引論：我們?yōu)槟砹?3篇股權(quán)收購(gòu)盡職調(diào)查報(bào)告范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
在國(guó)有大型企業(yè)整合小煤礦的過(guò)程中，如何規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是整個(gè)整合工作的核心問(wèn)題。整合過(guò)程中，企業(yè)的法律、財(cái)會(huì)、工程技術(shù)等專(zhuān)業(yè)人員必須全程參與，以其專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)為企業(yè)提供最佳整合方案，做好資源整合的法律結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、盡職調(diào)查、價(jià)格及支付方式的確定等安排，最終形成資源整合法律意見(jiàn)書(shū)和一套完整的資源整合合同和相關(guān)協(xié)議。對(duì)大企業(yè)而言，一項(xiàng)完整的整合項(xiàng)目包括前期的盡職調(diào)查、中期的合作談判、后期目標(biāo)公司的控制三個(gè)方面，工作重點(diǎn)主要是風(fēng)險(xiǎn)防范和政策法規(guī)的把握和運(yùn)用。
一、整合前期的盡職調(diào)查工作
煤炭資源整合工作是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)性工作，牽扯到目標(biāo)企業(yè)經(jīng)濟(jì)、法律、人力資源等各方面的問(wèn)題，必須對(duì)這些方面進(jìn)行完善、準(zhǔn)確的盡職調(diào)查，規(guī)避各種現(xiàn)存和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，為領(lǐng)導(dǎo)提供正確的決策依據(jù)，最大限度地維護(hù)企業(yè)的利益。在整個(gè)盡職調(diào)查過(guò)程中，首先要收集目標(biāo)企業(yè)的各種資料，再由專(zhuān)業(yè)人員對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察和核實(shí)，提供詳盡的盡職調(diào)查清單，最終匯集各方面信息，聽(tīng)取其他中介機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)，出具總結(jié)性的調(diào)查報(bào)告。
（一）收集相關(guān)資料
資料的收集既包括雙方往來(lái)的文字資料，也包括雙方談話(huà)的紀(jì)要，最主要的形式還是由大企業(yè)提供詳盡的盡職調(diào)查清單，由目標(biāo)企業(yè)按照要求提供資料。完善的盡職調(diào)查清單應(yīng)當(dāng)包括管理人員的背景調(diào)查、市場(chǎng)評(píng)估、銷(xiāo)售和采購(gòu)訂單的完成情況、環(huán)境評(píng)估、生產(chǎn)運(yùn)作系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)（匯報(bào)體系）、財(cái)務(wù)報(bào)表、銷(xiāo)售和采購(gòu)票據(jù)的核實(shí)、當(dāng)前的現(xiàn)金、應(yīng)收應(yīng)付及債務(wù)狀況、貸款的可能性、資產(chǎn)核查、庫(kù)存和設(shè)備清單的核實(shí)、工資福利和退休基金的安排、租賃、銷(xiāo)售、采購(gòu)、雇傭等方面的合同潛在的法律糾紛等方面，盡職調(diào)查越詳盡，企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就越小。
在煤炭資源整合過(guò)程中，必須根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況確定盡職調(diào)查的項(xiàng)目，使盡職調(diào)查具有可操作性而不是流于形式。很多目標(biāo)企業(yè)管理混亂，甚至有相當(dāng)一部分并沒(méi)有進(jìn)行改制，很多目標(biāo)企業(yè)出于縮短整合時(shí)間和保護(hù)本企業(yè)商業(yè)機(jī)密等因素的考慮對(duì)盡職調(diào)查工作有抵觸情緒，這種情況下不能奢求其提供完善的各種資料。既要整合工作能夠順利進(jìn)行，又要收集目標(biāo)企業(yè)資料得出客觀、真實(shí)的調(diào)查結(jié)論，這就要求調(diào)查者必須采取多樣化的調(diào)查方法，靈活運(yùn)用問(wèn)卷調(diào)查法、分析法、審核法、訪(fǎng)談法等不同形式的方法，在目標(biāo)企業(yè)能夠接受的前提下完成資料的收集。
（二）出具詳實(shí)的調(diào)查報(bào)告
通過(guò)盡職調(diào)查，企業(yè)可以發(fā)現(xiàn)收購(gòu)項(xiàng)目中可能存在的法律障礙，為確定整合成本和設(shè)計(jì)交易方案提供依據(jù)，盡職調(diào)查報(bào)告將構(gòu)成企業(yè)是否采取收購(gòu)或兼并行動(dòng)的決策依據(jù)之一。在盡職調(diào)查報(bào)告中，應(yīng)詳盡地陳述在調(diào)查中所了解到的情況，并充分揭示被調(diào)查客戶(hù)可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)。但是，并不是簡(jiǎn)單地羅列所審閱文件的內(nèi)容，而是從法律工作者角度歸納文件的要求、存在的問(wèn)題，以及可能對(duì)交易發(fā)生的影響。
在煤炭資源整合過(guò)程中，盡職調(diào)查報(bào)告主要關(guān)注的問(wèn)題包括以下幾個(gè)方面：一是目標(biāo)企業(yè)的主體資格問(wèn)題，主要是指目標(biāo)企業(yè)的設(shè)立和存續(xù)是否合法有效；二是重要的固定資產(chǎn)情況，主要是指礦井機(jī)械設(shè)備等資產(chǎn)的權(quán)屬、使用性能等；三是礦業(yè)權(quán)（探礦權(quán)、采礦權(quán)）問(wèn)題，這也是煤炭資源整合的一個(gè)核心問(wèn)題，包括取得的方式、時(shí)間、期限、是否合法持有，煤炭資源的種類(lèi)、質(zhì)量、儲(chǔ)量，是否存在瑕疵，是否存在轉(zhuǎn)讓限制或禁止性規(guī)定等；四是目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況，對(duì)外有無(wú)重大債務(wù)、擔(dān)保；五是目標(biāo)企業(yè)對(duì)外有無(wú)重大法律糾紛或者產(chǎn)生重大法律糾紛的可能。上述五個(gè)問(wèn)題構(gòu)成了煤炭資源整合盡職調(diào)查報(bào)告的核心部分，對(duì)確定合理的整合價(jià)格、規(guī)避企業(yè)重大的法律風(fēng)險(xiǎn)起著至關(guān)重要的作用。
二、具體的合作談判
前期的盡職調(diào)查是為了讓企業(yè)對(duì)目標(biāo)企業(yè)有一個(gè)全面的了解，在具體的合作談判過(guò)程中處于主動(dòng)地位，能更好地做好經(jīng)濟(jì)、法律方面的風(fēng)險(xiǎn)防控。煤炭資源整合由于涉及的金額較大，談判的過(guò)程肯定是一個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程，最終結(jié)果是雙方博弈后利益平衡的結(jié)果。
在具體談判過(guò)程中，企業(yè)的談判人員既要有談判技巧，又要懂得法律、經(jīng)濟(jì)等方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，才能盡可能降低企業(yè)整合后的風(fēng)險(xiǎn)。煤炭資源整合不是單純的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)行為，政府在整合中扮演著很重要的角色，由于整合牽扯到地方利益，很多地方政府制定了明確詳盡的整合政策。在與目標(biāo)企業(yè)談判的同時(shí)，一定不能忽略和當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通，以免違背了當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)政策，使得整合無(wú)法完成。山西省政府出臺(tái)的《關(guān)于進(jìn)一步加快推進(jìn)煤礦企業(yè)兼并重組的實(shí)施意見(jiàn)》（晉政發(fā)[2008]23號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步加快推進(jìn)煤礦企業(yè)兼并重組整合有關(guān)問(wèn)題的通知》（晉政發(fā)[2009]10號(hào)）和《山西省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做實(shí)做強(qiáng)煤炭主體企業(yè)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（晉政辦發(fā)[2010]5號(hào)）明確了整合必須在政府的指導(dǎo)下進(jìn)行，只有政府確定的整合主體才有資格對(duì)當(dāng)?shù)氐男∶旱V進(jìn)行整合，整合雙方私下達(dá)成的協(xié)議是無(wú)效的，這就意味著企業(yè)必須首先取得政府認(rèn)可才能開(kāi)展整合工作，以免在政府最終不同意的情況下造成前期投入的浪費(fèi)。合作談判最終的意思表示要體現(xiàn)在協(xié)議和相關(guān)文件中，在這一過(guò)程中要從法律角度嚴(yán)格把關(guān)，保證所簽署的各項(xiàng)文件合法、嚴(yán)密、真實(shí)體現(xiàn)雙方的意思表示，避免為將來(lái)合作留下隱患。雙方協(xié)議的簽訂主要分為以下兩個(gè)階段。
（一）雙方達(dá)成初步意向
在正式簽訂合作協(xié)議之前，雙方應(yīng)該就合作的框架性事宜簽訂合作意向書(shū)，使整合工作開(kāi)始進(jìn)入實(shí)質(zhì)性操作階段。意向書(shū)的核心事項(xiàng)一般包括確定交易雙方、整合的方式、目標(biāo)企業(yè)的運(yùn)行狀況、交易價(jià)款及支付方式、雙方承擔(dān)的締約過(guò)失責(zé)任等。
（二）起草具體的合作協(xié)議
就煤炭資源整合而言，不論是股權(quán)收購(gòu)還是資產(chǎn)收購(gòu)，合作協(xié)議中最重要的不外乎煤炭資源相關(guān)事項(xiàng)、價(jià)款事項(xiàng)及目標(biāo)企業(yè)事項(xiàng)，這三項(xiàng)構(gòu)成了整個(gè)協(xié)議的核心事項(xiàng)。煤炭資源事項(xiàng)包括煤炭的儲(chǔ)量、品種、質(zhì)量，礦業(yè)權(quán)（探礦權(quán)、采礦權(quán)）的取得、存續(xù)合法有效，轉(zhuǎn)讓方必須保證其不存在瑕疵；價(jià)款事項(xiàng)主要包括轉(zhuǎn)讓價(jià)款、支付方式、稅費(fèi)的承擔(dān)等；目標(biāo)企業(yè)事項(xiàng)包括目標(biāo)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)承擔(dān)、整合后的人員安排、現(xiàn)有及潛在的法律糾紛解決、整合后目標(biāo)企業(yè)已簽署的合同的處理等問(wèn)題。當(dāng)然，完整的合作協(xié)議還包括違約責(zé)任及救濟(jì)、協(xié)議的變更與解除、適用法律與爭(zhēng)議的解決、協(xié)議的附件等部分。協(xié)議書(shū)是雙方談判的結(jié)晶，是雙方的真實(shí)意思表示，也是雙方合作的行為準(zhǔn)則，具有嚴(yán)格的法律效力。詳盡的合作協(xié)議是維護(hù)企業(yè)利益最有力的法律保證。
三、對(duì)目標(biāo)企業(yè)的實(shí)際控制
在實(shí)際操作中，企業(yè)主要是通過(guò)資產(chǎn)收購(gòu)和股權(quán)收購(gòu)兩種方式來(lái)完成整合。資產(chǎn)收購(gòu)是指收購(gòu)者只依自己需要而購(gòu)買(mǎi)目標(biāo)公司部分或是全部的資產(chǎn)，屬于一般的資產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)行為，因此不需要概括承受被收購(gòu)公司的債務(wù)。股權(quán)收購(gòu)是指主并公司直接或是間接購(gòu)買(mǎi)目標(biāo)公司部分或者全部的股權(quán)，以主導(dǎo)該公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)。
資產(chǎn)收購(gòu)和股權(quán)收購(gòu)各有不同的特點(diǎn)，因此企業(yè)在設(shè)計(jì)收購(gòu)方案前，應(yīng)對(duì)資產(chǎn)收購(gòu)和股權(quán)收購(gòu)之間的特點(diǎn)差異以及我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行分析，降低收購(gòu)經(jīng)濟(jì)成本，減少收購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)。就煤炭資源整合而言，資產(chǎn)收購(gòu)涉及的稅負(fù)比股權(quán)收購(gòu)種類(lèi)多、稅額大，經(jīng)濟(jì)成本高，股權(quán)收購(gòu)是對(duì)企業(yè)最有利的方式。股權(quán)收購(gòu)后，收購(gòu)公司成為目標(biāo)公司股東，收購(gòu)公司僅在出資范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任，目標(biāo)公司的原有債務(wù)仍然由目標(biāo)公司承擔(dān)。由于目標(biāo)公司與收購(gòu)公司之間的信息不對(duì)稱(chēng)，收購(gòu)方有可能在未查清目標(biāo)公司的負(fù)債特別是或有負(fù)債的情況下簽訂收購(gòu)協(xié)議，而目標(biāo)公司的債務(wù)又是影響目標(biāo)公司股權(quán)價(jià)格的重要因素，因此，股權(quán)收購(gòu)對(duì)收購(gòu)公司而言，存在一定的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)，在盡職調(diào)查時(shí)必須對(duì)目標(biāo)公司的債務(wù)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并在股權(quán)收購(gòu)協(xié)議中對(duì)現(xiàn)有和潛在的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行明確約定。
篇2
由此，曾經(jīng)的廣東順德政府“明星國(guó)企”科龍電器在2001年末易手于顧氏后，時(shí)隔四年余，又轉(zhuǎn)至大型國(guó)企股東手中。此前的2005年11月，“格林柯?tīng)栂怠绷硪惠^具價(jià)值的資產(chǎn)――美菱電器（深圳交易所代碼：000521）20.03％的股份已協(xié)議轉(zhuǎn)手四川長(zhǎng)虹（上海交易所代碼：600839），初步作價(jià)僅1.45億元。四川長(zhǎng)虹同樣是國(guó)有控股公司，這一交易如今正待過(guò)戶(hù)。
此外，顧雛軍在2002年－2004年間聲名大噪的“國(guó)退民進(jìn)”過(guò)程中獲取的另兩家A股上市公司――亞星客車(chē)（上海交易所代碼：600213）、襄陽(yáng)軸承（深圳交易所代碼：000678），如今已漸被外界淡忘。亞星客車(chē)日前預(yù)告2005年虧損，因連續(xù)三年虧損，公司即將退市，顧雛軍至今持有其60.67％股份；襄陽(yáng)軸承則在2005年8月顧氏被捕后不久宣布中止股權(quán)交易，今年1月更將國(guó)有控股權(quán)賣(mài)給浙江一家合資企業(yè)。
在香港，堪稱(chēng)“顧雛軍神話(huà)”策源地的格林柯?tīng)柨萍伎毓捎邢薰荆ㄏ愀劢灰姿a：8056），已自2005年5月停牌至今，無(wú)力作出任何財(cái)務(wù)披露，公司高管也相繼離職。
作為上述一切的起點(diǎn)和終結(jié)的顧雛軍本人，據(jù)聞將于今年5月被佛山市檢方以涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪。其被控罪名，據(jù)稱(chēng)包括虛假出資、挪用上市公司資金、職務(wù)侵占及偽造公章等四項(xiàng)。
自2005年7月底被捕至今，47歲的顧雛軍已失去自由長(zhǎng)達(dá)九個(gè)月。他被捕前有關(guān)“還了錢(qián)我就沒(méi)罪了”的辯解，在“格林柯?tīng)栂怠狈直离x析、值錢(qián)資產(chǎn)所剩無(wú)幾的今天，已顯蒼白。
定價(jià)
至今，圍繞海信6.8億元的最終收購(gòu)價(jià)，外界仍有諸多疑惑。輿論焦點(diǎn)之一，在于當(dāng)初的9億元“天價(jià)”究竟如何提出？如今的6.8億元又是怎樣達(dá)成？
回溯2005年9月9日，海信空調(diào)與科龍電器大股東廣東格林柯?tīng)柶髽I(yè)發(fā)展有限公司簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，以9億元收購(gòu)后者所持科龍電器26.43％股權(quán)。當(dāng)時(shí)，正值顧雛軍及其一干親信被捕不久，科龍電器債主盈門(mén)，幾近全面停產(chǎn)。盡管在收購(gòu)前，海信對(duì)科龍?jiān)羞^(guò)短暫的盡職調(diào)查，但在“格林柯?tīng)栂怠迸灿每讫堎Y金未明、科龍整體資產(chǎn)未清之前，9億“天價(jià)”據(jù)何而出？
一位參與收購(gòu)的海信高管日前向《財(cái)經(jīng)》記者表示，9億元報(bào)價(jià)是一個(gè)多方協(xié)調(diào)下的預(yù)估價(jià)；決定報(bào)價(jià)的主導(dǎo)因素并非基于對(duì)科龍凈資產(chǎn)價(jià)值的估算，而是對(duì)“格林柯?tīng)栂怠彼穫鶆?wù)的估計(jì)。
“并不是盲目開(kāi)價(jià)9億元，而是因?yàn)轭欕r軍欠了這個(gè)數(shù)，而科龍是他最值錢(qián)的資產(chǎn)，所以一定要賣(mài)9個(gè)億。”這位高管說(shuō)。
當(dāng)時(shí)，科龍復(fù)產(chǎn)乃當(dāng)務(wù)之急，于是在報(bào)價(jià)9億元的同時(shí)，海信也和科龍達(dá)成了協(xié)議，即9億元只是初步約定價(jià)格而非最后價(jià)格。“具體的收購(gòu)價(jià)格大家一直在談。”這位高管說(shuō)。海信當(dāng)時(shí)的表態(tài)也很有技巧：“如果科龍的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況和它提供的材料一致，海信可以出這9個(gè)億。”
從雙方在2005年9月9簽署的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中可以看出，海信確實(shí)為9億元的收購(gòu)價(jià)預(yù)留了相當(dāng)?shù)膹椥钥臻g。
根據(jù)約定，在上述協(xié)議生效后七個(gè)工作日內(nèi)，海信空調(diào)將支付首付款5億元。而“協(xié)議生效”，系指此項(xiàng)收購(gòu)得到商務(wù)部、青島市國(guó)資委正式批復(fù)，并獲中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。在相關(guān)批復(fù)之前，海信無(wú)需支付。
協(xié)議還規(guī)定，廣東格林柯?tīng)枌⑴c海信空調(diào)共同聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師，對(duì)所轉(zhuǎn)讓股份的價(jià)值進(jìn)行全面審計(jì)。最后，將根據(jù)審計(jì)確認(rèn)的科龍電器凈資產(chǎn)與審計(jì)基準(zhǔn)日（2005年8月31日）的賬面凈資產(chǎn)差額，調(diào)整股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。
顯見(jiàn)，上述協(xié)議中設(shè)定的“共同審計(jì)”環(huán)節(jié)，埋下了之后買(mǎi)賣(mài)雙方討價(jià)還價(jià)的伏筆，而事實(shí)正是如此。
還價(jià)
在簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后不久，海信再與科龍簽署“銷(xiāo)售協(xié)議”，協(xié)議期為2005年9月16日至2006年3月31日；期間承諾最多借款科龍6億元，以預(yù)付貨款方式啟動(dòng)生產(chǎn)，從而獲得科龍內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品的獨(dú)家銷(xiāo)售權(quán)。
事后顯示，截至今年2月底協(xié)議即將屆滿(mǎn)時(shí)，海信借款僅有3億元，卻已銷(xiāo)售科龍產(chǎn)品價(jià)值13.52億元。
這一業(yè)績(jī)令海信上下頗為自豪。而科龍銷(xiāo)售的迅速回升，也證實(shí)了海信“先托管后收購(gòu)”策略的行之有效。
“海信收購(gòu)科龍，是中國(guó)企業(yè)并購(gòu)中的一個(gè)經(jīng)典案例。海信開(kāi)拓了很多創(chuàng)造性的操作手法，包括以銷(xiāo)售方式曲線(xiàn)接管科龍，在這一過(guò)程中將收購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)降低為零。”海信空調(diào)母公司海信集團(tuán)副總裁程開(kāi)訓(xùn)近日接受《財(cái)經(jīng)》采訪(fǎng)時(shí)說(shuō)。
然而事實(shí)上，“先托管后收購(gòu)”也幾乎是海信惟一的選擇。拖延股權(quán)收購(gòu)最終完成的因素，除了交易雙方的價(jià)格爭(zhēng)執(zhí)，更重要的還是股權(quán)被凍結(jié)的困境――廣東格林柯?tīng)査挚讫埞蓹?quán)早在去年9月即被佛山市中級(jí)法院輪候凍結(jié)，在獲得眾多債權(quán)人認(rèn)可之前，股權(quán)過(guò)戶(hù)絕無(wú)可能。
對(duì)此，海信派駐科龍電器任總裁的湯業(yè)國(guó)曾多次公開(kāi)表示，收購(gòu)科龍股權(quán)“關(guān)涉17個(gè)省市多部門(mén)和債權(quán)人的利益”，并非海信和科龍雙方所能解決的問(wèn)題，難度“超乎想像”。
廣東銀監(jiān)局副局長(zhǎng)柯卡生曾在去年9月告訴《財(cái)經(jīng)》記者，“科龍系”整體債務(wù)約在30億元，由主要債權(quán)人中國(guó)銀行廣東分行組成的債權(quán)銀團(tuán)，就科龍及“格林柯?tīng)栂怠钡膬攤桨付嘤蟹制纾O(jiān)管部門(mén)的協(xié)調(diào)作用有限。
但在這場(chǎng)股權(quán)交易的兩名主角的層次上，價(jià)格談判也許是重中之重。
顧雛軍辯護(hù)律師李貴方告訴《財(cái)經(jīng)》，在顧被捕后，此前便為“格林柯?tīng)栂怠敝亟M奔忙的全國(guó)工商聯(lián)正式接受顧的委托，處置其資產(chǎn)。在和海信的談判中，一直是全國(guó)工商聯(lián)的人士在奔波。
“顧雛軍今年初以來(lái)一直在設(shè)法申請(qǐng)保外就醫(yī)，想親自解決股權(quán)過(guò)戶(hù)的問(wèn)題。”一位科龍高層透露。
但保外就醫(yī)最終未果，獄中的顧雛軍態(tài)度堅(jiān)決。“到今年2月，海信一度只愿出到5億元，而顧雛軍認(rèn)為這個(gè)價(jià)格太賤了，堅(jiān)持要價(jià)9億。”前述高管說(shuō)。
僵持中，海信與科龍簽署的代銷(xiāo)協(xié)議即將在3月底到期。對(duì)海信來(lái)說(shuō)，若協(xié)議到期時(shí)仍無(wú)法商定轉(zhuǎn)讓價(jià)格，完成股權(quán)過(guò)戶(hù)，則賣(mài)方就可能終止授權(quán)。“根據(jù)約定，股權(quán)過(guò)戶(hù)的最遲日期是2006年3月31日。”湯業(yè)國(guó)曾對(duì)媒體表示，“這就是我們最大的忍受限度。”
而此時(shí)，已是2006年2月底3月初。情急之中，一場(chǎng)“拍賣(mài)”插曲就此上演。
插曲
2月28日，科龍電器公告稱(chēng)，其四家控股子公司已依據(jù)畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所提交的調(diào)查報(bào)告，向佛山市中院提訟，要求顧雛軍、“格林柯?tīng)栂怠毕嚓P(guān)公司就侵占款項(xiàng)之事作出賠償，訴訟標(biāo)的合計(jì)3.3億元。
畢馬威華振于去年12月初受科龍電器聘請(qǐng)，就“格林柯?tīng)栂怠鼻终伎讫堎Y金作審計(jì)調(diào)查。
今年1月23日，科龍電器公告了畢馬威華振的調(diào)查結(jié)果，顯示自2001年10月1日至2005年7月31日（顧雛軍入主科龍電器期間），科龍電器及其主要附屬公司流向“格林柯?tīng)栂怠钡牟徽衄F(xiàn)金流達(dá)5.92億元。
上述資金數(shù)額被質(zhì)疑為顧雛軍侵占科龍的最低資金數(shù)，也在事實(shí)上成為各方商定科龍股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)的重要參考依據(jù)。
及至3月初，圍繞科龍的壞消息接踵而至。市場(chǎng)突然盛傳：海信和格林柯?tīng)柟餐刚?qǐng)的上海立信長(zhǎng)江會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)科龍電器的審計(jì)報(bào)告顯示，截至2005年8月31日，科龍電器凈資產(chǎn)僅為5.28億元，若顧雛軍從科龍占用的資金數(shù)額最終清算，則“科龍電器凈資產(chǎn)可能為負(fù)，海信可能據(jù)此大幅壓價(jià)”。
上述審計(jì)價(jià)格足以令市場(chǎng)愕然。可資參照的是，科龍電器2005年半年報(bào)顯示，公司凈資產(chǎn)為22.13億元，即便是2005年三季報(bào)也顯示凈資產(chǎn)為13.53億元。
然而，這一審計(jì)結(jié)果從未正式發(fā)表。上海立信長(zhǎng)江會(huì)計(jì)師事務(wù)所人士在接受《財(cái)經(jīng)》電話(huà)采訪(fǎng)時(shí)說(shuō)，公司確曾于2005年末委派數(shù)十人參加了對(duì)科龍電器的審計(jì)，至2006年初即已完成。但這位人士不愿告知審計(jì)結(jié)果。
幾乎與此同時(shí)，科龍電器總部所在地順德市傳出更加令人驚愕的“拍賣(mài)”消息。有媒體報(bào)道稱(chēng)，由于海信收購(gòu)科龍遲遲無(wú)果，而代銷(xiāo)協(xié)議即將到期，有關(guān)方面意圖將格林柯?tīng)査挚讫堧娖鞴煞菖馁u(mài)。
風(fēng)波乍起，一些曾經(jīng)表示對(duì)科龍股權(quán)有興趣的順德當(dāng)?shù)仄髽I(yè)旋即呼應(yīng)，表示愿意積極參與股權(quán)拍賣(mài)。
接近順德政府高層的人士告訴《財(cái)經(jīng)》，由于海信直至3月初仍堅(jiān)持壓低收購(gòu)價(jià)碼，廣東、順德兩級(jí)政府多方協(xié)調(diào)不成，顧雛軍更拒絕接受。
3月中旬，《財(cái)經(jīng)》記者從順德當(dāng)?shù)匾恍┯幸鈪⒓涌讫埞蓹?quán)拍賣(mài)的企業(yè)獲悉，順德政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確曾有過(guò)可能“拍賣(mài)”科龍股權(quán)的示意，但在“拍賣(mài)”輿論蜂起之后，卻再未提及。“我們判斷，這也許是政府利用拍賣(mài)的輿論向海信施壓，迫使其做出讓步。”一位順德當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的負(fù)責(zé)人說(shuō)。
3月15日，科龍電器公告，斷然否認(rèn)拍賣(mài)之說(shuō)。
“你相信順德當(dāng)?shù)氐哪切┬∑髽I(yè)可能收購(gòu)科龍嗎？他們的銷(xiāo)售額那么小，憑什么收購(gòu)？這純屬炒作。”海信集團(tuán)一位高管近日對(duì)《財(cái)經(jīng)》記者說(shuō)，“無(wú)論青島政府還是順德政府，都很支持我們收購(gòu)科龍。”
然而無(wú)論如何，收購(gòu)時(shí)間表不可能遙遙無(wú)期，即便對(duì)信心滿(mǎn)滿(mǎn)、志在必得的海信來(lái)說(shuō)也是如此。
成交
塵埃落定的日子很快就到來(lái)了。
4月1日，也即與科龍代銷(xiāo)協(xié)議到期的次日，海信與科龍電器重新簽署了銷(xiāo)售協(xié)議，將原定3月31日到期的代銷(xiāo)協(xié)議延至5月10日。代銷(xiāo)協(xié)議的續(xù)簽，已經(jīng)預(yù)示股權(quán)轉(zhuǎn)讓即將最終完成。
4月3日，在顧雛軍被捕期間代行科龍董事長(zhǎng)一職的劉從夢(mèng)正式卸任，海信集團(tuán)總裁于淑珉接任，全面主持科龍工作。此時(shí)，在科龍電器管理層中，原“格林柯?tīng)栂怠备吖芤讶侩x職，科龍正式步入“海信時(shí)代”。
4月中旬，受托處置格林柯?tīng)栙Y產(chǎn)的全國(guó)工商聯(lián)的人士將收購(gòu)協(xié)議帶到佛山看守所，羈押在此的顧雛軍代表格林柯?tīng)柡灹俗帧?/p>
4月24日，科龍電器公告，正式宣布海信對(duì)科龍26.43％股權(quán)的收購(gòu)價(jià)由原定的9億元，最終調(diào)整為6.8億元。
對(duì)于收購(gòu)價(jià)的調(diào)整，海信集團(tuán)一位高管向《財(cái)經(jīng)》表示，顧雛軍最終同意讓步，接受低于當(dāng)初開(kāi)價(jià)2.2億元的轉(zhuǎn)讓價(jià)格，是因?yàn)榈玫搅隧樀庐?dāng)?shù)卣某兄Z――政府同意為顧作擔(dān)保貸款，用于“格林柯?tīng)栂怠眱攤Ｍ瑫r(shí)，格林柯?tīng)栆渤兄Z，未來(lái)以自身其他資產(chǎn)歸還政府的擔(dān)保貸款。
有說(shuō)法稱(chēng)，上述擔(dān)保貸款總額正是2.2億元。但這一說(shuō)法未獲任何證實(shí)。
海信集團(tuán)新聞發(fā)言人朱書(shū)琴告訴《財(cái)經(jīng)》，由政府、全國(guó)工商聯(lián)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方和法院組成的工作小組已開(kāi)始辦理股權(quán)過(guò)戶(hù)手續(xù)，“5月1日前就可正式完成。”
“這6.8億元將打進(jìn)法院監(jiān)管的賬戶(hù)，并不會(huì)到顧雛軍手中。法院隨后會(huì)將股權(quán)解凍，并由查封股權(quán)改為查封收購(gòu)款，最終將這筆資金用于清償格林柯?tīng)柕膫鶆?wù)。”海信集團(tuán)一位人士告訴《財(cái)經(jīng)》。
篇3
本合同由以下各方與
年
月
日在
市簽訂：
甲方：
住所地：
法定代表人：
身份證號(hào)碼：
乙方：
住所地：
法定代表人：
身份證號(hào)碼：
鑒于：
1、甲方是在
市注冊(cè)成立的企業(yè)，持有項(xiàng)目公司100%的股權(quán)，甲方有意與乙方共同合作開(kāi)發(fā)本項(xiàng)目.
2、乙方是在
市注冊(cè)的企業(yè)法人，具有豐富的項(xiàng)目施工建設(shè)經(jīng)驗(yàn)和大型城市綜合體投資開(kāi)發(fā)經(jīng)驗(yàn)和商業(yè)資源，乙方亦有意與甲方共同合作開(kāi)發(fā)本項(xiàng)目.
甲、乙雙方本著自愿、平等、公平、互惠互利和誠(chéng)實(shí)信用的原則，依照國(guó)家法律法規(guī)和項(xiàng)目所在城市法規(guī)條例的規(guī)定，商定以“項(xiàng)目合作開(kāi)發(fā)、公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓”的形式開(kāi)展合作，經(jīng)協(xié)商一致，達(dá)成如下合同，以茲共同履行.
第1頁(yè)(共8頁(yè))
第一條
甲方披露的本項(xiàng)目及公司概況
1.1本項(xiàng)目概況
1.1.1本項(xiàng)目位于
市
區(qū)，東至
路，南至
路，西至
路，北至
路，占地總面積為
平方米(約
畝)，土地性質(zhì)用途為
，規(guī)劃設(shè)計(jì)指標(biāo)為：容積率≤
，建筑密度≤
%，綠化率≥
%，宗地的位置、面積、規(guī)劃指標(biāo)等情況詳見(jiàn)附件1.
1.1.2甲方公司于
年
月
日與
國(guó)土部門(mén)簽訂《國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同》，并獲取國(guó)土部門(mén)頒發(fā)的《國(guó)有土地使用證》(土地證證號(hào)為：
，發(fā)證日期為
)，目前已辦理了《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、概念性設(shè)計(jì)批復(fù)、
等報(bào)建文件.
1.1.3本項(xiàng)目土地現(xiàn)狀：
.
1.2甲方公司概況
1.2.1甲方公司合法成立并至今合法存續(xù)，已通過(guò)最近一年的年檢，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證、稅務(wù)登記證、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)證等所有證件合法有效;
1.2.2甲方合法擁有項(xiàng)目土地的國(guó)有土地權(quán)，并已交清所有土地出讓金及契稅、印花稅、土地交易費(fèi)、土地使用
稅等費(fèi)用共計(jì)人民幣
元;
1.2.3甲方除披露的債務(wù)外，不存在任何應(yīng)支付的債務(wù)(包括或有債務(wù))、應(yīng)支付的欠繳稅務(wù)以及其他應(yīng)支付的任何費(fèi)用;甲方已完成最近一年的稅務(wù)清繳審計(jì)手續(xù);
1.2.4甲方不存在利用土地、股權(quán)或其他任何資產(chǎn)對(duì)外擔(dān)保(包括為股東擔(dān)保)以及土地、股權(quán)或其他任何資產(chǎn)被司法機(jī)關(guān)或行政機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)、限制權(quán)力等情形.
1.3項(xiàng)目名稱(chēng)及建設(shè)內(nèi)容：
甲、乙雙方按照本合同約定合作的項(xiàng)目暫定為“
”，規(guī)劃建設(shè)內(nèi)容為：如集百貨MALL、SOHO、寫(xiě)字樓、民族特色商業(yè)街、精品住宅、酒店、高檔居住小區(qū)等為一體的城市綜合體(此處建設(shè)內(nèi)容根據(jù)項(xiàng)目具體情況填寫(xiě))，總建筑面積為
平方米(計(jì)容的總建筑面積為
平方米)，具體以政府規(guī)劃部門(mén)批準(zhǔn)的規(guī)劃設(shè)計(jì)方案制定.
第二條
合作的先決條件
2.1為保障各方利益，各方同意在滿(mǎn)足以下先決條件后簽署正式合同，具體如下：
2.1.1甲方同意乙方在本合同簽訂后30個(gè)工作日內(nèi)自行或委托獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)對(duì)甲方公司和項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)和法律盡職調(diào)查，甲方予以協(xié)助全力配合，并同意將乙方對(duì)調(diào)查報(bào)告滿(mǎn)意(以調(diào)查報(bào)告的結(jié)論與甲方披露相符作為滿(mǎn)意的標(biāo)準(zhǔn))作為本次合作的先決條件.
2.1.2甲方出具政府相關(guān)文件證明本項(xiàng)目地塊不存在被當(dāng)?shù)貒?guó)土部門(mén)認(rèn)定為閑置土地或因此被處罰(包括但不限于征收土地閑置費(fèi))或被收回的風(fēng)險(xiǎn).
2.1.3甲方承諾在本合同簽訂后
天內(nèi)將乙方調(diào)整過(guò)的總平面圖及相關(guān)圖紙向規(guī)劃部門(mén)報(bào)批并獲得批準(zhǔn)，并同意將此批復(fù)的取得作為本次合作的先決條件.(如項(xiàng)目已獲取總規(guī)批復(fù)乙方認(rèn)為需要調(diào)整時(shí)本條款適用)
(如有其它先決條件根據(jù)項(xiàng)目具體情況增加)
第三條
合作方式
3.1在先決條件達(dá)成后，乙方成為甲方公司新股東，股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后乙方持有甲方公司
51%的股權(quán)(根據(jù)談判確定乙方股權(quán)比例，原則上不低于50%)，乙方按
合同約定向甲方公司派駐管理人員，實(shí)現(xiàn)乙方對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行開(kāi)發(fā)建設(shè).
3.2甲、乙雙方以項(xiàng)目開(kāi)發(fā)作為合作平臺(tái)，乙方負(fù)責(zé)按本合同約定提供品牌、籌措建設(shè)資金、負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)管理，甲方按照本合同約定提供國(guó)有土地使用權(quán).
3.3甲、乙雙方在項(xiàng)目獲取及項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中，充分利用各方優(yōu)勢(shì)資源，為雙方創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益.
第四條
股權(quán)轉(zhuǎn)讓
4.1在雙方簽署本合同并合作先決條件達(dá)成之日，甲、乙雙方簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》，股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后乙方持有甲方公司
51
%的股權(quán)，甲方持有
49
%的股權(quán).
若股權(quán)轉(zhuǎn)讓因國(guó)家相關(guān)部門(mén)規(guī)定需要評(píng)估產(chǎn)生的溢價(jià)而導(dǎo)致的稅費(fèi)由甲方承擔(dān).
4.2甲、乙雙方按照項(xiàng)目所在地工商部門(mén)的要求簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議、體現(xiàn)前述內(nèi)容的新章程等股權(quán)、管理人員、章程變更所需的全部資料和提交各自應(yīng)提供的資料，資料齊全后由甲、乙雙方提交工商部門(mén)辦理股權(quán)、管理人員及章程的變更登記.
第五條
項(xiàng)目的設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)建設(shè)
5.1乙方負(fù)責(zé)對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)建設(shè)，甲方應(yīng)全力配合乙方完成開(kāi)發(fā)建設(shè)、產(chǎn)品銷(xiāo)售等各項(xiàng)工作且有知情權(quán).當(dāng)乙方確有重大過(guò)錯(cuò)給項(xiàng)目造成巨大損失的，甲方才可采取合法措施.
5.2本項(xiàng)目設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)建設(shè)、銷(xiāo)售期間，甲方應(yīng)負(fù)責(zé)辦理項(xiàng)目開(kāi)發(fā)建設(shè)所需的總規(guī)報(bào)批及項(xiàng)目配套費(fèi)減免、項(xiàng)目稅費(fèi)等優(yōu)惠政策等手續(xù)，負(fù)責(zé)辦理項(xiàng)目開(kāi)發(fā)建設(shè)所需的《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程施工許可證》、《商品房預(yù)售許可證》、規(guī)劃驗(yàn)收、消防驗(yàn)收、人防驗(yàn)收、竣工驗(yàn)收備案等手續(xù)的報(bào)批工作.雙方應(yīng)給予對(duì)方必要的協(xié)助和配合.
5.3公司應(yīng)在項(xiàng)目獲取第一份《建設(shè)工程施工許可證》之日起
年內(nèi)竣工完成整個(gè)項(xiàng)目，如遇甲方原因及不可抗力、政府行為、法律法規(guī)變化、項(xiàng)目所在地因氣候出現(xiàn)超常規(guī)天氣無(wú)法施工造成工期拖延的，則整項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收的時(shí)間也相應(yīng)順延，乙方不承擔(dān)項(xiàng)目延期的責(zé)任.
5.4項(xiàng)目戶(hù)型設(shè)計(jì)、總平面設(shè)計(jì)等由乙方根據(jù)市場(chǎng)情況提出建議，由乙方和甲方討論同意后進(jìn)行正式設(shè)計(jì).方案設(shè)計(jì)由甲方負(fù)責(zé)報(bào)批，乙方配合.各類(lèi)產(chǎn)品售價(jià)參照項(xiàng)目周邊同類(lèi)產(chǎn)品價(jià)格并考慮本項(xiàng)目實(shí)際優(yōu)勢(shì)后，住宅銷(xiāo)售均價(jià)不低于周邊同類(lèi)產(chǎn)品價(jià)格，報(bào)甲方備案，如果該價(jià)格確實(shí)偏高導(dǎo)致銷(xiāo)售困難時(shí)可由雙方共同商定合理的銷(xiāo)售價(jià)格;商業(yè)及其他類(lèi)型產(chǎn)品價(jià)格根據(jù)開(kāi)盤(pán)時(shí)市場(chǎng)情況由雙方商定后進(jìn)行定價(jià).
5.5為保障規(guī)劃的合理性及竣工順利交房入住，甲、乙雙方同意本項(xiàng)目的建設(shè)工程由乙方指定的總承包施工單位施工建設(shè)，工程總包價(jià)按定額攔標(biāo)價(jià)上浮5%計(jì)算.具體內(nèi)容由雙方項(xiàng)目公司與總承包施工單位簽訂總承包施工合同予以明確.
第八條
項(xiàng)目銷(xiāo)售
8.1
項(xiàng)目的銷(xiāo)售由乙方負(fù)責(zé)指派專(zhuān)業(yè)營(yíng)銷(xiāo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，項(xiàng)目涉及到營(yíng)銷(xiāo)宣傳推廣費(fèi)用由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)支付;銷(xiāo)售傭金參照市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)按總銷(xiāo)售產(chǎn)值的2.5%結(jié)算.
第九條
項(xiàng)目建設(shè)資金投入、融資及財(cái)務(wù)安排
9.1雙方約定：項(xiàng)目工程建設(shè)資金由乙方負(fù)責(zé)投入，乙方所投入成本按工程總造價(jià)計(jì)算;項(xiàng)目報(bào)建、營(yíng)銷(xiāo)基本工具(包括售樓部、樣板房等)由甲方負(fù)責(zé)投入，除此之外，甲方所投入成本按地價(jià)人民幣200萬(wàn)元/畝計(jì)算;其他成本雙方按股權(quán)比例分?jǐn)?
9.2雙方約定：項(xiàng)目預(yù)售款項(xiàng)優(yōu)先確保用于支付項(xiàng)目建設(shè)工程款，項(xiàng)目銷(xiāo)售工作
由乙方負(fù)責(zé);若遇項(xiàng)目銷(xiāo)售資金回籠受阻，甲方同意乙方以項(xiàng)目土地使用權(quán)或在建工程進(jìn)行抵押融資，以確保項(xiàng)目順利建設(shè).由于項(xiàng)目融資產(chǎn)生的財(cái)務(wù)成本，列入項(xiàng)目成本.
9.3甲、乙雙方應(yīng)努力使本合作項(xiàng)目在合法前提下達(dá)到稅務(wù)籌劃最優(yōu)化，具體實(shí)施方案雙方另行協(xié)商確定處理.
第十條
項(xiàng)目銷(xiāo)售及利潤(rùn)分配
10.1雙方同意，本項(xiàng)目預(yù)售后獲取的銷(xiāo)售收入，先扣除公司項(xiàng)目應(yīng)支付的開(kāi)發(fā)建設(shè)費(fèi)用、管理費(fèi)用，營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用、到期銀行貸款本息和當(dāng)期應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅及預(yù)征稅費(fèi)并預(yù)留必要的開(kāi)發(fā)建設(shè)費(fèi)用，項(xiàng)目銷(xiāo)售回款達(dá)到90%并項(xiàng)目工程竣工驗(yàn)收后對(duì)公司項(xiàng)目依法形成的利潤(rùn)，雙方按照股權(quán)比例進(jìn)行分配.
第十一條
違約責(zé)任
11.1
若甲方在與乙方簽訂本合同至項(xiàng)目開(kāi)發(fā)結(jié)束期間，單方面終止合同或另行與第三方簽訂與本合同相沖突的合同，則視為甲方違約，甲方應(yīng)賠償乙方人民幣1000萬(wàn)元，合同條款繼續(xù)履行;
11.2
若乙方在與甲方簽訂本合同至項(xiàng)目開(kāi)發(fā)結(jié)束期間，單方面終止合同或沒(méi)有履行項(xiàng)目建設(shè)開(kāi)發(fā)之義務(wù)導(dǎo)致項(xiàng)目無(wú)限期停工或項(xiàng)目開(kāi)發(fā)失敗的情況，視為乙方違約，乙方應(yīng)賠償甲方人民幣1000萬(wàn)元，合同條款繼續(xù)履行.
第十二條
法律適用及爭(zhēng)議解決
12.1
本合同適用中華人民共和國(guó)法律并受其管轄.
12.2
因本合同而產(chǎn)生的爭(zhēng)議，雙方首先友好協(xié)商解決，協(xié)商不成的，任何一方均可提交當(dāng)?shù)刂俨脵C(jī)構(gòu)，沖裁裁決是終局的，對(duì)雙方均有約束力.
第十三條
其他約定
13.6甲方在本合同第一條中披露的本項(xiàng)目及公司證照、財(cái)務(wù)資料等所有資料作為本合同的附件.
13.7
本合同自甲、乙雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字并加蓋公章后生效.
13.8
本合同一式肆份，甲、乙雙方各執(zhí)貳份，具有同等法律效力.
(以下無(wú)正文)
甲方：
(公章
法定代表人：
簽約地點(diǎn)：
聯(lián)系方式：
乙方：
公章
法定代表人：
聯(lián)系方式：
房地產(chǎn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同(二)
甲方(轉(zhuǎn)讓方)：
(以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲方)
乙方(中介方)：
(以下簡(jiǎn)稱(chēng)乙方)
鑒于：
1.甲方委托乙方介紹協(xié)作促成甲方與持有
公司100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)追皆钢Ц毒C合服務(wù)傭金給乙方;
2.甲方是購(gòu)買(mǎi)編號(hào)：
宗地項(xiàng)目的認(rèn)購(gòu)者;
本著互惠互利及誠(chéng)實(shí)信用原則，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》，為保障各方的合法權(quán)益，雙方就乙方介紹協(xié)作促成持有編號(hào)
宗地項(xiàng)目公司100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓及有關(guān)傭金收取分配等事宜簽訂本《居間合同》，以供雙方遵守.
第一條：總則
2-1
本合同是雙方合作的最高行為準(zhǔn)則，對(duì)雙方均有約束力.
2-2甲方有意出讓
公司的股權(quán)，特委托授權(quán)乙方，聯(lián)系協(xié)助促成甲方完成對(duì).
3-3
乙方幫甲方受讓的項(xiàng)目公司所持有的編號(hào)
宗地地塊，位于
，乙方為“甲方及甲方的關(guān)聯(lián)方”(以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲方)實(shí)施服務(wù)，“甲方及甲方的關(guān)聯(lián)方”包括但不限于：甲方的母公司或子公司、甲方的股東(法人或自然人)、與甲方有關(guān)聯(lián)的企業(yè)或個(gè)人、甲方的經(jīng)辦人、或經(jīng)甲方經(jīng)辦人轉(zhuǎn)介紹的企業(yè)或個(gè)人.
項(xiàng)目公司所持有的編號(hào)
地塊項(xiàng)目規(guī)劃如下：此地塊用地面積：61670.81平方米,其中建設(shè)用地：61670.81平方米.
指標(biāo)按建設(shè)用地面積計(jì)算：
1.
建設(shè)覆蓋積率≤4.0
2.
建設(shè)覆蓋率≤35%
3.
建設(shè)間距：滿(mǎn)足日照及消防間距要求
4.
建筑高度或?qū)訑?shù)：高層
5.
建筑面積：246683平方米
住宅：172678平方米
商業(yè)：720__平方米
綜合市場(chǎng)：20__平方米
第二條：投資服務(wù)方式
2-1
服務(wù)內(nèi)容：乙方受甲方委托，協(xié)助甲方受讓本合同第一條1-3條款式所約定的土地，并協(xié)助甲方簽到定
宗地項(xiàng)目公司100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓成功后，則乙方完成甲方委托的工作.
2-2
服務(wù)金額：經(jīng)甲方雙方友好協(xié)商，在甲方完成編號(hào)宗地項(xiàng)目公司100%股權(quán)收購(gòu)后，甲方愿付給乙方綜合服務(wù)費(fèi)用人民幣
萬(wàn)元(按建筑面積
/M2計(jì)算)
2-3
支付方式：在甲方取得編號(hào)
綜地項(xiàng)目公司的100%股權(quán)，在支付項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓費(fèi)的同時(shí)的3個(gè)工作日內(nèi)，甲方必須按與乙方約定的綜合服務(wù)費(fèi)
萬(wàn)元人民幣無(wú)條件存入乙方指定的帳戶(hù)內(nèi).乙方需向甲方提供等額發(fā)票.若甲方違約，需另按每天1%拖欠費(fèi)支付違約金.
2-4
甲方履約支付協(xié)定的綜合服務(wù)費(fèi)時(shí)，需甲方各乙方受益各方同時(shí)在場(chǎng)并出具三份合同，否則，因此造成的損失由甲方負(fù)責(zé).憑乙方各人的身份證解付各自的傭金.
第三條：保密條款
3-1甲方對(duì)乙方提供的任何資料不得向任何與本合同無(wú)關(guān)的第三方泄露，否則要求承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切責(zé)任.
3-2甲、乙雙方必須保守本合同內(nèi)的秘密，不得向任何與本合同無(wú)關(guān)的第三方公開(kāi)或談?wù)摵贤瑫?shū)內(nèi)容.
第四條：甲方的權(quán)利和義務(wù)
4-1
甲方根據(jù)需要，有權(quán)要求乙方提供第二條2-1條款中所列的作業(yè)內(nèi)容.
4-2
甲方對(duì)乙方提供的項(xiàng)目資料有保密義務(wù)，甲方有對(duì)乙方公開(kāi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓談判進(jìn)程的義務(wù)，如甲方在隱瞞乙方的情況下，跟乙方所介紹的項(xiàng)目方達(dá)成交易，乙方除有權(quán)要求甲方按第二條2-2條款中約定支付綜合服務(wù)費(fèi)用的同時(shí)，還可要求甲方按該項(xiàng)目收購(gòu)標(biāo)的金額的1%支付違約給乙方
，并在3個(gè)工作日內(nèi)全部支付完畢.若此項(xiàng)又有違約，需要另每天1%拖欠費(fèi)用支違約金.
4-3
甲方在成功取得項(xiàng)目公司100%的股權(quán)后，必須按約定兌現(xiàn)雙方書(shū)面協(xié)定的綜合服
務(wù)費(fèi)用或其它經(jīng)濟(jì)權(quán)益.
第五條：乙方的權(quán)利和義務(wù)
5-1、乙方根據(jù)第二條2-1條款中所列作業(yè)內(nèi)容為甲方提供服務(wù).
5-2、乙方有權(quán)知情整個(gè)項(xiàng)目的收購(gòu)談判.
5-3、在項(xiàng)目收購(gòu)成功簽約后，乙方有權(quán)要求按雙方的書(shū)面協(xié)議由甲方支付綜合服務(wù)費(fèi)
用或其它經(jīng)濟(jì)權(quán)益給乙方.
第六條：合同的生效及違約
6-1、本合同一旦簽訂，若無(wú)協(xié)議第七條款約定的解除合同的情況或其它法定情形，雙
方均不得以任何理由單方面解除合同，甲方如果單方面解除合同，須以合同約定傭金的總金額全部賠償給乙方，并支付總金額10%的違約金.
6-2如雙方產(chǎn)生違約糾紛，應(yīng)在尊重事實(shí)基礎(chǔ)上友好協(xié)商解決，若雙方協(xié)商不成，則
任何一方有權(quán)向法院提起仲裁或訴訟.
第七條：合同的終止
7-1、本合同簽署之日起到雙方履行完本合同時(shí)終止.
7-2、出現(xiàn)不可抗力的因素導(dǎo)致合同在事實(shí)上無(wú)法履行時(shí)，本合同終止.
第八條：其它條款
8-1、本合同生效后，甲方雙方均應(yīng)嚴(yán)格履行，本合同未盡事宜，可另簽補(bǔ)充合同，
補(bǔ)充合同和本合同具同等法律效力.
8-2、本合同壹式肆份，甲方執(zhí)壹份，乙方三人各執(zhí)壹份，經(jīng)雙方簽字后生效.
甲方：
乙方：
甲方法定代表人：
甲方(蓋章)：
乙方三人簽名：
20##年
月
日簽于深圳
房地產(chǎn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同(三)
轉(zhuǎn)讓方：
受讓方：
擔(dān)保方：
鑒于：
1、轉(zhuǎn)讓方為_(kāi)___________(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“目標(biāo)公司”)股東，持有目標(biāo)公司
2、目標(biāo)公司擁有位于建筑物的所有權(quán)(以下稱(chēng)“目標(biāo)房地產(chǎn)”).
3、目標(biāo)公司還擁有位于共筑物的所有權(quán)(以下稱(chēng)“目標(biāo)外的房地產(chǎn)).
4、受讓方擬通過(guò)受讓目標(biāo)公司控股股權(quán)的方式，間接取得目標(biāo)房地產(chǎn)的權(quán)益.
為此，轉(zhuǎn)讓方、受讓方經(jīng)友好協(xié)商，根據(jù)《公司法》、《合同法》等法律、法規(guī)的規(guī)定，就轉(zhuǎn)讓目標(biāo)公司股權(quán)事宜達(dá)成如下合同條款，以共同遵守.
第一條
目標(biāo)公司概況
1.1
基本概況
1.1.1目標(biāo)公司于經(jīng)工商行政管理局注冊(cè)成立.注冊(cè)資金為人民幣轉(zhuǎn)讓方出資人民幣
萬(wàn)元，持有股權(quán)比例
%;
1.1.2
目標(biāo)公司的經(jīng)營(yíng)范圍：(見(jiàn)營(yíng)業(yè)執(zhí)照).
1.2
資產(chǎn)及項(xiàng)目狀況
1.2.1目標(biāo)公司擁有平方米土地的國(guó)有土地使用權(quán)，以及該地塊上共平方米廠(chǎng)房和宿舍等建筑物的所有權(quán)，房地產(chǎn)具體信息如下表：
1.2.2目標(biāo)公司還擁有
有權(quán)，房地產(chǎn)具體信息如下表：
1.3
房地產(chǎn)抵押及債權(quán)債務(wù)狀況
1.3.1
_____年___月為擔(dān)保____公司向____行人民幣_(tái)___萬(wàn)元的借款(借款期限_____)，目標(biāo)公司將擁有的目標(biāo)房地產(chǎn)和目標(biāo)外房地產(chǎn)均辦理了以_____行為抵押權(quán)人的抵押登記，抵押權(quán)證號(hào)分別為_(kāi)_____.
1.3.2
除第1.3.1條載明的房地產(chǎn)抵押擔(dān)保外，目標(biāo)公司沒(méi)有其他未清償?shù)膫鶆?wù).
第二條
轉(zhuǎn)讓標(biāo)的
2.1
轉(zhuǎn)讓方愿意將持有目標(biāo)公司___的股權(quán)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“標(biāo)的股權(quán)”)轉(zhuǎn)讓給受讓方，受讓方同意受讓.其中轉(zhuǎn)讓方1轉(zhuǎn)讓__、轉(zhuǎn)讓方2轉(zhuǎn)讓__.轉(zhuǎn)讓后，受讓方持有目標(biāo)公司__的股權(quán)，轉(zhuǎn)讓方1持有目標(biāo)公司__的股權(quán).
2.2
轉(zhuǎn)讓方和受讓方共同確認(rèn)，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，受讓方取得的目標(biāo)公司_的股權(quán)所對(duì)應(yīng)的權(quán)益和風(fēng)險(xiǎn)范圍只及于本合同第1.2.1條約定的目標(biāo)房地產(chǎn)的權(quán)益和風(fēng)險(xiǎn)，受讓方對(duì)目標(biāo)外房地產(chǎn)不享有權(quán)益，也不承擔(dān)義務(wù).轉(zhuǎn)讓方和受讓方一致同意目標(biāo)房地產(chǎn)現(xiàn)價(jià)值為人民幣_(tái)__元(￥___元)，該價(jià)值系確定本合同標(biāo)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的依據(jù).
2.3
轉(zhuǎn)讓方和受讓方共同確認(rèn)，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，轉(zhuǎn)讓方繼續(xù)持有的目標(biāo)公司_的股權(quán)所對(duì)應(yīng)的權(quán)益和風(fēng)險(xiǎn)范圍只及于本合同第1.2.2條約定的目標(biāo)外房地產(chǎn)的權(quán)益和風(fēng)險(xiǎn)，目標(biāo)外房地產(chǎn)的權(quán)益及風(fēng)險(xiǎn)仍歸轉(zhuǎn)讓方享有和承擔(dān)，由轉(zhuǎn)讓方和目標(biāo)公司按本合同的約定將其予以剝離.轉(zhuǎn)讓方對(duì)目標(biāo)房地產(chǎn)不再享有權(quán)益，也不再承擔(dān)義務(wù).
第三條
標(biāo)的股權(quán)的轉(zhuǎn)讓價(jià)款
3.1
股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款：根據(jù)目標(biāo)公司的資產(chǎn)現(xiàn)狀，轉(zhuǎn)讓方和受讓方確定目標(biāo)公司_的標(biāo)的股權(quán)的轉(zhuǎn)讓價(jià)款為人民幣_(tái)__元(￥___元).
3.2
股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅費(fèi)承擔(dān)：本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓所產(chǎn)生的政府稅費(fèi)全部由受讓方承擔(dān)，第3.1條約定的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款為轉(zhuǎn)讓方凈收價(jià)款，不包括本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓依法應(yīng)繳納的政府稅費(fèi).
第四條
轉(zhuǎn)讓價(jià)款的支付
4.1
本合同訂立后三(3)日內(nèi),受讓方向轉(zhuǎn)讓方支付首期股權(quán)轉(zhuǎn)讓款人民幣_(tái)元(￥_元)【其中_(￥_.00元)為本合同的履約定金】.
4.2
本合同訂立后七(7)日內(nèi)，受讓方將余下股權(quán)轉(zhuǎn)讓款人民幣_(tái)元(￥_.00元)付至雙方共同選定的銀行托管賬戶(hù)，委托該銀行進(jìn)行股權(quán)交易資金的監(jiān)管.
4.3
在標(biāo)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)戶(hù)登記手續(xù)和目標(biāo)房地產(chǎn)的抵押注銷(xiāo)登記手續(xù)辦妥的當(dāng)日，由監(jiān)管銀行將托管資金解付至轉(zhuǎn)讓方指定的賬戶(hù).同時(shí)，轉(zhuǎn)讓方向受讓方移交目標(biāo)公司的印章、財(cái)務(wù)資料、目標(biāo)房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書(shū)等文件、資料.目標(biāo)外房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書(shū)等文件、資料由轉(zhuǎn)讓方執(zhí)管.
4.4
轉(zhuǎn)讓方收到受讓方支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款后，應(yīng)向受讓方開(kāi)具相應(yīng)數(shù)額的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款收款收據(jù).
第五條
標(biāo)的股權(quán)的過(guò)戶(hù)登記
5.1
本合同生效后，轉(zhuǎn)讓方、受讓方均應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)備辦理本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商變更/過(guò)戶(hù)登記手續(xù)所必須的全部文件、資料.
5.2
轉(zhuǎn)讓方在受讓方向監(jiān)管銀行的托管賬戶(hù)支付全額托管資金后五(5)日內(nèi)，協(xié)助目標(biāo)公司向工商登記管理機(jī)關(guān)遞交股東變更登記申請(qǐng)文件，辦理本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商變更/過(guò)戶(hù)登記手續(xù).
5.3
在辦理股權(quán)過(guò)戶(hù)登記手續(xù)的同時(shí)，受讓方協(xié)助一并辦理目標(biāo)公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理等高級(jí)管理人員的變更登記，但應(yīng)保留轉(zhuǎn)讓方委派一名高級(jí)管理人員的名額.
第六條
轉(zhuǎn)讓方的承諾和保證
6.1
轉(zhuǎn)讓方保證對(duì)所轉(zhuǎn)讓的股權(quán)享有完整有效的處分權(quán)，保證該股權(quán)沒(méi)有被設(shè)置任何抵押、質(zhì)押或其他形式的擔(dān)保，沒(méi)有被司法機(jī)關(guān)或行政機(jī)關(guān)采取查封、凍結(jié)或其他權(quán)利限制的措施.
6.2
轉(zhuǎn)讓方保證目標(biāo)公司在股權(quán)過(guò)戶(hù)登記前除本合同第1.3.1條披露的房地產(chǎn)抵押情形外，目標(biāo)公司對(duì)外不負(fù)有其他任何到期或未到期債務(wù)，也沒(méi)有為其他任何單位或個(gè)人的債務(wù)提供任何形式的擔(dān)保.
第七條
受讓方的承諾與保證
7.1受讓方承諾，本合同簽署后，將按照本合同約定向轉(zhuǎn)讓方支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款，并履行本合同約定的其他條款.
7.2
受讓方承諾，將按照本合同第九條的約定，配合轉(zhuǎn)讓方辦理目標(biāo)外房地產(chǎn)的剝離手續(xù).
第八條
目標(biāo)公司債權(quán)債務(wù)的享有和承擔(dān)
8.1本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓之前(以工商過(guò)戶(hù)登記為準(zhǔn))，目標(biāo)公司所產(chǎn)生的全部債權(quán)債務(wù)均由轉(zhuǎn)讓方享有和承擔(dān).
8.2本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓之后，目標(biāo)公司所產(chǎn)生的全部債權(quán)債務(wù)均由受讓方享有和承擔(dān)，但是轉(zhuǎn)讓方為剝離目標(biāo)外房地產(chǎn)而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)除外.
第九條
特別約定
9.1
轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)在收到受讓方支付的首期股權(quán)轉(zhuǎn)讓款后三十(30)
日內(nèi)，代_公司償還_行的借款債務(wù)本息，注銷(xiāo)目標(biāo)房地產(chǎn)的抵押登記.
9.2
本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，目標(biāo)公司擁有的目標(biāo)外房地產(chǎn)的權(quán)益全部歸轉(zhuǎn)讓方享有，轉(zhuǎn)讓方盡快將該目標(biāo)外房地產(chǎn)予以剝離，剝離方式包括房地產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)、轉(zhuǎn)讓或其他符合法律規(guī)定的方式，剝離價(jià)格由轉(zhuǎn)讓方確定.在剝離之前，目標(biāo)外房地產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)收益歸轉(zhuǎn)讓方享有，由轉(zhuǎn)讓方收取，經(jīng)營(yíng)所發(fā)生的稅款由轉(zhuǎn)讓方承擔(dān).
9.3
目標(biāo)外房地產(chǎn)剝離產(chǎn)生的收益全部歸轉(zhuǎn)讓方享有，因剝離而發(fā)生的稅費(fèi)全部由轉(zhuǎn)讓方承擔(dān).
9.4
受讓方應(yīng)配合協(xié)助轉(zhuǎn)讓方的目標(biāo)外房地產(chǎn)的剝離行為，提供、簽署需要受讓方和目標(biāo)公司提供、簽署的相關(guān)文件、資料.配合轉(zhuǎn)讓方取得剝離收益.
9.5
目標(biāo)外房地產(chǎn)依據(jù)本條約定全部剝離后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)在七(7)日內(nèi)將所持目標(biāo)公司_的股權(quán)無(wú)償過(guò)戶(hù)至受讓方或受讓方指定的人名下.
9.6
本合同轉(zhuǎn)讓方1和轉(zhuǎn)讓方2對(duì)本合同權(quán)利和義務(wù)連帶享有和承擔(dān).
9.7
擔(dān)保方對(duì)轉(zhuǎn)讓方在本合同的義務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任，保證期限為2年.
第十條
違約責(zé)任
10.1轉(zhuǎn)讓方違反本合同第6.1條的約定，受讓方有權(quán)解除合同，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)向受讓方雙倍返還定金.
10.2
轉(zhuǎn)讓方違反本合同第6.2條的約定，導(dǎo)致目標(biāo)公司對(duì)外負(fù)有未披露的到期或未到期債務(wù)(含保證債務(wù))，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)在收到受讓方通知之日起七日內(nèi)負(fù)責(zé)償還，造成受讓方損失的，應(yīng)予賠償.
10.3
受讓方未按照本合同第4.1條約定的時(shí)間向轉(zhuǎn)讓方支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的，每逾期一天，應(yīng)按照應(yīng)付未付款項(xiàng)的萬(wàn)分之五向轉(zhuǎn)讓方支付逾期違約金，如逾期付清股權(quán)轉(zhuǎn)讓款達(dá)二十天的，轉(zhuǎn)讓方有權(quán)解除本合同，受讓方無(wú)權(quán)要求轉(zhuǎn)讓方返還履約定金.
10.4
轉(zhuǎn)讓方未按照本合同第5.2條約定的時(shí)間配合目標(biāo)公司辦理股權(quán)過(guò)戶(hù)登記手續(xù)及按照本合同第9.1條約定的時(shí)間注銷(xiāo)抵押登記的，每逾期一天，應(yīng)按照受讓方已付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的萬(wàn)分之五向受讓方支付逾期違約金，如逾期達(dá)二十天的，受讓方有權(quán)解除本合同，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)向受讓方雙倍返還履約定金.但因政府原因或不可抗力造成不能按期辦理股權(quán)過(guò)戶(hù)登記及抵押注銷(xiāo)登記的除外.
10.5
受讓方違反本合同第九條的約定，未按照轉(zhuǎn)讓方的要求配合完成目標(biāo)外房地產(chǎn)的剝離，導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方遭受經(jīng)濟(jì)損失的，受讓方應(yīng)予以賠償.
第十一條
其他事項(xiàng)
11.1
本合同自各方當(dāng)事人簽名、蓋章后，自受讓方支付首期股權(quán)轉(zhuǎn)讓款之日生效.
11.2
本合同經(jīng)各方當(dāng)事人協(xié)商一致，可以通過(guò)簽署補(bǔ)充協(xié)議的形式對(duì)本合同予以變更、修改、補(bǔ)充，補(bǔ)充協(xié)議為本合同的有效組成部分.
11.3
轉(zhuǎn)讓方各方與受讓方同意，為辦理本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商過(guò)戶(hù)登記手續(xù)，各方另行訂立專(zhuān)門(mén)用于辦理工商登記手續(xù)之用的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》，如辦理工商登記手續(xù)之用的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》與本合同相沖突的，各方的權(quán)利義務(wù)以本合同約定的為準(zhǔn).
11.4
凡因履行本合同所發(fā)生的糾紛，當(dāng)事人應(yīng)友好協(xié)商解決，協(xié)商不成任何一方可向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟.
11.5
本合同一式份，轉(zhuǎn)讓方和受讓方各執(zhí)份，目標(biāo)公司留存一份，具有同等的法律效力.
轉(zhuǎn)讓方(簽名)：
受讓方(簽名)：
擔(dān)保方(簽名)：
