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篇1

第二條 在中國境內從事征信業務及相關活動，適用本條例。

本條例所稱征信業務，是指對企業、事業單位等組織(以下統稱企業)的信用信息和個人的信用信息進行采集、整理、保存、加工，并向信息使用者提供的活動。

國家設立的金融信用信息基礎數據庫進行信息的采集、整理、保存、加工和提供，適用本條例第五章規定。

國家機關以及法律、法規授權的具有管理公共事務職能的組織依照法律、行政法規和國務院的規定，為履行職責進行的企業和個人信息的采集、整理、保存、加工和公布，不適用本條例。

第三條 從事征信業務及相關活動，應當遵守法律法規，誠實守信，不得危害國家秘密，不得侵犯商業秘密和個人隱私。

第四條 中國人民銀行(以下稱國務院征信業監督管理部門)及其派出機構依法對征信業進行監督管理。

縣級以上地方人民政府和國務院有關部門依法推進本地區、本行業的社會信用體系建設，培育征信市場，推動征信業發展。

第二章 征信機構

第五條 本條例所稱征信機構，是指依法設立，主要經營征信業務的機構。

第六條 設立經營個人征信業務的征信機構，應當符合《中華人民共和國公司法》規定的公司設立條件和下列條件，并經國務院征信業監督管理部門批準：

(一)主要股東信譽良好，最近3年無重大違法違規記錄;

(二)注冊資本不少于人民幣5000萬元;

(三)有符合國務院征信業監督管理部門規定的保障信息安全的設施、設備和制度、措施;

(四)擬任董事、監事和高級管理人員符合本條例第八條規定的任職條件;

(五)國務院征信業監督管理部門規定的其他審慎性條件。

第七條 申請設立經營個人征信業務的征信機構，應當向國務院征信業監督管理部門提交申請書和證明其符合本條例第六條規定條件的材料。

國務院征信業監督管理部門應當依法進行審查，自受理申請之日起60日內作出批準或者不予批準的決定。決定批準的，頒發個人征信業務經營許可證;不予批準的，應當書面說明理由。

經批準設立的經營個人征信業務的征信機構，憑個人征信業務經營許可證向公司登記機關辦理登記。

未經國務院征信業監督管理部門批準，任何單位和個人不得經營個人征信業務。

第八條 經營個人征信業務的征信機構的董事、監事和高級管理人員，應當熟悉與征信業務相關的法律法規，具有履行職責所需的征信業從業經驗和管理能力，最近3年無重大違法違規記錄,并取得國務院征信業監督管理部門核準的任職資格。

第九條 經營個人征信業務的征信機構設立分支機構、合并或者分立、變更注冊資本、變更出資額占公司資本總額5%以上或者持股占公司股份5%以上的股東的，應當經國務院征信業監督管理部門批準。

經營個人征信業務的征信機構變更名稱的，應當向國務院征信業監督管理部門辦理備案。

第十條 設立經營企業征信業務的征信機構，應當符合《中華人民共和國公司法》規定的設立條件，并自公司登記機關準予登記之日起30日內向所在地的國務院征信業監督管理部門派出機構辦理備案，并提供下列材料：

(一)營業執照;

(二)股權結構、組織機構說明;

(三)業務范圍、業務規則、業務系統的基本情況;

(四)信息安全和風險防范措施。

備案事項發生變更的，應當自變更之日起30日內向原備案機構辦理變更備案。

第十一條 征信機構應當按照國務院征信業監督管理部門的規定，報告上一年度開展征信業務的情況。

國務院征信業監督管理部門應當向社會公告經營個人征信業務和企業征信業務的征信機構名單，并及時更新。

第十二條 征信機構解散或者被依法宣告破產的，應當向國務院征信業監督管理部門報告，并按照下列方式處理信息數據庫：

(一)與其他征信機構約定并經國務院征信業監督管理部門同意，轉讓給其他征信機構;

(二)不能依照前項規定轉讓的，移交給國務院征信業監督管理部門指定的征信機構;

(三)不能依照前兩項規定轉讓、移交的，在國務院征信業監督管理部門的監督下銷毀。

經營個人征信業務的征信機構解散或者被依法宣告破產的，還應當在國務院征信業監督管理部門指定的媒體上公告，并將個人征信業務經營許可證交國務院征信業監督管理部門注銷。

第三章 征信業務規則

第十三條 采集個人信息應當經信息主體本人同意，未經本人同意不得采集。但是，依照法律、行政法規規定公開的信息除外。

企業的董事、監事、高級管理人員與其履行職務相關的信息，不作為個人信息。

第十四條 禁止征信機構采集個人的宗教信仰、基因、指紋、血型、疾病和病史信息以及法律、行政法規規定禁止采集的其他個人信息。

征信機構不得采集個人的收入、存款、有價證券、商業保險、不動產的信息和納稅數額信息。但是，征信機構明確告知信息主體提供該信息可能產生的不利后果，并取得其書面同意的除外。

第十五條 信息提供者向征信機構提供個人不良信息，應當事先告知信息主體本人。但是，依照法律、行政法規規定公開的不良信息除外。

第十六條 征信機構對個人不良信息的保存期限，自不良行為或者事件終止之日起為5年;超過5年的，應當予以刪除。

在不良信息保存期限內，信息主體可以對不良信息作出說明，征信機構應當予以記載。

第十七條 信息主體可以向征信機構查詢自身信息。個人信息主體有權每年兩次免費獲取本人的信用報告。

第十八條 向征信機構查詢個人信息的，應當取得信息主體本人的書面同意并約定用途。但是，法律規定可以不經同意查詢的除外。

征信機構不得違反前款規定提供個人信息。

第十九條 征信機構或者信息提供者、信息使用者采用格式合同條款取得個人信息主體同意的，應當在合同中作出足以引起信息主體注意的提示，并按照信息主體的要求作出明確說明。

第二十條 信息使用者應當按照與個人信息主體約定的用途使用個人信息，不得用作約定以外的用途，不得未經個人信息主體同意向第三方提供。

第二十一條 征信機構可以通過信息主體、企業交易對方、行業協會提供信息，政府有關部門依法已公開的信息，人民法院依法公布的判決、裁定等渠道，采集企業信息。

征信機構不得采集法律、行政法規禁止采集的企業信息。

第二十二條 征信機構應當按照國務院征信業監督管理部門的規定，建立健全和嚴格執行保障信息安全的規章制度，并采取有效技術措施保障信息安全。

經營個人征信業務的征信機構應當對其工作人員查詢個人信息的權限和程序作出明確規定，對工作人員查詢個人信息的情況進行登記，如實記載查詢工作人員的姓名，查詢的時間、內容及用途。工作人員不得違反規定的權限和程序查詢信息，不得泄露工作中獲取的信息。

第二十三條 征信機構應當采取合理措施，保障其提供信息的準確性。

征信機構提供的信息供信息使用者參考。

第二十四條 征信機構在中國境內采集的信息的整理、保存和加工，應當在中國境內進行。

征信機構向境外組織或者個人提供信息，應當遵守法律、行政法規和國務院征信業監督管理部門的有關規定。

第四章 異議和投訴

第二十五條 信息主體認為征信機構采集、保存、提供的信息存在錯誤、遺漏的，有權向征信機構或者信息提供者提出異議，要求更正。

征信機構或者信息提供者收到異議，應當按照國務院征信業監督管理部門的規定對相關信息作出存在異議的標注，自收到異議之日起20日內進行核查和處理，并將結果書面答復異議人。

經核查，確認相關信息確有錯誤、遺漏的，信息提供者、征信機構應當予以更正;確認不存在錯誤、遺漏的，應當取消異議標注;經核查仍不能確認的，對核查情況和異議內容應當予以記載。

第二十六條 信息主體認為征信機構或者信息提供者、信息使用者侵害其合法權益的，可以向所在地的國務院征信業監督管理部門派出機構投訴。

受理投訴的機構應當及時進行核查和處理，自受理之日起30日內書面答復投訴人。

信息主體認為征信機構或者信息提供者、信息使用者侵害其合法權益的，可以直接向人民法院起訴。

第五章 金融信用信息基礎數據庫

第二十七條 國家設立金融信用信息基礎數據庫，為防范金融風險、促進金融業發展提供相關信息服務。

金融信用信息基礎數據庫由專業運行機構建設、運行和維護。該運行機構不以營利為目的，由國務院征信業監督管理部門監督管理。

第二十八條 金融信用信息基礎數據庫接收從事信貸業務的機構按照規定提供的信貸信息。

金融信用信息基礎數據庫為信息主體和取得信息主體本人書面同意的信息使用者提供查詢服務。國家機關可以依法查詢金融信用信息基礎數據庫的信息。

第二十九條 從事信貸業務的機構應當按照規定向金融信用信息基礎數據庫提供信貸信息。

從事信貸業務的機構向金融信用信息基礎數據庫或者其他主體提供信貸信息，應當事先取得信息主體的書面同意，并適用本條例關于信息提供者的規定。

第三十條 不從事信貸業務的金融機構向金融信用信息基礎數據庫提供、查詢信用信息以及金融信用信息基礎數據庫接收其提供的信用信息的具體辦法，由國務院征信業監督管理部門會同國務院有關金融監督管理機構依法制定。

第三十一條 金融信用信息基礎數據庫運行機構可以按照補償成本原則收取查詢服務費用，收費標準由國務院價格主管部門規定。

第三十二條 本條例第十四條、第十六條、第十七條、第十八條、第二十二條、第二十三條、第二十四條、第二十五條、第二十六條適用于金融信用信息基礎數據庫運行機構。

第六章 監督管理

第三十三條 國務院征信業監督管理部門及其派出機構依照法律、行政法規和國務院的規定，履行對征信業和金融信用信息基礎數據庫運行機構的監督管理職責，可以采取下列監督檢查措施：

(一)進入征信機構、金融信用信息基礎數據庫運行機構進行現場檢查，對向金融信用信息基礎數據庫提供或者查詢信息的機構遵守本條例有關規定的情況進行檢查;

(二)詢問當事人和與被調查事件有關的單位和個人，要求其對與被調查事件有關的事項作出說明;

(三)查閱、復制與被調查事件有關的文件、資料，對可能被轉移、銷毀、隱匿或者篡改的文件、資料予以封存;

(四)檢查相關信息系統。

進行現場檢查或者調查的人員不得少于2人，并應當出示合法證件和檢查、調查通知書。

被檢查、調查的單位和個人應當配合，如實提供有關文件、資料，不得隱瞞、拒絕和阻礙。

第三十四條 經營個人征信業務的征信機構、金融信用信息基礎數據庫、向金融信用信息基礎數據庫提供或者查詢信息的機構發生重大信息泄露等事件的，國務院征信業監督管理部門可以采取臨時接管相關信息系統等必要措施，避免損害擴大。

第三十五條 國務院征信業監督管理部門及其派出機構的工作人員對在工作中知悉的國家秘密和信息主體的信息，應當依法保密。

第七章 法律責任

第三十六條 未經國務院征信業監督管理部門批準，擅自設立經營個人征信業務的征信機構或者從事個人征信業務活動的，由國務院征信業監督管理部門予以取締，沒收違法所得，并處5萬元以上50萬元以下的罰款;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十七條 經營個人征信業務的征信機構違反本條例第九條規定的，由國務院征信業監督管理部門責令限期改正，對單位處2萬元以上20萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，處1萬元以下的罰款。

經營企業征信業務的征信機構未按照本條例第十條規定辦理備案的，由其所在地的國務院征信業監督管理部門派出機構責令限期改正;逾期不改正的，依照前款規定處罰。

第三十八條 征信機構、金融信用信息基礎數據庫運行機構違反本條例規定，有下列行為之一的，由國務院征信業監督管理部門或者其派出機構責令限期改正，對單位處5萬元以上50萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處1萬元以上10萬元以下的罰款;有違法所得的，沒收違法所得。給信息主體造成損失的，依法承擔民事責任;構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)竊取或者以其他方式非法獲取信息;

(二)采集禁止采集的個人信息或者未經同意采集個人信息;

(三)違法提供或者出售信息;

(四)因過失泄露信息;

(五)逾期不刪除個人不良信息;

(六)未按照規定對異議信息進行核查和處理;

(七)拒絕、阻礙國務院征信業監督管理部門或者其派出機構檢查、調查或者不如實提供有關文件、資料;

(八)違反征信業務規則，侵害信息主體合法權益的其他行為。

經營個人征信業務的征信機構有前款所列行為之一，情節嚴重或者造成嚴重后果的，由國務院征信業監督管理部門吊銷其個人征信業務經營許可證。

第三十九條 征信機構違反本條例規定，未按照規定報告其上一年度開展征信業務情況的，由國務院征信業監督管理部門或者其派出機構責令限期改正;逾期不改正的，對單位處2萬元以上10萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，處1萬元以下的罰款。

第四十條 向金融信用信息基礎數據庫提供或者查詢信息的機構違反本條例規定，有下列行為之一的，由國務院征信業監督管理部門或者其派出機構責令限期改正，對單位處5萬元以上50萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處1萬元以上10萬元以下的罰款;有違法所得的，沒收違法所得。給信息主體造成損失的，依法承擔民事責任;構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)違法提供或者出售信息;

(二)因過失泄露信息;

(三)未經同意查詢個人信息或者企業的信貸信息;

(四)未按照規定處理異議或者對確有錯誤、遺漏的信息不予更正;

(五)拒絕、阻礙國務院征信業監督管理部門或者其派出機構檢查、調查或者不如實提供有關文件、資料。

第四十一條 信息提供者違反本條例規定，向征信機構、金融信用信息基礎數據庫提供非依法公開的個人不良信息，未事先告知信息主體本人，情節嚴重或者造成嚴重后果的，由國務院征信業監督管理部門或者其派出機構對單位處2萬元以上20萬元以下的罰款;對個人處1萬元以上5萬元以下的罰款。

第四十二條 信息使用者違反本條例規定，未按照與個人信息主體約定的用途使用個人信息或者未經個人信息主體同意向第三方提供個人信息，情節嚴重或者造成嚴重后果的，由國務院征信業監督管理部門或者其派出機構對單位處2萬元以上20萬元以下的罰款;對個人處1萬元以上5萬元以下的罰款;有違法所得的，沒收違法所得。給信息主體造成損失的，依法承擔民事責任;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十三條 國務院征信業監督管理部門及其派出機構的工作人員濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊，不依法履行監督管理職責，或者泄露國家秘密、信息主體信息的，依法給予處分。給信息主體造成損失的，依法承擔民事責任;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第八章 附則

第四十四條 本條例下列用語的含義：

(一)信息提供者，是指向征信機構提供信息的單位和個人，以及向金融信用信息基礎數據庫提供信息的單位。

(二)信息使用者，是指從征信機構和金融信用信息基礎數據庫獲取信息的單位和個人。

(三)不良信息，是指對信息主體信用狀況構成負面影響的下列信息：信息主體在借貸、賒購、擔保、租賃、保險、使用信用卡等活動中未按照合同履行義務的信息，對信息主體的行政處罰信息，人民法院判決或者裁定信息主體履行義務以及強制執行的信息，以及國務院征信業監督管理部門規定的其他不良信息。

第四十五條 外商投資征信機構的設立條件，由國務院征信業監督管理部門會同國務院有關部門制定，報國務院批準。

境外征信機構在境內經營征信業務，應當經國務院征信業監督管理部門批準。

第四十六條 本條例施行前已經經營個人征信業務的機構，應當自本條例施行之日起6個月內，依照本條例的規定申請個人征信業務經營許可證。

本條例施行前已經經營企業征信業務的機構，應當自本條例施行之日起3個月內，依照本條例的規定辦理備案。

第四十七條 本條例自20xx年3月15日起施行。

征信的類型有哪些1、按業務模式可分為企業征信和個人征信兩類

企業征信主要是收集企業信用信息、生產企業信用產品的機構;個人征信主要是收集個人信用信息、生產個人信用產品的機構。有些國家這兩種業務類型由一個機構完成，也有的國家是由兩個或兩個以上機構分別完成，或者在一個國家內既有單獨從事個人征信的機構，也有從事個人和企業兩種征信業務類型的機構，一般都不加以限制，由征信機構根據實際情況自主決定。美國的征信機構主要有三種業務模式：

(1)資本市場信用評估機構，其評估對象為股票、債券和大型基建項目;

(2)商業市場評估機構，也稱為企業征信服務公司，其評估對象為各類大中小企業;

(3)個人消費市場評估機構，其征信對象為消費者個人。

2、按服務對象可分為信貸征信、商業征信、雇傭征信以及其他征信

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一、《征信業管理條例》對貸款風險分類的影響

（一）貸款風險形態的劃分

貸款風險分類是信貸機構內部風險管理行為，是信貸機構基于自身風險偏好對資產質量的主觀預判，風險分類結果受多種因素影響。銀監會《貸款風險分類指引》（以下簡稱《指引》）第2條明確規定，“本指引所指的貸款分類，是指商業銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質是判斷債務人及時足額償還貸款本息的可能性。”實務中，各信貸機構根據銀監會《指引》要求，在貸后管理中，及時收集各類風險信息，在綜合考慮財政、貨幣等宏觀經濟政策、產行業發展現狀、借款人的財務與非財務等風險因素的基礎上，對借款人能否及時、足額還款進行綜合分析預判，從而確定風險分類級次。

（二）風險分類結果差異性的產生

分類結果受信貸機構風險偏好、風險信息掌握程度及內部信貸管理水平等多種因素影響。在風險偏好方面，各信貸機構的風險偏好并不完全相同，對銀監會風險分類標準的掌握有緊有松。在貸后管理中，信貸機構對借款人風險信息掌握程度并不一致。因此，即使同一個借款人在不同信貸機構之間極有可能產生不同的分類結果。同時，信貸機構的信貸管理水平也會在風險分類結果中有所體現。風險分類不僅包括對借款人自身還款能力的分析，而且還包括對信貸方案制定合理性的評價。實務中，仍然存在借款人（項目）能產生穩定的現金流，自身有一定還款能力，但貸款被認定為不良的情況。主要原因在于信貸方案制定不科學，貸款期限約定不合理，從而導致借款人無法按照現行有效合同及時、足額履約。此類情況在水電站、公路、政府融資平臺等貸款上表現較為明顯。“好客戶（項目）、爛貸款”是其典型特征。

（三）風險分類信息的外部化

《條例》規定的信貸機構信息報送義務使得銀行內部的風險分類行為外部化，同時，信貸機構要保障信息報送的準確性。《條例》第5章第29條第一款規定，“從事信貸業務的機構應當按照規定向金融信用信息基礎數據庫提供信貸信息”，該條明確規定了信貸業務機構的信貸信息報送的法定義務。從實務看，信貸信息包括借款人風險分類結果。第5章第28條第二款規定，“金融信用信息基礎數據庫為信息主體和取得信息主體本人書面同意的信息使用者提供查詢服務”。該條規定了信息使用者的查詢權，即經信息主體書面同意，信息使用者可查詢信息主體的信貸信息。上述兩條規定，使得信貸業務機構的信貸信息不再屬于信貸機構內部掌握的信息，而變成了經信息主體書面同意便可查詢的公開信息。雖然，《條例》第23條規定，“征信機構應當采取合理措施，保障其提供信息的準確性”，但根據央行《企業信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》（中國人民銀行公告[2006]第8號）第11條規定，“征信中心對借款人和擔保人信用信息進行客觀整理、保存，不得擅自更改原始數據”。《個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》（中國人民銀行令[2005]第3號）第9條規定，“征信服務中心根據生成信用報告的需要，對商業銀行報送的個人信用信息進行客觀整理、保存，不得擅自更改原始數據”。上述兩條規定表明，征信中心對信用信息并無實質意義上的審核義務，客觀上要求信貸機構對報送信用信息的準確性負責。

（四）分類結果認識差異可能產生的風險

分類結果的主觀性和預判性并不一定能被信息主體以及信息使用者全面理解，一旦外部化后，對于分類結果的準確性極有可能產生爭議。如前所述，風險分類是信貸機構的主觀預判，分類結果受多種因素的影響，由于信息不對稱，信息主體或信息使用者并不能全面理解分類結果的風險管理意義。對于非金融專業人士而言，不良貸款即等同于不良信用客戶。并且，分類結果的準確性并無明確的量化標準，目前銀監會也只給出了五級分類各級次的核心定義。對于“仁者見仁，智者見智”的核心定義，在信息不對稱的情況下，專業人員與非專業人員之間就極有可能產生爭議。在實務中就曾出現過根據核心定義將未逾期貸款認定為不良，借款人在貸款到期后歸還了全部貸款，并銀行機構將其貸款認定為不良侵害其名譽權的案例。客觀上，將某借款人貸款認定為不良后確實會對借款人后續的融資產生不利影響，且《條例》第26條第3款規定，“信息主體認為征信機構或者信息提供者、信息使用者侵害其合法權益的，可以直接向人民法院”。

二、改進建議

一是嚴格按照銀監會《指引》做好風險分類工作。銀監會《指引》是解釋報送信息結果準確性的權威依據。因此，在分類實務中，必須嚴格依照《指引》的要求，建立起貸款風險準確分類的長效機制，在組織領導、工作流程、工作措施、監督考核等方面明確具體要求，客觀反映貸款風險分類結果。同時，根據民訴法規定的“誰主張，誰舉證”舉證責任分配原則，在日常工作中，做好分類相關證明資料的檔案收集工作，一旦發生法律糾紛，要做到認定風險分類結果的相關依據真實、充分，力求保證分類結果與外部監管部門的貸款分類偏離度檢查沒有較大差異。

篇3

征信即資信調查服務,是信用風險管理服務中的一項最普遍、最基本的業務。它是專門的服務機構(即通常意義上的征信公司)客戶對交易另一方的資歷、信用等方面的情況進行調查和判斷,為決策人選擇貿易伙伴、簽約、確定結算方式或者處理逾期賬款、經濟糾紛等決策提供參考。我國征信制度的建立是迫于征信業產生和發展而逐步建立起來的。20世紀80年代末至90年代初期,以信用評價為代表的信用中介機構的出現和發展,特別是1992年中國第一家專業從事企業資信調查服務的民營企業―北京新華信商業風險管理有限責任公司正式成立,標志中國的企業資信調查服務進入了一個新的發展時期。我國的資信評級企業產生于20世紀90年代初期,征信業規模普遍較小,業務空間不大,更多地在做其他的市場調查業務,進行企業咨詢策劃的公司,兼做信用調查業務。

第二階段為20世紀90年代中后期的快速發展階段,民營征信機構較大發展,以及外資機構進入。伴隨中國經濟快速發展,我國銀行信用和商業信用規模不斷擴大,對企業信用調查的市場需求也在增加。各種背景的征信機構競相介入,加劇了征信市場的競爭。隨著跨國公司為代表的外資大規模進入中國市場,企業信用調查受到普遍重視,帶動了企業征信業的發展,一些民營征信企業發展起來。上海資信有限公司成立于1999年7月,它承擔了上海市個人信用聯合征信系統建設工作,并同時開展企業征信業務。公司主要的征信產品和服務是為消費者提供信用報告、個人信用風險評分及系列評分、個人信用數據增值服務、個人信用風險控制解決方案等。

第三階段為21世紀初期的系統建設階段,其主要標志是以政府部門為主體的信用信息披露系統和以社會中介為主體的信用聯合征集體系的起步和推進。國家有針對性地在全國選擇了幾個重要城市試點運作。2000年2月,中國人民銀行上海分行和上海市信息辦聯合印發《上海市個人信用聯合征信的試點辦法》,開始個人信用聯合征信的試點工作,它標志著規范的個人征信在中國正式起步。該系統已于2005年6月底、7月初進入測試狀態。在北京、浙江、廣東、重慶、陜西、廣西、四川和湖南8個省份實行聯網。

第四階段為人民銀行牽頭協調管理實施階段。主要從五個方面:一是加強征信法制建設,抓緊制定有關法規,包括征信業管理法規和關于政務、企業信息披露及個人隱私保護的法規;二是特許經營、商業運作、專業服務促進征信機構蓬勃發展;三是加快全國統一的企業和個人基礎信用信息數據庫建設;四是依法對征信市場進行監管;五是加強征信行業標準化建設。截至2008年3月末,人民銀行企業信用信息基礎數據庫收錄的企業及其他組織個數已經達到1357.5萬個,其中623.8萬個企業有信貸記錄,數據庫收錄的自然人數已達6億,其中1.09億人有信貸記錄。

伴隨著征信業的快速發展,我國征信立法也從地方立法向中央立法推進。2002年《深圳市個人信用征信及信用評級管理辦法》實施;《上海市個人信用征信管理試行辦法》2004年實施;《上海市企業信用征信管理試行辦法》 2005年實施;《江蘇省個人信用征信管理暫行辦法》和《江蘇省企業信用征信管理暫行辦法》于2007年實施。早在2002年,人民銀行牽頭、17個部委參加,建立征信工作小組,開始研究提出《征信管理條例》草案,但因為涉及部門比較多,各方面要取得完全一致的認識并不容易。經過多次修改,國務院法制辦公室于2009年10月全文公布《征信管理條例(征求意見稿)》,征求社會各界意見。目前社會各界對該征求意見稿仍然存在很多爭議,但可以確定的是征信管理的立法完善是必然趨勢。

二、征信法制建設給企業管理帶來的挑戰

1.征信立法給企業管理增加了難度。征信使企業處于透明和公開狀態,但企業也需要對外隱藏其內部不利于己的某些信息。征信制度實施后,企業必須面對新形勢,將征信納入管理。企業信息中哪些內容需要隱藏,哪些內容可以公開,哪些內容應當得到廣泛宣傳,都是企業管理者要慎重考慮才能確定。《征信管理條例》中對個人信息收集作了比較嚴格的限制和保護,但對企業信息的收集范圍并無明確的界定,這就使得征信機構在收集企業信息時無所顧忌,一個企業不把征信納入管理范疇,可能造成意想不到的損失。同時,征信涉及企業的信用等級評定,這種評定在企業經濟活動中會產生很大影響,甚至決定企業經營活動的成敗,因此企業必須將征信納入管理之中,征信制度的確立和實施為企業管理帶來新的挑戰。

2.征信制度為企業保護商業秘密帶來挑戰。在市場經濟條件下,人們要想在激烈競爭中謀求最大利益,就必須不斷開發新技術,優化經營管理方法,而一旦掌握了某種技術秘密或經營秘密,并據此獲得更多經濟利益或取得競爭優勢時,必然會在主觀上產生保密意識,客觀上采取保密措施。由于社會化大生產及國際經濟技術貿易的空前發展,高新技術的大量涌現,商業秘密由技術秘密擴展到管理秘密、商務秘密、工作秘密等,其價值日益凸現,在企業需要保護的信息中,商業秘密是最重要的內容。由于商業秘密本身沒有其他知識產權的時間性和公開性限制,商業秘密就成為企業無限期獲利的基礎。但征信制度的設立為其他組織尤其是征信機構獲取企業信息提供了合法根據,為了獲取企業信息,征信機構會通過各種手段來達到目的。已經完全公開的企業信息對征信機構沒有太大價值,征信機構只有獲取一般公開渠道無法得到的信息,才能贏得客戶,這種信息價值決定了企業商業秘密會成為征信機構的重要收集對象。為了保護商業秘密,企業必然要在該領域投入更大的精力。

3.征信制度增加了企業維護客戶利益的成本和法律風險。征信機構往往是從一個企業收集其他企業或個人信息,由于利益的存在,企業很有可能將本企業所掌握的客戶資料作為交易對象,比如通訊企業、金融企業或者是銷售企業都有可能將本企業的客戶資料轉讓給征信機構。企業在轉讓客戶資料時對該轉讓可能對本企業客戶造成的不利影響估計不足,一旦這些資料被非法利用,企業可能要承擔較大的法律責任。由于現代交易手段的便捷和高效,企業員工私自轉讓客戶資料而企業難以控制,但其法律后果要由企業來負擔,增加企業維護客戶利益的成本。在企業轉讓的信息中,大多數屬于個人信息,如果企業沒有經過個人信息主體的同意將客戶資料轉讓給征信機構,則可能構成對客戶的侵權行為,要承擔侵權法律責任。

4.失信懲罰制度使企業信用風險增加。征信制度的建立和實施將使企業失信懲罰力度增加,失信后果嚴重,對于整體經濟來說,這是征信制度設立的主要目的和作用,但對于單個企業來說,失信將會使企業處于非常不利的局面,征信制度將會使失信企業處于社會公示狀況,從而使企業失信效果增大,企業失信面對的不再是處于交易的相對人,而是整個社會,因此可能一次并不嚴重的失信行為會導致企業無法預想的不利后果,從而可能淘汰出局。因此,征信制度對企業而言,增加了經營的風險。

三、企業適應征信法治建設的對策

1.提高征信意識,將征信納入企業日常管理。很多企業對征信沒有引起足夠重視,企業尤其是決策層對征信的關注度難以適應企業發展的需求,企業管理和經營中缺乏制度保障和人員配備,造成不應有的損失。為此企業應當開展征信知識學習和征信意識培養,認真研究本企業可能涉及的征信問題,并制定必要的應對措施。將征信意識作為企業經營的一個重要方面,將征信要求納入到企業發展的規劃目標。必須克服企業經營活動中粗放管理,從本企業涉及征信制度的各個環節入手,建立健全企業征信管理制度,從企業經營管理中找出可能不利于本企業信用的問題,從源頭上防止不利于企業的信息的產生,而不是單純的靠掩蓋不利信息來保持企業信用等級。只有提高管理水平,提升企業的產品或服務質量,才是保證企業信用等級的治本之策。

2.健全企業商業秘密保護制度。根據我國《刑法》和《反不正當競爭法》相關規定,商業秘密是指不為公眾所知悉,能為權利人帶來經濟利益,具有實用性并經權利人采取保密措施的技術信息和經營信息。所謂技術信息,是指經權利人采取了保密措施不為公眾所知曉未取得工業產權保護的,具有經濟價值的技術知識,包括制造某種產品或者應用某項工藝以及產品設計、工藝流程、配方、質量控制和管理等方面的技術知識;所謂經營信息,是指經權利人采取了保密措施不為公眾所知曉的,具有經濟價值的有關商業、管理等方面的方法、經驗或其他信息包括企業的發展規劃和計劃、營銷方式、貨源、財務會計報表、客戶名單、談判底盤等信息。商業秘密具有以下特征:一是商業秘密具有保密性,不為公眾所知悉,二是必須采取了保密措施的信息,三是必須是具有商業價值的實用信息。商業秘密的價值和實用性是其生命,商業秘密必須是能為權利人帶來經濟利益,具有實用性的信息。因此,企業必須加強對商業秘密的保護措施,從制度上設定保護的范圍、保護方法、責任以及違反保護規定的責任,盡最大可能保證本企業商業秘密的安全,以防止其他組織、個人獲取,從而給企業帶來不利影響。

3.完善客戶資料保護制度,明確企業和客戶的法律關系。企業要真正贏得客戶信賴,必須樹立對客戶高度負責的觀念,確保客戶資料的安全。建立客戶資料安全保護制度,以免由于自身過錯使客戶資料外泄,尤其在客戶資料的復制和拷貝方面健全責任制,以免出現本企業員工私自將客戶資料出售。與此同時,要和客戶以合同等方式明確相互法律關系,提前征求客戶是否同意由征信機構收集其信息,如果客戶不同意其信息被征信機構收集,則要依照征信管理法律來分析客戶資料是否屬于不需要經其同意就可以被征信機構收集的種類,明確與客戶的合同中是否存在信息保密條款。同時,企業應站在客戶角度看信息被征信機構收集是否對客戶產生不利后果,以及收集該信息的征信機構是否合法誠信等,以防止因客戶信息轉讓可能給企業帶來的風險。

4.誠實守信,保證本企業良好的信用等級。企業要經營,就要在社會上樹立良好的信用形象,要使企業在健全征信制度中獲得更有效的經營環境,必須注重自身信用建設。在涉及信用交易信息,即企業在貸款、使用貸記卡或準貸記卡、賒銷、擔保、合同履行等社會經濟活動中形成的與信用有關的交易記錄,以及其他信息,即與企業的信用狀況密切相關的行政處罰信息、法院強制執行信息、企業環境保護信息等社會公共信息方面不產生失信記錄,只有這樣,才可能使企業在經營活動中被其他企業或個人所信任,才可能使企業經營處于良性循環。企業一旦發生失信事件,必須采取有效補救措施,化解失信危機,消除失信記錄,確保企業信用等級的良好。

5.充分利用征信制度,防范企業經營風險。征信制度的開放性決定了其他企業可以了解本企業的信用狀況,本企業也可以掌握其他企業的信用狀況,因此企業經營活動中既要考慮本企業信用的建設,也要利用征信制度來防范其他企業或個人信用不良給本企業可能造成的損失,在簽訂重大合同、進行相關投資的過程中,全面及時了解交易對象的信用狀況,避免與信用記錄不良的企業產生交易,從而預防給企業可能帶來的經濟損失。

參考文獻:

[1]周新輝:我國征信體系建設中的失信懲戒機制構建[J]. 財會月刊,2009(6)

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（三）學校和家庭教育在心理教育上的缺失。長期以來，我國的應試教育使得學校的目標鎖定在升學率上，而相應的家長的目標鎖定在成績上，忽視對學生心理素質和意志品質的培養。學校和家長沒有正確地引導教育是引發學生擇業心理障礙的另一個主要原因。

二、酒店管理專業學生就業心理調適指導策略

面對擇業中的各種矛盾和問題，學校應該幫助學生正確認識和評價自我，調整好就業心態，明確今后職業發展的方向，對職業生涯發展有一個明確的規劃。

（一）就業教育應當從大一抓起。許多人認為就業教育就是針對畢業班學生開展的一種教育，與非畢業班無關，這種觀點是不正確的。我認為，就業觀念的樹立與人才培養有著密切的關系。沒有明確的就業觀念就沒有正確的學習定位。提前開展就業教育，不僅有利于引導新生有效地規劃自己的在校生活，而且有利于幫助他們端正學習態度，激發他們的學習斗志。加強對學生的就業教育，明確其所學專業的學習要求，告知其用人單位的用人標準和要求，引導學生科學地選擇學習內容和培養專業技能，對幫助學生樹立正確的學習觀和就業觀是十分有利的。

（二）做好學生酒店認知和知識技能的培訓及思想疏導工作。從學校到社會，從教室到酒店，從學生到員工，角色的轉換需要一個過程，其中心態的調整尤為重要。在面對客人、面對上司、面對同事時，很多剛就業的學生在心態上還無法調整過來，不能正視酒店服務員的新身份，甚至感到困惑和不適應。這就要求學生妥善處理好人際關系，正確理解酒店行業的職業特點，盡快地融入新的環境。有些學生由于缺乏社交能力，無法適應新環境，認為自己不適合從事酒店行業，從而產生了放棄的念頭。這就需要學校對酒店就業工作進行系統翔實的規劃，提前對畢業生進行動員，做好對畢業生酒店認知和就業知識技能的培訓及思想疏導工作，幫助其做好角色定位和角色轉換，讓他們在就業前充分做好吃苦的準備，下定從基層做起的決心。

（三）引導學生培養良好的心理素質。畢業生剛踏入社會，會受到來自酒店及同事、客人等方面的壓力。如何面對壓力，以積極的心態面對各種新挑戰，成為他們面臨的棘手問題。畢業生的自我管理意識和創新能力較弱，他們更多關注自己工作的完成情況，喜歡按部就班，而對于整個酒店和部門的經營、管理、組織等方面關注很少，對突發事件更是難以應對。因此，學校應教育學生在實習中要善于學習，虛心請教，不要以專業管理人才自居，要有長遠眼光，要明白酒店業職業生涯的發展是以經驗和資歷為基礎的，個人取得成功，關鍵在于其自身的心理素質。學校還要讓畢業生清醒地認識到，初入職場不僅是專業技能的熟練和提升，更重要的是學會平衡自己的心態，擺正自己的心態。總之，學校要幫助畢業生樹立穩定、良好的就業心態，這對他們個人素質的提升，對就業單位經濟效益的提高，對學校教學實踐環節的日趨合理，都有很大的促進作用。

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企業管理信息化是企業利用現代信息技術，對信息資源進行深入開發并將成果運用于企業管理的一系列決策行為。它涵蓋企業管理的各個方面和整個過程。實現企業管理信息化的過程也是實施企業管理創新的過程，其結果將是生產經營過程的集合化、智能化、數字化和網絡化，甚至對傳統的企業核心組織架構、既有運營流程、營銷模式等產生革命性的影響。可以說，實現對信息技術的充分利用并以此為基礎實現以信息為核心的資源概念的泛化，逐步發展以計算機技術為主要載體來優化企業管理的模式，將成為未來企業管理的宏觀戰略思維需要考量的必然趨勢。

（一）信息化影響企業管理戰略的制定

信息化對企業管理的影響，在實施層面有所表現，但其更為深遠的影響體現在企業管理的戰略思維層面。信息化對企業的生產和經營實施管控，并在此基礎上修正既有的企業管理決策，同時，也利用信息化手段實現企業管理信息的傳遞和企業管理資源的共享，使企業逐步實現對行業發展動態的掌控。以加強信息化的應用為旨歸，有利于企業有效地整合內部各生產經營環節的力量，實現對外部環境的適應與優化，進而以信息化為依托，不斷提高企業自身的競爭力和企業管理的水平。應充分意識到，信息化浪潮對企業經營活動和企業管理，帶來了根本性變革，堪稱企業管理思維所面臨的機遇和挑戰。

（二）信息化促進企業生產方式和生產效率的提高

首先，信息化將對生產環節產生積極的影響。以信息處理技術、計算機網絡為主要載體的信息化手段可把局域網內相對獨立的計算機終端捏合為功能更為完備、規模更為龐大的數字化網絡系統，進而完成資源與信息的共享，減少生產與經營的中間環節，降低此環節的內耗。同時，網絡系統將企業生產流程合理拆分為若干項相對獨立的工作，并根據分解后的工作特征實現人力資源的優化配置，進而達到最優組合。

其次，信息化有利于企業完善團隊建設。在企業產品的技術含量比重不斷增長的趨勢下，企業產品的每個生產環節都離不開團隊的通力協作。以綜合數據庫、計算機網絡、多媒體等手段，加之城域網和局域網的普及，企業的生產環節以信息化為資源并實現傳播和共享，加快了產品開發和生產的效率，進而極大增強了團隊工作的效率與凝聚力。

最后，信息化有利于提升產品開發與設計的水平。產品是企業的核心，對企業管理方式也起到決定性指引作用，企業管理模式須與企業產品的特征相吻合。傳統企業的產品生產環節涵蓋產品設計、制作工藝設計、樣品試制、批量生產等若干方面，在此縱向分工的過程中，各項工作均由不同的部門單獨完成，若部門間缺乏有效的信息共享，則極易造成大量的重復勞動，必然降低工作效率，延長產品生產周期，不利于產品質量的提高。企業通過信息化手段，可以加強內部各部門間的聯系，亦可與其他科研院所和顧客進行聯系。實現異時、異地辦公，直至實現產品生產從獨立部門的串行流程轉向多部門的并行流程轉化，從而縮短生產周期、降低成本、提高效率。

（三）信息化有助于經營理念和企業效益的提升

一方面，信息化推動企業經營向國際化的方向發展。現代企業逐步追求跨地區、跨國家甚至是全球化經營，進而實現利益的最大化。在此過程中，企業的經營打破了局域性障礙，縮短了信息交流的時間，擴大了經營活動的空間，以速度和效益為衡量標準，經營活動得以開發出新的手段、條件和機制。另一方面，信息技術掀起了經營方式的革命。信息化背景下。計算機技術和互聯網的快速發展，催生了一種新的經營方式――電子商務。可見，信息技術為企業提供了更為快捷、便利的服務，此種以互聯網為依托的交易方式逐步獲得企業的認可，在此過程中，信息化促使貿易操作規范化，貿易手續簡單化，貿易成本逐步降低，工作效率逐步提高。同時，信息化時代，勞動力、資本等要素也發生了根本性變化：勞動工具智能化、人力資源知識化、貨幣的電子化等促進經營活動對能源和物資的依賴性逐步降低，有利于全球范圍內資源的流通和配置，進而提高企業的效益。

（四）信息化使企業管理決策更為規范合理

在開放交互的信息化背景下，業務流程和組織結構發生了以信息技術為依托的變革，企業組織模式和管理方式產生了根本變化。同時，電子商務等一些新型經營模式和企業管理目標得以出現。信息技術在支配、引導、組織、協調企業的物資流通、技術流通、資金流通和人員流通方面發揮了巨大作用。在企業管理的過程中，管理人員的素質、水平和能力皆有所提升，企業管理的諸多手段促使企業管理決策的規范化、合理化。

不容忽視的是，在信息化技術得以普及之前，傳統企業管理方式在管理和決策制定上極為滯后，不僅影響管理手段的實施，也為企業管理埋下了尚不可預知的風險。企業管理實現信息化，為建立快速、準確的風險評估機制和及時的預警機制創造了條件，得以進行風險監控，從而實現風險控制。

三、基于信息化趨勢的企業管理宏觀戰略思維調整

（一）企業管理制度的調整

傳統的建立在原始勞動分工基礎上的工作制度早已無法適應現在市場競爭的需要。因而，原有的企業業務流程設計、管理制度、系統化管理等方面的制度和決策流程要在信息化的視閾內進行調整。信息化視閾下企業管理制度的更新是現代企業信息化的必然途徑，企業應加快優化、制定既有的信息管理制度。

（二）企業核心競爭力的調整

信息化視閾下，企業管理宏觀戰略思維的更新是以信息和技術為依托而構成的企業內外部的協調系統，其旨歸是緊密圍繞企業核心的競爭力的提升而進行。利用信息化技術和手段建立信息共享體是企業進行信息傳遞和資源共享的有效方法，它有助于多個經營企業實現業務能力和業務范圍的優勢互補，從長遠來看，有助于從戰略上提升企業的核心競爭力，對未來新核心競爭點的提煉也具有積極意義。

（三）企業經營管理方式的調整

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其次，傳統的線性供應鏈正在轉向非線性供應鏈。在傳統的線性供應鏈中，每一個參與者完成自己的任務后，就把產品以及有限的信息傳給下一家（從部件供應商到制造商到分銷商到零售商再到終端顧客，一路呈“線性流動”）。由于信息和過程只能在在供應鏈上下作對稱流動，每一個企業對終端顧客和整個需求與供應流只擁有有限的信息。而且，這一過程通常都是手工的，信息的準確性因為資料的延遲性而大打折扣。而現在由于企業對效率的狂熱追求和網絡技術的飛速發展，一種新的互動模式———非線性供應鏈———正在崛起。在非線性供應鏈中，供應鏈中各種任務之間的關系是不對稱的，每一個參與者的角色是根據核心競爭力和資本資產的優化來決定的。顧客可以從許多個點上下定單，產品的配送方式也呈現多樣性。擯棄手工性、單一性和延遲性的線性供應鏈，創造自動化、多樣性和實時性的供應鏈，是顧客驅動的企業必須進行的革命。在今天的經濟環境中，如果企業還死守僵化的供應鏈結構不放，將來纏身的就會是一個現在纏著美國凱瑪特公司的、“叫天天不應、叫地地不靈”的“倒霉鏈”：效率低了——反應慢了——顧客跑了——利潤少了——競爭力小了。

再次，“圍墻內”供應鏈管理正在轉向“圍墻外”供應鏈管理。在過去幾年里，許多企業已經注意到了供應鏈中的效率和顧客服務問題，開始利用信息技術加強對供應鏈的管理，但是其著重點仍然是企業圍墻以內的事務。但是隨著互聯網等協同技術的發展，企業供應鏈管理的重心已經開始向圍墻外傾斜，與越來越多的貿易伙伴建立更加密切的合作。“圍墻內”供應鏈管理和“圍墻外”供應鏈管理之間的差異可以總結如下（見一）： 740)this.width=740" border=undefined>

 最后， 市場競爭正在由在企業之間進行轉向在供應鏈之間進行。由于顧客權力的增加，產品生命周期的縮短，產品利潤的減少，企業必須與其供應鏈上的所有貿易伙伴消除猜忌和敵意，建立信任和合作，分享更多的信息和過程，形成一個命運共同體，才能有效地對付日益增長的競爭。這就是合作型商務（又稱“協同商務”）的本質。不管人們如何稱呼這一現象（“商業網”也好，“價值網”也好，“企業族群”或“企業群落”也好），一個明顯的事實就是：一個企業再也無法單槍匹馬地傲行于商場之中，必須與供應鏈中的所有伙伴結成同盟軍同仇敵愾才能取得勝利。在未來的商戰中，“不結盟”是不明智的，這與國際斗爭是有所不同的。

雖然大多數企業目前都忙于企業資源規劃和顧客關系管理的準備和實施，供應鏈管理的問題遲早還是要提上議事日程。在企業供應鏈的轉變過程中，有許許多多的矛盾和問題有待處理和解決；由于本文篇幅的限制，我只能簡要地闡述新時代企業供應鏈管理所面臨的挑戰：

第一， 解決好供應鏈上游與下游的平衡和整合問題。供應鏈上游有采購和產品開發問題，下游有配銷和遞送問題，這兩端中的任何一端都不能被忽視，但是目前在企業的現實運作中片面管理的情況是屢見不鮮。

第二， 解決好供應鏈“三流通暢”的問題。所謂“三流”是指物流、信息流和資金流，完整的供應鏈管理包括所有這一切。那種把供應鏈管理等同于物流管理的看法和做法是不正確的，與科學、全面的供應鏈管理是脫節的，對企業提高效率、顧客滿意度和商業競爭力也是不利的。

第三， 解決好企業前臺作業與后臺作業之間的整合問題。前臺作業即顧客關系管理，后臺作業即企業資源規劃，這二者在人員、資料、技術系統等許多方面都存在缺乏溝通或無法溝通的問題。這些“圍墻內”的問題會極大地影響“圍墻外”的問題。企業間電子商務由熱轉冷的一個重要原因就是：企業前臺與后臺之間都不能很好溝通與合作，還談什么企業與企業之間的溝通與合作呢？這一“不練內功就發外功”的教訓是深刻的，企業在加強供應鏈管理的時候一定要注意記取這一教訓。

第四， 解決好技術投入與文化變革的平衡問題。有許多企業在過去幾年下大決心、使大力氣、花大價錢投資供應鏈管理方面的軟件、硬件和技術服務，但是供應鏈中的效率和效果并不明顯。什么原因呢？企業文化方面的變革沒有跟上：企業領導和員工仍然以企業和自己的方便為辦事第一原則，仍然不把顧客放在心上，仍然“事不關己，高高掛起，”仍然“當一天和尚撞一天鐘”……這是企業供應鏈管理中的又一深刻教訓。

第五， 解決好優化與自動化的先后問題。有許多企業和管理人員把供應鏈管理等同于供應鏈自動化，這不僅是錯誤的，而且是危險的。為什么呢？因為如果一個供應鏈中的各個流程未經改造和優化，存在許多糟糕的成分，你就把它給自動化了，那是不是“雪上加霜，”會把供應鏈給凍僵了呢？所以供應鏈管理，象許多其它商務流程一樣，應該“先優化再適當自動化。”

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一、我國企業在知識創新方面的發展現狀

（一）信息技術運用水平較低。信息化的時代已經到來，信息技術在生產生活中扮演著越來越重要的角色，信息技術的引進和合理利用能夠為企業的管理帶來很大的幫助。從目前的數據得出結論，企業在庫存管理、薪資和資金管理方面在信息技術的運用程度較高，其他部分仍然處于十分低下的水平，在營銷管理、生產制造等方面信息技術的作用體現得十分微小。

（二）員工的整體素質水平有待提高。我國的勞動力數量豐富，素質水平也參差不齊。我國目前正向城鎮化方向發展，農村勞動力占據大部分勞動力市場，尤其是勞動密集型的制造業、以及學歷要求較低的建筑行業。人口普查顯示，進城打工的人口中學歷水平以初中文化水平為主，員工素質整體不夠高。

（三）企業的品牌技術含量較低。我國的經濟發展雖然有了很大的進步和提升，但是在自身技術創新方面缺乏一定的主動性，在一些大品牌企業中，對于新產品的開發和研究以及市場的調研會有比較高的資金投入水平，但是在一般企業中，對于技術創新等方面的資金運用占得比例十分少，使我國的民族企業在品牌建立和開發擴大的過程中出現了阻礙，與國際市場的同類企業相比存在很大的差距，這也是我國的民族企業缺乏在世界市場中具有競爭力大品牌的原因。我國的企業整體創新能力和技術研發的水平低于世界平均水平，品牌的技術含金量較低，在國際市場中的競爭力十分薄弱。

二、知識創新角度下的企業戰略管理調整的具體措施

（一）組織員工統一培訓，提高整體素質。俗話說“天時，地利，人和”，這是作為古代戰爭勝利的三大要素，然而“人和”是最重要的，企業的發展也是這樣，員工是企業中的重要軟實力。員工的服務態度、工作效率和工作質量都與公司的發展有著密不可分的聯系。員工構成十分復雜，其素質也具有很大的差異，在企業的戰略管理中，人力資源的開發和人才地培養應該作為關鍵的部分，對員工的整體工作理念進行灌輸，讓員工能夠承擔起自身的責任，在自己的崗位上更好地發揮自己的作用。員工的培訓除了對企業本身的企業文化進行傳播外，更重要的是對專業技能的培養，讓員工在工作中提升自己，在學習中得到實踐，使自身的能力得到真正的挖掘。

員工是影響企業經濟效益的重要因素，員工的培訓經費屬于企業的正常支出，在企業日常經營過程中，也要努力保證員工的穩定性和工作的長期性，為防止人力資源的流失，企業在薪資水平的管理方面應該采取績效評判方式，“多勞多得”的標準能夠讓員工在工作過程中都積極爭取，在付出與回報成正比的狀態下，能夠在企業內部更好地形成良性競爭的工作氛圍，提高工作效率，為企業實現更好的經濟效益。

（二）提高企業的自主創新能力。我國的民族企業與歐美發達國家相比，存在很大的差距，需要不斷引進先進的技術水平來維持自身的存在和發展，但是在引進技術和經驗的同時，更要充分認識我國的國情，對自身所在的領域具有清醒的認知，應該將一部分經營收益用來對新產品和新技術進行改革和創新，企業本身是促進技術進步的主要對象，也需要企業擔負起社會責任，在發展的同時，不斷開發新的技術，提高自主創新能力，真正壯大自己的綜合競爭能力，為我國的民族企業樹立良好的榜樣，在國際市場爭取更大的市場占有率。所以，在企業的技術戰略中，企業把我知識創新的大好時代，提高自身的自主創新能力和競爭力，增加自身品牌技術的含金量，讓民族的能夠真正成為世界的，提高我國在國際上的經濟、文化地位。

（三）充分利用信息技術。信息時代的到來給企業帶來了很多的先進技術，企業需要掌握時機，引進并利用已有的信息技術，幫助自身的進步。信息技術不僅能夠在財務管理和庫存方面為企業做出貢獻，在一些制造業的應用，需要企業的進一步挖掘，這樣能夠更好地節約人力資源，降低生產成本。企業在著眼當下的同時，也應該放眼未來，物聯網技術將會使企業的發展進入另一個全新的階段，尤其是對于特定的行業來說，企業需要改變傳統和經驗模型管理的觀念，運用先進的技術和全新的理念來為自己的經濟利益實現爭取更大的可能。

綜上所述，企業的經營戰略對企業的發展具有指向性作用，為實現企業的經營目標，管理階層也需要按照經濟發展環境和自身的經營狀況，以及資源擁有的程度進行調整。知識創新的新時代，需要將知識、技術和企業的經營管理相結合，以實現更好的、更和諧的可持續發展。

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文章編號：1004-4914(2011)09-234-02

進入21世紀，無論是基本的價值觀念，還是具體的行為準則，新經濟時代的組織運行將在很大程度上不同于工業經濟中傳統的組織運作模式。它對企業的生產方式、經營管理乃至領導決策與活動都將產生重大的影響。新經濟時代激烈的競爭，呼喚企業要不斷進行管理變革和創新，才能適應時展的要求。

一、新經濟時代企業環境的變化

1.企業外部環境：由實體向虛擬轉變。傳統工業企業，從原材料、設備的采購，車間的生產，到市場的銷售，都是一種實體的轉換。而知識企業，其重要特征表現在知識的創造、存儲、傳播和運用。這種知識的創造、存儲、傳播和使用的載體就是網絡經營。網絡通過在全球的日益普及、發展和延伸，通過把世界市場的空間、時間與模擬形態組合在一起，既對現實經濟世界的商務活動進行在線模擬，又不斷地營造著現實經濟世界的商務經營方式和運行環境，從而將傳統工業企業的實體經營模式逐步推向以網絡為中心的虛擬經營模式。目前國內外正在日益盛行的電子商務就是一種典型的虛擬經營模式。

電子商務的最初含義是指互聯網上的商務活動。當時主要指網絡零售業與消費者之間所進行的商情溝通、資金支付和商品配送活動。隨著網絡經濟的迅速發展，電子商務的范圍已經突破了企業與顧客之間的關系，而更多地表現為企業與企業之間、用戶與用戶之間的電子商務，特別是企業之間的電子商務。企業電子商務是將買方、賣方，以壓服務于他們的中間商之間的信息交換和交易行為集成到一起的電子運作方式，或者說是企業通過建立內部網絡并與互聯網連接，將企業內部信息處理同外界信息溝通與處理一致化，并使內部業務運作模式同互聯網信息交互方式相統一的動態協同過程。由于網絡通過的無地域性和無時間性特點，企業上網和網上運作，使得企業置身于一個大跨度的全球性經營環境中，通過信息技術、網絡和商務平臺，可以在跨國、跨地區、跨企業、跨消費群體之間廣泛和方便地進行經濟、技術、產品與市場等信息的收集、加工、處理、和應用。從而可使企業大幅度地提高經營活動的效率、水平與服務的范圍和質量，增強企業創新與市場應變能力。

2.企業之間的關系：由競爭向聯盟轉變。新經濟加快了全球經濟的一體化。全球經濟一體化的結果，使企業競爭的優勢從掌握自然資源轉變為掌握信息資源和智能知識。而任何單個企業是很難獨占生產經營過程中所需要的全部信息資源的，因此，需要許多相關企業組成一種同盟，來共同研制、分享這種資源。由此傳統的企業便演變成現在的虛擬企業。這種虛擬企業是由許多不同的企業體，各自專門負責整個企業流程中具有比較競爭優勢的活動，并透過彼此間的合作網絡，完成全部的企業成果或職能。

虛擬企業實質上是企業間的暫時聯盟形式。聯盟的基礎在于企業間是否具有技術上的優勢互補性。這種聯盟與合作的過程具有合作方式靈活、合作內容以高技術性項目為主、合作范圍廣泛等特點。聯盟主要具有以下優質：競爭優勢急劇擴大，其整體優勢遠遠大于各聯盟成員的優勢簡單疊加：分散了各聯盟企業的經營風險，并且能夠廣泛拓展市場，快速敏捷地滿足市場需求：由于各企業的資源得以共享，使企業能夠降低成本，防止由于組織膨脹、機構臃腫、投資巨額而產生的，“大企業病”，誠輕企業負擔并實現全球范圍內的最大規模經濟等。

二、新經濟時代企業經營管理理念的調整

面對新的時代特點和全新的外部環境，企業經營管理理念的調整和轉變是大勢所趨，具體來說，應該做好以下六個方面的工作。

1.培育重視速度的組織結構和經營理念成為企業制勝的關鍵。世界每時每刻都在變化，而新經濟正在改變市場經濟的游戲規則，其變革速度之快，超出人們的預料。隨著產品更新換代的加速，速度將取代成本和價格，成為企業爭奪市場的重要手段。時間是世界上最稀缺的資源，整個互聯網的競爭思路就是追求速度和效率。一個公司的成敗取決于他適應環境變化的能力。這就意味著“速度就是一切”。一些國際知名的高科技公司十分強調速度和效率。并形成強大的文化氛圍，暫且稱為速度文化。新經濟時代，速度是一個非常重要的概念。不但要比“誰能創新”，還要比“誰創新得最快”。創新最快的企業就可以迅速地占領市場。尤其是高新技術產業，新技術的第一個擁有者，也往往是該市場的成功者和領導者。不但要比“創新的速度”。還要比“推向市場的速度”，即產品上市速度，這是企業獲得可持續發展優勢的關鍵。因此，培育重視速度的組織結構和經營理念成為企業組織的當務之急。

2.必須把“以人為本”的管理作為企業可持續發展的基礎。企業的各項目標都是由全體職工的活動來實現的。人是生產力要素中最積極、最具創造性的要素。跨入新世紀。經濟全球化、技術進步和消費者地位的提升等使得企業的外部經營環境變化越來越快。企業如何應付這一不確定性的環境挑戰?許多企業管理的研究者與實踐者都把目光投向人。核心能力理論認為，企業在本質上是一個能力體系。能力是能夠為人們共同感受到的智力資本，它包括人力資本、結構資本和顧客資本。組織變革理論認為，有效的溝通是一種重要的組織資源，組織內群體之間、群體與個體之間能否有效地整合和分享有價值的信息與知識是衡量組織有效性的標準，從而將研究的焦點指向了組織內的人。人是企業能對自身進行變革以適應環境變化的惟一動力。因此。企業的一切管理必須以人為中心，把人的潛力發揮出來，使企業與員工共同發展。由于人的知識和能力在企業生產經營活動中的地位和作用日益重要，人的自主性、個性化、自我價值的實現等需求也日益要求得到尊重和鼓勵。因而。必須加強“以人為本”的管理理念。“以人為本”的企業文化價值觀成為管理理念的核心，是管理革命的鮮明特征。只有堅持“以人為本”。企業管理才會成為企業發展的永恒主題。

3.必須加快信息資源的開發和管理。信息是我國企業在新經濟時代和市場經濟環境中謀求創新發展不可或缺的重要因素。企業經營管理活動的有序性、有效性賴以形成和發展的根本保證就是其內部以及內部與環境之間能夠進行適時、充分的信息交流。有效的管理。要以一定要求的信息為基礎。管理的活動過程。實際上是計劃――執行――調控――再計劃――再執行――再調控的反復循環過程。任何一個環節離不開信息的收集、加工、傳遞、共

享和利用，而信息價值的實現有賴于管理決策者的推動。

信息化是全球經濟發展的必然趨勢。信息化不僅從全方位給企業創新發展帶來深刻影響，而且是企業創新發展的源泉，可以降低企業創新發展的風險，克服企業創新發展中的障礙。在新經濟時代，信息化的網絡已經成為連接企業與政府、企業與市場、企業與社會的主要橋梁，是不可替代的經濟增長之源。企業離不開信息。其創造潛力的釋放離不開信息技術的應用和自身的信息化程度。我國企業經過幾十年的苦心經營所積累下來的巨大資產存量。能否通過信息化改造在不斷增值中謀求創新發展，是企業面臨的現實問題。這就要求企業必須致力于信息資源的開發和管理，才能找到不斷創新的可持續發展的原動力。現代企業必須把對信息的開發和管理提升到企業生存和發展的戰略地位上來。

4.加強知識管理，提升企業的核心競爭力。知識管理是在瞬息萬變的全球經濟中，管理者在知識分享的文化氛圍中運用現代技術。通過員工之間的協調配合，通過對組織內所擁有的知識和組織外部各種知識的利用和管理，以提高組織創造價值的能力的一種手段和過程。它以知識管理為中心，旨在通過知識的荻取、共享和應用來提升企業競爭力和反應能力。實施知識管理的目的是加快知識創新的速度和提高知識創新力度，以形成和提升企業的核心競爭能力。保持企業旺盛的生命力。當前的時代已經進入知識經濟時代，知識和技術在經濟增長中發揮著重要的作用。因此，現代企業必須加強知識管理。知識管理能為企業發展插上騰飛的翅膀。

5.建立全球化供應鏈管理，以合作求競爭。提高國際競爭力。經濟壘球化的浪潮使得國際市場競爭日益激烈。企業面臨著更為嚴峻的生存和發展問題，以往那種企業與企業之間單打獨斗的競爭模式已不復存在，取而代之的是協同商務、協同競爭和雙贏原則為商業運作模式的，由消費者、供應商、研發中心、制造商、經銷商和服務商等合作伙伴組成的供應鏈與供應鏈之間的競爭，或者是一個跨國集團和一個跨國集團的競爭。適應這種模式，供應鏈管理愈來愈向壘球化發展。

篇9

一、傳統的績效考核指標和信貸管理方式存在的問題

長期以來，我國商業銀行的風險管理滯后于業務發展，這和商業銀行的風險管理工具匱乏和傳統的績效考核機制有關。目前國內商業銀行用來衡量銀行盈利的傳統指標主要包括股權收益率（ROE）和資產回報率（ROA），這類指標最大的問題是沒有將風險和收益放在同一時期予以考慮。在這類指標體系下，風險成本與基層營銷人員的責、權、利無法得到有效地結合，因此各經營單位往往重視業務發展，忽視風險管理，分解到營銷人員的考核指標就是業務量，營銷人員的獎金與業務量掛鉤。這樣的考核機制很容易引發基層單位和營銷人員的道德風險。在申報授信時，一些營銷人員強調近期收益多，分析未來風險少；授信審查人員對風險的把握僅僅是依靠經驗和判斷，由于沒有合適的計量工具，難以對風險成本進行量化。因此，面對基層營銷人員在激烈的市場競爭中艱難營銷而來的并被說成是收益巨大風險很小的授信客戶，很容易形成信貸審批的倒逼機制。

由此可見，傳統的績效考核機制和信貸管理方式一方面容易導致商業銀行資產質量受到影響，一方面使得商業銀行選擇的客戶雖未違約但其產生的收益可能無法覆蓋客戶的風險成本和占用的資本成本，也就是說雖獲得了會計利潤但沒有獲得經濟利潤。

二、風險―收益均衡控制理論及基于RAROC的管理模式

（一）RAROC風險控制技術介紹

1、風險調整后的資本收益率RAROC

RAROC（risk-adjusted return on capital）的含義是風險調整后的資本收益率，是由美國信孚銀行在20世紀70年代最先提出的，最初的目的是為了度量銀行信貸資產組合的風險和在特定損失率下為限制風險敞口必須的股權數量。此后，國外許多大銀行紛紛將RAROC用于風險管理和績效度量。RAROC的計算公式如下：

RAROC=風險調整后的收益/經濟資本=（會計利潤-風險成本EL）/經濟資本EC

從以上公式分析，計算RAROC涉及會計利潤、風險成本和經濟資本這三個因素，而風險成本（EL）和經濟資本（EC）這兩個因素的數值都有待于風險計量工具的改進才能獲得。首先，我們來看風險成本（EL），我們知道資產的損失可以分為預期損失(EL)和非預期損失(UL)兩部分，預期損失是風險損失的數學期望，是資產損失的歷史平均值，是可以預見到的損失，它將作為銀行經營管理成本的一部分抵扣當期收益，因此預期損失也就是風險成本，應該在貸款的定價中得到補償。其次，我們來看經濟資本（EC），經濟資本是銀行內部為有效管理風險而產生的配置給資產或某項業務用以減緩風險沖擊的資本，又被稱為在險資本。它是一個“算出來”的數字，在數值上等于非預期損失（UL），其計算過程非常復雜，而且根據資產組合違約的相關性理論，對于組合層面的經濟資本配置，需要考慮各債務人之間的違約相關性，違約相關性是指一個債務人或風險敞口的違約在多大程度上導致另一個債務人或風險敞口的違約。組合層面需配置的經濟資本小于組合中各債務人需配置的經濟資本之和。所以，資產組合管理模型的開發和實施是全行的經濟資本能得到準確計量的條件。

2、 股東附加價值（SVA）和經濟增加值（EVA）

資本作為稀缺資源是有成本的，因此要求獲得相應的回報，追求股東價值最大化是商業銀行經營的最終目標。從單個客戶看，一項新的資產業務能否被銀行批準的標準是看它能否給股東創造價值，即SVA是否大于0；從銀行整體看，一項新的資產業務能否被銀行批準的標準是該資產業務能否使銀行資產組合的邊際效益最大化。因此SVA是事前風險管理的概念，可用以下公式表示：

SVA=預期的風險調整后的收益-經濟資本*資本目標收益率

= （預期會計利潤-EL）-EC*k1=EC*RAROC-EC*k1

=（ RAROC-k1）*EC

在以上公式中，資本目標收益率K1反映一家商業銀行的風險偏好，是應由董事會制訂的高層戰略目標。國外商業銀行多用稅前25%或稅后15%作為銀行資本目標收益率的標準。最低的資本目標收益率（Hurdle Rate）一般應等于資本加權平均成本。

經濟增加值（EVA）是財務核算的概念，是對已經發生的資產業務計量其給股東增加的價值，因此在事后的績效考核中廣泛使用。可用以下公式表示：

EVA=當期風險調整后的收益-經濟資本*資本加權平均成本

= （當期會計利潤-EL）-EC*k2=EC*RAROC-EC*k2

=（ RAROC-k2）*EC

在以上公式中，K2指的是資本加權平均成本（WACC）。對于上市公司，可通過資本資產定價模型（CAPM模型）進行計算。

因此，RAROC和SVA（或EVA）是同一范疇概念，只存在表現形式上的差異。股東所要求的業績目標對應于董事會要求的目標收益率，RAROC以比率表示，而SVA（或EVA）以絕對值表示。在績效考核時，EVA指標更加直觀，對于單個客戶的績效考核：

當RAROC=資本加權平均成本時，即EVA =0時，說明該筆資產業務既不創造也不減少價值。

當RAROC＞資本加權平均成本時，即EVA ＞0時，說明該筆資產業務增加了經濟價值。反之，則減少了經濟價值。

（二）RAROC的考核層次

RAROC的績效考核指標既可以在全行范圍制定銀行總體的RAROC，也可以據此分解到分、支行層面、各產品線層面、客戶經理層面、單個客戶層面和單筆交易層面。經營單位以實現經營目標為指導開展各項業務，事后可以對上述各個層面自下而上進行匯總，以檢查全行RAROC指標的實際完成情況。

三、基于RAROC的績效考核和管理模式在商業銀行實踐中的應用條件

（一）商業銀行自身發展要求是運用RAROC管理模式的內在動力

RAROC的計算需要大量的數據，RAROC管理模式的應用是一項系統工程，涉及銀行風險戰略、銀行政策、資本管理、定價機制、系統建設以及前、中、后臺的配合等，需要銀行從整體管理角度出發，不是個別部門能夠單獨完成的，因此RAROC的應用需要自上而下的行動，需要銀行高級管理層的決心和支持。成功的RAROC績效管理并非單靠信息科技的支持，很多失敗的例子都是由于文化障礙和管理層的固有觀念沒有改變。

（二）健全的資本管理制度是運用RAROC管理模式的重要前提

運用RAROC管理模式一方面要求銀行能夠自下而上地測量風險，匯總為各類銀行業務所需配置的經濟資本，得到全行的資本需求。另一方面要根據董事會確定的資本回報要求完成資本配置，將資產調整到最佳的組合結構。這需要商業銀行在實施內部評級法的基礎上建立一整套的資本管理制度。

（三）內部評級法的實施是運用RAROC管理模式的必要條件

2004年6月正式公布的巴塞爾新資本協議所倡導的內部評級法實質上是一套以銀行內部風險評級為基礎的資本充足率計算及資本監管的方法。新資本協議提出了更精確、更全面、更敏銳地評估信用風險、市場風險和操作風險的技術方法。實施內部評級法后，從建立的模型中可以提供銀行客戶的違約概率（PD）、各類貸款在違約后的損失比率（LGD）、違約時的風險敞口（EAD），進而計算預期損失（EL），極大地提高了銀行的風險計量水平。內部評級的結果可在貸款組合管理、授信決策、貸款定價、銀行撥備計提、經濟資本的分配、基于RAROC的績效考核等領域得到廣泛應用。

（四）相關數據質量是運用RAROC管理模式的重要保障

RAROC考核指標需要合理計算收益、營運成本、風險成本及經濟資本，這些數據涉及商業銀行多個部門、多個系統。準確計算RAROC需要以下幾個方面系統的數據整合：

1、為動態實時確定資金成本需要建立精確、合理的內部資金轉移定價系統；

2、為計算收入和合理分攤每項資產業務的經營成本需要建立完善的管理會計系統，并在管理會計系統中通過收入扣減營運成本及風險風本得到風險調節收益；

3、為合理確定每項資產業務的風險成本EL需要建立和完善內部評級系統；

4、為合理確定經濟資本需要建立經濟資本計算系統；

5、為滿足RAROC在各個層面和各種情況下的應用需要建立RAROC系統。

下圖簡單表述了計算RAROC的方法及各參數和系統之間的關系：

四、基于RAROC的管理模式在我國商業銀行信用風險管理中的應用

（一）基于RAROC的管理模式在單個客戶信用風險管理中的應用

目前國內由銀監會指定的實施內部評級法的商業銀行正在內部評級法的開發和推廣過程中，并取得了一些階段性的項目成果，這些銀行目前大都可以計量單個客戶的信用風險成本EL，對單個客戶的非預期損失UL可以作初步估計，這是在單個客戶層面應用RAROC管理模式的基礎條件。為了盡早應用內部評級法的成果，有條件的商業銀行可以基于一些假設條件，在單個客戶層面RAROC管理模式的應用上作些有益的嘗試：

1、設定風險偏好

要實現基于RAROC的績效考核和管理模式，首先必須由董事會自上而下制定商業銀行總體的風險偏好，據此確定資本目標收益率要求。最低的資本目標收益率（Hurdle Rate）應參照商業銀行的資本成本率。有條件的商業銀行可以將風險偏好細化分解到行業層面和產品層面。資本目標收益率的設置對商業銀行的信用風險管理至關重要。該目標設置越高，在經營上就會越保守，在業務中就會表現得更加拒絕風險，當然也就會放棄更多客戶；反之如果該目標設置越低，在經營上就會越激進，可能會給銀行帶來更多的風險。因此風險偏好決定了商業銀行最終選擇什么樣的客戶。

2、制定授信標準和風險管理政策

在選擇授信客戶時，必須充分考慮客戶的盈利是在承擔風險的基礎上獲得的。如果某項業務的風險過大，該項業務的預期損失和非預期損失就高，這時即便該客戶能給銀行帶來較大的收入，但其經風險調整后的資本收益率未必能達到資本的最低收益率要求，這種客戶不能給股東創造價值，也是不符合商業銀行風險戰略的。

因此在授信申報審批時，應制定RAROC和SVA的標準：當RAROC＞資本目標收益率（或SVA ＞0）時，認為該筆業務可增加股東價值，可以敘做。這種標準可以促使營銷人員在開展業務時能夠貫徹落實平衡風險與回報的理念。

3、制定考核方案，建立約束機制

在公司信貸業務條線建立對單個客戶的經風險調整后資本回報率的績效考核制度，一方面在授信申報時應選擇符合我行風險偏好的客戶，選擇預評估（以后將授信申報時對授信客戶RAROC和SVA 的測算簡稱為“本期預測”）達到授信標準的客戶；另一方面應在年末根據客戶上個年度的實際業務發生和完成情況對客戶RAROC和EVA進行測算（以后簡稱“上年實際”），檢測客戶“上年實際”的EVA是否大于0；在授信方案到期時，計算客戶上個授信期間實際的RAROC和EVA（以后簡稱“上期實際”），檢測客戶“上期實際”的EVA是否大于0。并將“上年實際”的完成情況與客戶經理的獎金分配掛鉤。“上年實際”的考核有利于客戶之間在同一會計年度的比較，并為將來對組合層面包括分支行的考核打下基礎；“上期實際”的計算有利于對授信方案是否達到預期目標進行針對性的檢查，以避免客戶經理在申報授信時高估收益低估風險。這種做法從機制上保證了從選擇客戶初期就充分考慮風險和分析客戶價值，在授信方案實施的過程中密切關注風險和努力實現客戶價值，實現最大限度地提升股東價值的目標。

4、實踐過程中的操作建議

從“本期預測”到“上期實際”和“上年實際”，都需要完善的RAROC系統的支持，且對系統的要求逐步提高。商業銀行可從“本期預測”著手，逐步實現和優化對“上期實際”和“上年實際”的計算，以實現對客戶實際完成情況的考核。本文對“本期預測”時的參數設置給出操作性的建議：

收入：根據客戶授信方案和可能的額度使用情況對客戶帶來的利息收入和非利息收入進行預測。利息收入減去資金成本得到凈利息收入

資金成本：在國內商業銀行尚沒有建立內部資金轉移定價系統的情況下，還不能動態實時反映內部資金轉移價格（FTP），可暫由預算財務部門定期提供，定期更新。

營運成本：對擬申報的授信客戶所辦理業務的營運成本的預測比較困難，建議利用現有管理會計系統，得到上年全部授信客戶的營運成本占風險敞口的比例，以此平均值作為當前單個授信客戶的營運成本占其風險敞口的比例。暫且假設預測的營運成本為風險敞口的2%，若數據允許可按業務規模對該比例作進一步區分。

風險成本：在內部評級系統支持下，可取授信分析時點的客戶違約概率PD、授信方案對應的違約損失率LGD、以擬申報的授信期限內客戶各業務品種的預計平均余額及授信額度為基礎預測客戶的EAD，在此基礎上計算出授信客戶在特定授信方案特定風險敞口下的預期損失（風險成本）EL。

期限 M：對于一年以內期限的授信業務，M可采取簡單處理方式取值1年。對于長于1年的授信業務，沒有能力計算客戶長期違約概率的銀行可暫時不要計算客戶的RAROC和SVA。有能力計算客戶長期違約概率的銀行可采取剩余有效期限，但最長不超過5年。

經濟資本：暫不考慮市場風險和操作風險。單個客戶的非預期損失UL是指該筆貸款損失分布的標準差，它忽略組合中各貸款的相關關系，并假設EAD是個常數，計算公式為：

假定LGD為常數，則其方差為0，則公式可以進一步簡化為：

下面以某授信客戶申報授信為例，進行說明。假設某客戶申報1億元流動資金授信額度，貸款利率6.5%，期限一年，擔保方式為信用。假設申報時點該行的內部資金轉移價格FTP為3%，預測營運成本占敞口的比例為2%，最低資本目標收益率為稅前25%。經測算該客戶PD為2%，LGD為50%，該客戶授信后即將全額提款。

雖然該客戶經風險調整后的收益是正值，但由于該客戶稅前經風險調整后的資本收益率小于該行稅前的最低資本目標收益率，因此不符合該行的風險偏好，因此授信方案不應被批準。

（二）基于RAROC的管理模式在信用風險組合管理中的應用

展望未來，商業銀行將逐步使用更復雜的風險計量模型，各借款人之間風險等級的相關性將被納入考慮，從而使資產組合管理具有更強的可操作性。在能夠有效分配經濟資本和進行組合管理的前提下，商業銀行可以嘗試根據全行的風險偏好，自上而下分解業務指標、分配資本，并以組合層面的RAROC最大化為原則選擇客戶和產品，在績效考核時自下而上地計算單個客戶層面、資產組合層面、分支行層面以及銀行總體層面的RAROC、實現多維度盈利分析，進而配合人力資源部門對各經營單位的考核工作。

只有實現在組合層面的RAROC管理，才能在信用風險管理中更準確地制定行業政策和區域政策，才能對全行進行科學的績效考核，才能真正體現股東價值的最大化。

（三）在信用風險管理中提高股東附加價值的手段

RAROC管理模式揭示了在信用風險管理過程中在資金成本和經營成本一定的前提下提高股東價值的有效手段：

1、提高客戶對銀行的綜合回報。對于授信客戶，合理的貸款價格應能覆蓋風險成本和資本成本。需要強調的是貸款定價是一個非常復雜的問題，僅僅僵化地服從理論是不能在競爭中取勝的。在激烈的市場競爭中，在賣方市場環境下很可能銀企談定的貸款利率不能完全覆蓋上述成本，但如果通過充分挖掘客戶潛力，提高產品交叉銷售能力，還是有可能使客戶對銀行的綜合回報覆蓋上述成本，進而實現股東價值的增值。

2、降低風險成本。從風險成本EL的因素構成看，選擇好客戶可以有效降低PD；在授信過程中選擇代償能力強的保證人和提供變現能力強的抵押品可以有效降低LGD；提高授信額度的使用率可以有效降低EAD。因此通過上述4種方式的使用可以有效降低風險成本，進而實現股東價值的增值。

五、基于RAROC的績效考核和管理模式對商業銀行信用風險管理的重要意義

（一）促進了銀行從傳統信貸管理向現代信用風險管理轉變。傳統信貸管理是風險和收益兩個目標處于互相割裂狀態下的管理。在傳統信貸管理模式下，商業銀行難以在客戶層面對風險和收益在統一標尺的基礎上進行計量，因而在此基礎上所做的信貸決策只能是定性判斷的。而現代信用風險管理是以風險調整后收益最大化為目標的管理。在現代信用風險管理模式下，商業銀行可以在客戶層面對風險和收益在統一標尺（即統一折算成貨幣）的基礎上進行計量，因而在此基礎上所做的信貸決策是定量的，是和銀行經營目標完全契合的。現代信用風險管理的五大目標包括：風險識別、風險衡量、風險監督、風險調整收益和風險控制。RAROC管理模式使商業銀行在客戶選擇初期就識別和計量風險，并使貸后管理的重點由違約之后轉移到違約之前。不僅如此，根據風險的雙向性性質，風險控制的目的是尋求風險和收益的平衡。

（二）實現了財務會計方法向管理會計方法的轉變。基于RAROC的績效考核和管理模式克服了傳統銀行績效考核中盈利目標與潛在的可能損失在不同時期反映的時間錯位問題，強調提前揭示風險，為避免以遠期的風險換取一時的繁榮提供了制度保障和實現方法。

（三）有利于實現資源的最佳配置，促進商業銀行從以資產管理為中心向以資本管理為中心轉變。過去我國商業銀行缺乏資本約束資產發展的理念，依靠信貸資產規模的擴張來增加利潤。在這種情況下，商業銀行強調存貸比，認為有存款就可以發放貸款，而無視發放貸款產生的風險加大了對資本的壓力。基于RAROC的績效考核和管理模式打破了單純的規模經營思想，避免了片面地以業務量和利潤絕對額論英雄而不考慮風險的做法，強調商業銀行的經營必須以資本管理為核心，以風險管理為手段注重風險/收益回報，質量差的資產只有在高回報的條件下才可能存在。這種模式一改過去商業銀行將信貸規模在各分行存量基礎上普遍增加的“廣撒芝麻鹽”的做法，可以將資本配置給盈利能力強的地區和分行，而對于風險管理能力弱的、給股東回報少的分行或地區可不再分配或少分配新的信貸規模，因而完全是以資本的價值取向來決定資產結構的組合。

（四）有利于經營目標與業績考核的統一和股東利益與經營者行為的統一。基于RAROC的績效考核指標體現了股東要求，經營者以實現RAROC目標而發展的客戶可促進股東價值的增加，保證股東利益最大化，從而實現股東利益與經營者行為的統一。而原有的單純以業務量和會計利潤為指標的考核方式很可能由于風險滯后而致使辦理的資產業務實質上減少了股東價值。

六、在完善條件的前提下逐步推動基于RAROC的管理和考核模式

風險調整后資本收益率（RAROC）管理模式是現代化商業銀行風險管理的最高目標。內部評級法的實施為RAROC管理模式的應用取得了突破性的進展。但我國商業銀行應清醒地認識到RAROC管理模式的應用需要自上而下的推動和巨大的成本投入，對各方面的條件要求都非常高，在我國商業銀行還有很長的路要走。商業銀行應夯實內部評級基礎，推動系統建設，逐步完善和持續優化應用條件。既要避免將成熟的理論和技術束之高閣，又要防止在不具備條件的情況下盲目應用，阻礙業務的發展。現階段，建議有條件的商業銀行可通過RAROC管理模式在單個客戶的授信管理和績效考核中的應用方面作些有益的嘗試，以促進信貸文化的轉變和信用風險管理水平的提高。

參考文獻：

1.武劍《內部評級理論、方法與實務》[M]、北京：中國金融出版社、2005.6

篇10

相比征求意見稿，最終通過的《條例》，全部刪除了關于信用評級的部分，并將適用范圍縮小至征信業，同時更加注重個人信用信息保護和相關征信活動的規范。

多位全程參與《條例》起草和修改工作的人士表示，造成適用范圍降格的根本原因是，相關部委之間利益格局難以協調，“說白了央行只能管自己已經管的和沒人管的領域，而不能摻和其他部委的工作”。

《條例》規定，“中國人民銀行將作為監督管理部門，對征信業實行牌照管理。”這種“牌照管理”思路，與金融行業牌照監管有類似之處。《條例》首次明確了征信業的法律地位和準入標準。

征信立法難的現實，恰恰是過去十年中國社會信用體系建設的縮影。仔細看來，由國務院設立的社會信用體系建設部際聯席會議牽頭部委多次更替，部委之間的政策協調和溝通始終不暢，擺在相關規劃制定、立法立規面前的體制始終無法破除。

聚焦征信業

2月25日，央行召集十余位專家學者在央行舉行座談會，就剛剛出臺的《征信業管理條例》進行討論，這是《條例》正式實施前，央行召集的一次較大規模的討論會。

回顧此項立法的前前后后，從正式起草初稿到最終出臺，歷時十年，先后形成三稿，兩次對外征求意見。一位參與前述座談會并全程參與立法工作的人士對《財經》記者稱，總結立法的感受：央行始終較為慎重，充分征求社會各方意見。

“《征信業管理條例》名字是經過長期斟酌才確定下來的。”央行征信管理局局長王煜說。事實上，在2009年和2011年兩次對外公開征求意見時，都曾使用《征信管理條例》，最終出臺時修改為“征信業”，表述更加精準和明確。

從“征信”改為“征信業”，僅一字之差，卻使得《條例》的適用范圍發生了重大變化。

2009年11月，《征信管理條例》第一次向社會公開征求意見，受到了相關部委、地方政府相關部門、學者的激烈反對，反對的核心是央行過于考慮自身利益，如《條例》適用范圍不明確，監管對象不清楚。又如相關章節稱：央行中國征信中心可以依法向行政機關、司法機關、金融機構之外的企事業單位等收集個人、法人及其他組織的相關信用信息。

此后，綜合各方意見，國務院法制辦和央行進行了較大幅度修改，明確國家機關以及具有管理公共事務職能的組織為履行職責所進行的個人和企業信用信息的采集、加工整理和公布等活動，適用有關法律、法規的規定，不適用本條例；重新定位央行中國征信中心的權責，并于2011年7月第二次公開征求意見。

結合兩次征求意見，反復修改后的《條例》提交至國務院，最終于2012年12月國務院常務會議上得以通過。在2013年春節前的央行媒體吹風會上，央行再三強調《條例》的適用范圍，避免外界產生理解偏差。

所謂征信業，是市場經濟中提供信用信息服務的行業，征信機構作為提供信用信息服務的企業，按一定規則合法采集企業、個人的信用信息，加工整理形成企業、個人的信用報告等征信產品。

從世界范圍看，征信業是小行業。美國目前有各類征信機構200多家，歐洲征信市場有各類征信機構40多家，日本集中度較高，僅有4家機構。2011年，美、歐、日、韓的征信市場有11家主要征信機構，總收入約110億美元。

通常，征信行業有助于促進社會信用交易，放大信用經濟的規模，是實體經濟良性運行的劑。據商務部2011年相關統計顯示，國內企業每年因信用缺失導致的直接和間接經濟損失高達6000億元，其中因產品質量低劣、制假售假、合同欺詐造成的各種損失達到2000億元。國內相對滯后的社會信用環境和信用體系建設，是造成這一現象的根源。

中國征信業發展時間短、水平低，征信機構的人員素質和水平普遍較弱。在起草《征信管理條例》期間，央行曾對中國的證信行業做了全面的調研和梳理，但是央行對相關調研結果諱莫如深。不過，在其看來，過去十多年間，央行中國征信中心的建成，是征信業發展取得的最大成就。

而據《財經》記者了解，現在國內市場上很多機構從事征信業務，名稱五花八門，如以征信機構、信用信息服務機構、信用調查公司等。據相關機構預測，2012年企業征信業務的市場規模約為3億元人民幣，到2020年將達到10億元人民幣以上。

明確行業準入

對征信行業的監管，此番央行將借《條例》出臺引入“牌照管理”。其監管的核心思路是：個人嚴、企業寬。這也符合國際上征信管理和征信立法的總趨勢。

《條例》對從事個人征信業務的機構準入門檻較高，采取審批制，要求注冊資本不少于人民幣5000萬元。此外，還要求主要股東信譽良好，最近三年無重大違法違規記錄；符合國務院征信業監督管理部門規定的保障信息安全的設施、設備和制度、措施；擬任董事、監事和高級管理人員符合規定的任職條件。

而對從事企業征信業務的行業準入門檻較低，采取備案制，企業只要提供營業執照，股權結構、組織機構說明，業務范圍、業務規則、業務系統的基本情況，信息安全和風險防范措施，辦理備案即可。

按照規定，本《條例》施行前已經經營個人征信業務的機構，應當自本條例施行之日起六個月內，按規定申請個人征信業務經營許可證，已經經營企業征信業務的機構，應當自本條例施行之日起三個月內，按規定辦理備案。

在央行相關人士看來，《條例》出臺有利于甄別、規范、管理征信機構，對規范市場秩序具有非常重要的意義，將清理征信市場中信息采集不規范的行為，解決征信市場整體發展水平比較低的問題。

《條例》除了明確行業標準，對已從事征信業務的征信機構給予申請營業許可證的期限外，還充分考慮個人在社會上的相對弱勢地位，加強對個人信息的保護。對個人信息的采集、保存、對外提供和使用的規則，以及對個人信息主體的知情同意權、異議權、侵害信息主體權利的法律責任等，都進行嚴格規定。

在上述《條例》出臺后，近期，市場上從事征信業務的多家征信機構一直在與央行溝通，希望央行盡快出臺牌照申請或備案的相關申請表格或者格式化文本。截至3月6日，相關內容尚未。新華信國際信息咨詢有限公司總裁助理張靜說，“我們希望能盡早拿到營業許可證，此前外界對征信業怎么理解的都有，我們始終說不清楚自己是合法經營。”

《條例》明確鼓勵合法資金進入征信行業。中國人民大學民商法研究所所長劉俊海認為，社會資金投資證信業將面臨兩大挑戰，一是由于目前國內征信機構信息獲取渠道有限，大多依賴于公開信息，對外提品的同質化較高，因此，征信機構要重在提升產品的性價比和核心競爭力；二是信用主體信息隱私權保護將成為核心話題，作為從業者，急需加強自身法律風險控制意識和能力。

此外，征信業是“小行業、大影響”，監管部門如何平衡監管和發展并舉，這是從業者的一大擔憂。對此，北京大學周偉民研究員認為，征信行業涉及到個人信息，比較容易引發社會的一些議論，具有自身特殊性，在行業發展之初設定比較高的準入門檻，用嚴厲的監管態度，這是必要的。但行業監管要給市場一個發展的機會，行業發展以后，監管態度包括實施細則都可以調整。

央行系統開發

作為中國最大的征信機構，2006年成立的中國人民銀行征信中心（簡稱央行征信中心）已經收錄8.22億名自然人的信用信息，同時有1880萬戶企業信用信息。

《條例》明確了其具體定位，即為國家設立，為中國信貸市場服務；受國務院征信業監管部門監管；信息的收錄是商業銀行強制報送；堅持成本原則，不以盈利為目的。

根據央行的規劃思路，金融信用信息基礎數據庫的發展目標是統一的金融業征信平臺。按照這一目標，央行擬將該數據庫信息采取范圍擴大至保險、證券、外管等領域。

為此，央行內部正在探討兩條可行的技術路線：直接采集和間接采集。直接采集是由金融信用信息基礎數據庫直接采集非銀行信貸以外的數據；間接采集是先由證監會和保監會等部門建立自身的小數據庫，然后再連接到人民銀行數據庫，相當于子數據庫。

央行征信中心作為未來中國征信業毋庸置疑的“老大”，將與其他征信機構長期共同存在，征信市場將出現政府背景的政策性機構、社會背景的市場化征信機構并存的局面。

部分市場人士擔心，央行征信中心依仗其獨特的優勢，有可能形成壟斷，阻礙整體征信市場發展。對此王煜認為，有必要思考如何建立一個有序的適度競爭市場。

與此同時，外界也希望央行征信中心能打開目前相對封閉的狀態，與社會化的征信機構實現信息交換和共享。多位接受《財經》記者采訪的行業人士均表示，由于目前企業相關信息公開極為有限，各家征信機構獲得的信用信息基本相同，無法給客戶提供個性化的產品服務，這是困擾征信業發展的一大癥結。

對此，《條例》有關規定明確，商業銀行除了金融信用信息基礎數據庫強制報送數據外，也可以給其他征信機構提供。不過，最終的決定權還要看商業銀行，即使商業銀行同意，對于數據采集機構，可能也要付出昂貴的成本。

普通的征信機構顯然不具有央行征信中心的特殊地位，在新華信國際信息咨詢有限公司總裁助理張靜看來，在降低成本、消除央行泄露金融信息擔憂的前提下，可以探討建立一種信息數據交換機制，選擇合適的對外開放路徑，央行征信中心可嘗試提供評價結果而非原始數據。

過去幾年間，部分非銀行類機構一直希望能接入到央行征信中心，查詢相關信用信息，如融資擔保公司、小額貸款公司等。此次征信立法終于打開了這扇門。《條例》規定，對不從事信貸業務的金融機構與金融信用信息基礎數據庫的信息交互，將由有關主管部門依法制定。

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一、我國個人金融信息保護的現狀

1.《征信業管理條例》是個人金融信息保護的里程碑

征信法律制度的基本價值取向是保護被征信人的合法權益，實現公正的價值追求。2012年12月26日，國務院第228次常務會議通過《征信業管理條例》（以下簡稱《條例》），于2013年3月15日起施行。《條例》的制定，始終注重加強對個人信用信息主體權益的保護，47個條款中將近一半內容涉及到對個人金融信息的保護，成為貫穿整部法規的主線。《條例》提高了征信機構的準入門檻、規范信息的采集和使用、明確信息主體權利、設立糾錯機制、嚴格法律責任。從整體上看，對于促進征信業規范健康的發展、建設社會征信體系，尤其對保護個人征信主體的合法權益具有深遠的意義。

為在征信業務中切實保護個人信息安全，《條例》明確規定了個人征信主體對本人信息享有同意權、知情權、查詢權、異議權和投訴權等權利。在明確個人征信主體權利的同時，《條例》嚴格法律責任，對征信機構或信息提供者違反《條例》規定、侵犯個人信息主體權益的，由監管部門依照《條例》給予行政處罰；造成損失的，依法承擔民事責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

2.部門規章和規范性文件構成個人金融信息保護的主體

2005年中國人民銀行頒布的《個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行條例》），是我國首個關于公共征信體系的部門規章，主要內容涉及到對信息主體權益的保護問題，但法律層次與法律效力比較低。由于部門規章的法律局限性，一旦出現爭議，缺乏真正可以約束有關行業部門的行之有效的法律依據。

為了做好個人金融信息的保護工作，維護金融消費者合法權益，人民銀行2011年印發《中國人民銀行關于銀行業金融機構做好個人金融信息保護工作的通知》（銀發〔2011〕17號），其適用范圍采取了列舉的方式，它的基本原則和主要制度是要求商業銀行完善自身建設、規范個人金融信息的收集和使用、禁止個人金融信息出境、明確商業銀行報告義務和法律責任。2012年印發《關于金融機構進一步做好客戶個人金融信息保護工作的通知》（銀發〔2012〕80號），重申了金融機構不得出售、違規提供客戶個人金融信息，要求金融機構從制度、技術、員工教育等方面采取有效措施確保客戶個人金融信息安全，防止信息泄露和濫用，并組織金融機構開展針對個人金融信息保護的自查工作。

二、實踐中個人征信主體權益保護存在的問題

1.同意權、知情權保障不充分

由于我國個人征信系統初期從金融機構收集個人基本信息無需本人同意，導致目前仍有很多人并不清楚自己具體有哪些信息被收集到個人征信系統，部分人甚至都不知道有個人征信系統。金融機構不能及時告知信息主體，實踐中絕大多數個人是在辦理貸款、信用卡申請業務時被拒絕后才知道個人信用報告有負面信息記載。

2.查詢權行使不便捷

目前，全國僅有12個省份開通了互聯網查詢本人信用報告，有條件的個別省市采取了自助終端查詢、商業銀行查詢等措施。但大部分查詢主體僅能在人民銀行征信窗口部門查詢，實踐中由于工作人員有限，遇到查詢人多或本人身處外地等情況時，個人征信主體查詢權的行使不便捷。

3.信息主體異議權保障不夠完善

為有效解決個人異議，《條例》規定信息主體有權向征信機構或者信息提供者提出異議，要求個人異議處理時間為15個工作日，其中商業銀行應在10個工作日內完成異議協查和更正任務。但有些商業銀行以各種理由推諉、延誤異議處理。特別是部分城市商業銀行的下屬分支機構，只設置了查詢崗位而未設置異議處理崗位，未做好業務人員關于異議處理的業務培訓，導致工作人員不能及時核查和準確回復；有的機構甚至很少登陸異議處理子系統，不查看外部協查函，甚至直接將責任推到人民銀行，導致超期回復和超期處理，征信主體即便投訴，也難以得到金融機構有效解決，不利于征信主體權利保護。部分商業銀行對客戶提出的異議采取推諉態度，造成異議不能得到及時處理。

4.投訴權作用有限

作為《條例》中明確規定的投訴受理機關，由于人民銀行分支機構征信管理部門和業務部門合署辦公，既當“裁判員”又當“運動員”，很難取得信息主體的信任。此外，部分復雜異議信息，一般通過投訴無法解決，只能走司法途徑，導致投訴權發揮的作用有限。

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從央行征信現場檢查的情況來看，部分金融機構存在公共用戶現象，這些用戶設置形式上采用實名制，但實際上多個信貸客戶經理都通過一個查詢員用戶進人征信系統查詢客戶的信用報告，形成實際上的公共用戶。個別金融機構查詢員甚至將本行的查詢用戶和密碼提供給第三方機構查詢使用，嚴重違反《個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》中安全管理的要求。

(二)未經授權查詢個人信息或企業信貸信息

授權是查詢客戶信用信息的必要前提條件，任何無授權而查詢客戶信用信息的行為皆是嚴重的違規查詢行為。目前，金融機構未經授權查詢客戶信息主要有未取得授權資料、先查詢后授權、授權書填寫無效等行為。

(三)異議處理不規范

金融機構處理異議不規范是引起客戶投訴的重要原因之一。《征信業管理條例》中對異議處理的流程和時間有非常明確的要求。目前，金融機構在處理異議中容易出現的問題主要包括對確有錯誤的信息未進行變更、未在20日內書面答復異議申請人、未在系統中進行異議標注等。

(四)違法提供或出售信息

隨著全社會對個人、企業信用信息重視程度的提高，目前信用報告廣泛應用于金融、招投標、工程、人事招聘等各個領域，但目前只有金融領域有查詢金融信用信息基礎數據庫的權限。近年來，金融領域出現了違法向非金融領域提供客戶信用信息甚至非法出售客戶信用信息的現象。

二、金融機構違規查詢的法律風險

(一)關于個人信用信息保護方面的法律風險

我國《侵權責任法》第2條第2款規定的民事權益包括生命權、肖像權、榮譽權及隱私權等人身、財產權益，從而明確將隱私權納人了保護范疇。2013年最新修訂的《消費者權益保護法》第14條規定了消費者享有個人信息依法得到保護的權利。《征信業管理條例》第3條規定從事征信業務及相關活動不得侵犯個人隱私。可以看出，個人信用信息的查詢與隱私權的保護之間存在一定的沖突，如何在二者之間達到平衡、在保護公民隱私權的前提下又合法合規地采集其信用信息是一直在探討的問題。鑒于我國現行個人信用信息保護的立法滯后于現實需求，目前還沒有關于征信的專門立法，我國征信機構不僅要依據《征信業管理條例》采集個人信用信息，而且要嚴格遵守民法及其他法律中個人信息保護的相關規定。

(二)違規查詢的法律風險

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二、仍實行差額繳撥單位調增的離退休金，進入7月統籌月報。調增金額填入月報第45欄“調整機制增加額”中，按差額繳撥月報程序企業于8月5日前、經辦機構和行業牽頭單位于8月10日前逐級上報，市社保中心于8月16日撥付。根據差額繳撥月報填報規定，本次調整增加的離退休金，自2000年12月起一并并入當月月報第39、40、41、42欄中。

三、為保證調整的金額準確匯總，市社保中心編制下發《2000年北京市城鎮企業離退休人員基本養老金調整審核明細表》和《2000年北京市城鎮企業離退休人員基本養老金調整審核匯總表》（以下簡稱《明細表》和《匯總表》，表樣附后）。實行全額繳撥的企業及匯總單位將7月調增的離退休金在《明細表》和《匯總表》中填列后，于8月1日前隨8月月報報區（縣）社保機構和局總公司，區（縣）、局總公司審核匯總后，將《匯總表》一式二份于8月10日前報市社保中心。

實行差額繳撥的企業將7月調增的離退休金在《明細表》和《匯總表》中填列后，于8月5日前隨月報一并報經辦機構和行業牽頭單位，經辦機構和行業牽頭單位審核后，填寫《匯總表》一式二份于8月10日前報市社保中心。《匯總表》中12欄金額合計數與月報表中45欄數對應。

四、全額繳撥單位由于7月調增的離退休金已提前預撥，故《匯總表》中7月匯總數不再進入月報中統計，只做為市社保中心與區（縣）社保機構、局總公司結算預撥金額的依據，市社保中心將根據《匯總表》中預撥金額與實際金額的差額進行多退少補的結算。

五、由于本次調整增加的離休金做為離休人員及建國前參加革命工作領取原標準工資100％退休金的老工人每年增發1～2個月生活補助費的基數，全額繳撥單位其增加金額部分填入《北京市基本養老金支付月報增減變動表》第9、13欄中一次性支付。差額繳撥單位其增加金額部分填入7月月報表第44欄“建國前工作補貼”中一次性支付。