引論：我們?yōu)槟砹?3篇小公司規(guī)章管理制度范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
1、為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務管理體系。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》特規(guī)定本財務管理制度。
2、本管理制度適用于公司所有人員在財務會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。
第二條 會計機構(gòu)、會計人員的管理
1、公司設立計劃財務部作為會計機構(gòu)。計劃財務部職責：在公司總經(jīng)理的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作；包括財務人員的管理，指導檢查各獨立核算工作，協(xié)助領導籌集資金、合理分配使用資金，做好與倉庫部的對賬工作。指導倉庫保管建帳、對賬。制定成本管理制度，做好財務分析工作。為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。
2、各崗位人員必須具備相應任職條件，持證上崗。
3、原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作，由工作負責人負責業(yè)務管理倉庫保管員、統(tǒng)計員的調(diào)換工作，由計劃財務部會同有關部門辦理交接手續(xù)。
4、財務會計人員、倉庫保管員；實行定崗、定人、定責制度。
第三條 流動資產(chǎn)的管理
流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應收賬款及預付款、其他應收款、存貨等。
（一）現(xiàn)金管理
1、現(xiàn)金出納要認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關《現(xiàn)金管理規(guī)定》要嚴格控制費用報銷和個人借款、對外付款等實行總經(jīng)理一支筆簽字批準制度。要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途。總經(jīng)理外出或因工作經(jīng)營急需等特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人也可簽批，但是總經(jīng)理回來后補辦有關手續(xù)。
2、出納人員不得兼管有關債權(quán)、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案的管理工作。
3、收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報銷的憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。
4、日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對。月末與總賬相核對。出現(xiàn)長短款且無法查明原因的長款歸公，短款由責任人賠償。
5、有關人員因公外出差時要做好出差登記，方可到計劃財務部預借差旅費。出差回來后的三天內(nèi)及時到計劃財務部結(jié)
算，做到一次一清不允許跨月結(jié)算和幾個地方混合結(jié)算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。
6、企業(yè)可根據(jù)業(yè)務量大小核定合理的庫存現(xiàn)金額2000元（一天零用量），當日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)安全。
7、企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借，各種借款條月底必須入賬，以便及時處理賬務。
（二） 銀行存款管理
1、會計人員要認真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒由兩人分開保管。
2、財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準，手續(xù)齊備。不準攜帶空白支票外出，確保攜帶空白支票外出者，經(jīng)領導批準。辦理領用登記手續(xù)，要建立支票領用登記薄。空白支票必須填寫日期并在預計金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成公司損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要在當天將存根和有關憑證帶回，并到計劃財務部及時結(jié)算，不準將空白支票留存其他單位，凡前帳未清者不準再領用支票。
3、銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達賬項。
出現(xiàn)長期未達賬項時要查明原因，上報領導。
（三） 應收賬款及預付款的管理
1、企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容和戶別設置應收賬款明細分類。即按債務人的具體名稱設置登記明細分類帳，不準一籠統(tǒng)的地名來代替、應收賬款的發(fā)生和確認必須有索取價款憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及經(jīng)辦人員的保證書等）。
2、計劃財務部門要會同供應商、銷售部門建立健全的銷售商、供應商的戶口檔案。
3、各項債權(quán)、債務要定期進行清理核對，每年最少一次發(fā)函或派人核對，每季度末要編制賬齡分析表，并上報總經(jīng)理。對發(fā)生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確定無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時處理賬務。
4、收回的貨款要及時上交財務，如發(fā)生貨款已被私自挪用不交者交司法部門處理。
5、企業(yè)要嚴格控制內(nèi)部職工的業(yè)務借款和生活借款，健全借款的審批制度，職工調(diào)離時計劃財務部應當與其他部門搞好各種債權(quán)債務的清算工作。
6、支付預付賬款必須有合同，協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預付賬款時必須經(jīng)辦人簽字，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可付款（若總經(jīng)理出差可電話告知，得到允許后方可辦理預付款手
續(xù)，等總經(jīng)理回來后補齊手續(xù)），并同時向計劃財務部提供有關合同協(xié)議書等有關材料。
（四）存貨管理
1、存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業(yè)工作經(jīng)營服務的流動資產(chǎn)。主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品；原材料主要包括：主要原材料如：板材、鋼材、鋼管風機等；輔助材料如：螺栓、螺帽等；備品、備件、等等；福利勞保類如：掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他類。
2、存貨的計價，按實際成本計價；
3、原材料的購入價格包括：買價、裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗、入庫前的挑選費，市外運輸費、保險費及繳納的稅費等。
4、原材料的出庫以加權(quán)平均法計算出庫材料的成本。
（五） 原材料的購入
原材料的購入必須持有工作或倉庫、供應部門的購物申請單，經(jīng)有關領導批準后方可到計劃財務部借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。
1、物資管理部按采購申請單所購材料送達部門后，須持總經(jīng)理簽字或總經(jīng)理委托授權(quán)人簽字后得以采購。購回商品后持購貨發(fā)票、購銷合同（協(xié)議）、合格證書等同工作使用部門負責人進行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告
單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。
2、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發(fā)票所載名稱規(guī)格型號、數(shù)量與實際是否相符，同時對照檢驗單驗收確認，經(jīng)檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無品牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。
3、材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記賬憑證；一聯(lián)隨發(fā)票及采購單經(jīng)總經(jīng)理審批后到計劃財務部處理賬務；一聯(lián)供貨方證明。
4、對于貨以到發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據(jù)檢驗單辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制好一式三聯(lián)的估價入庫單。倉庫留存一聯(lián)據(jù)以入賬，一聯(lián)交財務處理賬務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發(fā)票到達時填制正式入庫單。
（六） 材料出庫管理
1、工作部門根據(jù)工作計劃和工程預算用料，開具領料單，由負責人填制內(nèi)容要全面、真實、準確，領料單用途要根據(jù)工作計劃填清產(chǎn)品批號，作為歸集成本費用的依據(jù)，領料單一式三聯(lián)，成本會計一聯(lián)、財務一聯(lián)、倉庫一聯(lián)，超出預算或計劃的用料由工作部負責人簽批，月底報總經(jīng)理審批。
2、月末成本會計根據(jù)材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與計劃財務部都要對賬，并核對相符。
3、產(chǎn)品入庫管理，車間產(chǎn)成品工作完畢要會同倉庫、質(zhì)監(jiān)部門填制檢驗合格單，倉庫據(jù)以填制產(chǎn)品入庫單。產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)（注明工作批號）一聯(lián)倉庫記賬；一聯(lián)送交財務；一聯(lián)送交成本會計據(jù)以核算工資等各項考核指標。
4、產(chǎn)品出庫管理，倉庫部門根據(jù)蓋有財務成本會計專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨同時在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有成本會計專用章并且有倉庫人員簽字的出門聯(lián)方方可對車輛與運輸貨車檢查放行。月末時由保衛(wèi)人員將提貨聯(lián)、出門聯(lián)匯總，于每月30日前到計劃財務部核對相符后據(jù)以存檔。
5、倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關賬簿，設立材料、產(chǎn)品收發(fā)、存貨明細賬、暫收貨臺賬，嚴禁白條頂庫現(xiàn)象。
6、月末在產(chǎn)品的管理，月末工作部和成本會計要搞好在產(chǎn)品或自制半成本品的盤點登記工作，及時編制報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。
7、凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據(jù)結(jié)算，各種材料采購驗收入庫后，不論是否付款都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務處理賬務，以便真實反映各項債務以免出現(xiàn)帳外資產(chǎn)。
（七） 低值易耗品的管理
1、各部門領用低值易耗品一律采用五、五攤銷法計入成本
費用。對于能多次周轉(zhuǎn)使用或長期使用的低值易耗品；如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）、各種工具等，必須在領用時由部門負責人負責簽批，綜管部按部門人員進行登記，并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償原則。
2、企業(yè)應加強對已銷產(chǎn)成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度。實行退貨返修產(chǎn)品責任倒查制度，屬于工作部門、銷售部門或安裝、運輸部門、倉儲部門的責任查證屬實，落實賠償份額（原則上責任全額賠償）。已開具增值稅發(fā)票的貨物退回的，必須有購貨方當?shù)囟悇諜C關開具的退貨證明，否則不予辦理退貨手續(xù)。
3、企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進行兩次財產(chǎn)全面清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨，要分類填制盤盈、盤虧表，對于出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料要及時查明原因，報總經(jīng)理批準后及時調(diào)整賬務，以保證賬實相符；對于盤虧的貨物能查明原因的由當事人負責賠償。
（八）委托加工材料的管理
1、公司設置“委托加工材料”會計科目核算外協(xié)加工材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。
2、企業(yè)需要外加工材料時，必須辦理有關出入庫手續(xù)，由業(yè)務經(jīng)辦人員到財務成本會計開具外出加工材料通知單，通知單一式三聯(lián)，財務一聯(lián)，倉庫一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一
聯(lián)。財務、倉庫、應設立專帳，月底核對。
3、業(yè)務人員到受托單位后，應將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回交給計劃財務部成本會計。
4、外出材料加工完畢后，由業(yè)務經(jīng)辦人員持發(fā)票到使用部門檢驗后由倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續(xù)，然后持有關單據(jù)到計劃財務部辦理報賬及核銷事宜。
5、委托加工材料的買價加工費、運費以及有關稅金等計入委托加工材料成本實際收回數(shù)量，重新計算入庫單價。
6、委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同（協(xié)議）以明確價格、質(zhì)量、交期等責任。
7、氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)，按原材料的有關出入庫手續(xù)辦理。
8、因特殊原因臨時借用工具或材料，屬工作用，由工作負責人簽批。不得帶出大門以外，需帶出時需注明用途、經(jīng)辦人、地址、及歸還日期。因業(yè)務需要或其他非工作需要材料出庫實行總經(jīng)理簽批制。
第四條 成本費用的核算管理
（一） 本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本；
（二） 本公司產(chǎn)品按工程訂單工作，以工作部下發(fā)的工作通知單為核算依據(jù)。
（三） 核算方法結(jié)合分步法進行成本核算；
（四） 工作部要與計劃財務部積極配合，產(chǎn)品工作通知單
應按購貨單位、產(chǎn)品規(guī)格、型號下發(fā)工作批號。車間負責人以工作批號填制領料單來領用原材料，月末以工作批號為基本單匯總原材料和人工的消耗，制定有效措施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量聯(lián)系起來提高勞動效率，降低材料和人工的消耗，逐步實行目標成本管理，加強對成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎。
（五） 成本與費用要按權(quán)責發(fā)生制原則進行計提，要正確劃分和核銷各項成本費用，嚴格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求跨期使用攤銷賬戶（待攤費用、預提費用）
（六） 企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的管理費用、銷售費用、財務費用都要按規(guī)定進行明細分類核算，并進入當期損益。
（七） 有關費用報銷程序按照財務報銷制度執(zhí)行；
（八）已銷售產(chǎn)品的降價，必須由總經(jīng)理等有關領導簽批后方可到計劃財務部辦理出、沖賬手續(xù)。
第五條 財務報表、會計科目和發(fā)票的管理
（一） 根據(jù)會計工作一致性和可比性原則，本公司結(jié)賬時間為每月30日下午4：30分為結(jié)賬時間，資產(chǎn)負債和損益表及有關附注報表應于次月8號前上報公司總經(jīng)理及有關部門。
（二）企業(yè)內(nèi)部各分公司，應分別獨立核算，自負盈虧, 各企業(yè)之間要實行嚴格的財務制度，嚴禁混報亂報費用現(xiàn)象。企
業(yè)之間往來帳可設“內(nèi)部往來”科目核算有關經(jīng)濟業(yè)務企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關轉(zhuǎn)賬手續(xù)
（三） 公司所有購進貨物，原則上200元以上都要取得增值稅專用發(fā)票，支付水電費、運輸費用和維修費盡量取得專用發(fā)票結(jié)算，不得白條頂替。
（四） 企業(yè)收入庫單、收據(jù)等有關憑據(jù)采取領用登記制度，用完的有關單據(jù)存根及時交回計劃財務部，計劃財務部要認真檢查，憑就本領用新本不得亂領用有關單據(jù)。
（五） 銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、）要專人到稅務機關領取，開票、制單、保管、登記實行專人負責制。計劃財務部門要建立健全有關票據(jù)的登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發(fā)票。
第六條 會計檔案管理
（一） 計劃財務部要搞好會計檔案的管理工作，財務應于每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。
（二） 計劃財務部建立會計檔案目錄，嚴格檔案調(diào)閱手續(xù)。
（三） 企業(yè)財務人員、保管員調(diào)動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)、移交清單分清前后責任，確保會計檔案的連續(xù)完整。
（四）會計檔案的保管年限：1、會計憑證類 15年
2、現(xiàn)金、銀行存款賬簿 20年
3、輔助賬簿 15年
4、固定資產(chǎn) 5年
5、季度財務報告 3年
6、年度財務報表（決算） 永久
7、會計移交清冊 15年
8、會計檔案保管清冊 永久
第七條 附則 本管理制度由公司計劃財務部負責解釋
第二節(jié) 費用報銷制度
第一條 為了公司日常費用管理力度，確保公司各部門更好開展工作，有效節(jié)約成本，特制定本制度。
第二條 部門職責
1、計劃財務部：根據(jù)留存的各部門管理費用的范圍、額度，
對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現(xiàn)金預借、報銷或付款。
2、銷售部：應對本部門管理費、差旅費的申請及報銷進行初審，其中涉及到的辦公費用、員工費用、車輛費用，由行政后勤部復審后交計劃財務部審核報銷，其余直接由計劃財務部審核報銷。
3、行政后勤部：負責辦公費用、員工費用及車輛費用的復審及制定相關管理辦法。辦公費用包括通訊費、辦公用品費、房屋租金、水電雜費、保險費等；員工費用包括培訓費、招聘費、工作餐費、加班補貼、異地工作補貼等；車輛費用包括車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、驗車費等。
第三條 審批權(quán)限
費用審批分為申請審批和報銷審批。
1、技術部門申請審批
1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2）人民幣300-3000元（含3000元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。
3）人民幣3000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
2、后勤部門申請審批
1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2）人民幣300-2000元（含2000元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。
3）人民幣2000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
3、技術部門報銷審批
1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2）人民幣300-3000元（含3000元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。
3）人民幣3000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
4、2、后勤部門報銷審批
1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2）人民幣300-2000元（含2000元），須由部門長初審、分
總監(jiān)最終審批。
3）人民幣2000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
第四條 費用報銷流程
1、費用發(fā)生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發(fā)生部門或分管總監(jiān)對所轄范圍先進行申請審批。
2、費用申請需辦理現(xiàn)金預借的及申請轉(zhuǎn)賬支票的，填寫《借款單》；連同《費用申請單》由計劃財務部審核，計劃財務部按上述審批權(quán)限授權(quán)審批后辦理借款。
3、差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門或分管總監(jiān)進行申請審批, 并按費用審批程序授權(quán)審批后辦理預借現(xiàn)金。
4、應酬費：員工對外發(fā)生的交際應酬費，應事先填寫《招待客人申請單》，經(jīng)部門或分管總監(jiān)批準后方可進行。
5、培訓費：由申請培訓部門申報預算，并經(jīng)部門負責人或分管總監(jiān)進行申請審批，借款或報銷時憑批件辦理。
6、車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等車輛費用需要行政總監(jiān)審批。
第五條 費用審核
1、費用經(jīng)辦人原則上應在費用產(chǎn)生后的5個工作日內(nèi)填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當月費用在每月28日辦理報銷，特殊情況可另行處理。
2、現(xiàn)金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間），如有費用申請，應附經(jīng)批準的《費用申請單》。
3、報銷憑證根據(jù)對應的金額，依照相應的審批權(quán)限，經(jīng)相關領導審核簽字后，方可提交報銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)管理部門復審的報銷憑證，可提交計劃財務部門審核報銷。
4、費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內(nèi)完成，審核完畢由審核人簽名。
5、審核內(nèi)容包括：費用報銷是否經(jīng)費用產(chǎn)生部門長審核、分管總監(jiān)審批；需管理部門復審的費用是否已經(jīng)審核；報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定，報銷憑證是否真實、合法、完整，內(nèi)容是否真實、書寫規(guī)范、金額準確、印章齊全的要求；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)。
6、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符處，審核部門應退回，由經(jīng)辦人補辦后重新提交審核。
第六條 差旅費報銷
1、出差費用使用公司《差旅費報銷單》，按照費用項目：機車船費、住宿費、公交費、其他雜費等分類。
2、差旅費報銷單應正確填寫出差日期、路線、乘坐工具、
各項補貼、金額及其他項目，報銷所附票據(jù)，必須保留有效日期即始發(fā)和終止時間。
3、員工出差回公司三天內(nèi)必須報銷賬目。報銷單據(jù)填寫后先由部門部長審核簽字，再送財務審核無誤后經(jīng)總經(jīng)理簽批后到出納員報銷結(jié)算。
第七條 原材料采購報銷
1、原材料采購需先填寫采購計劃或借款單，報請總經(jīng)理簽批后，財務方可辦理（予付貨款）付款。
2、原材料采購完畢后需倉庫保管員驗收入庫，經(jīng)手人持原材料入庫單及發(fā)票到財務辦理結(jié)算或付款。
第八條 零星采購及維修費用報銷
1、工作經(jīng)營過程中需零星采購物品時，應先填借款單，總經(jīng)理簽批后財務付款，采購完畢交于倉庫管理員，經(jīng)驗收核實后倉庫管理員簽字，經(jīng)手人持驗收單及發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理簽批后，財務審核無誤，出納辦理付款或結(jié)算。
2、維修費用報銷應由經(jīng)手人持維修清單及發(fā)票，總經(jīng)理簽批后到財務審核、報銷。
第九條 運費報銷
1、原材料運費報銷應填寫運費清單。內(nèi)容包括運輸單位名稱、原材料名稱、數(shù)量、運費單價、里程、金額，經(jīng)手人持運費清單及發(fā)票由倉庫管理員簽字、采購員簽字。經(jīng)總經(jīng)理簽批后，到財務審核無誤后由出納員付款結(jié)算。
2、按銷售合同應由公司承擔的運費，由業(yè)務員填制借款單及運費清單，運費清單要填寫具體：銷售單位名稱、地址、產(chǎn)品數(shù)量、運費單價、金額、運輸單位名稱、時間，經(jīng)部門主管簽字后，總經(jīng)理簽批后到財務審核、報銷結(jié)算。
第十條 招待費報銷
1、公司招待客人應由負責人填寫報銷單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后到計劃財務部報銷。
2、銷售部門在銷售過程中發(fā)生招待費應由業(yè)務員簽字，主管經(jīng)理簽字，總經(jīng)理簽批后到財務審核后報銷。
第十一條 報銷管理
1、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷，一律退回不予報銷。
2、所有報銷費用經(jīng)逐級審批后，必須由經(jīng)手人親自領取貨幣資金，杜絕代領代報，計劃財務部有權(quán)拒絕代領代報。
3、每人每次報銷費用只允許填寫一份費用報銷單，不允許填寫多張費用報銷單，以此杜絕辦公用品的浪費。
第三節(jié) 倉庫管理規(guī)定
第一條 驗收入庫程序
1、物資到公司后，由倉庫管理員依據(jù)清單上所列的名稱、
數(shù)量進行核對、清點，經(jīng)使用部門或申請采購人員及倉庫管理員對質(zhì)量檢驗合格后，方可入庫。
2、對入庫物資核對、清點后，采購人員及時填寫入庫單，經(jīng)倉庫管理員簽字，再由計劃財務部部長審核后簽字；入庫單由倉庫管理員、計劃財務部各持一聯(lián)做賬，采購人員持一聯(lián)做清款報銷憑證。
3、技術部因工作需要，按照入庫程序辦理入庫登記，倉庫管理員將入庫單第三聯(lián)交于計劃財務部，作為核算費用依據(jù)。
4、倉庫管理員要嚴格把關，有以下情況時可拒絕驗收或入庫：
(1)未經(jīng)總經(jīng)理或部門主管批準的采購；
(2)與采購審批表中不相符的采購物資；
(3)與使用要求不符合的采購物資；
(4)質(zhì)量不符合要求的物資；
(5)因工作急需或其他原因不能形成及時入庫的物資，倉庫管理員要到現(xiàn)場核對驗收，并及時補填《入庫單》。
第二條 物資保管
1、物資入庫后，需按不同類別、性能、特點和用途分類、分區(qū)存放，做到“二齊、三分”。
(1)二齊：物資擺放整齊、庫容干凈整齊；
(2)三分：分類、分區(qū)、分庫。
2、倉庫管理員對常用或每日有變動的物資要隨時盤點，若
發(fā)現(xiàn)誤差須及時找出原因并上報計劃財務部部長。
3、庫存信息要及時呈報。呈報周期分為：月報表、季度報表、年度報表；須對數(shù)量、文字、表格仔細核對，確保報表數(shù)據(jù)的準確性和可靠性。
第三條 物資出庫程序
1、倉庫管理員憑領料人的出庫單如實發(fā)放，若出庫單上主管未簽字、字據(jù)不清或被涂改的，倉庫管理員有權(quán)拒絕發(fā)放物資。
2、倉庫管理員根據(jù)進貨時間必須遵守“先進先出”的原則。
3、倉庫管理員隨時掌握庫內(nèi)物資情況，發(fā)現(xiàn)物資不足時，倉庫管理員應及時通知計劃財務部部長，并按要求填寫《采購審批表》，經(jīng)批準后交由物資管理部采購；試劑庫內(nèi)的化學試劑由試驗室人員根據(jù)實際使用情況及時做好采購計劃。
4、任何人不辦理出庫手續(xù)不得以任何名義從倉庫內(nèi)拿走物資，倉庫管理員有權(quán)制止和糾正出庫時的不良行為。
5、以舊換新的物資一律交舊領新。
6、出庫時間規(guī)定如下：辦公用品和日常用品出庫時間定為每周二、四的上午10：30—11：00，下午3：30—4：00；化學試劑可根據(jù)每周的工作提前領取，特殊情況除外。
第四條 由于工作更改而引起領用的物資剩余時，應及時退庫并辦理退庫手續(xù)。
第五條 公司倉庫具體分為試劑庫、辦公用品庫、綜合庫、
服裝庫。
篇2
適用于各生產(chǎn)部門及品檢課的管理工作考核。
3．職責
3．1辦公室生管負責統(tǒng)計各部門月生產(chǎn)總產(chǎn)量、生產(chǎn)計劃達成率、制造不良率。
3．2生產(chǎn)部負責呈報部門月生產(chǎn)總工時。
3．3物料組（&財務部）負責各部門物料損耗數(shù)據(jù)的呈報。
3．4品保部（&生產(chǎn)專員）負責各項考核數(shù)據(jù)的統(tǒng)計匯總。.
3．5經(jīng)理負責按本辦法對各部門進行考核評估。
4．考核項目及評分標準
4．1生產(chǎn)效率30分
4．1．1生產(chǎn)效率計算公式如下：
生產(chǎn)效率=當月部門總產(chǎn)量×考核指標×100%
當月部門總生產(chǎn)工時
4．1．2考核指標各部門分別設定。
4．1．3當月生產(chǎn)效率高于設定值則得滿分。每降低1%扣1分。
4．2生產(chǎn)計劃達成率20分
4．2．1該項考核內(nèi)容為各部門派工單、《客戶訂單一覽表》完成情況。
4．2．2生產(chǎn)計劃達成以產(chǎn)品最終交付下一工程日期為準。
4．2．3無材料及突發(fā)性因素而影響生產(chǎn)計劃延期二天內(nèi)，由經(jīng)理核定后可視為按期完成。
4．2．4生產(chǎn)計劃達成率未滿50%，考核為零分。
4．2．550%以上每增加5%得二分。
4．3生產(chǎn)品質(zhì)狀況30分
4．3．1該項考核分三個方面：交驗（制造）不良率10分、報費重工費用10分、品質(zhì)投訴退貨頻次10分。
4．3．2交驗（制造）不合格率以品檢課檢驗報表記錄為準。允許標準為不良率為2%，凡超過2%每批次扣一分，如屬重大損失之不良或不良率超過5%以上則追究責任。扣扣完為止。
4．3．3報廢重工費用以《報廢申請表》、《重工記錄表》為指標，每增加50元則扣一分。
4．3．4品質(zhì)投訴之相關之責任部門，及被后工程投訴每次扣一分。
4．4物料損耗率20分
4．4．1該項考核以每個自然月發(fā)生之刀具、凸輪、圓棒、刀片、手套、洗衣粉等消耗品費用為指標。
4．4．2計算公式：
物料損耗率=當月部門耗用金額×考核指標×100%當月部門總產(chǎn)量
4．5安全生產(chǎn)與紀律10分
4．5．1以工傷事故記錄和廠規(guī)廠紀為依據(jù)
4．5．2凡無相應違規(guī)記錄則可評滿分。
4．65S評比10分
4．6．1以5S每月稽核結(jié)果為依據(jù)。
4．6．2每月5S稽核80分以下則每低一分扣5分。扣完為止。
4．6．35S稽核80分
1．1部門評分100分為及格，員工發(fā)基本獎金100元，班長、技術員每分發(fā)放200元，課長300元。
2100分以下者，以上每高2分加1分。
篇3
凡事都有兩面性，劣勢有時也會成為優(yōu)勢。張總希望自己的公司能像大公司一樣實現(xiàn)規(guī)范化管理，然而，規(guī)范化往往會牽制組織的靈活性，造成協(xié)作壁壘，人們常說的“船大難掉頭”、“一個蘿卜一個坑”就是這個道理。小公司規(guī)模雖小，卻反而更容易關注到每一個人的成長，用家庭式的溫暖來拉動員工的積極性，遠比冷冰冰的規(guī)章制度效果要好得多。
管理的核心在于對人性的把握。員工到公司上班，除獲得報酬外還希望得到上級的重視與尊重。激發(fā)他們的工作熱情與內(nèi)驅(qū)力，就需要把管理的基本假設建立在員工始終希望獲得工作成就和認同感上，而不是趨向懶惰和消極。員工雖然有各種各樣的問題，但這不完全是員工的錯，有時是企業(yè)管理沒有辦法激勵員工發(fā)揮出最大價值。因此，各項管理措施要體現(xiàn)“正激勵”的理念，而不是給員工上“緊箍咒”，讓員工感覺到被監(jiān)督和不信任。建議有和張總相同困惑的小企業(yè)管理者把績效考核的思路變通一下，盡量不要提考核，而是改為獎勵，使員工心理上更容易接受。進行績效改革，可以從明確崗位職責、梳理核心業(yè)務流程、制定獎勵辦法三個方面切入：
明確崗位職責
要想員工按上級的心意辦事，管理者就應先明確自己的要求。員工服務不規(guī)范，究其原因，還是公司沒有告訴員工到底什么才是規(guī)范的服務。如主動到公司大院接待客人、辦公室電話響后立刻轉(zhuǎn)接、在回款到期時及時催款等，這些小事一直影響著公司業(yè)務的運轉(zhuǎn)。如果公司沒有任何一個文件能明確并細化這些責任，員工自然不會知道自己應該做些什么。小公司的職位本來就不多，把每個崗位的職責范圍、工作標準界定清楚并非難事，通過反復的培訓與修正、上級的以身示范，自然能逐漸培養(yǎng)出員工的責任心。
梳理核心業(yè)務流程
單純依賴考核和處罰只能治標不治本，反而讓員工萌生消極思想，甚至引發(fā)不當行為，為公司運營增加額外風險。以物流公司為例，雖然日常業(yè)務相對簡單，然而一旦出事必定是大事，因此，風險控制一日不可松懈。小型物流公司抗風險能力較弱，在業(yè)務管理上應遵循“先保生存，再求發(fā)展”的原則。梳理核心業(yè)務流程，就是要把關鍵風險點找出來，制定規(guī)范可行的流程，在執(zhí)行中通過互檢互查、文字記錄等方式予以避免，管控住關鍵風險點，確保公司不出大事，然后再用剩余的精力考慮商業(yè)模式的創(chuàng)新與精細化管理。由于某些小型企業(yè)長期的粗放管理，員工可能已經(jīng)養(yǎng)成了比較隨意的思想和行為慣性，在推行核心業(yè)務流程初期，管理者一定會遇到各種問題和阻力，此時就可以充分發(fā)揮小企業(yè)執(zhí)行力強的優(yōu)勢，通過不斷的培訓與修正來解決。從長期來看，規(guī)范的流程會幫助員工提高業(yè)務水平，獲得更高的工作成就感，一舉兩得，何樂而不為？
篇4
2、公司要極力推行人性化管理。
“大公司靠制度管人，小公司靠老板管人”。所以，小型公司的人性化管理就非常重要，“人性化”主要表現(xiàn)為老板的人格魅力、領導魅力、處事能力、管控能力等等。我見過很多小型公司，員工和老板稱兄道弟，關系非常融洽，就是我們經(jīng)常說的“人治”。“人性化”與“人治”是不一樣的，“人治”沒有規(guī)章制度或說制度存在于員工的“心中”，“人性化”是有制度的，但是不僅僅依賴制度，還有老板的為人處事的作風起很重要的作用。可以說，很多小型公司在開始時都是“人治”，慢慢到“人性化”和制度管理階段，最后發(fā)展到制度化管理的“法治”階段。
3、想方設法留住優(yōu)秀的“人財”，促使公司快速發(fā)展。
人們常說企業(yè)最重要的資產(chǎn)是人，這話咋聽起來好像沒錯，實則不然。記得有一個資深人力資源總監(jiān)告訴我說，企業(yè)的人分為4大類，第一類是“人裁”，就是能力很差、態(tài)度很差的人，走到那個企業(yè)都會很快被裁掉的人；第二類是“人材”，這種人能力很差，但是態(tài)度很好，所以企業(yè)還是留著可以用的；第三類是“人才”，這種人能力很強，但是態(tài)度很差，很難領導和管理，對于企業(yè)來說，這種人用得好就有很大的價值，用得不好就有很大的破壞性。第四類是“人財”，這種人能力很強，態(tài)度很好，這是任何一個公司都想要的人，這種人才能為公司帶來滾滾財源。那么我們?nèi)绾尾拍芰糇?yōu)秀的“人財”，除了制度和人性化管理之外，公司的快速發(fā)展讓“人財”看到希望和前景，才是留人的關鍵，另外，留住了優(yōu)秀的“人財”，公司也才能快速發(fā)展。二者相輔相成，相得益彰。
4、加強職業(yè)培訓，全面提升人員素質(zhì)。
篇5
xx物業(yè)管理公司才剛剛開發(fā)的第一個工業(yè)園——xx工業(yè)園，因公司在園區(qū)的開發(fā)管理上缺少經(jīng)驗，所以在實踐工作中我們有幸參與了公司的物業(yè)管理早期介入，管理處主任希望我們能利用我們所學的理論知識結(jié)合公司經(jīng)驗和公司的實際情況，為公司在園區(qū)的管理上提供一些建議和方案，以便更好的為業(yè)主服務。在實踐工作中，我們通過我們學過的理論知識和搜集的資料，為公司在停車場的管理、電梯如何收費、何時界定業(yè)主的正式入住等方面提供了一些不太成熟的意見。
通過長期以來的工作實踐，我在實踐中了解到了我的欠缺，也發(fā)現(xiàn)了公司的一些不足。xx物業(yè)管理有限公司成立時間較短，不能和本地區(qū)一些實力較大的物業(yè)管理公司相比，而本公司資質(zhì)較低，發(fā)展緩慢，規(guī)章制度不完善，所管理的物業(yè)各項條件都不是很完善，這對本公司的發(fā)展有很大的限制。。
篇6
所謂農(nóng)戶小額信用貸款是農(nóng)村信用社基于農(nóng)戶的信譽，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需抵押、擔保的貸款。
一、借款人條件：(一)居住在信用社的營業(yè)區(qū)城之內(nèi)；(二)具有完全民事行為能力，信譽良好；(三)從事土地耕作或者其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動。并有合法、可靠的經(jīng)濟來源；(四)具備清償貸款本息的能力。
二、貸款用途：(一)種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)方面的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)費用貸款；(二)小型農(nóng)機具貸款；(三)圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務等貸款；(四)購置生活用品、建房、治病、子女上學等消費類貸款。
三、資信評定：(一)農(nóng)戶向信用社提出信用評定申請；(二)信貸人員調(diào)查并提出信用狀況評定建議；(三)由信用評定小組對申請人進行信用評定。
四、核定貸款額度：農(nóng)戶小額信用貸款額度由信用社縣(市)聯(lián)社根據(jù)當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟狀況、農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營收入、信用社資金狀況等具體確定、報中國人民銀行(市)支行核準、信用社再根據(jù)農(nóng)戶的信用評定等級，核定相應等級和信用貸款限額，發(fā)放貸款證(卡)，一戶一證(卡)。
我是一個小本經(jīng)營的小公司，但始終只能保持基本的盈虧平衡，有朋友推薦我租賃品牌，可否采用，應該注意哪些事項?
四川 遂寧 祝平安
祝先生：
品牌出租是剛創(chuàng)業(yè)的中小企業(yè)發(fā)展的一條捷徑，可以節(jié)省培育品牌的費用和時間。但一般品牌租賃費用和條件都是由擁有品牌的大公司決定，小公司很少有討價還價的余地。而且品牌租賃一般會有一個水平的評估，如果到時候不合格很可能就被淘汰了，錢也拿不回來，所以是否采用應該慎重。如果確定參加品牌租賃，簽訂協(xié)議時風險性條款一定要寫清楚，比如如果出現(xiàn)假冒品牌如何追究責任，品牌升值如何處理雙方的利益問題，假如是承租人經(jīng)營過程中讓它升值如何分享利益，品牌自身升值如何處理租金問題。品牌出現(xiàn)了貶值的風險時如何承擔風險，有無賠償?shù)取６乙欢ㄒ叫姓芾聿块T備案。
我公司2003年7月取得了某產(chǎn)品的地區(qū)銷售總資格，1年后，期限屆滿，對方?jīng)Q定不再與我公司續(xù)簽合同。在合同關系終止后，我公司仍然存有部分產(chǎn)品未銷售出去，可協(xié)議本身又沒有合同終止后對方公司應當收回貨品的明確約定。我公司在權(quán)終止后是否有權(quán)要求退回存貨?
廣東 湛江 潘偉
潘先生：
你公司簽訂的是銷售合同，銷售合同與一般買賣合同的顯著區(qū)別在于，商始終沒有取得所產(chǎn)品的所有權(quán)，而是根據(jù)授權(quán)者的要求，進行相關的交易活動。因此，一旦委托人終止授權(quán)，或者是期限屆滿之后，從權(quán)利角度來說，原商即不得再行銷售產(chǎn)品，從義務角度來看，則是原人已無任何義務再為委托人銷售原產(chǎn)品。據(jù)此，你公司可以在權(quán)終止后，以無義務再為對方公司銷售產(chǎn)品為由，要求對方公司收回產(chǎn)品。
我手頭上有一些閑散資金，想投資，有人推薦投資寫字樓，我想咨詢一下，寫字樓是否值得投資?
青海 格爾木 馮明遠
馮先生：
寫字樓作為一種新興的投資方式，與商鋪、住宅同樣具有房地產(chǎn)投資的共性，但也具有其獨有的特點。寫字樓的獲利、風險和投入資本介于商鋪和住宅之間，屬于比較穩(wěn)妥的投資方式，如果能夠在適當?shù)臅r機、投資優(yōu)質(zhì)、有潛力的新寫字樓，回報是可觀的。但在選擇寫字樓投資目標時，需要注意挑選有品牌效應的發(fā)展商，可以最大限度地降低投資風險。
我的公司近幾年發(fā)展不錯，但在經(jīng)營過程中，產(chǎn)生的糾紛、官司也不少。有朋友建議我請一名法律顧問，我想了解一下，聘請法律顧問有什么好處?需要輸哪些手續(xù)?
篇7
2010年1月至11月，按照公司要求擬定綜合性文件、報告96份；整理對外發(fā)文167份；整理外部收文125份，認真做好公司各類文件的收、發(fā)、登記、分發(fā)、文件和督辦工作，以及對文件資料的整理存檔工作。
2、協(xié)助公司領導，完善公司制度
根據(jù)公司運行工作實際，協(xié)助公司領導相繼完善了《規(guī)章制度匯編》、《員工手冊》兩本小冊子，并根據(jù)實際操作需要擬定《加班制度》、《員工宿舍管理制度》等。并根據(jù)各項制度執(zhí)行情況修訂《員工制服及使用管理制度》等。
3、完成公司證照年審、變更工作
公司營業(yè)執(zhí)照、代碼證每年的年審工作，是公司順利開展各項工作的基礎，2010年2月份，順利完成兩證的的年審工作；后由于公司發(fā)展需要，資產(chǎn)變更后需進行變更工商登記。于2010年6月5日順利完成工商登記和組織機構(gòu)代碼證變更工作，為公司順利經(jīng)營打下基礎。并配合總經(jīng)理室及辦公室主任收集、整理各項資料，于20109月完成資質(zhì)證書變更工作，為公司順利發(fā)展打下基礎。于2010年9月份完成二次供水水箱清洗工作及二次供水衛(wèi)生許可證的換證年審工作。
4、完成公司各項會議、接待工作等后勤工作
對在公司召開的會議，會前做好簽到本、茶水、椅子、會議通知、車輛接送等各項準備工作，保證會議按時召開。會后完成記錄報總經(jīng)理室。對在公司外召開的會議及接待，及時按照通知要求做好酒店、車輛等預定工作，并做好相關費用的結(jié)算工作。
5、做好公司活動組織及企業(yè)文化宣傳工作
10年年初，遭遇大雪，綜合辦公室組織各部門、項目部與惡劣天氣做戰(zhàn)，對管理區(qū)域及政務區(qū)指定區(qū)域積雪進行掃除；5月4日青年節(jié)組織公司青年團員參加植物認養(yǎng)活動；5月12日，汶川地震，災區(qū)人民的苦牽動了公司全體人員的心，組織全體員工向地震災區(qū)捐款的活動，三次募捐共籌得善款一萬三千余元，物資若干，并于全國默哀日組織部門、項目員工舉行默哀儀式；5月28日組織員工參加迎奧運火炬方隊，為奧運圣火在的順利傳遞貢獻了自己的力量；6月，組織各項目員工開展“從細節(jié)入手，提高服務質(zhì)量”大討論活動。8月，完成接待省團支部書記至我司視察團建工作。于3月4日完成公司在《物業(yè)》上刊登公司信息工作。
6、其他工作
綜合辦公室是一個與其他部門聯(lián)系最多的部門，在各部門、項目與總經(jīng)理室之間擔當著橋梁的角色，10年在總經(jīng)理室曹總的引導下，轉(zhuǎn)變工作意識，變?yōu)闉楦黜椖磕茼樌_展工作的服務者，在“大項目、小公司”的環(huán)境引導下，完成了公司總部的日常管理工作。每月按時交納電費、電話費、月物資的申領、公司花卉租擺、辦公環(huán)境的督察及重大節(jié)日值班安排工作。
二、不斷學習，努力提高自身素質(zhì)
一年來，我時刻秉承“把工作當成學習，把學習當成工作”的信念，努力在日常工作中不斷學習。通過電視、報紙、網(wǎng)絡等傳播渠道及時了解當前形勢；通過向身邊的領導、同事學習，及時掌握工作方法；此外，我還利用業(yè)余時間，自行出資進行提高式在職再教育，以通過不間斷的學習來更新知識，從而努力提高自身素質(zhì)，以不落后于企業(yè)發(fā)展的要求。
三、存在問題：
一年來，雖然能按時按照領導的要求完成各項工作，但也存在一些不足，主要表現(xiàn)在：
2、行政工作事多面廣，有時考慮問題
3、物業(yè)理論知識水平欠缺。
四、今后努力方向
篇8
1、認真做好綜合辦公室的文件整理工作
2010年1月至11月，按照公司要求擬定綜合性文件、報告96份；整理對外發(fā)文167份；整理外部收文125份，認真做好公司各類文件的收、發(fā)、登記、分發(fā)、文件和督辦工作，以及對文件資料的整理存檔工作。
2、協(xié)助公司領導，完善公司制度
根據(jù)公司運行工作實際，協(xié)助公司領導相繼完善了《規(guī)章制度匯編》、《員工手冊》兩本小冊子，并根據(jù)實際操作需要擬定《加班制度》、《員工宿舍管理制度》等。并根據(jù)各項制度執(zhí)行情況修訂《員工制服及使用管理制度》等。
3、完成公司證照年審、變更工作
公司營業(yè)執(zhí)照、代碼證每年的年審工作，是公司順利開展各項工作的基礎，2010年2月份，順利完成兩證的的年審工作；后由于公司發(fā)展需要，資產(chǎn)變更后需進行變更工商登記。于 2010年6月5日順利完成工商登記和組織機構(gòu)代碼證變更工作，為公司順利經(jīng)營打下基礎。并配合總經(jīng)理室及辦公室主任收集、整理各項資料，于2010年9月完成資質(zhì)證書變更工作，為公司順利發(fā)展打下基礎。于2010年9月份完成****二次供水水箱清洗工作及二次供水衛(wèi)生許可證的換證年審工作。
4、完成公司各項會議、接待工作等后勤工作
對在公司召開的會議，會前做好簽到本、茶水、椅子、會議通知、車輛接送等各項準備工作，保證會議按時召開。會后完成記錄報總經(jīng)理室。對在公司外召開的會議及接待，及時按照通知要求做好酒店、車輛等預定工作，并做好相關費用的結(jié)算工作。
5、做好公司活動組織及企業(yè)文化宣傳工作
2010年年初，xx遭遇大雪，綜合辦公室組織各部門、項目部與惡劣天氣做戰(zhàn)，對管理區(qū)域及政務區(qū)指定區(qū)域積雪進行掃除；5月4日青年節(jié)組織公司青年團員參加植物認養(yǎng)活動；5月12日，汶川地震，災區(qū)人民的苦牽動了公司全體人員的心，組織全體員工向地震災區(qū)捐款的活動，三次募捐共籌得善款一萬三千余元，物資若干，并于全國默哀日組織部門、項目員工舉行默哀儀式；5月28日組織員工參加迎奧運火炬方隊，為奧運圣火在xx的順利傳遞貢獻了自己的力量；6月，組織各項目員工開展“從細節(jié)入手，提高服務質(zhì)量”大討論活動。8月，完成接待省團支部書記至我司視察團建工作。于3月4日完成公司在《xx物業(yè)》上刊登公司信息工作。
6、其他工作
綜合辦公室是一個與其他部門聯(lián)系最多的部門，在各部門、項目與總經(jīng)理室之間擔當著橋梁的角色，2010年在總經(jīng)理室曹總的引導下，轉(zhuǎn)變工作意識，變?yōu)闉楦黜椖磕茼樌_展工作的服務者，在“大項目、小公司”的環(huán)境引導下，完成了公司總部的日常管理工作。每月按時交納電費、電話費、月物資的申領、公司花卉租擺、辦公環(huán)境的督察及重大節(jié)日值班安排工作。
二、不斷學習，努力提高自身素質(zhì)
一年來，我時刻秉承“把工作當成學習，把學習當成工作”的信念，努力在日常工作中不斷學習。通過電視、報紙、網(wǎng)絡等傳播渠道及時了解當前形勢；通過向身邊的領導、同事學習，及
時掌握工作方法；此外，我還利用業(yè)余時間，自行出資進行提高式在職再教育，以通過不間斷的學習來更新知識，從而努力提高自身素質(zhì)，以不落后于企業(yè)發(fā)展的要求。
三、存在問題：
一年來，雖然能按時按照領導的要求完成各項工作，但也存在一些不足，主要表現(xiàn)在：
1、綜合協(xié)調(diào)能力方面欠佳，遇到問題容易急躁，處理問題不夠冷靜，不能及時抓住領導給予的提升機會。
2、行政工作事多面廣，有時考慮問題不夠周全，處理問題不夠細致。
3、物業(yè)理論知識水平欠缺。
四、今后努力方向
篇9
1、認真做好綜合辦公室的文件整理工作
xx年1月至11月，按照公司要求擬定綜合性文件、報告96份;整理對外發(fā)文167份;整理外部收文125份，認真做好公司各類文件的收、發(fā)、登記、分發(fā)、文件和督辦工作，以及對文件資料的整理存檔工作。
2、協(xié)助公司領導，完善公司制度
根據(jù)公司運行工作實際，協(xié)助公司領導相繼完善了《規(guī)章制度匯編》、《員工手冊》兩本小冊子，并根據(jù)實際操作需要擬定《加班制度》、《員工宿舍管理制度》等。并根據(jù)各項制度執(zhí)行情況修訂《員工制服及使用管理制度》等。
3、完成公司證照年審、變更工作
公司營業(yè)執(zhí)照、代碼證每年的年審工作，是公司順利開展各項工作的基礎，xx年2月份，順利完成兩證的的年審工作;后由于公司發(fā)展需要，資產(chǎn)變更后需進行變更工商登記。于 xx年6月5日順利完成工商登記和組織機構(gòu)代碼證變更工作，為公司順利經(jīng)營打下基礎。并配合總經(jīng)理室及辦公室主任收集、整理各項資料，于xx9月完成資質(zhì)證書變更工作，為公司順利發(fā)展打下基礎。于xx年9月份完成****二次供水水箱清洗工作及二次供水衛(wèi)生許可證的換證年審工作。
4、完成公司各項會議、接待工作等后勤工作
對在公司召開的會議，會前做好簽到本、茶水、椅子、會議通知、車輛接送等各項準備工作，保證會議按時召開。會后完成記錄報總經(jīng)理室。對在公司外召開的會議及接待，及時按照通知要求做好酒店、車輛等預定工作，并做好相關費用的結(jié)算工作。
5、做好公司活動組織及企業(yè)文化宣傳工作
8月，完成接待省團支部書記至我司視察團建工作。于3月4日完成公司在《xx物業(yè)》上刊登公司信息工作。
6、其他工作
綜合辦公室是一個與其他部門聯(lián)系最多的部門，在各部門、項目與總經(jīng)理室之間擔當著橋梁的角色，xx年在總經(jīng)理室曹總的引導下，轉(zhuǎn)變工作意識，變?yōu)闉楦黜椖磕茼樌_展工作的服務者，在“大項目、小公司”的環(huán)境引導下，完成了公司總部的日常管理工作。每月按時交納電費、電話費、月物資的申領、公司花卉租擺、辦公環(huán)境的督察及重大節(jié)日值班安排工作。
二、不斷學習，努力提高自身素質(zhì)
一年來，我時刻秉承“把工作當成學習，把學習當成工作”的信念，努力在日常工作中不斷學習。通過電視、報紙、網(wǎng)絡等傳播渠道及時了解當前形勢;通過向身邊的領導、同事學習，及時掌握工作方法;此外，我還利用業(yè)余時間，自行出資進行提高式在職再教育，以通過不間斷的學習來更新知識，從而努力提高自身素質(zhì)，以不落后于企業(yè)發(fā)展的要求。
三、存在問題：
一年來，雖然能按時按照領導的要求完成各項工作，但也存在一些不足，主要表現(xiàn)在：
1、綜合協(xié)調(diào)能力方面欠佳，遇到問題容易急躁，處理問題不夠冷靜，不能及時抓住領導給予的提升機會。
2、行政工作事多面廣，有時考慮問題
3、物業(yè)理論知識水平欠缺。
四、今后努力方向
篇10
一、對當前企業(yè)財務管理中存在問題的思考
新時期，我國對社會建設與市場秩序等都做出了有效的調(diào)整，這些宏觀調(diào)控措施的實施，大大地促進了中小型企業(yè)的發(fā)展。但是隨著企業(yè)規(guī)模的壯大，企業(yè)財務管理中出現(xiàn)了一些問題，影響了企業(yè)的進一步發(fā)展。因此，筆者將對企業(yè)財務管理中存在的問題進行簡要分析。
(一)企業(yè)財務管理理念與模式落后，制約著企業(yè)財務管理質(zhì)量的提高
我國企業(yè)大多是在改革開放之后，是由家族企業(yè)或者小公司發(fā)展起來的，這些企業(yè)經(jīng)過幾十年的發(fā)展已經(jīng)具備一定的規(guī)模。但是，在實際管理中，尤其是財務管理過程中，他們依然在沿襲傳統(tǒng)的管理理念與管理模式，利用領導集權(quán)或者家族管理模式，重視固定資金的管理，而忽視對人力資源、風險資金等的管理，從而形成了大量固定資金加重企業(yè)負擔的局面，影響了企業(yè)財務管理質(zhì)量的提高，也制約了企業(yè)資金的有效利用與企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
(二)企業(yè)財務管理制度得不到及時的更新，不適應市場的變化
任何企業(yè)都需要完善的管理制度，約束企業(yè)工作人員的行為，并促進企業(yè)經(jīng)營管理活動的有序進行。完善的企業(yè)管理制度還必須是適應市場發(fā)展的，并且能夠隨著市場變化而增減一些管理條例，才能夠不斷促進企業(yè)管理水平的提高。但是，我國企業(yè)普遍存在管理制度更新速度慢，不適應市場變化的問題。很多的企業(yè)更加重視企業(yè)經(jīng)濟效益的提高，而忽視企業(yè)財務管理制度的完善，致使企業(yè)財務管理基礎薄弱、管理體制不健全，嚴重影響企業(yè)財務重要作用的充分發(fā)揮。
(三)企業(yè)財務人員素質(zhì)參差不齊，不能有效發(fā)揮財務管理職能
財務人員素質(zhì)的高低直接影響到企業(yè)財務資金管理的效率。一般來說，企業(yè)財務人員都需要經(jīng)過嚴格的培訓與考核才能勝任財務工作。但是一些企業(yè)在發(fā)展過程中，過度重視企業(yè)經(jīng)濟效益的提高，而忽視了對財務人員素質(zhì)的培訓與考核，致使財務部門人員的思想認識得不到提高，專業(yè)知識與技能得不到更新，對財務風險也做不到有效的預測，致使企業(yè)財務管理不能適應不斷變化的市場，出現(xiàn)財務管理質(zhì)量低下的問題。
二、對提高企業(yè)財務管理質(zhì)量措施的思考
企業(yè)財務管理質(zhì)量的高低直接影響到企業(yè)整體管理水平的高低，同時也影響企業(yè)經(jīng)營活動的有效進行。一旦企業(yè)財務管理問題長時間得不到解決，那么，企業(yè)的經(jīng)營管理活動必將受到影響，嚴重時可能導致企業(yè)的生存受到威脅。因此，在企業(yè)的發(fā)展過程中，經(jīng)營管理者必須重視財務管理，并積極對財務管理問題進行分析，針對問題實施有效解決策略，以最大化提高企業(yè)財務管理質(zhì)量，促進企業(yè)可持續(xù)、健康地發(fā)展。
(一)加強企業(yè)員工的思想政治工作，提高財務人員的綜合素質(zhì)
企業(yè)除了要進行正常的經(jīng)營管理活動之外，同時還應該進行思想政治工作。有效的思想政治工作可以提高員工的思想認識與道德素養(yǎng)，還可以提高企業(yè)的親和力與凝聚力，使所有員工樹立為了企業(yè)經(jīng)濟效益提高而努力的目標，進而自律、自強地工作。因此，加強企業(yè)的思想政治工作，不僅提高管理者對財務管理的認識，同時提高財務人員的知識技能、道德素養(yǎng)以及法律意識，只有財務人員綜合素質(zhì)提高，企業(yè)財務管理質(zhì)量才可能得到提高。
(二)建立完善的財務管理制度，為財務管理質(zhì)量的提高提供保障
完善的管理制度不僅包括能夠約束財務人員言行，使之努力工作的崗位責任制度，同時還包括提高員工素質(zhì)的專業(yè)培訓制度以及激勵員工充分發(fā)揮聰明才智的薪酬激勵制度。企業(yè)可以根據(jù)自身的發(fā)展情況，制定更多行之有效的財務管理制度，尤其是對會計核算、固定資金的管理與利用等問題，更需要完善的財務管理制度來約束，這樣才有利于發(fā)揮財務管理的重要作用，促進財務管理質(zhì)量的提高。
(三)強化企業(yè)財務監(jiān)控力度，實行全方位、多元化的監(jiān)控模式
企業(yè)財務管理質(zhì)量的提高，不僅僅需要財務部門人員的努力，同時還需要企業(yè)其他部門的協(xié)同配合。企業(yè)內(nèi)部所有員工都能夠嚴于律己，不做有損企業(yè)財務管理之事，對企業(yè)采購、生產(chǎn)、銷售等工作都能夠按照規(guī)章制度行事，以避免增加財務管理的難度；另外，企業(yè)還應該對財務管理進行多元化的監(jiān)控，對資金管理、資金利用、資金流通等問題都要做到“事前了解、事中清楚、事后總結(jié)”，這樣才能明確企業(yè)資金動向，為提高企業(yè)財務管理質(zhì)量打基礎。
三、結(jié)束語
綜上所述，我國企業(yè)的健康發(fā)展離不開高質(zhì)量、高水平的財務管理。因此，企業(yè)經(jīng)營管理者必須重視對財務管理質(zhì)量的提高，積極分析財務管理中存在的問題，并制定有效的解決對策，全方位、多元化地進行企業(yè)財務管理，提高企業(yè)資金的利用效率，從而最大化地提高企業(yè)的經(jīng)濟效益、社會效益以及生態(tài)效益，提高企業(yè)的核心競爭力，使企業(yè)能夠在經(jīng)濟市場的競爭中獲得勝利。另外，企業(yè)財務管理的健康發(fā)展，同樣有利于國家宏觀調(diào)控措施的有效實施，以促進我國經(jīng)濟市場的可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻：
[1]馬仁.如淺議如何提高企業(yè)財務管理的質(zhì)量[J].致富時代（下半月）,2010
[2]鄭劬,姚世斌.如何提高企業(yè)財務管理的質(zhì)量[J].會計之友,2007
篇11
一、企業(yè)內(nèi)控管理與財務風險防范的概念
1.企業(yè)內(nèi)控管理
內(nèi)部管理在企業(yè)的日常管理中即使企業(yè)的主要內(nèi)容也是企業(yè)發(fā)展的關鍵所在，通過有效的開展企業(yè)的內(nèi)控管理工作，為企業(yè)遇到重大事件的決策提供了重要的理論依據(jù)，保證了決策的合理性。企業(yè)的內(nèi)控管理，是指企業(yè)采用的一定的制度用來進行自我管理的一種手段，這種管理手段包括對資料的審核、分析以及考核等各項管理過程。
2.財務風險防范
企業(yè)在進行資金籌集、利益分配過程中會存在一定的財務風險，這些風險不僅影響企業(yè)管理目標能否實現(xiàn)還會影響企業(yè)的生存問題。所以財務風險的防范事關企業(yè)存亡，對企業(yè)的發(fā)展具有重大意義。
二、企業(yè)內(nèi)控管理和財務風險防范存在的問題
1.在內(nèi)控管理的執(zhí)行力方面企業(yè)缺乏積極性
內(nèi)部控制是企業(yè)通過制定相關的制度和規(guī)章來規(guī)范和約束自身的行為，達到自身的管理和控制的過程，員工和管理者對規(guī)章和制度自然是有抵制情緒的，所以，企業(yè)的內(nèi)部控制制度的制定缺乏動力。另外，企業(yè)內(nèi)部控制制度是要花費成本的，這就勢必會影響企業(yè)短期內(nèi)的經(jīng)濟效益，愈加削弱了企業(yè)內(nèi)部控制的動力，但是從企業(yè)長遠利益來看，內(nèi)部控制制度對企業(yè)至關重要。
2.企業(yè)管理人員的內(nèi)控管理意識薄弱
內(nèi)部控制對企業(yè)的運營效率和財務信息的質(zhì)量保證的重要作用，許多企業(yè)管理人員對此不僅缺乏正確的認識，甚至認為內(nèi)部控制制度對企業(yè)發(fā)展來說是羈絆，增加企業(yè)的工作負擔、模糊工作重點，這種落后的觀念在當今企業(yè)管理人員中大量存在，導致內(nèi)部控制在企業(yè)難以發(fā)揮真正效用。
3.財務風險意識不強
盲目投資、資金籌集是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中常會面對的財務風險。一方面，企業(yè)希望通過一定的投資獲得更高的經(jīng)濟利益，但是盲目的擴張規(guī)模，不但不能帶來高的經(jīng)濟利益、較強的市場競爭力以保障企業(yè)的發(fā)展，并且多數(shù)情況下，反而增加了企業(yè)的財務風險。另一方面，企業(yè)沒能通過有效內(nèi)控管理在籌資過程中發(fā)揮應有的作用，缺乏精確地分析和預測籌資組合，以至不能按照預定用途使用籌資。
4.管理人員素質(zhì)不高
企業(yè)內(nèi)控管理工作質(zhì)量的高低與財務人員的素質(zhì)有直接關系。現(xiàn)階段許多存在企業(yè)財務人員無證上崗，企業(yè)內(nèi)控管理意識缺乏，財務風險防范概念淡薄等問題，對企業(yè)財務的基本處理規(guī)范尚這些低素質(zhì)的財務人員不掌握，更談不上對企業(yè)內(nèi)部控制管理與財務風險防范，所以企業(yè)的發(fā)展離不開高素質(zhì)的財務人員。
三、加強企業(yè)內(nèi)控管理有效防范企業(yè)財務風險
1.強化內(nèi)控管理
良好的管理制度應基于企業(yè)的實際，切勿照本宣科。同時根據(jù)內(nèi)控管理制度的運行情況，實時加以完善，這樣才能在企業(yè)中發(fā)揮其積極的作用。內(nèi)控管理居于企業(yè)管理的首要位置，同時良好的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃與企業(yè)文化對內(nèi)控管理也具有一定的推動作用，在內(nèi)控管理方面，要提高企業(yè)管理者的管理水平，加強內(nèi)控管理重要性的認識。
2.根據(jù)企業(yè)特點完善內(nèi)控管理監(jiān)督評價制度
獨立的監(jiān)督部門對企業(yè)進行有效的監(jiān)督，以及企業(yè)制定的相應應急預案，對于企業(yè)潛在的財務風險進行有效的防范，一旦發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整或采取相應補救措施。發(fā)生重大突發(fā)問題時，企業(yè)應快速反應決策，采取相應應急預案，以避免風險擴大，減小公司損失。
3.對于風險的評估要加強管理
加強審核與校對企業(yè)的財務信息，以確保財務信息的真實準確，同時加強財務工作人員的工作監(jiān)督管理，打造具有良好職業(yè)道德和高超專業(yè)技能的財務人員團隊。其次是加強資金風險評估，嚴格管理資金的投放與回籠，對于籌資和投資都要經(jīng)過嚴格縝密的評估才能進行，從而避免資金的風險。
4.提高財務管理人員與企業(yè)管理人員的素質(zhì)和管理觀念
企業(yè)可以通過提高財務人員進入門檻、資格審查、提升薪資待遇等措施，積極吸引優(yōu)秀財務人員為本企業(yè)服務；另一方面，企業(yè)也要加強對企業(yè)管理人員的培訓，定期舉行企業(yè)內(nèi)控管理與財務風險防范方面的理論知識和實務操作學習班，強化提高企業(yè)管理人員的內(nèi)控管理理念。
四、結(jié)語
我國企業(yè)內(nèi)控管理與財務風險防范仍存在著內(nèi)控管理體系不健全、內(nèi)控管理執(zhí)行力不強、財務風險意識薄弱、企業(yè)管理人員與財務人員素質(zhì)不高等問題，通過健全內(nèi)控管理制度、強化內(nèi)控管理執(zhí)行與監(jiān)督力度、增強財務風險意識、提高企業(yè)管理人員與財務人員素質(zhì)等措施，以達到加強我國企業(yè)內(nèi)控管理與財務風險防范的目的。
篇12
出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構(gòu)的各項票據(jù)、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務處理，票據(jù)、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業(yè)務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。
二、遵義市中小企業(yè)出納崗存在的問題
（一）出納人員的業(yè)務知識水平較低
遵義市中小企業(yè)以紅花崗區(qū)沐陽門業(yè)有限公司為例，在崗的出納人員的學歷水平普遍較低，他們當中大多沒經(jīng)過專業(yè)知識培訓就直接上崗，所以在進行日常業(yè)務處理的時候時常出現(xiàn)低級錯誤。如：票據(jù)中現(xiàn)金支票填寫錯誤；對單位各種單據(jù)的用途理解的不到位；對自身的工作內(nèi)容不能熟練的掌握等等。甚至有些單位的出納人員就是單位負責人的直系親屬，沒有取得會計從業(yè)資格證就直接上崗，沒有相關方面的業(yè)務基礎。更別說崗位回避了。
（二）企業(yè)內(nèi)部控制制度不健全
遵義市的企業(yè)多為中小企業(yè)，這些企業(yè)內(nèi)部的公司的制度和規(guī)章都還不夠完善，在會計方面尤為突出。一個公司沒有建立健全的會計制度，結(jié)果就會出現(xiàn)會計方面的管理疏松，出納的環(huán)節(jié)更是如此。以遵義市鄉(xiāng)里親食品有限公司為例，該公司的賬款管理制度無章可循，公司的管理層、會計人員隨意領取現(xiàn)金，且沒有向出納人員進行報告，導致出納人員在進行常規(guī)的財務盤點時常常出現(xiàn)賬實不符。期間，公司有時為了逃避有關部門的檢查，對公司的收入進行隱瞞和謊報，將部分收入進行單獨的管理。這樣做不僅會導致公司的款項容易混亂，而且這部分資金由于缺乏監(jiān)管時常會被忽略，出現(xiàn)私人亂用的現(xiàn)象，給出納人員的工作帶來了很大的麻煩。
（三）企業(yè)內(nèi)部對出納崗的監(jiān)督檢查工作不夠到位
在遵義市的中小企業(yè)中，很大部分是家族企業(yè)，因為對出納崗的不重視，認為出納崗只是管管錢，所以常常安排他們的七大姑姨，這些企業(yè)的出納崗一般都是存在血緣關系和姻親關系，所以在我們的崗位要求中就做不到“定期盤查”“隨機盤查”，他們把感彩帶入到了工作，認為是親戚，查不查都沒有關系，但結(jié)果導致到出現(xiàn)出納挪用大量公款時已經(jīng)為時晚也。
三、對遵義市出納崗位改進的措施
（一）提高出納人員的業(yè)務水平
出納崗實際對業(yè)務的要求比較高，因為它崗位的事務繁雜，要求我們出納人員在完成工作時一定要心思縝密，而且業(yè)務熟練。遵義市的這些中小企業(yè)因定期開展出納業(yè)務培訓，以便增強他們的專業(yè)知識的掌握度，在業(yè)務的培訓中要讓他們養(yǎng)成不懂多問，對待日常工作要細心的習慣，尤其是公司的現(xiàn)金、支票、存款等要妥善的保管，避免遺失、被盜等行為的發(fā)生，給公司帶來不必要的損失。
（二）建立健全出納機制
倡導遵義市中小公司應嚴格按照國家《現(xiàn)金管理暫行制度》實行現(xiàn)金和存款的監(jiān)管。對賬款進行嚴格的分管制度，出納人員的責任要明確。公司應健全票證管理與現(xiàn)金收支制度，收取現(xiàn)金使用統(tǒng)一的票據(jù)憑證，并將款項進行及時入賬，不能擅自挪用公款，對庫存現(xiàn)金進行定期和不定期的盤查，嚴格做到賬實相符。
（三）定期或不定期對出納崗進行盤查
遵義市中小企業(yè)應加強對出納人員的盤查，出納人員也應主動的配合。如：出納人員應主動對會計人員匯報現(xiàn)金的庫存數(shù)量、主動為庫存盤點提供條件。只有會計人員做到相互的配合和監(jiān)管才能更好的對賬款進行有效的管理，減少賬面不符情況的發(fā)生。同時這些中小企業(yè)應在會計內(nèi)部建立一個盤查小組，定期公布盤查結(jié)果，對企業(yè)的出納崗的收支情況進行匯報，并接收監(jiān)督。
出納工作是會計活動過程中的一個十分重要的環(huán)節(jié)，具有不可替代性，全面提高出納人員的從業(yè)素質(zhì)，樹立良好的出納人員的形象，這樣才能會計行業(yè)能夠健康的發(fā)展。
參考文獻：
[1]沉慧珊.關于出納工作的思考[J].中國西部科技，2012，8（01）
[2]劉葉.“六要”做好企業(yè)出納工作[J].農(nóng)村財務會計，2014
篇13
由于沒有套規(guī)范的票務管理制度，不久該公司便相繼出現(xiàn)許多嚴重的問題。癥結(jié)何在？窺一斑而知全豹，從下面兩件事中可以看出當時該公司的問題之嚴重。
事件一：該公司會計接到光盤生產(chǎn)廠家電話：貴公司有人到我們公司壓盤，請你們將生產(chǎn)費用寄過來？會計說：沒有啊，我們沒壓過盤啊！光盤廠家說：怎么會沒有啊，誰誰誰什么時候就到這里來壓過盤，欠多少錢。會計自然覺得很奇怪，但一查還真是這么一回事：公司某個業(yè)務員壓了沒給錢。
事件二：就是貸款轉(zhuǎn)賬的問題，照正常的操作程序，公司都應要業(yè)務員將貸款轉(zhuǎn)到指定的賬戶上。據(jù)說當時一位老總說：還是將賬回到公司的賬上吧，這樣能好管理一些！但另外一個老總說：算了，轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去也是個麻煩，反正也不會出什么大事兒。
后來該公司有一個業(yè)務員在公司完全不知情的情況下跳槽到另一家公司，走的時候帶走了公司存在他賬上的一筆貸款。當時一個老總對商家說：你們進我們的貸怎么現(xiàn)在還不給我們回款呢？商家說：我們已經(jīng)給了啊，某月某日匯到某某業(yè)務員的賬上了。
但是業(yè)務員兒已經(jīng)離開了該公司，根本就無法追究。此事既對公司的利益造成了損失，又敗壞了企業(yè)員工的風氣。一筆貨款再怎么也是幾十萬上百萬，這對公司來說可能不算啥，但對個人來說，那就不是一個小數(shù)了，誘惑極大。
最后使得搞開發(fā)的科研人員再也無心搞開發(fā)，覺得還不如看書去找一個掙錢的捷徑。業(yè)務員也會覺得這樣辛苦地站柜臺沒什么意思，何必這么老老實實的呢，還不如也學某某，發(fā)得多快，別人現(xiàn)在也沒以什么損失，在另外一個公司做業(yè)務員做得好好的，說不定在另外一個公司照樣發(fā)。
藥品批發(fā)零售商B
藥品批發(fā)零售無疑是一個暴利行業(yè)，做這個行業(yè)實在沒有賠錢的理由。但就是在這樣的一個行業(yè)。該公司在很短的一段時間內(nèi)就將報社投入的50萬虧得干干凈凈。1999年，財務報表其毛利只有1%，這對于一個做藥品零售的公司來說是不可思議的。當時他們花了100元請了一位會計。會計的實際工作由總經(jīng)理夫人負責，總經(jīng)理夫人還做公司的出納。
該公司是名符其實的“夫妻店”，沒有一個“外人”，故而外人根本不知道究竟賣多少、如何賣。由于沒一個權(quán)力制衡機制，此公司不但沒有給投錢的母公司帶來利潤，而且將公母公司投入的50萬在很短的一段時間內(nèi)虧得干干凈凈。
具體分析
票務管理貫穿公司發(fā)展的始終，無論是最初艱難的創(chuàng)業(yè)階段，還是后來蒸蒸日日的發(fā)展階段，甚至是折戟沉沙的衰落期，票務管理都是企業(yè)的命脈。當我們思考一個又一個悲情的商場故事時，我們往往將目光聚焦于老總們在關鍵時刻的錯誤決策，卻忘了諸如票務管理這樣的細枝未節(jié)，千里之堤潰于蟻穴，作為一個企業(yè)我們不能避開票據(jù)管理這樣的細枝未節(jié)。然而當我們將目光停在上面兩公司時，我們就會發(fā)現(xiàn)，他們最終的失敗都是票務管理制度的失敗，可以這樣說，千里這堤潰于票務。
就A公司而言存在下面幾方面的問題：
一、該公司不在北京，光盤生產(chǎn)廠家卻在北京，在此情況下，不應將母盤留在北京。如果要留在北京，也應與廠家有一個嚴密協(xié)定，不能沒有相應合同和一套票務管理制度。
二、內(nèi)部票務管理制度不健全，任何人一個電話就可以在該廠家生產(chǎn)光盤。光盤出廠價與市場價格相差極大，這中間有很大的利潤空間，我們不難想象，一定有壓了盤只給了壓盤費，憑發(fā)票入庫而沒到會計那兒去報賬的業(yè)務員。如此一來，公司前期的開發(fā)成本很高，但公司的收入被業(yè)務員截流，這于公司是很大的損失。
三、就是貸款轉(zhuǎn)賬的問題，沒有正常的操作程序和票務管理，公司不要求業(yè)務員將貸款轉(zhuǎn)到指定的賬戶上，對業(yè)務員的貸款沒有監(jiān)控。人腦的記憶是有限的，東西一多，時間一長，任何人都有可能記不清甚至忘記，這樣就給投機的人提供了機會。
四、老總不懂票據(jù)管理的重要性。這主要體現(xiàn)在下面五個方面：
1、該公司沒有嚴格的票據(jù)管理。付款沒有單據(jù)，業(yè)務員付款給印盤廠沒有票據(jù)，提貸付款，也沒有票據(jù)，這樣使得公司的營銷情況連會計都不知道，甚至連查都沒地方查。
2、對庫管的認識不夠。貸款歸庫房的時候得簽入庫單，得找?guī)旃芎炞郑瑤旃艿谜規(guī)旆恐鞴芎炞郑缓蟮玫綍嬆莾喝熨~，入庫單和會計的單據(jù)聯(lián)號。而該公司憑發(fā)票就可以入庫，這樣即打亂了票據(jù)管理的規(guī)范，也使得即有的票據(jù)成為一種沒有實際用處的擺設你。
3、跟光盤廠沒有書面合同，與光盤生產(chǎn)廠家得有一套健全的票據(jù)管理制度，而不能僅憑一個電話就生產(chǎn)光盤，對于一個懂管理的老板這簡直不可理喻。
4、不懂發(fā)票的作用和意義，憑發(fā)票入庫或提貸。我國現(xiàn)在的稅收制度還沒有建立起來，很多公司和個人憑關系就能開出發(fā)票，顯然不能做為憑證。
5、不懂會計的重要性，用100元請了一個只加減乘除的人來做會計。如果是一個懂票據(jù)管理的老板，他一定不會出如此下策。
對于公司B來說，主要是下面幾個方面的問題。
一、夫妻二人一人作總經(jīng)理，一人作財務主管，我國現(xiàn)在有明文規(guī)定，公司主要負責人不能兼作財務。夫妻在民法上被視為一體的，兩人同時負責這兩個工作顯然不符合現(xiàn)代企業(yè)管理的規(guī)范，夫妻合謀，極易將票管理搞亂，極易出現(xiàn)貓膩。
二、一個人不能即做會計又做出納、會計和出納不可能由一個人來擔任，在票據(jù)管理中這樣做極其容易作假犯規(guī)，這即使在傳統(tǒng)企業(yè)中也是違規(guī)的。
三、庫管和銷售由一個人承擔，這是一件十足的“奇跡”，正常情況來說，公司的庫管和銷售是應該嚴格分開的，這樣做才能使得票據(jù)管理規(guī)范化。作為一個小公司兼職的情況是可以發(fā)生的，但不能在這種沖突性極強的職位上進行兼職。當公司的規(guī)模還比較小的時候，一此職位可以兼職。比如，會計可以兼任辦公室管理人員等，但會計和出納，庫管和銷售這些易茅盾的職位是很忌諱兼職的。權(quán)國需要制衡，這是一個極明白極簡單的道理。
解決辦法
其實任何一個公司或是個企業(yè)，在發(fā)展過程中都會遇到這樣那樣的困難，這并不可怕，這是正常的，沒有挫折，沒有困難才是不正常的。重要的是直面困難，解決困難，這們失敗才能是成功之母，否則，失敗只能是失敗之母。
對于A公司來說，應從下面幾個方面入手：
一、不能將母盤留在北京。即使是為了生產(chǎn)方便必須將母盤留在北京，也得與該公司與生產(chǎn)廠家有一個嚴密的協(xié)定，制定一套約束彼此的規(guī)章制度，有一套相應的票據(jù)管理章程。
二、貸款轉(zhuǎn)賬按正常的操作程序，公司應要求業(yè)務員將貸款轉(zhuǎn)到指定的賬戶上，貸款的進出都得票據(jù)為證。業(yè)務員付款給印盤廠得有票據(jù)，與商家發(fā)貸付款，同時得票據(jù)。貸款歸庫房的時候得簽入庫單，得找?guī)旃芎炞郑瑤旃艿谜規(guī)旆恐鞴芎炞郑缓蟮玫綍嬆莾喝熨~，單據(jù)聯(lián)號，這樣的話，你付了沒付都有依據(jù)，以便會計盤存和查賬等方面的操作。不能憑發(fā)票就提貸，而應有更規(guī)范的程序、更規(guī)范的票據(jù)管理。
三、跟光盤廠得有書面合同，生產(chǎn)光盤得有票據(jù)為證，不能僅憑一個電話就生產(chǎn)光盤。
四、就老板個人來說，管理素質(zhì)有待提高，要更加嚴格的要求自身，抽出時間學習財務管理，票務管理方面的知識，建立董事制，對總經(jīng)理進行考察，業(yè)務水平提高，業(yè)績進步則可繼續(xù)擔任此職，如果做不到則另請高明。我們現(xiàn)在反過來想，這樣做的好處。也即是說為什么要這樣做：這樣做有兩個好處：1、比如你業(yè)務員印了100張盤，你報200張盤，那么你不可能入庫，因為庫管在那兒管著。2、即使銷售跟庫管通合謀，那么還有會計，因為單據(jù)聯(lián)號的，每個月都有一個盤存，如果你報150張那么你就虧了50張，那么這種損失就是庫管的，所以庫管你就得三思而后行，行成一套權(quán)力制衡體系，一環(huán)扣一環(huán)。
五、建立規(guī)范化的市場操作體系和信息流通體制，一套業(yè)務員評價體系。任何一個業(yè)務其行為都作為存檔資料，即使你走出本公司，那么另外一個公司也可能獲知你的所做所為，在這種情況下，業(yè)務員個人首先想到的是對自己的行為負責。現(xiàn)在我國還沒有這種信息流通體制，不過隨著時間的推移，那么這種業(yè)務員的評價體系的建立，人才選用的手段和觀念都更為標準化，更為有利于公司的發(fā)展。
對于公司B來說，我們應從下面幾個方面予以改進：
一、專門請一個人來負責營業(yè)，規(guī)定在一定時間內(nèi)盤存，請專家建一套相應的營業(yè)規(guī)范。