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本文作者：徐其東工作單位：周口師范學院

農村居民消費行為特征及成因

生活性消費糊口化農村居民當前還是把保證溫飽放到首位，消費行為的“糊口化”趨勢較為明顯。調查顯示：戶主對衣食住行娛樂等消費類別按重要性排序時，82.4%（385戶）的家庭戶主選擇滿足基本衣食生活需要，排在首位。家庭年收入在2.0萬元以下的家庭戶主90%以上認為收入低，家庭年收入在3.0萬元以下的家庭戶主90%以上認為家庭支出大，幾乎所有收入階段的家庭戶主都認為當前物價高，這一比重高達98.9%，說明經濟因素決定了農村居民的消費結構和消費水平，在經濟發展水平（尤其是收入）一定時，消費結構層次會與其相適應。2011年河南省農村居民家庭恩格爾系數為36.1%，農村居民食品消費支出占消費總支出的比重仍然很大，居民消費糊口化傾向明顯，居民進行消費時期受到民以食為天等傳統消費習俗的影響，從骨子里認為追求溫飽需求是人生的頭等大事，潛意識里把溫飽問題作為人生的基本需求。個人消費城市示范化農村居民的個人消費城市示范化是指農村居民在消費時受到城市居民消費影響所誘發的不顧自身經濟條件去模仿城市過高消費水平和消費方式的經濟現象。調查發現，農村居民個人消費的城市示范化特征趨勢較為明顯，家庭收入和文化程度越高，這種城市示范化特征越明顯。從問卷調查結果來看，樣本家庭戶主在對“城市居民消費行為對你的消費有影響嗎？”的回答中，僅有14.3%的戶主回答“沒有”，58.5%回答“有”，27.2%回答“說不清”，在對“哪類生活消費受城市居民消費影響較大？”回答中，農村居民的生活消費都存在著一定程度的個人消費城市化現象，醫療保健、衣著和文化娛樂用品及服務城市示范化特征最為顯著，60%以上的家庭戶主認為受到城市居民消費的影響。這說明家庭收入和文化程度越高，這種城市示范化特征越明顯。農村居民的個人消費城市化趨勢受到農村經濟的快速發展、城鎮化的穩步推進、城鄉一體化發展的日趨緊密和農村居民消費觀念的改變等因素共同影響而產生的。河南省近年來農村經濟發展較快，按農村居民家庭按收入來源分組的平均每人純收入從2006年的2871元增加到2010年的5524元，年均增長率18.5%，收入的增長為農村居民消費城市化提供了經濟基礎；河南2011年城鎮化率40%以上，加速了城鄉一體化的融合，加之多年來的大量農村富余勞動力常年外出進城務工，這都為農村居民消費仿效城市化提供了更多的機會和現實參照。當今農村居民傳統消費觀念發生了很大的變化，在追求小康富裕生活的同時又不失時機地展現自我個性成為許多農村居民消費理想，在一定程度上滿足了他們顯露其居地社會地位的隱性炫耀和攀比的心理需求。消費決策思考集體化農村居民消費以家庭觀念為中心，農村居民在做出消費決策時，以惠及家庭成員的集體性思考表現出很高的一致性，筆者稱之為消費決策思考的集體化特征。在對農業生產消費問卷調查中，農業生產類消費諸如種子、肥料、農用機械等家庭戶主表現出集體性思考的一致性，94.9%的樣本家庭戶主認為其價值觀影響農業生產類消費行為。筆者認為農村家庭戶主的消費決策是理性的行為，戶主要考慮家庭集體需要，也是由農民職業化定位的長期歷史角色所決定，況且當前農業生產機械化程度較高，農村勞力能長時間抽身出來從事非農經營，使農業生產相對變成簡單的非主業化經營，較少的投入即能實現家庭基本生活的滿足。在對生活消費類調查中，家庭戶主對居住、家庭設備用品及服務、文化娛樂用品及服務、交通通訊和醫療保健的消費影響較大，均超過六成，以家庭觀念為中心的消費決策集體化特征也較為明顯。原因是農民雖然重視基本生活消費但已基本得到滿足，把注意力集中到耐用品及教育醫療等。由于這類消費對于居民家庭生活的發展、改善和享受密切相關，同農村居民家庭社會角色地位心理預期相符合，所以在農村居民家庭收入相對較低且不確定性加大、支出較大的生活現實和物價高漲的心理預期下，家庭消費十分謹慎而理性，考慮家庭預期的整體需要。家庭代際消費非均衡化農村家庭消費支出在農村家庭成員之間的分配以老人和其子女代際之間非均衡化進行，即老人消費支出比例相對于其子女消費支出比例較小，表現出家庭消費代際間的非均衡化特征。我們調查中篩選出二代以上同堂的家庭，在全部有效樣本家庭中有379戶家庭符合這一條件。在回答“在您消費時是以子女為中心還是以自我為中心”時，90.2%樣本家庭戶主回答以子女為中心，僅有9.8%的樣本家庭戶主回答以自我為中心；回答“請列舉出子女的哪項開支較大”時，為子女的建房、婚事、教育是家庭開支的居前三位，分別有66.8%、56.5%和35.9%的戶主回答開支大。之所以農村居民消費呈現代際的非均衡化，可以從我國的家庭特有的血緣親情關系和我國農村居民家庭現實狀況考慮。在我國家庭生活中，父輩一代人對自己的后代普遍存在著恩愛有加的情愫，當農村居民家庭收入水平較低時，為使家庭有限的經濟收入實現價值最大化，老一代人表現出消費利他主義的價值傾向，在消費時常常把自己的需求放在末位考慮，優先滿足家庭其他成員的消費需求，再加上今天子輩的年輕人消費理念和傳統消費習俗與父輩們相比已經發生了巨大變化，他們的消費動機已經成為家庭消費的主要驅動力，強化了家庭消費的非均衡化。

研究結論及政策建議

通過調查研究，我們得出了當前農村居民消費行為特征的基本結論：農村居民消費在一定的經濟條件下首先考慮滿足生存需求的溫飽問題，在具體的消費過程中追求發展和享受型的、體現個性需求的、城市居民消費示范化的消費行為，在以家庭為單位的農村居民消費決策時表現出很高的集體化的決策思考，消費行為結果家庭代際消費非均衡化的消費特征較顯著。本文得出的研究結論是基于我們對當前農村調查分析，有利于我們把握現階段農村經濟的新特點，有針對性地采取適當的措施開拓和刺激農村消費市場，合理引導農村居民消費，促進農村經濟的發展。因此，筆者特提出以下政策建議：拓寬農村居民收入渠道，增強農村居民消費信心農村居民消費相對于城市居民消費層次總體上較低，收入是制約消費的基本因素。因此，拓寬農村居民收入渠道，關鍵是努力尋求和增加農村居民持久收入來源，提高持久收入水平而增強其消費信心。一是繼續提高農村居民的工資性收入，尤其是提高農村常住人口外出從業得到的收入。二是大力增加農村居民家庭經營收入，在穩定農林牧漁等第一產業收入的主體地位的同時，努力拓展第二第三產業的收入。三是逐步改善農村居民財產性收入和轉移性收入比重偏低的現狀，發揮農村居民家庭財產性收入積累性作用，穩定并適時增加國家各項支農惠農政策的力度，切實提高農村居民轉移性收入，調動農村居民發展農村經濟和從事農業的積極性。優化農村消費市場環境，挖掘農村消費市場潛力在城鄉發展規劃、產業布局、基礎設施、商品流通以及社會管理等方面建立現代化的市場經濟制度，為農村消費市場發展營造良好的基礎條件，進一步開發農村消費市場潛力。一是以城市商品流通體系為參照，以符合各地特色的農貿市場為依托，整合當地的資源優勢、產業結構、基礎設施等，建立起與城市商品流通體系相對接的農村商品流通體系，便捷而高效地服務農村消費市場。二是繼續加強農村基礎設施建設，打破城鄉發展不平衡現狀，為農村消費市場發展提供可持續的基本保障，優先支持農村基礎設施建設，為農資和生活產品進入農村消費市場創造良好的條件。三是加強工商、稅務、質檢、農業等機關的行政管理職能，從源頭上保證農村市場產品的安全，防止傷農、坑農現象發生，規范農村消費市場秩序。健全社會保障制度，消除農村居民對未來不確定性的心理顧慮挖掘農村消費市場的潛力，消除影響農村居民消費對未來不確定性的心理顧慮，應改變我國農民一直沿襲的“土地和家庭保障”模式，建立起城鄉居民在社會保障的基本方面統一的、覆蓋全社會的、符合農村經濟發展水平的農村社會保障體系，增強農村居民的消費信心，改變農村居民不能消費、不敢消費和非均衡消費的現象。一是建立和完善符合農民的最低生活需求、經濟發展水平、政府財政和集體經濟承受能力農村最低生活保障制度。二是健全“保大病”為主的新型合作醫療制度。應根據群眾意愿和農村經濟發展水平，選擇多種合作醫療形式，逐步形成以村合作醫療組織為基礎、鄉(鎮)合作醫療組織為重點的合作醫療組織體系，積極探索多層次、多類型的農村醫療保障制度和其他形式的農村合作醫療制度，例如在條件成熟的農村地區可以鼓勵農民參加商業醫療保險。三是創新農村養老保險制度，按照農民自愿和政府積極引導相結合的原則，堅持家庭養老保障與社會養老保險相結合，建立滿足不同層次農村居民需要的、多樣化的養老保險制度，逐步提高社會化養老的程度。培育積極健康的消費觀念，正確引導農村居民消費行為積極健康的消費觀念的形成有利于正確引導農村居民合理的消費行為。一方面政府要以社會主義新農村建設為契機，在農村大力倡導文明消費、理性消費、綠色環保消費等積極的消費行為，制定正確的促進農村消費的政策，形成符合農村生產力發展要求的、結構合理的消費行為。另一方面農村居民應根據自身經濟條件和合理的消費需求進行理性消費，在保持勤儉持家、量入為出的優良傳統消費觀念的同時，適時地提升自身的消費層次，逐步培育出與新農村建設要求相適應的積極健康的農村新消費觀念，減少超越農村實際的盲目地仿效城市那種顯示地位和生活水平沖動性的短期購買行為，力戒過度的炫耀性消費和相互攀比性消費行為，消除片面追求物質消費的畸形現象。

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一、結構化分析框架

社會學理論認為，行動者個體不是被動服從于制度的安排，其對制度主觀能動的反應能夠導致制度的變遷。吉登斯的結構化理論將宏觀制度分析和微觀行為分析進行了有效的整合。以結構化理論為基礎，提出本文的分析框架。

(一)行為慣例

消費者行為是處于既定的規則和資源結構中的，規則的制約可通過日常行為慣例表現出來。這里將行為慣例分離出文化導引和制度變遷兩個維度。

1，文化導引。農耕文化已經根植于農村居民的心靈深處，對農村居民的消費行為產生潛移默化的影響。“自給自足”、‘重儉黜奢”等消費理念以生活慣例的形式對農村居民的消費行為進行約束。對于飲用水、燒柴等自然賦予的物品，農民一直持有無償使用的觀念。

2．制度變遷。免費用水等消費隕例體現出的是村莊中的傳統消費制度。隨著收入水平提高，農村居民開始追求更高的生活質量，公共品供給成為解決這一問題的有效途徑。但在公共品消費過程中要或多或少的付費，這與原有的消費慣例相沖突。在制度變遷中，農民的行為會做出適應性反應，他們的行為后果也會對制度變遷產生影響。

(二)心理與行為運作機制

心理與行為運作機制是在文化導引和社會比較的雙重作用下形成和發展的，最終歸結為特定的農民理性。

1．社會比較。現代傳媒和農民工的流動所帶來的外部信息正在改變延續了幾千年的消費觀念，農村居民開始向往健康、舒適的生活模式。對于政府主導的公共品供給，農村居民抱有很高的期望，希望通過公共品供給提高生活品質。當然，較高期望也往往會導致較高的失望和不滿，在經歷公共品供給失敗之后，他們將會對政府的公共品供給采取不合作的態度。

2．農民理性。農民理性是農民采取行為的心理基礎。Scott認為農民的經濟行為奉行“生計第一”和安全第一”的原則，而不是理性經濟人的收益最大化原則。林毅夫認為小農的行為是理性的，不理性的行為卻恰恰是外部條件限制下的理性表現。我們認同林毅夫的觀點，農民在外部條件限制下，會按照傳統慣例做出消費行為，但在外界條件變化的情況下，會改變自己的行為方式，呈現理性經濟人的特征。

(三)消費行為

按照吉登斯提出的行動者的分層模型，消費行為是由行動的反思性調節、合理化及動因所構成的一系列過程。

1．行動的反思性調節。在公共品消費過程中，農村居民不僅調節著自己的消費行為，而且對公共品的供應者存在同樣的行動期望。他們會根據公共品消費的后果和其他人的反應來不斷地反思、改變和調節著自己的消費行為。

2．行動的合理化。農村居民對公共品消費行為始終保持著理論性的理解，在一般情況下，他們有能力對自己的消費行為做出合理化的解釋。

3．行動的動因。傳統消費慣例以及具有農民理性特征的心理和行為運作機制會形成特定的行動動因。在公共品供給過程中，這些特定的行動動因會驅動農村居民采取符合理性的行為。

(四)意外的行動后果

受自身能力和信息的限制，消費者有意圖的消費行為會產生意外的后果。公共品的消費可能經歷意想不到的失敗，而且農村居民會將這種消費失敗歸因為公共品供給決策和管理的不當，并根據這種后果決定未來的行為。

(五)未被認識的行動條件

未被農村居民預料到的意外后果會以反饋的形式成為以后行動的未被意識到的條件。換言之，這些意外后果會促發下一步的消費行為。當然，下一步的消費行為可能是繼續合作，也可能是退出公共品的消費過程。

二、一項飲用水工程的例證

(一)工程介紹

該飲用水工程位于長春地區東南部，該地區居民一直飲用淺層地下水，水質不符合飲用水要求。工程始建于2001年，覆蓋7個相互毗鄰的自然村落，為407個農戶2187人供水。水源為深層地下水，采取深水機井汲取的方式，通過鋪設地下管線將水引到407個農戶家中。資金來源分為財政撥款和農戶自籌兩部分，市縣兩級財政共出資20萬元，每個農戶支付350元的管網費，在運營之后，每戶每年需支付3．5元的管理費。管網的鋪設采取農民出義務工的形式，農民和工程部門都不需要付費。

(二)消費規則的變化

在傳統封閉的村莊生活中，自給自足是最合理的生存選擇。飲用水一類資源在村民的心里認同為自然的賜予，吃水不花錢是天經地義的事情。在飲用水工程出現之前，村民曾經用兩種方式汲取飲用水，早期的公共水井和后來的各戶自用的手壓井。在飲用水工程之后，以前存在的不花錢飲水的慣例則發生變化，以后的歲月中，吃水要支付少量的現金。

(三)農民的心理和行為

在‘重儉黜奢”的文化傳統下，雖然低收人約束已經得到一定程度的解除，但村民依然堅持樸素的生活方式。雖然村莊中的水質不好，但是一代代人就是在這方水土里成長，因此長期以來沒有誰會投人大筆資金改善飲用水質量。不過，由于教育水平的提升和現代傳媒的影響，新一代農民開始向往健康的生活方式，但由于深水機井的費用較高，需要2000元，很多農戶都擱置了打深水機井的計劃。他們認為，雖然水質不好，但是還沒有達到需要動用2000元來改善的程度。在新的規則之下，每戶要支付350元的管網費，每戶每年要交納3．5元的管理費。與打深水機井相比，要便宜的多，支付成本相當于打一口淺水井的費用。因此，村民接受了這個未來的吃水規則。

(四)意外的后果

該工程將水源地選擇在一處適應打深水機井的低洼地帶，以保證未來有充足的水源供應。工程于2001年秋季完工并開始正式供水，整個秋季和冬季該工程都正常運行。但在2000年前后，正是農村種植水稻收益高于玉米的時候，在水源地周圍，十幾戶農民將原來的旱田改成水田，并且灌溉用水也是采取深水機井的方式。2002年夏天的降水較正常年景大幅減少，水田灌溉用水增多，地下水過度開采，飲用水工程由于水源不足出現供水中斷隋況。在整個夏季，飲用水工程處于半停業狀態。在停水的時候，農民們重新啟用了自家的手壓井。在夏季用水高峰期之后，飲用水恢復正常供應。但在年底，在工程部門收取管理費的時候，雙方出現了分歧。分歧出現在兩個方面：一是農戶認為整個夏季的間歇性供水給他們的生活帶來了不變，責任在于工程部門，所以．不應該交納管理費，而工程管理人員認為間歇性供水屬于不可預測事件，不應該涉及到管理費的正常收取；二是農戶認為他們交納的錢是350多元，應該得到很好的服務，目前的服務質量不能令他們滿意，而工程部門認為先前交納350元是管網費，與管理費無關，每戶每年3．5元的管理費已經很低了，即便偶爾中斷供水，農戶也沒有不交的理由。雙方爭執不下，農戶不能得到在未來正常供水的承諾，很多農戶拒絕交納每人每戶3．5元的管理費。因此，在該工程供水一年多之后，飲用水工程停止了運行。

(五)目前的狀況

在飲用水工程停止運行之后，農戶重新采用手壓井的供水方式。飲用水工程部門撤離，機井和管線閑置。同期，糧食的市場價格出現變化，玉米價格持續走高，而水稻價格維持不變，種植玉米的收益高于種植水稻的收益，因此農戶紛紛將水田改種玉米，地下水供應恢復到原來的水平，飲用水水源不足問題已經不存在。但是，工程部門已經撤走，當地政府也沒有重新運行飲水工程的計劃。在農業稅免除之后，糧食價格持續走高，農民的收益提升。富裕的農戶開始考慮提高生活質量，為提高飲用水品質，一些農戶自家投資2000元開鑿深水機井。尤其是蓋新房的農戶，在蓋新房的同時，必定選擇開鑿深水機井。當然，大多數農戶還是引用淺層地下水。

(六)未來的趨勢

在過去，農村居民飲用水經歷了公共水井和自家手壓井兩個階段，而未來的趨勢如何還很難預料，但必定是以下兩種模式之一：一種是農戶采取個體行為方式，每家每戶都擁有一口深水機井，就如同現在每家每戶擁有一口手壓井一樣。這種模式符合農村自給自足的生活習慣，但是成本較高。另一種模式是依靠國家投資或者是引導農民采取集體行動的做法，興建飲用水工程，集中供水。這種模式與自給自足的生活傳統相違背，但具有規模效應，成本較低。

三、研究結論和局限

(一)研究結論

1．面對消費規則的變化，農村居民會選擇適應。傳統消費心理和消費習慣對農村居民的消費行為具有很強的影響力，在公共品供給過程中，應對傳統消費行為予以理解和引導。在公共品供給過程中，應該充分考慮到使用者的消費意愿。

2．政府主導的公共品供給往往具有行政行為的低效率的特征，從項目的投資到后續的管理往往缺少科學性和持續性。而公共品的質量與農村居民的生活質量息息相關，公共品供給質量會影響到農村居民的滿意程度。一個失敗的嘗試可能促使農村居…民回歸到原來的自給自足的消費模式下，而這種消費模式從宏觀的視角來審視是不經濟的。

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作者：唐娟 袁瀟 張耀珍 單位：南京郵電大學 繼續教育學院 南京郵電大學 傳媒與藝術學院 南京郵電大學 經濟與管理學院

調查方法及樣本分布考慮到本研究是以大學生為研究對象，因此選擇在南京十幾所高校校園里隨機邀請在校大學生填寫問卷。在發放的740份問卷中，有效問卷有651份。本研究所使用的調查問卷分為兩部分，第一部分為調查對象的個人信息，如性別、年級、家庭居住、月生活費等；第二部分為電信服務消費決策風格測項，采用Likert五點量表記分方式進行測量，其中“1”代表“非常不同意”，“5”代表“非常同意”樣本沒有出現過于集中于某一特征的情況，是比較分散的，隨機性較強，代表性較強，這有助于減少研究偏差。因子分析為了使本研究準確，在因子分析前對大學生電信服務消費決策風格21個測項的樣本數據進行了信度和效度檢測，判斷其是否滿足因子分析的要求。用SPSS17．0對樣本數據進行可靠性分析，測得總信度系數Cronbach’sAlpha為0．846，高于0．70，表明其信度較高；該量表的內容是經過景奉杰老師實踐檢驗證明為有效的衡量語句，其內容效度高；對樣本數據進行KMO測試，測得KMO值為0．853，高于0．7，表明其結構效度較好。因此，樣本數據適合因子分析。本研究采用主成份分析法，以NumberofFac－tor＝5的標準抽取因子數，使用方差極大法對因子負載矩陣進行旋轉，其累計方差貢獻率為61．255％，因子命名后的分析結果。因此，大學生電信服務消費決策風格具有五大類型，即品質認知型、品牌認知型、時尚導向型、享樂隨意型和決策困擾型［11］。

本研究以因子分析的結果（即5個因子的得分）作為聚類分析的變量，經過多次嘗試，發現3類的聚類效果最為理想，因此最終確定分為3個細分市場五個因子的顯著性均為0．000（均小于0．05），說明聚類分析的結果具有統計顯著性，聚類分析有意義；各個變量對聚類結果的重要程度依次為：時尚導向型＞品牌認知型＞品質認知型＞享樂隨意型＞決策困擾型。三個細分市場的描述如下：第一類：注重電信服務的高品質和高性價比，充分顯示出他們在追求高品質服務消費的同時表現出的謹慎務實、理性消費等良好素質，并追求新穎、時尚。此類大學生數量為269人，人數第二，占總人數的41．32％。因此，可以將此類大學生稱為“品質時尚型”消費者［12］。第二類：注重享樂，消費隨意，追求新穎、時尚，彰顯個性，這完全符合大學生這一年輕消費群體的特征。此類大學生數量為64人，人數最少，占總人數的9．83％。因此，可以將此類大學生稱為“享樂時尚型”消費者［13］。第三類：注重品牌，追求新穎、時尚。由于消費的是無形的電信服務，因此大學生規避風險的意識更加強烈，他們深知有品牌認知意識是減少風險的措施之一。此類大學生數量為318人，人數最多，占總人數的48．85％。因此，可以將此類大學生稱為“品牌時尚型”消費者［14］。

對于“品牌時尚型”的大學生，企業應該樹立良好的品牌形象，彰顯大學生所追求的新穎、時尚和個性化。最簡單的做法就是請大學生喜歡的時尚潮人做代言。中國移動的“動感地帶（M－ZONE）”緊跟時尚潮流，夠“潮”，不愧是為年輕時尚達人群量身定制的第一大移動通信客戶品牌。大學生作為未來電信服務消費市場主要消費群體之一，是各運營商競相爭奪的潛在優質客戶群。但是，大學生經濟上的不獨立使他們的消費呈現謹慎務實、理性等特點。他們表現出對運營商的忠誠度相對不高，對價格和服務比較敏感，對數據業務偏好度高。因此，對于“品質時尚型”的大學生，企業應該注重培養大學生的忠誠度，努力提高服務質量和性價比。使今天的“動感地帶”成為明天的“神州行”，后天的“全球通”。對于“享樂時尚型”的大學生，由于這是一個組成結構相對簡單但對電信服務需求相對復雜、消費隨意的群體，其人數較少，表面看起來各電信運營企業較難把握，但仔細分析可發現，這一群體注重個性化享樂、消費隨意、追求新穎、時尚，又完全符合大學生這一年輕消費群體的基本特征，因此，各電信運營商可在重點開展前兩個細分市場經營活動時，兼顧這一群體特征，吸引他們成為“品牌時尚型”或“品質時尚型”。

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我國城鎮居民和農村居民消費需求的影響因素分析

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在醫學實踐上，臨床等效性評價具有重要的地位。有研究認為[12]，新藥的療效與標準有效藥的療效相當或稍微有所下降（等效性評價；臨床上可以接受的范圍），然而它在其他方面有標準有效藥無法比擬的優勢，如:毒性低、副作用少、價格低廉、服用方便等，這些優勢可以彌補它在療效上的不足。因此，除了療效評價外，等效性評價也可以進行安全性評價。由于等效性檢驗界值(δ)源于相關臨床專業，或由統計學估計但被相關臨床專業所認可[13]，故對于普通假設檢驗，有作者[14]認為若是P＞0.05，樣本含量也足夠大，檢驗效能大于80%，表明兩總體相同，就可以視為等效。P＜0.05可分為2種情況:總體不同，但差別在臨床認為的差別范圍(δ)之內，仍視為等效。若兩總體不同，但差別在臨床認為的差別范圍(δ)之外，可視為不等效。也有作者研究認為[15]，可據其研究結果直接利用傳統顯著性檢驗方法作出是否等效的判斷。但是，應該明確，等效性檢驗與差異性檢驗是不同的，差異性檢驗的目的是推斷兩個總體是否相等，其檢驗假設是針對一個“點”，而等效性檢驗的目的是推斷兩個總體的差異是否在某個范圍之內，其檢驗假設是針對一個“區間”[16]。因此，差異性檢驗并不能完全替代等效檢驗。除了大力推薦等效檢驗外，尚應該選擇進行非劣效檢驗和/或優效檢驗，以滿足臨床研究及其費效評價的需要。在等效性分析時，針對多療效觀察和評價指標（臨床終點），對各臨床終點的組間差別分別進行單變量檢驗的缺點，有研究[17]應用改進的HotellingT檢驗并結合不等效變量的篩選方法，探討多臨床終點的等效性檢驗方法，可以對多個臨床終點同時進行等效檢驗，該方法合理且操作。

3貼現率應用

在臨床費-效評價（成本-效益、成本-效果等分析）中，應重視貼現率的應用，以確保不同時期發生的費用具有可比性。有作者認為[18]，在經濟評價中，不同時間發生的等額資金在價值上是有差別的，即資金具有時間價值。資金時間價值的客觀存在，決定了不同時間發生的數額相等的資金其價值是不同的，在不同時間發生的數額不等的資金在價值上卻可能是相同的，而資金時間價值的大小通過貼現率予以反映，并建議我國從全社會觀點出發的藥物經濟學評價應選擇的貼現率取值應為我國的社會貼現率，即8%。研究顯示[19]，我國現有的對于長期慢性病用藥的藥物經濟學評價研究中，存在健康收益貼現率選擇缺乏理論指導，應該貼現而未貼現等一些問題，建議:①在進行藥物經濟學評價時，應該列出實施醫療干預所花費的各項成本清單及干預的各結果信息，以便政策制定者根據其需要和考慮而制定決策。②在進行藥物經濟學評價時，應對貼現率的取值進行敏感性分析，以驗證結果的穩定性。另外，研究認為[20]，當兩個時期的成本效果閾值相同時，成本和效果應該使用相同的貼現率；當兩個時期的成本效果閾值不同時，應對成本和效果分別選擇不同的貼現率進行計算。

4設計考量

良好設計是研究成功的關鍵環節，包括統計學設計和專業設計兩大部分，應該從研究對象、干預（試驗）因素和研究效應三方面進行全面、系統設計。

4.1研究對象

依據研究目的，采用最具權威性的專業性標準選擇合適研究對象，注意收集包括人口統計學指標以及遺傳、病情、病程、輔助用藥、支撐療法、經濟狀況、費用承受能力等在內的研究對象的相關信息。由于meta分析的結論是否合理，取決于所依據的資料來源是否可靠及試驗條件是否具有一致性，并且不能取代大樣本隨機化臨床試驗在評定療效時的作用[21]。因此，在條件許可的情況下，強調實施大樣本、多中心、隨機、對照、前瞻性（長時）研究；應該注意進行研究設計的倫理自評價，并且按照規定的途徑申報倫理審查。任何涉及人體的研究必須事先經過倫理委員會的審查、批準，嚴格履行臨床研究的知情同意過程，簽訂知情同意書，以確保研究對象權益；在確定研究對象時，若納入和排除標準過嚴，則研究樣本所代表的總體范圍較窄，研究結論的外推性較弱；若研究納入和排除標準過松，則研究樣本所代表的總體范圍較寬，研究結論的外推性較強。總之，關于納入和排除標準，必須遵循科學專業原則，充分保護研究對象權益，并且有利于與國內外同類研究進行交流。對于持續時間較長的臨床研究，研究對象的依從性對于研究結果和結論具有一定的影響性，可以選用適當的統計學分析方法，充分利用截尾研究數據。但是，對于在研究中發生的“干擾”和/或“沾染”情況，除非研究者能夠控制、判別和記錄，否則將可能影響研究的結果與結論。另外，關于研究樣本估計，有研究認為[22]，按目前國家食品藥品監督管理局規定的最低樣本含量100對，相應的檢驗效能很低，并建議用統計學方法進行估計，值得重視。

4.2干預因素

干預（試驗、研究）標準化有兩層含義：一是干預因素本身的標準化，例如藥品成分、劑型、劑量、用藥途徑、持續時間，甚至藥品廠家、生產批號等；二是干預過程的標準化，例如基礎治療措施、知情同意、溝通與指導等。

4.3研究效應

根據研究目的，精選客觀、特異、敏感、可靠的效應指標。效應指標既要考慮選擇好轉率、控制率、生存率、治愈率、死亡率和復發率等，也要考慮選擇功能狀態和生存質量的評價指標。同時，要觀測和記錄治療（方案）的毒副作用等，以便進行全面的費效分析。臨床研究中，除干預因素外，研究效應往往受到許多已知或未知非干預因素的影響。原則上要求采用隨機化原則進行研究分組，以使不同組別非干預因素分布均衡化，保證組間的可比性。但是，對于難以控制和均衡的非干預因素或臨床上需要研究的重要非干預因素，應該將其納入研究觀測的變量之中加以準確、可靠地測量，并選擇適宜的多因素研究方法進行分析，了解和控制非干預因素對于干預因素效應的影響作用，進行有效的組間干預因素效應差別比較或進行等效性評價。

篇6

醫療保健公共消費低對其他消費產生了“擠出效應”

篇7

關于社會保障對消費的影響最早研究社會保障對消費的影響的理論模型是消費和儲蓄的生命周期假說。該假說認為：人們在中年期勞動獲得收入并將一部分作為儲蓄是為年老提供經濟保障，所以社會保障對個人儲蓄，進而對當期消費有很大影響，即社會保障能促進當期消費[1]。在生命周期假說理論以及持久收入假說（Permanentincomehypothesis，MiltonFriedman）基礎上發展而來的預防性儲蓄理論。預防性儲蓄一般指由于不確定性而導致的消費者超出平常水平的儲蓄，是指風險厭惡的消費者為預防未來不確定性導致的消費水平的急劇下降而進行的儲蓄，這種不確定性主要來源于收益以及支出的波動[1]。居民家庭面臨未來經濟的不確定性，對于這種經濟上的風險，可以去儲蓄和保險兩種方式區規避風險。謹慎的家庭采取增加儲蓄的方法自我保險即預防性儲蓄[2]。事實上，預防性儲蓄理論建立在在理性消費者和消費效用最大化前提下的，它的內涵和消費儲蓄生命周期假說是一致的。隨后一些關于社會保障是否能刺激消費的實證研究所得的結果并不完全同預防性儲蓄理論一致。支持者如Feldstein認為社會保障對儲蓄的影響存在雙重效應，即資產替代效應（資產替代效應是指社會保障財富作為家庭財富的一種形式，使得人們在退休之后仍然可以獲得收入）和退休效應（退休效應是指社會保障激勵那些本領愿意工作更長時間的人提前退休，這意味著有收入的時間縮短，因而需要在工作期間增加儲蓄、減少消費）。他利用美國近四十年的時間序列數據預測了社會保障總給付，進而分析得出社會保障大幅度能降低儲蓄額，對居民消費的促進作用十分顯著。反對者如JonathanGruber認為，失業保險福利能夠幫助失業者在失業期間平滑其消費。但失業保險福利的這種積極作用只是在一段時間內有效，在最初失業期間能夠平滑消費，對消費水平沒有永久的影響。關于醫療保險對消費的促進以上有關社會保障對消費的影響都是側重對收入不確定性的研究，然而未來支出的不確定性也會影響儲蓄和消費。而在未來支出中最具不確定性因素的就是醫療費用。所以基于醫療保障體系對消費的刺激效果的研究也很多。比較有影響的研究如kotlikoff于1989在生命周期的基本框架下，基于經典的凱恩斯的消費儲蓄理論，分四種情況對不同醫療保險制度影響消費水平進行分析，得到的結論是只有當醫療保險制度很完善的條件下，最優消費水平才會提高[3-4]。Shin-YiChou基于1995年臺灣出臺全國醫療保險（NationalHealthInsurance，簡稱NHI）制度進行實證研究，得出結論NHI能大幅度降低居民對未來醫療支出的不確定性，從而大大減弱預防性儲蓄動機[5]。北京大學光華管理學院劉國恩教授等人針對中國現行的社會醫保體系中的三大保險城鎮居民基本醫療保險（URBMI）、城鎮職工基本醫療保險（UEBMI）新型農村合作醫療（NRCMI）是否能有效促進居民消費進行了實證研究，結論顯示城鎮居民基本醫療保險的推行能顯著提高居民消費。

研究內容和方法

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調研結果

篇9

近年來，隨著信息網絡技術的不斷發展，在網絡的有效輔助下，世界聯系成為一個有機的整體，信息網絡拉近了人與人之間的距離。商務交易的方式也呈現出多樣化特征，網上商務交易逐漸盛行起來，信息網絡為商家與消費者提供了一個虛擬的教育環境，成為商務教育的舞臺。電子商務作為一種新的貿易形式逐漸走入人們的視線，與傳統的現場交易相比，電子商務交易為人們的生產生活節省了時間、精力，已經逐漸為人們所接受，網上購物成為現代人們炙手可熱的購物方式。據阿里巴巴的的數據統計，截止2012年11月30日，淘寶和天貓的銷售額突破萬億，這從側面預示著電子商務真正的走進了千家萬戶。但是，在電子商務發展過程中還出現了一些不和諧的聲音，以次充好、以假充真等等，給消費者的效益保護帶來了新的問題，為此，本文對電子商務消費者權益保護的問題進行分析探討。

一、電子商務中消費者權益保護的特殊性

電子商務簡單說就是網上購物，網上成交生意，買家與賣價通過信息網絡，本著各自的需求進行交易與交流，在網絡提供的虛擬平臺中，獲取自己的利用。與傳統的真實的現場交易行為方式對比，網絡交易具有自身的特點。

首先，網絡信息的傳播速度更加快捷，而且網絡商品信息往往能夠波及更多的人，覆蓋更大的消費人群，而且網上交易往往在形式上更加單一，缺少復雜的交易制度或者行為規范的制約。

其次，網上交易是一種虛擬交易行為，交易雙方沒有真實地看到對方，消費者無法真切地觸及到商品的質量與模式，而是通過網頁或者網頁圖片上的說明，或者宣傳海報來選取產品，簽訂交易協議書，在這一過程中，客戶缺乏的是直接的感官認識，與實際產品的驗證。

再次，網上交易對于消費者來說具有很大的優勢，節省了消費者的時間與精力，但是主要的優勢特征還是更加傾向于經營者。因為經營者往往掌握了商品、資金以及貨源的主動權，并在網絡技術方面也擁有更多的優勢，這樣的交易性質，決定了消費者一方處于劣勢地位。因為經營者有隨意掌控商品信息的公開程度的權利，這樣就會使消費者對與一些交易方面的具體規則與商品的實際情況發生疑慮，往往在這個時候，消費者會上當受騙。

最后，網上交易屬于事后交易。經營者從自身的利益角度考慮，對消費者采取極大的防御措施，一般都是消費者先付款，然后才能收到商品，這樣消費者收到商品以后，往往會發生實際商品與網絡圖片差距甚遠，或者不相一致的狀況，而且多數情況下，一旦交易行為達成，貨物就不予退回，這就對消費者的利益造成了侵害。所以，同傳統的現場交易方式想對比，網上交易往往使消費者面臨著更大的交易風險。

電子商務交易是科技發展，經濟進步的產物，它的持續發展需要建立在一系列公平與公正的規范與制度的基礎上，使交易雙方都能夠在行為規范的限制下約束自身行為。從目前我國的電子商務的發展狀況來看，缺乏法律制度方面的規范，電子商務的健康有序發展需要對消費者的權益給予保護。

確保電子商務長遠發展的最根本的條件主要包括兩個方面：

一方面：交易安全。交易安全是電子商務健康發展的基本保障，這其中涵蓋了信息網絡系統的安全運行，網絡交易過程的安全以及消費者生命財產方面的安全。

另一方面：交易公平。公平是市場交易行為最重要的靈魂。交易雙方要本著平等互利的原則，不隨意侵犯對方的利益，確保交易雙方的平等與互惠、互利，只有在雙方互惠互利的基礎上才能保證電子商務經濟的持續健康發展。一旦電子商務交易失去了誠實信用，對消費者的利益造成損害，就會失去消費者的信任與支持，這種交易方式就會逐漸被人們所遺棄，影響其長遠發展。

二、電子商務中消費者權益保護存在的問題

電子商務交易具有自身的特點與特征，在整個的電子商務交易中，消費者屬于弱勢群體，一方面是由于網絡信息技術的欠缺，以及消費者網上購物經驗的匱乏，另一方面一些不法商家利用消費者這些弱點來采取措施進行不正當交易，損害了消費者的利益，具體表現在以下幾個方面：

第一，大肆宣傳商品，用虛假圖片誘惑消費者，實際商品與圖片大相徑庭，以次充好的現象時有發生，消費者在經驗不足的情況下，很容易上當受騙，買去劣質產品，自身的利益受到極大損害。

第二，拒絕履行許下的承諾，一些不法商家一旦收到了客戶的貨款就以為獲得了利益，對于消費者的服務十分滯后，不按時送貨上門，貨品質量低下，嚴重損害了消費者的正當利益，這是對市場交易公平與城市信用原則的極大破壞。

第三，商品質量與價格不符，損害消費者利益。一些不法商家在商品交易過程中，以次充好，開展非法的傳銷活動，以此騙取巨額錢款。

第四，一些不法分子利用計算機技術騙取消費者與其計算機相連接，利用匿名與消費者用昂貴的國際長途電話系統，騙取消費者高額的電話消費。

第五，利用網絡交易合同中的不科學因素來損害消費群體利益。具體表現在：利用合同格式方面的漏洞來限制或者剝奪消費者的利益，將合同風險責任轉嫁給消費者，縮短法定瑕疵擔保期限，故意扭曲與模糊合同上面的文字，或者隱藏一些條款等等，這樣一旦出現問題，主動權仍然掌握在經營者手中，消費者處于劣勢地位。

以上是經營者行為的綜合評判，在消費者權益保護方面，電子商務也存在一系列問題：

首先，電子商務本身是建立在一個開放性的網絡平臺環境下，這樣就為經營者犯罪提供了溫床，客觀上增加了消費者財產受到侵害的風險。在電子商務交易中的網上銀行支付，同傳統的現場錢物交換行為相比較具有更大的風險性。消費者在網上貨幣交易過程中往往要成承受下面的風險：在沒有獲得授權的前提下，啟用信用卡形成損失，電子貨幣被盜取或者丟失，電子貨幣系統被病毒侵害——目前在這一環節出現問題，導致消費者的權益受損害的例子屢見不鮮。

其次，電子商務交易中，對于所有貨品的質量、價格以及使用、送貨等環節，消費者都無法深入了解，消費者在不知情的情況下，很難確保自身的利益。

在電子商務交易中，消費者始終處于被動地位，互聯網是一個巨大的數據存儲設備，商品信息的更新速度異常之快，相關的監管部門不能夠對這些信息進行有效地監管與審查，沒有對使用網絡信息的企業權限進行限制，這在客觀上就加劇了經營者對消費者利益的侵害。一些企業在沒有取得營業執照的情況下，隨意在網上信息，不顧及所的信息是否合法。一些商家隨意向消費者的郵箱內廣告郵件，這些非法郵件損害了消費者的利益，一些廣告由于無法從表面信息辨認出來，使得一些消費者主動打開郵箱，影響了消費者的利益。

再次，消費者權益受到侵害后，無法獲得賠償。在傳統的面對面實物消費中，消費者的財產安全一旦受到侵害能夠直接找到經營者請求賠償，然而，電子商務交易本身就是一種虛擬的交易行為，消費者的權益受到損害很難找尋到對應的經營者。

最后，消費者的個人隱私受到侵害，一些不法經營者在交易過程中，會以各種理由向消費者索要信息資料，在未經消費者允許的情況下，隨意向他人傳播這些資料，嚴重侵害了消費者的隱私權。

三、完善電子商務消費者權益保護的方法

第一，嚴格控制網絡經營企業的市場準入。要想進入網絡世界進行商品銷售，從事電子商務，就要接受相關部門的資格登記審查，無論是經營團體還是個人都要向相關部門申請資格認證，獲得審批條件以后才能正式進入電子商務經營，而且要具體細化審批條件與登記內容，防止出現問題時找不到明確的負責人。

第二，確保消費者在網絡交易過程中享有知情權。電子商務的經營者要負責保護消費者的消費安全，對于一些涉及到消費者自身利益的情況有提醒與告知的義務。具體包括以下幾個方面：1.經營者的詳細信息，例如：注冊名字，責任人的名字，經營生意的網站以及具體的地理位置，聯系方式等等。2.和交易有聯系的信息。這些信息體現在：商品以及服務的類型、價格以及方式，送貨方式以及售后服務等等。3.經營者要向客戶說明網絡通訊所采用的方式、每一筆費用都要清清楚楚地向客戶列出，以此確保客戶對信息享有知情權。4.向客戶提供爭議的解決方法并指出對應的法律依據等等。5.經營者的經營信用情況，具體涵蓋了：認證機構以及社會團體，通過一些社會服務性機構對自身的服務質量做出承諾與保證。對于以上信息，經營者沒有提供給消費者的行為，完全由經營者承擔責任。

第二，建立健全統一的退貨與換貨制度與規則。為了有效保證消費者的利益，要在互利公平的基礎上建立為消費者提供換貨的服務，保證消費者的正當利益。經營者還要負責保護消費者的隱私，包括消費者的銀行卡號，身份證號以及個人信息等等。

篇10

S.p的致病性與其菌體結構及代謝產物有關，包括莢膜（capsule）、溶血素（pneumolysin）、表面粘附素（pneumococcalsurfaceadhesion）、神經氨酸酶（neuraminidase）。莢膜不僅是其毒力的必須條件，且莢膜多糖有群、型特異性，是分群、型的基礎，迄今為止肺炎鏈球菌可分為46個群，多于90個型［1］。莢膜是S.p的主要致病因素。S.p疫苗接種后可以使機體產生針對莢膜的抗體，起到預防炎性疾病的作用［2］。目前使用的肺炎鏈球菌疫苗主要有多糖莢膜疫苗、莢膜蛋白質結合疫苗等。

1.1多糖莢膜疫苗

PPV23（1、2、3、4、5、6B、7F、8、9N、9V、10A、11A、12F、14、15B、17F、18C、19A、19F、20、22F、23F、33F）含有23種S.p血清型莢膜多糖。造成90％侵襲性肺炎鏈球菌感染的病原具有莢膜多糖，該疫苗對所覆蓋血清型的S.p感染具有一定的保護作用，但有其不足之處：（1）S.p多糖莢膜疫苗的保護作用不是T細胞依賴性的，對免疫系統發育不完善的2歲以下小兒保護性弱［3］，而這些兒童又是侵襲性感染和粘膜感染的高發年齡組；（2）對某些患兒提供的保護作用是有限的，如免疫缺陷和血液系統惡性腫瘤的兒童；（3）不降低粘膜肺炎鏈球菌的帶菌率［4］。

1.2莢膜蛋白質結合疫苗

該疫苗是將莢膜與蛋白質載體相結合，增加多糖莢膜的免疫原性，激發T細胞參與反應，產生免疫記憶，增強免疫效能。7價肺炎鏈球菌聯合疫苗——PCV7，含有7個純化的肺炎鏈球菌莢膜多糖，每個多糖又與無毒白喉蛋白類似物（交叉反應物，CRM）CRM197偶聯成聯合疫苗，其保護作用不僅增強，而且對2歲以下幼兒也具有免疫保護作用，并能誘發免疫記憶。此外還有PCV9（4、6B、9V、14、18C、19F、23F、1、5）和PCV11（4、6B、9V、14、18C、19F、23F、1、5、3、7F）。目前常用的與多糖結合的蛋白有五種：白喉類毒素（Pried）、CRM197蛋白（PncCRM）、破傷風類毒素（PncT）、腦膜炎球菌外膜蛋白復合物（PncOMPC）和既有白喉類毒素又有破傷風類毒素的混合物（PncTD）。結合疫苗對2歲以下幼兒的免疫效能明顯增強，使疫苗覆蓋血清型S.p在鼻咽部的攜帶率下降，但是長期使用后可能使疫苗覆蓋外血清型S.p攜帶率增加，從而使其保護作用減弱［5］。

2目前使用的S.p疫苗免疫效應

2.1系統防御免疫學

2.1.1S.p多糖莢膜疫苗有統計顯示，嬰兒接種S.p多糖疫苗后，對3、4、8、9N和18C血清型病菌抗體反應最好，對1、2、7F、19F和25型抗體反應中等，對12、14、23F、6A和6B抗體反應最差。盡管抗體反應涉及所有免疫球蛋白，但以IgG2和IgG4最多。S.p多糖莢膜疫苗的保護作用不是T細胞依賴性的，對免疫系統發育并不完善的2歲以下小兒保護作用差。抗體會在接種后幾個月內快速下降，二次接種也無法引發抗體反應。研究發現，成人和兒童重復給予某些多糖抗原，能產生持續的、小量的抗體應答，這種現象被稱為低反應性。當然也有部分人接種疫苗后無此反應，對無反應的接種結果，有一種理論認為，PPV至少可以對年齡較大兒童產生一過性保護，但隨之可能發生部分免疫麻痹，使肺炎鏈球菌的易感性增加［2］。

2.1.2S.p莢膜蛋白質結合疫苗在幼兒中，接種與蛋白載體偶聯的多糖抗原疫苗，增加了多糖莢膜的免疫原性，激發T細胞參與反應，激發生命早期階段的記憶應答，使其免疫效能得到了很大程度的增強。許多臨床試驗發現，PCV的免疫原性在各年齡段的兒童都有很好的體現。例如S.pCRM聯合疫苗，首次接種后的抗體反應低，所達到的抗體水平通常在幾個月內下降，但連續接種后，可以使抗體反應增強。但是，需要指出的是，疫苗單個抗原的免疫原性受很多因素的影響，如不同的莢膜多糖抗原類型、不同的蛋白載體甚至是接種者的年齡大小等。目前，全球廣泛使用的是S.p與破傷風和白喉類毒素偶聯的聯合疫苗。有人認為，兩種疫苗同時接種也會對抗體反應產生影響。比如，當PCV7與流感嗜血桿菌b型（Hib）CRM載體偶聯的疫苗（HbOC）同時接種，針對S.p的抗體下降，而針對Hib的抗體水平上升［2］。如果PCV7與DtaP（無細胞百日咳）同時接種，HbOC作為加強接種，這種接種的效果使所有抗體水平下降［2］。另外，研究還發現，抗體反應的不同還與研究（接種）人群的不同有關［2］。但是針對這個問題，紐約羅徹斯特大學醫療中心MichaelPichichero等［6］認為7價結合型S.p疫苗（PCV7）和結合型b型流感嗜血桿菌（Hib）一起使用時，白喉、破傷風類毒素、無細胞百日咳、乙型肝炎和滅活的脊髓灰質炎病毒疫苗（DtaPHepBIPV）聯合是安全和有效的。

2.2免疫效應研究

S.p多糖蛋白偶聯疫苗對所有年齡組均具免疫原性，并且在嬰幼兒中誘導免疫記憶。美國7個地區1998～2001年的監測資料表明：S.p多糖蛋白偶聯疫苗能有效降低低齡兒童S.p病的發病率，且可能降低成年人中該病的發生，同時也是減少耐藥型S.p病發生的有效工具［7］。

2.2.1PCV接種和侵入性疾病有研究顯示，疫苗接種對早產和低體重幼兒預防IPD很有效［2］。在南非，通過分析HIV感染或無HIV感染兒童的接種結果，評價了PCV9疫苗接種的效果。19922名兒童在6周、10周和14周大時接種PCV9與CRM197的聯合疫苗，19914名兒童接種安慰劑。在無HIV感染兒童中，由于疫苗中包含有造成IPD的病菌血清型，因此接種疫苗可使兒童受害率降低83%。在HIV感染兒童中，疫苗接種有效率為65％。兒童接種疫苗對所有血清型病菌所致IPD的預防效率達50%［2］。

2.2.2PCV接種對S.p攜帶者的作用首次公布PCV接種預防效果的報道來自岡比亞。幼兒期接種PCVCRM197聯合疫苗，18個月后再接種PPV23，距首次接種20個月后，疫苗血清型載菌量有所下降。就載菌量來說，所有疫苗接種組之間無差異。接種3個劑量PCV疫苗的兒童帶有非疫苗型肺炎鏈球菌者明顯比未接種組兒童要常見。總之，幼兒首次接種肺炎疫苗（先接種PCV，再接種PCV或PPV加強）與50%疫苗型的載菌量下降有關，還與至少需要12～18個月的非聯合疫苗血清型的檢出率上升有關［2］。

2.2.3PCV對抗細菌耐藥的影響接種S.p疫苗可以降低耐藥性S.p感染的概率。研究發現，抗細菌耐藥性主要發生在6B、9V、14、l9和23F5種血清型，還有兩個相關血清型6A和19A［2］。

3研究中的S.p疫苗

3.1S.p蛋白質（多肽）疫苗的研究

正如前文所述，目前的23價肺炎多糖疫苗覆蓋的血清型有限而且不是T細胞依賴性的，對免疫系統發育不完善的2歲以下幼兒和老年人的保護性弱；而七價結合疫苗則存在莢膜血清型轉換和載體攜帶的莢膜多糖血清型數量有限，生產成本很高，不利于發展中國家大量使用，并且在肺炎高發人群中的保護作用小等缺陷。而有些抗原，如肺炎鏈球菌溶菌素、肺炎鏈球菌表面蛋白A和肺炎鏈球菌表面粘附素均屬毒力因子，已在動物模型中證實可誘發保護性免疫力。這些抗原可用為載體蛋白或作為與細胞因子融合蛋白的一部分，其本身也可作為蛋白疫苗［8］。蛋白質疫苗有以下的優勢：（1）生產成本低，能夠在發展中國家大規模使用；（2）蛋白質疫苗對各年齡組的人群均能產生保護作用，并誘發免疫記憶；（3）應用高保守的蛋白質疫苗接種，可以產生非血清型依賴的保護作用，保護作用的程度和型別依賴于疫苗中蛋白質的功能［9］。現簡單介紹最有希望成為候選疫苗的幾種毒力因子。

3.1.1肺炎鏈球菌表面蛋白A肺炎鏈球菌表面蛋白A（pneumococcalsurfaceproteinA，PspA）是肺炎鏈球菌重要的毒力因子，在所有臨床分離的肺炎鏈球菌中均發現PspA存在。PspA主要作用就是與乳鐵蛋白結合使乳鐵蛋白喪失功能并抑制補體活化，降低C3b在肺炎鏈球菌表面的沉淀從而干擾補體介導的吞噬調理作用［10］。有研究表明，PspA在抗肺炎鏈球菌侵入性感染比抗粘膜性疾病和定植作用更強，用PspA融合粒細胞集落刺激因子或者IL2比單獨使用PspA更能提高血清IgG的水平。PspA融合IL2經鼻腔給藥能增強SIgA和IgG的水平，不僅能清除攜帶的肺炎鏈球菌，而且還能抵抗致死性肺炎鏈球菌菌血癥的發生。用表達PspA的α螺旋區肽段的減毒沙門菌口服也能產生保護性的IgG［11,12］。用重組的PspA第一期臨床試驗發現，其產生的抗體能夠與異種的PspA發生交叉反應，并且能預防經腹膜注射的肺炎鏈球菌引起小鼠感染。PspA在結構和免疫原性上存在血清型的差異，Hollingshead等［13］依據組氨酸序列前氨基酸的差異（命名為族決定域）將其分成3個家族。因為家族間的交叉反應受限，但同時臨床上很少分離到第三家族的肺炎鏈球菌，他們建議PspA疫苗組成應當包含第一、第二兩個家族的蛋白。

3.1.2溶血素溶血素（pneumolysin）是一種含有巰基的毒素，是S.p一種多功能的毒力蛋白，在S.p的粘附、侵襲過程中起重要作用，具有直接溶解細胞和活化補體的功能，此外它還抑制支氣管粘膜纖毛的運動，故溶血素在肺炎鏈球菌引起炎癥反應時起著重要的作用。已有研究表明，溶血素能夠抵抗肺炎鏈球菌侵襲性感染［14,15］。對肺炎患者的前瞻性分析發現，如果患者血清中含有抗溶血素的抗體，那么發生菌血癥的概率就會降低。此外，PspA和溶血素一起免疫小鼠，發現兩者在預防肺炎鏈球菌侵入性感染時具有互補的作用，兩者的共同作用還可防止肺炎鏈球菌的定植及其誘發中耳炎。但溶血素也有其缺點，即它并非表面蛋白，并且僅在細胞自溶時釋放，這在一定程度上影響其免疫功能的發揮。

3.1.3肺炎鏈球菌表面粘附素A肺炎鏈球菌表面粘附素A（pneumococcalsurfaceadhesionA，PsaA）是ABC型鎂離子透酶復合物的組成成分，它在肺炎鏈球菌粘附、自溶以及毒力方面都起著作用［16］。在大腸埃希菌中表達重組的PsaA，發現它具有很強的免疫原性，免疫小鼠后能抵抗S.p在鼻咽部的定植，能顯著降低群體肺炎鏈球菌攜帶率，并可預防肺炎鏈球菌的系統性感染［17］，口服藻酸鹽包裹的PsaA能夠有效預防肺炎鏈球菌在小鼠體內的定植、肺炎、侵襲性感染［17］。這些結果表明用PsaA免疫小鼠主要能夠抵抗肺炎鏈球菌的定植，其次可以預防肺炎鏈球菌膿血癥的發生。用PsaA和PspA混合感染小鼠發現比單一成分更能產生功能性保護作用。通過噬菌體展示文庫法發現了PsaA的3個確切的保護性位點，對這些位點的進一步研究，對蛋白多肽疫苗的研制具有重要意義。

3.1.4篩選候選蛋白質近年，除了對溶血素、PspA、PsaA的研究外，還發現和篩選了幾種蛋白質，如：膽堿結合蛋白A（cholinebindingproteinA,CbpA）和肺炎鏈球菌表面蛋白C（pneumococcalsurfaceproteinC，PspC)。此外，還有很多與肺炎鏈球菌相關的蛋白，如神經氨酸酶、假定蛋白酶成熟蛋白（putativeproteasematurationproteinA，PpmA）、肺炎鏈球菌表面蛋白細胞壁相關氨酸蛋白A（pneumococcalsurfaceproteinscellwallassociate，PrtA）。這些蛋白在動物實驗中都不同程度地顯示出了保護作用，都有希望成為肺炎鏈球菌蛋白疫苗的組分，它們在S.p蛋白多肽疫苗研制上有潛在的應用價值。

3.2含多種S.p毒力蛋白的聯合疫苗

這條思路的著眼點是將S.p蛋白多肽疫苗研究中的候選因子混合在一起，增強保護效能。Bfiles將PspA和PsaA這兩種蛋白質混合后給小鼠皮下注射，發現比單獨注射更能有效阻止S.p在鼻咽部的定植［17］。Ogunniyi［18］將PspA和PdB（一種S.p溶血素類毒素衍生物）混合后接種BALB/c小鼠，再給以致死劑量的S.p攻擊，發現其存活時間比僅單獨接受其中一種蛋白質的小鼠明顯延長。另外也有研究發現：PspA和溶血素同時免疫小鼠，可比單獨使用其中之一產生更強的保護作用，能抵抗肺部感染和防止敗血癥。因此，將多種S.p蛋白質混合制成聯合疫苗，是一個新的研究方向，應該繼續嘗試，找出更好的組合。

3.3DNA疫苗的研究

McDaniel［19］構建了表達PspA基因的質粒pKSD2061，將它注射給BALB/c小鼠，轉染小鼠細胞，與對照組相比，這種DNA疫苗能引發受試組小鼠的免疫反應，并使它們能抵抗致死劑量S.p的攻擊。S.p的DNA疫苗減少了蛋白質在體外的分離、純化步驟，更節省時間。DNA疫苗是鏈球菌疫苗研究的新思路。

4疫苗研究趨勢

短期內，疫苗能幫助控制抗生素耐藥S.p的傳播，但目前使用的疫苗也存在一些缺點：其保護效果只限于疫苗內的血清型別。隨著疫苗使用過程的延長，非疫苗型細菌在鼻咽部攜帶率也隨之增長。KyawMH等［20］的研究表明，同源疫苗的應用使疫苗血清型以外菌株所致的感染性疾病增加。此外，還有一點值得注意的是，假如疫苗將鼻腔內的肺炎鏈球菌完全清除的話，將會出現其他類型致病菌的取代生長。Veenhoven等［21］就發現用7價結合疫苗接種的人群中，雖然疫苗中攜帶的肺炎鏈球菌血清型感染減少了，但是培養出金黃色葡萄球菌的陽性率卻高了3倍。事實上，鼻腔中的肺炎鏈球菌對其他病原菌（如金黃色葡萄球菌、草綠色鏈球菌、溶血弧菌等）都有拮抗作用。由于在防止粘膜感染和侵襲性感染所需要的抗體的質和量不同，Pelton等［22］提出了在防止粘膜定植和感染時所需要的抗體滴度要比防止系統性感染更高。盡管是假設，但為人們提出了一條新的思路，那就是能否使產生的抗體剛好能夠阻止系統性感染而不妨礙肺炎鏈球菌的定植。然而這種途徑需要個體監測，在疫苗大規模接種時還有很大困難。總之，常用的莢膜多糖疫苗缺點很多，而結合疫苗是對它的改進。蛋白多肽疫苗雖無十分成熟的產品出現，但其應用前景卻很廣闊。相信隨著對S.p研究的進一步深入，再結合一些疫苗研制的新思路，在不久的將來，一定會出現更為高效、成熟的S.p疫苗。

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篇11

作者：秦喆 單位：遼寧省社會保險事業管理局

保費征繳績效對比分析

歷年醫療保險費征繳情況對比分析近年來，各級地稅部門和社保經辦機構密切配合，建立了擴面征繳聯動機制。2011年，全省醫療保險參保人數達到2120.1萬人，比2006年增加1160.8萬人。其中，城鎮職工1499.4萬人，城鎮居民620.7萬人，分別比2006年增加540.1萬人和620.7萬人。2011年，醫療保險參保繳費率達到98%，比2006年增加1個百分點，年均增加0.2個百分點。2011年，醫療保險費征繳收入達到252.7億元，比2006年增加163.3億元，年均增加32.7億元。2.2各征繳部門征繳情況對比分析目前，實行地稅部門征收的地區（包括地稅、社保機構共同征收地區）有7個，實行社保經辦機構征收的地區（包括地稅、社保機構共同征收地區和地稅部門委托社保征收地區）有8個。地稅部門征收地區2011年醫療保險參保繳費率達到96%，比2006年提高3個百分點，年均提高0.4個百分點；征繳收入161.7億元，比2006年提高107.4億元，年均提高21.5億元。社保經辦機構征收地區2011年醫療保險參保繳費率達到99.3%，比2006年提高2個百分點，年均提高0.5個百分點；基金征繳收入67.2億元，比2006年提高41.2億元，年均提高8.24億元。各征繳部門征繳效果對比分析近年來，地稅部門依托地方稅征收體系，堅持稅費并舉的原則，加大醫療保險費行政征收力度，在單位保費征收方面成績顯著，但也面臨一些矛盾和問題：一是體制不順，各級地方政府是社會保障的責任主體，而地稅部門實行本系統省內垂直管理，在征收實施過程中，經常出現職責不清、地方政令不暢等問題；二是特殊群體征繳難度大，當前醫療保險覆蓋范圍不斷擴大，參保群體復雜程度明顯加劇，地稅部門對于個體工商戶及其從業人員、靈活就業人員、城鎮未就業居民、農民工、大中小學生及學齡前嬰幼兒醫療保險費的征收存在一定難度，這也是造成醫療保險費征繳二元體制及其各種模式的根本原因。醫療保險費征收是醫療保險管理體系中的關鍵環節，與參保登記、繳費基數核定、個人賬戶管理、待遇支付結算等環節相輔相成、密不可分。因此，社保經辦機構征收保費，能保證制度的完整性和體系的嚴密性，使參保、繳費與享受待遇有機地結合起來，這不僅能對參保單位和參保人員履行繳費義務有很強的制約性，而且對維護參保人員的權利提供了有力保障，尤其是在解決無單位群體參保方面具有明顯的職能優勢。在實際工作中，社保經辦機構征收的地區提供“一站式”服務，并且依靠勞動保障監察和社會保險稽核提升行政征收強制力，依托經辦大廳以及銀行、街道、社區等廣泛的外延服務平臺提供方便快捷的繳費服務，贏得了群眾的一致認可。以上分析顯示，遼寧現行征繳體制依然發揮了重要作用，醫療保險參保人數和繳費率同步增長，征繳收入呈現連續上升勢頭。但在醫療保險二元征繳體制的各種模式下，社保經辦機構實際征收的地區要多于地稅部門征收的地區，地稅部門和社保經辦機構征繳能力基本相當，社保經辦機構略占優勢。

提高征繳績效水平的建議

保費征繳是保證醫療保險制度穩健運行的根本前提。基于以上分析，現從如何完善征繳體制和在現行體制內如何提高征繳績效提出兩方面建議。完善醫療保險費征繳體制隨著醫療保險制度的完善，醫保費征繳體制問題已經成為制約事業發展的瓶頸，特別是社會保險法頒布實施以來，各項配套法規、規章將會陸續出臺，不可避免地要涉及征繳問題。因此，理順征繳體制是國家不容回避、必須觸碰的重大問題。社會保險費的征收不是簡單、孤立的收費，而是與制度的各個環節緊密聯系，牽一發動全身。社會保險費由誰負責征收不是取決于哪個部門或機構的特殊權力，而是取決于誰能保證醫療保險制度整體運行達到最優效果。針對目前二元征收體制格局，國家應當根據社會保險事業可持續發展的要求，理性思考，盡快決策，切實維護社會保險制度的嚴肅性、完整性和統一性。因此，建議盡早進行頂層設計，抓緊完善醫療保險費征繳體制，明確征繳主體，我們傾向于由社保經辦機構征收醫療保險費。同時，無論由誰來征收保費，都要在明確征收主體的同時，進一步理順管理職能，明確法律責任，建立依法征收、依法繳費的征繳機制。在現行體制下提升征繳績效提高征繳績效水平是系統工程，非單純依靠征繳本身能夠解決和考量，需要社保部門拿出一系列措施來推動。加大擴面繳費力度。遵循“大數法則”，只有足夠大的覆蓋面才能保證足夠多的資金來源，從而有效分散和化解制度運行風險。目前，醫療保險未保、漏報、斷保現象嚴重，其主要原因是政策問題。中國社會科學院教授鄭秉文認為，“一個制度的好壞，不在于強制力如何，而在于吸引力如何。制度如果沒有吸引力，就是讓公安局來征都沒有用”。下一步應在提高政策吸引力方面下功夫，比如根據基金支付能力提高統籌基金支付比例，把基金結余控制在合理范圍；全面實現一卡通，實行醫療保險費自動續繳，針對不同群體制定更加靈活和有針對性的參保繳費辦法，等等。通過強化政策激勵，引導各類群體自覺、積極、長期地參保繳費。提升基金籌集管理使用效率。提高征繳績效，必須提升基金管理和使用的整體效率。一是在現行征繳體制框架內，通過明確征繳責任、加強績效考核、強化部門配合等措施，進一步加大征繳力度，保證費源穩定并逐步擴大。二是加強對征繳和支付的稽核監管，推動醫療保險付費制度改革，努力尋求提高基金使用效益與降低基金風險的平衡點，建立基金支付預警機制。三是提高醫療保險統籌層次，在完善市級統籌的基礎上逐步向省級統籌過渡，增強基金的統籌調劑和化解風險的能力。四是健全公共財政體系，調整財政支出結構，進一步明確各級財政責任，加大財政投入力度。五是研究醫療保險基金增值辦法，探索將歷史結余的醫療保險基金投資于國家法律或政策允許的投資渠道，實現最大程度的保值增值。健全管理服務體系。醫療保險費征繳績效需要社會的評價，而社會評價來自于外在的感受。因此，必須加強醫療保險管理服務體系建設。要以信息化為支撐，著力創建服務方式多樣化、管理服務一體化的經辦管理服務新格局，提供更加人性化、個性化的服務。一是擴大社會保險經辦服務網點，拓展銀行、郵局、街道、社區等外延服務網點，使醫療保險參保繳費窗口離群眾最近。打破行政區劃或隸屬管理的限制，實現任何一個服務窗口都可以受理同一統籌地區不同行政區劃和隸屬關系參保人員的社保業務。二是實行綜合柜員制，引入自助式服務模式，推行網上醫保業務，使參保人員通過柜臺、電話、網絡等多種方式隨時隨地辦理參保繳費業務。三是提高各級醫療保險窗口的服務水平，推動標準化建設，樹立一致的服務形象，打造優良的服務品牌，提高參保人員對醫療保險的滿意度和認可度。

篇12

我國高校對非遺文化的保護的重視程度，直接關系著千萬學生成長中，對傳統文化的態度。藝術是一種文化，藝術教育是人文化藝術傳承。優秀藝術作品表現著，人類在歷史長河中的發展進步。是人類智慧結晶的沉淀。應該學習和傳承的。大學生，具有較高文化層次的人群，在傳承優秀文化藝術遺產方面，有義不容辭的責任。由此來看，高校地方音樂課程有種子意義。不僅對學生在非物質文化遺產保護中，有著啟發作用。當學生走進社會，參加工作，將更加深遠因想到本專業課的教學。高校地方音樂課程的具有特殊性。他們所掌握的知識，能通過對學生的反復傳授，以幾何裂變擴散。使更多人了解和認識非物質文化遺產的重要性。因此，高校地方音樂課程的設置，應該以弘揚非物質文化遺產為主流，在高校的地方音樂教育中，大力推廣。激發學生傳播優秀非物質文化遺產的熱情，促進傳統文化的延續和傳承。隨著工業社會影響，傳媒技術迅猛發展。在多元文化并存下，保持民族音樂文化，就成一項嚴峻的課題。但是，當前的學生音樂課程設置，主要以歐洲音樂文化為重點，古樸的民歌、器樂對學生的影響力較小。非遺中的地方音樂設置更是寥寥無幾。優秀的傳統音樂，可以增強民族感情，增強民族內聚力，擁有不可低估的作用。世界著名的音樂教育體系，把本民族音樂放在重要位置。例如，柯達伊音樂教學體系，在民族民間音樂基礎之上，親自為孩子們創作具有民族特點的民歌。鼓勵學生使用民族器樂。具有濃郁地方音樂課程教學，將民族音樂扎根于心田。開設以非遺題材地方音樂課程，一方面滿足了音樂審美需求，更重要的是，民族精神的發揚和光大。

3進入地方音樂課程途徑

加強高校對非物質文化遺產的保護，以地方特色的因為課程為載體，具體的操作途徑使什么呢?

3.1重視地方音樂課程對非物質文化遺產的保護作用。

最普通的教育手段，是最簡單最有效的傳承效果，可以使學生明白，傳統音樂的內涵。當前，大學的專業音樂課程，主要是西洋音樂理論，高校音樂課程教學中，西洋樂課程比較多。對于傳統音樂概論課程的開設，可以填補我國在傳統音樂，特別是非物質文化遺產傳承上的空白。但是，在這種音樂課程需要逐步擴大推廣，如果作為可有可無的選修課，那么就遠遠忽視了這種音樂課程設置對非遺保護作用。應當把它上升為與樂理。成為聲樂，鋼琴等同等重要必修課。除此之外，還應開設中國傳統樂理課程，配合民族樂器的教學，在多個方面，使民族音樂知識在學生中充分掌握，傳統音樂欣賞水平得到提高。

3.2主修課程中設置傳統音樂欣賞。

如果將這門課程的設置中，中國傳統音樂歷史就會在廣大學生群體中的得到更廣泛的普及。在民族音樂豐富的內容中，通過多彩的形式，感受民族音樂獨特的風格。在傳統音樂感受中，培養熱愛我們的傳統音樂的民族自信心。

3.3開設地方特色的音樂課程。

我國歷史悠久，地域廣闊，每個地區都有傳統音樂品種。例如，我國每年的青歌賽中，不少來自我國偏遠地府的原生態歌手，進行了獨具民族特色的演唱，獲得了強烈的反響。在傳統文化的保護中，需要各方面的努力，如果只是政府專門機構努力，非物質文化遺產的保護力度遠遠不夠。這時候，就需要大學研究發揮作用。不少地方大學開始本地音樂研究。但是，大部分只停留在學術層面。如何傳承、發展，沒有效的辦法提出。如果，本地大學擁有本地音樂課程，在全國就形成一個保護體系。非物質文化遺產中的，在傳統音樂的保護、研究中意義重大。

3.4傳統音樂學習模式的打破。

傳統音樂的學習，因為內容上的特殊性，需要學生進行現場觀摩，跟隨文化的傳承人進行傳授接受。傳統音樂的保護，不能只停留在課堂上。應該在教師的帶領下，走下講臺，走出教室。讓學生親自去發現、整理。美術有寫生課，在大自然中去發現美。音樂教學也應該有一種采風的制度，就是收集民歌。每學年抽出一定的時間，指導學生去搜集傳統音樂資料。組織現場觀摩。在劇場，在廟會，在傳統音樂品種中傳播。通過傳統藝人學習。在這樣的教學措施下，廣泛了解傳統音樂的博大精深。實現自覺地保護傳統音樂。

3.5發展學生社團，為傳承的平臺。

大學的社團在大學中普遍尋在，是傳播傳統音樂的良好舞臺。例如，民樂社。、加入社團，就相當于參加票友組織，學生集體感受傳統音樂，接受熏陶和訓練。發揮學生傳統音樂能動性，促使學生去關注音樂，保護推廣傳統音樂。社團中，專業教師的輔導，有利于學生在學習傳統音樂知識的時候，不會迷失方向。在傳統音樂知識傳播的時候，能夠有序傳播。使文化的傳承保持一個良好的狀態。

篇13

美國經濟學家羅納德·科斯,在1937年發表的《企業的性質》一文中,首先提出了交易費用概念。他認為企業和市場是兩種可以相互替代的制度安排。由于通過利用市場來實現資源配置是有成本的,這些成本包括發現價格、談判、簽約和監督履約等費用;而企業如果內化市場交易,通過企業內部層級結構的權威來進行資源的配置,則可以減少利用市場交易的次數,降低這些交易費用。企業是一種對市場替代并能降低交易費用的制度創新。由此我們可以看出科斯提出交易費用,是試圖將交易費用作為交易匹配交易制度的依據。

我們是否能夠像生產費用一樣通過會計核算來計量交易費用呢?這要看會計核算的目的和交易費用的性質。財務會計是以貨幣為計量單位,反映企業已經發生的經濟業務和報告所產生的經濟結果,重在對企業已經發生的經濟活動進行反映。交易費用是在人們進行交易的活動中,保障交易者對財產權利的費用。其實質也可以理解為契約費用,如簽訂契約的費用、執行契約的費用和違反契約的損失費用等。在這些費用中,有的是已經和正在發生的,而有些費用是否發生則要依賴于交易發生進程中環境條件的變化,需要根據交易環境進行預期。因而有人認為“交易費用與經濟理論中的其他費用一樣是一種機會成本”。所以為了將交易匹配適當的交易制度,需要預期和了解在不同交易制度環境或交易方式下可能會產生或導致的交易費用的變動狀況。這樣就不可能用財務會計的核算方法來對交易費用進行核算。所以,交易費用盡管在經濟學中被廣泛地應用,但卻不能進入財務會計業務核算的范疇。

管理會計是“面向經理人員的內部報告,借以幫助制訂長期規劃,部署和控制當前營業,以作出特殊的、非事務性的決策”。在企業的非事務性、特殊的交易決策時,我們假定交易在不同制度安排下所實現的現金流入基本是一致的,因而在將交易匹配制度時,只要應用差量分析法比較不同方案在交易費用上的節約,以低的交易費用實現交易的制度環境為優選方案。交易費用作為評判將交易匹配制度的決策依據這一功能,與機會成本有著相同的性質。與在判斷一項經濟資源是否實現最優利用時必須考慮機會成本進行判斷相同,在決定交易匹配交易制度的決策時,必須利用交易費用的信息來評判交易制度環境的優劣。由此,將交易費用納入管理會計的核算范疇是恰當的,而且從技術上看也是可行的。但由于交易是在人與人之間完成的,交易過程中的耗費———交易費用會由于人的因素而變得不確定,人的自利的本性、機會主義行為的強烈傾向、甚至人的非理性,都將極大地影響到交易費用,并使交易過程中的交易費用常常會變得無以說明和預期。因此,交易往往是在一定的制度下進行的,在這一制度下,人們共同遵守一些約定俗成的習俗和有意建立的規章、法律等。一個有效的,或者說好的制度,就在于它能夠比較有效地抑制人的以上不利于交易進行的行為,從而能夠在一定的程度上減少交易費用。所以在預期交易費用時,必須要考慮到交易所在市場以及制度環境的狀況。

二、資產重組與交易費用

我們這里所稱的資產重組是指企業運用兼并、收購等手段,使兩個或兩個以上的企業按照市場經濟基本規律結合在一起,從而使得企業的經營資源的支配權或產權隨之發生轉移的一種經濟行為。這一權利的轉移過程也可以看作是將企業整體作為交易的對象所進行的一項交易活動。由于資產重組是以目標企業的整體作為交易對象而發生的權利交換,因而,這種交易和一般的交易行為就帶有明顯的不同,是“一項特殊的交易行為”。這種交易行為和一般的交易不僅在交易方式、交易價格的確定上有很大的差異,而且,交易的目的也明顯不同。資產重組的目的不在于僅僅獲得目標企業的資產,而更為重要的是通過對資產的處置權的獲得,以控制目標企業的生產經營活動,實現企業重組的目標。從這個角度出發,重組方企業對目標企業的并購行為不僅包括并購的過程,而且還應該將并購后的企業間整合過程包括在其中。我們可以從以下三個階段來分析重組活動中發生的交易費用。

1資產重組的前期信息搜尋成本———前期交易費用。當企業決定要進行資產重組時,首先必須要明確進行重組的目的,并根據所確定的目的,尋找合適的目標企業。在資本市場不發達的國家或地區,能夠上市公開公司業績和財務狀況的企業非常有限,不可能有足夠多的企業可資選擇;而非股份制的獨資、合伙企業和有限責任公司,它們沒有向社會公開企業信息的義務,要搜集這些企業的相關資信是非常困難、甚至是不可能的。由于高昂的搜尋費用,重組企業可能不得不因此而放棄重組的打算。這也許是在資本市場不發達的國家和地區重組很少發生的原因。在資本市場發達的國家或地區,企業結構中為適應這一市場的發展需要多為股份制企業。這些企業為了在資本市場募集到所需資金,他們必須向社會公眾公開其財務狀況、經營業績,這就極大地豐富了資本市場的企業資源,并為投資銀行或相關企業尋找、搜集、分析目標企業的經營狀況和發展前景提供了條件。發達的資本市場和完善、高質量的中介服務機構,使企業能夠得以低代價尋找到合意的重組目標企業,因此而大大地降低搜尋費用,促進重組活動的發生。所以,資本市場的發展程度或效率對信息搜尋費用有直接的影響。

2資產重組中的交易談判、資產評估和合同履行費用———過程交易費用。企業憑借所收集到的信息作出了重組的可行性報告之后,接下來的工作便是開始正式啟動和進行具體實施運作過程。由于企業的性質不同,收購企業在正式提出并購目標企業時,必須要得到企業主管機構或董事會的批準。如果是國有企業,由于其事實上由政府所有和控制的特性,所以并購行為要得到其政府主管部門的準許。重組如果能夠得到政府的大力支持,則可以加快重組進程、降低重組交易費用;重組行為如果不符合政府的利益目標,或有些地方政府在重組活動中人為地創租,那么就會增加企業的尋租費用,增加重組交易費用。如果企業是股份公司,那么重組方案要得到董事會的批準,為了獲得目標企業的董事會的批準,收購企業要作好目標企業的大股東的工作,說服他們支持重組行為;如果不能說服他們贊成重組方案,那么收購企業只能進入“敵意收購”,這會增加收購的難度和交易費用。特別是對于高科技企業來講,最重要的資產是人才。如果被兼并企業的人才對兼并公司不滿,兼并后紛紛離開公司,也就喪失了兼并的意義。

重組過程中對目標企業資產價值的確定,因涉及到資產的價格形成,所以不同的交易環境和所采用的評估資產的方法都會影響到談判的進程,影響交易費用。對通過證券市場或產權交易市場進行的重組行為,由于市場的價格機制交易者可以通過市場獲得價格的信息,從而減少搜尋、發現價格的費用。而對于不能通過市場進行的重組活動,則要應用資產評估方法對目標企業的資產進行評估,由于不同的評估方法所得出的資產價格有較大的差異,故而會增加“議價費用”和“發現價格”費用。

3資產重組后運行整合成本———整合交易費用。從形式上完成重組以后,并不等于重組的結束。“我們在研究替代性經濟組織成本的過程中應注意到,設計一種組織方式不僅是為了減少欺詐和投機行為,而且也是為了促進協作,而協作是另一種成本很高的活動”。重組的整合費用主要包括以下幾個方面:一是對產業鏈進行整合的費用,重組后必須對企業間原有的產業、產品、技術重新進行調整和作出安排,為此企業要支付相應的協調、調整費用;二是對財務狀況進行整合的費用,為重組后財務結構的調整和新的財務制度的建立等費用;三是對人員進行整合、精簡、新崗位培訓,招聘新員工等的費用;四是對組織結構進行整合的費用;五是對經營管理層進行整合的費用,對原有領導班子進行考察、評估并確定新的職位的費用。整合工作是將來自不同部門、互不熟悉的人們連在一起共同進行工作,由于企業文化的差異等,使得重組整合工作變得異常復雜。如果整合方式、措施不當,當企業間人員出現沖突時,處理這些棘手的事務會牽制企業高層人士的大量精力、耗費企業寶貴的稀缺資源,其后果是非常嚴重的:有的可能因此而痛失發展機遇;有的可能因效率下降而衰退。

2001年9月4日美國電腦業巨頭惠普公司和康柏公司在紐約宣布,以換股方式實行合并。但是,兩家公司合并的消息在紐約股市遭到冷遇,惠普和康柏的股票分別下跌19%和10%。究其原因,首先,惠普和康柏的生產結構很相似,重復部門多,而互補性不足,給并購后的企業的產業整合帶來困難,如惠普大約三分之一的收入來自臺式電腦、筆記本電腦和服務器,康柏也有大約一半的收入來自同樣的產品;此外,不同的企業文化也將給兩家公司的合并帶來困難,惠普是以保守穩健著稱的公司,而康柏則常常標新立異。兩個經營風格各異的公司走在一起,無疑將會有一個艱難的磨合過程。人們對新企業的整合困難的預期在市場中充分地顯示出來。1993年,由永道會計與咨詢公司所作的一份以參與并購的公司的高級管理者為對象的、對有關并購失敗與成功原因的調查報告顯示,是否有詳細的并購后的整合計劃,是并購成功與否的關鍵因素。下表是調查結果:

并購失敗與成功的原因失敗的原因

由于整合對重組成敗的關鍵作用,因而只有整合之前事先了解整合對象的特性、正視整合對象的客觀存在,并組織專門機構負責重組整合的全過程,才可以更好地促進整合工作的進行,降低重組整合費用,促進企業重組實施的進程。

三我國企業資產重組活動中影響交易費用的因素

1政府的作用范圍及介入重組程度對交易費用的影響。在以市場為資源配置主體的經濟社會中,資源的配置效率在于市場價格機制的有效的作用。但由于現實生活中的“公共物品或勞務”的存在,以及伴隨著這類物品和勞務存在所產生的“外部效應”,和社會財富的分配不公,導致市場在配置“公共物品或勞務”、解決“外部效應、分配不公”中市場機制失靈。由此提出政府干預經濟的理由和界定政府的經濟活動的范圍,其作用在提供公共物品或勞務,維持有效競爭和穩定經濟等。

我國國有企業的全民所有性質,決定了政府作為全民的代表,在國有企業中處于所有者的地位。作為國有企業出資者的當然代表,當國有企業進行重組改變其資產經營的方式或性質,政府作為出資者,為保障國有資產的保值和增值,介入國有資產的重組是國有資產所有者權益的體現。在相關企業的重組有利于當地的產業結構的調整時,政府在降低交易費用,推進重組的進程中作用明顯,如青島海爾對紅星廠的兼并案,青島市政府將紅星廠整體劃歸海爾集團。但也有企業是在沒有兼并意愿的情況下,面對政府為解決困難企業職工的安置等其它原因,以社會管理者的角色來推進的重組,也即所謂的“拉郎配”,“殺富濟貧”。政府主導下的這種帶有強制性的重組行為,由于非出于企業的自愿和自主,優勢企業非但不能從重組中獲得有益的資產用于生產經營活動,還不得不抽出大量的資金用于對目標企業的解困,耗用大量的資源用于對重組后企業的無效整合,企業受此拖累而失去原有的優勢。就此看來政府恰當的身份應是以社會管理者的身份通過制定產權交易規則,為交易提供公平、高效的外部環境,發揮資本市場在產權交易中的作用來規范和引導交易。只有這樣,政府才能發揮社會管理者的規范市場、公平交易的作用,才能在一定程度上減少市場中的不確定性因素,有利于降低市場交易費用。

2政府的財政、金融政策對重組交易費用的影響。我國現行財稅體制構成了企業重組中的很大障礙。1994年的財稅體制改革,主要是對流轉稅進行重大改革,企業所得稅仍按企業行政隸屬關系交納。這樣一來,跨地區、跨不同財政級次的企業并購、重組活動必然導致各地政府間財政收入的變化。當外來企業并購本地企業時,由于被并購企業的行政隸屬關系發生變化,即便企業被并購后能產生很好的經濟效益,但由于所得稅是按行政隸屬關系征繳,被并購企業的所在地政府無法得到并購帶來的好處,故出于維護自身利益的考慮,當地政府對那些影響地方財政收入的跨地區、跨不同財政級次的企業并購采取反對和抵觸的態度。這就增加了企業重組的難度。重組實務也得出了與此相同的結論。在對涉及“買殼上市”的重組案例研究中,研究人員發現“殼資源”作為一種稀缺資源,本地的“殼資源”很少被外地公司買受,絕大部分仍由本地公司控制。企業兼并離不開一定的金融政策和金融手段的支持。現行銀行體制確定的跨地區、跨不同開戶銀行的兩個企業的兼并、聯合,共同進行項目投資,需要分別申報,分別處理。這種體制很不適應跨省、跨地區、跨不同開戶行的企業集團規模借貸的要求。另外,企業的并購需要專業銀行———投資銀行的融資服務,但現行的金融體系還沒有建立起有效運作的投資銀行制度,更談不上為企業并購行為提供滿意的服務。這也在一定程度上制約了企業重組工作的效率。

3企業的產權安排、公司治理結構對重組交易費用的影響。股份公司的出現,使得股東財產的所有權和經營權發生分離,這就產生了委托—關系。由于信息分布不對稱,人根據其對掌握信息的優勢在簽訂合同時作出“逆向選擇”或在履行契約時采取機會主義“道德風險”行為,這都將會使委托人的利益受到損害。因此,建立有效的對經理人員進行監督和控制的公司治理機制,是維護廣大股東權益不受經理人員侵害的保障。公司治理是制衡經理的機制,行使公司治理職能的是董事會。這意味著“在任何一個公司中,只要董事會的作用得到了充分發揮,公司經理的行為就可以得到有效的約束,相應地,公司股東的權利和意志就可以得到切實保障。而一旦董事會職能被扭曲,股東權益就會受到損害,公司運營績效就會受到嚴重的影響”。如果公司股權結構完善,股東大會制度健全,股東能夠依據其所擁有的所有權獲得參與企業股東大會、并選舉董事會的權利,所選舉的董事會在公司有切實的利益,能夠代表廣大股東的利益,并能忠實履行董事會的職責,對經理進行監督和控制,使經理在內部監控和外部經理市場競爭的態勢下,放棄機會主義行為,采取積極有效的措施提高經營效率,降低生產費用、交易費用,這不僅符合股東的利益要求,也是經理們的利益的體現。

4交易方式的選擇對交易費用的影響。資產重組是以整個企業作為交易對象所進行的交易行為,因而重組大都是通過產權交易方式來實施。而進行企業的產權交易的市場形態主要分為兩種,即以企業產權交易中心為依托、以有形財產為交易對象的初級市場形態和以證券市場為依托、以無形財產為交易對象的高級市場形態。由于兩種產權交易方式的對象具有不同的特征,所以選擇不同的產權交易方式,也會導致不同的交易費用。

有形財產交易方式下,由于是以有形財產作為交易的直接對象,所以資產價值的確定就成為交易過程中的一個重要環節。由于各個企業資產的狀況不同,技術構成不同,給準確確定資產的價值帶來許多困難。不同的評估者,以不同的方法,從不同的角度可能對同一物品的價值作出不同的評估結果,從而給交易價格的確定帶來一定的困難,并由此會增加交易過程中的“議價費用”。而且還要為對進行交易的資產進行評估花費大量的時間和精力,從而增加了“發現價格”所需的費用。

無形財產交易方式,是以代表股東權益的股權這一無形資產形式作為交易的對象。這種交易方式的確立,為交易過程中的信息傳遞、價格規范的形成、資產價值的確定提供了有利的條件。由于證券交易市場已經形成了企業股票的交易價格,減少了重組企業間的“議價費用”和“發現價格”的費用,降低了市場的交易費用,從而提高了企業產權交易的效率。在企業產權交易過程中,買方企業可以根據證券交易價格來尋求那些經營狀況不佳、或股票價格明顯低于企業資產真實價值的企業,并以此對收購的總體價格作出預測。因此,在企業產權交易過程中,收購企業可以通過證券市場來獲取交易活動所需的有關信息,并據此選擇交易對象和確定價格水平。

利用證券市場實現低交易費用重組必須是在市場有較為豐富的上市公司資源,市場有效的條件下才能獲取。我國證券市場由于起步時間較晚、相關法規建設滯后、市場監控機制還不完善,所以在我國對上市公司采用額度限制和對上市資格實行審批制度,這就導致證券市場的規模還很小,上市公司的殼資源成為一種稀缺的資源。使得一些企業為了獲得上市資格,不惜通過各種手段和方法,直至采用完全虛假的信息。由于諸多非經濟因素,使得發生在證券市場中一些原本簡單的事情變得錯綜復雜,變成為不僅僅是經濟事件。由于許多非經濟因素,就目前而言,在我國通過證券市場進行資產重組未必就能夠降低交易費用。

5中介機構的服務狀況對重組交易費用的影響。中介機構在重組中起尋找目標企業、評估價值、設計并購方案以及提供融資便利等作用。這些作用的發揮依賴于中介機構的服務質量。在市場發展、法規建設不完備的情況下,中介機構的從業環境不利于其自身的發展。不完善的規章制度的軟約束,加上利益的驅動,促使中介機構不斷違規經營,提供虛假信息,為企業達到各種目的而幫助企業粉飾業績,這不僅大大損害了中介機構的社會公眾形象,而且也給中介機構自身的發展帶來極大的困難。在中介市場中出現“劣幣驅逐良幣”現象,違規經營的中介機構將守法經營的中介機構驅逐出市場。由于中介市場存在的信息不對稱所造成次品市場極其逆向選擇,對于中介機構所提供的信息,人們難辯其中真假,這無疑增加了依此信息實施企業重組的難度,于是,一些企業甚至干脆越過中介機構,直接操作重組過程。如清華同方并購江西無線電廠,即是完全由清華同方直接操作的。在專業分工日益精細的發展態勢下,缺乏高效、客觀、公正的中介服務,無論對重組企業還是對中介機構本身來說,都是不利的。由于缺少可信、高效的中介機構服務,企業的重組活動可能要花上更長的時間,耗費更多的經濟資源。

據上分析,在我國企業間的資產重組降低交易費用、提高交易的效能,這幾方面是關鍵:要轉變政府的職能,政府應更多地作好規范市場、保障公平交易環境等工作;加快企業的產權改革,促進國有企業的投資主體的多元化,以改善企業的治理結構;加快法制建設,促進證券市場的健康快速發展等。大量實證研究實現表明了整合階段對重組成功與否的關鍵作用,所以,企業重組要特別重視和關注重組過程中的整合,以最終低交易費用、高效率地實現資產重組。

主要參考文獻

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