第1章 會(huì)計(jì)盈余的信息含量研究
1.1 本章概述
1.2 會(huì)計(jì)盈余數(shù)字的實(shí)證評(píng)價(jià)
1.3 年度盈余公告的信息含量
1.4 會(huì)計(jì)季度盈余的信息含量在過(guò)去30年間是否下降了？
1.5 股票市場(chǎng)對(duì)會(huì)計(jì)盈余公告反應(yīng)的橫截面差異
1.6 一項(xiàng)對(duì)盈余反應(yīng)系數(shù)跨期和橫截面影響因素的分析
1.7 會(huì)計(jì)盈余組成項(xiàng)目的信息含量
1.8 會(huì)計(jì)盈余與現(xiàn)金流的不同計(jì)量方法的關(guān)系的實(shí)證研究
1.9 未預(yù)期收入與股票回報(bào)
1.10 累積會(huì)計(jì)盈余可以解釋大部分證券回報(bào)
1.11 價(jià)格中包含的未來(lái)盈余信息：對(duì)盈余反應(yīng)系數(shù)的啟示
1.12 利用盈余缺乏時(shí)效性和噪音解釋同期收益-盈余低相關(guān)性
第2章 會(huì)計(jì)盈余的時(shí)間序列特性研究
2.1 本章概述
2.2 季度會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)：時(shí)間序列特征和預(yù)測(cè)能力
2.3 對(duì)于會(huì)計(jì)盈余時(shí)間序列特性的進(jìn)一步研究
2.4 賬面回報(bào)率和盈余變動(dòng)的預(yù)期：一項(xiàng)實(shí)證研究
第3章 基本面分析研究
3.1 本章概述
3.2 財(cái)務(wù)報(bào)表分析與股票回報(bào)的預(yù)測(cè)
3.3 利用財(cái)務(wù)報(bào)表信息預(yù)測(cè)股票報(bào)酬率
3.4 基本面信息分析
3.5 基本面分析、未來(lái)盈余和股票價(jià)格
第4章 證券分析師盈余預(yù)測(cè)研究
4.1 本章概述
4.2 作為盈余預(yù)期的分析師預(yù)測(cè)
4.3 分析師長(zhǎng)期盈利預(yù)測(cè)與股票發(fā)行后的市場(chǎng)表現(xiàn)
4.4 盈余偏態(tài)和分析師預(yù)測(cè)偏差
4.5 分析師的預(yù)測(cè)修正與市場(chǎng)價(jià)格發(fā)現(xiàn)
4.6 分析師預(yù)測(cè)與券商交易量
4.7 投資者應(yīng)該相信預(yù)言者還是空頭？來(lái)自分析師與賣空者利用公開信息的證據(jù)
第5章 基于會(huì)計(jì)信息的價(jià)值評(píng)估模型研究
5.1 本章概述
5.2 模型：實(shí)證含義
5.3 對(duì)剩余收益價(jià)值評(píng)估模型的實(shí)證評(píng)估
5.4 道瓊斯指數(shù)股票的內(nèi)在價(jià)值
第6章 盈余管理
6.1 本章概述
6.2 避免盈余下降和虧損的盈余管理
6.3 進(jìn)口救濟(jì)調(diào)查期間的盈余管理
6.4 管理者避免負(fù)的未預(yù)期盈余的動(dòng)機(jī)
6.5 債務(wù)違約和盈余操縱
6.6 債務(wù)契約違約與經(jīng)理人員會(huì)計(jì)回應(yīng)
6.7 債務(wù)契約假設(shè)的大樣本證據(jù)
6.8 資產(chǎn)負(fù)債表管理：將短期負(fù)債重分類為長(zhǎng)期負(fù)債
6.9 公司是否通過(guò)盈余管理以達(dá)到現(xiàn)金分紅門檻？
6.10 管理者股票期權(quán)、錯(cuò)過(guò)盈余目標(biāo)與盈余管理
第7章 管理層信息披露和信息披露質(zhì)量
7.1 本章概述
7.2 信息披露水平和股權(quán)資本成本
7.3 公司為什么自愿披露壞消息？
7.4 公司披露政策與分析師行為
第8章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與資本市場(chǎng)相關(guān)國(guó)際研究
8.1 本章概述
8.2 國(guó)際制度因素對(duì)會(huì)計(jì)盈余特性的影響
8.3 股票市場(chǎng)的信息含量：為什么新興市場(chǎng)股票價(jià)格變動(dòng)具有同步性？
8.4 在美國(guó)跨國(guó)上市公司究竟有多大代表性？基于會(huì)計(jì)質(zhì)量的分析
8.5 非財(cái)務(wù)信息披露和分析師預(yù)測(cè)性：企業(yè)社會(huì)責(zé)任披露的跨國(guó)證據(jù)
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