協(xié)調(diào)機(jī)制。針對當(dāng)前貨幣政策窗口指導(dǎo)作用較弱的問題，要把中央銀行窗口指導(dǎo)的意圖納入監(jiān)管的內(nèi)容、通過采取有效的監(jiān)管措施如機(jī)構(gòu)審批、高級管理人員考核評價等，確保貨幣政策意圖得到有效落實，從而進(jìn)一步強(qiáng)化人民銀行內(nèi)部貨幣政策部門與銀行監(jiān)管部門之間的橫向協(xié)調(diào)機(jī)制。

實際上，無論是貨幣政策和銀行監(jiān)管職能統(tǒng)一在一個機(jī)構(gòu)之內(nèi)，還是相互分立，在全球范圍內(nèi)都可以找到大量的范例，這是由不同國家和地區(qū)的金融法制環(huán)境和市場發(fā)育程度以及金融體系的演變軌跡等多種因素所決定的，并不存在一個統(tǒng)一的范式。但是，在選擇了銀行監(jiān)管和貨幣政策分立的體制之后，我們必須更為強(qiáng)調(diào)二者之間的協(xié)調(diào)與合作，如何借鑒國際上的經(jīng)驗為我所用，并結(jié)合我們的國情進(jìn)行制度上的創(chuàng)新，是當(dāng)前我國金融理論與實踐所應(yīng)共同關(guān)注和探討的重大課題。

參考文獻(xiàn)

篇13

1從宏觀角度進(jìn)行規(guī)范分析

1.1貨幣政策與銀行監(jiān)管于經(jīng)濟(jì)周期而言具有不同作用

無論是貨幣政策，還是銀行監(jiān)管，都是在同一宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境下進(jìn)行的。從宏觀層面考察二者之間的互動關(guān)系，最為突出的就是貨幣政策與銀行監(jiān)管對于經(jīng)濟(jì)周期的不同作用機(jī)理。貨幣政策對經(jīng)濟(jì)的調(diào)控通常是逆經(jīng)濟(jì)周期的，而銀行監(jiān)管通常是順經(jīng)濟(jì)周期的，這兩種矛盾的特性在銀行體系自然會產(chǎn)生不同的影響，例如，下調(diào)利率能夠降低銀行的籌資成本，增強(qiáng)流動性，但是會加大通貨膨脹的壓力。在經(jīng)濟(jì)高漲時期，銀行經(jīng)營效益好，風(fēng)險低，銀行監(jiān)管對銀行經(jīng)營的風(fēng)險約束相對來說較松，銀行本身經(jīng)營的難度也低，此時貨幣政策則需要注重預(yù)警性地進(jìn)行適度反向操作，如提高利率水平、控制貨幣供應(yīng)量、對特定部門進(jìn)行信貸控制等，這顯然會加大銀行經(jīng)營的成本；在經(jīng)濟(jì)衰退時期，銀行業(yè)務(wù)拓展困難，銀行監(jiān)管對銀行經(jīng)營的風(fēng)險約束較緊，對于銀行新增的不良貸款也更為關(guān)注，銀行的貸款投放當(dāng)然也就更為謹(jǐn)慎，此時貨幣政策可能采取的擴(kuò)張性政策難以在銀行系統(tǒng)得以傳導(dǎo)。因此，貨幣政策與銀行監(jiān)管的合作，首先應(yīng)當(dāng)是在宏觀層面的合作，在于對經(jīng)濟(jì)周期的判斷取得共識之后，分別在各自的領(lǐng)域采取相應(yīng)的、并且不直接沖突和抵銷的政策措施。

1.2銀行體系風(fēng)險特征決定了銀行監(jiān)管與貨幣政策必須進(jìn)行良性互動

銀行體系與證券、保險體系存在很大的差別，銀行的資產(chǎn)和負(fù)債在流動性方面具有不對稱性，通常具有錯配的缺口，銀行部門十分容易遭受擠兌的沖擊而傳染到整個金融體系乃至經(jīng)濟(jì)體系，在一定程度上可以說，銀行因為其強(qiáng)烈的公共性和外部性而具有公眾公司的許多特征。因此，銀行體系風(fēng)險具有宏觀性、系統(tǒng)性的特征，其風(fēng)險主要集中于宏觀層面，且一旦發(fā)生對經(jīng)濟(jì)的沖擊面非常大，而證券和保險的風(fēng)險主要是微觀性的、是與投資者相關(guān)程度較高的風(fēng)險。正因為銀行監(jiān)管和銀行體系的穩(wěn)健程度與宏觀經(jīng)濟(jì)形勢密切相關(guān)，因此，僅僅從銀行體系風(fēng)險的宏觀性和系統(tǒng)性來說，央行與銀行監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)的重要性，將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過央行與證券和保險領(lǐng)域的監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)調(diào)的重要性。

1.3市場環(huán)境的發(fā)育程度也決定了宏觀層面的貨幣政策和銀行監(jiān)管的有效協(xié)調(diào)

對于貨幣政策和銀行監(jiān)管的分工而言，一般的認(rèn)識是，貨幣政策著眼于宏觀層面，銀行監(jiān)管著眼于微觀層面。這實際上是一個似是而非的劃分。從貨幣政策運作的環(huán)境看，沒有商業(yè)銀行微觀行為的市場化改進(jìn)，貨幣政策的實施在目前的環(huán)境下往往也是難以著手的。在較為成熟的金融市場環(huán)境下，商業(yè)銀行作為理性的市場主體，能夠基本有效地對貨幣政策的宏觀信號作出反應(yīng)，此時貨幣政策當(dāng)然無需強(qiáng)調(diào)對商業(yè)銀行的直接信貸控制，而更多地依托市場化的間接調(diào)控手段，銀行的監(jiān)管實際上也是采取激勵相容的市場化手段。但是，在商業(yè)銀行體系市場化程度有限、商業(yè)銀行主體的自我約束能力不足的階段，貨幣政策如果不能介入商業(yè)銀行的信貸運作行為，就難以有效地傳導(dǎo)到經(jīng)濟(jì)運行環(huán)節(jié)，此時必然需要商業(yè)銀行和監(jiān)管部門的積極合作。

2對運作層面的實際考察

2.1貨幣政策和銀行監(jiān)管分立后應(yīng)防范可能出現(xiàn)的決策效率降低

如果說將銀行監(jiān)管與貨幣政策獨立，是為了防止原來在央行內(nèi)部可能存在的角色沖突的話，那么，二者的分立從運作層面也提出了一個決策效率的問題。在呼吁貨幣政策和銀行監(jiān)管職能分立眾多理由中，懷疑央行因角色沖突而對金融監(jiān)管難以中立是一個重要的原因。但是，在實際運作中，這可能是一個“偽問題”，因為在央行缺乏足夠的獨立性的前提下，如果央行與銀行監(jiān)管部門、或者其他宏觀部門就宏觀政策動向、金融風(fēng)險和金融穩(wěn)定應(yīng)采取的措施產(chǎn)生分歧并爭執(zhí)不下時，最終可能還是會集中到國務(wù)院層面進(jìn)行統(tǒng)一決策。從這個意義上說，央行和銀監(jiān)會的分立，實際上只是把原來在央行內(nèi)部可能存在的角色沖突更多地轉(zhuǎn)移到國務(wù)院層面，而這一轉(zhuǎn)移必然會導(dǎo)致決策效率的一定程度的降低，這顯然對于貨幣政策的實施、或者金融風(fēng)險的防范都有不利的影響。這種決策效率可能出現(xiàn)的降低，最為集中地體現(xiàn)在央行的“最后貸款人”角色的行使上。實際上，如果央行身兼二任，則無論貨幣政策的基調(diào)是緊縮還是擴(kuò)張，保持銀行體系的穩(wěn)定也是一個重要的參考目標(biāo)。但是，在銀監(jiān)會作為單純的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)獨立承擔(dān)機(jī)構(gòu)監(jiān)管職能之后，因為銀監(jiān)會并不能為陷入困境的銀行提供流動性；而央行要妥當(dāng)運用“最后貸款人”職能，必須充分了解具體銀行的經(jīng)營狀況，貨幣政策與銀行監(jiān)管職能的分立使得央行行使最后貸款人職能時將更多地依賴銀監(jiān)會對銀行困境的判斷而不是自身的判斷，其中顯然存在實施效果下降、運用過濫、過嚴(yán)、過遲等，或者在央行與銀行監(jiān)管部門難以形成共識時需要國務(wù)院層面的決策，從而可能錯過防范銀行危機(jī)的最佳時機(jī)。

因此，在貨幣政策與銀行監(jiān)管分立的條件下，貨幣政策與銀行監(jiān)管之間的組織協(xié)調(diào)機(jī)制相當(dāng)關(guān)鍵，否則只能是決策效率的迅速下降。在此基礎(chǔ)上，貨幣政策的獨立性也值得關(guān)注。

2.2貨幣政策與銀行監(jiān)管的信息共享應(yīng)當(dāng)成為二者協(xié)調(diào)的基本前提

一般而言，貨幣政策與銀行監(jiān)管在兩個機(jī)構(gòu)之間協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)關(guān)系較弱，協(xié)調(diào)成本較高，但有利于強(qiáng)化貨幣政策的獨立性，防止相互干擾。目前，德國、英國、日本和韓國等國家都實行外部協(xié)調(diào)的方式。然而無論是貨幣政策決策，還是銀行監(jiān)管決策，都是基于對銀行體系大量信息的分析之上的。中央銀行的貨幣政策操作都是以一定的銀行體系的傳導(dǎo)機(jī)制為前提，可以說幾乎所有的貨幣政策操作，例如利率調(diào)整、公開市場操作，都必須立足于對金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況的深入掌握。更為重要的是，銀行監(jiān)管信息也是中央銀行及時高效地行使“最后貸款人”職責(zé)的基礎(chǔ)。與此同時，貨幣政策操作必然會對銀行體系的經(jīng)營形成多方面的影響，也需要銀行監(jiān)管部門及時把握、進(jìn)而采取相應(yīng)的對策來指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為。

3建立貨幣政策與銀行監(jiān)管內(nèi)部聯(lián)動的協(xié)調(diào)機(jī)制的探索

探索建立貨幣政策與銀行監(jiān)管內(nèi)部聯(lián)動的協(xié)調(diào)機(jī)制，是為了增強(qiáng)貨幣政策與銀行監(jiān)管的合力作用。貨幣政策與銀行監(jiān)管的有效協(xié)調(diào)必須以一定的制度形式為保障，建立貨幣政策與銀行監(jiān)管內(nèi)部協(xié)調(diào)的制度安排包括以下幾方面的內(nèi)容：

（1）建立貨幣政策與銀行監(jiān)管之間有效的組織協(xié)調(diào)機(jī)制。在當(dāng)前人民銀行內(nèi)部兩大體系獨立運行的情況下，為了加強(qiáng)兩大體系間的聯(lián)系和溝通，需要建立由貨幣政策部門和銀行監(jiān)管部門參加的聯(lián)席會議，定期通報貨幣政策運行與銀行監(jiān)管的情況和存在問題，相互介紹貨幣政策或銀行監(jiān)管的政策要求，共同研究兩大體系需要協(xié)調(diào)解決的問題；并制定相應(yīng)的政策措施，使貨幣政策與銀行監(jiān)管更好地發(fā)揮合力作用，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)合法、健康運行。

（2）建立貨幣政策與銀行監(jiān)管有效的信息共享和溝通機(jī)制。針對當(dāng)前非現(xiàn)場監(jiān)管與金融統(tǒng)計彼此獨立從而不能相互利用的問題，加強(qiáng)貨幣政策與銀行監(jiān)管的協(xié)調(diào)性，必須建立貨幣政策與銀行監(jiān)管共享的金融數(shù)據(jù)庫。要在進(jìn)一步完善“全科目上報制度”和現(xiàn)有統(tǒng)計網(wǎng)絡(luò)的同時，依據(jù)貨幣政策與銀行監(jiān)管的要求，對現(xiàn)有的金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)進(jìn)行改造，建立可以自動生成統(tǒng)計指標(biāo)與監(jiān)管數(shù)據(jù)指標(biāo)的金融數(shù)據(jù)庫。條件成熟后，連通中央銀行金融數(shù)據(jù)庫與金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫，使中央銀行能夠調(diào)閱金融機(jī)構(gòu)主要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，從而進(jìn)一步發(fā)揮統(tǒng)計網(wǎng)絡(luò)對提高非現(xiàn)場監(jiān)管水平的支持和服務(wù)作用。同時，要強(qiáng)化對金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)真實性的監(jiān)管，嚴(yán)格責(zé)任追究，從而確保信息質(zhì)量。在建立兩大部門共享數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，為了加強(qiáng)貨幣政策與銀行監(jiān)管的信息溝通，進(jìn)一步增強(qiáng)合力，還可以建立貨幣政策部門與銀行監(jiān)管部門之間的信息傳遞機(jī)制，以加強(qiáng)兩個部門的協(xié)調(diào)。

（3）建立貨幣政策與銀行監(jiān)管之間的人員流動機(jī)制。為了增強(qiáng)貨幣政策與銀行監(jiān)管兩大職能的融合，要大力加強(qiáng)貨幣政策部門與銀行監(jiān)管部門之間人員的交流，建立起合理的人員流動機(jī)制，從而使貨幣政策部門人員能夠更加熟悉監(jiān)管要求，使銀行監(jiān)管部門能夠更加了解貨幣政策意圖，為貨幣政策與銀行監(jiān)管的有效協(xié)調(diào)奠定基礎(chǔ)。

（4）建立貨幣政策與銀行監(jiān)管在執(zhí)行手段上的協(xié)調(diào)機(jī)制。針對當(dāng)前貨幣政策窗口指導(dǎo)作用較弱的問題，要把中央銀行窗口指導(dǎo)的意圖納入監(jiān)管的內(nèi)容、通過采取有效的監(jiān)管措施如機(jī)構(gòu)審批、高級管理人員考核評價等，確保貨幣政策意圖得到有效落實，從而進(jìn)一步強(qiáng)化人民銀行內(nèi)部貨幣政策部門與銀行監(jiān)管部門之間的橫向協(xié)調(diào)機(jī)制。

實際上，無論是貨幣政策和銀行監(jiān)管職能統(tǒng)一在一個機(jī)構(gòu)之內(nèi)，還是相互分立，在全球范圍內(nèi)都可以找到大量的范例，這是由不同國家和地區(qū)的金融法制環(huán)境和市場發(fā)育程度以及金融體系的演變軌跡等多種因素所決定的，并不存在一個統(tǒng)一的范式。但是，在選擇了銀行監(jiān)管和貨幣政策分立的體制之后，我們必須更為強(qiáng)調(diào)二者之間的協(xié)調(diào)與合作，如何借鑒國際上的經(jīng)驗為我所用，并結(jié)合我們的國情進(jìn)行制度上的創(chuàng)新，是當(dāng)前我國金融理論與實踐所應(yīng)共同關(guān)注和探討的重大課題。

參考文獻(xiàn)