引論：我們?yōu)槟砹?3篇收益管理論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

在具體應(yīng)用這項(xiàng)原則時(shí)，由于我國(guó)目前實(shí)務(wù)中企業(yè)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)通常是在下一個(gè)會(huì)計(jì)期間才進(jìn)行利潤(rùn)分配，也就是凈利潤(rùn)與現(xiàn)金股利正好相隔一個(gè)會(huì)計(jì)期間，因此，持續(xù)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)可能會(huì)面臨清算股利轉(zhuǎn)回等特殊問(wèn)題，以下分投資年度和投資以后年度兩種情況予以說(shuō)明。

二、投資年度的會(huì)計(jì)處理

（一）被投資單位分派的現(xiàn)金股利來(lái)自于投資前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)

在通常情況下，投資企業(yè)投資當(dāng)年分得的現(xiàn)金股利，是由被投資單位接受投資前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)分配而來(lái)的，因此不能確認(rèn)為投資收益，而應(yīng)視為清算股利，沖減投資成本。

例1：A公司2001年3月1日出資1500000元購(gòu)入8公司10％股權(quán)，擬長(zhǎng)期持有。B公司2001年4月10日宣告分派2000年現(xiàn)金股利100000元。

該例中，由于B公司分派的現(xiàn)金股利是接受A公司投資前所實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)，因此A公司應(yīng)將分得的現(xiàn)金股利10000元（100000×10％）全部視為投資成本的收回，即清算股利，沖減投資成本。編制會(huì)計(jì)分錄如下：

（1）2001年3月1日

借：長(zhǎng)期股權(quán)投資——B1500000

貸：銀行存款1500000

（2）4月10日

借：應(yīng)收股利10000

貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資——B10000

（二）被投資單位分派的現(xiàn)金股利同時(shí)涉及投資前和投資后實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)

當(dāng)被投資單位在投資年度實(shí)施中期分配時(shí)，所分配的現(xiàn)金股利可能同時(shí)涉及接受投資前和接受投資后實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。在這種情況下，投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)將按照持股比例計(jì)算的應(yīng)享有的收益與所分得的現(xiàn)金股利進(jìn)行比較，根據(jù)投資收益的確認(rèn)原則，如果應(yīng)享有的收益小于所分得的現(xiàn)金股利，只能將應(yīng)享有的收益確認(rèn)為投資收益，差額部分視為清算股利，沖減投資成本；如果應(yīng)享有的收益大于所分得的現(xiàn)金股利，直接將所分得的現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。

例2：承例1，B公司繼4月10日宣告分派2000年現(xiàn)金股利100000元之后，同年7月10日又宣告分派2001年上半年現(xiàn)金股利150000元。假定B公司2001年上半年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)150000元，其中：1～2月份凈利潤(rùn)60000元，3～6月份凈利潤(rùn)90000元。

該例中，B公司7月10日分派的現(xiàn)金股利，同時(shí)涉及2001年3月1日接受A公司投資之前和接受投資后所實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。由于A(yíng)公司實(shí)際分得的現(xiàn)金股利為15000元（150000×10％），而應(yīng)享有的收益僅為9000元（900001×10％），因此，超出的6000元應(yīng)作為清算股利，沖減投資成本。相關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)收股利15000

貸：投資收益9000

長(zhǎng)期股權(quán)投資——B6000

在例2中，如果A公司無(wú)法分清B公司接受投資前和投資后所實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)，應(yīng)根據(jù)公式計(jì)算應(yīng)享有的收益和應(yīng)沖減投資成本的金額。

應(yīng)享有的收益=被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)×持股比例×（持有月份）/（凈利潤(rùn)涵蓋月份）

=150000×10％×4/6=10000（元）

應(yīng)沖減的投資成本=被投資單位分派的現(xiàn)金股利×持股比例-應(yīng)享有的投資收益

=150000×10％-10000=5000（元）

A公司編制的會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)收股利15000

貸：投資收益10000

長(zhǎng)期股權(quán)投資——B5000

例3：承例2，假定B公司2001年7月10日宣告分派2001年上半年現(xiàn)金股利60000元，其他條件不變。

顯然，由于A(yíng)公司應(yīng)享有的收益為9000元（90000×10％），而實(shí)際分得的現(xiàn)金股利只有6000元（60000×10％），因此，只能確認(rèn)投資收益6000元。A公司應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄：

借：應(yīng)收股利6000

貸：投資收益6000

三、投資以后年度的會(huì)計(jì)處理

在投資以后年度，投資企業(yè)應(yīng)關(guān)注累計(jì)分得的現(xiàn)金股利和累計(jì)應(yīng)享有的收益，所確認(rèn)的投資收益僅限于被投資單位接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤(rùn)的分配額。值得注意的是，由于企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)通常于下年分配現(xiàn)金股利，因此，計(jì)算被投資單位累積實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)的會(huì)計(jì)期間應(yīng)為接受投資后至上年末，而計(jì)算被投資單位累積分派的現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)期間則為接受投資后至本年末。

（一）被投資單位累積實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)小于累積分派的現(xiàn)金股利

例4：承例2，假定B公司2001年7～12月份實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)250000元，即，2001年全年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)400000元。2002年4月15日宣告分派2001年現(xiàn)金股利450000元，扣除2001年7月10日已宣告分派的150000元現(xiàn)金股利后，實(shí)際分派300000元現(xiàn)金股利。則，

被投資單位接受投資后至上年末止累積實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)（X）

=90000250000=340000（元）

被投資單位接受投資后至本年末止累積分派現(xiàn)金股利（Y）

=100000150000300000=550000（元）

由于X＜Y，因此，所確認(rèn)的投資收益只能以X為基礎(chǔ)，具體可按以下公式計(jì)算應(yīng)沖減的投資成本和應(yīng)確認(rèn)的投資收益：

應(yīng)沖減的投資成本=[Y-X]×持股比例-以前年度已沖減的投資成本

=[550000-340000]×10％-（100006000）=5000（元）（注：“以前年度已沖減的投資成本”中，10000元和6000元分別為2001年4月10日和7月10日所確認(rèn)的清算股利。）

應(yīng)確認(rèn)的投資收益=被投資單位分派的現(xiàn)金股利×持股比例-應(yīng)沖減的投資成本

=300000×10％-5000=25000（元）

編制會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)收股利30000

貸：投資收益25000

長(zhǎng)期股權(quán)投資——B5000

（二）被投資單位累積實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)等于累積分派的現(xiàn)金股利

例5：承例4，假定B公司2002年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)560000元，2003年4月5日宣告分派2002年現(xiàn)金股利350000元。則：

X=90000250000560000=900000（元）

Y=100000150000300000350000=900000（元）

由于X=Y，也就是說(shuō)，B公司將接受A公司投資后所實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)900000元全部予以分配，在這種情況下，A公司應(yīng)將分得的現(xiàn)金股利全部確認(rèn)為投資收益。仍將前述公式計(jì)算應(yīng)沖減的投資成本和應(yīng)確認(rèn)的投資收益。

應(yīng)沖減的投資成本=[900000-900000]×10％-（1000060005000）=-21000（元）（注：“應(yīng)沖減投資成本”為負(fù)值的含義是轉(zhuǎn)回以前年度的清算股利，即，以前年度所確認(rèn)的清算股利被所實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)所彌補(bǔ)。）

應(yīng)確認(rèn)的投資收益=350000×10％-（-21000）=56000（元）

相關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)收股利35000

長(zhǎng)期股權(quán)投資——B21000

貸：投資收益56000

（三）被投資單位累積實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)大于積分派的現(xiàn)金股利

例6：承例5，假定B公司2002年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)600000元，其他條件不變。則：

X=90000250000=940000（元）

Y=100000150000300000350000=900000（元）

由于X＞Y，因此，A公司所確認(rèn)的投資收益應(yīng)以Y為基礎(chǔ)，實(shí)際分得的現(xiàn)金股利應(yīng)全部確認(rèn)為投資收益。在這種情況下，不能再按前述公式計(jì)算應(yīng)沖減的投資成本和應(yīng)確認(rèn)的投資收益，否則，會(huì)將未分配的凈利潤(rùn)確認(rèn)為投資收益。具體而言，應(yīng)將當(dāng)年分得的現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，同時(shí)將以前年度已確認(rèn)的清算股利也轉(zhuǎn)為本年的投資收益。即：

應(yīng)確認(rèn)的投資收益=被投資單位分派的現(xiàn)金股利×持股比例＋以前年度已沖減的投資成本

=350000×10％＋（10000＋6000＋5000）=56000（元）

編制會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)收股利35000

篇2

經(jīng)濟(jì)全球化和科學(xué)技術(shù)進(jìn)步，使航空、酒店、銀行等服務(wù)性企業(yè)的經(jīng)營(yíng)由壟斷轉(zhuǎn)向競(jìng)爭(zhēng)，市場(chǎng)由以企業(yè)為中心轉(zhuǎn)向以顧客為中心，產(chǎn)品或服務(wù)由同質(zhì)化轉(zhuǎn)向差異化，顧客需求由單一化轉(zhuǎn)向多元化。這些變化使得傳統(tǒng)的供求理論在解決有限資源約束下提高企業(yè)收益問(wèn)題時(shí)，面臨資源閑置或因潛在收益流失造成企業(yè)收益下降等困境。自1970年代末以來(lái)，深受市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)和價(jià)格血戰(zhàn)帶來(lái)收益嚴(yán)重下滑困擾的航空業(yè)，通過(guò)對(duì)自身經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的反思，率先進(jìn)行有效提高企業(yè)收益的新的理論研究和實(shí)踐探索。起源于航空業(yè)的收益管理理論正是在傳統(tǒng)的供求關(guān)系理論的基礎(chǔ)上，吸收運(yùn)籌學(xué)、管理學(xué)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和協(xié)同等學(xué)科的研究成果，并在計(jì)算機(jī)等先進(jìn)技術(shù)的支持下，逐步形成以市場(chǎng)和客戶(hù)為中心，以市場(chǎng)細(xì)分和預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，以資源存量控制和價(jià)格控制為優(yōu)化機(jī)制，以協(xié)同環(huán)境為運(yùn)營(yíng)保障的收益管理理論體系，逐步形成為現(xiàn)代管理科學(xué)的一個(gè)重要分支。收益管理理論在航空業(yè)的成功應(yīng)用，不僅推動(dòng)了該理論發(fā)展，而且其應(yīng)用領(lǐng)域逐步向酒店、銀行、汽車(chē)租賃、交通運(yùn)輸、電信、電力等服務(wù)性行業(yè)拓展。正如國(guó)際運(yùn)籌聯(lián)合會(huì)主席Bell先生預(yù)測(cè)管理科學(xué)未來(lái)50年發(fā)展時(shí)所指出：20世紀(jì)80年代開(kāi)始研究的收益管理已經(jīng)改變，并將繼續(xù)改變整個(gè)應(yīng)用領(lǐng)域和管理科學(xué)的面貌。筆者通過(guò)國(guó)內(nèi)外收益管理研究文獻(xiàn)的分析梳理，系統(tǒng)地對(duì)收益管理理論的內(nèi)涵、行業(yè)應(yīng)用特征、發(fā)展演化及必要條件等基礎(chǔ)問(wèn)題進(jìn)行歸納研究，力圖為收益管理理論的進(jìn)一步研究奠定基礎(chǔ)。

一、收益管理理論的基本內(nèi)涵

關(guān)于什么是收益管理理論的基本內(nèi)涵，專(zhuān)家和學(xué)者眾說(shuō)紛紜，并作出了不同的詮釋?zhuān)饕^(guān)點(diǎn)體現(xiàn)如下：

Talluri和VanRyzin(2004)從經(jīng)濟(jì)學(xué)視角將收益管理定義為需求決策管理(DDM)，認(rèn)為收益管理是通過(guò)對(duì)市場(chǎng)需求的細(xì)分和預(yù)測(cè)，決定何時(shí)、何地以何種價(jià)格向誰(shuí)提品或服務(wù)，通過(guò)擴(kuò)大顧客有效需求來(lái)提高企業(yè)收益。該定義是對(duì)供應(yīng)鏈管理(SCM)的必要補(bǔ)充，同時(shí)充分認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)細(xì)分和預(yù)測(cè)對(duì)提高收益的重要性。

Weatherford和Bodily(1992)從企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)的性質(zhì)視角提出收益管理就是易失性資產(chǎn)管理(Perishable-AssetRevenueManagement)。該觀(guān)點(diǎn)充分認(rèn)識(shí)到服務(wù)性企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)有別于制造業(yè)產(chǎn)品的重要特性就是易失性，其產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)值或收益同時(shí)間有密切關(guān)系，且價(jià)值隨著時(shí)間而呈遞減趨勢(shì)。因此，持有該觀(guān)點(diǎn)的學(xué)者認(rèn)為收益管理就是對(duì)不同時(shí)段的資源(如航空的飛機(jī)座位等)和價(jià)格進(jìn)行有效管理，通過(guò)有效利用企業(yè)有限資源，并根據(jù)不同時(shí)段資源價(jià)值制定價(jià)格的途徑來(lái)提高企業(yè)收益。該定義意識(shí)到資源所具有的價(jià)值將隨時(shí)間變化的重要特征。

Jauncey等(1995)學(xué)者從企業(yè)經(jīng)營(yíng)目的視角提出收益管理就是在考慮需求預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，在需求淡季通過(guò)折扣等促銷(xiāo)手段提高客房入住率，在需求旺季提高客房?jī)r(jià)格的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)客房收益最大化。美國(guó)酒店和汽車(chē)旅館協(xié)會(huì)(AHMA)在Jauncey等的定義的基礎(chǔ)上，考慮了顧客取消預(yù)訂、顧客爽約和是否接受顧客預(yù)訂情況等因素，進(jìn)一步豐富和完善了收益管理的內(nèi)涵。Jauncey和AHMA對(duì)收益管理的定義強(qiáng)調(diào)實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化的目標(biāo)，同時(shí)認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)預(yù)測(cè)在收益管理中的重要地位。

Donaghy(1995)、Liemberman(1993)等學(xué)者從技術(shù)視角對(duì)收益管理進(jìn)行解釋?zhuān)麄冋J(rèn)為收益管理是一種企業(yè)生產(chǎn)能力的管理工具，通過(guò)對(duì)信息系統(tǒng)、管理技術(shù)、概率統(tǒng)計(jì)和組織理論、經(jīng)營(yíng)實(shí)踐和知識(shí)等理論和技術(shù)的優(yōu)化組合，以增強(qiáng)企業(yè)的收益能力和對(duì)顧客的服務(wù)能力。該定義強(qiáng)調(diào)了收益管理是提高企業(yè)收益的技術(shù)手段和管理工具。

Jones(1999)等學(xué)者從系統(tǒng)的視角出發(fā)，認(rèn)為收益管理是為酒店業(yè)主實(shí)現(xiàn)酒店盈利能力最大化的服務(wù)管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)通過(guò)細(xì)分市場(chǎng)對(duì)盈利能力的識(shí)別，確定銷(xiāo)售價(jià)值、價(jià)格設(shè)定、折扣生成、訂房過(guò)濾準(zhǔn)則以及對(duì)價(jià)格、客房資源進(jìn)行有效控制，以實(shí)現(xiàn)酒店盈利能力最大化的目標(biāo)。該定義強(qiáng)調(diào)了收益管理在酒店盈利能力管理中的戰(zhàn)略地位，從系統(tǒng)的角度分析市場(chǎng)、價(jià)格、存量等要素對(duì)收益的影響，強(qiáng)調(diào)了整體收益最大化的觀(guān)點(diǎn)。

Kimes(1989)在綜合上述學(xué)者研究成果的基礎(chǔ)上并結(jié)合營(yíng)銷(xiāo)學(xué)理論，提出4R理論，即在正確的時(shí)間和地點(diǎn)(Righttimeandplace)，以正確的價(jià)格(Rightprice)向正確的顧客(Rightcustomer)提供正確的產(chǎn)品或服務(wù)(Rightproductorser-vice)，實(shí)現(xiàn)資源約束下企業(yè)收益最大化目標(biāo)。4R理論反映了收益管理的市場(chǎng)、運(yùn)作機(jī)制和企業(yè)目標(biāo)等內(nèi)涵，是目前對(duì)收益管理較為全面和準(zhǔn)確的詮釋。

筆者以為，企業(yè)收益應(yīng)由顯性收益和隱性收益兩個(gè)部分組成。傳統(tǒng)收益管理對(duì)收益的認(rèn)識(shí)主要集中在受價(jià)格和有效存量要素影響的利潤(rùn)的這一顯性收益上。但隨著經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)的開(kāi)放和競(jìng)爭(zhēng)程度的加劇，顧客、員工、企業(yè)內(nèi)外環(huán)境等要素對(duì)企業(yè)收益的影響力加大，企業(yè)品牌和社會(huì)價(jià)值等帶來(lái)的隱性收益在企業(yè)收益的比重逐漸增大，因此，單一采用利潤(rùn)一個(gè)維度來(lái)詮釋企業(yè)的收益已顯不足，企業(yè)的收益應(yīng)該詮釋為由企業(yè)利潤(rùn)、顧客滿(mǎn)意度和社會(huì)貢獻(xiàn)度三個(gè)維度共同構(gòu)建的價(jià)值。故筆者將收益管理理論的基本內(nèi)涵界定為：企業(yè)在有效協(xié)同影響收益的內(nèi)外要素基礎(chǔ)上，利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)等技術(shù)的支持，通過(guò)有效地對(duì)市場(chǎng)細(xì)分和預(yù)測(cè)，在正確的時(shí)間和地點(diǎn)以正確的價(jià)格向正確的客戶(hù)提供正確的產(chǎn)品和服務(wù)，實(shí)現(xiàn)由利潤(rùn)、顧客滿(mǎn)意度和社會(huì)貢獻(xiàn)度構(gòu)成的價(jià)值的最大化目標(biāo)。收益管理系統(tǒng)是一個(gè)受多個(gè)要素影響，由市場(chǎng)分析、優(yōu)化機(jī)制(即資源存量控制和價(jià)格控制)、協(xié)同環(huán)境構(gòu)成的復(fù)雜服務(wù)管理系統(tǒng)。

二、收益管理理論的行業(yè)應(yīng)用特征

收益管理理論是一門(mén)由運(yùn)籌學(xué)、管理科學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)科融合而成的邊緣交叉學(xué)科。隨著收益管理理論在航空領(lǐng)域的成功應(yīng)用，收益管理理論現(xiàn)已在其他服務(wù)領(lǐng)域也得到了廣泛的應(yīng)用。雖然各個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)不盡相同，但適用于收益管理理論的行業(yè)一般具有共同的應(yīng)用特征。VanWes-tering(1994)和Kimes(1998)等學(xué)者對(duì)航空、酒店餐飲等行業(yè)應(yīng)用收益管理理論進(jìn)行長(zhǎng)期研究，將其共同的應(yīng)用特征總結(jié)如下：

1.企業(yè)具備相對(duì)固定產(chǎn)能。以航空、酒店等行業(yè)為例。由于行業(yè)特征，都存在前期投資規(guī)模大(如購(gòu)買(mǎi)新的飛機(jī)、修建新的酒店、開(kāi)設(shè)新的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等)，最大生產(chǎn)或服務(wù)能力在相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)固定不變，短期內(nèi)不可能通過(guò)改變其生產(chǎn)或服務(wù)能力來(lái)滿(mǎn)足需求變化。企業(yè)只有在有限的產(chǎn)能條件下，通過(guò)提高管理水平來(lái)提高企業(yè)收益。

2.需求可預(yù)測(cè)性。航空、酒店、銀行等服務(wù)性企業(yè)的資源可分為有形資源(如飛機(jī)座位、酒店客房、銀行服務(wù)窗口)和無(wú)形資源(如酒店入住時(shí)間、銀行窗口排隊(duì)時(shí)間等)，其顧客可分為預(yù)約顧客和隨機(jī)顧客，其銷(xiāo)售可分為旺季和淡季。企業(yè)只有通過(guò)對(duì)計(jì)算機(jī)或人工預(yù)訂系統(tǒng)收集的顧客、市場(chǎng)信息進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，管理者才能夠了解不同顧客需求變化的規(guī)律和實(shí)現(xiàn)需求轉(zhuǎn)移，并以此制定出合理的資源存量配置和定價(jià)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化。

3.產(chǎn)品或服務(wù)具有易失性。與傳統(tǒng)制造業(yè)的產(chǎn)品不同，航空、酒店、銀行等服務(wù)性企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)具有易失性，即時(shí)效性。其產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)值隨著時(shí)間遞減，不能通過(guò)存儲(chǔ)來(lái)滿(mǎn)足顧客未來(lái)的需要，如果在一定時(shí)間內(nèi)銷(xiāo)售不出去，企業(yè)將永久性地?fù)p失這些資源潛在的收益。企業(yè)只有通過(guò)折扣等管理手段降低資源的閑置率，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益增長(zhǎng)的目標(biāo)。

4.市場(chǎng)可細(xì)分性。航空、酒店、銀行等行業(yè)面臨以顧客為中心、競(jìng)爭(zhēng)激烈和需求多元化的市場(chǎng)。不同顧客對(duì)企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的感知和敏感度各不相同，采用單一價(jià)格策略將會(huì)造成顧客流失或潛在收入流失。比如，航空市場(chǎng)上存在兩類(lèi)顧客，一類(lèi)是對(duì)價(jià)格不敏感，但對(duì)時(shí)間和服務(wù)敏感的商務(wù)顧客，另一類(lèi)是對(duì)價(jià)格敏感，而對(duì)時(shí)間和服務(wù)不敏感的休閑顧客。如果采用高價(jià)策略，休閑顧客可能選擇低成本的航空公司或其他交通工具，造成航空公司座位資源閑置。反之，如果采用低價(jià)策略，商務(wù)顧客選擇低價(jià)或因?qū)Ψ?wù)質(zhì)量不滿(mǎn)而流失，造成航空公司潛在收益下降。對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行有效細(xì)分，為不同需求層次的顧客制定不同價(jià)格和分配不同資源，是解決企業(yè)資源閑置或潛在收益流失的重要途徑。

5.具有隨機(jī)波動(dòng)性需求。如果顧客的需求確定且無(wú)波動(dòng)，企業(yè)可通過(guò)調(diào)整生產(chǎn)和服務(wù)能力來(lái)滿(mǎn)足顧客需求。然而，航空、酒店、銀行等行業(yè)面臨顧客需求不確定，呈季節(jié)性或時(shí)段性波動(dòng)。企業(yè)采用收益管理，在需求旺季時(shí)提高價(jià)格，增加企業(yè)的獲利能力；在需求淡季時(shí)通過(guò)折扣等策略來(lái)提高資源利用率，減少資源閑置。

6.具有高固定成本和低邊際成本的特點(diǎn)。航空、酒店、銀行等行業(yè)的經(jīng)營(yíng)屬于前期投資較大的行業(yè)，短期內(nèi)改變生產(chǎn)或服務(wù)能力比較困難，但增售一個(gè)單位資源的成本非常低。以波音737-300機(jī)型的航班為例。根據(jù)某航空公司1999年的機(jī)型成本數(shù)據(jù)，平均每個(gè)航班的成本如下：總成本大約6萬(wàn)元左右，其中固定成本大約5.5萬(wàn)元，而邊際成本僅為0.033萬(wàn)元。固定成本是邊際成本的1833倍，因而多載旅客能在不明顯增加成本的基礎(chǔ)上獲取更大的利潤(rùn)，提高企業(yè)的總收益。

7.產(chǎn)品或服務(wù)具有可預(yù)售性。企業(yè)面對(duì)需求多元化的顧客采取收益管理，一方面通過(guò)提前預(yù)訂，以一定折扣價(jià)格將資源預(yù)售給對(duì)價(jià)格敏感的顧客，降低資源閑置概率；另一方面設(shè)置限制條件防止對(duì)時(shí)間或服務(wù)敏感的顧客以低價(jià)購(gòu)買(mǎi)資源，造成高價(jià)顧客的潛在收益流失。同時(shí)，對(duì)預(yù)訂數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，根據(jù)不同需求層次的顧客購(gòu)買(mǎi)資源的概率分布情況，在確保資源不閑置的基礎(chǔ)上，盡量將資源留給愿出高價(jià)的商務(wù)顧客。

盡管以上特征體現(xiàn)了企業(yè)有限產(chǎn)能、產(chǎn)品和需求特性、市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)等特點(diǎn)，卻忽略了企業(yè)的技術(shù)特征。筆者認(rèn)為，由于收益管理的實(shí)施需要進(jìn)行復(fù)雜的模型計(jì)算和大量數(shù)據(jù)處理，沒(méi)有先進(jìn)的技術(shù)支持，收益管理理論的應(yīng)用將會(huì)受到嚴(yán)重的制約。因此，有效應(yīng)用收益管理理論的應(yīng)用領(lǐng)域應(yīng)該還具備高水平的信息化基礎(chǔ)。

三、收益管理理論發(fā)展的三個(gè)必要條件

從收益管理的發(fā)展歷程分析，市場(chǎng)環(huán)境、理論基礎(chǔ)和技術(shù)支持是促進(jìn)收益管理理論發(fā)展的三個(gè)必不可少的條件。

首先，競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)環(huán)境是收益管理應(yīng)用發(fā)展的前提條件。面對(duì)封閉壟斷的市場(chǎng)，壟斷企業(yè)可以憑借對(duì)資源和價(jià)格的控制來(lái)獲得高額的壟斷利潤(rùn)，企業(yè)缺乏對(duì)資源或價(jià)格管理的源在動(dòng)力。隨著經(jīng)濟(jì)全球一體化和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，要求放松行業(yè)管制，打破壟斷，促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)，提高效率成為社會(huì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。競(jìng)爭(zhēng)促使市場(chǎng)由以企業(yè)為中心向顧客為中心轉(zhuǎn)變、由產(chǎn)品功能向顧客需求轉(zhuǎn)變，產(chǎn)品或服務(wù)由同質(zhì)化向差異化轉(zhuǎn)變。面對(duì)這些變化，企業(yè)再難以通過(guò)壟斷控制資源或價(jià)格的手段來(lái)提高企業(yè)的收益，而是要根據(jù)市場(chǎng)和顧客需求，制定合理的價(jià)格機(jī)制，將有限的資源合理分配給不同需求層次的顧客；通過(guò)有效管理企業(yè)資源和價(jià)格，獲取潛在收益的方式來(lái)提高企業(yè)的總收益。也就是說(shuō)，追求收益管理成了企業(yè)生存和發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。因此，開(kāi)放性的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境是收益管理應(yīng)用和發(fā)展的前提條件。

其次，多學(xué)科理論交叉是保證收益管理應(yīng)用發(fā)展的基礎(chǔ)條件。一個(gè)新理論的形成和發(fā)展離不開(kāi)成熟的多學(xué)科理論的支持，收益管理理論的應(yīng)用和發(fā)展也具有同樣道理。收益管理理論是解決航空等服務(wù)性企業(yè)資源和價(jià)格均衡，實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化的一系列理論和方法。它在傳統(tǒng)的供求管理理論基礎(chǔ)上，吸收和應(yīng)用運(yùn)籌學(xué)、管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)、行為心理學(xué)、協(xié)同學(xué)等學(xué)科的研究成果逐漸形成自身的理論體系。運(yùn)籌學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論和方法形成了解決資源存量機(jī)制、差異化價(jià)格機(jī)制等收益管理的優(yōu)化理論基礎(chǔ)；市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)、行為心理學(xué)等學(xué)科的理論和方法形成了解決市場(chǎng)細(xì)分、預(yù)測(cè)以及顧客行為等市場(chǎng)分析理論基礎(chǔ)；博弈論推動(dòng)了收益管理聯(lián)盟資源共享理論的發(fā)展；人力資源、組織學(xué)、和諧理論以及協(xié)同學(xué)是形成收益管理協(xié)同運(yùn)營(yíng)環(huán)境的理論保障。因此，收益管理理論的形成與發(fā)展是多種學(xué)科理論支持的結(jié)果。新型學(xué)科的吸收和引進(jìn)，將不斷地豐富和完善其體系。

再次，先進(jìn)的現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)是收益管理應(yīng)用和發(fā)展的保障條件。收益管理的應(yīng)用和發(fā)展離不開(kāi)先進(jìn)的現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，特別是計(jì)算機(jī)、數(shù)據(jù)庫(kù)和網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)的支持。航空技術(shù)的發(fā)展，降低了飛機(jī)制造成本和企業(yè)入市門(mén)檻；計(jì)算機(jī)、數(shù)據(jù)庫(kù)等技術(shù)的發(fā)展，如座位編目計(jì)算機(jī)控制系統(tǒng)(SABRE)、計(jì)算機(jī)預(yù)訂系統(tǒng)(CRSs)、全球分銷(xiāo)系統(tǒng)(GDSs)、動(dòng)態(tài)存量資源分配和優(yōu)化系統(tǒng)(DINAMO)等，能自動(dòng)、快速、準(zhǔn)確地解決收益管理中大量的數(shù)據(jù)收集、整理、存儲(chǔ)和分析及復(fù)雜的資源、價(jià)格優(yōu)化計(jì)算、市場(chǎng)預(yù)測(cè)和顧客分類(lèi)等問(wèn)題。網(wǎng)路通信技術(shù)，特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)拓寬了收益管理的市場(chǎng)分銷(xiāo)渠道。因此，每一次科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步都促進(jìn)了收益管理及其應(yīng)用領(lǐng)域的發(fā)展。

四、收益管理理論的發(fā)展演化

收益管理起源于航空業(yè)，有效地解決了航空業(yè)面臨的有限資源閑置或價(jià)格戰(zhàn)所造成總體收益下滑的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。隨著收益管理在航空領(lǐng)域應(yīng)用的巨大成功，收益管理逐步形成了自己的理論體系，并迅速地在酒店、交通運(yùn)輸、電信等行業(yè)得到廣泛的應(yīng)用。通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外關(guān)于收益管理的文獻(xiàn)的研究分析，筆者將收益管理理論的發(fā)展歸結(jié)為萌芽、優(yōu)化和協(xié)同三個(gè)發(fā)展階段。

19世紀(jì)20～30年代，航空業(yè)處于發(fā)展初期，飛機(jī)成本較高，市場(chǎng)供給遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于市場(chǎng)需求，航空業(yè)主要經(jīng)營(yíng)運(yùn)輸郵件等貨物運(yùn)輸和富有階層的高端市場(chǎng)，市場(chǎng)主要由大型航空企業(yè)壟斷。大型航空企業(yè)通過(guò)高額壟斷價(jià)格策略獲取超額壟斷利潤(rùn)。二戰(zhàn)后到60年代，飛機(jī)制造技術(shù)的發(fā)展使得航空運(yùn)輸業(yè)可以采用大型噴氣式飛機(jī)，增強(qiáng)了航空公司的運(yùn)輸能力，同時(shí)其高速性和舒適性刺激了公眾的旅行需求，另外大型飛機(jī)也降低了航空公司的運(yùn)營(yíng)成本，極大地推動(dòng)了航空運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展。隨著航空業(yè)供給的增加和需求的多元化，單一的高額票價(jià)政策造成了飛機(jī)座位閑置，由機(jī)座位資源的不可存儲(chǔ)特點(diǎn)，使得航空公司的收益下滑。為了解決收益下滑問(wèn)題，航空公司利于計(jì)算機(jī)技術(shù)加強(qiáng)顧客訂票的管理，將一些收益管理的概念逐漸應(yīng)用于航空領(lǐng)域，如計(jì)算機(jī)訂票系統(tǒng)的使用；利用超訂管理手段預(yù)防顧客違約(如取消訂座、爽約等顧客行為)給企業(yè)帶來(lái)收益損失；利用折扣價(jià)管理手段來(lái)提高飛機(jī)運(yùn)載率。這些技術(shù)和管理手段逐漸形成了收益管理理論的雛形。英國(guó)學(xué)者Littlewood提出機(jī)票預(yù)訂折扣費(fèi)用準(zhǔn)則理論和二階分類(lèi)模型以及Belobaba提出的預(yù)期邊際座位值(EMSR)等理論，逐步揭開(kāi)了收益管理理論由定性研究向定量研究的序幕，使得收益管理理論的科學(xué)性得到了有效保障。

中國(guó)-20世紀(jì)70年代末，以美國(guó)為首的許多國(guó)家政府放松了對(duì)航空業(yè)管制，許多低成本運(yùn)營(yíng)的中、小型航空企業(yè)紛紛涌入航空市場(chǎng)(如People-Express公司)。美國(guó)激烈的航空市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，引發(fā)美國(guó)航空史上著名的“92航空價(jià)格血戰(zhàn)”，造成了美國(guó)航空業(yè)近20億美元的損失。而此期間，美國(guó)航空公司市場(chǎng)部總經(jīng)理羅伯特·克蘭德?tīng)栆肓耸找婀芾硭枷氩⒃诖嘶A(chǔ)上開(kāi)發(fā)出收益管理系統(tǒng)，并將其應(yīng)用到經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中。通過(guò)利用收益管理系統(tǒng)以有效地管理座位資源和價(jià)格，在全行業(yè)虧損的情況下，創(chuàng)造了6%的收益增長(zhǎng)。收益管理理論在美國(guó)航空公司應(yīng)用的成功，引起業(yè)界和學(xué)術(shù)界對(duì)收益管理的重視和研究。國(guó)際航空協(xié)會(huì)(IATA)、運(yùn)籌協(xié)會(huì)國(guó)際聯(lián)合會(huì)(IFORS)等國(guó)際機(jī)構(gòu)、科學(xué)機(jī)構(gòu)和高校、航空公司和管理咨詢(xún)公司構(gòu)成了收益管理理論研究和應(yīng)用的組織與機(jī)構(gòu)；運(yùn)籌學(xué)、市場(chǎng)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、信息學(xué)等多學(xué)科理論的發(fā)展奠定了收益管理的理論基礎(chǔ)；收益管理研究從靜態(tài)發(fā)展到動(dòng)態(tài)、由單航程發(fā)展到OD網(wǎng)絡(luò)研究、由單資源發(fā)展到多資源、由二階分類(lèi)發(fā)展到多階分類(lèi)；計(jì)算機(jī)、數(shù)據(jù)庫(kù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展加速了收益管理理論向?qū)嵺`轉(zhuǎn)化，收益管理應(yīng)用領(lǐng)域由航空領(lǐng)域逐步拓展到酒店、交通運(yùn)輸、電力、電信、銀行等服務(wù)領(lǐng)域。此階段，隨著收益管理理論逐步完善和實(shí)踐拓展，收益管理逐步形成自身體系，成為現(xiàn)代管理科學(xué)中的一個(gè)重要分支，以利潤(rùn)為中心的收益優(yōu)化成為這一階段的研究主流。

篇3

再者，因?yàn)槎愂湛傄?guī)模是既定的，納稅人的尋租活動(dòng)也是需要付出一定成本的，因此，由納稅人相互之間的競(jìng)爭(zhēng)所產(chǎn)生的這種博弈不是“零和”博弈，因?yàn)樵诮灰走^(guò)程中會(huì)造成大量社會(huì)資源的損失和浪費(fèi)，從而最終會(huì)產(chǎn)生某種“負(fù)和”的結(jié)果，即社會(huì)損失。這一過(guò)程正如奧爾森(1999)認(rèn)為的那樣，“這種情況與其說(shuō)是分蛋糕，不如說(shuō)是在瓷器店?duì)帄Z瓷器:一部分人雖然多拿了一些，但同時(shí)也打破了一些本來(lái)大家可以分到手的瓷器。”而產(chǎn)生這種結(jié)果的原因在于，各參與方之間的尋租行為，在交易過(guò)程沒(méi)有創(chuàng)造任何的社會(huì)價(jià)值，而是通過(guò)對(duì)有價(jià)值資源的浪費(fèi)來(lái)消滅價(jià)值，致使很多社會(huì)資源以交易成本的形式無(wú)謂地消耗掉了。而且如果放任下去，管理層面缺乏相應(yīng)的制度和機(jī)制設(shè)計(jì)來(lái)改變這種各部門(mén)博弈的狀況，這種不利局面將作為一種“納什均衡”的狀態(tài)長(zhǎng)期存在下去。

二、監(jiān)督和治理“尋租”行為的博弈模型分析

由于租金的存在，導(dǎo)致納稅人之間爭(zhēng)相尋租以獲取自身利益的最大化，從而造成了社會(huì)資源的無(wú)謂損失和浪費(fèi)。因此，要想消除尋租行為帶來(lái)的不利影響，必須消除尋租活動(dòng)中產(chǎn)生的租金，這主要從尋租和受租(設(shè)租)兩方面進(jìn)行監(jiān)督和治理。

(一)對(duì)納稅人尋租行為進(jìn)行監(jiān)督的博弈模型在該博弈中，參與者為納稅人和監(jiān)督機(jī)構(gòu)。納稅人以“尋租”或“不尋租”作為其純策略選擇，監(jiān)督機(jī)構(gòu)以“監(jiān)督”或“不監(jiān)督”作為其純策略選擇。假設(shè)在尋租過(guò)程中產(chǎn)生的“租金”為R;尋租成本為F，其中:尋租金額為F1，被發(fā)現(xiàn)后尋租者所受到的懲罰為F2，監(jiān)督成本為C;監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督的概率為α，監(jiān)督成功的概率為t(相應(yīng)地，監(jiān)督不成功的概率為1－t)，納稅人選擇尋租的概率為β(不尋租的概率為1－β)。該混合策略博弈模型如圖2所示。

(二)對(duì)征稅人受租(設(shè)租)行為進(jìn)行監(jiān)督的博弈模型在該博弈中，參與者為征稅人和監(jiān)督機(jī)構(gòu)。征稅人以接受尋租或不接受尋租為其純策略選擇，監(jiān)督機(jī)構(gòu)以監(jiān)督或不監(jiān)督為其純策略選擇。同樣假設(shè)在尋租過(guò)程中產(chǎn)生的“租金”為R(因?yàn)檎鞫惾私邮軐ぷ鈴亩鸬亩愂論p失)，征稅人的工資及各種薪金收入為S，監(jiān)督成本為C，征稅人接受尋租的金額為M，征稅人受租被發(fā)現(xiàn)受到的懲罰為B，社會(huì)認(rèn)為征稅人受租可能被監(jiān)督機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的概率為p，征稅人認(rèn)為受租后可能被監(jiān)督機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的概率為q。監(jiān)督機(jī)構(gòu)選擇監(jiān)督的概率為θ，征稅人選擇接受尋租的概率為γ。博弈模型如圖3所示。

三、稅收管理中尋租行為治理的路徑選擇

通過(guò)前述博弈模型的分析，對(duì)稅收管理活動(dòng)中的“尋租”與“設(shè)租”行為的治理可從如下幾個(gè)方面入手。

(一)形成良好的稅收激勵(lì)約束機(jī)制

一個(gè)良好的稅收制度的設(shè)計(jì)和調(diào)整應(yīng)該是對(duì)政府的施政目標(biāo)和納稅人的利益目標(biāo)通盤(pán)考慮的，能夠兼顧各個(gè)博弈參與方的利益，即稅制設(shè)計(jì)既考慮納稅人在具體稅制實(shí)施過(guò)程中有可能采取的為了減少其自身的稅負(fù)或減少納稅數(shù)額而進(jìn)行的各種對(duì)策選擇，又要充分考慮納稅人的這些對(duì)策選擇會(huì)對(duì)整體稅制的實(shí)施所帶來(lái)的預(yù)期影響。因此，政府應(yīng)盡可能設(shè)計(jì)這樣一種稅制，即能夠使得納稅人追求其自身利益最大化的策略選擇剛好符合政府的利益取向和施政目標(biāo)，從而能夠形成稅收“激勵(lì)相容約束”，以減少稅收的無(wú)謂浪費(fèi)和流失。

(二)建立有效的稅收相關(guān)信息獲取機(jī)制

因?yàn)榧{稅人和征稅人之間、納稅人和監(jiān)督機(jī)構(gòu)之間，以及征稅人和監(jiān)督機(jī)構(gòu)之間的這些博弈都屬于不對(duì)稱(chēng)信息博弈，因此，征稅人對(duì)納稅人行為和策略選擇、監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)于納稅人和征稅人的行為和策略選擇的了解和掌握通常是不全面的，且一般情況下某些博弈參與方會(huì)盡可能地隱藏其相關(guān)信息。因此，應(yīng)建立一種有效的包含稅收各參與方在內(nèi)的信息獲取機(jī)制，全面推進(jìn)稅務(wù)機(jī)關(guān)與工商、銀行、海關(guān)等部門(mén)的信息共享制度，以盡量打破信息壁壘，縮小信息不對(duì)稱(chēng)的范圍，使得稅收制度的設(shè)計(jì)與調(diào)整盡可能在信息完備的情況下進(jìn)行。

(三)規(guī)范征納雙方行為

篇4

（二）實(shí)踐教學(xué)的管理體制不完善實(shí)踐教學(xué)管理體系是管理機(jī)構(gòu)和人員、管理規(guī)章制度、管理手段和評(píng)價(jià)體系的總和。在目前多數(shù)的大學(xué)生教育中，由于實(shí)踐教學(xué)所需要的物質(zhì)設(shè)備較多，場(chǎng)地差異大，教學(xué)過(guò)程復(fù)雜，往往缺乏專(zhuān)門(mén)的實(shí)踐教學(xué)管理機(jī)構(gòu)和人員，并且對(duì)實(shí)驗(yàn)、實(shí)習(xí)場(chǎng)所和設(shè)備的相關(guān)管理制度和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系不完善。

（三）考核評(píng)價(jià)方式單一目前大學(xué)生多數(shù)課程仍采用傳統(tǒng)的閉卷考試模式，期末考試“一錘定音”的現(xiàn)象還普遍存在。在考試內(nèi)容上重知識(shí)輕能力，在一定程度上，知識(shí)的記憶對(duì)能力的開(kāi)發(fā)是必需的，但是死記硬背課本上的知識(shí)往往會(huì)導(dǎo)致思維僵化，想像力缺乏，在一定程度上也局限著學(xué)生的知識(shí)和思維結(jié)構(gòu)。這種考試對(duì)于學(xué)生的考查是不全面的，記憶力的考查仍占主要地位，而無(wú)法測(cè)試出學(xué)生在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題的真實(shí)素質(zhì)。

（四）合格的指導(dǎo)教師欠缺在大學(xué)生專(zhuān)業(yè)教育中，要全面高質(zhì)量的開(kāi)展實(shí)踐教學(xué)，就需要有大量合格的指導(dǎo)教師作為保障。這就要求教師既要熟悉理論，有較高的理論教學(xué)水平，又要有臨床實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和較強(qiáng)的實(shí)際操作能力，即所謂的“雙師型”人才。但在現(xiàn)階段高校教師很多都是剛剛畢業(yè)的博士、碩士，有比較好的理論基礎(chǔ)，但是接觸臨床實(shí)踐較少，致使臨床經(jīng)驗(yàn)和動(dòng)手操作能力較差。另外，也存在實(shí)踐教學(xué)指導(dǎo)教師知識(shí)結(jié)構(gòu)老化卻得不到及時(shí)培訓(xùn)，使指導(dǎo)教師的指導(dǎo)能力跟不上新形勢(shì)、新情況的要求，從而降低了學(xué)生臨床實(shí)踐的水平。

二、大學(xué)生實(shí)踐性教學(xué)的改革措施

（一）轉(zhuǎn)變觀(guān)念，突出實(shí)踐教學(xué)的辦學(xué)地位人的能力總是與一定的活動(dòng)對(duì)象有關(guān)，“就業(yè)”是大學(xué)生學(xué)生活動(dòng)的對(duì)象，從這一意義上說(shuō)，能力培養(yǎng)的主要內(nèi)容既不是一般意義的上實(shí)踐能力，更不是學(xué)科知識(shí)的應(yīng)用能力，而是針對(duì)就業(yè)崗位群需要的職業(yè)能力，是個(gè)體在現(xiàn)實(shí)的職業(yè)工作表現(xiàn)中所體現(xiàn)出來(lái)的才智、知識(shí)、技能和態(tài)度的整合。因此對(duì)就業(yè)崗位能力的準(zhǔn)確界定，就成為了構(gòu)建實(shí)踐教學(xué)目標(biāo)體系的基礎(chǔ)。大學(xué)生教育是培養(yǎng)面向臨床的技術(shù)性、應(yīng)用型人才，這就意味著大學(xué)生教育不是本科教育的簡(jiǎn)單壓縮，而是要在學(xué)好理論基礎(chǔ)知識(shí)的同時(shí)加大學(xué)生的實(shí)踐環(huán)節(jié)，增加學(xué)生接觸臨床的機(jī)會(huì)，提高學(xué)生的實(shí)踐動(dòng)手能力和水平。這就要求在辦學(xué)過(guò)程中，逐步打破長(zhǎng)期辦學(xué)的思想屏障，突出大學(xué)生辦學(xué)特色，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，培養(yǎng)符合市場(chǎng)需求的合格人才。在具體教學(xué)過(guò)程中，就要確立獨(dú)立的實(shí)踐教學(xué)體系，突出實(shí)踐教學(xué)的主體地位，使學(xué)生的專(zhuān)業(yè)技能得到有效訓(xùn)練。

（二）加強(qiáng)建設(shè)，完善實(shí)踐教學(xué)管理體制為保障組織管理工作到位和教學(xué)環(huán)節(jié)銜接合理，必須建立一整套與其相適應(yīng)的實(shí)踐教學(xué)管理體制，減少實(shí)踐教學(xué)中的盲目性和隨意性。在管理硬件方面，如管理機(jī)構(gòu)、管理人員、實(shí)習(xí)場(chǎng)地和被管理的設(shè)備等，要建立健全專(zhuān)門(mén)針對(duì)專(zhuān)業(yè)實(shí)踐教學(xué)的管理機(jī)構(gòu)和管理人員，對(duì)于學(xué)生實(shí)踐教學(xué)的管理更加科學(xué)合理。另外，要按照“資源共享”的原則，將試驗(yàn)內(nèi)容相近的實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行整合，加大實(shí)驗(yàn)室開(kāi)放的時(shí)間和空間，適應(yīng)學(xué)生不同層次、不同專(zhuān)業(yè)的要求；拓寬渠道，增加校內(nèi)外實(shí)習(xí)基地，并以此推動(dòng)實(shí)踐教學(xué)的不斷深化，為學(xué)生實(shí)習(xí)提供良好的外部條件。在管理軟件方面，如實(shí)驗(yàn)、實(shí)習(xí)場(chǎng)地的管理制度和實(shí)驗(yàn)、實(shí)訓(xùn)效果的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系等，就要建立和完善實(shí)驗(yàn)、實(shí)習(xí)場(chǎng)地的管理制度，使場(chǎng)地使用有據(jù)可依；在評(píng)價(jià)體系方面，要建立與理論教學(xué)課程評(píng)價(jià)等值的實(shí)踐課程評(píng)價(jià)體系，獨(dú)立評(píng)價(jià)實(shí)驗(yàn)、實(shí)訓(xùn)的教學(xué)過(guò)程與教學(xué)效果，增加學(xué)生參加實(shí)踐實(shí)訓(xùn)的興趣和緊迫感，從而增強(qiáng)對(duì)于學(xué)生職業(yè)技能的培養(yǎng)。

篇5

經(jīng)濟(jì)全球化和科學(xué)技術(shù)進(jìn)步，使航空、酒店、銀行等服務(wù)性企業(yè)的經(jīng)營(yíng)由壟斷轉(zhuǎn)向競(jìng)爭(zhēng)，市場(chǎng)由以企業(yè)為中心轉(zhuǎn)向以顧客為中心，產(chǎn)品或服務(wù)由同質(zhì)化轉(zhuǎn)向差異化，顧客需求由單一化轉(zhuǎn)向多元化。這些變化使得傳統(tǒng)的供求理論在解決有限資源約束下提高企業(yè)收益問(wèn)題時(shí)，面臨資源閑置或因潛在收益流失造成企業(yè)收益下降等困境。自1970年代末以來(lái)，深受市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)和價(jià)格血戰(zhàn)帶來(lái)收益嚴(yán)重下滑困擾的航空業(yè)，通過(guò)對(duì)自身經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的反思，率先進(jìn)行有效提高企業(yè)收益的新的理論研究和實(shí)踐探索。起源于航空業(yè)的收益管理理論正是在傳統(tǒng)的供求關(guān)系理論的基礎(chǔ)上，吸收運(yùn)籌學(xué)、管理學(xué)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和協(xié)同等學(xué)科的研究成果，并在計(jì)算機(jī)等先進(jìn)技術(shù)的支持下，逐步形成以市場(chǎng)和客戶(hù)為中心，以市場(chǎng)細(xì)分和預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，以資源存量控制和價(jià)格控制為優(yōu)化機(jī)制，以協(xié)同環(huán)境為運(yùn)營(yíng)保障的收益管理理論體系，逐步形成為現(xiàn)代管理科學(xué)的一個(gè)重要分支。收益管理理論在航空業(yè)的成功應(yīng)用，不僅推動(dòng)了該理論發(fā)展，而且其應(yīng)用領(lǐng)域逐步向酒店、銀行、汽車(chē)租賃、交通運(yùn)輸、電信、電力等服務(wù)性行業(yè)拓展。正如國(guó)際運(yùn)籌聯(lián)合會(huì)主席Bell先生預(yù)測(cè)管理科學(xué)未來(lái)50年發(fā)展時(shí)所指出：20世紀(jì)80年代開(kāi)始研究的收益管理已經(jīng)改變，并將繼續(xù)改變整個(gè)應(yīng)用領(lǐng)域和管理科學(xué)的面貌。筆者通過(guò)國(guó)內(nèi)外收益管理研究文獻(xiàn)的分析梳理，系統(tǒng)地對(duì)收益管理理論的內(nèi)涵、行業(yè)應(yīng)用特征、發(fā)展演化及必要條件等基礎(chǔ)問(wèn)題進(jìn)行歸納研究，力圖為收益管理理論的進(jìn)一步研究奠定基礎(chǔ)。

一、收益管理理論的基本內(nèi)涵

關(guān)于什么是收益管理理論的基本內(nèi)涵，專(zhuān)家和學(xué)者眾說(shuō)紛紜，并作出了不同的詮釋?zhuān)饕^(guān)點(diǎn)體現(xiàn)如下：

Talluri和VanRyzin(2004)從經(jīng)濟(jì)學(xué)視角將收益管理定義為需求決策管理(DDM)，認(rèn)為收益管理是通過(guò)對(duì)市場(chǎng)需求的細(xì)分和預(yù)測(cè)，決定何時(shí)、何地以何種價(jià)格向誰(shuí)提品或服務(wù)，通過(guò)擴(kuò)大顧客有效需求來(lái)提高企業(yè)收益。該定義是對(duì)供應(yīng)鏈管理(SCM)的必要補(bǔ)充，同時(shí)充分認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)細(xì)分和預(yù)測(cè)對(duì)提高收益的重要性。

Weatherford和Bodily(1992)從企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)的性質(zhì)視角提出收益管理就是易失性資產(chǎn)管理(Perishable-AssetRevenueManagement)。該觀(guān)點(diǎn)充分認(rèn)識(shí)到服務(wù)性企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)有別于制造業(yè)產(chǎn)品的重要特性就是易失性，其產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)值或收益同時(shí)間有密切關(guān)系，且價(jià)值隨著時(shí)間而呈遞減趨勢(shì)。因此，持有該觀(guān)點(diǎn)的學(xué)者認(rèn)為收益管理就是對(duì)不同時(shí)段的資源(如航空的飛機(jī)座位等)和價(jià)格進(jìn)行有效管理，通過(guò)有效利用企業(yè)有限資源，并根據(jù)不同時(shí)段資源價(jià)值制定價(jià)格的途徑來(lái)提高企業(yè)收益。該定義意識(shí)到資源所具有的價(jià)值將隨時(shí)間變化的重要特征。

Jauncey等(1995)學(xué)者從企業(yè)經(jīng)營(yíng)目的視角提出收益管理就是在考慮需求預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，在需求淡季通過(guò)折扣等促銷(xiāo)手段提高客房入住率，在需求旺季提高客房?jī)r(jià)格的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)客房收益最大化。美國(guó)酒店和汽車(chē)旅館協(xié)會(huì)(AHMA)在Jauncey等的定義的基礎(chǔ)上，考慮了顧客取消預(yù)訂、顧客爽約和是否接受顧客預(yù)訂情況等因素，進(jìn)一步豐富和完善了收益管理的內(nèi)涵。Jauncey和AHMA對(duì)收益管理的定義強(qiáng)調(diào)實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化的目標(biāo)，同時(shí)認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)預(yù)測(cè)在收益管理中的重要地位。

Donaghy(1995)、Liemberman(1993)等學(xué)者從技術(shù)視角對(duì)收益管理進(jìn)行解釋?zhuān)麄冋J(rèn)為收益管理是一種企業(yè)生產(chǎn)能力的管理工具，通過(guò)對(duì)信息系統(tǒng)、管理技術(shù)、概率統(tǒng)計(jì)和組織理論、經(jīng)營(yíng)實(shí)踐和知識(shí)等理論和技術(shù)的優(yōu)化組合，以增強(qiáng)企業(yè)的收益能力和對(duì)顧客的服務(wù)能力。該定義強(qiáng)調(diào)了收益管理是提高企業(yè)收益的技術(shù)手段和管理工具。

Jones(1999)等學(xué)者從系統(tǒng)的視角出發(fā)，認(rèn)為收益管理是為酒店業(yè)主實(shí)現(xiàn)酒店盈利能力最大化的服務(wù)管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)通過(guò)細(xì)分市場(chǎng)對(duì)盈利能力的識(shí)別，確定銷(xiāo)售價(jià)值、價(jià)格設(shè)定、折扣生成、訂房過(guò)濾準(zhǔn)則以及對(duì)價(jià)格、客房資源進(jìn)行有效控制，以實(shí)現(xiàn)酒店盈利能力最大化的目標(biāo)。該定義強(qiáng)調(diào)了收益管理在酒店盈利能力管理中的戰(zhàn)略地位，從系統(tǒng)的角度分析市場(chǎng)、價(jià)格、存量等要素對(duì)收益的影響，強(qiáng)調(diào)了整體收益最大化的觀(guān)點(diǎn)。

Kimes(1989)在綜合上述學(xué)者研究成果的基礎(chǔ)上并結(jié)合營(yíng)銷(xiāo)學(xué)理論，提出4R理論，即在正確的時(shí)間和地點(diǎn)(Righttimeandplace)，以正確的價(jià)格(Rightprice)向正確的顧客(Rightcustomer)提供正確的產(chǎn)品或服務(wù)(Rightproductorser-vice)，實(shí)現(xiàn)資源約束下企業(yè)收益最大化目標(biāo)。4R理論反映了收益管理的市場(chǎng)、運(yùn)作機(jī)制和企業(yè)目標(biāo)等內(nèi)涵，是目前對(duì)收益管理較為全面和準(zhǔn)確的詮釋。

筆者以為，企業(yè)收益應(yīng)由顯性收益和隱性收益兩個(gè)部分組成。傳統(tǒng)收益管理對(duì)收益的認(rèn)識(shí)主要集中在受價(jià)格和有效存量要素影響的利潤(rùn)的這一顯性收益上。但隨著經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)的開(kāi)放和競(jìng)爭(zhēng)程度的加劇，顧客、員工、企業(yè)內(nèi)外環(huán)境等要素對(duì)企業(yè)收益的影響力加大，企業(yè)品牌和社會(huì)價(jià)值等帶來(lái)的隱性收益在企業(yè)收益的比重逐漸增大，因此，單一采用利潤(rùn)一個(gè)維度來(lái)詮釋企業(yè)的收益已顯不足，企業(yè)的收益應(yīng)該詮釋為由企業(yè)利潤(rùn)、顧客滿(mǎn)意度和社會(huì)貢獻(xiàn)度三個(gè)維度共同構(gòu)建的價(jià)值。故筆者將收益管理理論的基本內(nèi)涵界定為：企業(yè)在有效協(xié)同影響收益的內(nèi)外要素基礎(chǔ)上，利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)等技術(shù)的支持，通過(guò)有效地對(duì)市場(chǎng)細(xì)分和預(yù)測(cè)，在正確的時(shí)間和地點(diǎn)以正確的價(jià)格向正確的客戶(hù)提供正確的產(chǎn)品和服務(wù)，實(shí)現(xiàn)由利潤(rùn)、顧客滿(mǎn)意度和社會(huì)貢獻(xiàn)度構(gòu)成的價(jià)值的最大化目標(biāo)。收益管理系統(tǒng)是一個(gè)受多個(gè)要素影響，由市場(chǎng)分析、優(yōu)化機(jī)制(即資源存量控制和價(jià)格控制)、協(xié)同環(huán)境構(gòu)成的復(fù)雜服務(wù)管理系統(tǒng)。

二、收益管理理論的行業(yè)應(yīng)用特征

收益管理理論是一門(mén)由運(yùn)籌學(xué)、管理科學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)科融合而成的邊緣交叉學(xué)科。隨著收益管理理論在航空領(lǐng)域的成功應(yīng)用，收益管理理論現(xiàn)已在其他服務(wù)領(lǐng)域也得到了廣泛的應(yīng)用。雖然各個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)不盡相同，但適用于收益管理理論的行業(yè)一般具有共同的應(yīng)用特征。VanWes-tering(1994)和Kimes(1998)等學(xué)者對(duì)航空、酒店餐飲等行業(yè)應(yīng)用收益管理理論進(jìn)行長(zhǎng)期研究，將其共同的應(yīng)用特征總結(jié)如下：

1.企業(yè)具備相對(duì)固定產(chǎn)能。以航空、酒店等行業(yè)為例。由于行業(yè)特征，都存在前期投資規(guī)模大(如購(gòu)買(mǎi)新的飛機(jī)、修建新的酒店、開(kāi)設(shè)新的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等)，最大生產(chǎn)或服務(wù)能力在相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)固定不變，短期內(nèi)不可能通過(guò)改變其生產(chǎn)或服務(wù)能力來(lái)滿(mǎn)足需求變化。企業(yè)只有在有限的產(chǎn)能條件下，通過(guò)提高管理水平來(lái)提高企業(yè)收益。

2.需求可預(yù)測(cè)性。航空、酒店、銀行等服務(wù)性企業(yè)的資源可分為有形資源(如飛機(jī)座位、酒店客房、銀行服務(wù)窗口)和無(wú)形資源(如酒店入住時(shí)間、銀行窗口排隊(duì)時(shí)間等)，其顧客可分為預(yù)約顧客和隨機(jī)顧客，其銷(xiāo)售可分為旺季和淡季。企業(yè)只有通過(guò)對(duì)計(jì)算機(jī)或人工預(yù)訂系統(tǒng)收集的顧客、市場(chǎng)信息進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，管理者才能夠了解不同顧客需求變化的規(guī)律和實(shí)現(xiàn)需求轉(zhuǎn)移，并以此制定出合理的資源存量配置和定價(jià)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化。本文由中國(guó)收集整理。

3.產(chǎn)品或服務(wù)具有易失性。與傳統(tǒng)制造業(yè)的產(chǎn)品不同，航空、酒店、銀行等服務(wù)性企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)具有易失性，即時(shí)效性。其產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)值隨著時(shí)間遞減，不能通過(guò)存儲(chǔ)來(lái)滿(mǎn)足顧客未來(lái)的需要，如果在一定時(shí)間內(nèi)銷(xiāo)售不出去，企業(yè)將永久性地?fù)p失這些資源潛在的收益。企業(yè)只有通過(guò)折扣等管理手段降低資源的閑置率，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益增長(zhǎng)的目標(biāo)。

4.市場(chǎng)可細(xì)分性。航空、酒店、銀行等行業(yè)面臨以顧客為中心、競(jìng)爭(zhēng)激烈和需求多元化的市場(chǎng)。不同顧客對(duì)企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的感知和敏感度各不相同，采用單一價(jià)格策略將會(huì)造成顧客流失或潛在收入流失。比如，航空市場(chǎng)上存在兩類(lèi)顧客，一類(lèi)是對(duì)價(jià)格不敏感，但對(duì)時(shí)間和服務(wù)敏感的商務(wù)顧客，另一類(lèi)是對(duì)價(jià)格敏感，而對(duì)時(shí)間和服務(wù)不敏感的休閑顧客。如果采用高價(jià)策略，休閑顧客可能選擇低成本的航空公司或其他交通工具，造成航空公司座位資源閑置。反之，如果采用低價(jià)策略，商務(wù)顧客選擇低價(jià)或因?qū)Ψ?wù)質(zhì)量不滿(mǎn)而流失，造成航空公司潛在收益下降。對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行有效細(xì)分，為不同需求層次的顧客制定不同價(jià)格和分配不同資源，是解決企業(yè)資源閑置或潛在收益流失的重要途徑。

5.具有隨機(jī)波動(dòng)性需求。如果顧客的需求確定且無(wú)波動(dòng)，企業(yè)可通過(guò)調(diào)整生產(chǎn)和服務(wù)能力來(lái)滿(mǎn)足顧客需求。然而，航空、酒店、銀行等行業(yè)面臨顧客需求不確定，呈季節(jié)性或時(shí)段性波動(dòng)。企業(yè)采用收益管理，在需求旺季時(shí)提高價(jià)格，增加企業(yè)的獲利能力；在需求淡季時(shí)通過(guò)折扣等策略來(lái)提高資源利用率，減少資源閑置。

6.具有高固定成本和低邊際成本的特點(diǎn)。航空、酒店、銀行等行業(yè)的經(jīng)營(yíng)屬于前期投資較大的行業(yè)，短期內(nèi)改變生產(chǎn)或服務(wù)能力比較困難，但增售一個(gè)單位資源的成本非常低。以波音737-300機(jī)型的航班為例。根據(jù)某航空公司1999年的機(jī)型成本數(shù)據(jù)，平均每個(gè)航班的成本如下：總成本大約6萬(wàn)元左右，其中固定成本大約5.5萬(wàn)元，而邊際成本僅為0.033萬(wàn)元。固定成本是邊際成本的1833倍，因而多載旅客能在不明顯增加成本的基礎(chǔ)上獲取更大的利潤(rùn)，提高企業(yè)的總收益。

7.產(chǎn)品或服務(wù)具有可預(yù)售性。企業(yè)面對(duì)需求多元化的顧客采取收益管理，一方面通過(guò)提前預(yù)訂，以一定折扣價(jià)格將資源預(yù)售給對(duì)價(jià)格敏感的顧客，降低資源閑置概率；另一方面設(shè)置限制條件防止對(duì)時(shí)間或服務(wù)敏感的顧客以低價(jià)購(gòu)買(mǎi)資源，造成高價(jià)顧客的潛在收益流失。同時(shí)，對(duì)預(yù)訂數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，根據(jù)不同需求層次的顧客購(gòu)買(mǎi)資源的概率分布情況，在確保資源不閑置的基礎(chǔ)上，盡量將資源留給愿出高價(jià)的商務(wù)顧客。

盡管以上特征體現(xiàn)了企業(yè)有限產(chǎn)能、產(chǎn)品和需求特性、市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)等特點(diǎn)，卻忽略了企業(yè)的技術(shù)特征。筆者認(rèn)為，由于收益管理的實(shí)施需要進(jìn)行復(fù)雜的模型計(jì)算和大量數(shù)據(jù)處理，沒(méi)有先進(jìn)的技術(shù)支持，收益管理理論的應(yīng)用將會(huì)受到嚴(yán)重的制約。因此，有效應(yīng)用收益管理理論的應(yīng)用領(lǐng)域應(yīng)該還具備高水平的信息化基礎(chǔ)。

三、收益管理理論發(fā)展的三個(gè)必要條件

從收益管理的發(fā)展歷程分析，市場(chǎng)環(huán)境、理論基礎(chǔ)和技術(shù)支持是促進(jìn)收益管理理論發(fā)展的三個(gè)必不可少的條件。

首先，競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)環(huán)境是收益管理應(yīng)用發(fā)展的前提條件。面對(duì)封閉壟斷的市場(chǎng)，壟斷企業(yè)可以憑借對(duì)資源和價(jià)格的控制來(lái)獲得高額的壟斷利潤(rùn)，企業(yè)缺乏對(duì)資源或價(jià)格管理的源在動(dòng)力。隨著經(jīng)濟(jì)全球一體化和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，要求放松行業(yè)管制，打破壟斷，促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)，提高效率成為社會(huì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。競(jìng)爭(zhēng)促使市場(chǎng)由以企業(yè)為中心向顧客為中心轉(zhuǎn)變、由產(chǎn)品功能向顧客需求轉(zhuǎn)變，產(chǎn)品或服務(wù)由同質(zhì)化向差異化轉(zhuǎn)變。面對(duì)這些變化，企業(yè)再難以通過(guò)壟斷控制資源或價(jià)格的手段來(lái)提高企業(yè)的收益，而是要根據(jù)市場(chǎng)和顧客需求，制定合理的價(jià)格機(jī)制，將有限的資源合理分配給不同需求層次的顧客；通過(guò)有效管理企業(yè)資源和價(jià)格，獲取潛在收益的方式來(lái)提高企業(yè)的總收益。也就是說(shuō)，追求收益管理成了企業(yè)生存和發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。因此，開(kāi)放性的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境是收益管理應(yīng)用和發(fā)展的前提條件。

其次，多學(xué)科理論交叉是保證收益管理應(yīng)用發(fā)展的基礎(chǔ)條件。一個(gè)新理論的形成和發(fā)展離不開(kāi)成熟的多學(xué)科理論的支持，收益管理理論的應(yīng)用和發(fā)展也具有同樣道理。收益管理理論是解決航空等服務(wù)性企業(yè)資源和價(jià)格均衡，實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化的一系列理論和方法。它在傳統(tǒng)的供求管理理論基礎(chǔ)上，吸收和應(yīng)用運(yùn)籌學(xué)、管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)、行為心理學(xué)、協(xié)同學(xué)等學(xué)科的研究成果逐漸形成自身的理論體系。運(yùn)籌學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論和方法形成了解決資源存量機(jī)制、差異化價(jià)格機(jī)制等收益管理的優(yōu)化理論基礎(chǔ)；市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)、行為心理學(xué)等學(xué)科的理論和方法形成了解決市場(chǎng)細(xì)分、預(yù)測(cè)以及顧客行為等市場(chǎng)分析理論基礎(chǔ)；博弈論推動(dòng)了收益管理聯(lián)盟資源共享理論的發(fā)展；人力資源、組織學(xué)、和諧理論以及協(xié)同學(xué)是形成收益管理協(xié)同運(yùn)營(yíng)環(huán)境的理論保障。因此，收益管理理論的形成與發(fā)展是多種學(xué)科理論支持的結(jié)果。新型學(xué)科的吸收和引進(jìn)，將不斷地豐富和完善其體系。

再次，先進(jìn)的現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)是收益管理應(yīng)用和發(fā)展的保障條件。收益管理的應(yīng)用和發(fā)展離不開(kāi)先進(jìn)的現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，特別是計(jì)算機(jī)、數(shù)據(jù)庫(kù)和網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)的支持。航空技術(shù)的發(fā)展，降低了飛機(jī)制造成本和企業(yè)入市門(mén)檻；計(jì)算機(jī)、數(shù)據(jù)庫(kù)等技術(shù)的發(fā)展，如座位編目計(jì)算機(jī)控制系統(tǒng)(SABRE)、計(jì)算機(jī)預(yù)訂系統(tǒng)(CRSs)、全球分銷(xiāo)系統(tǒng)(GDSs)、動(dòng)態(tài)存量資源分配和優(yōu)化系統(tǒng)(DINAMO)等，能自動(dòng)、快速、準(zhǔn)確地解決收益管理中大量的數(shù)據(jù)收集、整理、存儲(chǔ)和分析及復(fù)雜的資源、價(jià)格優(yōu)化計(jì)算、市場(chǎng)預(yù)測(cè)和顧客分類(lèi)等問(wèn)題。網(wǎng)路通信技術(shù)，特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)拓寬了收益管理的市場(chǎng)分銷(xiāo)渠道。因此，每一次科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步都促進(jìn)了收益管理及其應(yīng)用領(lǐng)域的發(fā)展。

四、收益管理理論的發(fā)展演化

收益管理起源于航空業(yè)，有效地解決了航空業(yè)面臨的有限資源閑置或價(jià)格戰(zhàn)所造成總體收益下滑的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。隨著收益管理在航空領(lǐng)域應(yīng)用的巨大成功，收益管理逐步形成了自己的理論體系，并迅速地在酒店、交通運(yùn)輸、電信等行業(yè)得到廣泛的應(yīng)用。通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外關(guān)于收益管理的文獻(xiàn)的研究分析，筆者將收益管理理論的發(fā)展歸結(jié)為萌芽、優(yōu)化和協(xié)同三個(gè)發(fā)展階段。

19世紀(jì)20～30年代，航空業(yè)處于發(fā)展初期，飛機(jī)成本較高，市場(chǎng)供給遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于市場(chǎng)需求，航空業(yè)主要經(jīng)營(yíng)運(yùn)輸郵件等貨物運(yùn)輸和富有階層的高端市場(chǎng)，市場(chǎng)主要由大型航空企業(yè)壟斷。大型航空企業(yè)通過(guò)高額壟斷價(jià)格策略獲取超額壟斷利潤(rùn)。二戰(zhàn)后到60年代，飛機(jī)制造技術(shù)的發(fā)展使得航空運(yùn)輸業(yè)可以采用大型噴氣式飛機(jī)，增強(qiáng)了航空公司的運(yùn)輸能力，同時(shí)其高速性和舒適性刺激了公眾的旅行需求，另外大型飛機(jī)也降低了航空公司的運(yùn)營(yíng)成本，極大地推動(dòng)了航空運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展。隨著航空業(yè)供給的增加和需求的多元化，單一的高額票價(jià)政策造成了飛機(jī)座位閑置，由機(jī)座位資源的不可存儲(chǔ)特點(diǎn)，使得航空公司的收益下滑。為了解決收益下滑問(wèn)題，航空公司利于計(jì)算機(jī)技術(shù)加強(qiáng)顧客訂票的管理，將一些收益管理的概念逐漸應(yīng)用于航空領(lǐng)域，如計(jì)算機(jī)訂票系統(tǒng)的使用；利用超訂管理手段預(yù)防顧客違約(如取消訂座、爽約等顧客行為)給企業(yè)帶來(lái)收益損失；利用折扣價(jià)管理手段來(lái)提高飛機(jī)運(yùn)載率。這些技術(shù)和管理手段逐漸形成了收益管理理論的雛形。英國(guó)學(xué)者Littlewood提出機(jī)票預(yù)訂折扣費(fèi)用準(zhǔn)則理論和二階分類(lèi)模型以及Belobaba提出的預(yù)期邊際座位值(EMSR)等理論，逐步揭開(kāi)了收益管理理論由定性研究向定量研究的序幕，使得收益管理理論的科學(xué)性得到了有效保障。

20世紀(jì)70年代末，以美國(guó)為首的許多國(guó)家政府放松了對(duì)航空業(yè)管制，許多低成本運(yùn)營(yíng)的中、小型航空企業(yè)紛紛涌入航空市場(chǎng)(如People-Express公司)。美國(guó)激烈的航空市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，引發(fā)美國(guó)航空史上著名的“92航空價(jià)格血戰(zhàn)”，造成了美國(guó)航空業(yè)近20億美元的損失。而此期間，美國(guó)航空公司市場(chǎng)部總經(jīng)理羅伯特·克蘭德?tīng)栆肓耸找婀芾硭枷氩⒃诖嘶A(chǔ)上開(kāi)發(fā)出收益管理系統(tǒng)，并將其應(yīng)用到經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中。通過(guò)利用收益管理系統(tǒng)以有效地管理座位資源和價(jià)格，在全行業(yè)虧損的情況下，創(chuàng)造了6%的收益增長(zhǎng)。收益管理理論在美國(guó)航空公司應(yīng)用的成功，引起業(yè)界和學(xué)術(shù)界對(duì)收益管理的重視和研究。國(guó)際航空協(xié)會(huì)(IATA)、運(yùn)籌協(xié)會(huì)國(guó)際聯(lián)合會(huì)(IFORS)等國(guó)際機(jī)構(gòu)、科學(xué)機(jī)構(gòu)和高校、航空公司和管理咨詢(xún)公司構(gòu)成了收益管理理論研究和應(yīng)用的組織與機(jī)構(gòu)；運(yùn)籌學(xué)、市場(chǎng)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、信息學(xué)等多學(xué)科理論的發(fā)展奠定了收益管理的理論基礎(chǔ)；收益管理研究從靜態(tài)發(fā)展到動(dòng)態(tài)、由單航程發(fā)展到OD網(wǎng)絡(luò)研究、由單資源發(fā)展到多資源、由二階分類(lèi)發(fā)展到多階分類(lèi)；計(jì)算機(jī)、數(shù)據(jù)庫(kù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展加速了收益管理理論向?qū)嵺`轉(zhuǎn)化，收益管理應(yīng)用領(lǐng)域由航空領(lǐng)域逐步拓展到酒店、交通運(yùn)輸、電力、電信、銀行等服務(wù)領(lǐng)域。此階段，隨著收益管理理論逐步完善和實(shí)踐拓展，收益管理逐步形成自身體系，成為現(xiàn)代管理科學(xué)中的一個(gè)重要分支，以利潤(rùn)為中心的收益優(yōu)化成為這一階段的研究主流。

篇6

1.2醫(yī)院手術(shù)室護(hù)理管理的難點(diǎn)

①護(hù)理理念陳舊。隨著近年來(lái)臨床醫(yī)學(xué)理念的不斷進(jìn)步，以往陳舊的護(hù)理理念已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足當(dāng)下手術(shù)室功能需求，手術(shù)室護(hù)理理念也呈現(xiàn)出兩極化發(fā)展趨勢(shì)。因手術(shù)室護(hù)理內(nèi)容與內(nèi)涵發(fā)生改變，出現(xiàn)明顯的擴(kuò)張與延伸，而形成了一個(gè)整體性體系；同時(shí)介入治療、外科移植等新型外科技術(shù)的應(yīng)用與普及需要更具針對(duì)性的培訓(xùn)，這也對(duì)手術(shù)室護(hù)理工作提出了更高難度、更為專(zhuān)業(yè)性的要求。而目前手術(shù)室護(hù)理中仍然延續(xù)著傳統(tǒng)的護(hù)理模式，護(hù)理范圍僅局限于手術(shù)室內(nèi)，與病房護(hù)理無(wú)法有機(jī)的結(jié)合，同時(shí)對(duì)患者術(shù)前資料獲取及評(píng)估也存有較大的不足。②在職教育缺乏動(dòng)力。手術(shù)室護(hù)理工作更為繁雜、瑣碎，護(hù)理資源及人力資源相對(duì)缺乏，進(jìn)而導(dǎo)致手術(shù)室護(hù)士工作強(qiáng)度與心理壓力均較大，護(hù)士就會(huì)出現(xiàn)滿(mǎn)足、疲頓的心理，缺乏積極的動(dòng)力，工作責(zé)任感不夠。因此，我院常常出現(xiàn)如下現(xiàn)象：a.患者被錯(cuò)接的現(xiàn)象，尤其是患者在手術(shù)之前使用過(guò)鎮(zhèn)靜劑，沒(méi)法正確回答問(wèn)話(huà)，這就造成了接錯(cuò)或者錯(cuò)放手術(shù)室的問(wèn)題。b.手術(shù)器械準(zhǔn)備不充分，手術(shù)時(shí)所需要的器械醫(yī)護(hù)人員沒(méi)有備好，所用的器械性能不佳，刀、剪等不鋒利。c.術(shù)后清點(diǎn)工作出現(xiàn)失誤：術(shù)前所用器械、縫針清點(diǎn)出現(xiàn)失誤，操作時(shí)不當(dāng)造成縫針彈出，無(wú)法找到，造成手術(shù)困難，拖延手術(shù)時(shí)間。③感染控制強(qiáng)度不夠。手術(shù)室出現(xiàn)感染和損傷的概率均比較大，我院的問(wèn)題主要為：a.管理制度上缺乏完善的監(jiān)督控制指標(biāo)和措施，這是根本原因。b.消毒方式落后，對(duì)室內(nèi)和物品的消毒不夠徹底。c.沒(méi)有合理使用消毒劑，盲目選擇相同的消毒劑而沒(méi)有對(duì)相關(guān)消毒物品根據(jù)危險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行區(qū)分。d.相關(guān)消毒知識(shí)缺乏規(guī)范性、系統(tǒng)性學(xué)習(xí)，護(hù)士缺乏自我保護(hù)意識(shí)，容易引起醫(yī)源性感染或醫(yī)護(hù)人員受到感染。

1.3優(yōu)化策略

①提高護(hù)士工作滿(mǎn)意度，穩(wěn)定護(hù)士隊(duì)伍：護(hù)士留職意愿和工作滿(mǎn)意度呈正相關(guān)趨勢(shì)，護(hù)理管理者對(duì)于工作被認(rèn)可、個(gè)人成長(zhǎng)等因素給予了關(guān)注。解決她們的實(shí)際困難、關(guān)心她們的生活，在保證手術(shù)室護(hù)理工作質(zhì)量的基礎(chǔ)上，給予護(hù)士足夠的工作自主性。②開(kāi)展護(hù)士定期培訓(xùn)：因?yàn)榭苾?nèi)新上任的護(hù)士，工作人員的變動(dòng)，還有護(hù)理工作內(nèi)容的增加，所以醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定期展開(kāi)護(hù)理安全教育和疼痛管理知識(shí)的培訓(xùn)，對(duì)容易發(fā)生護(hù)理錯(cuò)誤的環(huán)節(jié)，如接送患者，手術(shù)的安置，器具準(zhǔn)備，儀器使用，藥物使用等等方面進(jìn)行分析討論。提出各項(xiàng)防范措施，增強(qiáng)護(hù)士的責(zé)任心。平時(shí)做好分級(jí)督促制度，做好各種護(hù)理的記錄，并制定各項(xiàng)出獎(jiǎng)懲的具體措施。有違反操作規(guī)則的人員應(yīng)當(dāng)按照獎(jiǎng)懲制度進(jìn)行處罰。這樣使得人人知曉并在實(shí)踐中參照?qǐng)?zhí)行。③加強(qiáng)感染控制管理：手術(shù)室是醫(yī)院的重要組成部分，也是防止感染的重要環(huán)節(jié)。手術(shù)室護(hù)理管理者應(yīng)結(jié)合現(xiàn)有條件，組織護(hù)理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，提高消毒、無(wú)菌意識(shí)，有效控制手術(shù)室感染及院內(nèi)感染。將質(zhì)量控制、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步系統(tǒng)化完善，設(shè)立相應(yīng)的檢查項(xiàng)目，并根據(jù)內(nèi)容將其分類(lèi)進(jìn)行有效管理，逐漸對(duì)感染管理實(shí)施量化評(píng)估。

1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)處理

采用SPSS16.0軟件實(shí)施統(tǒng)計(jì)學(xué)分析，經(jīng)對(duì)檢測(cè)結(jié)果分析，其計(jì)量資料選用t檢驗(yàn)，數(shù)值用（x-±s）表示，技術(shù)資料采用χ2檢驗(yàn)，P＜0.05時(shí)表示組間具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

2結(jié)果

在加強(qiáng)安全管理措施之后，觀(guān)察組患者的滿(mǎn)意度達(dá)到了96.7%，明顯高于對(duì)照組（90%）；觀(guān)察組手術(shù)差錯(cuò)率少于對(duì)照組。

篇7

經(jīng)濟(jì)全球化和科學(xué)技術(shù)進(jìn)步，使航空、酒店、銀行等服務(wù)性企業(yè)的經(jīng)營(yíng)由壟斷轉(zhuǎn)向競(jìng)爭(zhēng)，市場(chǎng)由以企業(yè)為中心轉(zhuǎn)向以顧客為中心，產(chǎn)品或服務(wù)由同質(zhì)化轉(zhuǎn)向差異化，顧客需求由單一化轉(zhuǎn)向多元化。這些變化使得傳統(tǒng)的供求理論在解決有限資源約束下提高企業(yè)收益問(wèn)題時(shí)，面臨資源閑置或因潛在收益流失造成企業(yè)收益下降等困境。自1970年代末以來(lái)，深受市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)和價(jià)格血戰(zhàn)帶來(lái)收益嚴(yán)重下滑困擾的航空業(yè)，通過(guò)對(duì)自身經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的反思，率先進(jìn)行有效提高企業(yè)收益的新的理論研究和實(shí)踐探索。起源于航空業(yè)的收益管理理論正是在傳統(tǒng)的供求關(guān)系理論的基礎(chǔ)上，吸收運(yùn)籌學(xué)、管理學(xué)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和協(xié)同等學(xué)科的研究成果，并在計(jì)算機(jī)等先進(jìn)技術(shù)的支持下，逐步形成以市場(chǎng)和客戶(hù)為中心，以市場(chǎng)細(xì)分和預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，以資源存量控制和價(jià)格控制為優(yōu)化機(jī)制，以協(xié)同環(huán)境為運(yùn)營(yíng)保障的收益管理理論體系，逐步形成為現(xiàn)代管理科學(xué)的一個(gè)重要分支。收益管理理論在航空業(yè)的成功應(yīng)用，不僅推動(dòng)了該理論發(fā)展，而且其應(yīng)用領(lǐng)域逐步向酒店、銀行、汽車(chē)租賃、交通運(yùn)輸、電信、電力等服務(wù)性行業(yè)拓展。正如國(guó)際運(yùn)籌聯(lián)合會(huì)主席Bell先生預(yù)測(cè)管理科學(xué)未來(lái)50年發(fā)展時(shí)所指出：20世紀(jì)80年代開(kāi)始研究的收益管理已經(jīng)改變，并將繼續(xù)改變整個(gè)應(yīng)用領(lǐng)域和管理科學(xué)的面貌。筆者通過(guò)國(guó)內(nèi)外收益管理研究文獻(xiàn)的分析梳理，系統(tǒng)地對(duì)收益管理理論的內(nèi)涵、行業(yè)應(yīng)用特征、發(fā)展演化及必要條件等基礎(chǔ)問(wèn)題進(jìn)行歸納研究，力圖為收益管理理論的進(jìn)一步研究奠定基礎(chǔ)。

一、收益管理理論的基本內(nèi)涵

關(guān)于什么是收益管理理論的基本內(nèi)涵，專(zhuān)家和學(xué)者眾說(shuō)紛紜，并作出了不同的詮釋?zhuān)饕^(guān)點(diǎn)體現(xiàn)如下：

Talluri和VanRyzin(2004)從經(jīng)濟(jì)學(xué)視角將收益管理定義為需求決策管理(DDM)，認(rèn)為收益管理是通過(guò)對(duì)市場(chǎng)需求的細(xì)分和預(yù)測(cè)，決定何時(shí)、何地以何種價(jià)格向誰(shuí)提品或服務(wù)，通過(guò)擴(kuò)大顧客有效需求來(lái)提高企業(yè)收益。該定義是對(duì)供應(yīng)鏈管理(SCM)的必要補(bǔ)充，同時(shí)充分認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)細(xì)分和預(yù)測(cè)對(duì)提高收益的重要性。

Weatherford和Bodily(1992)從企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)的性質(zhì)視角提出收益管理就是易失性資產(chǎn)管理(Perishable-AssetRevenueManagement)。該觀(guān)點(diǎn)充分認(rèn)識(shí)到服務(wù)性企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)有別于制造業(yè)產(chǎn)品的重要特性就是易失性，其產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)值或收益同時(shí)間有密切關(guān)系，且價(jià)值隨著時(shí)間而呈遞減趨勢(shì)。因此，持有該觀(guān)點(diǎn)的學(xué)者認(rèn)為收益管理就是對(duì)不同時(shí)段的資源(如航空的飛機(jī)座位等)和價(jià)格進(jìn)行有效管理，通過(guò)有效利用企業(yè)有限資源，并根據(jù)不同時(shí)段資源價(jià)值制定價(jià)格的途徑來(lái)提高企業(yè)收益。該定義意識(shí)到資源所具有的價(jià)值將隨時(shí)間變化的重要特征。

Jauncey等(1995)學(xué)者從企業(yè)經(jīng)營(yíng)目的視角提出收益管理就是在考慮需求預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，在需求淡季通過(guò)折扣等促銷(xiāo)手段提高客房入住率，在需求旺季提高客房?jī)r(jià)格的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)客房收益最大化。美國(guó)酒店和汽車(chē)旅館協(xié)會(huì)(AHMA)在Jauncey等的定義的基礎(chǔ)上，考慮了顧客取消預(yù)訂、顧客爽約和是否接受顧客預(yù)訂情況等因素，進(jìn)一步豐富和完善了收益管理的內(nèi)涵。Jauncey和AHMA對(duì)收益管理的定義強(qiáng)調(diào)實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化的目標(biāo)，同時(shí)認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)預(yù)測(cè)在收益管理中的重要地位。

Donaghy(1995)、Liemberman(1993)等學(xué)者從技術(shù)視角對(duì)收益管理進(jìn)行解釋?zhuān)麄冋J(rèn)為收益管理是一種企業(yè)生產(chǎn)能力的管理工具，通過(guò)對(duì)信息系統(tǒng)、管理技術(shù)、概率統(tǒng)計(jì)和組織理論、經(jīng)營(yíng)實(shí)踐和知識(shí)等理論和技術(shù)的優(yōu)化組合，以增強(qiáng)企業(yè)的收益能力和對(duì)顧客的服務(wù)能力。該定義強(qiáng)調(diào)了收益管理是提高企業(yè)收益的技術(shù)手段和管理工具。

Jones(1999)等學(xué)者從系統(tǒng)的視角出發(fā)，認(rèn)為收益管理是為酒店業(yè)主實(shí)現(xiàn)酒店盈利能力最大化的服務(wù)管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)通過(guò)細(xì)分市場(chǎng)對(duì)盈利能力的識(shí)別，確定銷(xiāo)售價(jià)值、價(jià)格設(shè)定、折扣生成、訂房過(guò)濾準(zhǔn)則以及對(duì)價(jià)格、客房資源進(jìn)行有效控制，以實(shí)現(xiàn)酒店盈利能力最大化的目標(biāo)。該定義強(qiáng)調(diào)了收益管理在酒店盈利能力管理中的戰(zhàn)略地位，從系統(tǒng)的角度分析市場(chǎng)、價(jià)格、存量等要素對(duì)收益的影響，強(qiáng)調(diào)了整體收益最大化的觀(guān)點(diǎn)。

Kimes(1989)在綜合上述學(xué)者研究成果的基礎(chǔ)上并結(jié)合營(yíng)銷(xiāo)學(xué)理論，提出4R理論，即在正確的時(shí)間和地點(diǎn)(Righttimeandplace)，以正確的價(jià)格(Rightprice)向正確的顧客(Rightcustomer)提供正確的產(chǎn)品或服務(wù)(Rightproductorser-vice)，實(shí)現(xiàn)資源約束下企業(yè)收益最大化目標(biāo)。4R理論反映了收益管理的市場(chǎng)、運(yùn)作機(jī)制和企業(yè)目標(biāo)等內(nèi)涵，是目前對(duì)收益管理較為全面和準(zhǔn)確的詮釋。

筆者以為，企業(yè)收益應(yīng)由顯性收益和隱性收益兩個(gè)部分組成。傳統(tǒng)收益管理對(duì)收益的認(rèn)識(shí)主要集中在受價(jià)格和有效存量要素影響的利潤(rùn)的這一顯性收益上。但隨著經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)的開(kāi)放和競(jìng)爭(zhēng)程度的加劇，顧客、員工、企業(yè)內(nèi)外環(huán)境等要素對(duì)企業(yè)收益的影響力加大，企業(yè)品牌和社會(huì)價(jià)值等帶來(lái)的隱性收益在企業(yè)收益的比重逐漸增大，因此，單一采用利潤(rùn)一個(gè)維度來(lái)詮釋企業(yè)的收益已顯不足，企業(yè)的收益應(yīng)該詮釋為由企業(yè)利潤(rùn)、顧客滿(mǎn)意度和社會(huì)貢獻(xiàn)度三個(gè)維度共同構(gòu)建的價(jià)值。故筆者將收益管理理論的基本內(nèi)涵界定為：企業(yè)在有效協(xié)同影響收益的內(nèi)外要素基礎(chǔ)上，利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)等技術(shù)的支持，通過(guò)有效地對(duì)市場(chǎng)細(xì)分和預(yù)測(cè)，在正確的時(shí)間和地點(diǎn)以正確的價(jià)格向正確的客戶(hù)提供正確的產(chǎn)品和服務(wù)，實(shí)現(xiàn)由利潤(rùn)、顧客滿(mǎn)意度和社會(huì)貢獻(xiàn)度構(gòu)成的價(jià)值的最大化目標(biāo)。收益管理系統(tǒng)是一個(gè)受多個(gè)要素影響，由市場(chǎng)分析、優(yōu)化機(jī)制(即資源存量控制和價(jià)格控制)、協(xié)同環(huán)境構(gòu)成的復(fù)雜服務(wù)管理系統(tǒng)。

二、收益管理理論的行業(yè)應(yīng)用特征

收益管理理論是一門(mén)由運(yùn)籌學(xué)、管理科學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)科融合而成的邊緣交叉學(xué)科。隨著收益管理理論在航空領(lǐng)域的成功應(yīng)用，收益管理理論現(xiàn)已在其他服務(wù)領(lǐng)域也得到了廣泛的應(yīng)用。雖然各個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)不盡相同，但適用于收益管理理論的行業(yè)一般具有共同的應(yīng)用特征。VanWes-tering(1994)和Kimes(1998)等學(xué)者對(duì)航空、酒店餐飲等行業(yè)應(yīng)用收益管理理論進(jìn)行長(zhǎng)期研究，將其共同的應(yīng)用特征總結(jié)如下：

1.企業(yè)具備相對(duì)固定產(chǎn)能。以航空、酒店等行業(yè)為例。由于行業(yè)特征，都存在前期投資規(guī)模大(如購(gòu)買(mǎi)新的飛機(jī)、修建新的酒店、開(kāi)設(shè)新的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等)，最大生產(chǎn)或服務(wù)能力在相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)固定不變，短期內(nèi)不可能通過(guò)改變其生產(chǎn)或服務(wù)能力來(lái)滿(mǎn)足需求變化。企業(yè)只有在有限的產(chǎn)能條件下，通過(guò)提高管理水平來(lái)提高企業(yè)收益。

2.需求可預(yù)測(cè)性。航空、酒店、銀行等服務(wù)性企業(yè)的資源可分為有形資源(如飛機(jī)座位、酒店客房、銀行服務(wù)窗口)和無(wú)形資源(如酒店入住時(shí)間、銀行窗口排隊(duì)時(shí)間等)，其顧客可分為預(yù)約顧客和隨機(jī)顧客，其銷(xiāo)售可分為旺季和淡季。企業(yè)只有通過(guò)對(duì)計(jì)算機(jī)或人工預(yù)訂系統(tǒng)收集的顧客、市場(chǎng)信息進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，管理者才能夠了解不同顧客需求變化的規(guī)律和實(shí)現(xiàn)需求轉(zhuǎn)移，并以此制定出合理的資源存量配置和定價(jià)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化。

3.產(chǎn)品或服務(wù)具有易失性。與傳統(tǒng)制造業(yè)的產(chǎn)品不同，航空、酒店、銀行等服務(wù)性企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)具有易失性，即時(shí)效性。其產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)值隨著時(shí)間遞減，不能通過(guò)存儲(chǔ)來(lái)滿(mǎn)足顧客未來(lái)的需要，如果在一定時(shí)間內(nèi)銷(xiāo)售不出去，企業(yè)將永久性地?fù)p失這些資源潛在的收益。企業(yè)只有通過(guò)折扣等管理手段降低資源的閑置率，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益增長(zhǎng)的目標(biāo)。

4.市場(chǎng)可細(xì)分性。航空、酒店、銀行等行業(yè)面臨以顧客為中心、競(jìng)爭(zhēng)激烈和需求多元化的市場(chǎng)。不同顧客對(duì)企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的感知和敏感度各不相同，采用單一價(jià)格策略將會(huì)造成顧客流失或潛在收入流失。比如，航空市場(chǎng)上存在兩類(lèi)顧客，一類(lèi)是對(duì)價(jià)格不敏感，但對(duì)時(shí)間和服務(wù)敏感的商務(wù)顧客，另一類(lèi)是對(duì)價(jià)格敏感，而對(duì)時(shí)間和服務(wù)不敏感的休閑顧客。如果采用高價(jià)策略，休閑顧客可能選擇低成本的航空公司或其他交通工具，造成航空公司座位資源閑置。反之，如果采用低價(jià)策略，商務(wù)顧客選擇低價(jià)或因?qū)Ψ?wù)質(zhì)量不滿(mǎn)而流失，造成航空公司潛在收益下降。對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行有效細(xì)分，為不同需求層次的顧客制定不同價(jià)格和分配不同資源，是解決企業(yè)資源閑置或潛在收益流失的重要途徑。

5.具有隨機(jī)波動(dòng)性需求。如果顧客的需求確定且無(wú)波動(dòng)，企業(yè)可通過(guò)調(diào)整生產(chǎn)和服務(wù)能力來(lái)滿(mǎn)足顧客需求。然而，航空、酒店、銀行等行業(yè)面臨顧客需求不確定，呈季節(jié)性或時(shí)段性波動(dòng)。企業(yè)采用收益管理，在需求旺季時(shí)提高價(jià)格，增加企業(yè)的獲利能力；在需求淡季時(shí)通過(guò)折扣等策略來(lái)提高資源利用率，減少資源閑置。

6.具有高固定成本和低邊際成本的特點(diǎn)。航空、酒店、銀行等行業(yè)的經(jīng)營(yíng)屬于前期投資較大的行業(yè)，短期內(nèi)改變生產(chǎn)或服務(wù)能力比較困難，但增售一個(gè)單位資源的成本非常低。以波音737-300機(jī)型的航班為例。根據(jù)某航空公司1999年的機(jī)型成本數(shù)據(jù)，平均每個(gè)航班的成本如下：總成本大約6萬(wàn)元左右，其中固定成本大約5.5萬(wàn)元，而邊際成本僅為0.033萬(wàn)元。固定成本是邊際成本的1833倍，因而多載旅客能在不明顯增加成本的基礎(chǔ)上獲取更大的利潤(rùn)，提高企業(yè)的總收益。

7.產(chǎn)品或服務(wù)具有可預(yù)售性。企業(yè)面對(duì)需求多元化的顧客采取收益管理，一方面通過(guò)提前預(yù)訂，以一定折扣價(jià)格將資源預(yù)售給對(duì)價(jià)格敏感的顧客，降低資源閑置概率；另一方面設(shè)置限制條件防止對(duì)時(shí)間或服務(wù)敏感的顧客以低價(jià)購(gòu)買(mǎi)資源，造成高價(jià)顧客的潛在收益流失。同時(shí)，對(duì)預(yù)訂數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，根據(jù)不同需求層次的顧客購(gòu)買(mǎi)資源的概率分布情況，在確保資源不閑置的基礎(chǔ)上，盡量將資源留給愿出高價(jià)的商務(wù)顧客。

盡管以上特征體現(xiàn)了企業(yè)有限產(chǎn)能、產(chǎn)品和需求特性、市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)等特點(diǎn)，卻忽略了企業(yè)的技術(shù)特征。筆者認(rèn)為，由于收益管理的實(shí)施需要進(jìn)行復(fù)雜的模型計(jì)算和大量數(shù)據(jù)處理，沒(méi)有先進(jìn)的技術(shù)支持，收益管理理論的應(yīng)用將會(huì)受到嚴(yán)重的制約。因此，有效應(yīng)用收益管理理論的應(yīng)用領(lǐng)域應(yīng)該還具備高水平的信息化基礎(chǔ)。

三、收益管理理論發(fā)展的三個(gè)必要條件

從收益管理的發(fā)展歷程分析，市場(chǎng)環(huán)境、理論基礎(chǔ)和技術(shù)支持是促進(jìn)收益管理理論發(fā)展的三個(gè)必不可少的條件。

首先，競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)環(huán)境是收益管理應(yīng)用發(fā)展的前提條件。面對(duì)封閉壟斷的市場(chǎng)，壟斷企業(yè)可以憑借對(duì)資源和價(jià)格的控制來(lái)獲得高額的壟斷利潤(rùn)，企業(yè)缺乏對(duì)資源或價(jià)格管理的源在動(dòng)力。隨著經(jīng)濟(jì)全球一體化和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，要求放松行業(yè)管制，打破壟斷，促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)，提高效率成為社會(huì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。競(jìng)爭(zhēng)促使市場(chǎng)由以企業(yè)為中心向顧客為中心轉(zhuǎn)變、由產(chǎn)品功能向顧客需求轉(zhuǎn)變，產(chǎn)品或服務(wù)由同質(zhì)化向差異化轉(zhuǎn)變。面對(duì)這些變化，企業(yè)再難以通過(guò)壟斷控制資源或價(jià)格的手段來(lái)提高企業(yè)的收益，而是要根據(jù)市場(chǎng)和顧客需求，制定合理的價(jià)格機(jī)制，將有限的資源合理分配給不同需求層次的顧客；通過(guò)有效管理企業(yè)資源和價(jià)格，獲取潛在收益的方式來(lái)提高企業(yè)的總收益。也就是說(shuō)，追求收益管理成了企業(yè)生存和發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。因此，開(kāi)放性的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境是收益管理應(yīng)用和發(fā)展的前提條件。

其次，多學(xué)科理論交叉是保證收益管理應(yīng)用發(fā)展的基礎(chǔ)條件。一個(gè)新理論的形成和發(fā)展離不開(kāi)成熟的多學(xué)科理論的支持，收益管理理論的應(yīng)用和發(fā)展也具有同樣道理。收益管理理論是解決航空等服務(wù)性企業(yè)資源和價(jià)格均衡，實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化的一系列理論和方法。它在傳統(tǒng)的供求管理理論基礎(chǔ)上，吸收和應(yīng)用運(yùn)籌學(xué)、管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)、行為心理學(xué)、協(xié)同學(xué)等學(xué)科的研究成果逐漸形成自身的理論體系。運(yùn)籌學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論和方法形成了解決資源存量機(jī)制、差異化價(jià)格機(jī)制等收益管理的優(yōu)化理論基礎(chǔ)；市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)、行為心理學(xué)等學(xué)科的理論和方法形成了解決市場(chǎng)細(xì)分、預(yù)測(cè)以及顧客行為等市場(chǎng)分析理論基礎(chǔ)；博弈論推動(dòng)了收益管理聯(lián)盟資源共享理論的發(fā)展；人力資源、組織學(xué)、和諧理論以及協(xié)同學(xué)是形成收益管理協(xié)同運(yùn)營(yíng)環(huán)境的理論保障。因此，收益管理理論的形成與發(fā)展是多種學(xué)科理論支持的結(jié)果。新型學(xué)科的吸收和引進(jìn)，將不斷地豐富和完善其體系。

再次，先進(jìn)的現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)是收益管理應(yīng)用和發(fā)展的保障條件。收益管理的應(yīng)用和發(fā)展離不開(kāi)先進(jìn)的現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，特別是計(jì)算機(jī)、數(shù)據(jù)庫(kù)和網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)的支持。航空技術(shù)的發(fā)展，降低了飛機(jī)制造成本和企業(yè)入市門(mén)檻；計(jì)算機(jī)、數(shù)據(jù)庫(kù)等技術(shù)的發(fā)展，如座位編目計(jì)算機(jī)控制系統(tǒng)(SABRE)、計(jì)算機(jī)預(yù)訂系統(tǒng)(CRSs)、全球分銷(xiāo)系統(tǒng)(GDSs)、動(dòng)態(tài)存量資源分配和優(yōu)化系統(tǒng)(DINAMO)等，能自動(dòng)、快速、準(zhǔn)確地解決收益管理中大量的數(shù)據(jù)收集、整理、存儲(chǔ)和分析及復(fù)雜的資源、價(jià)格優(yōu)化計(jì)算、市場(chǎng)預(yù)測(cè)和顧客分類(lèi)等問(wèn)題。網(wǎng)路通信技術(shù)，特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)拓寬了收益管理的市場(chǎng)分銷(xiāo)渠道。因此，每一次科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步都促進(jìn)了收益管理及其應(yīng)用領(lǐng)域的發(fā)展。

四、收益管理理論的發(fā)展演化

收益管理起源于航空業(yè)，有效地解決了航空業(yè)面臨的有限資源閑置或價(jià)格戰(zhàn)所造成總體收益下滑的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。隨著收益管理在航空領(lǐng)域應(yīng)用的巨大成功，收益管理逐步形成了自己的理論體系，并迅速地在酒店、交通運(yùn)輸、電信等行業(yè)得到廣泛的應(yīng)用。通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外關(guān)于收益管理的文獻(xiàn)的研究分析，筆者將收益管理理論的發(fā)展歸結(jié)為萌芽、優(yōu)化和協(xié)同三個(gè)發(fā)展階段。

19世紀(jì)20～30年代，航空業(yè)處于發(fā)展初期，飛機(jī)成本較高，市場(chǎng)供給遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于市場(chǎng)需求，航空業(yè)主要經(jīng)營(yíng)運(yùn)輸郵件等貨物運(yùn)輸和富有階層的高端市場(chǎng)，市場(chǎng)主要由大型航空企業(yè)壟斷。大型航空企業(yè)通過(guò)高額壟斷價(jià)格策略獲取超額壟斷利潤(rùn)。二戰(zhàn)后到60年代，飛機(jī)制造技術(shù)的發(fā)展使得航空運(yùn)輸業(yè)可以采用大型噴氣式飛機(jī)，增強(qiáng)了航空公司的運(yùn)輸能力，同時(shí)其高速性和舒適性刺激了公眾的旅行需求，另外大型飛機(jī)也降低了航空公司的運(yùn)營(yíng)成本，極大地推動(dòng)了航空運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展。隨著航空業(yè)供給的增加和需求的多元化，單一的高額票價(jià)政策造成了飛機(jī)座位閑置，由機(jī)座位資源的不可存儲(chǔ)特點(diǎn)，使得航空公司的收益下滑。為了解決收益下滑問(wèn)題，航空公司利于計(jì)算機(jī)技術(shù)加強(qiáng)顧客訂票的管理，將一些收益管理的概念逐漸應(yīng)用于航空領(lǐng)域，如計(jì)算機(jī)訂票系統(tǒng)的使用；利用超訂管理手段預(yù)防顧客違約(如取消訂座、爽約等顧客行為)給企業(yè)帶來(lái)收益損失；利用折扣價(jià)管理手段來(lái)提高飛機(jī)運(yùn)載率。這些技術(shù)和管理手段逐漸形成了收益管理理論的雛形。英國(guó)學(xué)者Littlewood提出機(jī)票預(yù)訂折扣費(fèi)用準(zhǔn)則理論和二階分類(lèi)模型以及Belobaba提出的預(yù)期邊際座位值(EMSR)等理論，逐步揭開(kāi)了收益管理理論由定性研究向定量研究的序幕，使得收益管理理論的科學(xué)性得到了有效保障。

0世紀(jì)70年代末，以美國(guó)為首的許多國(guó)家政府放松了對(duì)航空業(yè)管制，許多低成本運(yùn)營(yíng)的中、小型航空企業(yè)紛紛涌入航空市場(chǎng)(如People-Express公司)。美國(guó)激烈的航空市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，引發(fā)美國(guó)航空史上著名的“92航空價(jià)格血戰(zhàn)”，造成了美國(guó)航空業(yè)近20億美元的損失。而此期間，美國(guó)航空公司市場(chǎng)部總經(jīng)理羅伯特·克蘭德?tīng)栆肓耸找婀芾硭枷氩⒃诖嘶A(chǔ)上開(kāi)發(fā)出收益管理系統(tǒng)，并將其應(yīng)用到經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中。通過(guò)利用收益管理系統(tǒng)以有效地管理座位資源和價(jià)格，在全行業(yè)虧損的情況下，創(chuàng)造了6%的收益增長(zhǎng)。收益管理理論在美國(guó)航空公司應(yīng)用的成功，引起業(yè)界和學(xué)術(shù)界對(duì)收益管理的重視和研究。國(guó)際航空協(xié)會(huì)(IATA)、運(yùn)籌協(xié)會(huì)國(guó)際聯(lián)合會(huì)(IFORS)等國(guó)際機(jī)構(gòu)、科學(xué)機(jī)構(gòu)和高校、航空公司和管理咨詢(xún)公司構(gòu)成了收益管理理論研究和應(yīng)用的組織與機(jī)構(gòu)；運(yùn)籌學(xué)、市場(chǎng)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、信息學(xué)等多學(xué)科理論的發(fā)展奠定了收益管理的理論基礎(chǔ)；收益管理研究從靜態(tài)發(fā)展到動(dòng)態(tài)、由單航程發(fā)展到OD網(wǎng)絡(luò)研究、由單資源發(fā)展到多資源、由二階分類(lèi)發(fā)展到多階分類(lèi)；計(jì)算機(jī)、數(shù)據(jù)庫(kù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展加速了收益管理理論向?qū)嵺`轉(zhuǎn)化，收益管理應(yīng)用領(lǐng)域由航空領(lǐng)域逐步拓展到酒店、交通運(yùn)輸、電力、電信、銀行等服務(wù)領(lǐng)域。此階段，隨著收益管理理論逐步完善和實(shí)踐拓展，收益管理逐步形成自身體系，成為現(xiàn)代管理科學(xué)中的一個(gè)重要分支，以利潤(rùn)為中心的收益優(yōu)化成為這一階段的研究主流。

篇8

中國(guó)在由二元經(jīng)濟(jì)社會(huì)跨入現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)的過(guò)程中，農(nóng)村人口向城市轉(zhuǎn)移和城市化發(fā)展是一個(gè)長(zhǎng)期的必然的趨勢(shì)。改革開(kāi)放20多年來(lái)，已有大量農(nóng)村勞動(dòng)力流入城市，成為城市中“事實(shí)上的遷移人口”，在中國(guó)城市中已出現(xiàn)諸如“浙江村”之類(lèi)的移民自發(fā)安置形式[1,2]，無(wú)論是數(shù)量巨大的流動(dòng)人口還是采取自發(fā)安置的“移民”，都已經(jīng)給中國(guó)社會(huì)和城市發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重的影響。進(jìn)入90年代，農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移已從“離土不離鄉(xiāng)”[3]的就地轉(zhuǎn)移進(jìn)入全分離的異地轉(zhuǎn)移階段，并主要以流入城市地區(qū)和發(fā)達(dá)地區(qū)的城鎮(zhèn)為主流[4-8]。目前和今后，在中國(guó)城市中將面臨嚴(yán)重的移民安置問(wèn)題。

數(shù)量巨大的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移去何處？在城市中如何吸收安置移民并讓他們能夠融入城市社會(huì)？其次還有文化的適應(yīng)和社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展問(wèn)題。但目前國(guó)內(nèi)的研究集中于勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的原因機(jī)制和影響分析，對(duì)城市外來(lái)移民的吸收安置研究薄弱。

1.2城市外來(lái)低收入移民

本文界定研究對(duì)象為城市外來(lái)低收入移民，主要是指從農(nóng)村來(lái)的、在城市中生活了較長(zhǎng)時(shí)間、戶(hù)籍沒(méi)有遷移的、素質(zhì)和收入水平較低但存在預(yù)期收益的、待遷移和有長(zhǎng)期定居意向的“準(zhǔn)移民”。“城市外來(lái)低收入移民安置”是從“人類(lèi)安置”的主要含義出發(fā)，主要是期望從解決移民最基本的住房問(wèn)題角度，來(lái)達(dá)到在城市安置移民的目的。

1.3城市外來(lái)低收入移民的調(diào)查特征

本文采取觀(guān)察訪(fǎng)談和問(wèn)卷調(diào)查的方式，通過(guò)對(duì)廣州市和東莞市的一般抽樣調(diào)查和50個(gè)鎮(zhèn)村的重點(diǎn)調(diào)查，獲得合格問(wèn)卷459份，（占95.8%）。調(diào)查發(fā)現(xiàn)：近10～20年來(lái)，城市外來(lái)人口增長(zhǎng)速度很快，已接近并超出當(dāng)?shù)爻Ｗ∪丝凇Ｔ诒徽{(diào)查的外來(lái)人口當(dāng)中，男性多于女性，71.1%的人在30歲以下、年齡結(jié)構(gòu)（特別是女性）偏向年輕，70.4%的外來(lái)人口接受初中或高中教育，56.8%的外來(lái)人口來(lái)自農(nóng)村地區(qū)，66.1%的外來(lái)人口在城市滯留超過(guò)1年以上并且有延長(zhǎng)的趨勢(shì)，主要就業(yè)于第三和第二產(chǎn)業(yè)的非正式部門(mén)，目前仍屬城市中收入不穩(wěn)定的中低收入階層。

2城市外來(lái)人口現(xiàn)狀居住特征分析

2.1外來(lái)人口現(xiàn)狀居住類(lèi)型

調(diào)查表明，目前外來(lái)人口在城市中居住類(lèi)型主要有如下8種（表1），其中住出租屋、住單位集體宿舍、擅自占住和寄（借）住4種主要類(lèi)型分別占49.45%、25.27%、15.60%和4.84%，合計(jì)占95.16%。

表1外來(lái)人口的現(xiàn)狀居住類(lèi)型

Table1Actualoccupancytypeofnon-nativebornlow-incomemigrants

居住類(lèi)型人數(shù)（人）比例(%)

A寄（借）住224.84

B擅自占住7115.60

b1露宿34.23

b2廢棄房屋57.04

Bb3水上船只11.41

b4建筑工棚4563.38

b5自建窩棚1115.49

b6其它68.45

C住旅館招待所20.44

D住出租屋22549.45

d1租公房94.00

d2租私房15167.11

Dd3經(jīng)營(yíng)用房125.33

d4租臨時(shí)房屋10.44

d5集體出租屋167.11

d6其它3616.00

E住單位集體宿舍11525.27

F住自己購(gòu)買(mǎi)房屋91.98

G住自建房屋71.54

H其它40.88

*24人沒(méi)有回答。

A、寄（借）住。外來(lái)人口寄（借）住在親戚、朋友、熟人和主人家，其居住條件相對(duì)較好，但易激發(fā)寄住家庭的矛盾，居住既不長(zhǎng)久也不安穩(wěn)。

B、擅自占住。外來(lái)人口在城市中露宿、占住廢棄的房屋、居住水上船只、在建筑工地搭建工棚、自建窩棚等。擅自占住實(shí)質(zhì)是對(duì)土地的“非法入侵”，易受到政府的整治，是一種臨時(shí)暫時(shí)的居住方式。

C住旅館招待所。在被調(diào)查的人中所占比例最小。

D住出租屋。外來(lái)人口在城市中租住單位公房、城鎮(zhèn)和農(nóng)民私房、臨時(shí)房屋以及集體出租屋，這已成為外來(lái)人口的主要居住方式。由于外來(lái)人口的急劇增加，在需求刺激下城市中非正式的租賃市場(chǎng)已經(jīng)形成。住出租屋已經(jīng)使外來(lái)人口的居住條件略有改善，但常常是盡可能多的人擠住在一間房子里，居住條件仍非常艱苦。

E住單位集體宿舍。比例上僅次于住出租屋的方式。一般工廠(chǎng)均為工人提供集體宿舍，特別是在珠江三角洲的三資企業(yè)，在一些私人企業(yè)則可能是在工場(chǎng)旁邊隨意搭建一些臨時(shí)窩棚供工人居住。集體宿舍一般只允許個(gè)人居住，當(dāng)家屬隨來(lái)時(shí)只好外出尋找出租屋居住。

F自己購(gòu)買(mǎi)住房和G自建住房。這兩種方式目前所占比例較小。

2.2外來(lái)人口現(xiàn)狀居住特征

2.2.1居住行為特征

目前外來(lái)人口短期安置行為趨向明顯。雖居住條件較差，但都表現(xiàn)出極強(qiáng)的忍耐性。實(shí)質(zhì)上多數(shù)外來(lái)人口在對(duì)待住房上只是無(wú)可奈何的采取一種暫時(shí)的、對(duì)付式的辦法來(lái)解決。

2.2.2居住狀況

①74.4%的人采取同住方式以分擔(dān)租金。②69.7%的外來(lái)人口人均實(shí)際居住面積低于8m[,2]／人。③多數(shù)缺乏基本的設(shè)施條件。79.5%的人住房缺乏成套設(shè)施，40.4%的人其住房有最基本的獨(dú)立廚廁，其他為根本沒(méi)有任何設(shè)施的工棚、窩棚和水上船只。

2.2.3居住空間分布與景觀(guān)特征

外來(lái)人口在城市中可分為聚居式和散居式兩種類(lèi)型，具體又可分為“村莊”聚居型、單位聚居型和遍在散居型。在珠江三角洲的三資和外資企業(yè)，單位宿舍的提供只是保證再生產(chǎn)連續(xù)進(jìn)行的一個(gè)中間管理環(huán)節(jié)，居住行為被作為生產(chǎn)行為的一個(gè)部分得到集中管理，就象一只只“口袋”將外來(lái)人口裝了起來(lái)；而在外來(lái)人口聚居的“都市村莊”，建筑密度一般在70%以上，“接吻樓”、“握手樓”隨處可見(jiàn)、布局雜亂；村莊基礎(chǔ)設(shè)施不完善，通風(fēng)不暢、采光不足，而由擅自占住和租住形成的窩棚區(qū)，垃圾遍地，污水橫流。

外來(lái)人口不僅本身居住條件惡化，而且刺激城市非正式的住房租賃市場(chǎng)形成，促使“都市村莊”滿(mǎn)目擴(kuò)建；而暫時(shí)性短期安置則使城市出現(xiàn)二元結(jié)構(gòu)、形成社區(qū)分割，已給社會(huì)和城市發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重的影響。外來(lái)人口在城市中的短期安置行為，應(yīng)源于中國(guó)傳統(tǒng)戶(hù)籍管理制度所帶來(lái)的移民在身份認(rèn)同上的障礙；安置問(wèn)題所以產(chǎn)生在于現(xiàn)有住房制度中，面向中低收入階層的社會(huì)住房資源配置不足，或根本沒(méi)有意識(shí)到外來(lái)人口巨大的住房需求。

3自下而上的外來(lái)移民自助安置

3.1自助安置的內(nèi)涵與理論應(yīng)用

自助(Self-help)安置起源于20世紀(jì)初，作為一種理論形式則起源于60年代，后由于世界銀行的肯定和參與，使其成為一種解決低收入階層住房問(wèn)題的世界性計(jì)劃[9,10]。

自助是一種與其它建設(shè)系統(tǒng)不同的建設(shè)方式。住在這種自助式住房中的個(gè)人和家庭必須通過(guò)自財(cái)政、自勞動(dòng)和自管理等等參與住房建設(shè)過(guò)程，這可能是完全自發(fā)的、也可以由機(jī)構(gòu)組織發(fā)起的。自助安置理論其核心是期望通過(guò)解決城市低收入移民階層最基本住房問(wèn)題來(lái)達(dá)到在城市安置他們的目的[11～19]。在發(fā)展中的拉丁美洲等地區(qū)城市化過(guò)程中，農(nóng)村人口盲目流向城市，移民首先面對(duì)的是最基本的居住問(wèn)題；其次由于受教育程度低、難于就業(yè)而普遍收入低，更進(jìn)一步加重了移民安置問(wèn)題。完全自發(fā)的城市“擅自占住”因而成為必然，并嚴(yán)重影響城市發(fā)展。有組織的自助安置期望通過(guò)移民和機(jī)構(gòu)的努力，在解決最基本的住房問(wèn)題同時(shí)，通過(guò)提高文化和社會(huì)意識(shí)，最終在城市安置[10]。

在中國(guó)，目前對(duì)城市化過(guò)程中的農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移和流動(dòng)人口安置，理論上主要有兩種解決問(wèn)題的方式：一是“自上而下”的方式。通過(guò)建立國(guó)家和地方的宏觀(guān)調(diào)控體系，使流動(dòng)人口“合理有序”的流動(dòng)[20,21]。這是一個(gè)調(diào)控過(guò)程沒(méi)有到達(dá)安置的層次；一是“自下而上”的方式。80年代以后，中小城鎮(zhèn)的發(fā)展作為農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的“蓄水池”發(fā)揮了重要的“截流”作用[22]，改革開(kāi)放15年以來(lái)小城鎮(zhèn)累計(jì)吸收了3000多萬(wàn)的勞動(dòng)力就業(yè)[23]。這是宏觀(guān)層面上自下而上的問(wèn)題解決方式；McGee的Desakota模式描述了在較發(fā)達(dá)的核心區(qū)域以自下而上為主的城市化過(guò)程[24]。由于非農(nóng)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，這些區(qū)域不僅吸收了本地大量農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，而且吸引了數(shù)以百萬(wàn)計(jì)的內(nèi)地民工[25～28]。這是中觀(guān)層面上自下而上的問(wèn)題解決方式；在這里，試圖構(gòu)建一種微觀(guān)層面上自下而上的方式，主要以外來(lái)低收入移民自我依賴(lài)為主的安置方式。

3.2交叉分析

對(duì)城市外來(lái)人口基本特征與現(xiàn)狀居住類(lèi)型作交叉分析，結(jié)果表明：

(1)在現(xiàn)狀三種主要的居住類(lèi)型中，住出租屋的和住單位集體宿舍的文化程度略高、滯留時(shí)間略長(zhǎng)，一般主要從事第三產(chǎn)業(yè)但住集體宿舍的有更多從事第二產(chǎn)業(yè)；擅自占住者以來(lái)自湖南和四川的為多，住出租屋的主要來(lái)自湖南、廣東、江西和四川，其他來(lái)源分散；雖然多數(shù)來(lái)源于農(nóng)村地區(qū)，但住出租屋和住集體宿舍的有更多來(lái)自城鎮(zhèn)甚至城市地區(qū)。

(2)在外來(lái)人口中，文化程度越低的現(xiàn)狀主要采取方式B和A，初高中及大專(zhuān)以上主要采取E、F和G；滯留時(shí)間越短的（1年以下）主要采取B和A，滯留時(shí)間較長(zhǎng)的（1～3年）主要采取F，滯留時(shí)間更長(zhǎng)的主要采取E和G；從事第一產(chǎn)業(yè)的主要采取G，從事第二產(chǎn)業(yè)的以E比例最高，而從事第三產(chǎn)業(yè)的則以F和G比例較高；目前儲(chǔ)蓄水平越低的（1萬(wàn)元以下）主要只能A寄（借）住，儲(chǔ)蓄水平相對(duì)較高的主要采取G、F和E；來(lái)自湖南、廣西和貴州等省的以B和A比例最高，來(lái)自距離較遠(yuǎn)的四川、湖北、江西和河南等省的則以E、F和G比例最高，而來(lái)自距離更近的廣東其他地區(qū)的主要是F和G、或者可能是依靠近親采取A寄（借）住。

顯然，A寄（借）住、B擅自占住和C住旅館招待所更接近暫時(shí)性短期安置行為，而D住出租屋和E住單位集體宿舍屬過(guò)渡性安置行為，F(xiàn)自己購(gòu)買(mǎi)房屋和G自建房屋則表達(dá)較長(zhǎng)期的遷移安置傾向。

3.3解決移民安置問(wèn)題的一個(gè)基本框架

目前采取D住出租屋、E住單位集體宿舍、F住自己購(gòu)買(mǎi)的房屋和G住自建房屋等居住類(lèi)型的外來(lái)人口可能導(dǎo)向自助安置，以下是一個(gè)解決問(wèn)題的基本框架：

(1)首先要開(kāi)展自助安置試驗(yàn)。有兩種結(jié)果：其一是導(dǎo)向移民永久城市安置，其二可能因?yàn)橐泼袷杖敕e累、家庭牽制和城市適應(yīng)等問(wèn)題失敗返回來(lái)源地城鎮(zhèn)安置或農(nóng)村；(2)自助試驗(yàn)主要有個(gè)人和機(jī)構(gòu)兩種啟動(dòng)方式。由于外來(lái)移民收入兩極分化，一些可在一定政策條件下購(gòu)房安置，一些開(kāi)展個(gè)人自助建房安置；機(jī)構(gòu)自助的發(fā)動(dòng)者可以是企業(yè)、地方和社會(huì)組織，國(guó)內(nèi)的或國(guó)外的；機(jī)構(gòu)自助是解決問(wèn)題的主體。(3)在空間層面上，合適的自助安置試驗(yàn)應(yīng)從發(fā)達(dá)地區(qū)的城市（鎮(zhèn)）和大城市的中間及圈層開(kāi)始。在試驗(yàn)過(guò)程中，無(wú)論是儲(chǔ)蓄收入、文化素質(zhì)還是城市適應(yīng)性，移民通過(guò)自身積累都會(huì)得到提高，其結(jié)果：一部分外來(lái)移民融入當(dāng)?shù)爻鞘校ㄦ?zhèn)），一部分可能由于收入提高以購(gòu)房安置形式進(jìn)入大城市，一部分可能由于適應(yīng)問(wèn)題回返來(lái)源地城鎮(zhèn)安置，當(dāng)然仍有部分返回農(nóng)村。

適合自助安置的城市外來(lái)人口基本特征如下：年齡在19～29歲或以上，有一定的文化程度（至少具有初高中或大專(zhuān)以上），目前在該地區(qū)已滯留一個(gè)較長(zhǎng)的時(shí)間如1～3年或以上，有一定的儲(chǔ)蓄水平（或者接受家庭援助的可能性）如有1～3萬(wàn)元以上，來(lái)自距離最近的地區(qū)和反而來(lái)自距離相對(duì)較遠(yuǎn)的省份的外來(lái)人口。

3.4住房發(fā)展與自助教育

在中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件下，如果政府給予政策上的支持，自助住房生產(chǎn)計(jì)劃將是可行的。但同時(shí)要使自助超出單純的自助住房生產(chǎn)，關(guān)鍵是在自助住房發(fā)展計(jì)劃中開(kāi)展自助教育。

通過(guò)教育和培訓(xùn)，不僅希望為成員提供住房和服務(wù)設(shè)施，而且在于促進(jìn)一個(gè)民主的自管理的整合的城市社會(huì)的形成。一般自助教育和自助住房建設(shè)如影相隨同時(shí)進(jìn)行（表2）：

表2一般的自助教育－住房發(fā)展時(shí)間表

附圖

a-A介紹自助合作的規(guī)則、組織和功能，介紹機(jī)構(gòu)和自助組織法，討論成員地位和職責(zé)；b-B了解住房規(guī)劃設(shè)計(jì)、財(cái)政和資助、建設(shè)和建筑、組織和管理，討論并參與規(guī)劃設(shè)計(jì)；c-C小規(guī)模住房建設(shè)的方法、設(shè)備和工具使用、建筑技術(shù)和合作技巧的理論與實(shí)踐培訓(xùn)；d-D住房擴(kuò)張、環(huán)境和住房維護(hù)、住房資源利用的技術(shù)培訓(xùn)，參與成員管理會(huì)議；e-貸款償還、會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)，溝通技巧和職業(yè)培訓(xùn)，社會(huì)責(zé)任教育等等。

通過(guò)自助和自助教育，首先可以解決最基本的住房問(wèn)題，其次學(xué)習(xí)與建筑相關(guān)的技術(shù)知識(shí)，提高資金運(yùn)用和相關(guān)的組織管理能力；表達(dá)自己的動(dòng)機(jī)期望，認(rèn)識(shí)個(gè)人

權(quán)利和社會(huì)責(zé)任，形成一定的社會(huì)意識(shí)并激發(fā)個(gè)人潛能；增加與社會(huì)的聯(lián)系，提高移民對(duì)城市生活的適應(yīng)能力。自助住房建設(shè)的過(guò)程因此成為自下而上的開(kāi)發(fā)性移民安置過(guò)程，自助住房生產(chǎn)模式是自下而上的外來(lái)移民安置模式。

4外來(lái)移民安置與自下而上的城市化發(fā)展

4.1自下而上的城市化內(nèi)涵

自下而上的城市化，是指發(fā)生在農(nóng)村地域，由基層社區(qū)政府發(fā)動(dòng)和農(nóng)民自主推動(dòng)的、以農(nóng)村人口在農(nóng)村內(nèi)就地轉(zhuǎn)移，建立小城鎮(zhèn)為中心的城市化過(guò)程[6]。

如果在自下而上的開(kāi)發(fā)性移民安置模式作用下，另一種形式的自下而上的城市化將會(huì)出現(xiàn)，與以上對(duì)自下而上的城市化的理解不同的是：在地域上，城市化發(fā)生發(fā)展的地域在城市而非農(nóng)村；城市化人口來(lái)源非來(lái)自農(nóng)村的就地轉(zhuǎn)移而是異地轉(zhuǎn)移。但理解大致相同的是：城市化發(fā)動(dòng)的主體來(lái)自“下”，即城市化發(fā)展投資主體主要來(lái)自地方社區(qū)和農(nóng)民群體及個(gè)人，以自有和自籌資金為主。

4.2外來(lái)移民安置對(duì)農(nóng)村和城市發(fā)展的影響

4.2.1外來(lái)移民安置與城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展

在開(kāi)發(fā)性移民安置模式作用下，試圖建立一種促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的機(jī)制：在國(guó)家鼓勵(lì)自助安置的政策和減少農(nóng)村土地對(duì)外來(lái)人口的牽制作用下，通過(guò)自助提高外來(lái)人口的城市適應(yīng)能力，實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)力的空間異地轉(zhuǎn)化，農(nóng)村規(guī)模經(jīng)營(yíng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)發(fā)展。外來(lái)人口在城市就業(yè)將大大促進(jìn)城市非正式經(jīng)濟(jì)發(fā)展。由于開(kāi)發(fā)性移民安置中自助教育的作用，外來(lái)移民的文化和社會(huì)意識(shí)及移民素質(zhì)等都會(huì)得到提高，移民在就業(yè)中逐步從就業(yè)于非正式經(jīng)濟(jì)部門(mén)轉(zhuǎn)向就業(yè)于正式經(jīng)濟(jì)部門(mén)的可能性，顯然要大于沒(méi)有實(shí)施開(kāi)發(fā)性移民安置模式以前，從這個(gè)角度看則長(zhǎng)期有利于城市正式經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

4.2.2外來(lái)移民安置與城市空間的有序評(píng)價(jià)

在開(kāi)發(fā)性移民自助安置中，人口集中和產(chǎn)業(yè)集聚是在同一地點(diǎn)同時(shí)發(fā)生的，這將意味著實(shí)質(zhì)性的城市空間擴(kuò)張。如果空間位置選擇得當(dāng)、組織合理、整個(gè)開(kāi)發(fā)過(guò)程在非完全商業(yè)化的前提下來(lái)進(jìn)行，將實(shí)現(xiàn)城市空間的有序發(fā)展。由于在自助過(guò)程中鼓勵(lì)自助組內(nèi)密切的家庭聯(lián)系和住房合作建設(shè)的開(kāi)展，通過(guò)自助教育提高移民的質(zhì)素加強(qiáng)移民與社會(huì)的聯(lián)系，等等，將使所形成的安置“空間連接度”[29]提高，如果通過(guò)諸如自助教育、自助規(guī)劃和計(jì)劃、政府和操作者的作用等組織過(guò)程，對(duì)內(nèi)部連接度已較高的住房活動(dòng)［D=D（資金、土地、設(shè)施等）］、產(chǎn)業(yè)活動(dòng)［I=I（非正式的、正式的）］和衍生活動(dòng)［S=S（教育文化、社會(huì)意識(shí)等）等按不同的功能屬性和類(lèi)型結(jié)構(gòu)進(jìn)行組織，將實(shí)現(xiàn)空間的有序發(fā)展，形成等級(jí)的移民安置空間（圖1）。

附圖

圖1對(duì)自助安置模式空間有序發(fā)展的認(rèn)識(shí)

Fig.1Knowledgefororderlyspacedevelopmentofself-helpsettlement

4.2.3移民安置與城市社會(huì)空間整合

由于在開(kāi)發(fā)性移民自助安置中，鼓勵(lì)團(tuán)結(jié)的自助來(lái)進(jìn)行住房建設(shè)和相應(yīng)的活動(dòng)，可以預(yù)見(jiàn)地緣、血緣、人緣和業(yè)緣關(guān)系將再次成為移民在自助中的聯(lián)系紐帶，移民文化將在異地得到發(fā)展。自助安置必須充分考慮與移民文化相關(guān)的問(wèn)題，另一方面如果引導(dǎo)不當(dāng)，在自助中發(fā)展的移民文化現(xiàn)象將對(duì)城市社會(huì)發(fā)展帶來(lái)不利的影響。

在自助教育下發(fā)展的移民文化與在自發(fā)的地緣、血緣、人緣和業(yè)緣關(guān)系基礎(chǔ)上發(fā)展的移民文化相比，將可能發(fā)生一些質(zhì)的變化：自助教育使移民無(wú)論在與職業(yè)、收入相關(guān)的經(jīng)濟(jì)層面上，還是在觀(guān)念、城市文化認(rèn)同和心理的歸屬感等文化層面上，其城市適應(yīng)性將得到大大增強(qiáng)。結(jié)果將首先使外來(lái)移民在“精神”上實(shí)現(xiàn)城市化，其次，移民在文化和社會(huì)意識(shí)上的質(zhì)的變化，將最終促進(jìn)移民與城市的整合，由社會(huì)隔膜和社會(huì)分割所引起的社會(huì)沖突和相應(yīng)的社會(huì)問(wèn)題將大大緩和。

4.3移民安置與城市化發(fā)展

在國(guó)家相關(guān)政策作用下，經(jīng)過(guò)內(nèi)外力的交互作用，城市外來(lái)移民為發(fā)動(dòng)的主體。資金來(lái)源于國(guó)際援助、國(guó)家長(zhǎng)期貸款，并以自助機(jī)構(gòu)獲得的信用貸款和自財(cái)政為主要的資金來(lái)源。在自助住房建設(shè)中同時(shí)必須開(kāi)展自助教育和培訓(xùn)，從而使自助模式超出一般的住房建設(shè)成為一種自下而上的開(kāi)發(fā)性移民安置。三種有利于城市化發(fā)展的結(jié)果出現(xiàn)（圖2）：

附圖

圖2自下而上的開(kāi)發(fā)性移民安置與自下而上的城市化發(fā)展

Fig.2Below-updevelopingmigrantssettlementandbelow-upurbanization

其一，在相應(yīng)的戶(hù)籍制度和農(nóng)村土地使用制度改革配合下，農(nóng)村剩余勞動(dòng)力將通過(guò)自助住房建設(shè)脫離農(nóng)村、居住城市，在發(fā)達(dá)地區(qū)的村鎮(zhèn)、城鎮(zhèn)和城市三個(gè)層面實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)力空間轉(zhuǎn)化；其二，城鄉(xiāng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展互動(dòng)反饋。城市非正式經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，一方面在城市地域通過(guò)人口集中和產(chǎn)業(yè)集聚使城市空間擴(kuò)張，另一方面城市正式和非正式經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將改變城市的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)；其三，在自助教育過(guò)程中，移民城市適應(yīng)性增強(qiáng)、觀(guān)眾轉(zhuǎn)變、文化和社會(huì)意識(shí)提高，在“精神”上成為城市化的人。城市空間擴(kuò)張、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化和移民精神城市化構(gòu)成自下而上的城市化發(fā)展。

收稿日期：2001-04-28；修訂日期：2001-05-31

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篇9

自從詩(shī)圣杜甫發(fā)出“安得廣廈千萬(wàn)間，大庇天下寒士俱歡顏”的感慨至今，有多少中國(guó)人為圓這個(gè)期盼已久的夢(mèng)而苦苦追求著……以上海市為例：1979年人均住房面積僅4.2m2，住房困難的就達(dá)80萬(wàn)戶(hù)，占市區(qū)總戶(hù)數(shù)的28%.直至1987年，上海居民中還有1.6萬(wàn)戶(hù)居住在人均不足兩平方米的環(huán)境里。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)城鄉(xiāng)住宅建設(shè)進(jìn)入了高速發(fā)展時(shí)期，1949年—1978年，城鎮(zhèn)年均住房竣工面積僅為1800萬(wàn)m2，1980年突破了1億m2，1998年為4.75億m2，城鎮(zhèn)人均居住面積達(dá)到9.3m2，比1978年增加5.7m2.到20世紀(jì)末，市場(chǎng)機(jī)制已經(jīng)在住房資源配置中開(kāi)始發(fā)揮重要作用，基本形成了以個(gè)人產(chǎn)權(quán)為主體的住房產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，從新建住房看，個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商品房住宅的比例已經(jīng)接近94%.現(xiàn)在，擁有一個(gè)舒適、優(yōu)美的“安樂(lè)窩”已成為現(xiàn)代人迫切而現(xiàn)實(shí)的愿望。

商品房銷(xiāo)售分為現(xiàn)房銷(xiāo)售和期房銷(xiāo)售。期房銷(xiāo)售即商品房預(yù)售，它是指房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)企業(yè)（簡(jiǎn)稱(chēng)“出賣(mài)人”）將正在建設(shè)中的房屋預(yù)先出售給買(mǎi)受人，并由買(mǎi)受人支付定金或房?jī)r(jià)款的行為。由于我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)育滯后，市場(chǎng)體系不完善，房地產(chǎn)法制不健全，針對(duì)現(xiàn)房銷(xiāo)售而言，商品房預(yù)售，使得買(mǎi)受人在簽訂合同時(shí)，只取得該商品房的期待權(quán)，而非實(shí)際上的所有權(quán)，只有待開(kāi)發(fā)商將房屋建成竣工后交付給買(mǎi)受人，買(mǎi)受人才能享有現(xiàn)實(shí)的所有權(quán)及對(duì)房屋進(jìn)行占有、使用和收益。因而，商品房預(yù)售合同的買(mǎi)受人承擔(dān)了比現(xiàn)房銷(xiāo)售合同更大的風(fēng)險(xiǎn)。近幾年來(lái)，隨著購(gòu)買(mǎi)商品房的增多，消費(fèi)者對(duì)商品房銷(xiāo)售過(guò)程中的廣告不實(shí)、商品房面積“縮水”、質(zhì)量隱患嚴(yán)重等方面的投訴越來(lái)越多，已成為廣大消費(fèi)者投訴的熱點(diǎn)之一。為保護(hù)購(gòu)房者的合法權(quán)益，我國(guó)繼頒布了《中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法》、《城市商品房預(yù)售管理辦法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理辦法》和《中華人民共和國(guó)合同法》等法律、法規(guī)、規(guī)章后，最高人民法院又于2003年3月24日通過(guò)了《關(guān)于審理商品房買(mǎi)賣(mài)合同糾紛案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《解釋》），并于6月1日起開(kāi)始施行。該司法解釋體現(xiàn)了當(dāng)事人意思自治、約定優(yōu)于法定、懲罰性賠償?shù)仍瓌t，買(mǎi)受人可依法行使買(mǎi)賣(mài)合同的撤銷(xiāo)權(quán)、解除權(quán)，要求出賣(mài)人返還已付購(gòu)房款及利息，承擔(dān)違約、修復(fù)及不超過(guò)已付購(gòu)房款一倍的賠償責(zé)任等，從而凸顯了對(duì)廣大買(mǎi)受人合法權(quán)益的保護(hù)。下面，筆者試從以下幾個(gè)方面淺談一下在商品房預(yù)售合同糾紛案件中，對(duì)買(mǎi)受人合法權(quán)益的保護(hù)問(wèn)題。

二、“五證”與商品房預(yù)售合同效力的認(rèn)定

預(yù)售合同不同于委建合同。所謂“委建合同”，是指當(dāng)事人約定，一方委托另一方建筑房屋，并負(fù)擔(dān)費(fèi)用的合同。關(guān)于委建合同的性質(zhì)有“買(mǎi)賣(mài)契約說(shuō)”、“制作物供給說(shuō)”、“承攬契約說(shuō)”、“承攬與買(mǎi)賣(mài)混同契約說(shuō)”、“承攬、委托與買(mǎi)賣(mài)之混合契約說(shuō)”。而預(yù)售合同有關(guān)付款、標(biāo)的物交付、權(quán)利擔(dān)保、瑕疵擔(dān)保和違約責(zé)任等條款內(nèi)容多與一般買(mǎi)賣(mài)合同相同，在性質(zhì)上屬買(mǎi)賣(mài)合同。商品房預(yù)售可以加快房地產(chǎn)融資，搞活房地產(chǎn)市場(chǎng)。但在房屋預(yù)售中，交易標(biāo)的有許多不確定因素，使預(yù)購(gòu)人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)要比一般現(xiàn)房買(mǎi)賣(mài)大得多。例如：有的開(kāi)發(fā)商預(yù)收了購(gòu)房者房款后，由于各種原因，致使所建項(xiàng)目不能繼續(xù)進(jìn)行，甚至停工，給購(gòu)房人造成巨大損失。有時(shí)因?yàn)榉N種原因，個(gè)別開(kāi)發(fā)商未能按期竣工或如期交付房屋，使購(gòu)房人無(wú)法按時(shí)進(jìn)住或出租。有時(shí)購(gòu)房人在交付了首期房?jī)r(jià)款后，個(gè)別開(kāi)發(fā)商會(huì)以種種借口提出后期房?jī)r(jià)款要漲，甚至要求首期已經(jīng)交付的房?jī)r(jià)款要重新加價(jià)等，使購(gòu)房人無(wú)所適從。因此，這種形式具有較大的風(fēng)險(xiǎn)性和投機(jī)性，為保護(hù)購(gòu)房者的合法權(quán)益，我國(guó)對(duì)商品房預(yù)售的條件和程序進(jìn)行了嚴(yán)格的限制。《中華人民共和國(guó)房地產(chǎn)管理法》第44條規(guī)定，商品房預(yù)售應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）已交付全部土地使用權(quán)出讓金、取得使用權(quán)證書(shū)；（二）持有建設(shè)工程規(guī)劃許可證；（三）按提供預(yù)售的商品房計(jì)算，投入開(kāi)發(fā)建設(shè)的資金達(dá)到工程建設(shè)總投資的25%以上，并已經(jīng)確定施工進(jìn)度和竣工交付日期。（四）向縣級(jí)以上人民政府房產(chǎn)管理部門(mén)辦理預(yù)售登記，取得商品房預(yù)售許可證明。由此可知，房地產(chǎn)商在預(yù)售商品房時(shí)，應(yīng)具備“五證”：《國(guó)有土地使用證》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程施工許可證》、《商品房預(yù)售許可證》。

購(gòu)房者在簽訂商品房預(yù)售合同時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)開(kāi)發(fā)商是否齊備上述證件及批準(zhǔn)文件。有無(wú)完備的證件，表明商品房買(mǎi)賣(mài)是否屬于合法交易的范疇。因此，相關(guān)的法律、法規(guī)及司法解釋都規(guī)定了“出賣(mài)人未取得商品房預(yù)售許可證明，與買(mǎi)受人訂立的商品房預(yù)售合同，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無(wú)效”。但是，由于在實(shí)踐中，商品房預(yù)售存在的問(wèn)題較多，也較復(fù)雜，盡管《城市房地產(chǎn)管理法》頒布實(shí)施后，房地產(chǎn)市場(chǎng)相對(duì)比較規(guī)范，但開(kāi)發(fā)商在預(yù)售房屋時(shí)手續(xù)尚不完善的情況仍然存在。如尚沒(méi)有取得預(yù)售許可證、土地使用證及規(guī)劃許可證或者沒(méi)有交土地出讓金。由于出現(xiàn)上述情況，既有當(dāng)事人自身的原因，有的也同政府主管部門(mén)的行為不規(guī)范，對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控不力有關(guān)。如果不考慮除外情況，一概認(rèn)定買(mǎi)賣(mài)合同無(wú)效，既不利于穩(wěn)定交易秩序，保護(hù)買(mǎi)受人實(shí)現(xiàn)合同目的，同時(shí)也與《合同法》的基本原則相悖。因此，對(duì)此類(lèi)問(wèn)題應(yīng)事實(shí)求是的處理，不能輕易地認(rèn)定為無(wú)效合同。只要時(shí)已經(jīng)取得了相關(guān)證書(shū)，具備預(yù)售條件或經(jīng)政府有關(guān)主管部門(mén)同意的，均不因此影響銷(xiāo)售合同的效力。2003年3月通過(guò)的《解釋》在規(guī)定了“出賣(mài)人未取得商品房預(yù)售許可證明，與買(mǎi)受人訂立商品房預(yù)售合同，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無(wú)效”之后，也規(guī)定了一個(gè)“但書(shū)”：“但是在前取得商品房預(yù)售許可證明的，可以認(rèn)定有效。”同時(shí)第八條還規(guī)定：如果出賣(mài)人故意隱瞞沒(méi)有取得商品房預(yù)售許可證明的事實(shí)或者提供虛假商品房預(yù)售許可證明、導(dǎo)致合同無(wú)效、或被撤銷(xiāo)的，買(mǎi)受人可請(qǐng)求返還已付購(gòu)房款及利息，賠償損失，并可以請(qǐng)求出賣(mài)人承擔(dān)不超過(guò)已付購(gòu)房款一倍的賠償責(zé)任。這樣規(guī)定，既有利于穩(wěn)定交易秩序，也利于買(mǎi)受人實(shí)現(xiàn)合同目的，從而保護(hù)了購(gòu)房者的合法權(quán)益。

三、“樓花”許諾與合同義務(wù)

現(xiàn)在，有人將房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)商為即將開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)的商品房所作預(yù)售廣告的“許諾”稱(chēng)之為“樓花”許諾。這些廣告或宣傳材料全都圖文并茂，對(duì)所售房屋及其周邊環(huán)境構(gòu)畫(huà)得猶如人間天堂，對(duì)購(gòu)房者頗富吸引力。但是不乏某些開(kāi)發(fā)商為了銷(xiāo)售其商品房，會(huì)用夸大其實(shí)的廣告內(nèi)容來(lái)吸引甚至是誤導(dǎo)消費(fèi)。如××花園稱(chēng)其“環(huán)境幽雅，空氣清新”，其實(shí)那里連綠地建設(shè)也不完善；××小區(qū)稱(chēng)其地點(diǎn)距某車(chē)站只有十幾分鐘的距離，其實(shí)那只是地圖上虛設(shè)的直線(xiàn)距離，根本沒(méi)考慮實(shí)際線(xiàn)路；許諾的汽車(chē)車(chē)庫(kù)卻變成了自行車(chē)車(chē)庫(kù)；什么比鄰的學(xué)校、醫(yī)院、郵局等，更是多少年的遠(yuǎn)景規(guī)劃……許多購(gòu)房者實(shí)際入住后大呼上當(dāng)，卻又感到木已成舟，無(wú)可奈何。在人們?nèi)找婧魡菊\(chéng)信的今天，如何依法解決開(kāi)發(fā)商隨意允諾，任意違反，欺騙購(gòu)房者，從而有效保護(hù)購(gòu)房者的合法權(quán)益呢？對(duì)此問(wèn)題，應(yīng)首先弄清預(yù)售廣告具有何種法律效力？根據(jù)合同法規(guī)定，商業(yè)廣告包括商品房預(yù)售廣告，其性質(zhì)只屬于一種要約邀請(qǐng)或稱(chēng)要約引誘，即希望購(gòu)房者向自己發(fā)出要約購(gòu)買(mǎi)其物業(yè)的意思表示，而并非是向購(gòu)房者作出的承諾。因而不構(gòu)成要約，不能作為買(mǎi)賣(mài)合同義務(wù)。購(gòu)房者只能在購(gòu)房前先針對(duì)廣告內(nèi)容詳細(xì)咨詢(xún)、翻閱房屋設(shè)計(jì)圖紙、看其構(gòu)建格局等，確認(rèn)廣告是否真實(shí)可信，然后再?zèng)Q定是否購(gòu)買(mǎi)。如決定購(gòu)買(mǎi)，應(yīng)盡量將“樓花”許諾在簽訂書(shū)面合同時(shí)重新約定為合同條款，才能使其具有拘束力；但是，并不是在任何情況下，預(yù)售廣告都不具有法律約束力，如果開(kāi)發(fā)商在合同之外的廣告及其宣傳材料中，對(duì)其所售房屋的公用部分的設(shè)施及裝修標(biāo)準(zhǔn)、小區(qū)配套設(shè)施、綠化及社區(qū)公益等問(wèn)題的具體承諾，應(yīng)屬于合同內(nèi)容的一部分或?qū)儆诤贤碾S負(fù)義務(wù)，開(kāi)發(fā)商違反的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。最高人民法院通過(guò)的司法解釋?zhuān)策M(jìn)行了明確規(guī)定。其一，銷(xiāo)售廣告和宣傳資料所做的空泛的，不能具體確定的說(shuō)明、允諾，為要約邀請(qǐng)，不作為合同義務(wù)，購(gòu)房者需與開(kāi)發(fā)商重新約定，簽訂規(guī)范、詳備的商品房預(yù)售合同，而使其成為合同條款。合同樣式可參照建設(shè)部、國(guó)家工商行政管理局印發(fā)的商品房購(gòu)銷(xiāo)合同示范文本；其二，開(kāi)發(fā)商就商品房開(kāi)發(fā)規(guī)劃范圍內(nèi)的房屋及相關(guān)設(shè)施，如公用部分的設(shè)施及裝修標(biāo)準(zhǔn)、小區(qū)配套設(shè)施、綠化及社區(qū)公益建設(shè)等問(wèn)題的具體承諾，并對(duì)商品房買(mǎi)賣(mài)合同的訂立以及房屋價(jià)格的確定有重大影響的，應(yīng)當(dāng)視為要約，作為合同內(nèi)容的一部分或合同的附負(fù)義務(wù)，該說(shuō)明和允諾即使未載入商品房買(mǎi)賣(mài)合同，也應(yīng)當(dāng)視為合同內(nèi)容，當(dāng)事人違反的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。此外，不少開(kāi)發(fā)商的銷(xiāo)售廣告或圖片資料都在不顯眼的角落，有一行意思大概相同的文字“本廣告的最終解釋權(quán)歸開(kāi)發(fā)商所有，相關(guān)數(shù)據(jù)以政府最終批準(zhǔn)文件為準(zhǔn)”。依據(jù)法律規(guī)定，此格式性善告并不能免除開(kāi)發(fā)商的誠(chéng)信責(zé)任，只要其圖片的內(nèi)容符合解釋中規(guī)定的要約條件，開(kāi)發(fā)商違反時(shí)，仍應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。這些規(guī)定為購(gòu)房者權(quán)益的保護(hù)及誠(chéng)信社會(huì)的建立提供了有力的司法保障。

四、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》與懲罰性賠償責(zé)任的適用

我國(guó)于1993年10月31日頒布了《中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》。其中備受人關(guān)注的當(dāng)屬第49條：“經(jīng)營(yíng)者提供商品或者服務(wù)有欺詐行為的，應(yīng)當(dāng)按照消費(fèi)者的要求增加賠償其受到的損失，增加賠償?shù)慕痤~為消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)商品的價(jià)款或接受服務(wù)的費(fèi)用的一倍。”即通常所說(shuō)的“雙倍賠償”。商品房銷(xiāo)售案件是否適用《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》存在較大爭(zhēng)議。主張適用消法的觀(guān)點(diǎn)認(rèn)為：商品房本身就是典型的商品，不適用消法沒(méi)有依據(jù)，且適用消法可以充分保護(hù)購(gòu)房者的合法權(quán)益；另一種觀(guān)點(diǎn)認(rèn)為：消法制定時(shí)，我國(guó)的房地產(chǎn)市場(chǎng)才剛剛啟動(dòng)，當(dāng)時(shí)并沒(méi)有將房屋這種不動(dòng)產(chǎn)考慮在內(nèi)，且由于商品房?jī)r(jià)值較大，適用消法可能存在雙倍賠償問(wèn)題，不僅開(kāi)發(fā)商無(wú)法承受，對(duì)欺詐的界定也存在難度。2003年通過(guò)的司法《解釋》在第八、第九條規(guī)定了懲罰性賠償責(zé)任，為商品房買(mǎi)賣(mài)合同糾紛案件提供了明確的法律依據(jù)，且力求最大限度的保護(hù)購(gòu)房者的權(quán)益。其目的在于對(duì)商品房買(mǎi)賣(mài)過(guò)程中因出賣(mài)人惡意違約和欺詐，致使買(mǎi)受人無(wú)法取得房屋的交易行為，予以超出違約責(zé)任范圍的民事責(zé)任追究。對(duì)此，《解釋》第八、第九條規(guī)定了五種情形：商品房買(mǎi)賣(mài)合同訂立后，出賣(mài)人未告知買(mǎi)受人又將該房屋抵押給第三人（第八條）；商品房買(mǎi)賣(mài)合同訂立后，出賣(mài)人又將該房屋出賣(mài)給第三人；故意隱瞞沒(méi)有取得商品房預(yù)售許可證明的事實(shí)或者提供虛假商品房預(yù)售許可證明；故意隱瞞所售房屋已經(jīng)抵押的事實(shí)；故意隱瞞所售房屋已經(jīng)出賣(mài)給第三人或者為拆遷補(bǔ)償安置房屋的事實(shí)（第九條）。凡屬上述五種情形，從而導(dǎo)致商品房買(mǎi)賣(mài)合同目的不能實(shí)現(xiàn)，或?qū)е潞贤瑹o(wú)效、撤銷(xiāo)、解除時(shí)，買(mǎi)受人可以請(qǐng)求返還已付購(gòu)房款及利息，賠償損失，并可請(qǐng)求出賣(mài)人承擔(dān)不超過(guò)已付購(gòu)房款一倍的賠償責(zé)任。

五、計(jì)量規(guī)定與商品房面積“縮水”

商品房面積“缺斤短兩”一直是消費(fèi)者投訴的熱點(diǎn)。為此建設(shè)部制定了《商品房銷(xiāo)售面積計(jì)算及公用建筑面積分?jǐn)傄?guī)則》，國(guó)家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督管理部門(mén)也制定了《商品房銷(xiāo)售面積測(cè)量與計(jì)算》，對(duì)商品房的建筑面積、套內(nèi)建筑面積及應(yīng)合理分?jǐn)偟墓媒ㄖ娣e，銷(xiāo)售面積的測(cè)量方法，計(jì)算及測(cè)量偏差都作了相應(yīng)規(guī)定。最新頒布的《商品房銷(xiāo)售管理辦法》與《商品房買(mǎi)賣(mài)合同示范文本》均規(guī)定商品房可以按照套內(nèi)建筑面積或建筑面積計(jì)價(jià)。商品房建筑面積是指層高在2.20米（含2.20米）以上的房屋外墻水平投影面積。套內(nèi)建筑面積由套（單元）內(nèi)的使用面積、套內(nèi)墻體面積、陽(yáng)臺(tái)建筑面積三部分組成。

（一）計(jì)算全部建筑面積的范圍：1.永久性結(jié)構(gòu)的單層房屋，不論其高度均算一層，按其外墻勒腳以上水平面積計(jì)算建筑面積；多層房屋按各層建筑面積的總和計(jì)算。2.穿過(guò)房屋的通道、房屋內(nèi)的大廳、門(mén)廳，不論其高度，均按一層計(jì)算。3.樓梯間、電梯井、提物井、垃圾道、管道井均按房屋的自然層計(jì)算。4.封閉的陽(yáng)臺(tái)、挑廊按其水平投影面積計(jì)算。

（二）計(jì)算一半建筑面積的范圍：1.與房屋相連有上蓋、未封閉的架空通廊和無(wú)柱的走廊、檐廊，按其圍護(hù)結(jié)構(gòu)水平投影面積一半計(jì)算。2.獨(dú)立柱、單排柱的門(mén)廊、車(chē)棚、貨棚、站臺(tái)等永久性建筑，按其上蓋水平投影面積的一半計(jì)算。3.未封閉的陽(yáng)臺(tái)、挑廊按其水平投影面積的一半計(jì)算。

（三）不計(jì)算建筑面積的范圍：1.凸出房屋墻面的構(gòu)件、配件、挑檐、半園柱、勒腳、臺(tái)階等。2.半園柱的雨篷。3.房屋的天面、挑臺(tái)，天面上的花園、游泳池。

（四）應(yīng)分?jǐn)偟墓灿薪ㄖ娣e：1.各產(chǎn)權(quán)戶(hù)共有的電梯井、管道井、樓梯間、垃圾道、配電室、設(shè)備間、公共門(mén)廳、過(guò)道、地下室、值班警衛(wèi)室以及為整幢房屋服務(wù)的共有房屋和管理用房均作為共有部位計(jì)算建筑面積。2.套（單元）與公用建筑空間之間的隔墻，以及外墻（包括山墻）墻體水平投影面積的一半，為共有建筑面積。

（五）不應(yīng)分?jǐn)偟墓灿薪ㄖ娣e：1.從屬于人防工程的地下室、半地下室。2.供出租或出售的固定車(chē)位或?qū)Ｓ密?chē)庫(kù)。

現(xiàn)在，有不少房產(chǎn)開(kāi)發(fā)商在房屋面積上做文章，往往會(huì)有實(shí)測(cè)面積少于圖紙上住房面積的情況出現(xiàn)。由于購(gòu)房金額巨大，這樣會(huì)使買(mǎi)受人造成不少的損失。因此，購(gòu)房時(shí)應(yīng)在合同中寫(xiě)明銷(xiāo)售房屋包括套內(nèi)面積和公攤面積在內(nèi)的暫測(cè)總建筑面積，并明確約定：“預(yù)售時(shí)根據(jù)甲方暫測(cè)面積付款，最終以房地局認(rèn)定的實(shí)測(cè)面積為準(zhǔn)”。以及實(shí)測(cè)面積與暫測(cè)面積誤差比及其處理原則。如合同無(wú)約定或者約定不明確，《解釋》第十四條明確規(guī)定了處理原則：（一）面積誤差比絕對(duì)值在3%以?xún)?nèi)（含3%），按照合同約定的價(jià)格據(jù)實(shí)結(jié)算，買(mǎi)受人請(qǐng)求解除合同的，不予支持。（二）面積誤差比絕對(duì)值超過(guò)3%，買(mǎi)受人請(qǐng)求解除合同，返還已付購(gòu)房款及利息的，應(yīng)予支持；如買(mǎi)受人同意繼續(xù)履行合同，房屋實(shí)際面積大于合同約定面積的，面積誤差比在3%以?xún)?nèi)（含3%）部分的房?jī)r(jià)由買(mǎi)受人按照約定的價(jià)格補(bǔ)足，面積誤差比超出3%部分的房?jī)r(jià)款由出賣(mài)人承擔(dān)，所有權(quán)歸買(mǎi)受人；房屋實(shí)際面積小于合同約定面積的，面積誤差比在3%以?xún)?nèi)（含3%）部分的房?jī)r(jià)款及利息，由出賣(mài)人返還給買(mǎi)受人，面積誤差比超過(guò)3%部分的房?jī)r(jià)款由出賣(mài)人雙倍返還買(mǎi)受人。

《解釋》將面積誤差比界定為3%，比最高人民法院《關(guān)于審理房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)案件若干問(wèn)題的解釋》（建議稿）規(guī)定的5%提高了二個(gè)百分點(diǎn)，既增強(qiáng)了當(dāng)事人的合同意識(shí)，也突出體現(xiàn)了對(duì)買(mǎi)受人這一弱勢(shì)群體利益的保護(hù)。

六、質(zhì)量缺陷與司法救濟(jì)

商品房的質(zhì)量關(guān)系到買(mǎi)受人今后的生活環(huán)境優(yōu)劣甚至生命財(cái)產(chǎn)安全。對(duì)于渴望安居樂(lè)業(yè)的平民百姓來(lái)說(shuō)，傾其積蓄甚至多方借款買(mǎi)套住房如果遇上屋漏墻裂、墻倒樓塌的厄運(yùn)，無(wú)異于晴天霹靂。《中華人民共和國(guó)建筑法》及相關(guān)法律、法規(guī)中，針對(duì)建筑工程質(zhì)量問(wèn)題都進(jìn)行了明確規(guī)定。其中包括：勘察、設(shè)計(jì)、施工質(zhì)量必須符合國(guó)家有關(guān)建筑工程安全標(biāo)準(zhǔn)要求；建筑物在合理的使用壽命年限內(nèi)，必須確保地基基礎(chǔ)工程和主體結(jié)構(gòu)的質(zhì)量，建筑工程竣工時(shí)，屋頂、墻面不得留有滲漏、開(kāi)裂等質(zhì)量缺陷，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量缺陷，施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)修復(fù)；交付竣工驗(yàn)收的建筑工程必須符合建筑工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；建筑工程實(shí)行質(zhì)量保修制度等。建設(shè)部規(guī)定，開(kāi)發(fā)企業(yè)向用戶(hù)交付銷(xiāo)售的新建商品住宅時(shí)必須提供《住宅質(zhì)量保證書(shū)》和《住宅使用說(shuō)明書(shū)》。《住宅質(zhì)量保證書(shū)》的內(nèi)容有：工程質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)檢驗(yàn)的質(zhì)量等級(jí)、地基基礎(chǔ)和主體結(jié)構(gòu)在合理使用壽命年限內(nèi)承擔(dān)保修的承諾；用戶(hù)報(bào)修的單位、答復(fù)和處理的時(shí)限；正常使用情況下各部位、部件保修內(nèi)容與保修期的最低期限。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《住宅質(zhì)量保證書(shū)》的約定，承擔(dān)保修責(zé)任。《住宅質(zhì)量保證書(shū)？fontcolor=red>房勺魑唐？fontcolor=red>房買(mǎi)賣(mài)合同的補(bǔ)充內(nèi)容，實(shí)際是商品房的保險(xiǎn)書(shū)。其中質(zhì)量保證書(shū)中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明正常使用情況下，各部位、部件保修內(nèi)容和保修期。商品房整體工程及其內(nèi)部設(shè)施的保修期限各有不同，按照《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》第40條的規(guī)定，商品房的保修期限從竣工驗(yàn)收交付使用日期算起。具體期限如下：

（一）基礎(chǔ)設(shè)備工程房屋建筑的地基基礎(chǔ)工程和主體結(jié)構(gòu)工程，為設(shè)計(jì)文件規(guī)定的該工程的合理使用年限；（二）屋面防水工程、有防水要求的衛(wèi)生間、房間和外墻面的防滲漏，為5年；（三）供熱與供冷系統(tǒng)，為兩個(gè)采暖期、供冷期；（四）電器管線(xiàn)、給水排水管道、設(shè)備安裝和裝修工程，為2年；其他項(xiàng)目的保修期限由發(fā)包方與承包方約定。

《住宅使用說(shuō)明書(shū)》的內(nèi)容有：住宅的結(jié)構(gòu)、性能和各部件（部位）的類(lèi)型、性能、標(biāo)準(zhǔn)等說(shuō)明，并提出使用注意事項(xiàng)，裝修、裝飾注意事項(xiàng)，有關(guān)設(shè)備、設(shè)施安裝預(yù)留位置的說(shuō)明和安裝注意事項(xiàng)；門(mén)窗類(lèi)型、結(jié)構(gòu)類(lèi)型、配電負(fù)荷、承重墻、保溫墻、防水層、陽(yáng)臺(tái)部位的注意事項(xiàng)及其他需要說(shuō)明的問(wèn)題等。同時(shí)指出，如因用戶(hù)使用不當(dāng)，裝修等造成質(zhì)量問(wèn)題，開(kāi)發(fā)商不承擔(dān)保修責(zé)任。

根據(jù)相關(guān)的法律、法規(guī)及該司法《解釋》的規(guī)定：（一）如因房屋主體結(jié)構(gòu)質(zhì)量不合格不能交付使用，或者商品房交付使用后，購(gòu)買(mǎi)人認(rèn)為主體結(jié)構(gòu)質(zhì)量不合格，可以向工程質(zhì)量監(jiān)督單位申請(qǐng)重新核驗(yàn)，經(jīng)核驗(yàn)，確屬主體結(jié)構(gòu)質(zhì)量不合格的，買(mǎi)受人請(qǐng)求解除合同和賠償損失的，應(yīng)予支持。（二）因房屋質(zhì)量問(wèn)題嚴(yán)重，致使房屋使用功能受到影響，嚴(yán)重影響正常居住使用的，買(mǎi)受人請(qǐng)求解除合同和賠償損失的應(yīng)予支持。（三）交付使用的房屋存在其他質(zhì)量問(wèn)題，在保修期內(nèi)，出賣(mài)人應(yīng)承擔(dān)修復(fù)責(zé)任；出賣(mài)人拒絕修復(fù)或者在合理期限內(nèi)拖延修復(fù)的，買(mǎi)受人可以自行或者委托他人修復(fù)，修復(fù)費(fèi)用及修復(fù)期間造成的其他損失由出賣(mài)人承擔(dān)。但對(duì)“嚴(yán)重影響正常居住使用的范圍”等，該解釋過(guò)于規(guī)范，不利于操作，仍需要進(jìn)一步明確。

七、結(jié)語(yǔ)

黨的十六大已明確提出了“全面建設(shè)小康社會(huì)”的奮斗目標(biāo)。買(mǎi)房在成為頗受人們關(guān)注的日常生活中第一件大事的同時(shí)，住房的地理位置、樓層、朝向、綠化以及周邊環(huán)境的好壞已成為現(xiàn)代家庭居住追求的新時(shí)尚。但是，蘊(yùn)涵著巨大商機(jī)的房地產(chǎn)業(yè)同時(shí)也因?yàn)榉伞⒎ㄒ?guī)等制度性缺陷而潛伏著陷阱與危機(jī)，加之購(gòu)房的環(huán)節(jié)又紛繁復(fù)雜，在商品房預(yù)售法律關(guān)系中，買(mǎi)受人將始終處于弱者地位。經(jīng)濟(jì)法的“實(shí)質(zhì)正義”理念要求給予購(gòu)房者特殊的法律保護(hù)。本文僅從上述幾個(gè)側(cè)面澄清了一些模糊認(rèn)識(shí)，以期為購(gòu)房者提供醒示，作到未雨綢繆，防患于未然。但由于商品房預(yù)售中所涉及的法律問(wèn)題多而復(fù)雜，還應(yīng)從行政管理、合同法保護(hù)措施、物權(quán)法保護(hù)措施等不同方面給予特殊保護(hù)。希望能拋磚引玉，喚起學(xué)界給予更多的討論和關(guān)注，以最大限度的保護(hù)買(mǎi)受人的合法權(quán)益，減少買(mǎi)受人預(yù)購(gòu)商品房的法律風(fēng)險(xiǎn)！

主要參考資料葉金良：《WTO與房地產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)》，湖北人民出版社，2001年10月第一版。

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胡黎明：《商品房買(mǎi)賣(mài)合同糾紛案件對(duì)消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)》，2003年11月24日中國(guó)法院網(wǎng)。

篇10

從保險(xiǎn)公司數(shù)量變化看，入世后我國(guó)壽險(xiǎn)公司數(shù)量增長(zhǎng)較快，已從2001年的16家增加到2003年的30家；同時(shí)，保監(jiān)會(huì)放寬了審批分支機(jī)構(gòu)的條件，壽險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)數(shù)量也迅速增加，如新華人壽和泰康人壽獲準(zhǔn)開(kāi)設(shè)超過(guò)100個(gè)中心支公司，新設(shè)了多家分公司和200余家營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部。財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司的數(shù)量從2000年的17家增加到2003年的24家，其中，外資財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司從2000年的7家迅速增加到2003年的14家。

市場(chǎng)主體的大量增加引致國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，市場(chǎng)集中度快速下降：從我國(guó)壽險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額變化看，2001—2003年，中國(guó)人壽和平安人壽等兩大壽險(xiǎn)巨頭的市場(chǎng)份額不斷下降，分別從57.05%和28.10%下降到53.82%和19.56%；太平洋人壽、新華人壽和泰康人壽等其他規(guī)模較小的壽險(xiǎn)公司繼續(xù)保持迅猛發(fā)展態(tài)勢(shì)，這三家公司合計(jì)市場(chǎng)份額從13.08%提高到22.64%.從財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)份額變化看，中國(guó)人保在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)中始終處于絕對(duì)壟斷地位，但其市場(chǎng)份額逐年下降，已從2000年的77.33%遞減到2003年的66.88%，下降了10.53個(gè)百分點(diǎn)；位居第二的太平洋財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和第三位的平安財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額在2000——2002年期間有所上升，分別從2000年的11.22%和7.8%遞增到2002年的13.1%和10.4%，但在2003年也出現(xiàn)了小幅下降。與此同時(shí)，包括外資公司和其他內(nèi)資小公司在內(nèi)的其他財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司市場(chǎng)份額快速提高，已從2000年的3.65%大幅度提高到2003年的11.75%。

二、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)格局：壽險(xiǎn)業(yè)意外險(xiǎn)和健康險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)車(chē)輛險(xiǎn)存在惡性競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象

我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)（人身險(xiǎn)業(yè)）主要包括三大險(xiǎn)種：壽險(xiǎn)、健康險(xiǎn)和意外險(xiǎn)。目前，壽險(xiǎn)市場(chǎng)集中度很高、競(jìng)爭(zhēng)相對(duì)平緩，但健康險(xiǎn)和意外險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較為激烈。在壽險(xiǎn)市場(chǎng)中，2003年中國(guó)人壽占據(jù)了56.59%的市場(chǎng)份額，平安壽險(xiǎn)和太保壽險(xiǎn)分別占據(jù)了20.65%和13.37%的市場(chǎng)份額，其他公司份額很小，短期內(nèi)難以與這三大公司抗衡。意外險(xiǎn)的市場(chǎng)集中度比壽險(xiǎn)低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較為激烈：2003年中國(guó)人壽占有50.65%的市場(chǎng)份額，平安、太平洋、新華等三家壽險(xiǎn)公司占有30.65%的市場(chǎng)份額，泰康等其他公司占有1%——8.7%的市場(chǎng)份額；鑒于財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司從2003年開(kāi)始可以經(jīng)營(yíng)意外險(xiǎn)業(yè)務(wù)，壽險(xiǎn)市場(chǎng)集中度將進(jìn)一步下降，競(jìng)爭(zhēng)將更為激烈。健康險(xiǎn)市場(chǎng)集中度日趨下降，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)最為激烈：在2003年的健康險(xiǎn)市場(chǎng)中，中國(guó)人壽占據(jù)的市場(chǎng)份額最大，但所占比重只有24.52%；平安和新華分列占有10.84%和9.28%的市場(chǎng)份額，其他保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額均在5%以下，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈。尤其是2003年對(duì)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司開(kāi)放短期健康險(xiǎn)市場(chǎng)以來(lái)，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)力度很大，很快打破了2003年以前由中國(guó)人壽、平安和太平洋等三大壽險(xiǎn)公司的壟斷格局，2003年當(dāng)年中國(guó)人保就成功地占據(jù)了健康險(xiǎn)20%以上的市場(chǎng)份額。

從2000——2003年我國(guó)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化情況看，我國(guó)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)主要有機(jī)動(dòng)車(chē)輛險(xiǎn)（車(chē)險(xiǎn)）、企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)和家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等五大產(chǎn)品，其中車(chē)險(xiǎn)是最大險(xiǎn)種，車(chē)險(xiǎn)保費(fèi)收入占全部財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的比重始終在61%左右；企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)是第二大險(xiǎn)種，其保費(fèi)收入所占比重在2000年以后有所下降，但2003年仍高達(dá)14%；貨運(yùn)險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)和家財(cái)險(xiǎn)所占比重分別在5%、4%和3%左右。從2003年五大險(xiǎn)種的市場(chǎng)份額看，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)集中度較高，中國(guó)人保、太平洋財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和平安財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等三大財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司所占市場(chǎng)份額均在90%以上，其中中國(guó)人保在車(chē)輛險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)險(xiǎn)和貨運(yùn)險(xiǎn)三個(gè)險(xiǎn)種的市場(chǎng)份額均在70%左右，處于絕對(duì)優(yōu)勢(shì)地位。家財(cái)險(xiǎn)和責(zé)任險(xiǎn)兩個(gè)險(xiǎn)種的市場(chǎng)集中度相對(duì)分散，中國(guó)人保的市場(chǎng)份額均低于50%，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)相對(duì)充分。雖然三大公司在車(chē)輛險(xiǎn)市場(chǎng)份額很高，但由于車(chē)險(xiǎn)保費(fèi)收入是財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的主要收入來(lái)源，車(chē)輛險(xiǎn)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，甚至出現(xiàn)了許多惡性競(jìng)爭(zhēng)行為，導(dǎo)致車(chē)輛險(xiǎn)費(fèi)率不斷下調(diào)、賠付率上升，使車(chē)輛險(xiǎn)成為風(fēng)險(xiǎn)較大的險(xiǎn)種。

三、中外資保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)格局：外資公司發(fā)展迅速，中資公司面臨日益嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)挑戰(zhàn)

入世后外資進(jìn)入我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的準(zhǔn)入限制逐步放松，經(jīng)營(yíng)地域限制也逐步放寬，外資保險(xiǎn)公司大量增加，外資保險(xiǎn)公司正憑借其雄厚的資金、專(zhuān)業(yè)化的管理、高水準(zhǔn)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)技術(shù)、先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)以及高精尖的人才等多方面優(yōu)勢(shì)，對(duì)中資公司形成越來(lái)越大的挑戰(zhàn)。這主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是從中外資保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額變化看，盡管截至2003年底，中資公司仍占據(jù)98%以上的市場(chǎng)份額，外資公司占比不到2%，但外資公司發(fā)展迅速，其同比增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)超過(guò)中資公司，如2003年外資壽險(xiǎn)公司保費(fèi)收入增速超過(guò)中資壽險(xiǎn)公司保費(fèi)收入增速近15個(gè)百分點(diǎn)。二是從中外資公司的營(yíng)銷(xiāo)模式看，外資壽險(xiǎn)公司更注重依靠費(fèi)用相對(duì)較低的個(gè)人人營(yíng)銷(xiāo)方式開(kāi)展業(yè)務(wù)，個(gè)人營(yíng)銷(xiāo)保費(fèi)收入所占比重接近90%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)中資壽險(xiǎn)公司不到60%的比例。外資財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司則避開(kāi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的車(chē)輛險(xiǎn)，專(zhuān)注于效益較好的企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)和貨運(yùn)險(xiǎn)，并獲得較高的市場(chǎng)份額，2003年外資公司在企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)的市場(chǎng)份額已經(jīng)分別達(dá)到2.94%、5.98%和4.93%，企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)和責(zé)任險(xiǎn)占外資公司總保費(fèi)收入比重分別達(dá)到38.94%、26.6%和18.34%。三是從外資公司較早進(jìn)入的上海、廣州和深圳等市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r看，外資公司發(fā)展快速。如外資壽險(xiǎn)公司個(gè)人新單契約保費(fèi)收入占廣州和深圳總保費(fèi)收入的比重持續(xù)上升，2003年外資壽險(xiǎn)公司在廣州的個(gè)人新單契約市場(chǎng)份額已經(jīng)接近35%，上海和深圳分別為20%和15%左右。2003年外資財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的直轄市和計(jì)劃單列市的市場(chǎng)份額也已經(jīng)達(dá)到4.07%。可以預(yù)見(jiàn)，隨著我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)一步開(kāi)放，外資保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)將進(jìn)一步顯現(xiàn)，在我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)中所占份額會(huì)快速提高，中資保險(xiǎn)公司將面臨著日益嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)挑戰(zhàn)。

四、地域競(jìng)爭(zhēng)：東部發(fā)達(dá)地區(qū)競(jìng)爭(zhēng)激烈，中西部地區(qū)競(jìng)爭(zhēng)相對(duì)平緩

我國(guó)東中西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)及人均收入差距很大，而壽險(xiǎn)業(yè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展、特別是人均收入水平密切相關(guān)，經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)的地區(qū)，壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平越高，如2003年經(jīng)濟(jì)最發(fā)達(dá)的東部沿海六省市的壽險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入占全國(guó)保費(fèi)收入的比重達(dá)到46.87%，而陜西、山西、青海等西部五省區(qū)的保費(fèi)收入僅占全國(guó)保費(fèi)收入的4.71%。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)、壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平越高的地區(qū)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也越激烈。從中國(guó)人壽、平安人壽、太平洋人壽、新華人壽、泰康和大平人壽等六家主要壽險(xiǎn)公司2003年的地域市場(chǎng)份額看，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平最高的直轄市和計(jì)劃單列市，壽險(xiǎn)業(yè)市，場(chǎng)集中度最低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)最為充分，沒(méi)有一家公司處于市場(chǎng)絕對(duì)壟斷地位，中國(guó)人壽和平安壽險(xiǎn)公司市場(chǎng)份額較高，分別為29.19%和33.73%，太平洋人壽和新華人壽的市場(chǎng)份額也分別達(dá)到10.48%和10.87%，泰康和太平人壽等其他公司市場(chǎng)份額相對(duì)較低，但總計(jì)也達(dá)到了15.73%。在經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的沿海和中部地區(qū)，市場(chǎng)集中度比直轄市和計(jì)劃單列市的市場(chǎng)集中度有很大提高，2003年中國(guó)人壽在沿海發(fā)達(dá)地區(qū)和中部地區(qū)的市場(chǎng)占有率分別達(dá)到56.85%和64.62%，處于絕對(duì)壟斷地位；如果加上平安壽險(xiǎn)和太平洋人壽，三家公司的市場(chǎng)份額接近90%，其他公司的市場(chǎng)占有率只有10%，難以與三大公司展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)。在經(jīng)濟(jì)很不發(fā)達(dá)的西北部地區(qū)，中國(guó)人壽、平安壽險(xiǎn)和太平洋人壽的市場(chǎng)占有率為86.53%，比東部沿海7省和中部8省略低，但西部地區(qū)保費(fèi)收入占全國(guó)保費(fèi)收入的比重很低，2003年只有16.89%，其他公司憑借13.47%的市場(chǎng)份額難以與中國(guó)人壽等三大壽險(xiǎn)公司展開(kāi)實(shí)質(zhì)性競(jìng)爭(zhēng)。

與壽險(xiǎn)業(yè)地域競(jìng)爭(zhēng)特點(diǎn)類(lèi)似，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地，區(qū)的競(jìng)爭(zhēng)相對(duì)經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)激烈。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高的直轄市和計(jì)劃單列市，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的市場(chǎng)集中度最低，2003年中國(guó)人保的市場(chǎng)份額只有54.49%，太平洋財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、平安財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和其他中資財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的市場(chǎng)份額分別為14.6%、13.42%和13.42%，外資保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額也高達(dá)4.07%。在東部沿海7省，太平洋財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和平安財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)份額較其在直轄市與計(jì)劃單列市低，但中國(guó)人保的市場(chǎng)份額高達(dá)67%；中國(guó)人保、太平洋和平安等三家最大財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額高達(dá)90.77%，比三家公司在直轄市和計(jì)劃單列市的份額（82.55%）高8.3個(gè)百分點(diǎn)。在中部地區(qū)的8個(gè)省份，中國(guó)人保等三大財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額達(dá)到96.54%，處于寡頭壟斷狀態(tài)。在中西部地區(qū)，三大財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額也高達(dá)88.77%。由此可見(jiàn)，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的直轄市與計(jì)劃單列市和東部沿海地區(qū)市場(chǎng)集中度較低、競(jìng)爭(zhēng)較為激烈，而在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的中西部地區(qū)市場(chǎng)集中度較高、競(jìng)爭(zhēng)較為平緩。

五、公司競(jìng)爭(zhēng)力：市場(chǎng)規(guī)模大、經(jīng)營(yíng)歷史長(zhǎng)的公司，經(jīng)營(yíng)效率較高，競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)

評(píng)價(jià)壽險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)力的指標(biāo)較多，主要包括市場(chǎng)占有率、經(jīng)營(yíng)效率、資本充足率和盈利能力等指標(biāo)。從市場(chǎng)占有率看，中國(guó)人壽、平安壽險(xiǎn)和太平洋壽險(xiǎn)的市場(chǎng)占有率比較高，具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)能力。從經(jīng)營(yíng)效率看，20012003年，各家壽險(xiǎn)公司均處于快速擴(kuò)張期，但增員增效的效果存在明顯差異，以個(gè)人人均首年保費(fèi)增加額為例，中國(guó)人壽增員增效的效果明顯，該增加額高達(dá)10.72萬(wàn)元，而其他壽險(xiǎn)公司（平安因調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略不可比）均出現(xiàn)了不同程度的下滑，泰康壽險(xiǎn)和太平洋壽險(xiǎn)公司的下滑幅度最大，分別從4.16萬(wàn)元和4.3萬(wàn)元下降到1.53萬(wàn)元和2.32萬(wàn)元，太平洋壽險(xiǎn)公司還出現(xiàn)了增員不增效的負(fù)面效果。從資本充足率來(lái)看，2000——2002年，除平安壽險(xiǎn)和太平洋壽險(xiǎn)因改制出現(xiàn)了一定程度的上升，分別由8.79%和10.07%，上升到9.24%和16.31%，其他公司均呈下降趨勢(shì)，泰康人壽下降幅度最大，由35.58%下降到9.78%，其次為新華人壽，由27.54%下降到11.35%，考慮到目前中國(guó)人壽和平安人壽已經(jīng)先后發(fā)行股票上市，這兩家公司的資本充足率已經(jīng)得到很大改善。從盈利能力比較看，2001——2003年中國(guó)人壽、平安人壽和新華人壽的凈資產(chǎn)收益率始終保持正值，但2002年各家壽險(xiǎn)公司的凈資產(chǎn)收益率出現(xiàn)下降趨勢(shì)，2003年中國(guó)人壽和平安壽險(xiǎn)的凈資產(chǎn)收益率分別降至4%和12.39%；而太平洋、泰康和新華人壽則出現(xiàn)了較大幅度的上升，2003年分別達(dá)到3.17%、6.75%和14.82%，呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。總體看，市場(chǎng)規(guī)模越大、經(jīng)營(yíng)歷史越長(zhǎng)的壽險(xiǎn)公司，經(jīng)營(yíng)風(fēng)格相對(duì)穩(wěn)健，經(jīng)營(yíng)效率較高，競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)；市場(chǎng)規(guī)模較小的新型壽險(xiǎn)公司，經(jīng)營(yíng)狀況波動(dòng)性較大，競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)較低。

財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)主要包括市場(chǎng)占有率、費(fèi)率和賠付率、資本充足率和盈利能力等。從市場(chǎng)占有率看，中國(guó)人保具有絕對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，但正處于下降狀態(tài)。從費(fèi)率和賠付率看，中國(guó)人保費(fèi)率和賠付率較高，其他公司的費(fèi)率和賠付率均低于市場(chǎng)平均水平。從資本充足率來(lái)看，較早設(shè)立的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司資本充足率普遍低于較晚設(shè)立的公司，2002年末中國(guó)人保、平安財(cái)險(xiǎn)和太平洋財(cái)險(xiǎn)的資本充足率分別為17.62%、9.24%和22.85%，而華泰、永安和天安的資本充足率均超過(guò)25%，最高的永安公司達(dá)到55.86%.從盈利能力來(lái)看，2003年中國(guó)人保、平安、太平洋財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司等設(shè)立時(shí)間較早的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司凈資產(chǎn)收益率比2002年有較大幅度下降，分別從16.24%、28.01%、45.68%下降到11.13%、2.25%、10.38%，但總體上仍高于永安、天安等后期成立公司的水平，2003年永安、天安的收益率分別為9.65%和9.09%。總之，中國(guó)人保、太平洋財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和平安財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)是目前中國(guó)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)中競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)的三大公司，但外資公司和其他中資財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司發(fā)展勢(shì)頭良好，其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力正在不斷提升。

六、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局的發(fā)展趨勢(shì)

（一）競(jìng)爭(zhēng)主體迅速增加，市場(chǎng)集中度進(jìn)一步下降，競(jìng)爭(zhēng)地域日趨廣泛

根據(jù)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的規(guī)定，自2003年12月11日起，允許外資財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)除法定保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外的全部非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，增加福州、廈門(mén)、寧波、沈陽(yáng)和武漢5個(gè)城市為保險(xiǎn)業(yè)對(duì)外開(kāi)放城市，2004年12月11日后，外資將可以介入壽險(xiǎn)團(tuán)體業(yè)務(wù)。同時(shí)，在國(guó)家政策扶持下，中資保險(xiǎn)公司迅速擴(kuò)展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，廣泛增設(shè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。因此，未來(lái)幾年保險(xiǎn)市場(chǎng)主體將大量增加，保險(xiǎn)市場(chǎng)的集中度將繼續(xù)保持下降趨勢(shì)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將進(jìn)一步加劇，且競(jìng)爭(zhēng)地域日趨廣泛。

（二）保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)，但競(jìng)爭(zhēng)模式將日趨專(zhuān)業(yè)化

2003年保監(jiān)會(huì)允許財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司介入意外險(xiǎn)和健康險(xiǎn)等傳統(tǒng)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，此后中國(guó)人壽集團(tuán)公司等壽險(xiǎn)公司也計(jì)劃設(shè)立財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司，介入財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)再次出現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象。混業(yè)經(jīng)營(yíng)將進(jìn)一步加劇保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，各公司為在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中求取生存，必然將加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。同時(shí)，為提高我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，2004年中國(guó)保監(jiān)會(huì)還有側(cè)重地批設(shè)專(zhuān)業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)公司、健康險(xiǎn)公司、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司等。這些專(zhuān)業(yè)化公司的出現(xiàn)，不但促進(jìn)了我國(guó)在養(yǎng)老、醫(yī)療和農(nóng)業(yè)方面保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展，同時(shí)也迅速提高了各個(gè)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的服務(wù)水平。

（三）行業(yè)并購(gòu)將成為增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的重要方式

篇11

1．2方法

1．2．1建立操作流程

具體的手術(shù)操作流程為:手術(shù)前將設(shè)備安置好，檢查性能是否完好以及二氧化碳容量;粘貼負(fù)極板、安放腳踏;設(shè)置二氧化碳?jí)毫土髁恳约半娔㈦娗泄β?鋪巾后連接導(dǎo)線(xiàn)，開(kāi)機(jī)并對(duì)光源亮度和白平衡進(jìn)行調(diào)節(jié);確認(rèn)腹腔鏡進(jìn)腹后打開(kāi)二氧化碳開(kāi)關(guān);手術(shù)中對(duì)設(shè)備和患者的情況進(jìn)行觀(guān)察;手術(shù)完成后關(guān)機(jī)，將二氧化碳余氣排干凈，透光孔回零位，導(dǎo)線(xiàn)分離后交給機(jī)械護(hù)士，負(fù)極板分離后再進(jìn)行檢查，腳踏進(jìn)行回收;切斷電源并整理好電源線(xiàn)，清潔設(shè)備后蓋好防塵罩，并歸位制動(dòng)，最后在《使用維修登記本》上進(jìn)行記錄。

1．2．25S環(huán)境管理

(1)整理(Sort):根據(jù)院內(nèi)手術(shù)量對(duì)設(shè)備進(jìn)行申購(gòu)申請(qǐng)，并進(jìn)行分配;按照高清、三晶片、單晶片進(jìn)行分類(lèi)和編號(hào)，每臺(tái)設(shè)備配備1名負(fù)責(zé)人、1臺(tái)多層車(chē)和《使用維修登記本》。(2)整頓(Simplify):①建立腹腔鏡設(shè)備管理小組，配備1名經(jīng)驗(yàn)豐富的管理人員，負(fù)責(zé)對(duì)組員熟練掌握設(shè)備的操作方法和流程以及日常保養(yǎng)維護(hù)組織學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和考核。②腹腔鏡設(shè)備規(guī)范放置:各設(shè)備在多層車(chē)上的順序進(jìn)行規(guī)范的放置并標(biāo)志儀器的名稱(chēng)、編號(hào)等。③規(guī)范操作流程:從術(shù)前設(shè)備的常規(guī)檢查到術(shù)中設(shè)備的順利運(yùn)行再到術(shù)后設(shè)備的整理規(guī)定并保證狀態(tài)的完好等流程都要進(jìn)行嚴(yán)格地規(guī)范。(3)清潔(Sweep):①環(huán)境:設(shè)備安放地的環(huán)境要保持整潔干凈，各種導(dǎo)線(xiàn)和雜亂物品等都要處于合適的位置。②設(shè)備:術(shù)前巡回護(hù)士要對(duì)儀器的浮灰擦拭干凈，術(shù)后清理完污漬后將儀器整理好并覆蓋防塵罩，設(shè)備負(fù)責(zé)人員要對(duì)儀器進(jìn)行整理、清潔和檢查。(4)標(biāo)準(zhǔn)化(Standardize):工作中已經(jīng)形成的設(shè)備使用、整理、放置、保養(yǎng)等方法護(hù)士要嚴(yán)格履行，護(hù)士長(zhǎng)對(duì)于執(zhí)行情況要不斷檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行整改，使管理制度規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。(5)自律(Selfdiscipline):護(hù)士要嚴(yán)格要求自己，養(yǎng)成良好的習(xí)慣，嚴(yán)格執(zhí)行操作流程，并積極進(jìn)行自查，出現(xiàn)問(wèn)題要主動(dòng)改正。

1．2．3四級(jí)質(zhì)量控制

四級(jí)質(zhì)量控制的人員分別為腹腔鏡專(zhuān)科組長(zhǎng)、組員、護(hù)士長(zhǎng)、分管腹腔鏡的副護(hù)士長(zhǎng)，設(shè)備的維護(hù)負(fù)責(zé)人員為手術(shù)室護(hù)士長(zhǎng)、醫(yī)修組工程師和廠(chǎng)家工程師。

1．3統(tǒng)計(jì)學(xué)分析

使用SPSS18．0軟件對(duì)記錄所得數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)學(xué)分析，計(jì)數(shù)資料用百分比表示，實(shí)施精益管理前后設(shè)備缺陷、操作失誤以及手術(shù)醫(yī)生的滿(mǎn)意度比較使用χ2檢驗(yàn)，以P＜0．05為差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

2結(jié)果

2．1精益管理前后設(shè)備缺陷和操作缺陷率比較

實(shí)施精益管理后，我院腹腔鏡手術(shù)室設(shè)備缺陷率和操作方法缺陷率顯著下降(P＜0．05)。

2．2精益管理前后醫(yī)生滿(mǎn)意度比較

實(shí)施精益管理后手術(shù)醫(yī)生滿(mǎn)意度顯著提升(P＜0．05)。

篇12

一、醫(yī)院收入、支出的構(gòu)成

醫(yī)院收入，指醫(yī)院在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中取得的業(yè)務(wù)收入和從事其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金，以及從財(cái)政和主管部門(mén)取得的補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。醫(yī)院取得收入的途徑包括國(guó)家預(yù)算補(bǔ)助和向受益者收費(fèi)[1]。向受益者收費(fèi)主要包括門(mén)診收入和住院收入，構(gòu)成醫(yī)院的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。醫(yī)院支出是指醫(yī)院在開(kāi)展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)中發(fā)生的資金耗費(fèi)和損失，分為直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。醫(yī)院的成本包括醫(yī)療服務(wù)成本和藥品經(jīng)營(yíng)成本，構(gòu)成了醫(yī)院主營(yíng)業(yè)務(wù)支出[2]。由于對(duì)病人收費(fèi)產(chǎn)生的收入、支出在醫(yī)院收入、支出中占有絕對(duì)地位，對(duì)醫(yī)院主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、支出確認(rèn)原則進(jìn)行探討對(duì)正確計(jì)量、反映醫(yī)院會(huì)計(jì)成果具有重要意義。

二、對(duì)醫(yī)院收入確認(rèn)的分析

1、從醫(yī)院主營(yíng)業(yè)務(wù)收入經(jīng)濟(jì)利益流入時(shí)間看收入的確認(rèn)

廣義的收入是指企業(yè)銷(xiāo)售商品，提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常活動(dòng)中形成的經(jīng)濟(jì)利益的流入，不包括為第三方或客戶(hù)代收的款項(xiàng)[3]。醫(yī)院確認(rèn)實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，也應(yīng)滿(mǎn)足收入的基本條件：所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方——病人，沒(méi)有保留與所有權(quán)有關(guān)的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施控制，與交易有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入醫(yī)院，有關(guān)的收入和成本能夠可靠計(jì)量。

醫(yī)院對(duì)病人提供醫(yī)療服務(wù)的同時(shí)，并不能確定經(jīng)濟(jì)利益就一定能流入醫(yī)院。目前逐年增加的醫(yī)療糾紛、病人欠費(fèi)逃逸、健康查體欠費(fèi)、醫(yī)療保障費(fèi)用拖欠撥付等情況就說(shuō)明了這一問(wèn)題。病人對(duì)提供的醫(yī)療服務(wù)不滿(mǎn)意或無(wú)力支付以及其它一些情況，都可能產(chǎn)生拒絕付款的現(xiàn)象，經(jīng)濟(jì)利益無(wú)法流入醫(yī)院，醫(yī)院收入無(wú)法實(shí)現(xiàn)。

醫(yī)院的社會(huì)責(zé)任決定醫(yī)院在某些情況下，即使沒(méi)有經(jīng)濟(jì)利益的流入，也要墊資為病人治療。在這種情況下，確定無(wú)法收到的收入，不符合收入確認(rèn)原則。

因此，目前在醫(yī)療服務(wù)發(fā)生后即確認(rèn)醫(yī)院收入的做法是欠妥當(dāng)?shù)模浯罅酸t(yī)院收入，從而擴(kuò)大了醫(yī)院結(jié)余，造成對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益盲目的樂(lè)觀(guān)。

確認(rèn)醫(yī)院收入最恰當(dāng)?shù)臅r(shí)點(diǎn)，住院收入應(yīng)在住院病人出院并且已結(jié)清醫(yī)療費(fèi)用時(shí)確認(rèn)收入最為恰當(dāng)。在結(jié)清住院費(fèi)用前，病人已對(duì)住院費(fèi)用的總額、治療的明細(xì)項(xiàng)目及治療效果有了一個(gè)充分的了解，并且只要病人結(jié)清住院費(fèi)用，說(shuō)明病人已對(duì)醫(yī)院提供的醫(yī)療服務(wù)全部無(wú)條件接受，這一服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及所在權(quán)才能說(shuō)轉(zhuǎn)給了病人，收入中的經(jīng)濟(jì)利益才能夠流入醫(yī)院，這時(shí)才充分滿(mǎn)足了收入實(shí)現(xiàn)的條件，才能確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。

門(mén)診病人付費(fèi)接受服務(wù)離開(kāi)醫(yī)院后，就可以認(rèn)為病人對(duì)服務(wù)效果滿(mǎn)意，經(jīng)濟(jì)利益已流入醫(yī)院，因此門(mén)診收入只有在病人支付醫(yī)療費(fèi)用后才能確認(rèn)收入，對(duì)門(mén)診掛賬病人由于其是否支付費(fèi)用仍有不確定性，只有在其支付醫(yī)療費(fèi)用后才能確認(rèn)收入。

2、從醫(yī)院主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的特殊性看收入的確認(rèn)

由于醫(yī)療服務(wù)的特殊性，醫(yī)院的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)不但要滿(mǎn)足廣義的銷(xiāo)售收入確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，還存在其特殊性。醫(yī)療服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)程、交換過(guò)程和消費(fèi)過(guò)程雖然是同時(shí)進(jìn)行的，服務(wù)的提供者和服務(wù)的接受者在時(shí)間、地點(diǎn)上是同一的，但是醫(yī)護(hù)人員對(duì)病人進(jìn)行檢查、診斷和治療后，并不像企業(yè)產(chǎn)品銷(xiāo)售出去后，已經(jīng)轉(zhuǎn)移了與產(chǎn)品所有權(quán)有關(guān)的主要報(bào)酬與風(fēng)險(xiǎn)，在病人康復(fù)結(jié)算醫(yī)療費(fèi)用前，醫(yī)院對(duì)醫(yī)療服務(wù)的效果仍然具有“繼續(xù)管理權(quán)”，對(duì)相關(guān)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)仍然負(fù)有責(zé)任；在暗含的醫(yī)療服務(wù)合同中，醫(yī)療服務(wù)過(guò)程中存在著特定的病人拒絕付款條款，只有在病人對(duì)醫(yī)療效果表示贊同并支付醫(yī)療費(fèi)用后，醫(yī)院對(duì)醫(yī)療服務(wù)的“繼續(xù)管理權(quán)”才會(huì)終止，相關(guān)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)消失，拒付條款才會(huì)失效，所以醫(yī)院主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)在醫(yī)療服務(wù)已經(jīng)提供，病人對(duì)醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)全部無(wú)條件接受后，也就是在住院病人辦理完結(jié)算手續(xù)當(dāng)日，門(mén)診病人支付完醫(yī)療費(fèi)用的當(dāng)日，確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。三、由收入、支出配比原則分析醫(yī)院支出的確認(rèn)

配比性原則是根據(jù)收入與支出的內(nèi)在聯(lián)系，要求將一定時(shí)間內(nèi)的收入與為取得收入所發(fā)生的支出在同一期間進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。醫(yī)院收入與支出確認(rèn)、計(jì)量應(yīng)按配比原則進(jìn)行，它包括時(shí)間上的配比與因果上的配比兩部分。

1、醫(yī)院收入、支出在時(shí)間上的配比

醫(yī)院藥品、材料等成本的耗費(fèi)，是根據(jù)月末藥房及材料倉(cāng)庫(kù)的出庫(kù)情況進(jìn)行匯總形成匯總表，財(cái)務(wù)部門(mén)以匯總表為依據(jù)進(jìn)行支出確認(rèn)的；醫(yī)療收入是在每天發(fā)生時(shí)由收款處、住院處匯總報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)記入收入的。醫(yī)療收入當(dāng)日記入收入，醫(yī)療成本月末記入成本，造成收入與費(fèi)用在時(shí)間上不配比，醫(yī)院收入與其成本在賬務(wù)中沒(méi)有及時(shí)形成對(duì)應(yīng)關(guān)系，違背了醫(yī)院會(huì)計(jì)制度中收入、支出的配比性原則。要完善醫(yī)院收入、支出的配比，在計(jì)量時(shí)間上，要以病人結(jié)算費(fèi)用確認(rèn)收入時(shí)，對(duì)其消耗的可以直接區(qū)分計(jì)入病人費(fèi)用的成本進(jìn)行確認(rèn)，月末將科室的間接成本計(jì)入支出實(shí)現(xiàn)收入支出的配比。

2、醫(yī)院收入、支出在數(shù)量上的配比

由于各種情況造成科室每月領(lǐng)用的材料，并不等于病人當(dāng)月的實(shí)際消耗數(shù)量，造成醫(yī)療收入與同期記入的醫(yī)療成本在金額上不對(duì)應(yīng)。面對(duì)這一情況，只有在病人進(jìn)行醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算時(shí)根據(jù)病人的實(shí)際耗用列支成本，才符合收入、支出配比原則，才能加強(qiáng)科室對(duì)消耗的管理，提高醫(yī)院服務(wù)水平。

四、對(duì)醫(yī)院收入、支出核算的改進(jìn)建議

為了準(zhǔn)確計(jì)量醫(yī)院主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、支出，建議修改目前收入、支出會(huì)計(jì)處理過(guò)程，增加待攤、預(yù)提性質(zhì)的會(huì)計(jì)科目，在資產(chǎn)中增加“待確認(rèn)醫(yī)療收入”，在負(fù)債中增加“待確認(rèn)醫(yī)療支出”科目用于記錄已發(fā)生還未的確認(rèn)的收入及已消耗還未確認(rèn)的成本費(fèi)用。兩者的差額即為醫(yī)院已發(fā)生尚未確認(rèn)的凈收入或凈損失。在會(huì)計(jì)報(bào)表中單獨(dú)列示，用于反映已發(fā)生尚未確定的收入、支出。

其會(huì)計(jì)處理過(guò)程為：

1、住院病人：

入院交押金時(shí)：

借：現(xiàn)金/銀行存款

貸：預(yù)收醫(yī)療款

病人每日發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用待確認(rèn)收入，支出時(shí)：

借：應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)

貸：待確認(rèn)醫(yī)療收入

借：待確認(rèn)醫(yī)療成本

貸：藥品——藥房藥品

庫(kù)存物資——各科領(lǐng)用衛(wèi)生材料

病人出院結(jié)算后：

借：預(yù)收醫(yī)療款

（銀行存款/現(xiàn)金）

貸：應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)

（銀行存款/現(xiàn)金）

確認(rèn)實(shí)現(xiàn)收入：

借：待確認(rèn)醫(yī)療收入

貸：醫(yī)療收入——治療收入等

藥品收入——西藥收入等

根據(jù)出院?jiǎn)螕?jù)上的實(shí)際材料成本，確認(rèn)收入中實(shí)現(xiàn)的成本費(fèi)用：

借：醫(yī)療支出——日常公用支出——衛(wèi)生材料等

貸：待確認(rèn)醫(yī)療成本

借：藥品支出——日常公用支出——藥品費(fèi)

藥品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)

貸：待確認(rèn)醫(yī)療成本

2、門(mén)診病人：

根據(jù)每天的收入：

借：現(xiàn)金等

貸：醫(yī)療收入——治療收入等

藥品收入——西藥收入等

根據(jù)每天收入對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用：

借：醫(yī)療支出——日常公用支出——衛(wèi)生材料等

貸：庫(kù)存材料

借：藥品支出——日常公用支出——藥品費(fèi)

藥品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)

貸：藥品

對(duì)門(mén)診病人掛賬部分：

借：應(yīng)收醫(yī)療款

貸：待確認(rèn)醫(yī)療收入

借：待確認(rèn)醫(yī)療成本

貸：藥品——藥房藥品

庫(kù)存物資——各科領(lǐng)用衛(wèi)生材料

病人結(jié)算后：

借：現(xiàn)金/銀行存款

貸：應(yīng)收醫(yī)療款

借：待確認(rèn)醫(yī)療收入

貸：醫(yī)療收入——治療收入等

藥品收入——西藥收入等

借：醫(yī)療支出——日常公用支出——衛(wèi)生材料等

貸：待確認(rèn)醫(yī)療成本

借：藥品支出——日常公用支出——藥品費(fèi)

藥品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)

貸：待確認(rèn)醫(yī)療成本

篇13

1、手工染藝壁飾的主要表現(xiàn)形式及其發(fā)展

手工印染壁面裝飾藝術(shù)有扎染、蠟染、夾染、型染、手繪等表現(xiàn)形式，原本都是傳統(tǒng)紡

織品印染技術(shù)，從現(xiàn)存的中國(guó)古代紡織品考古發(fā)現(xiàn)中可以證實(shí)手工染藝是傳統(tǒng)服裝和室內(nèi)紡織品印染花樣的方式，尚未有關(guān)于手工染藝被直接作為獨(dú)幅“裝飾藝術(shù)”的證據(jù)，當(dāng)然，具有實(shí)用與審美雙重作用的手工染藝帷幔、門(mén)簾、屏風(fēng)等古代室內(nèi)紡織品可能是例外。

現(xiàn)代的工業(yè)化印染技術(shù)發(fā)展之后，傳統(tǒng)手工印染一方面由于印花質(zhì)量難以控制，另一方面花型色彩跟不上時(shí)尚節(jié)拍，更重要的是產(chǎn)品成品率底、人力價(jià)格提高使產(chǎn)品成本相對(duì)高昂，沒(méi)有辦法與工業(yè)化印染競(jìng)爭(zhēng)，這樣手工印染技術(shù)很快地在城市中銷(xiāo)聲匿跡，只有偏遠(yuǎn)農(nóng)村還有一些遺存，至今也很難再找到了，基本上已成為“文化化石”，甚至像夾染這種我們祖先發(fā)明和使用多個(gè)世紀(jì)的傳統(tǒng)印染技藝已經(jīng)失傳，其生產(chǎn)代價(jià)高昂，復(fù)生的可能性幾乎沒(méi)有，江蘇南通地區(qū)仍有幾家扎染廠(chǎng)和極少的藍(lán)印花布作坊依靠為日本代工和服手工染藝面料，而得以碩果僅存。

手工印染壁面裝飾藝術(shù)的發(fā)展在我國(guó)歷史很短，主要是學(xué)院派藝術(shù)家在手工印染教學(xué)中的“副產(chǎn)品”，從事手工染藝壁飾創(chuàng)作的藝術(shù)家也主要集中在各院校的相關(guān)設(shè)計(jì)專(zhuān)業(yè)中，但目前來(lái)看數(shù)量極少，也就是數(shù)得出的幾位藝術(shù)家，盡管他們?cè)诟髯詫?zhuān)業(yè)中都取得一定成就，為發(fā)展和推廣我國(guó)傳統(tǒng)手工印染藝術(shù)作出了貢獻(xiàn)，但是還未能在室內(nèi)裝飾品領(lǐng)域真正形成“氣候”，主要是沒(méi)有解決好手工染藝壁飾的“商品化”難題，令人欣喜的是近年來(lái)在云南貴州地區(qū)首先出現(xiàn)了一些現(xiàn)代重彩蠟染裝飾畫(huà)、壁掛的“商品化”苗頭，盡管他們的蠟染壁飾作品顯得過(guò)于媚俗甚至是粗俗和粗糙，畢竟是商品化的第一步，也說(shuō)明他們已經(jīng)把目光投入到尚未得到很好開(kāi)發(fā)的室內(nèi)裝飾品市場(chǎng)，試圖填補(bǔ)室內(nèi)裝飾品市場(chǎng)中手工染藝壁飾的空白。

2、手工染藝壁飾在現(xiàn)代室內(nèi)裝飾中的作用、特色與局限

“與現(xiàn)代建筑融合共存的纖維藝術(shù)恰為剛性建筑材料和人類(lèi)接觸的一種媒介和軟化物質(zhì)，或可稱(chēng)為建筑物的內(nèi)層皮膚;而作為人類(lèi)又一層皮膚的服飾纖維制品和作為建筑內(nèi)層皮膚的室內(nèi)裝飾纖維制品的相會(huì)之處就成為人類(lèi)居住的空間。”①P42。紡織品始終是與人親密接觸的最重要物質(zhì)材料，從我們降生起便被包裹在柔軟的棉布中，離開(kāi)家門(mén)必須披掛著代表各自身份、地位，個(gè)性的紡織品來(lái)面對(duì)社會(huì)，回到家里我們也希望家像鳥(niǎo)巢般溫暖和安全，于是毫不猶豫地用紡織品把我們“包圍”起來(lái)，從門(mén)簾、窗簾、沙發(fā)到睡床，以至于冰冷的墻壁我們也愿意用墻布覆蓋，當(dāng)然，紡織品纖維壁飾也是我們最愿意采用的室內(nèi)裝飾品。“在某種意義上，現(xiàn)代纖維藝術(shù)是用一種被界定為纖維的“物”所構(gòu)成的人與環(huán)境的中介，是現(xiàn)代室內(nèi)空間構(gòu)成的有機(jī)組成部分。”②P94

室內(nèi)裝飾用紡織品一般有四大類(lèi)：即家具裝飾（臺(tái)布、沙發(fā)套、靠墊…）、地面裝飾（地毯、地墊、手工工藝地毯…）、窗戶(hù)裝飾（印花窗簾、窗紗、布制百葉窗…）與墻面裝飾（墻紙、墻布、壁面裝飾紡織品…），壁飾紡織品或稱(chēng)其為壁飾纖維藝術(shù)是對(duì)冰涼呆板壁面的對(duì)比和補(bǔ)充，起到調(diào)和室內(nèi)人居環(huán)境，活躍室內(nèi)裝飾氛圍，滿(mǎn)足人的心理需求的作用，是當(dāng)代室內(nèi)裝飾中重要的室內(nèi)裝飾藝術(shù)品。

作為纖維壁飾重要組成部分的手工染藝壁飾，具有鮮明的藝術(shù)特色，主要表現(xiàn)在色彩染色的“自然天成”，區(qū)別于工業(yè)化印染的呆板機(jī)械，散發(fā)著泥土般芬芳的藝術(shù)氣息，無(wú)論是扎染、手繪的“暈”染，還是蠟染、藍(lán)印花布的“冰”紋，均得之于“偶然”，因而獨(dú)一無(wú)二，也因此珍貴。手工染藝壁飾在室內(nèi)裝飾中的藝術(shù)特色主要有三個(gè)方面：

（1）、色彩運(yùn)用自如富于變化是手工染藝壁飾的特長(zhǎng)；

（2）、圖形表現(xiàn)力強(qiáng)，既擅長(zhǎng)裝飾性表現(xiàn)亦可表達(dá)繪畫(huà)性題材；

（3）、與墻壁具有良好的親和性，適應(yīng)環(huán)境能力強(qiáng)。

盡管手工染藝壁飾具備出眾的裝飾特色，也出現(xiàn)一些與室內(nèi)裝飾結(jié)合得非常成功的作品，但是其缺點(diǎn)也是顯而易見(jiàn)的，并直接影響了手工染藝壁飾的商品化進(jìn)程：

（1）、手工染藝壁飾外型單薄裝潢形式單調(diào)

手工印染制作中，不同的染色方式對(duì)布基的厚薄有較高的要求，特別是扎染這樣的工藝，由于需要以線(xiàn)在布上使用“絞”、“縫”、“扎”、“捆”、“撮”、“疊”等技巧，布基必須厚薄合適，不適合密實(shí)厚重的織物；其它手染方法如藍(lán)印、夾染也不太合適在復(fù)雜的布基上染色；蠟染、型染、手繪應(yīng)該是有可能的，但很少見(jiàn)到有人去嘗試在紋理復(fù)雜厚實(shí)的布基上來(lái)做。手工染藝壁飾的裝潢形式大都模仿編織型壁掛的樣式，單調(diào)呆板，也很少有人在這方面動(dòng)腦筋。這些都使手工染藝壁飾在形式美上輸?shù)袅吮旧硭鶓?yīng)當(dāng)有的文化上和經(jīng)濟(jì)上的價(jià)值。

（2）、作品畫(huà)面缺乏豐富的肌理變化

手工染藝對(duì)表面肌理豐富的織物染色在方法的選擇上有較多限制或很高要求，因而我們一般在有表面一致肌理的平面織物上進(jìn)行染色，而很少對(duì)表面肌理豐富的織物染色有深入研究，這使得手工染藝壁飾較為平簡(jiǎn)。

3、手工染藝壁飾適應(yīng)當(dāng)代室內(nèi)裝飾的根本途徑在于形式創(chuàng)新

相比纖維編織型壁飾，手工染藝壁飾遠(yuǎn)談不上繁榮，目前除了一些相關(guān)院校的個(gè)別藝術(shù)家仍在堅(jiān)持創(chuàng)作外，很少能見(jiàn)到高水平的手工染藝壁飾作品，當(dāng)然偶爾也能在旅游品商店見(jiàn)到一些蹩腳的貨色，究其原因是多方面的，但根本原因還是作品的“形式美”上出了問(wèn)題：表面肌理的缺失和裝潢形式的單調(diào)，導(dǎo)致人們對(duì)手工染藝壁飾的價(jià)值判斷偏差，從而影響了手工染藝壁飾的商品化進(jìn)程，而纖維編織型壁飾早已完成商品化，特別是各種類(lèi)型和材質(zhì)的壁毯，以其高貴典雅的品質(zhì)廣受人們歡迎，是當(dāng)今室內(nèi)裝飾品市場(chǎng)上的主角，很好地完成從藝術(shù)品到商品化的過(guò)渡，壁飾藝術(shù)品商品化的反作用力又推動(dòng)了壁飾藝術(shù)的創(chuàng)作和繁榮。

手工染藝壁飾雖然也有一定的市場(chǎng)表現(xiàn)，離完成商品化還有相當(dāng)距離，市場(chǎng)上的手工染藝壁飾無(wú)論品種、材質(zhì)、裝潢形式還是藝術(shù)水準(zhǔn)、制作工藝都差強(qiáng)人意，尚未入流。問(wèn)題的實(shí)質(zhì)在于我們尚未對(duì)手工染藝壁飾的商品化包裝進(jìn)行很好的研究，只有突破商品化瓶頸，才能從真正意義上促進(jìn)手工染藝壁飾的藝術(shù)創(chuàng)作和繁榮發(fā)展。

而手工染藝壁飾商品化包裝的實(shí)質(zhì)在于形式的創(chuàng)新，手工染藝壁飾的形式創(chuàng)新包括以下兩個(gè)方面。

3.1、新題材的開(kāi)拓與表現(xiàn)形式的創(chuàng)新體現(xiàn)時(shí)代審美需求

手工染藝壁飾從紡織品手工印染發(fā)展而來(lái)，在題材上帶有傳統(tǒng)紡織品印染的慣性，需要從理論上理清與傳統(tǒng)手工印染紡織品的本質(zhì)區(qū)別：傳統(tǒng)手工印染紡織品是有裝飾功能的實(shí)用服裝與室內(nèi)紡織品材料，手工染藝壁飾則是室內(nèi)環(huán)境中的紡織品裝飾藝術(shù)。這意味著盡管兩者之間在手工印染的技術(shù)層面上是相通或是相同的，但由于各自的目的指向不同，其創(chuàng)作的方式有著本質(zhì)的區(qū)別。也就是說(shuō)手工染藝壁飾是藝術(shù)品，必須以藝術(shù)創(chuàng)作的方式來(lái)做，僅有印染的技術(shù)與技巧是遠(yuǎn)不夠的，然而，由于手工印染技術(shù)要求較高，非常注重經(jīng)驗(yàn)與技巧，所以我們?cè)谶M(jìn)行手工染藝壁飾作品的創(chuàng)作時(shí)，往往會(huì)陷入技術(shù)的處理，再加上傳統(tǒng)手工染藝有著太多的豐富遺產(chǎn)和大量的傳統(tǒng)圖案，往往會(huì)被強(qiáng)烈吸引從而羈絆了創(chuàng)造思維。

“在建筑中使用壁掛，人們看重的是它的審美價(jià)值，是它裝飾室內(nèi)環(huán)境、烘托藝術(shù)氣氛的作用，”③P84作為裝飾藝術(shù)品的手工染藝壁飾必須要有新的創(chuàng)造：開(kāi)拓新的藝術(shù)題材創(chuàng)造新的表現(xiàn)形式。擺脫傳統(tǒng)具像題材和印染技術(shù)的束縛，創(chuàng)造新的手染技巧，嘗試抽象或抽象與具像結(jié)合的表現(xiàn)形式，來(lái)表現(xiàn)與人民生活密切相關(guān)的新題材，只有這樣才能創(chuàng)作出具有時(shí)代感符合時(shí)代審美趣味的新的手工染藝壁飾作品。

3.2、作品外在形式的創(chuàng)新順應(yīng)當(dāng)代室內(nèi)裝飾的發(fā)展潮流

手工染藝壁飾的外在形式創(chuàng)新由“作品表面材質(zhì)肌理”與“作品裝潢形式”兩部分構(gòu)成：

3.2.1、豐富材質(zhì)肌理提升作品藝術(shù)價(jià)值

“天然材料所特有的形態(tài)和肌理同光潔的墻面產(chǎn)生對(duì)比，……使室內(nèi)環(huán)境與人們的審美感知和審美表象有機(jī)地結(jié)合在一起。”④P33創(chuàng)新的手工染藝壁飾應(yīng)當(dāng)在傳統(tǒng)手工印染基礎(chǔ)上，大膽吸取現(xiàn)代先進(jìn)印染科技，采用新的印染技術(shù)和新型染化料，在實(shí)驗(yàn)的基礎(chǔ)上采用多樣材質(zhì)創(chuàng)造新的肌理表現(xiàn)效果。提升畫(huà)面材質(zhì)肌理表現(xiàn)效果的方法和思路：

3.2.1.1、材質(zhì)：可以嘗試使用加厚織物或表面肌理豐富的復(fù)雜組織織物為布基，以型染或藍(lán)印、蠟染等技術(shù)進(jìn)行染色，產(chǎn)生厚重而富有變化的肌理。

3.2.1.2、染化料：如發(fā)泡染化料的使用（型染或手繪等技術(shù)），可以在畫(huà)面產(chǎn)生厚重而有特殊質(zhì)感的色料與布基的對(duì)比效果。

3.2.1.3、印染技術(shù)：如采用“爛花”技術(shù)，以特定化學(xué)物質(zhì)腐蝕經(jīng)線(xiàn)或緯線(xiàn)上的特定材質(zhì)纖維，產(chǎn)生空靈的半透明效果，增強(qiáng)畫(huà)面對(duì)比的材質(zhì)肌理感。

3.2.1.4、其他方法：如運(yùn)用“破壞”、鏤空、撕裂、縫綴、拼貼、絎縫等技巧在畫(huà)面上進(jìn)行“加”或“減”的處理，產(chǎn)生富于變化而有節(jié)奏的肌理。

3.2.2、借鑒姐妹藝術(shù)創(chuàng)造多樣裝潢形式

現(xiàn)有的手工染藝壁飾的裝潢形式過(guò)于單調(diào)和簡(jiǎn)單，直接削弱了價(jià)值感，使工藝考究染色控制困難的手工染藝壁飾的價(jià)值看上去相對(duì)廉價(jià)，學(xué)習(xí)和借鑒其他姐妹藝術(shù)的多樣裝潢形式，對(duì)手工染藝壁飾的裝潢形式進(jìn)行時(shí)尚化多元化的包裝改造，增加作品的附加值，使之適應(yīng)現(xiàn)代室內(nèi)裝飾風(fēng)格的要求，是手工染藝壁飾商品化必須要走的道路。比如可以采用中國(guó)畫(huà)的立軸裝裱方式；可以裝裱成鏡片放入鏡框中陳列；可以用油畫(huà)的方式裝潢；還可以用雙層玻璃（或有機(jī)玻璃等透明物質(zhì)）夾裝成平面或弧型等形態(tài)；也可以用漆畫(huà)的方法，先裱貼到木版上然后用高透明聚脂倒膜；即使是傳統(tǒng)的壁掛式也可以通過(guò)增加畫(huà)面厚度、流蘇樣式、懸掛方式等的改造和創(chuàng)新，展現(xiàn)新的裝潢形態(tài)。

4、結(jié)語(yǔ)

中國(guó)傳統(tǒng)的手工印染藝術(shù)在當(dāng)代大都面臨著生存危機(jī)，在傳統(tǒng)手工印染服飾幾乎不再存在的情況下，手工染藝壁飾成為保留傳統(tǒng)手工印染藝術(shù)的絕好載體，作為室內(nèi)裝飾品的手工染藝壁飾目前尚存一絲生存空間，要拓展空間則必須進(jìn)行商業(yè)化的形式創(chuàng)新。然而，手工染藝壁飾的形式創(chuàng)新肯定會(huì)和“傳統(tǒng)”產(chǎn)生文化上的“碰撞”，其實(shí)這并不證明我們的所為與傳統(tǒng)相悖，相反這是與時(shí)俱進(jìn)發(fā)展傳統(tǒng)的過(guò)程，只有創(chuàng)造性地發(fā)展傳統(tǒng)藝術(shù)，使之符合時(shí)代節(jié)拍，適應(yīng)時(shí)代審美要求，才有可能使傳統(tǒng)生存并得到很好繼承，手工染藝壁飾在題材、表現(xiàn)形式、裝潢形態(tài)等方面的形式創(chuàng)新實(shí)際上正是傳統(tǒng)的生存與發(fā)展過(guò)程，創(chuàng)新不僅僅是陣痛，還將誕生手工印染壁面裝飾藝術(shù)的嶄新未來(lái)形式。

參考文獻(xiàn)：

①陳健建筑空間中的纖維藝術(shù)P42《同濟(jì)大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)2003年第4期