本書在第四版的基礎上根據稅收制度的變化情況以及近幾年稅收籌劃實踐的發展進行了較充分的修訂。第1、2兩章介紹了稅收籌劃的原則和分類以及目標，稅收籌劃產生的原因和實施條件，影響稅收籌劃的因素，稅收籌劃的實施流程等內容。第3至8章以我國現行稅制中的主要稅種為研究對象，分別介紹了各個稅種的基本籌劃方法，具體分為增值稅的稅收籌劃、消費稅的稅收籌劃、營業稅的稅收籌劃、企業所得稅的稅收籌劃、個人所得稅的稅收籌劃、關稅及其他稅種的稅收籌劃等6章。第9章主要從跨國稅收籌劃角度進行討論，介紹了跨國稅收籌劃的基本理論問題、跨國公司和個人的稅收籌劃問題。
計金標,北京第二外國語學院黨委副書記，教授，博士生導師，美國富布萊特研究學者；教育部公共管理類學科教學指導委員會委員、中國稅務學會常務理事、學術研究委員會委員、中國法學會財稅法學研究會常務理事、國家稅務總局特約研究員。
目 錄
第1章 稅收籌劃的基本理論
1.1稅收籌劃的概念和特點
1.2稅收籌劃的分類
1.3稅收籌劃的目標
1.4稅收籌劃的原則
1.5稅收籌劃產生原因和實施條件
1.6影響稅收籌劃的因素
1.7稅收籌劃的實施流程
1.8稅收籌劃的積極作用
第2章 稅收籌劃的基本方法
2.1稅收籌劃的切入點
2.2利用稅收優惠政策
2.3高納稅義務轉換為低納稅義務
2.4稅收遞延
2.5稅負轉嫁
2.6選擇有利的企業組織形式
2.7投資結構的優化組合
第3章 增值稅的稅收籌劃
3.1增值稅納稅人的稅收籌劃
3.2增值稅計稅依據的稅收籌劃
3.3增值稅稅率的稅收籌劃
3.4增值稅減免稅的稅收籌劃
3.5增值稅出口退稅的稅收籌劃
第4章 消費稅的稅收籌劃
4.1消費稅納稅人的稅收籌劃
4.2消費稅計稅依據的稅收籌劃
4.3消費稅稅率的稅收籌劃
第5章 營業稅的稅收籌劃
5.1營業稅納稅人的稅收籌劃
5.2營業稅征稅范圍的稅收籌劃
5.3營業稅計稅依據的稅收籌劃
5.4營業稅稅率的稅收籌劃
5.5營業稅稅收優惠的籌劃
5.6“營改增”試點
第6章 企業所得稅的稅收籌劃
6.1企業所得稅納稅人身份的稅收籌劃
6.2企業所得稅計稅依據的稅收籌劃
6.3企業所得稅稅率的稅收籌劃
6.4企業所得稅優惠政策的稅收籌劃
6.5合并分立與資產重組的稅收籌劃
第7章 個人所得稅的稅收籌劃
7.1個人所得稅的基本法律規定
7.2個人所得稅納稅人的稅收籌劃
7.3對不同收入項目計稅依據和稅率的稅收籌劃
7.4個人所得稅優惠政策的稅收籌劃
第8章 關稅及其他稅種的稅收籌劃
8.1關稅的稅收籌劃
8.2其他稅種的稅收籌劃
第9章 跨國稅收籌劃概述
9.1跨國稅收籌劃的概念
9.2跨國稅收籌劃產生的條件
9.3跨國稅收籌劃應注意的問題
