本書共分為十八個章節(jié)，主要介紹了存貨、固定資產(chǎn)、金融資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn)、職工薪酬、股份支付、收入、租賃、借款費用、債務(wù)重組、會計政策、會計估計變更和差錯更正等項目的稅會差異及納稅調(diào)整。同時，本書還針對所得稅的會計核算，稅務(wù)局經(jīng)常檢查的扣除項目進(jìn)行了詳盡的講解。
為使廣大企業(yè)財務(wù)管理人員能夠更好地理解和執(zhí)行新稅法的有關(guān)規(guī)定,幫助財務(wù)人員了解新準(zhǔn)則、新稅法執(zhí)行過程中可能面臨的稅務(wù)問題,了解稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則的差異問題,解決財務(wù)從業(yè)人員在實際操作中的難點、疑點問題,有效防范和控制涉稅風(fēng)險,避免不必要的稅務(wù)處罰和稅務(wù)負(fù)擔(dān),中華會計網(wǎng)校組織業(yè)內(nèi)專家精細(xì)編寫了《企業(yè)會計準(zhǔn)則和稅法差異分析與納稅調(diào)整(案例版)》,本書通過詳盡的理論指導(dǎo)和實務(wù)案例分析,、系統(tǒng)的介紹了企業(yè)會計準(zhǔn)則和所得稅法的基本設(shè)置原理、核算思路以及納稅調(diào)整的方法。幫助廣大財稅人員輕松的應(yīng)對企業(yè)所得稅匯算清繳中遇到的納稅調(diào)整難題。是一本旨在為財會人員解決會計核算和稅法中的差異調(diào)整問題的指導(dǎo)大全。
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郭英杰，北京中燁澤瑞稅務(wù)師事務(wù)所總經(jīng)理、合伙人。北京工商大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院校外碩士研究生導(dǎo)師，長期從事財稅審計、咨詢、籌劃工作，協(xié)助各地稅務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行審計稽查調(diào)研。為企業(yè)提供專業(yè)納稅籌劃，建立稅務(wù)風(fēng)險防控體系；還為眾多企業(yè)量身定做企業(yè)內(nèi)訓(xùn)、納稅咨詢方案。在參與北京市國稅系統(tǒng)營改增調(diào)研期間，曾編寫《營業(yè)稅改征增值稅實務(wù)操作指南》；在《中國注冊稅務(wù)師》等報紙雜志上發(fā)表專業(yè)文章數(shù)篇。
目 錄
及時章 什么是稅會差異…………………………………………………………… 1
及時節(jié) 什么是稅會差異……………………………………………………… 2
第二節(jié) 稅會差異概述………………………………………………………… 5
第二章 獐子島的扇貝去哪兒了? 會計該怎么辦? 稅務(wù)處理該怎么辦……… 11
及時節(jié) 存貨初始計量的稅會差異及納稅調(diào)整…………………………… 11
第二節(jié) 存貨發(fā)出計量的稅會差異及納稅調(diào)整…………………………… 17
第三節(jié) 存貨期末計量的稅會差異及納稅調(diào)整…………………………… 20
第四節(jié) 存貨損失的稅會差異及納稅調(diào)整………………………………… 22
第三章 總理的“紅包”發(fā)了又發(fā),固定資產(chǎn)的稅會差異多了又多…………… 29
及時節(jié) 固定資產(chǎn)原值和計稅基礎(chǔ)差異及納稅調(diào)整……………………… 29
第二節(jié) 固定資產(chǎn)折舊的稅會差異及納稅調(diào)整…………………………… 39
第三節(jié) 加速折舊優(yōu)惠政策的稅會差異及納稅調(diào)整……………………… 46
第四節(jié) 固定資產(chǎn)后續(xù)支出的稅會差異及納稅調(diào)整……………………… 54
第五節(jié) 固定資產(chǎn)處置的稅會差異及納稅調(diào)整…………………………… 56
第四章 股市漲了又跌、跌了又漲,會計的賬調(diào)了又調(diào)、調(diào)了又調(diào)……
———金融資產(chǎn)的稅會差異……………………………………………… 63
及時節(jié) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的稅會
差異………………………………………………………………… 63
第二節(jié) 持有至到期投資的稅會差異……………………………………… 76
第三節(jié) 貸款和應(yīng)收賬款的稅會差異……………………………………… 83
第四節(jié) 可供出售金融資產(chǎn)的稅會差異…………………………………… 93
第五章 同是股權(quán)投資,為什么要親疏有別呢
———長期股權(quán)投資的稅會差異及納稅調(diào)整…………………………… 101
及時節(jié) 長期股權(quán)投資初始計量的稅會差異及納稅調(diào)整………………… 101
第二節(jié) 長期股權(quán)投資采用成本法計量及其處置的稅會差異及
納稅調(diào)整…………………………………………………………… 110
第三節(jié) 長期股權(quán)投資采用權(quán)益法計量及其處置的稅會差異和
納稅調(diào)整…………………………………………………………… 117
第四節(jié) 非貨幣性資產(chǎn)投資取得長期股權(quán)投資稅會差異及納稅調(diào)整…… 128
第五節(jié) 長期股權(quán)投資核算方法轉(zhuǎn)換的稅會差異及納稅調(diào)整…………… 135
第六章 無形資產(chǎn)的稅會差異及納稅調(diào)整……………………………………… 140
及時節(jié) 無形資產(chǎn)初始計量的稅會差異及納稅調(diào)整……………………… 140
第二節(jié) 無形資產(chǎn)后續(xù)計量的稅會差異及納稅調(diào)整……………………… 144
第三節(jié) 無形資產(chǎn)處置的稅會差異及納稅調(diào)整…………………………… 150
第七章 投資性房地產(chǎn)稅會差異及納稅調(diào)整…………………………………… 155
及時節(jié) 投資性房地產(chǎn)初始成本計量的稅會差異與納稅調(diào)整…………… 155
第二節(jié) 投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量的稅會差異及納稅調(diào)整………………… 160
第三節(jié) 投資性房地產(chǎn)處置及轉(zhuǎn)換的稅會差異及納稅調(diào)整……………… 169
第八章 最原始的“以物易物”也有現(xiàn)代的稅…………………………………… 183
及時節(jié) 非貨幣性資產(chǎn)交換的核算模式分類……………………………… 184
第二節(jié) 公允價值模式計量的非貨幣性資產(chǎn)交換的稅會差異及
納稅調(diào)整…………………………………………………………… 185
第三節(jié) 成本模式計量的非貨幣性資產(chǎn)交換的稅會差異及納稅調(diào)整…… 192
第九章 職工薪酬的稅會差異及納稅調(diào)整……………………………………… 197
及時節(jié) “人”的差異………………………………………………………… 197
第二節(jié) 職工薪酬在會計和稅務(wù)上包含內(nèi)容的差異……………………… 199
第三節(jié) 工資薪金的會計處理與納稅調(diào)整………………………………… 203
第四節(jié) 工薪三費、五險一金和商業(yè)保險的稅會差異…………………… 207
第五節(jié) 非貨幣性福利的稅會差異與納稅調(diào)整…………………………… 220
第十章 股份支付的稅會差異及納稅調(diào)整……………………………………… 227
及時節(jié) 股份支付概述……………………………………………………… 227
第二節(jié) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付的稅會差異及納稅調(diào)整………………… 228
第三節(jié) 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付的稅會差異及納稅調(diào)整………………… 232
第十一章 收入的稅會差異及納稅調(diào)整………………………………………… 237
及時節(jié) 收入在會計與稅務(wù)中的總體差異分析…………………………… 237
第二節(jié) 銷售商品收入的稅會差異分析…………………………………… 243
第三節(jié) 提供勞務(wù)收入的稅會差異納稅調(diào)整……………………………… 255
第四節(jié) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的稅會差異及納稅調(diào)整…………………… 259
第五節(jié) 建造合同收入的稅會差異及納稅調(diào)整…………………………… 263
第六節(jié) 政府補(bǔ)助的稅會差異及納稅調(diào)整………………………………… 266
第七節(jié) 企業(yè)接受捐贈的稅會差異及納稅調(diào)整…………………………… 273
第十二章 租賃的稅會差異……………………………………………………… 276
及時節(jié) 承租人的會計處理與稅務(wù)處理差異……………………………… 276
第二節(jié) 出租人的會計處理與稅務(wù)處理差異……………………………… 283
第三節(jié) 售后回租交易的會計處理與稅務(wù)處理差異……………………… 291
第十三章 借款費用的稅會差異………………………………………………… 298
及時節(jié) 借款費用概述……………………………………………………… 298
第二節(jié) 借款費用確認(rèn)的稅會差異………………………………………… 299
第三節(jié) 借款費用計量的稅會差異………………………………………… 306
第十四章 債務(wù)重組的稅會差異………………………………………………… 310
及時節(jié) 債務(wù)重組的定義和重組方式……………………………………… 310
第二節(jié) 債務(wù)重組的稅會差異……………………………………………… 311
第十五章 會計政策、會計估計變更和差錯更正的稅會差異及納稅調(diào)整…… 317
及時節(jié) 會計政策、會計估計變更的稅會差異…………………………… 317
第二節(jié) 會計差錯更正的稅會差異………………………………………… 322
第十六章 你知道稅務(wù)局為什么最喜歡查這幾個扣除項目嗎………………… 325
及時節(jié) 稅前扣除原則概述———不是所有扣除都要發(fā)票………………… 325
第二節(jié) 業(yè)務(wù)招待費———稅務(wù)局算定你有問題,所以先打折…………… 331
第三節(jié) 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費———吹牛費用不能隨便扣………………… 337
第四節(jié) 捐贈支出———愛心不是無限制的………………………………… 347
第五節(jié) 被水淹了、貨款收不回來了! 如何稅前扣除……………………… 351
第十七章 特殊項目的稅會差異及納稅調(diào)整…………………………&h
非常好的一本書，作者寫得深入人心。當(dāng)當(dāng)正版書
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整體感覺不錯，還沒有細(xì)看。就是有些郁悶，剛收到貨就降價了，恨不得退了重新買。
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其他的還好，就是來的時候書的邊間都撕壞了，連外面的包裝塑料都沒有，最起碼物流運的時候包裝好點吧，挺形象整體的
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考中級的時候所得稅學(xué)的就不太好，今年考注會，買來好好研讀一下所得稅
彭老師的著作和我的著作《企業(yè)會計準(zhǔn)則與稅法處理差異分析及納稅調(diào)整操作實務(wù)》有很多共性，值得學(xué)習(xí)。
例子講解很風(fēng)趣，最后的所得稅講解，感覺不是很細(xì)致，概括而已。
本書買了兩冊，1+2。感覺2冊的是比較直觀進(jìn)入方法學(xué)習(xí)吶！思維導(dǎo)圖的書堪稱螞蟻般在當(dāng)當(dāng)網(wǎng)上爬來爬去吧，抓狂吶！最后還是選擇了四本不同的版本，各有千秋，總之，媽媽要先學(xué)習(xí)，孩子需要大人講解，不然白費。
