本書是新政策下的企業內部控制實務操作指南，嚴格依據企業內部控制基本規范、企業內部控制應用指引精心編寫。全書共5篇22章，緊緊圍繞新內部控制規范，涵蓋企業內部控制的內部環境、控制活動、控制手段、評價審計等方面的內容。本書操作性、實用性強，同時注重新穎性和創造性，資料詳盡，條理清晰，查閱方便。本書既適合廣大企業負責人、財會人員、內部審計人員、國家審計人員、注冊會計師、銀行貸款業務人員和風險管控人員等相關人員閱讀，也適合作為內部控制實務的參考書。
中華及時財稅網的法人代表為賀志東。賀志東 全國著名財稅、審計專家，博學中國注冊會計師和注冊稅務師。曾先后擔任某稅務稽查局負責人、審計師事務所所長、中國某大型涉外企業集團(A、B、H股上市公司)總部副總裁、某學院教授、中華及時財稅網首席專家等職。十多年來，主持研究財會、審計、納稅籌劃、避稅與反避稅、納稅管理、稅務稽查、稅收實務等課題數十項。在《財務與會計》、《中國稅務報》等刊物發表文章數十篇，在出版社出版作品數十部。曾為眾多中外知名企業成功提供過財稅籌劃或財稅管理、財稅風險防范等服務，也曾為諸多企業董事長、總裁、首席執行官、財務總監、稅務總監、DBA、EMBA、MBA、稅務官員、注冊會計師、注冊稅務師、律師等作演講、授課數百場，參訓單位達數萬家。已為大型企業"量身定做"納稅管理與納稅籌劃內部培訓100多場。
第1篇 綜合知識篇 1
第1章 企業內部控制綜合知識 2
1.1 內部控制的特征 2
1.2 內部控制的分類 3
1.3 內部控制的固有局限 4
1.4 企業內部控制制度 5
第2章 企業內部控制基本規范 12
2.1 適用范圍 14
2.2 內部控制的目標 14
2.3 內部控制的原則 15
2.4 內部控制的要素 15
2.5 內部控制的執行 16
2.6 內部環境 16
2.7 風險評估 18
2.8 控制活動 19
2.9 信息與溝通 20
2.10 內部監督 22
第2篇 內部環境篇 29
第3章 企業組織架構方面的內部控制 30
3.1 組織架構的概念 30
3.2 組織架構的構成 30
3.3 組織架構設計與運行的風險 31
3.4 組織架構的設計 32
3.5 組織架構的運行 34
3.6 組織架構的信息披露 35
第4章 企業發展戰略方面的內部控制 37
4.1 戰略制定與實施的風險 37
4.2 發展戰略的制定 37
4.3 發展戰略的批準 41
4.4 發展戰略的實施 41
4.5 發展戰略的評估與調整 42
4.6 發展戰略的信息披露 43
第5章 企業人力資源方面的內部控制 45
5.1 人力資源管理的風險 45
5.2 企業在建立與實施人力資源政策
內部控制中關鍵方面或者關鍵
環節的控制 46
5.3 人力資源的引進與開發 46
5.4 人力資源的使用與退出 47
5.5 人力資源的信息披露 50
第6章 企業文化建設方面的內部控制 52
6.1 企業文化的作用 52
6.2 企業文化的目標 53
6.3 企業文化的風險 53
6.4 企業文化的培育 54
6.5 企業文化的評估體系 58
第7章 企業社會責任方面的內部控制 60
7.1 企業履行社會責任至少應當關注的風險 60
7.2 企業履行社會責任的措施 60
7.3 安全生產 61
7.4 產品質量 61
7.5 環境保護與資源節約 62
7.6 促進就業 62
7.7 保護員工合法權益 63
7.8 重視產學研用結合 63
7.9 支持慈善事業 64
7.10 社會責任的信息披露 64
第3篇 控制活動篇 67
第8章 企業資金活動方面的內部控制 68
8.1 資金的內部控制目標 68
8.2 資金的內部控制環境 68
8.3 資金管理的風險 69
8.4 企業在建立與實施資金內部控制中
關鍵方面或者關鍵環節的控制 70
8.5 籌資活動 70
8.6 投資活動 74
8.7 資金營運活動 77
8.8 資金活動內部控制的總體要求 80
8.9 評估與披露 81
第9章 企業采購業務方面的內部控制 88
9.1 部分企業在辦理采購業務時存在的
問題 88
9.2 采購業務方面的風險 88
9.3 企業在建立與實施采購內部控制中
關鍵方面或者關鍵環節的控制 88
9.4 企業采購業務方面的管控要求 89
9.5 采購業務流程 89
9.6 編制需求計劃和采購計劃 89
9.7 請購與審批控制 90
9.8 驗收與付款 94
9.9 采購業務的后評估 96
9.10 評估與披露 96
第10章 企業資產管理方面的內部控制 99
10.1 企業資產在管理實務中存在的主要
問題 99
10.2 資產管理的總體要求 99
10.3 為防范和化解資產管理中風險的應
對措施 100
10.4 存貨 101
10.5 固定資產 103
10.6 無形資產 106
第11章 企業銷售業務方面的內部控制 110
11.1 銷售與收款內部控制的目標 112
11.2 銷售業務方面的風險 114
11.3 銷售業務方面相應的管控措施 114
11.4 企業在建立與實施銷售內部控制中
關鍵方面或者關鍵環節的控制 116
11.5 銷售業務流程 116
11.6 銷售計劃管理方面的內控措施 117
11.7 客戶開發與信用管理方面的內控
措施 117
11.8 銷售定價方面的內控措施 117
11.9 訂立銷售合同方面的內控措施 118
11.10 發貨方面的內控措施 118
11.11 收款方面的內控措施 119
11.12 客戶服務方面的內控措施 119
11.13 會計系統控制方面的內控措施 120
第12章 企業研究與開發方面的內部
控制 123
12.1 研究與開發業務流程 123
12.2 研究與開發活動通常隱含的重大
風險 123
12.3 研究與開發應用方面管控措施 124
12.4 立項方面的主要風險及管控措施 124
12.5 研發過程管理方面的主要風險及
管控措施 125
12.6 結題驗收方面的主要風險及管控
措施 126
12.7 研究成果開發研究方面的主要風險及
管控措施 126
12.8 研究成果保護研究方面的主要風險及
管控措施 126
第13章 企業工程項目方面的內部控制 129
13.1 工程項目的特點和存在的問題 129
13.2 工程項目方面的風險 129
13.3 企業在建立與實施工程項目內部控制
中關鍵方面或者關鍵環節的控制 129
13.4 職責分工與授權批準控制 130
13.5 項目決策控制 130
13.6 概預算控制 131
13.7 工程立項 131
13.8 工程設計 133
13.9 工程招標 134
13.10 工程建設 136
13.11 竣工驗收 139
13.12 竣工決算控制 140
13.13 價款支付與工程實施控制 141
13.14 評估與披露 141
第14章 企業擔保業務方面的內部控制 145
14.1 擔保業務方面的風險 145
14.2 擔保業務方面內控的具體要求 145
14.3 企業在建立與實施擔保業務內部控制
中關鍵方面或者關鍵環節的控制 146
14.4 職責分工與授權批準 146
14.5 擔保業務的一般流程 146
第15章 企業業務外包方面的內部控制 154
15.1 業務外包方面的風險 154
15.2 企業在建立與實施業務外包內部控制
中關鍵方面或者關鍵環節的控制 154
15.3 業務外包流程 154
第16章 企業財務報告方面的內部控制 162
16.1 財務報表內部控制的目標 162
16.2 財務報告編制與披露方面的風險 162
16.3 企業在建立與實施財務報告編制與
披露內部控制中關鍵方 面或者關鍵
環節的控制 163
16.4 財務報告內部控制的總體要求 163
16.5 財務報告業務流程 164
第4篇 控制手段篇 175
第17章 企業預算方面的內部控制 176
17.1 預算的組織 176
17.2 預算方面的風險 178
17.3 企業在建立與實施預算內部控制中關
鍵方面或者關鍵環節 的控制 178
17.4 崗位分工與授權批準 178
17.5 預算基本業務流程 179
17.6 預算編制控制 180
17.7 預算調整控制 182
17.8 預算執行控制 183
17.9 預算分析與考核控制 184
17.10 評估與披露 185
第18章 企業合同管理方面的內部控制 187
18.1 合同協議管理方面的風險 187
18.2 企業在建立與實施合同協議管理
內部控制中關鍵方面或者關鍵環
節的控制 187
18.3 合同管理的總體要求 188
18.4 合同管理流程 188
18.5 合同管理的后評估 192
第19章 企業內部信息傳遞方面的
內部控制 194
19.1 內部信息傳遞方面的風險 194
19.2 內部信息傳遞方面相關重要風險的
應對措施 194
19.3 內部信息傳遞的總體要求 194
19.4 內部信息傳遞流程 195
第20章 企業信息系統方面的內部控制 203
20.1 信息系統內部控制的目標 203
20.2 信息系統一般控制方面的風險 203
20.3 企業在建立與實施信息系統內部控制
中關鍵方面或者關鍵 環節的控制 203
20.4 崗位分工與授權審批 204
20.5 信息系統的開發 204
20.6 信息系統的運行與維護 210
20.7 信息系統訪問安全 213
20.8 硬件管理 214
20.9 會計信息化及其控制 214
第5篇 評價審計篇 217
第21章 企業內部控制評價方面的內部
控制 218
21.1 內部控制評價的對象 218
21.2 內部控制評價的目標 219
21.3 內部控制評價的原則 219
21.4 內部控制評價的內容 220
21.5 內部控制評價的組織形式和職責
安排 221
21.6 內部控制評價的程序 222
21.7 內部控制評價的方法 227
21.8 內部控制評價的證據 230
21.9 內部控制評價的要求 231
21.10內部控制缺陷的認定 231
21.11 內部控制評價報告 235
第22章 企業內部控制審計方面的內部控制 239
22.1 整合審計 239
22.2 計劃審計工作 240
22.3 實施審計工作 241
22.4 評價控制缺陷 244
22.5 完成審計工作 246
22.6 出具審計報告 247
附錄 270
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還不錯，整體比較滿意
很好
翻翻內控實務現實中有用
書不錯，內容好，質量也好。
