引論：我們?yōu)槟砹?3篇測(cè)算方法論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
一、微生物法
微生物法是檢測(cè)生物體內(nèi)葉酸的經(jīng)典方法，通常所用的微生物有干酪樣乳酸桿菌（L.casei)、糞鏈球菌和啤酒小球菌屬。此3種微生物對(duì)不同形式葉酸的敏感度不同。糞鏈球菌只對(duì)非甲基化葉酸敏感，如PteGlu、二氫葉酸(DHF)和四氫葉酸(THF)，可用于鑒別分析各種形式葉酸在不同檢測(cè)物的分布。L.casei對(duì)單谷氨酸葉酸、含2或3個(gè)谷氨酸葉酸(PteGlu2、PteGlu3)及其還原型衍生物均敏感，是3種微生物中反應(yīng)譜帶最寬的一種，也是最為常用的菌種。它對(duì)含7個(gè)谷氨酸葉酸(PteGlu7)的敏感度很小，約為對(duì)PteGlu敏感度的1％，故有人認(rèn)為L(zhǎng).casei對(duì)超過(guò)3個(gè)谷氨酸基團(tuán)的多谷氨酸葉酸無(wú)響應(yīng)。但有研究發(fā)現(xiàn)，L.casei對(duì)PteGlu4、PteGlu5、PteGlu6和PteGlu7的敏感度分別為對(duì)PteGlu的65.6％、19.9％、3.5％及2.4％，同時(shí)對(duì)某些形式的多谷氨酸葉酸的敏感度隨培養(yǎng)時(shí)間的延長(zhǎng)而增加，其機(jī)理有兩種可能：其一，微生物在培養(yǎng)過(guò)程中合成水解酶，隨培養(yǎng)時(shí)間延長(zhǎng)，水解酶產(chǎn)量增加，促使部分長(zhǎng)鏈谷氨酸水解斷裂；其二，細(xì)菌在培養(yǎng)過(guò)程中細(xì)胞壁對(duì)多谷氨酸葉酸的通透性增加。所以，盡管L.casei對(duì)葉酸的反應(yīng)譜帶較寬，但如檢測(cè)物中含有多谷氨酸葉酸須將樣品在檢測(cè)前加入多谷氨酸葉酸水解酶進(jìn)行水解，使各種形式葉酸均轉(zhuǎn)變成單谷氨酸葉酸，否則檢測(cè)結(jié)果不能代表其葉酸總含量。
傳統(tǒng)的微生物學(xué)檢測(cè)方法是試管法，操作繁雜。1987年，Newman和Tsai［3］在進(jìn)行食物葉酸分析過(guò)程中，對(duì)傳統(tǒng)的方法做了改良，將96孔酶標(biāo)板和全自動(dòng)酶標(biāo)板讀數(shù)儀(酶標(biāo)儀)引進(jìn)方法中，大大減少了試劑的消耗，縮短了加樣及人工讀取檢測(cè)結(jié)果的時(shí)間。如使用在對(duì)數(shù)生長(zhǎng)期冷凍保存的L.casei菌種或／及對(duì)抗生素耐藥菌株，還可使檢測(cè)方法進(jìn)一步簡(jiǎn)化。另有研究證實(shí)［4］，使用對(duì)數(shù)生長(zhǎng)期L.casei菌種(ATCC7469)可使檢測(cè)物培養(yǎng)時(shí)間從36～48小時(shí)減至18小時(shí)。O′Broin和Kelleher［5］用L.casei氯霉素耐藥株(NCIB10463)對(duì)血清及紅細(xì)胞葉酸進(jìn)行檢測(cè)，結(jié)果與傳統(tǒng)的微生物法檢測(cè)結(jié)果呈顯著線性相關(guān)(r值分別為0.975和0.96)。使用氯霉素耐藥株，可以省略試劑過(guò)濾消毒及無(wú)菌操作等步驟。
盡管微生物法靈敏度高，結(jié)果準(zhǔn)確，但也有許多局限性，如整個(gè)實(shí)驗(yàn)周期長(zhǎng)，批間檢測(cè)結(jié)果重復(fù)性差，檢測(cè)結(jié)果受樣品中所含抗葉酸藥物或抗生素成分的影響等。用β-乳酰胺酶處理樣品后，可消除青霉素和先鋒霉素等抗生素對(duì)葉酸檢測(cè)結(jié)果的干擾［5］。
微生物法除可用于檢測(cè)血清和全血葉酸外，還可用于檢測(cè)紙血片葉酸［6］，檢測(cè)結(jié)果為葉酸與血紅蛋白的比值。由于紙血片標(biāo)本制備技術(shù)簡(jiǎn)單，紙血片葉酸穩(wěn)定性較好，故該法對(duì)大規(guī)模人群葉酸營(yíng)養(yǎng)狀況的流行病學(xué)調(diào)查具有重要的意義。
二、同位素放射免疫法
盡管微生物法得到各種改進(jìn)，但仍因耗時(shí)大，操作復(fù)雜而不能得到廣泛使用。70年代初，有學(xué)者提出同位素放射免疫法檢測(cè)血清葉酸。該方法具有快速、簡(jiǎn)便的特點(diǎn)，同時(shí)由于葉酸放射免疫試劑盒的出現(xiàn)，很快得到普及，尤其廣泛應(yīng)用于臨床實(shí)驗(yàn)室。
放射免疫法與微生物法檢測(cè)葉酸，除原理不同外，檢測(cè)結(jié)果的意義也有所不同。對(duì)大量標(biāo)本總體而言，兩種方法結(jié)果相關(guān)性較好，但對(duì)個(gè)體標(biāo)本，兩種方法結(jié)果的差異較大。微生物法對(duì)多谷氨酸葉酸響應(yīng)值低，不能直接用于檢測(cè)葉酸含量。但微生物法對(duì)所有單谷氨酸葉酸及其衍生物的反應(yīng)靈敏度相同，故在用葉酸水解酶處理樣品使所有葉酸形式轉(zhuǎn)變?yōu)閱喂劝彼崛~酸后進(jìn)行檢測(cè)，可得到準(zhǔn)確的葉酸值。同位素放射免疫法對(duì)多谷氨酸葉酸反應(yīng)的相對(duì)靈敏度有較大的差別，隨著葉酸濃度增加，反應(yīng)的相對(duì)靈敏度增加，但多谷氨酸葉酸的反應(yīng)曲線不可能與單谷氨酸葉酸的反應(yīng)曲線重合；另一方面，多谷氨酸葉酸與結(jié)合蛋白的親合性與單谷氨酸葉酸相比較高，不同的單谷氨酸葉酸衍生物反應(yīng)靈敏度不同，放射免疫法也不適用于檢測(cè)單谷氨酸葉酸衍生混合物。由于上述原因，盡管放射免疫法可用于檢測(cè)和評(píng)價(jià)葉酸的營(yíng)養(yǎng)狀況，但從定量檢測(cè)的角度來(lái)講，難以得到準(zhǔn)確的葉酸含量值。
目前用于檢測(cè)葉酸的放射免疫試劑盒已有數(shù)種，其原理基本相同，但不同的試劑盒檢測(cè)結(jié)果也有差異［7］,主要區(qū)別有如下幾方面：①競(jìng)爭(zhēng)結(jié)合蛋白不同，或?yàn)樨i血清結(jié)合蛋白，或?yàn)榕Ｄ探Y(jié)合蛋白，或?yàn)棣?乳球蛋白。(l)-5-甲基四氫葉酸與豬血清結(jié)合蛋白的親合力好于多谷氨酸葉酸，后者又略好于單谷氨酸葉酸的其他衍生物，而5-甲基四氫葉酸的d型異構(gòu)體不能與豬血清結(jié)合蛋白結(jié)合；牛奶結(jié)合蛋白與單谷氨酸葉酸和（d,l）-5-甲基四氫葉酸具有相同的親合力，但對(duì)單谷氨酸葉酸的其他衍生物的親合力各不相同，對(duì)多谷氨酸葉酸的親合力高于對(duì)其單谷氨酸葉酸衍生物；β-乳球蛋白則對(duì)(d,l)-四氫葉酸的結(jié)合力較差。②配制標(biāo)準(zhǔn)系列的溶液不同，主要有兩種，即緩沖液和血清。用血清作配制溶液與用緩沖液作配制溶液的試劑盒相比，檢測(cè)結(jié)果偏低。③放射免疫法檢測(cè)葉酸結(jié)果與試劑盒選擇哪一種形式葉酸作標(biāo)準(zhǔn)品有關(guān)，如選擇的標(biāo)準(zhǔn)品為(d,l)-5-甲基四氫葉酸，則使用此類(lèi)試劑盒的前提便是假設(shè)檢測(cè)物中絕大多數(shù)葉酸是以此單一輔酶形式存在的，從而使檢測(cè)結(jié)果與實(shí)際含量間的誤差增大。以上所述的各種因素可能是造成目前各類(lèi)試劑盒檢測(cè)結(jié)果間差別較大的主要原因。所以，盡管各類(lèi)試劑盒均有其相應(yīng)的正常值參考范圍，但各實(shí)驗(yàn)室還應(yīng)結(jié)合與葉酸營(yíng)養(yǎng)狀況有關(guān)的其他指標(biāo)，來(lái)確定本實(shí)驗(yàn)室的紅細(xì)胞或血漿、血清葉酸正常值。
三、其他方法
1.氣相色譜-質(zhì)譜檢測(cè)：血清或紅細(xì)胞葉酸是目前用于評(píng)價(jià)葉酸營(yíng)養(yǎng)狀況的兩個(gè)重要指標(biāo)，且紅細(xì)胞葉酸是反映體內(nèi)葉酸貯存狀況的客觀指標(biāo)，對(duì)診斷葉酸缺乏具有更為重要意義。微生物法、放射免疫法可以實(shí)現(xiàn)血清或血漿及溶血液葉酸含量的檢測(cè)，紅細(xì)胞葉酸均是通過(guò)某種數(shù)學(xué)公式，從溶血液葉酸、血清葉酸和紅細(xì)胞壓積等指標(biāo)計(jì)算出來(lái)的。1995年，Santhosh-Kumar等［8］提出用氣相色譜-質(zhì)譜檢測(cè)的方法(GC-MS)檢測(cè)紅細(xì)胞葉酸含量，填補(bǔ)了直接檢測(cè)樣品紅細(xì)胞葉酸濃度的空白，該方法特異性好，靈敏度高，且結(jié)果準(zhǔn)確。
2．色譜分析法:以上所述各種葉酸的檢測(cè)方法，其檢測(cè)結(jié)果均為單或／和多谷氨酸葉酸及其衍生物混合物的總量。即使是微生物法也因不同微生物對(duì)不同形式葉酸的生物利用率不同，無(wú)法進(jìn)行某一種或某幾種單谷氨酸葉酸衍生物的分析檢測(cè)。70年代，有學(xué)者提出應(yīng)用色譜分析法，包括高效離子交換層析、離子對(duì)分配層析和高效液相色譜分析(HPLC)技術(shù)分離提取各種形式的葉酸，但由于葉酸濃度低于檢測(cè)器檢測(cè)下限，人們不得不在應(yīng)用色譜技術(shù)分離提取葉酸后，再用微生物學(xué)檢測(cè)方法進(jìn)行定量檢測(cè)。因該方法費(fèi)時(shí)，需要樣品量較大，故其實(shí)際應(yīng)用受到限制。HPLC-電化學(xué)檢測(cè)方法對(duì)單谷氨酸葉酸及其衍生物的檢測(cè)靈敏度高于紫外或熒光檢測(cè)方法［9］，對(duì)四氫葉酸及5-甲基四氫葉酸的檢測(cè)靈敏度是微生物法的10～50倍。此方法可用于人類(lèi)及大鼠等多種生物樣品葉酸檢測(cè)，且檢測(cè)前無(wú)需樣品濃縮處理。這項(xiàng)技術(shù)的應(yīng)用對(duì)體內(nèi)葉酸吸收、代謝及轉(zhuǎn)運(yùn)等基礎(chǔ)理論的研究具有重要意義。1996年，Gunter等［7］發(fā)現(xiàn)，HPLC對(duì)全血葉酸的檢測(cè)結(jié)果與Bio-Rad放射免疫試劑盒對(duì)同份樣品葉酸的測(cè)定結(jié)果相近，但血漿葉酸的測(cè)定結(jié)果僅為其他方法測(cè)定結(jié)果的一半，作者認(rèn)為盡管HPLC對(duì)5-甲基四氫葉酸特異性好，但在洗脫過(guò)程中有葉酸丟失的可能。HPLC技術(shù)復(fù)雜，不適用于臨床常規(guī)檢測(cè)。
3．離子捕獲法:Wilson等［10］提出離子捕獲法檢測(cè)葉酸，該技術(shù)可謂葉酸檢測(cè)技術(shù)中的最新方法，即在實(shí)驗(yàn)中，樣品加入變性劑后葉酸與內(nèi)源性結(jié)合蛋白分離，釋放后的葉酸再與帶有大量陰離子的親合試劑結(jié)合，合成產(chǎn)物經(jīng)過(guò)離子捕獲池而與陽(yáng)離子纖維結(jié)合，最后通過(guò)堿性磷酸酶與喋酸(葉酸的類(lèi)似物)結(jié)合物對(duì)葉酸結(jié)合蛋白上游離結(jié)合位點(diǎn)的探查，定量分析樣品的葉酸含量。該研究證實(shí)，離子捕獲法測(cè)定血清或紅細(xì)胞葉酸，其結(jié)果與同位素放射免疫法的結(jié)果具有良好的相關(guān)性，相關(guān)系數(shù)分別為0.96和0.93。
4．其他方法:80年代后期～90年代，有學(xué)者相繼提出用非放射性標(biāo)記蛋白結(jié)合技術(shù)檢測(cè)血液葉酸，其中包括克隆酶供體免疫測(cè)定法(CEDIA)［11］、酶聯(lián)配體吸附試驗(yàn)(ELLSA)［12］、化學(xué)發(fā)光受體實(shí)驗(yàn)等［13］。CEDIA方法的原理在激素、地高辛及其他維生素的檢測(cè)中已有應(yīng)用，其血清葉酸檢測(cè)結(jié)果與放射免疫法相近，該方法檢測(cè)速度約為放射免疫法的兩倍，又無(wú)離子輻射，操作簡(jiǎn)單，可作為一般實(shí)驗(yàn)室常規(guī)檢查。不足之處為費(fèi)用高，約為放射免疫法的2～3倍。化學(xué)發(fā)光法檢測(cè)重現(xiàn)性好，靈敏度較高，對(duì)低濃度葉酸樣品檢測(cè)結(jié)果明顯高于其他方法［7］。
20家研究所或臨床實(shí)驗(yàn)室對(duì)目前用于檢測(cè)血清及全血葉酸的幾種方法進(jìn)行了比較研究［7］，結(jié)果顯示，血清葉酸和全血葉酸檢測(cè)結(jié)果平均變異系數(shù)分別為27.6％和35.7％，部分樣品用不同方法檢測(cè)的結(jié)果可相差2～9倍，表明不同實(shí)驗(yàn)室的葉酸檢測(cè)結(jié)果差異較大，不同檢測(cè)方法的檢測(cè)結(jié)果之間可比性較差。這種差異不利于正確地客觀地評(píng)價(jià)某人群葉酸營(yíng)養(yǎng)狀況，同時(shí)也給制定每日膳食葉酸供給量帶來(lái)困難。隨著葉酸在巨幼紅細(xì)胞貧血、高同型半胱氨酸血癥及神經(jīng)管畸形的預(yù)防中的作用進(jìn)一步明確，確定統(tǒng)一的檢測(cè)方法和參照標(biāo)準(zhǔn)，提高葉酸檢測(cè)準(zhǔn)確率的需求也日益緊迫。目前美國(guó)疾病控制中心(CDC)、美國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)與技術(shù)研究院和美國(guó)農(nóng)業(yè)部等機(jī)構(gòu)已開(kāi)始這方面的工作。
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篇2
1 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)核算存在的問(wèn)題
1.1 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)收入確認(rèn)的復(fù)雜性
房地產(chǎn)商品的銷(xiāo)售包括兩種，一種是自行開(kāi)發(fā)并銷(xiāo)售，另一種是事先與買(mǎi)方簽訂合同，按合同要求進(jìn)行開(kāi)發(fā)。對(duì)于后者，應(yīng)按照建造合同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收入的確認(rèn)。而對(duì)于企業(yè)自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)商品，由于其開(kāi)發(fā)的周期較長(zhǎng)，耗資巨大，其商品具有較高的價(jià)值性。這些特點(diǎn)決定了房地產(chǎn)商品銷(xiāo)售往往采用預(yù)售、分期收款銷(xiāo)售等多種銷(xiāo)售方式。房地產(chǎn)商品銷(xiāo)售的前提是首先取得預(yù)售許可證和銷(xiāo)售許可證，在此基礎(chǔ)上，一般要經(jīng)過(guò)簽訂預(yù)售合同并預(yù)收房款、簽訂正式銷(xiāo)售合同、工程竣工驗(yàn)收合格并交付買(mǎi)方驗(yàn)收確認(rèn)、收取房款、辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)等銷(xiāo)售環(huán)節(jié)。因此，房地產(chǎn)收入的確認(rèn)同其它的生產(chǎn)收入相比具有一定特殊性?！斗康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》中規(guī)定以結(jié)算賬單提交買(mǎi)方并得到認(rèn)可作為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，該規(guī)定比較簡(jiǎn)單，宜于實(shí)際工作中的操作，但沒(méi)有反映銷(xiāo)售的實(shí)質(zhì)，理論上不夠合理；《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——收入》中規(guī)定以風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)移作為收入確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，理論上具有合理性，但要求會(huì)計(jì)人員具有較高的職業(yè)判斷能力。在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中如何運(yùn)用這一標(biāo)準(zhǔn)則比較混亂，核心問(wèn)題在于應(yīng)在哪一環(huán)節(jié)確認(rèn)為收入，其分歧的焦點(diǎn)集中在:商品房所有權(quán)上的重要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。
1.2 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)商品成本與售價(jià)的不配比性
首先，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，開(kāi)發(fā)項(xiàng)目從獲得土地并開(kāi)發(fā)完成到確認(rèn)收入短則1~2年，長(zhǎng)則4~5年，必然使得企業(yè)投入產(chǎn)出比例呈階段性不合理；在項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)大量投入資金，并發(fā)生大量費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期；由于項(xiàng)目尚未完工，即使開(kāi)發(fā)產(chǎn)品已預(yù)售完畢，其預(yù)售款項(xiàng)也無(wú)法確認(rèn)為收入，其結(jié)果是為配比原則的應(yīng)用造成了困難。
其次，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商品的成本載體是整個(gè)建設(shè)工程，而銷(xiāo)售則是按樓層或戶(hù)型為單位，這樣就造成單個(gè)樓層或戶(hù)型的售價(jià)明顯與其成本不配比。如同一結(jié)構(gòu)的房屋，低層建筑施工成本低于高層建筑施工成本，但銷(xiāo)售時(shí)低層售價(jià)卻高于高層售價(jià)；又如“丁字形”樓房雖然同樓層成本一樣，由于朝向不同，其售價(jià)相差也很大。
通常房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的成本結(jié)轉(zhuǎn)方法是:按當(dāng)期竣工后的核算對(duì)象的總成本除以總開(kāi)發(fā)建筑面積，得出每平米建筑面積成本，然后再乘以銷(xiāo)售面積得出本期銷(xiāo)售成本。這樣均攤計(jì)算的結(jié)果沒(méi)有考慮房屋樓層、朝向的因素，得出的經(jīng)營(yíng)成果不具有真實(shí)性。
1.3 收益評(píng)價(jià)指標(biāo)不能真實(shí)反映企業(yè)業(yè)績(jī)
房地產(chǎn)企業(yè)投入產(chǎn)出周期具有較強(qiáng)的特殊性，表現(xiàn)在會(huì)計(jì)年報(bào)中往往是業(yè)績(jī)波動(dòng)較大——項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)業(yè)績(jī)不佳，驗(yàn)收售出后，大量預(yù)收款確認(rèn)為收入，期間間隔在一個(gè)會(huì)計(jì)期內(nèi)還好，但一個(gè)項(xiàng)目往往要跨4、5個(gè)會(huì)計(jì)期，故不適用一般的公司業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)，如凈利潤(rùn)指標(biāo)就不能正確、客觀、全面地反映其真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，尤其是上市公司，極可能誤導(dǎo)投資者。一個(gè)經(jīng)營(yíng)情況很好的開(kāi)發(fā)公司，其凈利潤(rùn)可能很小甚至是負(fù)數(shù)，但有大量的在建工程和很好的預(yù)售情況，現(xiàn)金流狀況極佳，有很強(qiáng)的盈利能力。同理一個(gè)盈利的公司也可能正危機(jī)四伏:面臨著因施工質(zhì)量導(dǎo)致的巨額賠償，大筆銀行貸款到期而無(wú)力償還，尚未結(jié)清的擔(dān)保金，由于市政規(guī)劃調(diào)整，地價(jià)變化導(dǎo)致的土地風(fēng)險(xiǎn)等等；故此，評(píng)價(jià)一個(gè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的業(yè)績(jī)，千萬(wàn)不要以指標(biāo)論好壞，應(yīng)透過(guò)指標(biāo)看實(shí)質(zhì)，看其資質(zhì)信譽(yù)、實(shí)力、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)質(zhì)量，還有更重要的表外風(fēng)險(xiǎn)等等。當(dāng)然，這有賴(lài)于我們會(huì)計(jì)界同仁對(duì)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)反映與充分披露。
2 完善房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)核算規(guī)范的對(duì)策
2.1 正確確定和應(yīng)用收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
房地產(chǎn)商品銷(xiāo)售收入的確認(rèn)應(yīng)符合兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，即法律標(biāo)準(zhǔn)和專(zhuān)業(yè)標(biāo)淮。
(1)法律標(biāo)準(zhǔn)。法律標(biāo)淮是指我國(guó)相關(guān)法規(guī)中規(guī)定的房地產(chǎn)銷(xiāo)售必須符合的條件或標(biāo)淮:如對(duì)于以出讓方式取得土地使用權(quán)的，未按照出讓合同規(guī)定支付全部土地使用權(quán)出讓金，未取得土地使用權(quán)證書(shū)，或未按照出讓合同規(guī)定進(jìn)行投資開(kāi)發(fā)的，以及權(quán)屬有爭(zhēng)議的、未依法登記領(lǐng)取權(quán)屬證書(shū)的房地產(chǎn)不得買(mǎi)賣(mài)。凡是不符合上述標(biāo)準(zhǔn)的，即使房地產(chǎn)商品已經(jīng)開(kāi)發(fā)完畢，甚至取得了相關(guān)報(bào)酬，并轉(zhuǎn)移了風(fēng)險(xiǎn)，也不能作為收入予以確認(rèn)。法律標(biāo)淮是專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的前提條件。
(2)專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是指會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度中規(guī)定的商品銷(xiāo)售收入確認(rèn)標(biāo)淮，即收入確認(rèn)的4個(gè)必要條件:企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)買(mǎi)方；企業(yè)沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量。上述規(guī)定中，收入確認(rèn)以風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬實(shí)質(zhì)的轉(zhuǎn)移為標(biāo)準(zhǔn)，理論上比較合理，但由于房地產(chǎn)業(yè)銷(xiāo)售方式的多樣性和復(fù)雜性，為實(shí)際工作中收入確認(rèn)帶來(lái)了困難。
筆者認(rèn)為，房地產(chǎn)銷(xiāo)售合同是在房屋尚未建成竣工前的預(yù)先銷(xiāo)售行為，不論是否收取了款項(xiàng)，均不屬于實(shí)際發(fā)生的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。因此，簽訂預(yù)售合同并收取預(yù)收貨款不符合收入確認(rèn)條件，不能作為銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)依據(jù)；簽訂正式房屋銷(xiāo)售合同則如同一般工商企業(yè)產(chǎn)品銷(xiāo)售合同一樣，從法律意義上講也只是一種合約，房屋未經(jīng)買(mǎi)方驗(yàn)收認(rèn)可，商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬尚未轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方，不符《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——收入》的有關(guān)規(guī)定，故也不能確認(rèn)收入；購(gòu)買(mǎi)方取得商品房產(chǎn)權(quán)證的環(huán)節(jié)較為特殊，盡管房地產(chǎn)商品最終是以產(chǎn)權(quán)證上權(quán)利人主體的更替為所有權(quán)變更的主要標(biāo)志，但由于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)前根據(jù)規(guī)定需要支付土地出讓金，取得土地使用證，并辦理領(lǐng)取預(yù)售許可證、在工程獲得有關(guān)部門(mén)竣工驗(yàn)收領(lǐng)取銷(xiāo)售許可證、簽訂正式房屋銷(xiāo)售合同，并向客戶(hù)收取房款、交付買(mǎi)主辦理入住手續(xù)的情況后才辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)手續(xù)，且產(chǎn)權(quán)證的辦理涉及到房地產(chǎn)管理、土地管理等政府有關(guān)部門(mén)，辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的時(shí)間并非開(kāi)發(fā)企業(yè)所能控制。如果此時(shí)確認(rèn)收入，會(huì)導(dǎo)致收入滯后，同樣不符合收入確認(rèn)原則。所以，盡管房屋產(chǎn)權(quán)證書(shū)是房屋所有權(quán)的標(biāo)志，但并非是確認(rèn)收入的必要條件。
2.2 引入計(jì)劃銷(xiāo)售價(jià)格的概念，使銷(xiāo)售收入與成本配比
建議引入計(jì)劃銷(xiāo)售價(jià)格的概念，解決銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)位，與銷(xiāo)售收入不配比這一特殊問(wèn)題。即當(dāng)開(kāi)發(fā)的房屋達(dá)到可銷(xiāo)售狀態(tài)時(shí)，企業(yè)根據(jù)成本、市場(chǎng)、地段、樓層、朝向等因素制定一個(gè)計(jì)劃銷(xiāo)售價(jià)格，作為成本分配標(biāo)準(zhǔn)。
(1)實(shí)際售價(jià)成本率法，是在季度前兩個(gè)月按實(shí)際售價(jià)乘以計(jì)劃銷(xiāo)售成本等于季末銷(xiāo)售成木的方法調(diào)整。具體操作順序是:分類(lèi)明細(xì)賬按開(kāi)、竣工時(shí)間相同或相近且一并辦理決算的項(xiàng)目設(shè)置賬戶(hù)，在此分類(lèi)明細(xì)賬基礎(chǔ)上，再按計(jì)劃價(jià)格相同的房屋分類(lèi)設(shè)戶(hù)，價(jià)格不同的分別設(shè)置。季度前兩個(gè)月可按分類(lèi)明細(xì)賬結(jié)轉(zhuǎn)成本，即按分類(lèi)明細(xì)賬記載的當(dāng)月實(shí)際銷(xiāo)售額乘以計(jì)劃銷(xiāo)售成本率得出當(dāng)期成本結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)，對(duì)銷(xiāo)售房屋只登記數(shù)量，待季末將未銷(xiāo)售房的計(jì)劃售價(jià)乘以計(jì)劃銷(xiāo)售成本率得出月末留存成本，用倒擠的方法結(jié)出銷(xiāo)售成本。這種方法適用于開(kāi)發(fā)規(guī)模較大的房地產(chǎn)企業(yè)，優(yōu)點(diǎn)是可以減少工作量，缺點(diǎn)是季度前兩個(gè)月受房?jī)r(jià)影響會(huì)產(chǎn)生一定誤差，且不能及時(shí)、準(zhǔn)確提供較詳細(xì)的成本資料。
(2)計(jì)劃售價(jià)成本率法，就是始終按計(jì)劃售價(jià)乘以計(jì)劃銷(xiāo)售成本率進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。只要是開(kāi)發(fā)建設(shè)工程已辦理了竣工決算手續(xù)，就可以把商品房成本按樓棟、樓層、單元予以確定，甚至可以計(jì)算出每平米建筑面積成本。因此可以按單元設(shè)置賬戶(hù)，也可以把每平米建筑面積成本相同的商品房歸類(lèi)計(jì)入同一賬戶(hù)。銷(xiāo)售成本按單元設(shè)置賬戶(hù)的房號(hào)直接對(duì)號(hào)入座結(jié)轉(zhuǎn)，按每平米建筑面積成本歸類(lèi)設(shè)戶(hù)的，可按銷(xiāo)售面積乘以每平米建筑面積成本得出銷(xiāo)售成本。這種方法的缺點(diǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)工作量較大，但遵循了一貫性原則，提供信息可靠及時(shí)，并能將結(jié)轉(zhuǎn)成本工作量分散在日常工作中，適用于一般房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)。
2.3 擴(kuò)大信息披露內(nèi)容，提高房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)信息披露中的信息含量
篇3
1．1國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算的含義
國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算是運(yùn)用統(tǒng)計(jì)指標(biāo)及其體系，對(duì)一定范圍和一定時(shí)間的人力、物力、財(cái)力資源與利用所進(jìn)行的計(jì)量；對(duì)生產(chǎn)、分配、交換、消費(fèi)所進(jìn)行的計(jì)量；對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中形成的總量、速度、比例、效益所進(jìn)行的計(jì)量等。廣義來(lái)講，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算包括統(tǒng)計(jì)核算、會(huì)計(jì)核算、業(yè)務(wù)核算，它們相輔相成。分工協(xié)作，有機(jī)地組成國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系；狹義來(lái)講，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算僅指國(guó)民經(jīng)濟(jì)綜合平衡統(tǒng)計(jì)核算。
國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算的目的是為經(jīng)濟(jì)行為監(jiān)測(cè)、經(jīng)濟(jì)分析、國(guó)際比較、政策分析和制定以及宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和管理服務(wù)。國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算方法是試圖通過(guò)系統(tǒng)地規(guī)范概念、分類(lèi)、核算原則、表現(xiàn)方式及邏輯關(guān)系，更好地實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程的統(tǒng)計(jì)描述。
1．2國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算的功能
作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)方法，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算對(duì)我國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理和微觀經(jīng)濟(jì)決策都具有重要作用，主要表現(xiàn)在以下方面：
首先，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算能夠有效反映國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況。國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算通過(guò)一系列科學(xué)的核算原則和方法把描述國(guó)民經(jīng)濟(jì)各個(gè)方面的基本指標(biāo)有機(jī)地組織起來(lái)，采用大量信息的國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系，對(duì)計(jì)劃、決策的確定和執(zhí)行起著重要的咨詢(xún)、服務(wù)與監(jiān)督作用。其次，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算是宏觀經(jīng)濟(jì)管理的重要依據(jù)。國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算提供了關(guān)于整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的系統(tǒng)數(shù)據(jù)，是制定宏觀經(jīng)濟(jì)管理所需規(guī)劃、計(jì)劃和政策的重要依據(jù)。國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算所提供的有關(guān)生產(chǎn)、收入分配、消費(fèi)、投資等方面的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，為宏觀經(jīng)濟(jì)管理的中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度計(jì)劃，以及財(cái)政政策、金融政策、產(chǎn)業(yè)政策、收入分配政策等一系列經(jīng)濟(jì)政策的制定提供了重要依據(jù)。再次，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算是微觀決策的重要依據(jù)。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)和個(gè)人對(duì)生產(chǎn)、消費(fèi)和投資決策的需求增強(qiáng)，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算部門(mén)能否提供準(zhǔn)確和豐富的國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算信息直接影響到?jīng)Q策的科學(xué)性。通過(guò)對(duì)各種不同類(lèi)型經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)的基本概念、基本分類(lèi)和指標(biāo)設(shè)置提出統(tǒng)一要求，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算使得這些經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)在滿足其要求的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)彼此之間的相互銜接，使整個(gè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)形成一個(gè)統(tǒng)一的整體。
2我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算的方法
國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(gdp)與國(guó)民生產(chǎn)總值(gnp)是兩個(gè)既有聯(lián)系又有區(qū)別的指標(biāo)，兩者都是核算社會(huì)生產(chǎn)成果和反映宏觀經(jīng)濟(jì)的總量指標(biāo)，只是計(jì)算口徑不同。國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)范圍內(nèi)反映所有常住單位生產(chǎn)活動(dòng)成果的指標(biāo)。國(guó)民生產(chǎn)總值是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)范圍內(nèi)的所有常住單位，在一定時(shí)期內(nèi)實(shí)際收到的原始收入價(jià)值的總和。國(guó)民生產(chǎn)總值可以用國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值加上本國(guó)常住單位從國(guó)外得到的凈要索收入計(jì)算取得。國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值與國(guó)民生產(chǎn)總值之間的主要區(qū)別在于，前者強(qiáng)調(diào)的是創(chuàng)造的增加值，而后者強(qiáng)調(diào)的是獲得的原始收入。一般來(lái)說(shuō)，各國(guó)的國(guó)民生產(chǎn)總值與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值兩者相差數(shù)額不大，除非某個(gè)國(guó)家在國(guó)外有大量的投資和大批勞動(dòng)力，該國(guó)的同民生產(chǎn)總值可能會(huì)大于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值。
在實(shí)際核算中，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值有3種計(jì)算方法，即生產(chǎn)法、收入法和支出法。3種方法分別從不同的方面反映國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值及其構(gòu)成。生產(chǎn)法是從貨物和服務(wù)活動(dòng)在生產(chǎn)過(guò)程中形成的總產(chǎn)品人手，剔除生產(chǎn)過(guò)程中投入的中間產(chǎn)品價(jià)值，得到新增價(jià)值的方法。核算公式為：增加值=總產(chǎn)出一中間投入。收入法也稱(chēng)分配法，是從生產(chǎn)過(guò)程創(chuàng)造的收入角度對(duì)常住單位的生產(chǎn)活動(dòng)成果進(jìn)行核算。核算公式為：增加值=勞動(dòng)者報(bào)酬+固定資產(chǎn)折舊+生產(chǎn)稅凈額+營(yíng)業(yè)盈余。支出法是指一個(gè)國(guó)家(或地區(qū))所有常住單位在一定時(shí)期內(nèi)用于最終消費(fèi)的資本形成總額以及貨物和服務(wù)的凈出口總額，它反映本期生產(chǎn)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的使用及構(gòu)成。支出法是從最終使用角度來(lái)反映國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值最終去向的一種方法。核算公式為：增加值=總消費(fèi)+總投資+出口一進(jìn)口一國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值。
3我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算方法評(píng)析
3．1各種國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算方法的評(píng)價(jià)
以上3種國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算方法，無(wú)論是從生產(chǎn)，收入(分配)和支出的哪一個(gè)角度核算，理論上結(jié)果都應(yīng)該是一致的。但在實(shí)際操作中由于資料來(lái)源不同，計(jì)算結(jié)果會(huì)出現(xiàn)某些差異，這種差異稱(chēng)之為統(tǒng)計(jì)誤差，而在統(tǒng)計(jì)學(xué)上。是允許出現(xiàn)一定范圍內(nèi)的統(tǒng)計(jì)誤差的。根據(jù)資料的來(lái)源情況，目前在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的3種計(jì)算方法中采用收入法的國(guó)家較多，其實(shí)3種方法可以同時(shí)并用，相互驗(yàn)證。對(duì)目前由國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算方法等構(gòu)成的體系應(yīng)從以下兩方面來(lái)認(rèn)識(shí)。
首先，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系是一個(gè)巨大的方法庫(kù)。國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算乃至整個(gè)統(tǒng)計(jì)，除本身自成體系形成一套獨(dú)特的方法體系外。對(duì)于經(jīng)濟(jì)研究也提供了一種可供選擇的方法論。國(guó)民經(jīng)濟(jì)指標(biāo)在各層次問(wèn)、各部門(mén)間的數(shù)量關(guān)系透視了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各種關(guān)系。具體說(shuō)來(lái)，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系將微觀經(jīng)濟(jì)原理與宏觀經(jīng)濟(jì)理論相結(jié)合，綜合運(yùn)用統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)和數(shù)學(xué)方法，系統(tǒng)地測(cè)算某一時(shí)期內(nèi)一國(guó)(地區(qū)、部門(mén))的各經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括這些活動(dòng)的結(jié)果，各種重要的總量指標(biāo)及有關(guān)的組成要素。其次，國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系是一個(gè)宏大的信息庫(kù)或資料庫(kù)。國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算創(chuàng)立了一個(gè)基于大量經(jīng)濟(jì)分析水平之上的系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)，這些經(jīng)濟(jì)分析包括不同經(jīng)濟(jì)活動(dòng)類(lèi)型的分析、通貨膨脹分析、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)分析、增長(zhǎng)分析，特別是用于各國(guó)之間的比較。
篇4
第十屆全國(guó)企業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)年會(huì)于2016年7月16―18日在蘭州隆重召開(kāi)。會(huì)議由全國(guó)企業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)會(huì)主辦，蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué)統(tǒng)計(jì)學(xué)院、重慶允升科技大數(shù)據(jù)研究中心和重慶譽(yù)鋒宸數(shù)據(jù)信息技術(shù)有限公司聯(lián)合承辦。會(huì)議的主題是：“共享數(shù)據(jù)聚變時(shí)代下的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)理論及應(yīng)用研究”。全國(guó)近百所高校、政府和企事業(yè)單位的200位專(zhuān)家學(xué)者參會(huì)。
國(guó)家統(tǒng)計(jì)局副局長(zhǎng)許憲春博士針對(duì)我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)作了《2016年上半年經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析》報(bào)告，北京師范大學(xué)邱東教授針對(duì)空間經(jīng)濟(jì)比較中由購(gòu)買(mǎi)力平價(jià)推斷存在的賓大效應(yīng)等問(wèn)題作了《BHPPP中的純價(jià)比假設(shè)與賓大效應(yīng)的弱存在》報(bào)告，廈門(mén)大學(xué)楊燦教授基于投入產(chǎn)出分析的擴(kuò)展框架作了《產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)測(cè)度與關(guān)鍵產(chǎn)業(yè)甄別》報(bào)告，暨南大學(xué)劉建平教授針對(duì)我國(guó)政府統(tǒng)計(jì)調(diào)查體系在新時(shí)代面臨的問(wèn)題作了《深化我國(guó)政府統(tǒng)計(jì)調(diào)查體系改革的思考與建議》報(bào)告，浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)李金昌教授針對(duì)大數(shù)據(jù)時(shí)代下如何理解統(tǒng)計(jì)學(xué)等問(wèn)題作了《統(tǒng)計(jì)學(xué)與大數(shù)據(jù)》報(bào)告，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)徐國(guó)祥教授針對(duì)大數(shù)據(jù)時(shí)代統(tǒng)計(jì)學(xué)的發(fā)展作了《大數(shù)據(jù)、云計(jì)算背景下的統(tǒng)計(jì)改革與創(chuàng)新》報(bào)告，山西財(cái)經(jīng)大學(xué)李寶瑜教授針對(duì)當(dāng)前統(tǒng)計(jì)建模要求前提條件苛刻等問(wèn)題作了《特征樣本重復(fù)抽樣建模方法設(shè)計(jì)與應(yīng)用》報(bào)告，江西財(cái)經(jīng)大學(xué)羅世華教授利用分形方法在非線性時(shí)間序列中的研究作了《多重分形時(shí)間序列非線性特征辨識(shí)及其應(yīng)用研究》的報(bào)告。本屆會(huì)議入選論文68篇，分為經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)與政府統(tǒng)計(jì)、大數(shù)據(jù)與統(tǒng)計(jì)學(xué)科發(fā)展以及統(tǒng)計(jì)學(xué)理論及應(yīng)用等專(zhuān)題展開(kāi)交流。主要學(xué)術(shù)觀點(diǎn)綜述如下：
一、經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)與政府統(tǒng)計(jì)理論及應(yīng)用研究
南京審計(jì)大學(xué)賈曉峰在《江蘇最終需求結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)之間互動(dòng)變化定量研究》中，運(yùn)用江蘇最新公布的2012年投入產(chǎn)出等數(shù)據(jù)，分析了江蘇最終需求結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化情況，運(yùn)用投入產(chǎn)出模型深入研究了江蘇最終需求結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)之間互動(dòng)變化的數(shù)量關(guān)系及內(nèi)在機(jī)理，設(shè)計(jì)出多種方案進(jìn)行情景模擬分析，并提出了相應(yīng)對(duì)策。
楚雄師范學(xué)院張無(wú)畏在《基于三角形中線的三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷路徑研究》中，利用三角形中線對(duì)三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化的六種形式及其內(nèi)部關(guān)系進(jìn)行了研究，結(jié)果表明：六種形式之間的變化路徑以及各種形式之間可能發(fā)生轉(zhuǎn)化，一定是漸進(jìn)的，不能跨越；每一種形式的數(shù)學(xué)約束可以用一組不等式表示；用三角形的三條中線來(lái)劃分三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的六種形式，能簡(jiǎn)潔有效地表示這六種形式及其變化。
暨南大學(xué)劉建平、陳冬進(jìn)在《名錄庫(kù)調(diào)查――基于行政記錄的統(tǒng)計(jì)調(diào)查方法》中，為了破解抽樣調(diào)查和普查費(fèi)用不斷攀升、無(wú)回答率持續(xù)升高、調(diào)查效率和數(shù)據(jù)質(zhì)量越來(lái)越低、難以滿足社會(huì)日益增長(zhǎng)的需要等難題，提出將基于行政記錄的名錄庫(kù)調(diào)查作為我國(guó)官方統(tǒng)計(jì)調(diào)查的新思路，闡述了世界主要先進(jìn)國(guó)家使用行政記錄進(jìn)行統(tǒng)計(jì)調(diào)查的基本現(xiàn)狀，討論了建立名錄庫(kù)調(diào)查的基本理論和方法并與傳統(tǒng)的普查以及抽樣調(diào)查方法進(jìn)行了比較，總結(jié)了名錄庫(kù)調(diào)查在統(tǒng)計(jì)工作中的重要作用，最后提出深化我國(guó)政府統(tǒng)計(jì)改革的若干建議。
東北財(cái)經(jīng)大學(xué)屈超、楊森森在《技術(shù)進(jìn)步、技術(shù)效率與東北地區(qū)工業(yè)企業(yè)全要素生產(chǎn)率》中，基于數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（DEA）的Malmquist指數(shù)方法計(jì)算了2001―2011年?yáng)|北地區(qū)按注冊(cè)類(lèi)型分組的工業(yè)企業(yè)的全要素生產(chǎn)率及其構(gòu)成變化，詳細(xì)考察了企業(yè)的技術(shù)效率，發(fā)現(xiàn)東北地區(qū)工業(yè)企業(yè)在觀察期內(nèi)全要素生產(chǎn)率提高的主要因素是技術(shù)進(jìn)步，技術(shù)效率的影響微乎其微；使用CCR模型和BCC模型，將技術(shù)效率分解為純技術(shù)效率和規(guī)模效率，并得出相關(guān)結(jié)論。
暨南大學(xué)夏帆在《中國(guó)三大經(jīng)濟(jì)圈產(chǎn)業(yè)聚集現(xiàn)象之檢驗(yàn)――基于微觀地理數(shù)據(jù)的分析》中，使用了Duranton和Overman（2005）提出的第三代測(cè)度方法對(duì)我國(guó)三大經(jīng)濟(jì)圈制造業(yè)的空間聚集現(xiàn)象進(jìn)行了檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)三大經(jīng)濟(jì)圈的大部分產(chǎn)業(yè)呈現(xiàn)出聚集特征，呈現(xiàn)分散特征的產(chǎn)業(yè)不多；通過(guò)對(duì)距離上聚集特征的考察，發(fā)現(xiàn)聚集總是傾向于在較小的范圍內(nèi)出現(xiàn)，一般在50公里以?xún)?nèi)；分析了各個(gè)產(chǎn)業(yè)的聚集程度后發(fā)現(xiàn)三大經(jīng)濟(jì)圈聚集程度最強(qiáng)的十個(gè)產(chǎn)業(yè)各不相同，且都與各自的產(chǎn)業(yè)特色有關(guān)。
青島大學(xué)張迎春、袁偉萍、管琪在《基于最小間隔樹(shù)法的中國(guó)地區(qū)間購(gòu)買(mǎi)力平價(jià)試算》中指出，最小間隔樹(shù)法是國(guó)際比較測(cè)度各國(guó)購(gòu)買(mǎi)力平價(jià)的方法，有利于識(shí)別不同國(guó)家經(jīng)濟(jì)的相似性，并嘗試將其用于中國(guó)地區(qū)間購(gòu)買(mǎi)力平價(jià)的計(jì)算，得出相關(guān)結(jié)論。
上海財(cái)經(jīng)大學(xué)鄭正喜在《產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)效應(yīng)的虛擬測(cè)度理論辨析》中，辨析了產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)效應(yīng)的虛擬測(cè)度理論（HEM）研究方法，認(rèn)為其核心假設(shè)的實(shí)質(zhì)是改變被抽取產(chǎn)業(yè)的主體屬性，指出應(yīng)當(dāng)采用完全抽取的基礎(chǔ)假設(shè)才能構(gòu)建出相對(duì)合理的測(cè)度指標(biāo)，并進(jìn)行了實(shí)證研究。
集美大學(xué)陸曉倩、王立鳳在《廈門(mén)潛力產(chǎn)業(yè)選擇及與臺(tái)灣產(chǎn)業(yè)對(duì)接問(wèn)題研究》中指出，選擇和培育合適的潛力產(chǎn)業(yè)可充分挖掘區(qū)域優(yōu)勢(shì)，建立和發(fā)展區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)并帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。同時(shí)運(yùn)用偏離―份額分析法考察廈門(mén)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及第三產(chǎn)業(yè)細(xì)分行業(yè)增長(zhǎng)差異，結(jié)果顯示廈門(mén)市的第三產(chǎn)業(yè)尤其是生產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)優(yōu)勢(shì)明顯；借助區(qū)位商的定量標(biāo)準(zhǔn)探討廈門(mén)與臺(tái)灣在經(jīng)濟(jì)資源稟賦方面的異同，確定了廈門(mén)潛力產(chǎn)業(yè)選擇的重點(diǎn)，并提出促進(jìn)廈門(mén)與臺(tái)灣潛力產(chǎn)業(yè)對(duì)接的策略。
重慶工商大學(xué)劉浩在《實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略――R&D資本化》中，通過(guò)對(duì)R&D核算方法調(diào)整的動(dòng)因，闡述了核算體系中增加研發(fā)支出核算具有的重大意義，系統(tǒng)整理了現(xiàn)有核算方法的利弊，在GDP框架下對(duì)R&D資本化的核算方法作了相應(yīng)分析，并結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，針對(duì)R&D活動(dòng)核算提出對(duì)策建議。
河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)王會(huì)英在《河北省區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異研究》中，選取產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)濟(jì)總量、居民生活水平和經(jīng)濟(jì)外向性5個(gè)方面的16個(gè)指標(biāo)構(gòu)建評(píng)價(jià)體系，采取客觀賦權(quán)方法建立加法合成評(píng)價(jià)模型，并基于2013年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)對(duì)河北省的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異作了定量分析，提出了對(duì)策建議。
二、大數(shù)據(jù)時(shí)代統(tǒng)計(jì)學(xué)與統(tǒng)計(jì)學(xué)科發(fā)展研究
重慶工商大學(xué)李勇在《基于物聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的工業(yè)大數(shù)據(jù)挖掘方法及應(yīng)用研究》中，針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)和物聯(lián)網(wǎng)的時(shí)代特征，從大數(shù)據(jù)來(lái)源、基本特征、處理技術(shù)和大數(shù)據(jù)思維4個(gè)維度提煉出大數(shù)據(jù)的概念；闡述了數(shù)據(jù)挖掘基本方法的優(yōu)勢(shì)和不足；分析了物聯(lián)網(wǎng)下工業(yè)大數(shù)據(jù)呈現(xiàn)的本質(zhì)特性；比較分析了消費(fèi)大數(shù)據(jù)和產(chǎn)業(yè)大數(shù)據(jù)的挖掘技術(shù)和分析方法的異同，指出工業(yè)大數(shù)據(jù)分析和挖掘中存在的難點(diǎn)和重點(diǎn)；結(jié)合工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)闡述了大數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的應(yīng)用。
云南財(cái)經(jīng)大學(xué)張敏的《多水平貝葉斯模型在大數(shù)據(jù)挖掘中的應(yīng)用》從線性回歸模型擴(kuò)展到多水平線性模型，將線性回歸統(tǒng)計(jì)學(xué)習(xí)方法的基本思路拓展到多水平線性模型，借助于貝葉斯統(tǒng)計(jì)方法和馬爾科夫鏈蒙特卡羅算法，將多水平線性模型應(yīng)用于大數(shù)據(jù)的挖掘中并進(jìn)行了實(shí)例應(yīng)用。
中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)劉洪在《應(yīng)用統(tǒng)計(jì)專(zhuān)業(yè)碩士（大數(shù)據(jù)分析方向）培養(yǎng)模式探索》中，從項(xiàng)目背景、國(guó)內(nèi)外相關(guān)項(xiàng)目現(xiàn)狀、數(shù)據(jù)分析師需具備的基本技能和課程體系設(shè)計(jì)4個(gè)方面，對(duì)當(dāng)前大數(shù)據(jù)分析方向的專(zhuān)業(yè)碩士研究生人才培養(yǎng)進(jìn)行了全方位的闡述和探索。
天津財(cái)經(jīng)大學(xué)楊貴軍在《“數(shù)據(jù)工程”方向課程設(shè)計(jì)》中，從全國(guó)統(tǒng)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)數(shù)據(jù)工程方向教學(xué)聯(lián)盟、“數(shù)據(jù)工程”概念提出的背景、數(shù)據(jù)工程師專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)和“+數(shù)據(jù)工程”技能培訓(xùn)4個(gè)方面，詳細(xì)闡述了針對(duì)大數(shù)據(jù)時(shí)代如何從統(tǒng)計(jì)學(xué)科角度培養(yǎng)大數(shù)據(jù)人才。
重慶工商大學(xué)李禹鋒在《基于互聯(lián)網(wǎng)白酒消費(fèi)市場(chǎng)現(xiàn)狀的大數(shù)據(jù)分析》中，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)爬蟲(chóng)技術(shù)收集和清洗數(shù)據(jù)，借助詞云圖和文本挖掘技術(shù)等，對(duì)品牌銷(xiāo)售額、品牌銷(xiāo)量以及白酒香型、酒精度和規(guī)格的消費(fèi)傾向等進(jìn)行了分析，并對(duì)未來(lái)市場(chǎng)的消費(fèi)趨勢(shì)作了展望。
閩南師范大學(xué)陳立雙、祝丹在《大數(shù)據(jù)推動(dòng)下中國(guó)CPI測(cè)算方法創(chuàng)新趨向與挑戰(zhàn)》中，基于居民消費(fèi)領(lǐng)域大數(shù)據(jù)對(duì)居民消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)帶來(lái)的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，分析了大數(shù)據(jù)在CPI測(cè)算中的可能應(yīng)用路徑，探討了大數(shù)據(jù)推動(dòng)中國(guó)CPI測(cè)算理論與方法的創(chuàng)新趨向和面臨的挑戰(zhàn)，探討了大數(shù)據(jù)在中國(guó)CPI測(cè)算的方法論問(wèn)題。
三、統(tǒng)計(jì)理論與統(tǒng)計(jì)應(yīng)用研究
天津財(cái)經(jīng)大學(xué)楊貴軍、孟杰、蔡凱月在《人口年齡結(jié)構(gòu)、人力資本與人口紅利測(cè)度――基于超越對(duì)數(shù)生產(chǎn)函數(shù)模型的經(jīng)驗(yàn)分析》中，闡述了人口紅利是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要源泉，測(cè)度人口紅利對(duì)全面掌握中國(guó)人口變化規(guī)律、科學(xué)制定人口政策和經(jīng)濟(jì)政策具有重要的理論價(jià)值與實(shí)踐意義；指出現(xiàn)有研究普遍僅從人口年齡結(jié)構(gòu)角度測(cè)度人口紅利，忽視了勞動(dòng)力人力資本對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)。在綜合考慮人口年齡結(jié)構(gòu)和勞動(dòng)力人力資本兩個(gè)角度下，使用超越對(duì)數(shù)生產(chǎn)函數(shù)測(cè)度了中國(guó)的人口紅利，并得出相應(yīng)結(jié)論。
華中師范大學(xué)王江濤、馮元化在《如何確定即時(shí)波動(dòng)率核估計(jì)量的最優(yōu)窗寬》中指出，在即時(shí)波動(dòng)率的各種估計(jì)量中，非參數(shù)估計(jì)量因其能準(zhǔn)確地度量即時(shí)波動(dòng)率成為研究熱點(diǎn)，但這類(lèi)估計(jì)量在應(yīng)用中面臨最優(yōu)窗寬的確定問(wèn)題。其借鑒非參數(shù)回歸分析中窗寬選擇的思想，以即時(shí)波動(dòng)率的核估計(jì)量為例，構(gòu)建了一種能從數(shù)據(jù)中準(zhǔn)確計(jì)算出最優(yōu)窗寬具體值的算法，從理論分析和數(shù)值驗(yàn)證方面看，該算法具有良好的穩(wěn)定性、適應(yīng)性和收斂速度。
廈門(mén)理工學(xué)院陳安全和浙江工商大學(xué)李海濤在《一種新的四格表獨(dú)立性檢驗(yàn)――基于回歸模型的方法》中指出，傳統(tǒng)四格表的獨(dú)立性檢驗(yàn)采用卡方檢驗(yàn)，若采用回歸模型技術(shù)將四格表中的定性變量量化后引入到模型中，同時(shí)利用回歸模型中的系數(shù)顯著性檢驗(yàn)來(lái)檢驗(yàn)四格表的獨(dú)立性，在一定條件下具有等效性和一致性。
楚雄師范學(xué)院梅瑩在《經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下云南省新的消費(fèi)增長(zhǎng)點(diǎn)培育研究――云南省城鎮(zhèn)居民消費(fèi)現(xiàn)狀分析》中，針對(duì)云南省城鎮(zhèn)居民家庭人均可支配收入和人均全年消費(fèi)性支出的數(shù)據(jù)，構(gòu)建了基于擴(kuò)展線性支出系統(tǒng)的靜態(tài)和動(dòng)態(tài)比較模型，得出相關(guān)結(jié)論。
重慶工商大學(xué)周世銘、付安瑤在《網(wǎng)絡(luò)意識(shí)形態(tài)傳播新特點(diǎn)現(xiàn)狀分析》中，通過(guò)文獻(xiàn)資料分析、網(wǎng)絡(luò)爬蟲(chóng)技術(shù)和問(wèn)卷調(diào)研分析，對(duì)舊媒體時(shí)代、互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代和當(dāng)前新媒體時(shí)代中的主流意識(shí)形態(tài)、非主流意識(shí)形態(tài)、網(wǎng)絡(luò)意識(shí)形態(tài)三種意識(shí)形態(tài)傳播的方式和特點(diǎn)進(jìn)行了對(duì)比分析，提出目前意識(shí)形態(tài)傳播過(guò)程中呈現(xiàn)出新的傳播特點(diǎn)。
篇5
此次金融危機(jī)爆發(fā)表明，市場(chǎng)上交易的很多信用結(jié)構(gòu)衍生產(chǎn)品既帶有信用風(fēng)險(xiǎn)的特征，又帶有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)特征，在可能的將來(lái)人們甚至還能看到由操作風(fēng)險(xiǎn)外包手段引起的帶有三大風(fēng)險(xiǎn)特征的產(chǎn)品。這無(wú)疑對(duì)我們舊有的風(fēng)險(xiǎn)劃分、計(jì)量和管理無(wú)疑是個(gè)嚴(yán)重的挑戰(zhàn)。鑒于此，厘清對(duì)新增風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，以及如何計(jì)量新增風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于當(dāng)前業(yè)界和監(jiān)管當(dāng)局更為科學(xué)地認(rèn)識(shí)和應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，其重要性不言而喻。
一、新增風(fēng)險(xiǎn)在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中的重要性
最近，巴塞爾委員會(huì)公布了交易賬戶(hù)的定量影響測(cè)算結(jié)果。該定量影響測(cè)算基于10個(gè)國(guó)家43個(gè)銀行的交易賬戶(hù)的實(shí)際測(cè)算。測(cè)算的關(guān)鍵結(jié)果如下：
(一)定量影響測(cè)算結(jié)果表明，平均而言，按現(xiàn)行方法測(cè)算出來(lái)的交易賬戶(hù)資本要求將使得總體資本要求至少增加11.5％，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求要增加223.7％。這不包括標(biāo)準(zhǔn)法或綜合風(fēng)險(xiǎn)資本要求法(comprehensive risk capital charge)下未進(jìn)行再資產(chǎn)證券化的證券化暴露的資本要求。這一平均水平，尚不包括銀行對(duì)某些修改調(diào)整沒(méi)有報(bào)告數(shù)據(jù)的情況。在這些情況下，資本變化假定為零?？紤]到這一種情況，最低資本要求的實(shí)際變化將更高。
(二)平均而言，新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求將使總體資本要求上升6.2％，使得市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求上升102.7％。相比較特殊風(fēng)險(xiǎn)資本要求而言，新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求平均為其九倍之高。這一結(jié)果與第二次定量影響測(cè)算結(jié)果一致。
(三)壓力下VaR(stressed VaR)方法的引人，使得總體資本要求平均上升4.6％，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求上升110.8％。平均而言，壓力VaR是非壓力VaR的2.6倍。沒(méi)有證據(jù)表明，壓力VaR的分散效應(yīng)低于非壓力VaR。
(四)對(duì)于再證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露，新標(biāo)準(zhǔn)化的特殊風(fēng)險(xiǎn)資本要求的引入使得總體資本要求平均增加5.4％，使得市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求平均上升92.7％。
(五)標(biāo)準(zhǔn)法下，證券的特殊風(fēng)險(xiǎn)資本要求使得總體資本要求平均上升0.2％，使得市場(chǎng)資本要求上升了4.9％。
從上述結(jié)果來(lái)看，使得現(xiàn)行方法下交易賬戶(hù)資本要求增加的要素由大到小依次排列為：新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求、壓力下VaR、再資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露、證券的特殊風(fēng)險(xiǎn)。
上述結(jié)果導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求劇增主要是因?yàn)楝F(xiàn)行(新)方法與先前(老)方法的不一致。老方法下，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求＝未使用內(nèi)部模型而采取標(biāo)準(zhǔn)法的資本要求(包括：一般和特殊利率風(fēng)險(xiǎn)、一般和特殊證券頭寸風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn))+內(nèi)部模型法下的資本要求(為前一日VaR與前60個(gè)營(yíng)業(yè)日日均VaR均值*乘數(shù)因子中的較大值)。
新方法下，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求=未使用內(nèi)部模型而采取標(biāo)準(zhǔn)法的資本要求(包括：一般和特殊利率風(fēng)險(xiǎn)、一般和特殊證券頭寸風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn))+內(nèi)部模型法下的資本要求(前一日VaR與前60個(gè)營(yíng)業(yè)日日均VaR均值*乘數(shù)因子中的較大值+最新可得的壓力VaR值與前60個(gè)營(yíng)業(yè)日壓力VaR均值*乘數(shù)因子中的較大值+新增／綜合風(fēng)險(xiǎn)資本要求)。
二、新增風(fēng)險(xiǎn)定義、演變和特征
根據(jù)巴塞爾委員會(huì)2009年7月的《交易賬戶(hù)新增風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算指引》，新增風(fēng)險(xiǎn)主要為金融機(jī)構(gòu)面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)和信用遷移風(fēng)險(xiǎn)。新增風(fēng)險(xiǎn)的提出主要是為了彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VaR，99％，10天)模型存在的缺陷。據(jù)此，新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求(IRC)代表了對(duì)資本計(jì)劃期為一年、置信區(qū)間為99.9％的非證券化信用產(chǎn)品的違約和信用遷移風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)，并同時(shí)考慮了個(gè)別頭寸和組合頭寸的流動(dòng)性計(jì)劃期。
根據(jù)新增風(fēng)險(xiǎn)的定義及其歷史演變，我們可以發(fā)現(xiàn)與一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和特殊風(fēng)險(xiǎn)比較起來(lái)，新增風(fēng)險(xiǎn)具有以下特征(參見(jiàn)下表2)：一是風(fēng)險(xiǎn)覆蓋的范圍不一樣，一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由金融產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)造成的，特殊風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)歷史價(jià)格變異、集中度風(fēng)險(xiǎn)、名目基差(name-related basis)風(fēng)險(xiǎn)以及事件風(fēng)險(xiǎn)；而新增風(fēng)險(xiǎn)是覆蓋交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)與信用遷移風(fēng)險(xiǎn)。二是流動(dòng)性差異。一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的VaR模型忽視了交易賬戶(hù)頭寸中潛在的流動(dòng)性差異，無(wú)法完全反映出每年發(fā)生不到兩三次的單日大規(guī)模損失，也不能反映出幾個(gè)星期或幾個(gè)月的期間內(nèi)大規(guī)模累積價(jià)格浮動(dòng)的潛在可能。而新增風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)這種交易頻率較低，流動(dòng)性較弱的資產(chǎn)組合帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。三是置信水平和時(shí)間周期不一樣。一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的VaR模型置信區(qū)間為99％、時(shí)間周期為一天的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，最多可以擴(kuò)展到10天。而新增風(fēng)險(xiǎn)考慮的是資本計(jì)劃期為一年、置信區(qū)間為99.9％，時(shí)間周期更長(zhǎng)的情況下的風(fēng)險(xiǎn)。
表2交易賬戶(hù)最新定量影響測(cè)算中對(duì)特殊風(fēng)
三、新增風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法比較
由于當(dāng)前業(yè)界對(duì)新增風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注剛剛興起，目前還沒(méi)有就潛在流動(dòng)性差的交易頭寸的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量達(dá)成一致，所以巴塞爾委員會(huì)沒(méi)有規(guī)定新增風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的具體方法，但是在其資本計(jì)量指引中規(guī)定了基本原則和必須考慮的基本要素。
(一)基本要素
第一個(gè)基本要素為穩(wěn)健性標(biāo)準(zhǔn)。即，巴塞爾委員會(huì)規(guī)定新增風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量必須反映出資本計(jì)劃期為一年、置信區(qū)間為99.9％的穩(wěn)健性標(biāo)準(zhǔn)，且同時(shí)考慮單個(gè)或組合交易頭寸的流動(dòng)性計(jì)劃期。
第二個(gè)基本要素是資本計(jì)劃期為一年的穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)水平。這一假設(shè)表明銀行在為期一年的資本計(jì)劃期內(nèi)以一種維持其初始風(fēng)險(xiǎn)水平的方式再平衡或敘做其交易頭寸。這意味著考慮那些在流動(dòng)性計(jì)劃期開(kāi)始時(shí)與原始頭寸具有相同風(fēng)險(xiǎn)特征、但在流動(dòng)性計(jì)劃期內(nèi)其信用特征改善或變差的替代頭寸的影響。
第三個(gè)基本要素是流動(dòng)性計(jì)劃期。流動(dòng)性計(jì)劃期是指在壓力市場(chǎng)條件下銷(xiāo)售頭寸或?qū)_IRC模型中涵蓋的所有實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)所需要的時(shí)間。單一頭寸或頭寸組合的流動(dòng)性計(jì)劃期至少為三個(gè)月。一般而言，在設(shè)置流動(dòng)性計(jì)劃時(shí)期時(shí)，一個(gè)非投資級(jí)的頭寸通常比一個(gè)投資級(jí)的頭寸具有一個(gè)更長(zhǎng)的流動(dòng)性計(jì)劃期；銀行可以頭寸或一個(gè)集合為基礎(chǔ)(“桶”)來(lái)評(píng)估流動(dòng)性，但應(yīng)能夠有效反映出流動(dòng)性之間的差別；對(duì)于集中度高的頭寸，流動(dòng)性計(jì)劃期通常會(huì)更大；一個(gè)證券化倉(cāng)庫(kù)的流動(dòng)性計(jì)劃期應(yīng)反映出在壓力市場(chǎng)條件下建立、銷(xiāo)售和證券化資產(chǎn)或?qū)_重要風(fēng)險(xiǎn)因子的時(shí)間。
第四個(gè)基本要素是要考慮相關(guān)性和多樣化。一
是違約和遷移之間的相關(guān)性，包括在債務(wù)人中違約和遷移事件的相關(guān)性的影響，以及群體違約和遷移事件的影響。二是違約或遷移風(fēng)險(xiǎn)和其他市場(chǎng)因素的相關(guān)性。由于在交易賬戶(hù)中違約或遷移風(fēng)險(xiǎn)與交易賬戶(hù)中其他風(fēng)險(xiǎn)多樣化帶來(lái)的影響目前還尚未被很好地理解；因此，在目前階段，違約或遷移風(fēng)險(xiǎn)與其他市場(chǎng)變量多樣化的影響不會(huì)被反映在新增風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)算方面。
第五個(gè)基本要素是集中度。必須恰當(dāng)?shù)胤从嘲l(fā)行人和市場(chǎng)集中度。一個(gè)高集中度的資產(chǎn)組合應(yīng)比那些較分散化的組合計(jì)提更高的資本。壓力狀況下，產(chǎn)品類(lèi)別內(nèi)部和產(chǎn)品類(lèi)別之間可能產(chǎn)生的集中度也應(yīng)得到體現(xiàn)。
第六個(gè)基本要素是風(fēng)險(xiǎn)緩釋和多元化效果。在IRC模型內(nèi)部，風(fēng)險(xiǎn)暴露金額只有在多頭和空頭頭寸指的是同一金融工具時(shí)才可以進(jìn)行凈扣處理。否則，風(fēng)險(xiǎn)暴露金額則必須以一種總量的方式(例如：非凈扣)來(lái)計(jì)人。產(chǎn)品的主要基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)、在資本結(jié)構(gòu)中的排位、內(nèi)部或外部評(píng)級(jí)、期限、沖銷(xiāo)頭寸的期限以及沖銷(xiāo)工具手段之間的差異(如：不同的支出觸發(fā)和程序等)都應(yīng)反映在IRC模型中。如果一種工具的期限比流動(dòng)性計(jì)劃期更短或沒(méi)有合同確保期限比流動(dòng)性計(jì)劃期長(zhǎng)，則IRC必須包括在工具期限和流動(dòng)性計(jì)劃期的間隔時(shí)間可能發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響。
對(duì)于通常是以動(dòng)態(tài)對(duì)沖策略對(duì)沖的交易賬戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)頭寸，還需要識(shí)別被對(duì)沖頭寸的流動(dòng)性計(jì)劃期內(nèi)對(duì)沖的再平衡。這種識(shí)別只有在下述情況下才會(huì)被接受，即銀行：1、在相關(guān)的交易賬戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)頭寸中都選擇一致的再平衡對(duì)沖建模；2、證明引入再平衡能夠改善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量；3、證明對(duì)沖工具的市場(chǎng)即使在壓力情況下也有足夠的流動(dòng)性容納這種再平衡。任何動(dòng)態(tài)對(duì)沖策略所產(chǎn)生的剩余風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)在資本計(jì)提中得到體現(xiàn)。銀行需驗(yàn)證他們計(jì)算剩余風(fēng)險(xiǎn)的方法，力爭(zhēng)讓監(jiān)管當(dāng)局感到滿意。
第七個(gè)基本要素是期權(quán)性。銀行的IRC模型應(yīng)該包括期權(quán)的非線性影響和針對(duì)價(jià)格變化有顯著非線性表現(xiàn)的其他頭寸。銀行還應(yīng)當(dāng)關(guān)注和這些產(chǎn)品相關(guān)的估值以及價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中所固有的模型風(fēng)險(xiǎn)的額度。
(二)方法比較
根據(jù)現(xiàn)有國(guó)際金融機(jī)構(gòu)對(duì)新增風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算的基本原理和實(shí)踐，對(duì)新增風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的計(jì)算大致可以分為兩個(gè)思路來(lái)進(jìn)行(可參見(jiàn)Avantagecapita有關(guān)材料)：一是構(gòu)造一個(gè)統(tǒng)一模型，模型包括三大塊，即評(píng)級(jí)遷徙模塊，交易對(duì)手違約事件模塊，及評(píng)級(jí)遷徙、交易對(duì)手違約事件之間以及與其他風(fēng)險(xiǎn)要素之間的相關(guān)性矩陣模塊等。同時(shí)考慮資本計(jì)劃期和流動(dòng)性計(jì)劃期之間的錯(cuò)配約束條件，在此條件下根據(jù)相關(guān)歷史數(shù)據(jù)得出相關(guān)系數(shù)，然后形成完整的模型，根據(jù)構(gòu)造類(lèi)數(shù)據(jù)或當(dāng)前數(shù)據(jù)，進(jìn)行相關(guān)的IRC的VaR值計(jì)算。二是對(duì)評(píng)級(jí)遷徙和交易對(duì)手違約事件單獨(dú)建模，在此基礎(chǔ)上考慮相關(guān)性和多元化以及期權(quán)性等要素，求得相關(guān)系數(shù)矩陣，然后在資本計(jì)劃期和流動(dòng)性計(jì)劃期之間的錯(cuò)配約束條件下，考慮上述三大塊，即評(píng)級(jí)遷徙和交易對(duì)手違約事件以及相關(guān)性和多元化等，最后根據(jù)歷史數(shù)據(jù)擬合出來(lái)的相關(guān)數(shù)據(jù)形成完整模型，再進(jìn)行相應(yīng)的VaR值計(jì)算。
根據(jù)Nykredit銀行的Johannes Rebel的相關(guān)論文，計(jì)算IRC的步驟大致可分為：定義IRC模型的所有頭寸－II0；設(shè)定流動(dòng)性期限結(jié)構(gòu)；對(duì)于t=ti時(shí)都先從t=t0時(shí)開(kāi)始，然后對(duì)整個(gè)債務(wù)人集合模擬(預(yù)先定義的)隨機(jī)過(guò)程，直到t=ti+1，在現(xiàn)有時(shí)間和評(píng)級(jí)情況下將所有頭寸映射到模型當(dāng)中來(lái)，計(jì)算損益表，然后根據(jù)交易策略重新促使資產(chǎn)負(fù)債表平衡(即風(fēng)險(xiǎn)水平不變)，反復(fù)執(zhí)行這些步驟直到t=T，重復(fù)前述第三個(gè)步驟“10000”次；計(jì)算損益分布中的99.9％分位下數(shù)值。
現(xiàn)階段對(duì)于評(píng)級(jí)遷徙如何計(jì)量的模型已有不少，同時(shí)對(duì)于交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)如何計(jì)量的模型也不少。其中，對(duì)于評(píng)級(jí)遷徙的經(jīng)典模型有多重要素的merton模型、布朗橋模型以及creditmetrics相關(guān)模型，也可參見(jiàn)Jones和Cynthia McNuhy等人的論著。
根據(jù)附件，我們發(fā)現(xiàn)，2007年9月份金融危機(jī)爆發(fā)前，使用IDRC模型計(jì)算新增違約風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的六大國(guó)際金融機(jī)構(gòu)中，已經(jīng)有兩家不復(fù)存在，一家已經(jīng)轉(zhuǎn)型，其余三家深度重創(chuàng)。但是其IDRC模型仍舊可以為我國(guó)銀行業(yè)提供很多的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，使得我們可以少走一點(diǎn)彎路。
就模型本身而言，六家機(jī)構(gòu)利用的IDRC模型都是建立在IRB模型之上，其中前三家模型(CS公司的湯姆模型、摩根斯坦利的查爾斯模型和花旗的依云模型)更為類(lèi)似，后三家(RBS的簡(jiǎn)和理查德模型、德累斯頓銀行的馬克思F和馬克思S模型、雷曼的依德雷多模型)在很多地方有相似之處。具體而言，前三家機(jī)構(gòu)的IDRC模型中對(duì)違約事件、躍階和完全不流動(dòng)資產(chǎn)的要求基本是一致的；后三家更多考慮了評(píng)級(jí)遷移問(wèn)題，但都剔除了完全不流動(dòng)資產(chǎn)的考慮，具體的做法基本是建立在Moody的KMV模型基礎(chǔ)上。
就關(guān)鍵變量而言，六家機(jī)構(gòu)都考慮了違約時(shí)間以及違約下的PD和違約躍階，但這些參數(shù)具體的算法，每家機(jī)構(gòu)都有些不同。其中，摩根斯坦利更多考慮的是取決于評(píng)級(jí)、規(guī)模、指數(shù)容量、活躍交易數(shù)量；而RBS考慮的是1－(1-PD)T算法，而德累斯頓銀行考慮的是轉(zhuǎn)換矩陣等。
就關(guān)鍵假設(shè)而言，六家機(jī)構(gòu)都考慮了99.9％下的系統(tǒng)變量VaR。其中，CS、摩根斯坦利和RBS還考慮了最差情形，以及資本覆蓋時(shí)不同頭寸還是每個(gè)敞口。而摩根斯坦利和德累斯頓銀行明確表示其資本覆蓋不同頭寸時(shí)，屬同一發(fā)行人時(shí)可進(jìn)行軋平之后再算。
就集中度附加資本要求而言，除了CS公司認(rèn)為這一問(wèn)題是政策事宜，其他五家機(jī)構(gòu)都認(rèn)為其IDRC模型反映了或可計(jì)算集中度風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，其中，花旗、RBS和雷曼認(rèn)為其模型反映了這一風(fēng)險(xiǎn)，而摩根斯坦利和德累斯頓銀行認(rèn)為可計(jì)算這一風(fēng)險(xiǎn)。
就監(jiān)管意見(jiàn)而言，由于不同的監(jiān)管當(dāng)局在金融危機(jī)爆發(fā)前對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的不夠，對(duì)模型的審查和驗(yàn)證也沒(méi)有完全進(jìn)行，只有兩家機(jī)構(gòu)的模型相關(guān)監(jiān)管當(dāng)局給出了監(jiān)管意見(jiàn)。其中，就CS公司的模型而言，美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局Gordy給出了監(jiān)管當(dāng)局開(kāi)發(fā)了類(lèi)似模型的意見(jiàn)，但對(duì)其違約躍階的獨(dú)立性表示質(zhì)疑。對(duì)于雷曼的模型，給出了在相應(yīng)條件下，其模型可能趨于銀行賬戶(hù)模型的判斷。
四、啟示
篇6
[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A
[論文編號(hào)]1009―8097(2009)13―0309―03
一 仿真在現(xiàn)代通信技術(shù)中已成為重要的工程設(shè)計(jì)手段
隨著通信技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)的進(jìn)步，通信系統(tǒng)仿真技術(shù)已經(jīng)逐漸成為通信系統(tǒng)設(shè)計(jì)和驗(yàn)證的主要手段。近二十年以來(lái)，數(shù)字信號(hào)處理方法和軟件無(wú)線電技術(shù)得到了廣泛應(yīng)用，傳統(tǒng)的設(shè)計(jì)手段和設(shè)計(jì)方法已經(jīng)不能適應(yīng)急劇增加的通信系統(tǒng)復(fù)雜性的要求。今天，如果沒(méi)有計(jì)算機(jī)仿真方法，系統(tǒng)設(shè)計(jì)和性能測(cè)試是不可能完成的。
傳統(tǒng)的通信系統(tǒng)設(shè)計(jì)中，主要考慮的是對(duì)熱噪聲的性能指標(biāo)問(wèn)題。傳輸信道一般建模為加性高斯信道，性能指標(biāo)的評(píng)估采用傳統(tǒng)的解析計(jì)算方法就可勝任。然而，許多現(xiàn)代通信系統(tǒng)，尤其是工作環(huán)境十分復(fù)雜的無(wú)線電通信系統(tǒng)和抗干擾通信系統(tǒng)中，其工作頻率在數(shù)千兆頻帶，電磁波傳播特性也十分復(fù)雜，衰落和多徑效應(yīng)成為系統(tǒng)設(shè)計(jì)主要問(wèn)題。相應(yīng)接收機(jī)的復(fù)雜性大大提高：例如復(fù)雜的同步算法，信道估計(jì)和符號(hào)檢測(cè)，RAKE體系結(jié)構(gòu)以及非線性系統(tǒng)在現(xiàn)代無(wú)線電通信中被廣泛采用。對(duì)此，傳統(tǒng)的理論解析分析方法都不再總是有效的，對(duì)于現(xiàn)代通信系統(tǒng)而言，仿真方法是必需的設(shè)計(jì)和分析手段。
現(xiàn)代通信網(wǎng)絡(luò)和網(wǎng)絡(luò)協(xié)議的復(fù)雜也是必須采用仿真方法研究的原因。傳統(tǒng)的排隊(duì)理論和運(yùn)籌學(xué)可以解決對(duì)簡(jiǎn)單通信信息流量模型的性能分析和計(jì)算問(wèn)題，但是現(xiàn)代通信網(wǎng)絡(luò)協(xié)議的復(fù)雜性已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了傳統(tǒng)數(shù)學(xué)的分析能力。為了快速、便捷而且準(zhǔn)確地對(duì)通信網(wǎng)絡(luò)協(xié)議性能做出評(píng)估，采用基于事件的離散事件仿真方法幾乎是唯一的選擇。采用仿真方法可以避免理論性能分析的障礙，通過(guò)系統(tǒng)建模，參數(shù)選擇和調(diào)整，能夠迅速得出系統(tǒng)在模擬真實(shí)環(huán)境中的行為表現(xiàn)，從而對(duì)所應(yīng)用的信號(hào)處理算法、通信協(xié)議做出評(píng)估和改進(jìn)。
微處理器和數(shù)字信號(hào)處理芯片技術(shù)的進(jìn)步在硬件上保證了現(xiàn)代通信系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)問(wèn)題，在此背景下，算法和協(xié)議的軟件實(shí)現(xiàn)越來(lái)越成為系統(tǒng)功能實(shí)現(xiàn)的主要手段。仿真中應(yīng)用的算法和真實(shí)系統(tǒng)中的功能實(shí)現(xiàn)算法已經(jīng)融合。同時(shí)現(xiàn)代微型計(jì)算機(jī)的處理能力大大超過(guò)了數(shù)年之前的大型計(jì)算機(jī)，已經(jīng)基本能夠滿足通信仿真軟件和仿真數(shù)值計(jì)算對(duì)計(jì)算機(jī)運(yùn)算能力和存儲(chǔ)空間的需要?，F(xiàn)在，在整個(gè)通信業(yè)界，基于仿真技術(shù)的系統(tǒng)設(shè)計(jì)分析已經(jīng)被廣泛采用，成為研究新理論，開(kāi)發(fā)新技術(shù)的主流方法。掌握仿真技術(shù)也是通信業(yè)界所必需的技能之一。
二 仿真技術(shù)是現(xiàn)代通信實(shí)驗(yàn)必不可少的環(huán)節(jié)
學(xué)習(xí)和研究現(xiàn)代通信技術(shù)是一個(gè)理論與實(shí)踐相結(jié)合的過(guò)程。在通信工程實(shí)踐環(huán)節(jié)中，仿真技術(shù)得到了廣泛的應(yīng)用。透過(guò)仿真技術(shù)，通信工程專(zhuān)業(yè)的學(xué)生可以學(xué)習(xí)和研究比傳統(tǒng)通信理論所研究的對(duì)象更為復(fù)雜，更為接近真實(shí)工作環(huán)境的通信模型。而在傳統(tǒng)理論框架中，系統(tǒng)模型必須加以簡(jiǎn)化才能得出解析結(jié)果。另外，利用仿真技術(shù)可以十分方便地修改系統(tǒng)參數(shù)，并且可以很快評(píng)估這些參數(shù)變化對(duì)系統(tǒng)整體性能的影響。隨著交互式仿真環(huán)境的成熟，設(shè)計(jì)者利用簡(jiǎn)單的程序編寫(xiě)和系統(tǒng)方框圖建模方法就可以模擬出復(fù)雜系統(tǒng)的工作行為，這樣，通信工程師就能夠?qū)⒅饕性谕ㄐ畔到y(tǒng)的設(shè)計(jì)和本身改進(jìn)的關(guān)注上，而不需將精力浪費(fèi)在仿真程序，的編程技巧和調(diào)試上。
在復(fù)雜工作環(huán)境中，通信系統(tǒng)性能研究的基礎(chǔ)是對(duì)傳輸信道的建模仿真問(wèn)題。因此，信道仿真也就成為了系統(tǒng)評(píng)估中所必需的。同時(shí)，為了適應(yīng)復(fù)雜的和時(shí)變的傳輸環(huán)境，現(xiàn)代通信系統(tǒng)的信號(hào)處理算法趨于復(fù)雜化。例如采用信道估計(jì)自適應(yīng)算法，多天線技術(shù)，智能天線波束成形算法，CDMA蜂窩網(wǎng)絡(luò)中的多用戶(hù)檢測(cè)算法，正交多載波調(diào)制算法，信道編解碼算法等等。這些技術(shù)的實(shí)現(xiàn)必須依靠高速信號(hào)處理芯片和軟件實(shí)現(xiàn)。對(duì)算法在實(shí)際通信環(huán)境中的適應(yīng)性驗(yàn)證和評(píng)估就必須借助于仿真來(lái)完成。
現(xiàn)代通信系統(tǒng)中，通信協(xié)議設(shè)計(jì)和驗(yàn)證幾乎都是基于仿真技術(shù)的。為了保證通信的實(shí)時(shí)性和利用效率，現(xiàn)代通信系統(tǒng)中提出了各種復(fù)雜的具有層次結(jié)構(gòu)的通信協(xié)議，從而構(gòu)成通信網(wǎng)絡(luò)。排隊(duì)理論和運(yùn)籌學(xué)只能對(duì)通信協(xié)議做出簡(jiǎn)化的性能估算，與實(shí)際系統(tǒng)中的運(yùn)行往往存在較大差別。由于實(shí)際系統(tǒng)行為的復(fù)雜性，解析分析幾乎是不可能的，因此，對(duì)通信協(xié)議在實(shí)際網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中的評(píng)價(jià)就成為了網(wǎng)絡(luò)協(xié)議仿真分析的主要任務(wù)。
現(xiàn)代通信系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)也是基于仿真技術(shù)的。通信功能的軟件化實(shí)現(xiàn)、通信節(jié)點(diǎn)傳輸行為的智能化以及軟件無(wú)線電技術(shù)本身是計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信技術(shù)結(jié)合的結(jié)果。通信系統(tǒng)的電路級(jí)設(shè)計(jì)已經(jīng)從基于純硬件集成電路的模式轉(zhuǎn)變?yōu)橐钥删幊踢壿嬈骷榫幊虒?duì)象的VHDL軟件編程映射模式。VHDL程序設(shè)計(jì)和調(diào)試都是以仿真方法完成的。在系統(tǒng)級(jí)設(shè)計(jì)中，系統(tǒng)仿真和系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)是統(tǒng)一的，仿真算法可以直接映射為DSP的實(shí)現(xiàn)代碼。而在更高層的協(xié)議級(jí)設(shè)計(jì)中，通信網(wǎng)絡(luò)協(xié)議仿真代碼也就是協(xié)議實(shí)現(xiàn)的核心代碼。軟件無(wú)線電技術(shù)使得通信信號(hào)處理方法得到廣泛應(yīng)用，在基帶信號(hào)處理中可以通過(guò)軟件實(shí)現(xiàn)信號(hào)處理變換，得出射頻波束成形，預(yù)編碼，自適應(yīng)均衡，自適應(yīng)數(shù)字調(diào)制，解調(diào)，信道編解碼，信源編解碼，信息安全算法等等，而對(duì)這些算法的仿真算法和實(shí)現(xiàn)算法相同，代碼可以直接應(yīng)用于實(shí)際系統(tǒng)中。
現(xiàn)代通信系統(tǒng)的測(cè)試設(shè)備價(jià)格高昂，而且，實(shí)際工作中的通信系統(tǒng)往往具有不可測(cè)試特性。例如，對(duì)營(yíng)運(yùn)中的通信網(wǎng)絡(luò)性能測(cè)試對(duì)于高校學(xué)生來(lái)說(shuō)是幾乎不可能的，也是營(yíng)運(yùn)通信網(wǎng)絡(luò)所不允許的。但另一方面，對(duì)于通信系統(tǒng)和通信網(wǎng)絡(luò)的研究是必須有實(shí)踐對(duì)象的，在這種情況下，通信仿真和網(wǎng)絡(luò)仿真是就必然成為唯一的選擇。
總之，現(xiàn)代通信系統(tǒng)是一個(gè)復(fù)雜巨系統(tǒng)，對(duì)現(xiàn)代通信技術(shù)的學(xué)習(xí)和研究必須采用現(xiàn)代系統(tǒng)論的觀點(diǎn)和方法?，F(xiàn)代系統(tǒng)論指出，復(fù)雜巨系統(tǒng)往往是非線性系統(tǒng)，對(duì)系統(tǒng)的數(shù)學(xué)建模已屬不易，對(duì)所建立的數(shù)學(xué)模型進(jìn)行解析分析計(jì)算基本上是不可能的。對(duì)復(fù)雜巨系統(tǒng)的研究，關(guān)鍵在于把握系統(tǒng)在外界環(huán)境中的交互行為和系統(tǒng)狀態(tài)的變化。對(duì)于計(jì)算機(jī)仿真來(lái)說(shuō)，可以充分利用計(jì)算機(jī)的數(shù)值計(jì)算能力，在解析計(jì)算十分困難的情況下，采用相對(duì)簡(jiǎn)易的數(shù)值計(jì)算獲得工程上可用的結(jié)果。工程設(shè)計(jì)的目的是得出符合實(shí)際的結(jié)果，在這個(gè)意義上來(lái)說(shuō)，仿真方法是一條捷徑。
三 仿真是培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣、創(chuàng)造性思維、建立理論與實(shí)踐結(jié)合的橋梁
通信工程專(zhuān)業(yè)對(duì)學(xué)生的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)要求高，除了傳統(tǒng)微積分知識(shí)之外，還要求具有積分變換，概率論和隨機(jī)過(guò)程、信息論的基本知識(shí)，排隊(duì)論和離散數(shù)學(xué)的基本知識(shí)等等。通信工程專(zhuān)業(yè)課程都是建立在這些數(shù)學(xué)基礎(chǔ)之上的。對(duì)通信工程本科學(xué)生的學(xué)習(xí)調(diào)查結(jié)果顯示，大多數(shù)學(xué)生是出于對(duì)就業(yè)前景憧憬和單純向往選擇了該專(zhuān)業(yè)的。他們對(duì)通信工程專(zhuān)業(yè)的
技術(shù)素質(zhì)要求和未來(lái)從事的工作性質(zhì)并不十分了解。于是，雖然學(xué)生有很高的學(xué)習(xí)熱情，但又普遍存在著對(duì)數(shù)理基礎(chǔ)知識(shí)的輕視和畏懼。抽象的理論和工程實(shí)際脫節(jié)是本專(zhuān)業(yè)面臨的教學(xué)困境之一：一方面通信系統(tǒng)的復(fù)雜性使得實(shí)驗(yàn)室不可能擁有系統(tǒng)級(jí)實(shí)驗(yàn)環(huán)境，另一方面通信工程的實(shí)際工作環(huán)境正是對(duì)系統(tǒng)級(jí)的通信網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的設(shè)計(jì)、運(yùn)營(yíng)和維護(hù)。如果把通信工程比喻為有血有肉活生生的人，那么通信理論就好比是人的骨架。如此，學(xué)生對(duì)學(xué)習(xí)理論知識(shí)的畏懼心理就是可以理解的了。如何在通信理論這個(gè)骨架上附著血肉，將專(zhuān)業(yè)知識(shí)作為活生生的技術(shù)事物展現(xiàn)給學(xué)生，是專(zhuān)業(yè)課程教師必須思考的問(wèn)題。學(xué)習(xí)興趣是通過(guò)教學(xué)藝術(shù)培養(yǎng)出來(lái)的，教學(xué)藝術(shù)不是空洞的，而是具體的適應(yīng)與專(zhuān)業(yè)特征的方法。學(xué)習(xí)心理學(xué)指出。對(duì)于學(xué)習(xí)成效而言，學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣比刻苦精神重要得多。
在多年探索中，我們發(fā)現(xiàn)，對(duì)于通信工程專(zhuān)業(yè)的教學(xué)實(shí)踐，通信仿真方法較成功地成為了理論聯(lián)系實(shí)踐的橋梁。首先，仿真方法將純粹的數(shù)學(xué)理論知識(shí)通過(guò)計(jì)算機(jī)轉(zhuǎn)化為生動(dòng)的數(shù)學(xué)實(shí)驗(yàn)，成為理論實(shí)驗(yàn)的有效工具。利用仿真方法，通過(guò)數(shù)值計(jì)算得出生動(dòng)的曲線圖表，學(xué)生可以從中理解數(shù)學(xué)理論的實(shí)際內(nèi)涵，從而加深對(duì)理論知識(shí)的理解和掌握。重建學(xué)習(xí)的興趣。其次，仿真建模分析可以通過(guò)相對(duì)簡(jiǎn)單的仿真過(guò)程去對(duì)比理論解析結(jié)果，將抽象的理論模型通過(guò)仿真實(shí)現(xiàn)為具體的可以進(jìn)行行為調(diào)試的軟通信機(jī)。通過(guò)仿真建模過(guò)程，學(xué)生既對(duì)理論分析有了深入的認(rèn)識(shí)，同時(shí)也清楚了實(shí)際通信系統(tǒng)的工作原理和系統(tǒng)參數(shù)對(duì)通信機(jī)性能指標(biāo)的影響。例如，對(duì)調(diào)制解調(diào)的波形及其頻域分析使得學(xué)生能夠直觀地感受到調(diào)制解調(diào)的作用，噪聲對(duì)傳輸?shù)挠绊懸约案道锶~分析的應(yīng)用：對(duì)糾錯(cuò)編解碼的仿真可以直接測(cè)試出編碼的抗干擾能力；而對(duì)信道和通信收發(fā)信機(jī)的仿真可以得出信號(hào)噪聲功率比對(duì)系統(tǒng)傳輸差錯(cuò)率的曲線關(guān)系，并可比較各種調(diào)制制式的性能。這樣，通過(guò)仿真實(shí)驗(yàn)將通信理論的核心問(wèn)題實(shí)例化，從而深刻理解理論本身的實(shí)質(zhì)和意義。通過(guò)系統(tǒng)仿真，學(xué)生可以從理論到數(shù)學(xué)建模，再到計(jì)算機(jī)建模和仿真，在得出結(jié)果的過(guò)程中，從建模過(guò)程和實(shí)驗(yàn)結(jié)果中體會(huì)通信系統(tǒng)的實(shí)質(zhì)。經(jīng)過(guò)這樣的過(guò)程，學(xué)生就不再視通信系統(tǒng)是抽象的死的東西。
大學(xué)教育不僅僅是對(duì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的灌輸，專(zhuān)業(yè)教育應(yīng)更加重視創(chuàng)造力的培養(yǎng)。沒(méi)有適當(dāng)?shù)膶?shí)踐手段和方法，是很難有效地培養(yǎng)創(chuàng)造性，利用仿真手段，學(xué)生可以將其頭腦中利用專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)和創(chuàng)造靈感得到的系統(tǒng)模型在計(jì)算機(jī)中加以實(shí)現(xiàn)，創(chuàng)造性地構(gòu)建通信系統(tǒng)，驗(yàn)證其思想，不斷總結(jié)工程經(jīng)驗(yàn)，驗(yàn)證系統(tǒng)行為的過(guò)程，如此反復(fù)，會(huì)使得學(xué)習(xí)的主動(dòng)性大大提高。創(chuàng)造能力也就在這一生動(dòng)的實(shí)踐活動(dòng)中逐步培養(yǎng)得以形成。
通信仿真實(shí)驗(yàn)是對(duì)傳統(tǒng)硬件軟件實(shí)驗(yàn)的綜合和升華。對(duì)于通信工程的學(xué)生，具備基本的電子技術(shù)知識(shí)是十分重要的，尤其是電子技術(shù)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)對(duì)于專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)和未來(lái)的工作能力起著關(guān)鍵作用。電路模塊是通信系統(tǒng)的構(gòu)成元素，線性系統(tǒng)是電路的功能模型，而信號(hào)處理則是線性系統(tǒng)理論的應(yīng)用提升。通信工程專(zhuān)業(yè)是一門(mén)系統(tǒng)級(jí)的工程學(xué)科，通信系統(tǒng)就是通過(guò)通信協(xié)議聯(lián)系起來(lái)的以信號(hào)處理為功能實(shí)體的復(fù)雜系統(tǒng)。從層次上，只有對(duì)傳統(tǒng)的硬件和軟件具有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的人才能夠真正理解通信系統(tǒng)，也才能在系統(tǒng)仿真中把握物理實(shí)質(zhì)。通信仿真實(shí)驗(yàn)通常是系統(tǒng)級(jí)的，即把通信系統(tǒng)模塊視為功能模塊。以協(xié)議聯(lián)系這些模塊，仿真就是考察系統(tǒng)行為的過(guò)程。
四 現(xiàn)代通信仿真技術(shù)的層次和軟件需求
根據(jù)仿真對(duì)象的不同，相應(yīng)的仿真手段、方法和適用的軟件也有所不同。隨著仿真技術(shù)在通信領(lǐng)域的推廣，在通信技術(shù)的各層次都產(chǎn)生了相應(yīng)的仿真工具。通信技術(shù)從底至上，大體可以劃分為：電路系統(tǒng)、功能模塊、通信系統(tǒng)方框圖以及通信網(wǎng)絡(luò)等幾個(gè)層次。
在電路系統(tǒng)層次，工程目標(biāo)是設(shè)計(jì)滿足要求的電路系統(tǒng)，對(duì)于模擬電路，如設(shè)計(jì)放大器、頻率綜合器、鎖相環(huán)、變頻、調(diào)制解調(diào)器等等。對(duì)于數(shù)字電路，如各種時(shí)序邏輯電路、偽隨機(jī)碼發(fā)生器、編解碼器等等。在電路系統(tǒng)層次的設(shè)計(jì)關(guān)鍵是電路拓?fù)湓O(shè)計(jì)和電參數(shù)選擇。仿真語(yǔ)言Pspice可以勝任模擬電路領(lǐng)域的設(shè)計(jì)和仿真問(wèn)題，集成了Pspice語(yǔ)言的可視化仿真軟件眾多，常用的有EWB、ORCAD、Protel DXP以及最新的Altium(Protel)EDA設(shè)計(jì)軟件。其中EWB簡(jiǎn)單易用，目前已經(jīng)廣泛用于模擬電路課程教學(xué)和實(shí)驗(yàn)中，0RCAD和Protel DXP是電路設(shè)計(jì)的專(zhuān)業(yè)軟件，從電路原理圖設(shè)計(jì)、原理圖級(jí)仿真到印制板圖生成和印制板級(jí)仿真都可完成，Altium(Protel)EDA設(shè)計(jì)軟件則逐漸成為了現(xiàn)代電子系統(tǒng)設(shè)計(jì)中從芯片開(kāi)發(fā)、板級(jí)設(shè)計(jì)、電磁兼容到機(jī)電一體化設(shè)計(jì)整個(gè)環(huán)節(jié)的統(tǒng)一仿真設(shè)計(jì)平臺(tái)。數(shù)字電路的設(shè)計(jì)現(xiàn)在已經(jīng)轉(zhuǎn)入了大規(guī)?？删幊踢壿嬈骷r(shí)代，主要以VHDL語(yǔ)言作為軟件設(shè)計(jì)語(yǔ)言，不同廠商為其產(chǎn)品提供了相應(yīng)的設(shè)計(jì)和仿真平臺(tái)，如Max-Plus Ⅱ等等。對(duì)于數(shù)字信號(hào)處理芯片(DSP)的設(shè)計(jì)，也有廠商提供的編程仿真環(huán)境可用，如T1的DSP編程仿真平臺(tái)CCS，可完成編程、軟件仿真和目標(biāo)板硬件仿真直到代碼下載全過(guò)程。功能模塊層次的仿真任務(wù)是解決通信功能模塊的輸入輸出參數(shù)指標(biāo)設(shè)計(jì)問(wèn)題，也包括模塊內(nèi)部的結(jié)構(gòu)和算法問(wèn)題。如電磁傳播環(huán)境仿真、信道均衡，波形估計(jì)和信號(hào)參數(shù)估計(jì)，智能天線、編碼調(diào)制等等。在通信系統(tǒng)方框圖層次的任務(wù)是根據(jù)設(shè)計(jì)目標(biāo)構(gòu)建通信系統(tǒng)，包括發(fā)信機(jī)、信道以及收信機(jī)。仿真目標(biāo)是研究整個(gè)通信系統(tǒng)在使用信道環(huán)境下的適應(yīng)性，如傳輸差錯(cuò)率性能，抗干擾性能等等。
適用于功能模塊層次和通信系統(tǒng)方框圖層次的仿真軟件眾多，有Matlab／Simulink，Scilab和SystemView等等。其中，SystemView是通信系統(tǒng)專(zhuān)用的系統(tǒng)級(jí)仿真軟件，軟件模塊庫(kù)提供了全面的通信系統(tǒng)模塊，完成可視化模塊建模后立即可得出仿真結(jié)果。Matlab／Simulink則是較為通用的系統(tǒng)仿真和科學(xué)計(jì)算平臺(tái)，幾乎所有理工學(xué)科的仿真實(shí)驗(yàn)和數(shù)值計(jì)算均可在該平臺(tái)上完成。Matlab通過(guò)編程可完成算法仿真，Simulink是Matlab的擴(kuò)展，是可視化方框圖建模仿真工具。Matlab提供了C／C++編譯和C／C++語(yǔ)言的接口，其信號(hào)處理工具箱還提供了DSP代碼翻譯接口，將仿真和算法實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一起來(lái)。Scilab是法國(guó)國(guó)立信息與自動(dòng)化研究院INRIA開(kāi)發(fā)的一個(gè)開(kāi)放源碼的免費(fèi)科學(xué)計(jì)算仿真軟件，與Matlab相兼容。
在通信網(wǎng)絡(luò)層次的仿真問(wèn)題以通信網(wǎng)絡(luò)協(xié)議仿真為主，主要以網(wǎng)絡(luò)信息流量和阻塞率指標(biāo)為參數(shù)。廣為采用的仿真平臺(tái)有OPNET和NS，OPNET是商用專(zhuān)業(yè)網(wǎng)絡(luò)仿真軟件，工作于Windows平臺(tái)，在C++編譯器的支持下，可進(jìn)行從廣域到局域，有線到無(wú)線的全網(wǎng)絡(luò)仿真。NS是Linux下的開(kāi)源軟件，也是廣為應(yīng)用的網(wǎng)絡(luò)仿真平臺(tái)。
篇7
一、引言
改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)經(jīng)過(guò)了三十多年的發(fā)展歷程，已經(jīng)從最初單純的政府外事接待部門(mén)、單一機(jī)構(gòu)發(fā)展成為包括食、住、行、游、購(gòu)、娛等門(mén)類(lèi)齊全的綜合性產(chǎn)業(yè)，2011年我國(guó)旅游總收入在國(guó)民生產(chǎn)總值中的比重達(dá)4.77%，旅游產(chǎn)業(yè)地位不斷提升。然而，長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)在快速發(fā)展取得良好效益的同時(shí)，所出現(xiàn)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)失衡、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)效益不佳等問(wèn)題，嚴(yán)重阻礙了我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)的持續(xù)、快速和穩(wěn)定發(fā)展。事實(shí)上，旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展等一系列問(wèn)題已引起政府、業(yè)界和學(xué)界廣泛關(guān)注。早在1986年國(guó)家“七五”社科重點(diǎn)研究課題《中國(guó)旅游經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略研究報(bào)告綱要》中就已經(jīng)明確指出，“旅游業(yè)作為一個(gè)大的系統(tǒng)工程，只有優(yōu)化結(jié)構(gòu)，才能更大地發(fā)揮功能，提高其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位，形成良性循環(huán)的發(fā)展機(jī)制”[1]。2008年，全國(guó)旅游工作會(huì)議確定我國(guó)旅游業(yè)發(fā)展的中心任務(wù)是“轉(zhuǎn)型升級(jí)”，國(guó)家“十二五”規(guī)劃提出“堅(jiān)持把經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整作為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的主攻方向”的戰(zhàn)略部署，黨的十進(jìn)一步提出必須以改善需求結(jié)構(gòu)、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)為重點(diǎn)，著力解決制約經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的重點(diǎn)結(jié)構(gòu)性問(wèn)題。因此，旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、優(yōu)化與升級(jí)將是我國(guó)當(dāng)前和今后一段時(shí)間面臨的重大課題。本文通過(guò)分析國(guó)內(nèi)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相關(guān)研究文獻(xiàn)，對(duì)我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)領(lǐng)域的重要問(wèn)題和研究方法進(jìn)行系統(tǒng)梳理，回顧當(dāng)前我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)研究現(xiàn)狀、研究領(lǐng)域和研究特點(diǎn)，進(jìn)而提出我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的研究重點(diǎn)和研究趨勢(shì)。
二、旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)概念與內(nèi)涵研究
旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是指旅游經(jīng)濟(jì)各部門(mén)、各地區(qū)、各經(jīng)濟(jì)成分及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)的構(gòu)成與相互聯(lián)系、相互制約的關(guān)系[2]。一般而言，旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的概念有廣義和狹義之分，前者指的是旅游產(chǎn)業(yè)內(nèi)部各產(chǎn)業(yè)部門(mén)間以及旅游產(chǎn)業(yè)與相關(guān)產(chǎn)業(yè)部門(mén)之間的相互影響、相互促進(jìn)和相互制約的關(guān)系；后者是指以食、住、行、游、購(gòu)、娛為核心的旅游產(chǎn)業(yè)內(nèi)部各大行業(yè)間的經(jīng)濟(jì)技術(shù)聯(lián)系與比例關(guān)系[3]。旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)也反映了稀缺旅游資源的配置問(wèn)題，表現(xiàn)為旅游勞務(wù)在不同旅游部門(mén)之間進(jìn)行的與一定旅游需求包括潛在旅游需求和實(shí)際旅游需求相適應(yīng)的分配，分配的直接結(jié)果形成旅游要素存量在不同部門(mén)間的組合，即旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)[4]。它既包括旅游產(chǎn)業(yè)各要素在規(guī)模上的比例關(guān)系，也包括各要素之間投入產(chǎn)出的關(guān)聯(lián)關(guān)系，分別用以反映旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)量的內(nèi)容和質(zhì)的特點(diǎn)[5]。同時(shí)，旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的概念，旅游產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展使得旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷合理化和高級(jí)化[6]。在現(xiàn)代旅游經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)程中，旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)反映一個(gè)地區(qū)旅游經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向和發(fā)展水平，制約著旅游經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度和水平[7]，因而旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)于區(qū)域旅游增長(zhǎng)影響重大。根據(jù)對(duì)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的要素分析，旅游產(chǎn)業(yè)具有較強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性，旅游產(chǎn)業(yè)不僅僅包括為旅游者提供旅游產(chǎn)品的旅游景區(qū)、飯店、旅行社等，還與交通、園林綠化、制造業(yè)等部門(mén)有千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，這使得旅游產(chǎn)業(yè)界限的確定成為一個(gè)難題。旅游產(chǎn)業(yè)邊界的模糊廣泛性，使旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)構(gòu)成要素的確定也呈現(xiàn)出一種不明確性。馬波[8]認(rèn)為在研究旅游產(chǎn)業(yè)地位及旅游產(chǎn)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)時(shí)應(yīng)采用宏觀經(jīng)濟(jì)分析方法，對(duì)旅游產(chǎn)業(yè)整體發(fā)展的思考必須從全球、全國(guó)或地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的背景出發(fā)。張濤[9]將旅游產(chǎn)業(yè)流行的新舊三大支柱產(chǎn)業(yè)說(shuō)和新舊四大支柱產(chǎn)業(yè)說(shuō)進(jìn)行比較，分析旅游業(yè)內(nèi)部支柱性行業(yè)構(gòu)成。楊振之、陳謹(jǐn)[10]將旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分為基礎(chǔ)要素和提高要素。張立生[11]依照旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)內(nèi)在規(guī)律將旅游產(chǎn)業(yè)劃分為基礎(chǔ)層次產(chǎn)業(yè)、中間層次產(chǎn)業(yè)和核心層次產(chǎn)業(yè)三個(gè)層次，并分析它們彼此間的演進(jìn)規(guī)律，提出旅游產(chǎn)業(yè)部門(mén)結(jié)構(gòu)演進(jìn)的三種結(jié)構(gòu)模式理論。馬波[12]從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)組織的角度分析旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，點(diǎn)出當(dāng)下資本要素、技術(shù)要素在旅游產(chǎn)業(yè)總要素中的比重逐步提升，導(dǎo)致旅游產(chǎn)業(yè)鏈條拉長(zhǎng)，對(duì)旅游產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響。盡管眾多學(xué)者對(duì)于旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)構(gòu)成要素有不同的結(jié)論，但都認(rèn)識(shí)到旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)要素的強(qiáng)關(guān)聯(lián)性，旅游六要素（食、住、行、游、購(gòu)、娛）是旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的主體。
三、旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)測(cè)度方法與模型
旅游產(chǎn)業(yè)是整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)中重要的一部分，適用于國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)研究的方法在一定程度上也適用于旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的研究。旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化方法論及其實(shí)證方面的研究，國(guó)內(nèi)學(xué)者多借鑒產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)論、系統(tǒng)論、運(yùn)籌學(xué)理論等中的方法，結(jié)合旅游產(chǎn)業(yè)的特性進(jìn)行分析。在旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)測(cè)度研究中較常使用的方法有偏離-份額分析法、投入-產(chǎn)出分析法、灰色關(guān)聯(lián)分析法、區(qū)位熵、集中度等。研究方向大致可分為以下幾個(gè)方面：
（一）旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)灰色關(guān)聯(lián)模型
旅游經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)是一個(gè)經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)性很強(qiáng)的復(fù)雜動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，其發(fā)展不僅與整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r相關(guān)聯(lián)，且與旅游相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展緊密聯(lián)系，這就使得界定旅游產(chǎn)業(yè)的全部關(guān)聯(lián)因素及因素間的作用機(jī)制變得較為困難。為有效分析各類(lèi)因素間的作用機(jī)制，研究者將旅游產(chǎn)業(yè)整體看作是一個(gè)灰色系統(tǒng)，運(yùn)用灰色系統(tǒng)理論有效測(cè)度旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的關(guān)聯(lián)度。運(yùn)用灰色關(guān)聯(lián)分析法探討一定地域內(nèi)的旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是現(xiàn)在應(yīng)用較為普遍的一種方法。在中國(guó)知網(wǎng)上檢索帶有“旅游產(chǎn)業(yè)”和“灰色關(guān)聯(lián)分析”詞語(yǔ)的旅游學(xué)科類(lèi)文獻(xiàn)，可查到有效文獻(xiàn)約為1500篇，其中碩博士論文達(dá)700篇，可見(jiàn)運(yùn)用灰色關(guān)聯(lián)分析法對(duì)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行研究是目前較為成熟的分析方法。王淼[13]較早將灰色系統(tǒng)理論用于旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分析中，其運(yùn)用灰色系統(tǒng)理論定量分析江蘇省大旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)狀態(tài)及發(fā)展趨勢(shì)，并對(duì)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整提出一些思路；陳雪瓊、任曉春[14]運(yùn)用灰色系統(tǒng)關(guān)聯(lián)度分析法，對(duì)福建省旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，提出優(yōu)化建議；蘇林寧、謝新麗等[15]運(yùn)用灰色絕對(duì)關(guān)聯(lián)度、灰色相對(duì)度和灰色綜合關(guān)聯(lián)度分析判斷影響區(qū)內(nèi)旅游經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要因素，指出旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展的一般趨勢(shì)就是結(jié)構(gòu)合理化和發(fā)展高級(jí)化；廉同輝[16]通過(guò)對(duì)黃山、九華山景區(qū)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)關(guān)聯(lián)度的實(shí)證分析，比較二者的差異，提出完善旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)性等建議。
（二）旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)效益測(cè)度分析
目前旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)效益的研究較為常見(jiàn)的方法是運(yùn)用偏離-份額分析法（SSM）。偏離-份額分析法是一種國(guó)內(nèi)外區(qū)域經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分析普遍使用的方法。該分析方法是將某一特定區(qū)域在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)總量的變動(dòng)分為區(qū)域增長(zhǎng)量、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分量和競(jìng)爭(zhēng)分量這三個(gè)分量，以此評(píng)價(jià)區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)劣和自身競(jìng)爭(zhēng)力的強(qiáng)弱，說(shuō)明區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和衰退的原因，找出區(qū)域具有相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)業(yè)部門(mén)，進(jìn)而確定區(qū)域未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的合理方向和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的原則，具有較強(qiáng)的綜合性和動(dòng)態(tài)性。較早將偏離-份額分析方法應(yīng)用于旅游研究領(lǐng)域的是潘景勝、王淼，評(píng)價(jià)上海國(guó)際旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀，根據(jù)計(jì)算結(jié)果給出提高上海國(guó)際旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)效益的建議對(duì)策[17]；楊新軍、馬曉龍[18]等運(yùn)用SSM分析法分析陜西省旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀，并指出SSM法在旅游創(chuàng)匯部門(mén)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分析中的應(yīng)用效果；汪惠萍、章錦河[19]運(yùn)用該方法對(duì)黃山市旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行評(píng)價(jià)，并提出優(yōu)化對(duì)策；康傳德[20]對(duì)青島市旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀進(jìn)行分析并給出諸如加強(qiáng)旅游資源開(kāi)發(fā)及區(qū)域整合、塑造旅游精品工程等發(fā)展對(duì)策；葛軍、劉家明[21]綜合運(yùn)用靜態(tài)、動(dòng)態(tài)偏離-份額分析法對(duì)廣東省國(guó)際旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行分析，提出針對(duì)不同相關(guān)部門(mén)的發(fā)展?fàn)顩r，應(yīng)采取不同的優(yōu)化調(diào)整策略。張明磊[22]、付崗[23]、劉月皓[24]、張曉明[25]、鄭平[26]等分別運(yùn)用SSM分析方法對(duì)云南、四川、山東、秦皇島、西安、廣西等地進(jìn)行分析，并根據(jù)分析結(jié)果，結(jié)合各地狀況，提出旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的相應(yīng)建議。除上述普遍從產(chǎn)業(yè)效益角度對(duì)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行評(píng)價(jià)分析外，楊勇[27]、李文靜[28]嘗試從產(chǎn)業(yè)角度、結(jié)構(gòu)紅利角度結(jié)合偏離-份額法分析旅游產(chǎn)業(yè)內(nèi)部產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷與旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平和旅游產(chǎn)業(yè)潛力的關(guān)系。
（三）旅游產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)及其波及效應(yīng)
旅游產(chǎn)業(yè)不僅產(chǎn)業(yè)內(nèi)各行業(yè)緊密聯(lián)系，旅游產(chǎn)業(yè)與其相關(guān)的產(chǎn)業(yè)部門(mén)也具有較強(qiáng)的關(guān)聯(lián)，可以說(shuō)旅游是一個(gè)錯(cuò)綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。研究旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)時(shí)，為有效分析旅游產(chǎn)業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系，得出旅游產(chǎn)業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)效應(yīng)、經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)，常使用投入-產(chǎn)出分析法。投入-產(chǎn)出分析法又稱(chēng)“部門(mén)聯(lián)系分析法”或者“產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)法”，它主要以均衡理論為基礎(chǔ)，通過(guò)建立投入產(chǎn)出表和投入產(chǎn)出模型，量化分析旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，定量測(cè)度出旅游產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)和產(chǎn)業(yè)波及效應(yīng)。閆敏[29]通過(guò)比照分析《1992年中國(guó)投入-產(chǎn)出表》，按照旅游研究的需要重新進(jìn)行了行業(yè)劃分，得出中國(guó)旅游業(yè)的直接投入結(jié)構(gòu)和完全投入結(jié)構(gòu)，并論證在發(fā)展中國(guó)家的特定階段旅游業(yè)并非“投資少、見(jiàn)效快”的產(chǎn)業(yè)的觀點(diǎn)。戴斌、束菊萍[30]從產(chǎn)業(yè)供給和產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)的視角，結(jié)合投入-產(chǎn)出表分析北京市旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，指出該地區(qū)旅游業(yè)的前向關(guān)聯(lián)度與環(huán)向關(guān)聯(lián)度較弱，中間需求率偏低的現(xiàn)象。喬瑋[31]側(cè)重于從經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的基點(diǎn)出發(fā)，用投入產(chǎn)出模型分析旅游產(chǎn)業(yè)與其他行業(yè)以及內(nèi)部各行業(yè)的關(guān)聯(lián)對(duì)上海經(jīng)濟(jì)的影響。王麗、石陪基[32]通過(guò)對(duì)甘肅省旅游業(yè)投入結(jié)構(gòu)、產(chǎn)出結(jié)構(gòu)、感應(yīng)度與感應(yīng)度系數(shù)等指標(biāo)的分析，探討甘肅省旅游業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)之間的關(guān)聯(lián)程度。盧璐、宋保平等[33]運(yùn)用投入結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、中間需求等指標(biāo)測(cè)度中國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)，定量分析中國(guó)旅游業(yè)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)其他產(chǎn)業(yè)之間的前向關(guān)聯(lián)關(guān)系和后向關(guān)聯(lián)關(guān)系，指出在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中旅游產(chǎn)業(yè)對(duì)其他產(chǎn)業(yè)的拉動(dòng)作用大于推動(dòng)作用。張吉林[34]提出為準(zhǔn)確衡量旅游產(chǎn)業(yè)與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)程度以及其產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度，投入-產(chǎn)出理論的應(yīng)用研究有待于進(jìn)一步深化。馬儀亮[35]從經(jīng)濟(jì)學(xué)原理內(nèi)核出發(fā)，提出強(qiáng)化各級(jí)旅游與統(tǒng)計(jì)部門(mén)的協(xié)調(diào)合作，擴(kuò)大推廣旅游衛(wèi)星賬號(hào)核算方法，在此基礎(chǔ)上調(diào)整投入產(chǎn)出表的流量矩陣，使投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)分析更加合理和客觀。根據(jù)以往研究可知，將投入-產(chǎn)出分析法應(yīng)用于旅游產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)及波及方面的研究是較為廣泛的，得到的相關(guān)結(jié)論也具有一定的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。然而該方法用于分析旅游產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)這種復(fù)雜現(xiàn)象，有時(shí)會(huì)由于對(duì)投入-產(chǎn)出方法只是單純?cè)谄?、靜態(tài)理解的基礎(chǔ)上的運(yùn)用而致使出現(xiàn)一些錯(cuò)誤，因而投入-產(chǎn)出法有待于進(jìn)一步的理解和更加合理、科學(xué)地結(jié)合旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)進(jìn)行分析和應(yīng)用。
（四）旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)綜合測(cè)度研究
除運(yùn)用單一的分析方法對(duì)我國(guó)或者一定地域的旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析、提出優(yōu)化建議之外，部分文獻(xiàn)還基于產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)等理論運(yùn)用多種方法對(duì)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析。吳錚爭(zhēng)[36]將旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)研究規(guī)律聯(lián)系起來(lái)，采用比較分析法、偏離-份額分析法、灰色關(guān)聯(lián)分析法從內(nèi)部結(jié)構(gòu)、結(jié)構(gòu)效益、結(jié)構(gòu)關(guān)聯(lián)性三個(gè)方面分析西安國(guó)際旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的演化趨勢(shì)和優(yōu)化現(xiàn)狀；黎美洋[37]運(yùn)用偏離-份額法、效益指數(shù)法、差異比較分析法及旅游產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展指標(biāo)等相關(guān)分析法，對(duì)四川省旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不合理化進(jìn)行了測(cè)算分析和驗(yàn)證；王松茂、何昭麗等[38]在對(duì)新疆國(guó)際旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分析時(shí)運(yùn)用了偏離-份額、灰色系統(tǒng)關(guān)聯(lián)度以及絕對(duì)集中度指標(biāo)等方法；楊琴、王兆峰[39]試圖根據(jù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與技術(shù)創(chuàng)新的互動(dòng)機(jī)理，分析技術(shù)創(chuàng)新對(duì)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的作用，探討湖南省旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的對(duì)策；崔振興[40]在產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)和可持續(xù)發(fā)展等相關(guān)理論和方法的指導(dǎo)下，運(yùn)用區(qū)位熵、系統(tǒng)熵、偏離-份額等方法量化分析陜西省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的水平和效果；張佑印、顧靜[41]利用區(qū)位熵、產(chǎn)業(yè)集中度指數(shù)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化指數(shù)以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化方向四個(gè)理論模型，闡明我國(guó)不同區(qū)域旅游核心產(chǎn)業(yè)之間的變化及差異；廖濤[5]運(yùn)用發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)中分析生產(chǎn)力結(jié)構(gòu)的定量分析法，從理論上提出旅游產(chǎn)業(yè)的構(gòu)成比重、結(jié)構(gòu)變動(dòng)指數(shù)及結(jié)構(gòu)生產(chǎn)力系數(shù)的計(jì)算方法；此外莊小麗[42]、劉水良[43]、張廣海[44]、甘永萍[45]分別在對(duì)湖北、張家界、山東、廣西的旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分析時(shí)綜合采用了灰色關(guān)聯(lián)分析法、偏離-份額分析法、專(zhuān)業(yè)化指數(shù)等研究方法。綜合運(yùn)用計(jì)量、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)等多種分析方法對(duì)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析和測(cè)評(píng)，使所得結(jié)果更加客觀和科學(xué)，更具現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。目前用于旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)定量測(cè)評(píng)分析的方法除常見(jiàn)的灰色關(guān)聯(lián)分析法、偏離-份額分析法、投入-產(chǎn)出分析法這些基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分析方法之外，國(guó)內(nèi)學(xué)者也試圖將效益比較分析法、效益指數(shù)分析、區(qū)位熵、產(chǎn)業(yè)集中度指數(shù)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化指數(shù)、生產(chǎn)力系數(shù)等計(jì)量方法運(yùn)用到旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的研究中，對(duì)國(guó)家、區(qū)域旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的科學(xué)測(cè)算和評(píng)價(jià)進(jìn)行了積極有益的探討。
四、旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化與應(yīng)用研究
（一）旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)
旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化與升級(jí)是實(shí)現(xiàn)旅游資源要素有效配置的重要途徑，是促進(jìn)區(qū)域旅游經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵。旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化是在產(chǎn)業(yè)的動(dòng)態(tài)發(fā)展過(guò)程中達(dá)到旅游產(chǎn)業(yè)之間的協(xié)調(diào)、產(chǎn)品供求結(jié)構(gòu)的相對(duì)均衡，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)要素在部門(mén)之間的優(yōu)化組合和對(duì)全社會(huì)資源的優(yōu)化配置[46]。隨著旅游經(jīng)濟(jì)規(guī)模擴(kuò)展帶來(lái)的資源要素在旅游產(chǎn)業(yè)各部門(mén)之間的配置和再配置，從而使得旅游產(chǎn)業(yè)部門(mén)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)合理化、高級(jí)化現(xiàn)象。旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化是指旅游產(chǎn)業(yè)內(nèi)部保持符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)律和內(nèi)在聯(lián)系的比例，保證旅游產(chǎn)業(yè)持續(xù)、協(xié)調(diào)發(fā)展，同時(shí)促使旅游產(chǎn)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的比重加大，保證旅游產(chǎn)業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化是指在旅游產(chǎn)業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)發(fā)展條件下，新興旅游景點(diǎn)和服務(wù)設(shè)施迅速發(fā)展，占有越來(lái)越重要的地位，傳統(tǒng)旅游產(chǎn)業(yè)的技術(shù)水平不斷提高，旅游產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值在國(guó)民生產(chǎn)總值中所占比重不斷提高的過(guò)程[47]。目前我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)優(yōu)化主要存在兩個(gè)方面的問(wèn)題：一是未能合理化，主要表現(xiàn)在旅游業(yè)的六大要素未能協(xié)調(diào)發(fā)展；二是未能進(jìn)一步高度化，主要表現(xiàn)在六大要素的每一要素內(nèi)部未形成完善的體系[48]。旅游產(chǎn)業(yè)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的許多產(chǎn)業(yè)部門(mén)高度相關(guān)，在旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展過(guò)程中，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)存在空間上的差異性，使得旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整較為困難。事實(shí)上，在旅游產(chǎn)業(yè)高級(jí)化的工程中，沒(méi)有統(tǒng)一的發(fā)展模式和放之四海皆準(zhǔn)的“標(biāo)準(zhǔn)配置”[49]。
我國(guó)學(xué)者結(jié)合旅游經(jīng)濟(jì)發(fā)展和旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等問(wèn)題，對(duì)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)進(jìn)行了大量有益的探討。陳仙波[50]基于需求與供給理論的運(yùn)用分析，闡述了發(fā)展中國(guó)家旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的特征，指出旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的重要性，探索其優(yōu)化模型與優(yōu)化措施。郭勝[51]、高維忠[52]分別探討了我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的途徑、目標(biāo)和措施。隨著我國(guó)各省市紛紛提出旅游產(chǎn)業(yè)調(diào)整與優(yōu)化升級(jí)的目標(biāo)，旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化研究表現(xiàn)出由國(guó)家層面向區(qū)域?qū)用孓D(zhuǎn)移的趨勢(shì)。顧朝林等[53]通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查的方式量化分析江蘇省旅游行為特征、旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、旅游空間結(jié)構(gòu)，指出江蘇省處于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)明顯轉(zhuǎn)型期，強(qiáng)調(diào)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化的重要性；李剛[54]對(duì)遼寧省的旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)特征進(jìn)行了分析，指出其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展中存在的問(wèn)題，以期促進(jìn)遼寧省旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)；宋靜[55]針對(duì)重慶市旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)具體情況，評(píng)述重慶旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的優(yōu)化；任建華[56]在分析河南省旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上提出相應(yīng)優(yōu)化建議；馬勇[57]、王迪云[58]、吳冬霞[59]、單珍[60]等分別對(duì)福建、南岳旅游區(qū)、廣西、浙江等地旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及其優(yōu)化政策進(jìn)行了闡述。以上學(xué)者都是通過(guò)分析一定區(qū)域內(nèi)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀、確定旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)指標(biāo)，進(jìn)而得出該地區(qū)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化對(duì)策及發(fā)展路徑。
（二）旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策
我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整仍然表現(xiàn)出很強(qiáng)的政府推動(dòng)型特征，產(chǎn)業(yè)政策仍然是影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要因素。研究認(rèn)為，除了區(qū)位條件、資源基礎(chǔ)、開(kāi)發(fā)環(huán)境等因素，產(chǎn)業(yè)集聚、產(chǎn)業(yè)融合等可能在一定程度上影響我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)區(qū)域結(jié)構(gòu)優(yōu)化的進(jìn)程。王兆峰、楊衛(wèi)書(shū)[61]從微、中觀層面，基于演化經(jīng)濟(jì)學(xué)的動(dòng)態(tài)視角、系統(tǒng)學(xué)的耗散結(jié)構(gòu)角度，構(gòu)建了旅游企業(yè)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變遷過(guò)程的演化模型，提出旅游產(chǎn)業(yè)集群在推動(dòng)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與優(yōu)化升級(jí)方面的作用。麻學(xué)鋒[62]借鑒價(jià)值鏈和系統(tǒng)論的理論，分析旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的動(dòng)力機(jī)制與動(dòng)態(tài)演化，建議旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化應(yīng)遵循升級(jí)軌跡進(jìn)行系統(tǒng)自適應(yīng)的調(diào)整。王云龍?zhí)岢雎糜萎a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)概念模型和運(yùn)行模型，指出旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變動(dòng)的因素、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)演進(jìn)的動(dòng)因。李峰認(rèn)識(shí)到旅游產(chǎn)業(yè)融合是旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)演化方面的重要?jiǎng)恿?lái)源，探討了旅游產(chǎn)業(yè)融合對(duì)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的動(dòng)力機(jī)制。生延超在構(gòu)建多部門(mén)經(jīng)濟(jì)模型的基礎(chǔ)上，測(cè)度出旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變動(dòng)對(duì)旅游經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)。值得注意的是，區(qū)域發(fā)展不均衡是我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，國(guó)家政策扶持和措施實(shí)施在顯著改善旅游市場(chǎng)、投融資等產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境的同時(shí)，地區(qū)間絕對(duì)差異的擴(kuò)大仍不容忽視。以上學(xué)者在一定程度上彌補(bǔ)了旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)動(dòng)力機(jī)制、動(dòng)態(tài)演進(jìn)等空缺，對(duì)于今后相關(guān)研究提供了有益的借鑒。
五、研究述評(píng)及展望
近年來(lái)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)日益成為我國(guó)學(xué)術(shù)界和旅游產(chǎn)業(yè)管理與政府決策部門(mén)的關(guān)注焦點(diǎn)，這在很大程度上與我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展有關(guān)。隨著我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)的地位提升與深入發(fā)展，旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展效率和質(zhì)量亟待提升，旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化和發(fā)展方式轉(zhuǎn)型已迫在眉睫，對(duì)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行研究的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義不斷凸顯。通過(guò)梳理我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的相關(guān)研究成果，可以發(fā)現(xiàn)：第一，研究?jī)?nèi)容日益多樣，部分領(lǐng)域相對(duì)不足。我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)研究領(lǐng)域不斷拓展，呈現(xiàn)出理論分析、方法研究及應(yīng)用對(duì)策研究等成果逐年增多的態(tài)勢(shì)。同時(shí)，研究普遍認(rèn)識(shí)到當(dāng)前我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)存在不合理性，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)旅游產(chǎn)業(yè)的升級(jí)是旅游業(yè)持續(xù)發(fā)展亟待解決的問(wèn)題。但旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響因素、作用機(jī)理等方面的研究相對(duì)滯后，與我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展有些不吻合。第二，研究范式較為成熟，研究視角需要拓展。縱觀國(guó)內(nèi)研究，絕大多數(shù)采用“分析發(fā)展現(xiàn)狀—提出存在問(wèn)題—給出優(yōu)化建議”的研究范式。研究側(cè)重旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整過(guò)程中政府機(jī)制作用、地區(qū)發(fā)展政策措施的制定，而從旅游產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)機(jī)制自身調(diào)節(jié)和產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的角度探討旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)優(yōu)化的明顯不足，較少結(jié)合旅游產(chǎn)業(yè)集聚、城市化發(fā)展等視角進(jìn)行綜合探討。第三，研究熱點(diǎn)相對(duì)集中，理論體系尚需完善。目前旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)研究的優(yōu)化理論和方法測(cè)度主要集中在合理化和高度化兩個(gè)方面，大多借鑒產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)等領(lǐng)域較為成熟的公式或基礎(chǔ)理論，缺乏結(jié)合旅游產(chǎn)業(yè)特殊性對(duì)這些公式和方法進(jìn)行的調(diào)整和改良，分析手段較單一，比較分析方法的使用較少，缺乏創(chuàng)新實(shí)證研究，旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)量化分析方法與理論體系有待進(jìn)一步的深入探討。
綜合看來(lái)，盡管我國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)研究在內(nèi)容、方法和理論方面取得長(zhǎng)足的進(jìn)展，但旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、升級(jí)優(yōu)化仍是今后的研究重點(diǎn)：首先，重視旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)理論體系的構(gòu)建。深入探討旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的概念、構(gòu)成要素、劃分等基礎(chǔ)理論，在借鑒相關(guān)學(xué)科理論與方法的基礎(chǔ)上，結(jié)合旅游產(chǎn)業(yè)特性，完善旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)體系、評(píng)價(jià)模型與測(cè)度方法研究，還應(yīng)加深對(duì)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)水平提升的動(dòng)力研究，注重將區(qū)域旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與旅游產(chǎn)業(yè)集聚、產(chǎn)業(yè)融合、區(qū)域經(jīng)濟(jì)、城市化等相結(jié)合進(jìn)行綜合分析。其次，重視旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化機(jī)理的研究。在定量研究中，旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)研究往往關(guān)注結(jié)構(gòu)要素之間的關(guān)聯(lián)、產(chǎn)業(yè)影響和效益分析，旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)影響機(jī)制、旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的作用機(jī)理方面的研究明顯不足，對(duì)旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)價(jià)值較小，因此，旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整機(jī)制、優(yōu)化機(jī)理將會(huì)是今后關(guān)注的重要領(lǐng)域。再次，重視旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化政策的研究。旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展不僅要重視經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)也需重視產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展、社會(huì)和環(huán)境效益，注重與其他產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)分析，注重旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展的規(guī)劃研究等。對(duì)旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃和政府政策正確引導(dǎo)是避免產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)失衡、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理發(fā)展的重要前提和推動(dòng)力量。區(qū)域政府應(yīng)正確發(fā)揮其引導(dǎo)和服務(wù)職能，防止盲目干擾旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展，盡量為旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供有利條件，促使旅游市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮出調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的主導(dǎo)作用。
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