及時(shí)章 行政事業(yè)單位概述 ........................................................................ 1
一、行政事業(yè)單位概況 ......................................................................... 1
二、行政事業(yè)單位的未來(lái)改革趨勢(shì) ...................................................... 6
三、行政事業(yè)單位面臨的主要風(fēng)險(xiǎn) .................................................... 17
第二章 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本理論 ...................................................... 24
一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的內(nèi)涵 .................................................... 24
二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的必要性 ........................................ 30
三、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的主體和客體范圍界定 ........................ 34
四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo) .................................................... 35
五、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的原則 .................................................... 38
六、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的方法 .................................................... 40
第三章 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的全景路線圖 ...................................... 45
一、宣傳貫徹行政事業(yè)單位內(nèi)部控制 ................................................ 45
二、成立內(nèi)部控制的組織保障體系，落實(shí)資源配置 ........................ 46
三、主要職能部門(mén)在內(nèi)部控制建設(shè)中的角色分析 ............................ 49
四、診斷內(nèi)部控制現(xiàn)狀，出具基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告 ................................ 50
五、開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ............................................................................... 66
六、健全和完善單位內(nèi)部控制體系 .................................................... 71
七、編制和優(yōu)化內(nèi)部控制手冊(cè)............................................................ 72
八、內(nèi)部控制信息化落地 ................................................................... 76
第四章 單位層面內(nèi)部控制建設(shè) ...................................................................... 79
一、組織架構(gòu)控制建設(shè) ....................................................................... 79
二、工作機(jī)制控制建設(shè) ....................................................................... 83
三、關(guān)鍵崗位控制建設(shè) ....................................................................... 90
四、關(guān)鍵人員控制建設(shè) ....................................................................... 94
五、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制建設(shè) ....................................................................... 97
六、信息系統(tǒng)控制建設(shè) ..................................................................... 102
第五章 預(yù)算業(yè)務(wù)控制建設(shè) .............................................................................. 115
一、預(yù)算業(yè)務(wù)控制概述 ..................................................................... 116
二、預(yù)算業(yè)務(wù)控制目標(biāo) ..................................................................... 120
三、預(yù)算業(yè)務(wù)的主要流程與關(guān)鍵環(huán)節(jié) .............................................. 123
四、預(yù)算業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ............................................................. 139
五、預(yù)算業(yè)務(wù)控制策略與內(nèi)容.......................................................... 143
第六章 收支業(yè)務(wù)控制建設(shè) ............................................................................. 169
一、收支業(yè)務(wù)概述 ............................................................................. 169
二、收支業(yè)務(wù)控制目標(biāo) ..................................................................... 176
三、收支業(yè)務(wù)主要流程與關(guān)鍵環(huán)節(jié) .................................................. 178
四、收支業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ................................................................. 181
五、收支業(yè)務(wù)控制策略與內(nèi)容.......................................................... 185
第七章 政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制建設(shè) ..................................................................... 210
一、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)概述 ..................................................................... 210
二、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制目標(biāo) ............................................................. 219
三、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)主要流程與關(guān)鍵環(huán)節(jié) .......................................... 222
四、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn).......................................................... 234
五、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制策略與內(nèi)容 .................................................. 239
第八章 資產(chǎn)控制建設(shè) .................................................................................... 270
一、資產(chǎn)概述 ..................................................................................... 270
二、資產(chǎn)控制目標(biāo) ............................................................................. 275
三、資產(chǎn)控制主要流程與關(guān)鍵環(huán)節(jié) .................................................. 278
四、資產(chǎn)控制主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ................................................................. 293
五、資產(chǎn)控制策略與內(nèi)容 ................................................................. 299
第九章 建設(shè)項(xiàng)目控制建設(shè) ............................................................................ 330
一、建設(shè)項(xiàng)目控制概述 ..................................................................... 330
二、建設(shè)項(xiàng)目控制目標(biāo) ..................................................................... 337
三、建設(shè)項(xiàng)目控制主要流程與關(guān)鍵環(huán)節(jié) .......................................... 340
四、建設(shè)項(xiàng)目控制主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn).......................................................... 352
五、建設(shè)項(xiàng)目控制策略與內(nèi)容.......................................................... 358
第十章 合同控制建設(shè) .................................................................................... 385
一、合同控制概述 ............................................................................. 385
二、合同控制目標(biāo) ............................................................................. 391
三、合同控制主要流程與關(guān)鍵環(huán)節(jié) .................................................. 392
四、合同控制主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ................................................................. 402
五、合同控制策略與內(nèi)容 ................................................................. 406
第十一章 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與運(yùn)行維護(hù) .................................... 420
一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)組織 .............................................. 420
二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)對(duì)象 .............................................. 423
三、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)流程 .............................................. 444
四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)常用方法 ............................................................. 446
五、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià) ..................................................................... 449
六、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果的使用 .................................. 453
七、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制運(yùn)行維護(hù) .............................................. 456
第十二章 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的審計(jì)監(jiān)督 ............................................. 461
一、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督 ............................................................................. 462
二、國(guó)家審計(jì)監(jiān)督 ............................................................................. 471
附錄A 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行) ............................................ 479
附錄B 關(guān)于推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn) .................. 491
附錄C 關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知 ............ 496
參考文獻(xiàn) ............................................................................................................. 512
