引論：我們?yōu)槟砹?3篇小額貸款論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
2淮南市小額貸款公司對中小企業(yè)融資的作用
2.1淮南市小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀
自2008年10月小額貸款公司試點開始以來，至今淮南市有小額貸款公司18家、注冊資本5.7億元。今年1-8份累計投放貸款616筆、金額5.69億元，8月末貸款余額5.71億元，比年初增加0.55億元。由以上數(shù)據(jù)可知，該市小額貸款公司業(yè)績突出，其中，市區(qū)內(nèi)前十位貸款客戶主要集中在煤炭經(jīng)營、建材和商貿(mào)領(lǐng)域，表明該市小額貸款公司信貸資金投放具有明顯的行業(yè)相關(guān)性。小額貸款公司貸款手續(xù)簡便快捷，方式靈活多樣，以信用貸款和保證貸款為主。
2.2小額貸款公司對淮南市中小企業(yè)融資問題的作用
促進中小企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展對建設(shè)幸福淮南具有重要作用。然而融資難一直是中國中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，安徽省淮南市也不例外。2008年淮南市小額貸款公司的出現(xiàn)對于解決中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮了一定的作用，使該市中小企業(yè)一直以來的融資難問題有了新的解決方向。有人說，小額貸款公司是中小企業(yè)融資的橋梁；也有人說，小額貸款公司是中小企業(yè)融資的及時雨；還有人說，小額貸款公司工作成為破解融資難題、為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的一支新生力量。小額貸款公司解決的是一些短期、分散、小額的資金需求，更加符合中小企業(yè)融資特點，因此其對中小企業(yè)的資金支持具有不可替代的影響。近幾年來，小額貸款公司在一系列政策的支持下，經(jīng)營實力顯著增強，在緩解中小企業(yè)融資難方面，發(fā)揮了越來越明顯的作用。小額貸款公司具有數(shù)額小、周期短、審批快的顯著特點，貸款無需第三方機構(gòu)評估，貸款期限、還款方式靈活。這些優(yōu)勢有效的緩解了中小企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中遇到的融資難問題，成為銀行開展中小企業(yè)金融服務(wù)的有益補充。
3淮南市小額貸款公司在解決中小企業(yè)融資過程中存在的問題及相應(yīng)的決策
3.1小額貸款公司在中小企業(yè)融資過程中面臨的主要問題
小額貸款公司的出現(xiàn)，解決了很多中小企業(yè)融資難的問題，在一定程度上改善了中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀。但和普通商業(yè)銀行一樣，小額貸款公司在解決中小企業(yè)融資問題的過程中也存在眾多的問題。小額貸款公司不明確的法律地位致使其不能順利的發(fā)展。迄今為止，小額貸款公司的發(fā)展只是依據(jù)地方政府、人民銀行和國家銀監(jiān)會制定的一些文件。因此，小額貸款公司很難有效保護自身利益。相關(guān)政策不完善、監(jiān)管不夠力度。各地出臺的政策，大部分是對小額貸款公司限制和監(jiān)管，鼓勵和扶持政策少，繁瑣的審批程序和過高的進入壁壘等不利因素嚴(yán)重阻礙了該市小額貸款公司的發(fā)展。小額貸款公司的管理水平低，運作不規(guī)范，治理機構(gòu)有待完善。首先，工作人員專業(yè)素質(zhì)參差不齊，工作技能專業(yè)性不夠，多數(shù)工作人員缺乏經(jīng)驗且無崗前培訓(xùn)。其次，制度不完善，運作不規(guī)范。小額貸款公司因為沒有明確的法律地位，工作程序比較隨意，不遵循國家規(guī)定，時常發(fā)生違規(guī)操作。最后，預(yù)防和控制風(fēng)險的能力有待提升。作為金融機構(gòu)衍生物的小額貸款公司，也屬于高風(fēng)險產(chǎn)業(yè)。另外，利率的波動也會影響小額貸款公司的運作。
篇2
據(jù)國家發(fā)改委中小企業(yè)司近期統(tǒng)計結(jié)果顯示，相當(dāng)部分中小企業(yè)面臨資金鏈斷裂等困難，全國約十分之一的規(guī)模以上中小企業(yè)在去年上半年工業(yè)增加值增長率接近30%，較前年同比減少15%。全國去年上半年6.7萬家中小企業(yè)倒閉。金融危機使中小企業(yè)瀕臨困境。中小企業(yè)發(fā)展出現(xiàn)困難，必然會對我國經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展帶來巨大影響，目前我國經(jīng)濟增長趨緩在很大程度上是由于中小企業(yè)的困難所致。
中小企業(yè)面臨的最大問題是融資困難。由于經(jīng)濟調(diào)整和宏觀緊縮，有限的資金主要流向了大企業(yè)和大項目，因而中小企業(yè)特別是小企業(yè)，融資特別困難。08年第一季度，各大商業(yè)銀行貸款總額超過2.2萬億元，只有3000億元落實到中小企業(yè)，僅占全部貸款的15%。到6月末，廣東省中小企業(yè)貸款余額10241.11億元，同比增長14.4%，而小企業(yè)貸款余額3831.91億元，同比下降4.6%。據(jù)不完全統(tǒng)計，廣東民營加外資中小企業(yè)上百萬家，潛在資金需求2萬多億元，銀行僅能滿足40%，95%的中小企業(yè)缺乏資金。
針對上述問題，政府采取了一系列辦法幫助中小企業(yè)解困，這些辦法中既有政策方面的調(diào)整，也有體制方面的改善。有的已經(jīng)顯示了效果，有的還需要做出進一步的努力。比如，央行對全國性商業(yè)銀行的信貸規(guī)模調(diào)增5%，對地方性商業(yè)銀行調(diào)增10%，對中小金融機構(gòu)實行差別存款準(zhǔn)備金率。這些既是金融改革的重要舉措，也是解決中小企業(yè)融資難問題的有效手段。這不僅僅是為了應(yīng)對金融危機給我國經(jīng)濟帶來的負(fù)面影響，從發(fā)展金融市場來看，中國銀行業(yè)也應(yīng)該重視開展針對中小企業(yè)的小額貸款業(yè)務(wù)。據(jù)世界銀行專家估計，中國城鎮(zhèn)小額貸款市場潛在客戶達數(shù)千萬，加上廣大農(nóng)村地區(qū)的農(nóng)戶將有上億個，開展小額貸款業(yè)務(wù)的市場空間巨大。
數(shù)據(jù)表明，小額貸款在中國依然是一個相對新鮮的事物。事實上，小額貸款在中國的實踐最早是在20世紀(jì)90年代中期就已經(jīng)開始的，然而，10多年間，銀行業(yè)小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，并未對中國的小額貸款市場和小額貸款產(chǎn)品產(chǎn)生很大的影響。關(guān)于小額貸款為何在中國發(fā)展緩慢也眾說紛紜：缺乏先進的管理理念和技術(shù)手段、資金和人力資源不足等等。但其中最主要的限制因素就是小額貸款管理理念和技術(shù)手段的不足。一些金融機構(gòu)正在開展的小額貸款，由于覆蓋面小且缺乏商業(yè)性小額貸款最佳實踐的相關(guān)理念與技術(shù)，因此在發(fā)展上受到很大限制，大量有金融需求的小貸客戶被拒之門外。
當(dāng)然在過去的10多年的探索中，我們還是總結(jié)出了不少寶貴的成功經(jīng)驗的。比如：從2004年始，國家開發(fā)銀行與世界銀行、德國復(fù)興銀行合作，在國內(nèi)率先開展以商業(yè)可持續(xù)為特征的小貸款業(yè)務(wù)，先后在包頭、臺州、九江等地試驗，支持的對象主要包括下崗工人、失地農(nóng)民、和個體創(chuàng)業(yè)者，還有部分流動人口，貸款涉及的行業(yè)覆蓋貿(mào)易、加工、服務(wù)等領(lǐng)域，包括零售商店、汽車修理店鋪、醫(yī)療診所、小型批發(fā)商、餐館、成衣店和洗衣店、個體運輸、五金店、家具店、小旅店等，截至2006年底試點情況統(tǒng)計證明，小貸款業(yè)務(wù)不但能夠取得顯著的社會效益，而且從金融運作的角度可以實現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)。
小額貸款在國內(nèi)的成功實踐證明，小額貸款的可持續(xù)發(fā)展要求金融機構(gòu)根據(jù)客戶需求特點設(shè)計的金融產(chǎn)品與服務(wù)，并且通過金融創(chuàng)新建立減少金融風(fēng)險，降低操作成本的制度，確保高的貸款償還率，同時貸款利率能補償成本和風(fēng)險。實現(xiàn)小額貸款這項金融服務(wù)推廣普及具有很大的社會意義，從服務(wù)中小、服務(wù)個體來看，可以改變目前金融供給不足的問題，從而有助于改善民生、增加就業(yè)，有效應(yīng)對金融危機給中國經(jīng)濟帶來的震蕩。
由于歷史原因?qū)е碌纳虡I(yè)銀行對中小企業(yè)的惜貸，由于中小企業(yè)的金融供給嚴(yán)重不足的現(xiàn)狀，致使沿海等中小企業(yè)地區(qū)地下錢莊大量涌現(xiàn)，還有部分非政府組織的小額信貸機構(gòu)以及商業(yè)化小額貸款公司參與其中，雖然這些機構(gòu)的利率水平高于商業(yè)銀行，但依然有大量需求。而又美國次貸危機引發(fā)的金融風(fēng)暴又加劇了這一現(xiàn)狀。
1.商業(yè)銀行開展小額貸款的現(xiàn)狀和存在的主要問題
商業(yè)銀行是開展小額信貸的主力軍。近年來，商業(yè)銀行為農(nóng)戶、城鄉(xiāng)個體工商戶、中小企業(yè)等弱勢群體提供了大量的小額貸款，城鄉(xiāng)小額信貸的覆蓋面大幅度提高，為農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、增收和中小企業(yè)授信和民營經(jīng)濟的發(fā)展發(fā)揮了積極作用。
然而，商業(yè)銀行開展小額貸款的關(guān)鍵性問題還沒有從根本上得到解決。目前的商業(yè)銀行在推廣小額貸款的過程中還存在很多問題，其中服務(wù)手段落后、服務(wù)效率低下、客戶覆蓋率有限、運營成本居高、風(fēng)險管理薄弱等制約小額貸款有效推廣的關(guān)鍵性問題還沒有從根本上得到解決。
調(diào)查數(shù)據(jù)顯示：信息化建設(shè)滯后是商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的主要因素之一。信合369網(wǎng)在網(wǎng)上做了一次調(diào)查，發(fā)現(xiàn)48.78%的調(diào)查者認(rèn)為信息化建設(shè)相對落后是商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的主要因素，26.9%的認(rèn)為國家政策扶持力度不足影響了商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)拓展，20.83%的認(rèn)為由于是員工素質(zhì)相對較差，只有3.49%的認(rèn)為資金實力相對不足是造成商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)落后的主要原因。
加快發(fā)展小額貸款是金融危機席卷，中國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)急需調(diào)整這一大環(huán)境下商業(yè)銀行所應(yīng)承擔(dān)的不容推辭的歷史使命。同時，小額貸款在國內(nèi)國際的成功經(jīng)驗也表明.小額貸款并非傳統(tǒng)觀念中無利可圖的業(yè)務(wù)，正是因為小額貸款市場蘊含著巨大的市場潛力，才出現(xiàn)了各種類型的小額貸款機構(gòu)及非法民間借貸，這些機構(gòu)在一定程度上填補了正規(guī)金融機構(gòu)服務(wù)缺位留下的真空，在滿足廣大中小企業(yè)的資金需求方面發(fā)揮著積極作用，有其存在的必要性。因此發(fā)展小額貸款是不僅是商業(yè)銀行的歷史使命，也是商業(yè)銀行一個新的發(fā)展機遇。
2.“健康可持續(xù)小額貸款管理運行體系”是發(fā)展小貸業(yè)務(wù)的前提和保障總體來看，信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險是制約商業(yè)銀行擴大開展小額貸款業(yè)務(wù)的瓶頸，而建立健康可持續(xù)小額貸款管理運行體系可以從根本上解決這個瓶頸問題，從而增強商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)的核心競爭力，使商業(yè)銀行為優(yōu)秀的中小企業(yè)提供融資服務(wù)的手段與水平得到不斷提升。
研究表明:小額貸款客戶市場有著巨大的融資需求，但是貸款難的問題一直沒有得到很好解決，究其原因主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）中小企業(yè)無法提供目前貸款所需的基本財務(wù)信息；（2）償還貸款的責(zé)任分擔(dān)很難明確劃分；（3）無法提供目前銀行習(xí)慣接受的抵押品；（4）當(dāng)前可供選擇的產(chǎn)品不能滿足需求；（5）復(fù)雜耗時的貸款流程降低了貸款企業(yè)貸款意愿；（6）缺乏長期有效的融資渠道；（7）無法及時獲取銀行產(chǎn)品信息，對銀行融資缺乏了解。
與此同時，即使是有著積極開展小貸業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)也面臨著諸多阻礙。究其原因，是習(xí)慣于開展高端業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)對于開展小貸業(yè)務(wù)存在水土不服的情況，主要表現(xiàn)在以下方面：（1）無法詳細理解中小企業(yè)運營情況及還款能力；（2）沒有渠道或手段去了解中小企業(yè)的融資需求；（3）缺乏定制化的產(chǎn)品提供給中小企業(yè)；（4）當(dāng)前營銷模式不能支持面對中小企業(yè)的產(chǎn)品推廣；（5）缺少小貸業(yè)務(wù)模式的專門人才；（6）缺乏適用的中小企業(yè)的風(fēng)險評估及信用評價體系；（7）當(dāng)前管理體系無法對中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)進行有效控制。
面對上述小貸業(yè)務(wù)開展所面臨的現(xiàn)實問題，筆者認(rèn)為，應(yīng)建立三位一體的思想體系用于解決上述關(guān)乎風(fēng)險，效率與收益的困擾，即建立人、系統(tǒng)與制度的有機結(jié)合以解決推廣小貸業(yè)務(wù)所需攻克的難關(guān)。同時，這一有機結(jié)合不是一成不變的，在小額貸款業(yè)務(wù)的初期，由于種種限制，人與制度的因素在解決方案中所能發(fā)揮的影響要大于系統(tǒng)的因素，但隨著業(yè)務(wù)的逐漸發(fā)展，環(huán)境的不斷改善，經(jīng)驗與信息得到不斷的積累與總結(jié)，在伴隨著數(shù)據(jù)不斷積累，在未來發(fā)展階段，系統(tǒng)將會在控制風(fēng)險、改善效率、降低成本、提高收益方面發(fā)揮更重要的作用。最終，人，制度與系統(tǒng)有機結(jié)合的微貸業(yè)務(wù)解決方案將形成穩(wěn)定的平衡，以保證小貸業(yè)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
篇3
首先，從客戶因素來看，信用貸款的主體信用意識比較單薄，加上農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營水平比較低，嚴(yán)重影響了小額貸款公司的信用風(fēng)險。當(dāng)前，我國大部分地區(qū)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是以單個家庭為主要單位，農(nóng)業(yè)經(jīng)營的收入比較低，難以明確地劃分資金的使用性質(zhì)，農(nóng)戶的文化程度低，缺乏金融知識，還款能力比較弱。作為一種弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期長、利潤低，盈利能力較弱，受自然因素影響較大，很多農(nóng)村地區(qū)的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施也不完善。這些因素為小額貸款公司的客戶信用帶來不小風(fēng)險。加之很多農(nóng)戶信用和風(fēng)險意識薄弱，獲得資金的渠道并不是很正規(guī)，在還款中經(jīng)常出現(xiàn)拖欠和拒付等現(xiàn)象，這進一步加劇了信用環(huán)境的惡化。如果農(nóng)產(chǎn)品市場出現(xiàn)了較大范圍的價格變動情況，或者區(qū)域內(nèi)出現(xiàn)自然災(zāi)害，很可能農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者會血本無歸，拖欠貸款或者拒還貸款也就成為破產(chǎn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的無奈選擇。其次，從大環(huán)境上看，目前我國的征信系統(tǒng)，尤其是農(nóng)村信用體系的建設(shè)非常滯后，農(nóng)戶、農(nóng)村企業(yè)、很多中小企業(yè)的信用信息沒有納入到征信系統(tǒng)之中，借貸方和貸款方兩者之間存在著信息不對稱的問題，貸款公司在信息上處于明顯的劣勢地位。區(qū)域、規(guī)模等因素限制了小額貸款公司的發(fā)展，使他們?nèi)鄙賹ｉT的信用評估人員，也缺少相應(yīng)的風(fēng)險評估技術(shù)，對于客戶的資信評定以及授信額度都沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，這就使得貸款前的逆向選擇和貸款后的道德風(fēng)險因素難以降低，一定程度上增加了客戶信用風(fēng)險。通常情況下，小額貸款公司是通過提高利率的方法達到規(guī)避風(fēng)險的目的，但這實際上絲毫不能夠降低信用風(fēng)險，反而使自身有效貸款的規(guī)模大大減縮。而且，在信用體系沒有健全、農(nóng)村擔(dān)保物權(quán)制度比較滯后、科學(xué)有效的財產(chǎn)抵押擔(dān)保機制尚未完善的情況下，農(nóng)戶比較缺乏有效的資產(chǎn)抵押。這使小額貸款公司信用貸款面臨很大信用風(fēng)險。最后，從監(jiān)管因素來看，監(jiān)管體系不完善也使小貸公司客戶信用風(fēng)險增加。按照規(guī)定，小額貸款公司不接受銀監(jiān)會的監(jiān)管，監(jiān)管機構(gòu)不明確，責(zé)任不清晰，經(jīng)營風(fēng)險的控制完全依賴自我約束，對小貸公司出現(xiàn)的違背“小額、分散”指導(dǎo)原則的現(xiàn)象，難以進行有效監(jiān)管，出現(xiàn)了貸款大額化、貸款客戶非常集中的現(xiàn)象，這無疑增加了客戶信用風(fēng)險。如果出現(xiàn)呆賬壞賬，加之小額貸款公司的后續(xù)資金相對不充足，就會導(dǎo)致破產(chǎn)的危險。
篇4
《指導(dǎo)意見》中對小額貸款公司的界定是：“小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股有限公司。小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。” 作為商事主體，小額貸款公司應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)《公司法》等法律的要求。其次，作為特殊的從事貸款發(fā)放業(yè)務(wù)的商事主體，小額貸款公司又要符合對從事金融服務(wù)企業(yè)的法律要求。
（一）小額貸款公司的企業(yè)類型
?wS4??>?=2Y?k:@?就目前關(guān)于小額貸款公司的規(guī)范性文件中的規(guī)定來看，都明確要求小額貸款公司的企業(yè)類型應(yīng)為有限責(zé)任公司和股份有限公司，這主要是便于對小額貸款公司的出資及公司治理角度進行更為透明的管理，以防控風(fēng)險。在公司的設(shè)立過程中，發(fā)起人及其出資能受到政府的監(jiān)管；同時，公司法人以其獨立的財產(chǎn)權(quán)可以在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)更為有效地合法經(jīng)營，達到其財產(chǎn)保值增值的目的。再有，以公司作為企業(yè)組織形式，也為小額貸款公司在退出市場機制中嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進行清算，保障其退出機制的順利運行。
（二）小額貸款公司的資本制度
《指導(dǎo)意見》中指出，小額貸款公司的注冊資本來源應(yīng)真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。有限責(zé)任公司的注冊資本不得低于500萬元，股份有限公司的注冊資本不得低于1000萬元。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份，不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%。
就資金的來源，《指導(dǎo)意見》規(guī)定了三種情況：其一是股東繳納的資本金，其二為捐贈資金，其三為來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金。同時要求，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。
（三）小額貸款公司的業(yè)務(wù)特征
小額貸款公司的主營業(yè)務(wù)為向其客戶發(fā)放貸款，但在經(jīng)營過程中卻是“只貸不存”，即只能發(fā)放貸款，而不能象其他銀行業(yè)金融機構(gòu)一樣吸收存款；其次可以向客戶提供關(guān)于企業(yè)發(fā)展、管理、財務(wù)等咨詢業(yè)務(wù)及其他經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。為防止貸款風(fēng)險，《指導(dǎo)意見》中要求，發(fā)放貸款應(yīng)堅持“小額、分散”的原則，擴大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面，同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，可以參考小額貸款公司所在地經(jīng)濟狀況和人均 GDP水平，制定最高貸款額度限制。
（四）小額貸款公司的監(jiān)管體制
從外部監(jiān)管角度而言，政府或其他行業(yè)主管部門如何在小額貸款公司的日常經(jīng)營中切實擔(dān)負(fù)起監(jiān)管的職責(zé)，對公司經(jīng)營中的風(fēng)險進行有效的防控，《指導(dǎo)意見》中明確要求，凡開展組建小額貸款公司試點的省級政府，必須要在能明確一個主管部門擔(dān)負(fù)起對小額貸款公司的監(jiān)管職責(zé)的前提下才可進行。
《小額貸款公司試點管理暫行辦法》就小額貸款公司內(nèi)部的風(fēng)險控制監(jiān)管體系如何設(shè)立及如何運作現(xiàn)有的法律文件中也就原則性問題作出了規(guī)范。
二、小額貸款公司的法律困境
從《指導(dǎo)意見》對小額貸款公司的界定可以看出小額貸款公司具有一般公司的性質(zhì)，但是基于從事金融業(yè)務(wù)的特點，小額貸款公司又有其特殊性。小額貸款公司主要目的是服務(wù)三農(nóng)，為農(nóng)戶和中小企業(yè)提供小額貸款，以抵押擔(dān)保為主，資金的基本用途是發(fā)展農(nóng)村經(jīng) 濟。小額貸款公司的成立，不僅拓寬了農(nóng)戶和中小企業(yè)的融資渠道，彌補了金融業(yè)務(wù)的不足，符合金融多元化發(fā)展的要求，從而扶助三農(nóng)，更好的發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，還發(fā)揮了草根金融的優(yōu)勢，吸取民間限制資金，彌補金融體系的灰色地帶，同時限制了地下錢莊、非法集資等非法借貸渠道的發(fā)展，更好的規(guī)范農(nóng)村資金。然而受法律、政策及金融環(huán)境等諸多因素的制約，小額貸款公司發(fā)展中也面臨了一些亟待解決的法律問題。 就小額貸款公司所面臨的法律困境來說，主要存在以下幾個方面。
（一）小額貸款公司從事金融服務(wù)缺乏高階位法律制度依據(jù)
目前對小額貸款公司的定位是非金融機構(gòu)，不屬于《商業(yè)銀行法》的調(diào)整對象，但由于從事的是金融業(yè)務(wù)，《公司法》也不能完全監(jiān)管，這就導(dǎo)致了小額貸款公司缺乏與之相配套的法律法規(guī)制度。雖然中國銀監(jiān)會和中國人民銀行制定了《指導(dǎo)意見》，各省政府隨之也制定了具體的實施意見、暫行規(guī)定，但由于《指導(dǎo)意見》屬于部門規(guī)章，各省政府制定的實施意見、暫行規(guī)定屬于地方規(guī)章，法律位階過低，且相關(guān)規(guī)定的缺乏對小額貸款公司的進一步發(fā)展形成制約。另外，《指導(dǎo)意見》規(guī)定的內(nèi)容過于宏觀，各省的具體情況也有所不同，雖然大多數(shù)省份也根據(jù)自己的實際情況制定了暫行規(guī)定等，但全國沒有統(tǒng)一可行的法律來制約，容易造成制度規(guī)定混亂的局面。
（二）小額貸款公司的法律定位不明確
小額貸款公司既有銀行的特點，又有公司的特點，同時還有民間金融的特點，但又與這兩種情況都有不同之處，身份定位不明確。《商業(yè)銀行法》第2 條規(guī)定：“本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人?！倍吨笇?dǎo)意見》規(guī)定：“小額貸款公司是指由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司?！边@就決定了小額貸款公司只能是公司，是非金融機構(gòu)。它不能像農(nóng)村信用社和新型農(nóng)村金融機構(gòu)一樣享受中央財政的定向費用補貼資金，也不能獲得人民銀行的再貸款支持。
但與一般的公司相比，小額貸款公司從事的卻是金融業(yè)務(wù)，并且在注冊資本的數(shù)額要求上又遠遠高于一般公司的注冊資本額。這就使小額貸款公司處在工商企業(yè)與金融機構(gòu)的尷尬境地，也阻礙了自身的發(fā)展。與民間金融相比，民間金融都是以個人信用作為基礎(chǔ)是沒有納入政府監(jiān)管范圍的金融形式，法律只是禁止它非法吸收公眾存款和非法集資。其利率只要不超過國家基準(zhǔn)利率的4 倍即可，但對于小額貸款公司的規(guī)定卻比民間金融的規(guī)定要嚴(yán)格的多。如《指導(dǎo)意見》規(guī)定小額貸款公司的貸款利率的上限不超過同期貸款利率的4 倍，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0．9 倍。
（三）小額貸款公司發(fā)展后續(xù)資金短缺
《指導(dǎo)意見》規(guī)定了小額貸款公司不吸收公眾存款，并明確規(guī)定資金來源，包括：資本金、捐贈資金和不超過凈資產(chǎn)50%范圍內(nèi)的不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的批發(fā)資金這三個方面。小額貸款公司不吸收公眾存款的規(guī)定，可以防范金融風(fēng)險，避免非法集資等造成的金融動蕩，但這種“只貸不存”的經(jīng)營模式給小額貸款公司的再融資帶來阻礙，同時也限制了小額貸款公司的發(fā)展。
（四）小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險很難控制
這是我區(qū)小額貸款公司所面臨的最主要的法律問題所在。從我區(qū)小額貸款公司在業(yè)務(wù)實踐中所發(fā)生的法律問題來看，主要是不能有效的判別貸款客戶的資信。很多案例都是小額貸款公司與客戶簽訂了個人借款合同、抵押合同、保證合同后，小額貸款公司原告依照合同約定履行了發(fā)放貸款的義務(wù)后，客戶有失信甚至躲賬的情形，有的客戶甚至下落不明，從而導(dǎo)致小貸公司面臨很大的商業(yè)風(fēng)險。
1．目前，小額貸款公司沒有進入金融業(yè)系統(tǒng)查詢客戶資信度的權(quán)限，不能有效識別客戶的多頭申貸等不良現(xiàn)象，這就大大增加了小額貸款公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險。
2．小額貸款公司的貸款對象主要是農(nóng)戶等弱勢群體，他們大都以種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)為主，但是這種種養(yǎng)業(yè)對自然條件有很大的依賴性，如果遇到自然災(zāi)害很容易形成自然風(fēng)險。
3．因為對農(nóng)產(chǎn)品需求和農(nóng)戶生產(chǎn)之間存在著嚴(yán)重的信息不對稱，容易導(dǎo)致嚴(yán)重的市場風(fēng)險。
4．部分農(nóng)戶對小額貸款公司的認(rèn)識上存在誤區(qū)，認(rèn)為小額貸款公司是國家對農(nóng)民的扶助，在這樣的公司借錢，按時還錢的責(zé)任相對減弱，很容易引發(fā)道德風(fēng)險。
（五）小額貸款公司缺乏明確的監(jiān)管主體
隨著小額貸款公司在扶貧、支持中小企業(yè)發(fā)展和解決就業(yè)等方面的重要作用的日益突顯，小額貸款公司的監(jiān)管問題也逐步浮出水面，其中最突出的就是缺乏明確的監(jiān)管主體。《指導(dǎo)意見》中明確要求，凡是開展組建小額貸款公司試點的省級政府，應(yīng)明確一個主管部門擔(dān)負(fù)對小額貸款公司的監(jiān)管職責(zé)，但沒有具體明確哪一個監(jiān)管主體。目前，各地的監(jiān)管部門不一，一般是由省金融辦、工商行政管理部門、公安部門、人民銀行分支機構(gòu)、銀監(jiān)部門以及各區(qū)市和縣的小額貸款公司試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對小額貸款公司進行共同監(jiān)管。但是這種監(jiān)管體制不健全的多頭監(jiān)管帶來責(zé)任不明，效率低下等弊端。如果各部門間缺乏有效的協(xié)調(diào)，就會出現(xiàn)多部門互相爭權(quán)造成監(jiān)管的無序，或者是多部門互相推卸責(zé)任造成監(jiān)管的盲區(qū)，從而導(dǎo)致監(jiān)管的虛擬化。
三、完善小額貸款公司的法律建議
（一）制定高位階的法律法規(guī)
小額貸款公司在我國還處于初級階段，缺乏與之相配套的完善的法律法規(guī)。雖然相關(guān)部門對小額貸款了《指導(dǎo)意見》、《中國人民銀行、中國行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》、《財政部關(guān)于小額貸款公司執(zhí)行的通知》、《財政部關(guān)于開展縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵試點工 作的通知》等相關(guān)規(guī)定，但這些政策規(guī)定的法律地位低于部門規(guī)章，法律位階過低，再加上各省的落實情況也存在差異，對地方政府和政府部門沒有什么約束力，容易造成制度上的混亂，而且都是以粗線條、原則性的規(guī)定為主，這些都限制了小額貸款公司的發(fā)展，所以需要制定更高位階的《小額貸款法》來規(guī)定小額貸款公司的發(fā)展，有效解決小額貸款公司的法律性質(zhì)、市場準(zhǔn)入、融資渠道、監(jiān)管等一系列的問題，維護小額貸款公司的合法權(quán)益，確保小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。
（二）完善法律法規(guī)以明確小額貸款公司的法律性質(zhì)和地位
由于對小額貸款公司的性質(zhì)不明確，導(dǎo)致公司發(fā)展的小規(guī)模性和監(jiān)管的缺位或重疊，所以應(yīng)盡快完善相關(guān)法律法規(guī)，明確小額貸款公司的身份。筆者認(rèn)為應(yīng)將小額貸款公司定位于非金融機構(gòu)，原因有二：一是小額貸款公司“只貸不存”，這個特點有利于防范系統(tǒng)性的金融風(fēng)險，其監(jiān)管程度也可以低于金融機構(gòu)，這樣不僅有利于融資，而且可以緩解金融監(jiān)管的壓力；二是小額貸款公司主要是服務(wù)三農(nóng)，目前農(nóng)村已經(jīng)有了農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村合作社等商業(yè)性質(zhì)的銀行，如果再讓小額貸款公司成為這種商業(yè)銀行，必定使貼近農(nóng)村、運營成本低等優(yōu)勢消失，造成偏離服務(wù)三農(nóng)的初衷，所以應(yīng)將小額貸款公司定位于非金融機構(gòu)。
（三）多方拓寬融資渠道
“只貸不存”是小額貸款公司區(qū)別于其他金融機構(gòu)的主要特點之一，而就是這種依靠一條腿走路的方式導(dǎo)致小額貸款公司面臨資金不足的問題，這也是當(dāng)前在小額貸款公司發(fā)展中面臨的普遍難題。目前，小額貸款公司主要是靠資本金運營的，從商業(yè)角度分析它實際上是一個投資公司，投資人要承擔(dān)巨大的風(fēng)險，資本金成本太高，回報則僅是利息，導(dǎo)致不可能成為真正盈利的商業(yè)模式，從而影響小額貸款公司的發(fā)展壯大，所以應(yīng)拓寬融資渠道，支持其可持續(xù)發(fā)展：一是可以適當(dāng)增加公司的注冊資本金，按照股東的出資比例增加出資額度，或者增加股東的人數(shù)等吸引新的資本參與進來；二是可以放寬公司從銀行融資的限制，提高向銀行金融機構(gòu)的融資比例；三是地方政府可以為小額貸款公司加大資金、稅收等扶持力度，加強小額貸款公司的發(fā)展后勁。
（四）多措并舉加強風(fēng)險管理
要實現(xiàn)小額貸款公司的壯大可持續(xù)發(fā)展，必須先解決貸款風(fēng)險的問題，降低呆賬壞賬的比例。首先，要有規(guī)范嚴(yán)格的業(yè)務(wù)流程，崗位之間要嚴(yán)格控制、互相制約，制定統(tǒng)一的農(nóng)戶資信度標(biāo)準(zhǔn)，加強與銀行業(yè)的業(yè)務(wù)合作，減少操作風(fēng)險。其次，在貸款前必須重點審查借款人的信用狀況和經(jīng)營業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性，同時結(jié)合貸款人的經(jīng)濟經(jīng)營狀況決定貸款的數(shù)額，在貸款后還要隨時觀注借款人的經(jīng)營狀況，保證所借款項的安全運作。
篇5
農(nóng)戶小額信貸的貸款對象主要是農(nóng)村地區(qū)的中低收入人群，這些人具有通過自己的努力改善經(jīng)濟狀況的愿望，但由于其貸款具有數(shù)額小、風(fēng)險大、信譽差且無法提供擔(dān)保等特點，因而通常無法從正規(guī)金融機構(gòu)獲的所需要的金融服務(wù)，處于信貸市場中的邊緣地位。申請小額信用貸款的農(nóng)戶應(yīng)具備以下條件：第一，居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內(nèi)；第二，具有完全民事行為能力，資信良好；第三，從事土地耕作或者其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并有合法、可靠的經(jīng)濟來源；第四，具備清償貸款本息的能力。
2.農(nóng)戶小額信貸的期限和償還方式
農(nóng)戶小額信貸的貸款期限一般是在一年之內(nèi)，最長不超過三年。我國在農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理方式，不必在每單位時間內(nèi)還部分貸款。但在實際操作及歸還本息方面還有一定的缺陷。因此，我國也要加快這方面的改革，采用國際上較先進的整貸零還的償還方式，即農(nóng)戶每隔固定的時間如一個月就要分期還款。整貸零還的好處在于：一方面，減輕了農(nóng)戶的還款壓力從而降低了還貸風(fēng)險，另一方面，有助于農(nóng)戶培養(yǎng)理財意識。
3.農(nóng)戶小額信用貸款的用途
農(nóng)戶小額信用貸款的用途主要包括：第一，種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)方面的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)費用貸款；第二，小型農(nóng)機具貸款；第三，圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)等貸款；第四，購置生活用品、建房、治病、子女上學(xué)等消費類貸款。
二、從農(nóng)戶小額信用貸款用途分析還款來源
1.將種植業(yè)收入作為第一還款來源
農(nóng)戶小額信用貸款的對象是農(nóng)戶，農(nóng)戶貸款的用途為種植業(yè)，其第一還款來源是種植業(yè)收入。而我國目前的種植業(yè)主要還是靠天吃飯，抗風(fēng)險能力不足。一旦遇到較大的自然災(zāi)害，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)將受到很大影響，投入資金將無法收回，貸款風(fēng)險不可避免。中國每年約有3千萬公頃農(nóng)作物受災(zāi)，占全國農(nóng)作物播種面積25%，成災(zāi)面積占受災(zāi)面積的比重在40%以上。目前農(nóng)民在受到自然風(fēng)險威脅的同時，又面臨巨大的市場風(fēng)險。我國現(xiàn)階段農(nóng)村以一家一戶分散生產(chǎn)經(jīng)營為主，生產(chǎn)技術(shù)和水平落后，容易造成低水平重復(fù)投資和結(jié)構(gòu)雷同，農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本和交易成本較高，農(nóng)戶小規(guī)模、分散化的個體生產(chǎn)經(jīng)營常常無法與變化莫測的市場進行有效對接，在不了解市場需求的前提下進行盲目的生產(chǎn)，因此，就算在風(fēng)調(diào)雨順，收成好的情況下，也不能將手中的農(nóng)產(chǎn)品進行市場銷售轉(zhuǎn)化為資本，因而存在著相對較大的市場風(fēng)險。無論是自然風(fēng)險還是市場風(fēng)險，一旦發(fā)生很容易超出農(nóng)民的承受能力，從而不可避免地提高還款風(fēng)險。
2.將養(yǎng)殖業(yè)收入作為第一還款來源
農(nóng)戶小額信用貸款雖然是“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”，但貸款期限一般不超過一年，從養(yǎng)殖業(yè)貸款農(nóng)戶角度考慮，隨著我國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整，傳統(tǒng)的農(nóng)村種植業(yè)信貸市場呈現(xiàn)萎縮趨勢，養(yǎng)殖業(yè)貸款的需求越來越大，調(diào)查結(jié)果顯示，農(nóng)戶小額信貸規(guī)模明顯擴大，且多用于養(yǎng)殖業(yè)。但是養(yǎng)殖業(yè)作為新型的農(nóng)戶產(chǎn)業(yè)經(jīng)營模式，由于其生產(chǎn)周期一般都需要一年以上，一些附加值高的養(yǎng)殖業(yè)及周期更長，有的甚至要三至五年。因此從貸款用途角度分析，農(nóng)戶小額貸款將養(yǎng)殖業(yè)作為第一還款來源的風(fēng)險性較大。
3.將勞務(wù)收入作為第一還款來源
目前，有占很大比例的農(nóng)戶家庭的主要勞動力，利用每年的農(nóng)閑時間或?qū)⑼恋剞D(zhuǎn)承包后外出打工。其中一部分農(nóng)戶的生活所需同樣需要信貸資金支持。據(jù)縣農(nóng)調(diào)隊資料，2007年新賓縣農(nóng)民人均純收入達4124元，增長14%，其中農(nóng)戶工資性收入貢獻3個百分點且呈逐年上漲勢頭，這對于解決農(nóng)戶的生產(chǎn)生活資金需要是一個較大的補充。但在我國信用社會建設(shè)尚處于初級階段時期，拖欠農(nóng)民工工資的問題較為嚴(yán)重，而且農(nóng)民工的自身安全問題很少有保障，因此單純將勞務(wù)收入作為農(nóng)戶小額信用貸款的第一還款來源其風(fēng)險性也不容樂觀。
4.消費類貸款的第一還款來源
由于我國農(nóng)村收入來源的單一性，農(nóng)戶還款的主要途徑仍然是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，由于農(nóng)戶小額貸款期限一般不超過一年，對于購置生活用品、建房、治病、子女上學(xué)等消費類貸款來講，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的還款來源在貸款期限內(nèi)歸還貸款的可能性較小。
三、結(jié)論
在農(nóng)村信用社改革前的相當(dāng)長的一段時間內(nèi)由于第一還款來源的不穩(wěn)定性，造成農(nóng)村信用社的普遍虧損2004年改革后這一問題有所改觀，但還存在著問題。這跟農(nóng)戶小額貸款的還款機制、農(nóng)戶的信譽程度、農(nóng)戶小額貸款的還款來源等方面有著直接的關(guān)系。在還款來源方面，農(nóng)村信用社在信用社貸款實際工作中，普遍要求借款人提供抵質(zhì)押等擔(dān)保物品，當(dāng)借款人不能以第一還款來源償還貸款時，需要啟動擔(dān)保等第二還款來源，但這類擔(dān)保物品多為房屋、建筑物、機器、廠房、土地使用權(quán)等專用性較強的資產(chǎn)，制約其變現(xiàn)的因素較多，風(fēng)險較高。而且一旦還款風(fēng)險超過了農(nóng)戶的心理承受底線，并且由于我國貸款信用考察制度的不健全將會產(chǎn)生再次貸款還清欠款的惡性循環(huán)，產(chǎn)生農(nóng)信社的不良貸款情況。
四、解決途徑
1.更新機制
農(nóng)村信用社在貸款過程中，可以采用聯(lián)保的形式篩選貸款申請人并設(shè)置較小的初始貸款額，隨著時間逐漸增加貸款額，并設(shè)定一個貸款上限。這樣可以減小貧困貸款者的信用風(fēng)險，間接提高貸款者的還貸能力。
2.向貸款農(nóng)戶提供保險服務(wù)
根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險因素考慮，向農(nóng)民提供普遍的財產(chǎn)保險服務(wù)，幫助農(nóng)民提高應(yīng)付意外事故或自然災(zāi)害的能力，并借以強化農(nóng)民的第一還款來源。用財政補貼的方式鼓勵商業(yè)性保險在農(nóng)村的發(fā)展有三種途徑：一是對農(nóng)民投保進行補貼；二是對商業(yè)性保險公司在農(nóng)村開展業(yè)務(wù)進行補貼；三是在農(nóng)村建立政策性保險機構(gòu)，以低廉的保費向農(nóng)民承保財產(chǎn)險。
3.深化改革現(xiàn)行的農(nóng)戶小額信貸制度
對現(xiàn)行的農(nóng)戶小額信貸制度在時間和范圍上進行改革，目前我國農(nóng)戶小額信貸制度中主要實行若干農(nóng)戶組成聯(lián)保小組，在相互擔(dān)保的前提下對其發(fā)放信用性貸款，在還款方式上以延長貸款時間并分期還款的方式，但制度設(shè)計上還有一定的缺陷，不能適應(yīng)農(nóng)村實際情況與新的形勢發(fā)展。為提高貸款使用效果，可以根據(jù)不同地區(qū)的實際情況進行制度改革以確保農(nóng)戶第一還款來源的效率性。
參考文獻：
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[2]巴曙松，袁彩虹.小額信貸與農(nóng)村金融空白的填補[N].中國經(jīng)濟時報，2005.
篇6
波及效應(yīng)。通過剝離把形成巨額不良貸款的責(zé)任事實上一筆勾銷，也鼓勵了債務(wù)人轉(zhuǎn)嫁債務(wù)危機的熱情。債務(wù)人作為既得貸款受益人從中看到了新的免責(zé)機會。從理論上說，自1999年到2004年，企業(yè)和城鎮(zhèn)居民的年均存款分別以16.85%和13.78%的速度增長，償債不是沒有支持空間，然而剝離前后，通過各種手段逃廢債的現(xiàn)象掀起了。據(jù)初步統(tǒng)計，2000年年末，僅在工農(nóng)中建交五行開戶的改制企業(yè)62656戶中，經(jīng)過金融債權(quán)管理機構(gòu)認(rèn)定的逃廢債企業(yè)就占51.29％，逃廢銀行貸款本息1851億元。
尋租效應(yīng)。出現(xiàn)不良貸款“棘輪效應(yīng)”的動力源泉是因為其中隱含著一個潛在的“公理”――損失都是國家的，它原本就歸無所屬，所以，理性的經(jīng)濟人會積極參與到“免費盛宴”中來，利用“游戲規(guī)則”的缺陷尋租。不良貸款處置訴訟靠、盡職調(diào)查靠律師、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓靠拍賣行、定價靠評估，這些既增加處置成本，又滋生衍生風(fēng)險的做法，在程序上卻是依法合規(guī)的。不僅如此，在“沒有外資參與，中國的不良資產(chǎn)處置將不可想象”的輿論誘導(dǎo)下，一些外商的投機行為也顯現(xiàn)出來。據(jù)初步統(tǒng)計，截至2003年年末，資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓給國外投資人的不良資產(chǎn)平均回收率僅為3%，遠遠低于整體回收率20%的平均水平。
篇7
2009年末,吉林市共9家小額貸款公司開展業(yè)務(wù),資本規(guī)模累計約3.42億元,截止2013年6月,吉林市小額貸款公司數(shù)量增至56家,資本規(guī)模累計約25.53億元,累計增長近8倍。從表1可以看出,公司數(shù)量與資本規(guī)模都在不斷增加,資本實力不斷壯大。從資本構(gòu)成來看,小額貸款公司資本中,80%—90%資本來源于自然人和民營企業(yè),可見民間資本是小額貸款公司資本的主力軍。調(diào)查發(fā)現(xiàn),由于小額貸款公司業(yè)務(wù)開展和盈利,不斷吸引諸多民間資本流向小額貸款公司,或成立新公司,或參股入股,從而有效聚攏社會閑散資金,使盤活的民間資本規(guī)模不斷擴大。
(二)投放資金杠桿作用日益明顯
我們以2010至2012年連續(xù)3年數(shù)據(jù)進行資金效率分析。從表2可以看出,近3年來,小額貸款公司資金投放量一直增加,整體保持上升趨勢,帶動投資量持續(xù)增長。為準(zhǔn)確測算小額貸款公司資金投放效應(yīng),我們用資金杠桿率指標(biāo)來測算,即資金杠桿率=帶動投資量/資金投放量,從表2可以看出,資金杠桿率從2010年的1:1.67,上升到2012年的1:4.55,即投放資金每增加100萬元,就能帶動455萬元投資增長,可見投放資金的杠桿效應(yīng)日益明顯。
(三)最優(yōu)經(jīng)濟規(guī)模范圍開始顯現(xiàn)
按照美國現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)家斯蒂格勒提出的適者生存法(The Survival Technique),我們對小額貸款公司行業(yè)最優(yōu)經(jīng)濟規(guī)模進行研究,該方法的運用原理是對行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)按規(guī)模大小進行分組,然后對其市場占有率等某個增長指標(biāo)作時間序列分析,生產(chǎn)效率高的企業(yè)集合在市場上的占有率或其它某個增長指標(biāo)就會不斷提高;相反,效率低的企業(yè)集合在市場上的占有率或其他某個增長指標(biāo)就會不斷降低。通過對增長指標(biāo)進行進一步比較、分析,就可確定在市場上適于生存的企業(yè)規(guī)模范圍。我們對小額貸款公司按資產(chǎn)規(guī)模分類,按投放資金行業(yè)占比為效率指標(biāo)進行。
規(guī)模小于2000萬的公司個數(shù)雖然增加,但投放資金行業(yè)占比卻持續(xù)下降,同樣,規(guī)模介于2000萬與3000萬之間的公司個數(shù)從2010年末的6個增加到2012年的11個,投放資金行業(yè)占比卻從29.17%下降到9%,因此,可以推斷出這兩類公司規(guī)模有很大的不經(jīng)濟性。而公司規(guī)模介于3000萬—5000萬和5000萬以上的兩類公司,隨著公司個數(shù)的不斷增加,投放資金行業(yè)占比也大幅度提升,故有較大的經(jīng)濟性。3000萬及以上的公司規(guī)模增加或保持份額,從而構(gòu)成最優(yōu)經(jīng)濟規(guī)模的范圍。
(四)貸款品種有了較大創(chuàng)新
隨著業(yè)務(wù)的開展,各小額貸款公司積極研發(fā)新的貸款品種,增加產(chǎn)品和服務(wù)的競爭力。轄內(nèi)某小額貸款公司推出的“信元樂”品種貸款,被農(nóng)戶稱為“流動信貸部”。該產(chǎn)品主要針對那些信譽較好的農(nóng)戶在不符合其他商業(yè)銀行貸款條件的前提下,通過信用貸款或聯(lián)保貸款對農(nóng)戶進行融資,并隨著農(nóng)戶信用度的提高增加授信額度。同時,該公司還專門為農(nóng)村貸戶設(shè)置了一臺專用服務(wù)車,在農(nóng)忙期間,信貸員走家串戶,為農(nóng)戶就近發(fā)放貸款,并通過隨時走訪,及時了解農(nóng)戶的貸后情況,有效解決了部分農(nóng)戶在農(nóng)忙期間的貸款需求問題。截止到2013年6月末,“信元樂”共為660農(nóng)戶累計發(fā)放貸款758萬元。
二、存在的問題
(一)后續(xù)資金嚴(yán)重不足
從前面分析可以看出,目前小額貸款公司資本金80%—90%來源于民間資本,即自然人或民營企業(yè)的自有資金,然而自有資金畢竟有限,雖然中國人民銀行、銀監(jiān)會的《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》中規(guī)定小額貸款公司可以吸收銀行業(yè)金融機構(gòu)資金,但金融機構(gòu)出于風(fēng)險及收益考慮,基本不對其融資,加之只能貸款不能吸收存款,目前小額貸款公司只能依靠自有資金進行經(jīng)營,后續(xù)資金嚴(yán)重不足,而對于資產(chǎn)規(guī)模小于3000萬的小額貸款公司,增資不足便達不到最優(yōu)經(jīng)濟規(guī)模,從而不利于其行業(yè)競爭,有被迫退出市場的風(fēng)險。
(二)經(jīng)營稅負(fù)較重
目前,小額貸款公司為從事貸款業(yè)務(wù)的工商企業(yè),享受不到與農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等金融機構(gòu)同樣的稅率待遇,加之其貸款周轉(zhuǎn)速度較快,一筆資金每年至少周轉(zhuǎn)三到四次,而對于行為稅(印花稅)、流轉(zhuǎn)稅等稅種,每年要重復(fù)繳稅多次,相當(dāng)于提高了稅率,加重了稅負(fù),影響了小額貸款公司的收益和經(jīng)營積極性。如轄內(nèi)某小額貸款公司要繳納占營業(yè)收入5%的營業(yè)稅、占營業(yè)收入0.5%的營業(yè)稅附加、占利潤25%的企業(yè)所得稅、占合同金額0.05‰的印花稅(多次繳納),總稅負(fù)約占營業(yè)收入的30%,遠遠高于農(nóng)村信用社及村鎮(zhèn)銀行等金融機構(gòu)。
(三)風(fēng)險防控能力較差
首先,從人員構(gòu)成來看,小額貸款公司缺乏專業(yè)的風(fēng)險管理人才,風(fēng)險防控意識淡薄,風(fēng)險管理不完善;第二,從市場競爭看,小額貸款公司極易因偏好貸款規(guī)模擴張和增加市場占有率而忽視貸款風(fēng)險;第三,從信息對稱情況看,目前,小額貸款公司尚未納入人民銀行征信系統(tǒng),也沒有征信系統(tǒng)查詢權(quán)限,因此不利于對借款人信用狀況進行準(zhǔn)確判斷,信息不對稱情況下容易造成信貸風(fēng)險。
三、政策建議
(一)應(yīng)采用多種方式拓寬小額貸款公司融資渠道
在只貸不存的大前提下,建議采用以下方式促進小額貸款公司融資,一是對內(nèi)控制度健全、不良資產(chǎn)率低、盈力能力強、資信評價系統(tǒng)和風(fēng)險控制系統(tǒng)較為完善的小額貸款公司,允許其在風(fēng)險共擔(dān)、利益共享的基礎(chǔ)上,與民營資本、法人單位、自然人在資金上進行合作,擴大資金規(guī)模;二是對風(fēng)險控制出色的小額貸款公司,可適當(dāng)放開金融市場,包括銀行間拆借市場、短期與中期票據(jù)、再貸款等。
(二)應(yīng)加大對小額貸款公司政策扶持力度
考慮到當(dāng)前小額貸款公司非金融機構(gòu)性質(zhì)及資金周轉(zhuǎn)快的業(yè)務(wù)特點,應(yīng)制定適合其發(fā)展的特殊的扶持政策,建議從以下方面加大政策扶持力度,一是銀監(jiān)會等有關(guān)部門出臺相關(guān)辦法,讓小額貸款公司享受和農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村金融機構(gòu)一樣的稅收減免和政策補貼待遇;二是在個別稅種優(yōu)惠上給予政策傾斜,有關(guān)部門可出臺相關(guān)辦法,避免小額貸款公司因資金周轉(zhuǎn)較快而多次繳
稅問題,減輕小額貸款公司在行為稅和流轉(zhuǎn)稅上的負(fù)擔(dān)。 (三)應(yīng)盡快將小額貸款公司逐步納入征信系統(tǒng)
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一、融資渠道有限，后續(xù)資金不足
小額貸款公司和所有的企業(yè)一樣，只有具備一定的規(guī)模競爭力才會增強。評判小額貸款公司實力的主要標(biāo)準(zhǔn)，就是其可以用來借貸的資金的多少。近幾年來，全國各地都有很多小額貸款公司成立，公司在成立之初，客戶的可選擇性不多，為了資金的使用效率，在風(fēng)險和收益上，收益導(dǎo)向起了決定作用，對一些經(jīng)營基本面不佳，信用度較低的客戶也辦理了貸款業(yè)務(wù)。同時由于小額貸款公司不能吸收社會公眾存款，只能向兩個銀行的金融機構(gòu)進行融資，但由于受諸多政策限制，銀行融資非常困難，所以很容易出現(xiàn)后續(xù)資金不足的情況。后續(xù)資金不能及時填補，就只能眼睜睜看著客戶流失而毫無辦法。
根據(jù)國家頒布的相關(guān)指導(dǎo)意見規(guī)定小額貸款公司“只貸不存”，其主要資金來源為股東的資本金、捐贈資金以及來自不超過兩家金融機構(gòu)融入的不超過資本凈額50%的資金。設(shè)立之初，它的資金來源于股東的初始投入，和公司有限的利息收入。規(guī)定一方面有效防止變相吸存等違法行為的發(fā)生，但是從另一方面來看，限制了小額貸款公司的發(fā)展。公司的自有資金在很短的時間內(nèi)被借貸出去，銀行的融資因為諸多的限制性規(guī)定和銀行對小貸公司的不認(rèn)同而難以獲得，目前以純民營資本發(fā)起小貸公司，獲得銀行融資的寥寥無幾。限于資金問題，許多小額貸款公司開業(yè)不長時間，就把自有資金全部放完，無款可貸只好關(guān)門歇業(yè)，極大地影響了小額貸款公司業(yè)務(wù)的可持續(xù)性。同時小額貸款公司的融資渠道不暢通，很有可能帶來私下融資等違規(guī)操作的問題。
資金不足是小額貸款公司先天的不足之癥，為公司的持續(xù)發(fā)展帶來很多的制約。
二、法律地位不明，稅負(fù)過重
在社會上小額貸款公司被冠以“非銀行的金融機構(gòu)”，但根據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2008]23號），小額貸款公司是經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。因此其在法律層面僅屬于一般工商企業(yè)法人，而不是金融機構(gòu)。從事金融貸款業(yè)務(wù)，卻不能取得金融許可證，正因為小額貸款公司的金融機構(gòu)身份沒有確認(rèn)，小額貸款公司被排除在正規(guī)的金融體系之外，在稅收優(yōu)惠、財政補貼等方面難以享受與金融機構(gòu)的同等待遇。
在盈利方式單一且盈利能力一般的情況下，小額貸款公司所承擔(dān)的稅負(fù)實際上還高于一般的工商戶。在目前沒有任何稅收優(yōu)惠的情況下，小額貸款公司全部利息收入，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅25%、營業(yè)稅及附加5.5%，印花稅0.5‰。稅賦高是制約小貸公司發(fā)展的主要瓶頸，小貸公司的收入約有30%以上都拿去交了稅，這主要是由于：根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)貸款損失資金準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策有關(guān)問題的通知》等文件，由于小額的貸款公司并沒有金融許可證，所以這些公司雖然從事貸款業(yè)務(wù)，但是國家有關(guān)金融部門并沒按金融企業(yè)的管理方式對其進行管理，所以，在沒有新的政策規(guī)定之前，是不能執(zhí)行這些文件的。也就是說，小額貸款公司不能在稅前扣除貸款損失準(zhǔn)備金。
三、股東結(jié)構(gòu)差異大 財務(wù)內(nèi)控制度不完善
財務(wù)內(nèi)控是引導(dǎo)公司進行正確投資決策的一種十分重要的管理手段，然而不幸的是，小額貸款公司發(fā)展本身困難重重的情況下，原本對公司發(fā)展極其重要的財務(wù)內(nèi)控制度也不被公司的管理者所重視。主要表現(xiàn)為財務(wù)管理目標(biāo)不明，缺乏戰(zhàn)略方向，在商業(yè)上不可持續(xù)，片面追求短期利潤最大化；與外而言，違規(guī)經(jīng)營，缺乏社會責(zé)任，政策上不可持續(xù)；公司內(nèi)控制度缺失，部份小貸公司的所有者同時又是經(jīng)營者，公司內(nèi)部沒有相應(yīng)的貸款決策機制，財務(wù)變成只是簡單的記帳工具，對財務(wù)管理中的成本控制、風(fēng)險控制等熟視無睹，貸款的發(fā)放只憑個人的主觀臆斷，這樣很顯然會造成貸款的風(fēng)險加大，發(fā)展更加艱難。
四、相關(guān)財務(wù)問題的解決辦法
（一）拓寬融資渠道，統(tǒng)籌規(guī)劃，提高資金利用率
公司成立之初，要認(rèn)真分析市場，按照相關(guān)建議合理發(fā)放貸款，使得資金能夠細水長流。公司在成立時，雖然需要擴大影響力，但是一定要根據(jù)資金的多少規(guī)范發(fā)放。在進行貸款業(yè)務(wù)時，要對貸款人的信用進行審查，保證貸款可以及時收回，及時填補后續(xù)資金，以免影響日后工作的開展。企業(yè)在開展業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)制定每個季度的工作計劃，確定該季度可以貸出的資金比例和可以收回的資金比例。同時可以采取約定按月結(jié)息，推遲利潤分配，擴大資本凈額，充分利用稅收政策，延緩繳稅的時間來增加放貸業(yè)務(wù)的資金需求量。
小貸公司監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)制定適當(dāng)具有“正向激勵”機制的發(fā)展途徑，在持續(xù)經(jīng)營期間，允許公司定期增資擴股，對合規(guī)經(jīng)營，貸款質(zhì)量高，經(jīng)營業(yè)績好，誠信記錄好的小貸公司擴大其融資來源，通過放大融資比例，可以通過向大股東借款，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，同業(yè)拆借，甚至允許面向自然人發(fā)行大額債券等擴大資金來源，運用資金杠桿來提高盈利能力。
（二）節(jié)稅降負(fù)，政策扶持
面對小貸公司的高稅負(fù)，進行合理稅務(wù)籌劃就顯得尤為重要，公司要積極應(yīng)用稅收政策對營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等各個方面進行科學(xué)籌劃以實現(xiàn)節(jié)稅的目的，減輕公司的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。
小額貸款公司的出現(xiàn)對緩解“三農(nóng)”和小微企業(yè)的融資難題、支持農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展起了積極作用，所以對于國家而言，應(yīng)該在政策上對小額貸款公司進行一定補貼和扶持，參照國家對農(nóng)村信用社等涉農(nóng)金融機構(gòu)的相關(guān)政策，在稅收減免方面給予適當(dāng)扶持，使其降低運營成本，提高盈利水平，在補貼上，將地方政府給予村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社等金融機構(gòu)的“三農(nóng)”、小微企業(yè)貸款財政補貼和風(fēng)險補償政策適用于小額貸款公司，使其享受同等待遇。
（三）完善內(nèi)控，科學(xué)發(fā)展
公司的管理者對公司的管理應(yīng)當(dāng)采取現(xiàn)代管理手段，要建立和完善公司內(nèi)部的財務(wù)內(nèi)控制度，使公司的相關(guān)經(jīng)營活動更加科學(xué)合理，更加有利于公司的長遠發(fā)展。在進行財務(wù)內(nèi)控時，各個部門應(yīng)當(dāng)合理分工，做好預(yù)算管理，采取滾動預(yù)算的方式，合理調(diào)配資金，實現(xiàn)資金的充分利用和費用的最小化。
制度化管理，流程化操作，履行公司內(nèi)控職能，建立科學(xué)有效的信貸風(fēng)險防范機制，保證公司的穩(wěn)定發(fā)展，節(jié)約成本，提升利潤，對于盈利較為困難的小額貸款公司而言，財務(wù)內(nèi)控勢在必行。
加強激勵約束機制建設(shè)和企業(yè)文化塑造，注重培養(yǎng)員工法律意識和管理能力，提高風(fēng)險意識，端正工作態(tài)度，增強專業(yè)技能，最大程度地減少道德風(fēng)險和操作風(fēng)險。
五、結(jié)語
小額貸款公司的發(fā)展有利于推動我國中小型企業(yè)的發(fā)展，面對小貸公司的融資窘境，國家應(yīng)當(dāng)結(jié)合實際情況進行相關(guān)政策的調(diào)整，畢竟，小貸公司的發(fā)展可以帶動中小型企業(yè)的發(fā)展，為社會創(chuàng)造更多就業(yè)崗位。
參考文獻
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由于近年全球性金融危機的影響，中小企業(yè)融資難的問題層出不窮。而小額貸款公司對于緩解中小企業(yè)貸款、融資的壓力起到了至關(guān)重要的作用，小額貸款公司有利于緩解中小企業(yè)、個體商戶及農(nóng)戶融資難問題、規(guī)范民間金融市場以及完善金融市場結(jié)構(gòu)。
目前，吉林省已成立小額貸款公司75家，貸款余額96817萬元。有33家注冊資金高于2000萬元。吉林省注冊資本金最高的一家小額貸款公司――通化萬通，開業(yè)運營僅半年，其一般性貸款余額已達到19639萬元，約占注冊資本的98.2%。
雖然，不論是中小企業(yè)的融資需要小額貸款公司，甚至是整個社會經(jīng)濟的發(fā)展都需要小額貸款公司出一份力，但是，在其經(jīng)營管理中存在著諸多問題：監(jiān)管制度薄弱、操作風(fēng)險和系統(tǒng)風(fēng)險日益加強，這些都會影響整個金融市場的穩(wěn)定，最終也會影響到整個社會經(jīng)濟的安定。所以，建立一套健全的監(jiān)督管理小額貸款公司的體系是刻不容緩的。
二、小額貸款公司監(jiān)管的必要性
目前，我國對小額貸款公司的監(jiān)管方式主要是以工商局的監(jiān)管為主，公司內(nèi)部管理為輔。但這種監(jiān)管方式存在以下一些問題：
（一）小額貸款公司的融資方式單一
我國的小額貸款公司的資金主要來源于股東繳納或者捐贈的資本金以及少數(shù)銀行和金融機構(gòu)融入的資金。可見，“資金”是小額貸款公司存在的最大難題。
同時，小額貸款公司單一的資金來源也會導(dǎo)致其私下去尋求其他資金來源，尤其是對于那些項目可能獲得十分豐富利潤的時候，小額貸款公司往往會采用非法手段來籌措資金，那么就會引發(fā)一系列擾亂金融秩序的時間發(fā)生，例如非法吸收存款等。
（二）小額貸款公司缺乏“專業(yè)型”人才
在我國，小額貸款公司的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)應(yīng)納入人民銀行征信系統(tǒng)。但是，由于技術(shù)欠缺，業(yè)務(wù)不熟和缺乏專業(yè)人員等諸多種因素的影響，小額貸款公司不能及時的通過相關(guān)的系統(tǒng)查詢需要貸款的企業(yè)或者個人的信用信息。據(jù)不少小額貸款公司反映，信息不對稱在一定程度上影響了其風(fēng)險控制水平和貸前審查工作量。
此外，據(jù)調(diào)查吉林省各小額貸款公司的主要管理者的文憑最高為大學(xué)本科學(xué)歷，且大部分都不具備金融學(xué)和經(jīng)濟學(xué)專業(yè)的教育背景，雇傭的大部分員工都沒有相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗，基本沒有從事過相關(guān)的金融工作，缺乏風(fēng)險控制方面的經(jīng)驗。
（三）風(fēng)險控制機制不健全
目前由于缺乏專業(yè)知識等原因，小額貸款公司對借款人發(fā)生違約的情況基本不會錄入有關(guān)部門的征信系統(tǒng)，那么其他放款的小額貸款公司就無法查詢這些發(fā)生過違約行為的借款人的信貸資質(zhì)。而這些借款人大多是中小企業(yè)的經(jīng)營者，通常沒有抵押品或者擔(dān)保品、而且這些經(jīng)營者具有很高的流動性，這些都會使小額貸款公司面臨著很大的貸后違約風(fēng)險。如果我省的小額貸款公司要達到可持續(xù)發(fā)展的目的，就必須在貸款資金發(fā)放以后加強對借款人的監(jiān)管，并及時收回資金才能獲得相應(yīng)收益。
我國還有許多小額信貸機構(gòu)在籌集資金和投放的過程都運行良好的情況下，但是卻發(fā)生項目失敗的情況。主要原因就在于沒有有效的控制小額信貸的貸后運行風(fēng)險。我省大部分小額貸款公司都沒有建立在發(fā)放貸款后的一套完善的貸后管理制度體系，公司的信貸人員不能及時主動的跟蹤和檢查貸款資金的使用情況，更不能及時的發(fā)現(xiàn)問題和制定相應(yīng)的處理措施，最終就會引發(fā)違約風(fēng)險。
三、針對存在問題應(yīng)采取的監(jiān)管辦法
（一）拓寬融資渠道時應(yīng)采取的監(jiān)管方法
為了使小額貸款公司能夠持續(xù)健康發(fā)展，應(yīng)積極積極引拓寬其融資渠道。 比如：第一，小額貸款公司可以作為銀行的，讓借款人與銀行直接簽訂合同，而小額貸款公司作為第三方；第二，與銀行聯(lián)合貸款，一部分資金由銀行提供，而客戶的開發(fā)與評估由小額貸款公司來做；第三，游說相關(guān)的政府部門提供資金支持；第四，向公司股東借款。
（二）建立以人才為核心的全面監(jiān)管機制
為了應(yīng)對缺乏專業(yè)人才的問題，小額貸款公司應(yīng)該，第一，舉行與小額貸款公司相關(guān)知識有關(guān)的資格考試，對進入小額貸款公司的員工實行門檻制度；其次，對新員工的入門培訓(xùn)并規(guī)定實習(xí)期限，之后進入試用期，在試用期后方可成為正式員工；再次，對于正式員工，每年安排定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；最終，對于中高層管理干部，對學(xué)歷進行限制，但經(jīng)驗豐富者適當(dāng)放寬要求。
實行專崗專人制度，即針對不同的崗位招收不同的人才。例如，在電子信息方面應(yīng)招收IT人才。而貸款管理方面，應(yīng)招收為人細心，做事條理清晰的人員。但是招收員工的大前提是必須對小額貸款公司的相應(yīng)知識和業(yè)務(wù)有一定的了解。
（三）加強信貸風(fēng)險控制
第一，小額貸款公司應(yīng)該加強貸款投向管理。嚴(yán)格控制資金投向短、中長期貸款的比例，確保公司貸款投向最優(yōu)化；第二，加強借款人信用管理。簡歷借款人信息檔案，全方位了解借款人信用情況；第四，貸后跟蹤檢查。應(yīng)堅持按月檢查抵押物的保管情況，以及借款人及保證人的經(jīng)營狀況是否會對貸款的安全產(chǎn)生不利影響。
四、結(jié)語
小額信貸公司的產(chǎn)生，是金融市場的需求。但在試點過程中，我們發(fā)現(xiàn)它仍存在許多問題。最為突出的就是其監(jiān)管問題。所以需要相應(yīng)的措施來彌補這些問題，例如：拓寬小額貸款公司的融資渠道；建立一人才為核心的監(jiān)管體系；以及加強信貸風(fēng)險的控制等。此外，小額貸款公司填補了金融市場中中小企業(yè)融資難的市場空白。引導(dǎo)小額貸款公司將民間資本在健全的法律法規(guī)下流向整個金融領(lǐng)域，是增強市場良性競爭秩序、豐富金融服務(wù)體系的重要手段。要實現(xiàn)這一目標(biāo)，需要小額貸款公司以自身良好的業(yè)績水平作為證明，也需要正確的政策引導(dǎo)，才能幫助這一新興的市場發(fā)展和壯大。
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[7]候建波.內(nèi)蒙古小額貸款公司發(fā)展面臨的問題及對策研究[D].內(nèi)蒙古：內(nèi)蒙古大學(xué)，2009.
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小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立、不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司，其法律形式是有限公司，而不是金融機構(gòu)，不能吸收公眾存款。自試點以來，小額貸款公司面臨著身份定位的尷尬，它是由中國人民銀行批準(zhǔn)、在工商登記的企業(yè)法人，從事金融業(yè)務(wù)卻不能取得金融許可證，該困惑給其生存發(fā)展帶來諸多問題：一方面小額貸款公司難以獲取金融機構(gòu)的資金和運用渠道；另一方面無緣享受財稅優(yōu)惠政策。[1]
1 小額貸款公司身份定位不明引發(fā)系列問題
1.1 法律適用問題
針對小額貸款公司，國家出臺了一系列政策：2007年中央一號文要求“大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款，在貧困地區(qū)先行開展發(fā)育農(nóng)村多種所有制金融組織的試點”；2008年5月，中國銀監(jiān)會和央行聯(lián)合頒布了《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》；2009年6月，中國銀監(jiān)會了《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，這些文件均為部門規(guī)章或規(guī)范性文件，沒有提升到法律層面，從法律淵源上講，位次比較低。
《指導(dǎo)意見》作為小額貸款公司試點的直接依據(jù)，也只有一些粗線條的硬性規(guī)定：操作性不強，如沒有明確小額貸款公司可享受的優(yōu)惠政策；與現(xiàn)行法律精神相左，如小額貸款公司須堅持“只貸不存”的原則，只提供貸款業(yè)務(wù)不能吸收公眾存款，所以它不同于商業(yè)銀行，不適用于《商業(yè)銀行法》，但貸款業(yè)務(wù)本質(zhì)上屬于一種金融行為；小額貸款公司從事金融業(yè)務(wù)所以不同于一般的有限責(zé)任公司，故不能完全適用《公司法》，但又必須根據(jù)《公司法》的規(guī)定在工商管理部門注冊登記，并受工商管理部門的日常監(jiān)管。
1.2 監(jiān)管主體虛化
我國銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督管理機構(gòu)是中國銀監(jiān)會，小額貸款公司沒有取得金融許可證，在法律上不是金融機構(gòu)，所以小額貸款公司的監(jiān)管主體不是中國銀監(jiān)會?！吨笇?dǎo)意見》規(guī)定，省級政府應(yīng)明確一個主管部門(金融辦或相關(guān)機構(gòu)) 負(fù)責(zé)對小額貸款公司的監(jiān)督管理，并承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險處置責(zé)任，并未賦予銀監(jiān)會和人民銀行相應(yīng)的監(jiān)管職能。從全國各地的試點實踐看，對小額貸款公司的籌建階段的監(jiān)管，主要由當(dāng)?shù)卣M成試點管理辦公室履行對小額貸款企業(yè)的市場監(jiān)管職責(zé)；但各試點地區(qū)成立的政府各部門聯(lián)席的管理辦公室不具有行政主體資格，監(jiān)管也容易形式化。小額貸款公司正式運營后，大部分試點地區(qū)都將監(jiān)管任務(wù)交給縣級人民銀行，小額貸款公司定時向縣級人行報送資料，人民銀行只是承擔(dān)著貸款利率和資金投向的簡單監(jiān)測工作，并參照有關(guān)規(guī)定對小額貸款公司的違規(guī)行為進行處罰。具有宏觀調(diào)控職能的中央銀行和銀行業(yè)專業(yè)監(jiān)管部門均被排除在金融監(jiān)管之外，而政府部門作為監(jiān)管部門，往往缺乏相應(yīng)的專業(yè)人才，因此出現(xiàn)監(jiān)管盲區(qū)。
所以，人民銀行、銀監(jiān)局、工商局、金融辦都可以介入監(jiān)管小額貸款公司，若各部門一起嚴(yán)格監(jiān)管，會把小額貸款公司“管死”；多頭監(jiān)管往往是“每人一把號，各吹各的調(diào)”，其結(jié)果是“沒人管”，從而造成監(jiān)管主體虛化，給小額貸款公司健康發(fā)展埋下隱患。
1.3 后續(xù)資金匱乏
為避免吸儲帶來的系統(tǒng)性金融風(fēng)險，人民銀行對小額貸款公司確立了一個鐵的紀(jì)律：禁止吸收公眾存款。在我國經(jīng)濟環(huán)境和不完善的金融市場條件下，有一定的合理性。當(dāng)前小額貸款公司發(fā)展存在的最大問題是后續(xù)資金匱乏，主要是由于制度設(shè)計帶來的“后遺癥”。由于小額貸款公司注冊資本上限不超過2億元（欠發(fā)達縣域1億元），但是中小企業(yè)和“三農(nóng)”經(jīng)濟的融資需求旺盛，很多小額貸款公司成立兩三個月后就把全部注冊資金都貸出去了。小額貸款公司不是金融機構(gòu)，按照人民銀行再貸款的管理辦法，無法獲得人民銀行的再貸款，國家開發(fā)銀行的批發(fā)貸款也無緣享受，所以只有增資擴股和商業(yè)銀行拆借。增資擴股無非是新增股東或原有股東增資，但受入股人數(shù)限制，實際融資效果并不會太明顯。
《指導(dǎo)意見》規(guī)定“小額貸款公司可以從不超過2個銀行業(yè)金融機構(gòu)融入資金，且融入資金余額不得超過資本凈額的50%”。統(tǒng)計表明[2]，截至2009年12月31號，全國小額貸款公司總數(shù)是1334家，注冊資本金是821.98億元，實收資本817.20億元，實收資本占資金來源的86.85%，從商業(yè)銀行融入資金余額63.2億元，僅占全部資金來源的6.71%，遠遠沒達到50%的水平。如此低的融資比例，并不是銀行業(yè)金融機構(gòu)不愿給其貸款，而是小額貸款公司達不到其放款要求，實際操作中存在兩個難題：一是，這部分從銀行融入資金的定性及由此產(chǎn)生利率問題。小額貸款公司是工商企業(yè)，憑貸款卡從銀行融入的資金，在銀行看來是對一般工商企業(yè)的普通貸款，當(dāng)然要按照人民銀行的基準(zhǔn)利率計息；但在小額貸款公司看來是同業(yè)“拆入資金”，應(yīng)該享受同業(yè)拆借利率計息，因此二者之間找不到一個共同的利益平衡點，銀行融資就無從談起。二是，銀行業(yè)金融機構(gòu)對小額貸款公司貸款要求有價值穩(wěn)定的不動產(chǎn)抵押，而小額貸款公司的主要資產(chǎn)為缺乏流動性的對三農(nóng)經(jīng)濟和中小企業(yè)的貸款，這些在銀行業(yè)金融機構(gòu)看來屬于“次級貸款”，不能用于抵押融資。
2 專家學(xué)者探討小額貸款公司身份定位
對小額貸款公司的身份定位，目前我國理論界、實踐運作中存在著不同的觀點和視角，筆者將逐一評析。
2.1 專業(yè)貸款公司
有學(xué)者認(rèn)為，小額貸款公司可朝專業(yè)貸款公司的方向發(fā)展，即貸款零售公司，在我國是經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責(zé)任公司，按照《公司法》設(shè)立和運作，擁有規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營貸款發(fā)放業(yè)務(wù)，依據(jù)自身條件從正規(guī)金融機構(gòu)批發(fā)貸款，專營貸款的“批發(fā)”與“零售”，并具有自身的市場定位于目標(biāo)客戶群，商業(yè)化可持續(xù)經(jīng)營的現(xiàn)代公司。論文參考，小額貸款公司。
筆者認(rèn)為，小額貸款公司轉(zhuǎn)型定位為專業(yè)貸款公司并不現(xiàn)實：專業(yè)貸款公司須由商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全資控股，而“草根金融”出身的小額貸款公司大股東基本上是當(dāng)?shù)孛駹I企業(yè)，如溫州小額貸款的主要發(fā)起人為當(dāng)?shù)毓歉擅駹I企業(yè)（見表1），因此小額貸款公司轉(zhuǎn)型前的股東身份受到目前法律法規(guī)的限制。
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一、前言
改革開放三十年來，我國中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中占據(jù)著越來越重要的地位，據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，2009年初，我國共有中小企業(yè)1000萬個，占企業(yè)總數(shù)的90%，從業(yè)人員1.74億；所創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值已占全國GDP的50%以上，所解決的就業(yè)量占全國城鎮(zhèn)總就業(yè)量的75%。
與此同時，我國中小企業(yè)融資渠道狹窄，特別是無法獲得與國有企業(yè)一樣的銀行貸款條件，融資難一直是限制非公有制中小企業(yè)發(fā)展的最致命的因素。蘇志鵬（2010）對我國中小企業(yè)資金來源作了一個統(tǒng)計，統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)企業(yè)主要融資方式（主要融資方式不唯一）中自身積累在企業(yè)總數(shù)中占到86%，銀行貸款占到76.7%，非正規(guī)信貸占到52.9%，發(fā)行企業(yè)債券占到3.5%，發(fā)行股票占到11.4%。另一組數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)顯示：截至2011年末，銀行業(yè)金融機構(gòu)小企業(yè)貸款余額達到10.8萬億元，同比增長25.8%，占全部貸款的19.6%。
顯然我國傳統(tǒng)金融制度的設(shè)計為我國中小企業(yè)融資設(shè)置了一道道難以逾越的屏障，即使中小企業(yè)愿意承受更高的利率水平和更高的費用，也難以從傳統(tǒng)融資渠道獲取資金。2008年我國商業(yè)性小額貸款公司的試點帶來了金融領(lǐng)域概念上顛覆性的變革，越來越多的民間資本被允許進入信貸領(lǐng)域為中小企業(yè)扶危解困。試點近四年來，小額貸款公司蓬勃發(fā)展，截至2013年3月末，全國共有小額貸款公司6555家，貸款余額6357億元，全年新增貸款434億元。然而，來自媒體及學(xué)界出現(xiàn)一些聲音質(zhì)疑小額貸款公司在解決中小企業(yè)融資難方面的作用，如洪正（2011）便認(rèn)為小額貸款公司因需要全部自有資本運營，對民營資本監(jiān)督效率提出了過高要求而難以在農(nóng)村地區(qū)普遍設(shè)立。本文余下部分?jǐn)M從中小企業(yè)融資難成因和小額貸款公司實踐現(xiàn)狀兩個方面對小額貸款公司的解決中小企業(yè)融資難作用進行探討。
二、中小企業(yè)融資難成因
（一）中小企業(yè)自身原因
當(dāng)前大多數(shù)中小企業(yè)的特點有三：第一，企業(yè)自身經(jīng)營管理能力較差，產(chǎn)品品種較單一，科技含量低，市場核心競爭力不強，經(jīng)營風(fēng)險大；從資產(chǎn)上看，部分中小企業(yè)自有資金占比低、資產(chǎn)負(fù)債率高，達不到銀行授信的基礎(chǔ)條件；從管理上看，部分中小企業(yè)缺乏健全的財務(wù)制度，運作不規(guī)范，不能提供準(zhǔn)確、完整的財務(wù)資料；第二，融資信用不佳，中小企業(yè)本身規(guī)模較小，承受經(jīng)營波動的能力較差，其一旦進入經(jīng)營困境，銀行就很難回收貸款本息。此外，一些中小企業(yè)還款意識淡薄，在交易和融資關(guān)系中不講信用，往往故意拖欠貸款。第三，缺少擔(dān)保措施。銀行對中小企業(yè)融資貸款原則上都需要擔(dān)保，但現(xiàn)實中中小企業(yè)有效擔(dān)保措施缺乏。
（二）外源融資渠道不暢
企業(yè)外源融資包含直接融資和間接融資。為何我國中小企業(yè)外源融資中的直接融資比例如此低下？黃毅（2010）認(rèn)為我國直接融資門檻過高是中小企業(yè)不能通過直接融資來籌集資金的主要原因。在2007年以前，我國企業(yè)債券的發(fā)行對企業(yè)規(guī)模有著嚴(yán)格的限制，這相當(dāng)于阻斷了我國中小企業(yè)通向債券市場的道路。2007年監(jiān)管層首次允許中小企業(yè)通過“中小企業(yè)集合債券”的形式在債券市場上融資，但數(shù)量十分有限。我國資本市場對于企業(yè)同樣有著嚴(yán)苛的要求，即使要求相對較為寬松的創(chuàng)業(yè)板，對于企業(yè)上市的基本盈利要求為最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累積不少于1000萬元，且持續(xù)增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近一年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%。這只是基本條件，實際上市發(fā)行審批要比這些條件嚴(yán)苛得多。這些要求將絕大部分中小企業(yè)拒之門外。
企業(yè)的外源融資的主要渠道是通過銀行貸款，在我國企業(yè)是否又能夠很順利在銀行得到貸款呢？封丹（2009）闡述了這樣一個事實，大型銀行出于成本收益的考慮，很不情愿向中小企業(yè)貸款。一方面，銀行為了了解中小企業(yè)的真實情況，往往要花費大量的人力、物力對企業(yè)的經(jīng)營情況進行甄別，因為中小企業(yè)并不像大企業(yè)那樣擁有雄厚的資產(chǎn)和規(guī)范的報表等“硬信息”來展示自身實力，而銀行信貸人員在調(diào)查過程中又不能很好地將調(diào)查的信息有效地傳達給銀行的貸款審批部門，因為有關(guān)企業(yè)的市場、品格等“軟信息”在向上傳遞過程中會發(fā)生耗損。徐忠和鄒傳偉（2010）的研究得出了同樣的結(jié)論，“硬信息”在傳遞過程中更不容易失真，可以脫離其產(chǎn)生的特殊語境而存在，而“軟”信息在傳遞過程中則容易失真，信息耗損量很大。中小型金融機構(gòu)由于審批層級較少，更容易識別和接收企業(yè)的軟信息，而大型金融機構(gòu)由于審批手續(xù)發(fā)展，層級過多，更多地依靠識別企業(yè)的“硬信息”進行貸款的風(fēng)險控制。史晉川、黃燕君（2003）早就發(fā)現(xiàn)了這一現(xiàn)象，其在研究溫州、臺州的實證分析中便指出中小金融機構(gòu)和中小企業(yè)有著長期互動關(guān)系，解決中小企業(yè)的融資困難，必須大力發(fā)展中小金融機構(gòu)。
三、小額貸款公司實踐效果
服務(wù)“中小企業(yè)”和“三農(nóng)”是我國金融監(jiān)管當(dāng)局設(shè)立小額貸款公司的初衷，那么小額貸款公司是否能夠緩解我國中小企業(yè)融資難這一難題。若能夠緩解，則效果又是如何呢？楊虎鋒、何廣文（2012）對商業(yè)性小額貸款公司能否惠及三農(nóng)和微小客戶進行了考察，發(fā)現(xiàn)小額貸款公司傾向于服務(wù)微小企業(yè)和農(nóng)村大戶?，F(xiàn)階段小額貸款公司的經(jīng)營模式可以概括為關(guān)系信貸模式、信貸工廠模式、產(chǎn)業(yè)鏈模式及信用貸款模式等，以下具體分析這四種經(jīng)營模式的特點和典型代表。
（一）關(guān)系信貸模式
關(guān)系信貸模式小額貸款公司主要是針對地域嚴(yán)格劃分，針對該地區(qū)進行深度挖掘。這類貸款公司對客戶的硬信息要求相對偏低，而更重視客戶的軟信息，并通過對客戶的不斷接觸來提高對客戶的熟悉度，來確保對客戶風(fēng)險敞口的把控，四川南充美興小額貸款公司是關(guān)系信貸模式的典型代表。
四川南充美興小額貸款公司是中國首家外資小額貸款公司，于2007年10月注冊成立，截止2012年6月底，南充美興公司貸款余額超2億元，有貸款客戶8550戶，平均貸款金額3.7萬元。在獲取客戶真實信息上面，南充美興小貸公司十分重視社會化的軟信息（非財務(wù)指標(biāo)），要求客戶經(jīng)理和客戶建立良好的溝通和熟悉度，甚至需要和客戶周邊建立熟悉度，并以了解到的真實信息作為評判標(biāo)準(zhǔn)；針對小微客戶，南充美興小貸公司將注意力集中在第一還款來源，并且不把還款來源建立在未來的收益上，而只關(guān)注現(xiàn)在的收益，重視產(chǎn)品與經(jīng)營周期的一致性，重視現(xiàn)金流與還款計劃匹配等。這些舉措都顯示南充美興小貸公司針對小微客戶的特點量身打造了自己的信息采集機制和創(chuàng)造了個性化的信貸產(chǎn)品。
（二）信貸工廠模式
信貸工廠模式的小額貸款公司追求規(guī)?；?，通過風(fēng)險分散原理，把客戶群體分散到不同區(qū)域以及不同行業(yè)，達到風(fēng)險分散的效果。此種模式更要求在貸款產(chǎn)品、評級授信體系上的標(biāo)準(zhǔn)化，以及業(yè)務(wù)流程化，對小微貸款貸前調(diào)查、審查審批、貸款發(fā)放、以及貸后管理等業(yè)務(wù)流程按照工廠“流水線”作業(yè)模式進行批量化的操作。富登小額貸款公司是該類小額貸款公司的典型代表。
富登小額貸款公司是一家面向年營業(yè)額在6000萬人民幣以內(nèi)的微小企業(yè)和個體工商戶，提供專業(yè)融資服務(wù)的外資小額貸款公司，目前它在重慶、四川、湖北均有機構(gòu)。它在信貸工廠的模式上結(jié)合了關(guān)系信貸模式，在標(biāo)準(zhǔn)化復(fù)制擴張的同時提出以社區(qū)銀行模式。富登小額貸款公司整體操作基礎(chǔ)是信貸工廠模式，在產(chǎn)品設(shè)計和審批流程上嚴(yán)格強調(diào)標(biāo)準(zhǔn)化；而對客戶管理上以社區(qū)銀行模式，強調(diào)客戶經(jīng)理與客戶大量接觸，形成良好的關(guān)系信貸模式。
（三）產(chǎn)業(yè)鏈模式
產(chǎn)業(yè)鏈類小額貸款公司是依附某行業(yè)龍頭企業(yè)設(shè)立小額貸款公司。此種小貸公司針對龍頭企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上下客戶提供融資服務(wù)，通過上下企業(yè)資金流動形成價值鏈：第一，依附龍頭企業(yè)建立的小額貸款公司對其產(chǎn)業(yè)鏈上下游貸款客戶熟悉程度高，能夠有效判斷客戶的經(jīng)營狀況，把控第一還款來源；第二，龍頭企業(yè)對產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)都存在很大程度的掌控權(quán)，產(chǎn)業(yè)鏈貸款通過龍頭企業(yè)對貸款客戶貨物以及資金的把控以及提供一定貸款保證等方式形成有效的風(fēng)險把控措施，能夠有效把控第二還款來源。龍馬興達小額貸款公司是這類模式小貸公司的典型代表。
龍馬興達小額貸款公司是由瀘州老窖集團發(fā)起組建，該公司針對產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)主要進行了三個創(chuàng)新：第一是流程創(chuàng)新，真正實現(xiàn)調(diào)查與風(fēng)險審查雙軌并行，重點對瀘州老窖產(chǎn)業(yè)鏈及酒業(yè)園區(qū)企業(yè)等的信貸審批流程簡化，大大提高了工作效率和服務(wù)水平；第二是信貸擔(dān)保創(chuàng)新，針對產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)土地所用權(quán)和使用權(quán)分離的情況，龍馬興達把握實質(zhì)風(fēng)險，實現(xiàn)瀘州老窖酒業(yè)園區(qū)內(nèi)企業(yè)無產(chǎn)權(quán)證廠房承諾抵押，提貨權(quán)質(zhì)押貸款等；第三是信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，為解決企業(yè)生產(chǎn)、建設(shè)、儲備等不同時時段的資金需求，為產(chǎn)業(yè)鏈及園區(qū)客戶量身定制了一份信貸產(chǎn)品套餐。
（四）信用貸款模式
信用貸款模式的小額貸款公司主張要高度體現(xiàn)客戶自身的信用，所有的貸款均不要求資產(chǎn)抵押。它們認(rèn)為：一方面中小微客戶一般難以提供資產(chǎn)抵押；另一方面，小額貸款機構(gòu)若追求資產(chǎn)保障，不利于與銀行、典當(dāng)行等競爭對手細分市場。因此更多地嘗試信用技術(shù)的運用，在選擇客戶時，以其自身的經(jīng)營狀況為主要評判標(biāo)準(zhǔn)。
瀚華信貸便是一直堅持信用貸款模式的小額貸款公司的典型。瀚華信貸于2008年9月創(chuàng)立，以個體工商戶、微小企業(yè)、進城務(wù)工人員、城市貧困人員等為主要客戶群體。瀚華在日常的經(jīng)營活動走以無抵押、小規(guī)模的客戶為主要群體的專業(yè)化經(jīng)營道路，不斷地嘗試信用技術(shù)的運用，在選擇客戶時，以其自身的經(jīng)營狀況為主要評判標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)過不斷地實踐探索和學(xué)習(xí)研究，找到了一條以堅持“小額、分散”為業(yè)務(wù)特點信用貸款模式之路。
四、小額貸款公司解決中小企業(yè)融資難的優(yōu)勢與劣勢
（一）小額貸款公司的優(yōu)勢
1、貸款額度小，審批流程快
個體工商戶及小微企業(yè)資金金需求表現(xiàn)出規(guī)模小、時間急、頻率高的特點，難以達到銀行貸款條件，貸款可得性很低，小額貸款公司對這部分不具備抵押擔(dān)保能力但有未來償債能力的客戶，發(fā)放小額信用貸款，滿足了有發(fā)展?jié)摿Φ睦щy客戶融資需求，并且貸款審批程序短，本地小額貸款公司的管理者對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟情況、產(chǎn)業(yè)狀況、風(fēng)土人情都比較熟悉，一筆貸款從申請到發(fā)放短則一兩天，長則三五天，很好地解決了中小微客戶對資金“短、頻、快”的需求。例如四川南充美興小額貸款公司平均貸款金額在2-3萬元之間，通過對客戶信用情況、經(jīng)營歷史及經(jīng)營資產(chǎn)的評估，每筆小額貸款的發(fā)放時間一般控制在2天以內(nèi)；廣東萬穗小額貸款公司有專門微貸部，專門為小商戶、小生意人、農(nóng)戶提供全信用的微型金融服務(wù)，他們平均0.78個工作日發(fā)放一筆小微貸款。
2、依靠地緣優(yōu)勢或者產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢，能夠有效識別軟信息
與外生性金融組織相比，內(nèi)生于產(chǎn)業(yè)集群的小額貸款公司有其先天優(yōu)勢：
第一，小額貸款公司根植于產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)部社會網(wǎng)絡(luò)，信息獲取準(zhǔn)確、及時，具有優(yōu)勢。小額貸款公司股東基本上都是本區(qū)域知名企業(yè)和個人，區(qū)域經(jīng)營，借貸各方之間比較熟悉，加之“血緣”、“地緣”和“業(yè)緣”的關(guān)系，貸款人對借款人的人品及資信程度、經(jīng)營狀況、借款用途和償還能力等較清楚，交易成本下降，交易效率上升。
第二，小額貸款公司與產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)企業(yè)建立起重復(fù)博弈機制，違約風(fēng)險小，交易穩(wěn)定且持久。小額貸款公司主發(fā)起人是當(dāng)?shù)氐墓歉善髽I(yè)，貸款客戶許多是主發(fā)起人的上下游企業(yè)、產(chǎn)品用戶等，主發(fā)起人不僅能獲取銀行等外部機構(gòu)難以獲得的信息，而且對這類客戶的還款還有一定的控制能力。
3、選擇差異化競爭策略，市場潛力大
小額貸款公司針對市場格局，看重客戶的未來償債能力，采取差異化競爭策略，找準(zhǔn)市場切入點，服務(wù)對象以無法滿足正規(guī)金融機構(gòu)融資條件、不能得到正規(guī)金融機構(gòu)服務(wù)的農(nóng)戶、微小型企業(yè)和個體工商戶為主，避免了與金融機構(gòu)直接正面競爭，成為正規(guī)金融體系的有益補充。
4、風(fēng)險控制模式更符合中小企業(yè)
中小微企業(yè)有效擔(dān)保不足，因此很難獲得銀行親睞，加之傳統(tǒng)商業(yè)銀行很少對個體工商戶和小微企業(yè)發(fā)放貸款，即便發(fā)放也大多數(shù)是抵押貸款，這是中小微企業(yè)融資難的一大原因。而現(xiàn)有小額貸款公司中，由于經(jīng)營機制靈活及基于對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟狀況、產(chǎn)業(yè)狀況的熟悉度，通?？梢噪S時根據(jù)客戶的實際情況制訂不同的風(fēng)險控制措施，且多數(shù)擔(dān)保方式為保證及信用，這恰恰迎合了現(xiàn)在大多數(shù)中小微企業(yè)的現(xiàn)實需求。
（二）小額貸款公司的劣勢
1、后續(xù)資金來源不足
由此受制于“只貸不存”的規(guī)定，小額貸款公司的資金只能來源于股東繳納的資本金、捐贈資金以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金，且融入資金的余額不得超過小額貸款公司資本凈額的50%。無論哪一種形式，在民間融資需求量巨大而貸出去的資金短期內(nèi)無法全部收回的情況下，貸款公司最終都將面臨資金短缺的問題，嚴(yán)重影響貸款公司的持續(xù)經(jīng)營能力。
2、稅負(fù)較重，收益偏低
小額貸款公司雖不屬于金融機構(gòu)，按照新企業(yè)所得稅法依法繳納企業(yè)所得稅，適用稅率25%。但按國稅函發(fā)〔1995〕156號文件規(guī)定，只要發(fā)生貸款行為，就要按“金融保險業(yè)”稅目征收營業(yè)稅，所以小額貸款公司除了繳納企業(yè)所得稅還須繳納營業(yè)稅，綜合稅率超過5%。除上述主體稅種外，小額貸款公司還可能涉及諸如城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅等其他稅種。盡管小額貸款公司利率高，但由于小額貸款的額度小、風(fēng)險大，占用人力多導(dǎo)致其運營成本較高。即使是能獲取較高的貸款利息，但如果現(xiàn)有稅收政策不改變的話，小額貸款公司在未來1-3年難以產(chǎn)生很好的經(jīng)濟效益。
3、身份認(rèn)定模糊，發(fā)展前景不明
當(dāng)前我國政府在法律上沒有明確界定小額貸款公司的金融范疇，沒有形成完善成熟的監(jiān)管體制。主要表現(xiàn)為：第一，定位和監(jiān)管主體不明確。雖然相關(guān)政策明確指出，在符合條件的情況下，小額貸款公司可以轉(zhuǎn)變?yōu)榇彐?zhèn)銀行，但根據(jù)銀監(jiān)會的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》的嚴(yán)苛規(guī)意味著，村鎮(zhèn)銀行必須由銀行控股或者全資經(jīng)營。而目前大多數(shù)小額貸款公司，其資本幾乎全部為私人資本。所以小額貸款公司的發(fā)起人要想將公司轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行必須將相應(yīng)股份轉(zhuǎn)讓給銀行，這對于很多小額貸款公司的發(fā)起人來說是難以接受的。同時，這樣也必然會改變小額貸款公司靈活多變的經(jīng)營機制，喪失其本身的優(yōu)勢。而在這樣的制度下，小額貸款公司的發(fā)展前景不容樂觀。
4、信息化程度不夠
現(xiàn)在仍有大部分小額貸款公司沒有相對應(yīng)的會計核算系統(tǒng)及業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，多停留在手工操作的層面上。各項信貸業(yè)務(wù)不能實現(xiàn)貸款管理的電子化以及資金的實時代收付，這在一定程度上制約小額貸款公司的發(fā)展能力和發(fā)展空間。另外小額貸款公司目前尚未接入人民銀行信用報告查詢系統(tǒng)，對借款人信用查詢有所不便。
五、建議
小額貸款公司匯聚民間資本，并開創(chuàng)出多種多樣的信貸模式以解決民營經(jīng)濟為主體的中小企業(yè)融資難，但受政策限制，發(fā)展仍然面臨著資金來源、稅負(fù)較高、前景不明、信息化程度低等困境。為此，本文建議從開辟小額貸款公司資金來源渠道、明確小額貸款公司地位、減輕稅負(fù)、加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度和允許小貸公司業(yè)務(wù)多元化等來實現(xiàn)小貸公司的可持續(xù)發(fā)展，從而更好的緩解中小企業(yè)融資難。
（一）開辟后續(xù)資金來源渠道
在我國，小額貸款公司還不宜開辦存款業(yè)務(wù)，主要原因是我國存款市場發(fā)展得已很充分，競爭也很激烈。如果小額貸款公司吸收存款，受影響的群體將比較大，造成的社會影響也比較大，一旦發(fā)生經(jīng)營困難，容易釀成社會系統(tǒng)性風(fēng)險。因此，不能讓小額貸款公司吸收存款，但在其經(jīng)營情況良好的前提下，可以循序漸進地開辟后續(xù)融資渠道：
一是可以由國家財政、政策性銀行和其他金融機構(gòu)共同出資建立小額信貸基金，由小額信貸基金將資金批發(fā)給小額貸款公司，小額貸款公司則充當(dāng)零售商，按照小額、分散的原則，重點解決小企業(yè)和三農(nóng)的資金需求問題；
二是建立貸款擔(dān)保機制，由地方政府為小額貸款公司設(shè)立相對應(yīng)的擔(dān)保公司或擔(dān)?；?。政府每年成立擔(dān)保基金，通過擔(dān)保基金的杠桿效應(yīng)擴大小額貸款。
三是引入資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化并沒有轉(zhuǎn)嫁信貸產(chǎn)品的風(fēng)險，小額貸款公司仍然承擔(dān)主要的風(fēng)險，但同時可以對外融資，獲得一定的流動性，并且獲得一定的利差收益。
四是通過資本市場融資。按照目前大多數(shù)小額貸款公司的規(guī)模和經(jīng)營能力，暫時無法躋身主板或者中小板市場，但是有望通過“新三板”實現(xiàn)股權(quán)融資。
（二）明確小額貸款公司地位
小額貸款公司的經(jīng)營主要是依據(jù)國家銀監(jiān)會、人民銀行、金融辦和地方政府制定的一些文件。由于法律地位不明確，經(jīng)營中存在頗多限制，且稅負(fù)較重，使得小額貸款公司常常痛失良機。因此，應(yīng)盡快明確小額貸款公司地位，可將其認(rèn)定為準(zhǔn)金融機構(gòu)，同時制定小額貸款公司監(jiān)督管理法律、法規(guī)，為保護小額貸款公司的合法權(quán)益和進行有效監(jiān)管提供法律依據(jù)。
（三）加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度
鑒于中小企業(yè)的金融需求表現(xiàn)出多層次的需求，小額貸款公司在經(jīng)營中秉承“以客戶為中心”的經(jīng)營理念，對不同的目標(biāo)群體制定不同的借款金額、借款期限、擔(dān)保方式和還款方式，通過靈活多樣的金融產(chǎn)品和服務(wù)來滿足多元化的金融需求。小貸公司擔(dān)保方式靈活，因此較傳統(tǒng)商業(yè)銀行在貸款產(chǎn)品上創(chuàng)新的局限性更小，小額貸款公司一方面自身要加強信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新，積極探索信用貸款、聯(lián)保貸款、權(quán)益質(zhì)押貸款等多種貸款方式；另一方面也可按照貸款的不同期限設(shè)計出不同計息方式的信貸新產(chǎn)品，在保持較高流動性的同時，規(guī)避和控制不良貸款；同時還應(yīng)加強與第三方金融機構(gòu)、中介機構(gòu)的合作，利用他們的優(yōu)勢進行產(chǎn)品創(chuàng)新，不斷拓寬業(yè)務(wù)空間，進一步提高競爭力。
（四）業(yè)務(wù)多元化
自2008年5月，銀監(jiān)會、央行下發(fā)了《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》后，小貸公獲得了蓬勃發(fā)展，但整體來講盈利能力較差，一方面是因為稅負(fù)較重；另一方面卻是緣于小貸公司目前業(yè)務(wù)范圍仍十分單一，基本以貸款為主。因此為促升小額貸款公司盈利水平，促進小額貸款公司規(guī)范可持續(xù)發(fā)展，建議相關(guān)政府部門對于經(jīng)營管理好、風(fēng)險控制能力強的小額貸款公司，適當(dāng)放寬經(jīng)營范圍，經(jīng)所在地金融辦或者小額貸款公司監(jiān)管部門審批同意，報省政府金融辦核準(zhǔn)后，可開展保險、信托、票據(jù)貼現(xiàn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等新業(yè)務(wù)試點工作，拓寬金融服務(wù)范圍，促進小額貸款公司良性發(fā)展。
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篇12
小額貸款分為福利派和制度派兩種類型。福利派小額貸款的運行以扶貧或社會發(fā)展為宗旨，讓多數(shù)貧困和低收入人群享受貸款。而制度派小額貸款的目的不是為了扶貧，而是強調(diào)以商業(yè)利潤為業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)在驅(qū)動力，與福利派相比更注重營利性。
目前中國地下金融的資金數(shù)量是比較驚人的。據(jù)央行調(diào)查統(tǒng)計司日前對民間融資的調(diào)查推算，中國民間融資規(guī)模為9500億元，占 GDP 的6.96%左右，占本外幣貸款的5.92%左右。在此前后，中央財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院副教授李建軍的一份課題調(diào)查報告也顯示，全國17個省份的中小企業(yè)有超過三成的融資，是來自于私人錢莊、企業(yè)相互拆借等非正規(guī)金融途徑。
一、小額貸款發(fā)展優(yōu)勢
小額信貸組織和正規(guī)金融部門相比，其優(yōu)勢在于利用地緣、血緣、人緣和親緣的因素建立起來的信貸關(guān)系，這種機構(gòu)可以有效地克服信息不對稱問題，而且擁有靈活的借貸條件，恰好適應(yīng)了農(nóng)村個體經(jīng)濟和小規(guī)模農(nóng)業(yè)經(jīng)營對資金需求小而分散的特點，既能為農(nóng)村、農(nóng)民及農(nóng)村和中小企業(yè)提供良好的金融服務(wù)，又有利于打破農(nóng)村信用社壟斷農(nóng)村金融市場的格局，增強農(nóng)村金融市場的競爭活力，促進農(nóng)村金融體系的良性發(fā)展。
交易成本和風(fēng)險控制成本較低。正規(guī)金融機構(gòu)如全國性的大銀行直接進入小額信貸領(lǐng)域開展零售業(yè)務(wù)，因為他們對不正規(guī)客戶的風(fēng)險狀況了解不佳，而這些客戶中大部分不能提供足夠的合規(guī)抵押物或擔(dān)保品，從而使銀行在處理信貸業(yè)務(wù)過程中，常常遇到“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”問題，而與這些微小客戶談判，也要付出高昂的交易成本。所以小額貸款機構(gòu)相較于大型正規(guī)金融機構(gòu)有較明顯的技術(shù)優(yōu)勢。
二、均衡福利派與制度派貸款機構(gòu)的地區(qū)服務(wù)水平必要性
（一）中國經(jīng)濟不均衡的發(fā)展格局決定社會經(jīng)濟發(fā)展需要多層次的金融機構(gòu)為之服務(wù)
我國現(xiàn)行服務(wù)型金融機構(gòu)分為國有商業(yè)銀行、政策性銀行、新興的村鎮(zhèn)銀行、商業(yè)性小額貸款公司、公益性小額信貸機構(gòu)和資金互助社等。鑒于我國地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不平衡狀況，所需金融服務(wù)業(yè)務(wù)也體現(xiàn)出較大差異。杜曉山認(rèn)為，應(yīng)該盡量實現(xiàn)金融機構(gòu)的規(guī)模與客戶的規(guī)模相匹配，就是大企業(yè)、大項目交給大銀行，中小企業(yè)交給中小銀行，微小企業(yè)、私營戶等交給村鎮(zhèn)銀行和商業(yè)性小額貸款公司，中低收入的貧困農(nóng)戶交給公益性小額信貸機構(gòu)，這樣有助于各類地區(qū)、產(chǎn)業(yè)、人群的金融需求都能得到有效滿足。同時應(yīng)鼓勵各類金融機構(gòu)努力創(chuàng)新為弱勢群體服務(wù)。
（二）機構(gòu)目的不同，雙贏很難實現(xiàn)
福利性貸款機構(gòu)與制度性貸款機構(gòu)提供貸款的服務(wù)目的不同。福利性貸款機構(gòu)追求“為窮人服務(wù)”，達到平衡區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展目的；而制度性貸款機構(gòu)以實現(xiàn)盈利為根本出發(fā)點，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，因此信貸機構(gòu)難免對貧困產(chǎn)生偏差，當(dāng)他們追求模經(jīng)濟，負(fù)擔(dān)經(jīng)營成果時，為是貸款機構(gòu)提高業(yè)績，極易放棄為窮人服務(wù)的初衷，因此服務(wù)窮人和可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)很難同時實現(xiàn)。
“只貸不存”是小額貸款公司區(qū)別與其他從事貸款業(yè)務(wù)的金融結(jié)構(gòu)的主要特點之一。福利性貸款機構(gòu)的資金來源基本為政府援助或非政府組織社會基金，因此在欠發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)發(fā)展小額信貸，政府職能應(yīng)發(fā)揮主要作用。因為制度性貸款組織即商業(yè)性信貸公司的利率平均水平在一般在23.73%左右，原本可以以較低的社會成本來運作，即政府援助。若引進商業(yè)性小額貸款公司，必然會帶來較高的社會成本，無法形成帕累托最優(yōu)。
三、促進小額貸款公司發(fā)展的政策性建議
（一）構(gòu)造良好政策環(huán)境，加大扶持力度
受“只貸不存”規(guī)定約束，小額貸款公司的后續(xù)資金問題成為制約其發(fā)展的關(guān)鍵壁壘，對此政府對不同性質(zhì)的貸款公司應(yīng)采取不同的資金供給機制。政府應(yīng)該加大對福利性貸款機構(gòu)的財政預(yù)算比率，對其公益性貸款性質(zhì)做適當(dāng)宣傳，樹立行業(yè)正面形象，號召社會公益對其進行資金支持，促進持續(xù)性發(fā)展。而對于制度性貸款機構(gòu)，加強其與銀行業(yè)金融機構(gòu)聯(lián)系，銀監(jiān)會在《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》中就明確規(guī)定，小額貸款公司可從銀行業(yè)金融機構(gòu)中融資，融入資金不超過自身資本凈額的五成。
（二）促進社會信用體系特別是中小微企業(yè)信用體系的建立，預(yù)防信貸風(fēng)險
社會信用體系的建立與完善，對于小額貸款公司的發(fā)展是非常重要的。目前我國只有一部分在銀行有借款的法人單位或個人才會有征信記錄。小額貸款公司沒有銀行的貨幣結(jié)算功能，所以對于客戶的現(xiàn)金流無法準(zhǔn)確了解，更不能加以控制，本息的收回全靠借款人的自覺，而如何知道借款人是一個守信用、能夠按期還本付息，就需要查這個借款人的征信?！罢餍畔到y(tǒng)”的建立對小額貸款公司優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，防范系統(tǒng)風(fēng)險意義非凡。
參考文獻
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篇13
2013年1-5月，安順市實現(xiàn)凈利潤1024萬元，實現(xiàn)稅收381萬元，整體實現(xiàn)盈利。小額貸款公司不僅在金融市場上起到拾遺補缺作用，而且在幫助小微企業(yè)融資和支持三農(nóng)方面發(fā)揮的作用也日益凸顯。然而安順小額貸款公司在發(fā)展的同時也面臨機制體制不活、監(jiān)管職責(zé)不清、人力資源缺乏、稅收歧視、監(jiān)管責(zé)任缺位以及公司內(nèi)控制度不完善等制約因素，影響了以后的發(fā)展。
2、小額貸款公司面臨的困境
從目前的實踐及運營來看，安順的小額貸款公司普遍處于饑餓、缺糧，長不大的狀況。存在的主要問題是：
2.1體制機制不活直接扼殺了安順小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展
小額貸款公司是介于民間借貸資本與正規(guī)金融機構(gòu)之間的一種新型金融制度安排。小額貸款公司作為將民間借貸陽光化的嘗試，以其信息優(yōu)勢、機制靈活、服務(wù)到位，為因沒有適當(dāng)?shù)盅憾荒茉谡?guī)金融機構(gòu)申請貸款的小微企業(yè)和貧困人群提供貸款，在支持扶貧、中小企業(yè)發(fā)展和解決三農(nóng)問題等方面起到了積極的作用。安順小額貸款公司作為金融制度的創(chuàng)新，更應(yīng)得到政府的扶持，以靈活的機制體制促進發(fā)展。但在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，由于安順市政府操作上的機械行為，為安順小額貸款公司發(fā)展的設(shè)了許多條條框框，就因為地址場所的變更、股東的替換等等，長期得不到解決，嚴(yán)重制約了安順小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展，甚至讓一些小額貸款公司產(chǎn)生注銷公司、退出市場的念頭。
安順市政府為了防范金融風(fēng)險嚴(yán)格按規(guī)定辦事無可厚非。但小額貸款公司作為一種政府扶持下的金融衍生物，已經(jīng)顯示出的非凡意義，安順市政府應(yīng)充分考慮，不能設(shè)置門檻過高，讓小額貸款公司在發(fā)展上少遭遇體制性和政策性障礙。
2.2小額貸款公司監(jiān)管職責(zé)不清，監(jiān)管責(zé)任缺失
安順小額貸款公司主要分布在縣或區(qū)，它的直接責(zé)任監(jiān)管人是縣或區(qū)金融辦或下府工貿(mào)局。調(diào)研中，一些金融辦說，他們主要職責(zé)是為政府建設(shè)融資，對小額貸款公司是代管。我們看確實是代管,而且是形式代管,最為嚴(yán)重的是縣(區(qū))第一直接監(jiān)管責(zé)任人基本上是空白。經(jīng)調(diào)研，2013年3月20日頒發(fā)的安府辦發(fā)(2013)26號文《安順市委人民政府辦公室關(guān)于進一步促進全市小額貸款公司又好又快發(fā)展的實施意見》，是直接指導(dǎo)安順小額貸款公司具體操作的文件，但這個文件只限于西秀區(qū)、開發(fā)區(qū)的有關(guān)部門知曉，其他縣都不知道此文件的存在，可見第一直接監(jiān)管責(zé)任人責(zé)任缺失的程度。
2.3小額貸款公司受到稅收歧視
盡管安順小額貸款公司從事的都是金融業(yè)務(wù)，但在實際中都是按一般的公司待遇繳稅。安順小額貸款公司除了要繳納5.31%的營業(yè)稅、20%-25%的企業(yè)所得稅外，還可要繳納城市維護建設(shè)稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅等。而安順小額貸款公司的貸款利率即使按照目前的最高利率--銀行同期利率的四倍計算，即年利率21.6%,除去各種經(jīng)營費用和支出智后，盈利也僅在7%-15%,遠遠低于經(jīng)營實體企業(yè)的收益。與此同時，目前國家對農(nóng)村信用合作社有特別的優(yōu)惠政策，各地政府對商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社在從事小企業(yè)貸款、農(nóng)戶貸款方面也有很多扶持政策，但同樣從事小額貸款業(yè)務(wù)的小額貸款公司卻無權(quán)享受到這些優(yōu)惠政策。2013年3月20日頒發(fā)的安府辦發(fā)(2013)26號文《安順市委人民政府辦公室關(guān)于進一步促進全市小額貸款公司又好又快發(fā)展的實施意見》中已經(jīng)明確規(guī)定安順市法人機構(gòu)所在地設(shè)立在縣級及縣以下地區(qū)，主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的小額貸款公司，取得的金融保險業(yè)務(wù)收入在于2015年12月31日前可減按3%的稅率征收營業(yè)稅。在實際操作中稅務(wù)部門根本不執(zhí)行，理應(yīng)享受到政策扶持和稅收減免的小額貸款公司，到目前為止這些政策都沒有充分享受到。
3、促進小額貸款公司可持續(xù)健康發(fā)展的對策建議
3.1突破體制障礙，建設(shè)公平公正的政務(wù)環(huán)境
安順市應(yīng)根據(jù)行業(yè)規(guī)劃和市場取向，選擇在效益搞的投資項目中選擇一批向小額貸款公司放開。安順市要注重激活本地民營資本，扶持小額貸款公司。政府規(guī)范和加強小額貸款公司的運作與管理，要進一步為激發(fā)民營資本的乘數(shù)效應(yīng)和示范效應(yīng)，安順市還應(yīng)降低準(zhǔn)入門檻，進一步深化改革審批制度，凡是阻礙金融市場發(fā)展的事項，都要堅決的取消。安順市要為小額貸款公司提供全方位服務(wù)，試行告知承諾制、項目備案制、首問負(fù)責(zé)制。安順市政府的各職能部門必要把安順市經(jīng)濟發(fā)展的整體利益放在第一位，為安順小額貸款公司的發(fā)展，營造統(tǒng)一、開放、公平的市場環(huán)境。
3.2進一步明確監(jiān)管主體和監(jiān)管職責(zé)
監(jiān)管是否到位直接影響安順小額貸款公司是否能健康發(fā)展。因此，為使安順小額貸款公司能得到有效監(jiān)管，安順市應(yīng)該明確監(jiān)管主體。筆者認(rèn)為安順市應(yīng)建立以市金融辦為主體的監(jiān)管機制，同時要加強金融辦與其他部門間的配合，建立分工明確、協(xié)調(diào)一致的監(jiān)管體制，最為重要的是明確縣或區(qū)第一直接責(zé)任單位的監(jiān)管職能，真正發(fā)揮監(jiān)管作用。
3.3適當(dāng)降低小額貸款公司的稅賦要落實在行動上
降低小額貸款公司的稅賦不能停留在文件上，要落實在行動上。在稅收優(yōu)惠上，安順市可以考慮在小額貸款公司成立初期，給予其一定期限的稅收優(yōu)惠政策，待其發(fā)展穩(wěn)定后再逐步開始全額納稅;安順市對于小額貸款公司業(yè)務(wù)中涉及小企業(yè)貸款、三農(nóng)貸款的方面，市政府及相關(guān)部門應(yīng)該考慮給予其一定的風(fēng)險補償。