企業(yè)內(nèi)部審計全流程指南
內(nèi)部審計從業(yè)者人手一本，知名審計師教你做好企業(yè)內(nèi)部審計工作
- 所屬分類：圖書 >經(jīng)濟>統(tǒng)計/審計
- 作者：[楊文梅]
- 產(chǎn)品參數(shù)：
- 叢書名：--
- 國際刊號：9787115422378
- 出版社：人民郵電出版社
- 出版時間：2016-05
- 印刷時間：2016-05-01
- 版次：1
- 開本：16開
- 頁數(shù)：--
- 紙張：膠版紙
- 包裝：平裝
- 套裝：否
《企業(yè)內(nèi)部審計全流程指南》依據(jù)新的《中華人民共和國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)財務(wù)通則》等法規(guī)編寫而成。《企業(yè)內(nèi)部審計全流程指南》共分為五章，主要從內(nèi)部審計機構(gòu)的管理、內(nèi)部審計工作流程步驟、企業(yè)績效審計、業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制審計、信息系統(tǒng)審計五個方面，對企業(yè)內(nèi)部審計及其管理做了實操性的指引，通過大量的實戰(zhàn)范本，對企業(yè)內(nèi)部審計的整個流程進行了詳細(xì)的介紹。《企業(yè)內(nèi)部審計全流程指南》內(nèi)容新穎、可操作性強，適合企業(yè)財務(wù)人員、內(nèi)部審計從業(yè)者、企業(yè)管理者和相關(guān)財經(jīng)院校的審計、財會類專業(yè)師生參考閱讀。
《企業(yè)內(nèi)部審計全流程指南》以改善企業(yè)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益為目標(biāo)！把內(nèi)部審計工作流程化、表格化、范本化！為什么選擇《企業(yè)內(nèi)部審計全流程指南》這本書？ 實操性強本書涵蓋了內(nèi)部審計的整個流程介紹，并配有大量實戰(zhàn)范本、圖表和文書，與實際工作聯(lián)系緊密，具有很強的操作性。指導(dǎo)性強本書依據(jù)新的《中華人民共和國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)財務(wù)通則》等法規(guī)編寫而成，可作為內(nèi)部審計從業(yè)者的培訓(xùn)用書和實用指南。專業(yè)性強本書作者具有豐富的企業(yè)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，對企業(yè)內(nèi)部審計實施有獨到的見解和操作經(jīng)驗。
楊文梅，中南財經(jīng)政法大學(xué)工商管理碩士，國際注冊內(nèi)部審計師(CIA)，高級會計師，具有20多年財務(wù)管理和內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，曾擔(dān)任多家快銷企業(yè)財務(wù)總監(jiān)和審計總監(jiān)，特別擅長快速發(fā)展中民營企業(yè)財務(wù)管理規(guī)范化戰(zhàn)略策劃、內(nèi)部控制制度及流程設(shè)計和實施培訓(xùn)，對企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理和企業(yè)內(nèi)部審計實施有非常獨到的見解和豐富的操作經(jīng)驗。
第 1 章 內(nèi)部審計的管理
內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟監(jiān)督的一種形式，是企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)依照國家有關(guān)法規(guī)和企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度， 對企業(yè)(包括投資的企業(yè)、承包租賃的企業(yè))和各部門的財務(wù)收支及其經(jīng)濟活動的真實性、合法性、合理性和有效性進行獨立審計，對企業(yè)安排的工作落實情況進行審計監(jiān)察，以達(dá)到堵塞漏洞、完善制度、改善管理、提高經(jīng)濟效益的目的。
第 1 節(jié) 內(nèi)部審計機構(gòu)的建立與管理 2
一、內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置 2
二、內(nèi)部審計人員優(yōu)化配置 6
三、內(nèi)部審計人員的職業(yè)道德規(guī)范 9
第 2 節(jié) 內(nèi)部審計機構(gòu)的工作管理 11
一、工作程序規(guī)范化 11
二、內(nèi)部審計機構(gòu)的項目管理 12
三、利用外部專家服務(wù)的管理 14
四、內(nèi)部審計與外部審計的協(xié)調(diào) 15
五、內(nèi)部審計中人際關(guān)系的協(xié)調(diào) 16
第 3 節(jié) 內(nèi)部審計質(zhì)量控制 19
一、健全內(nèi)部審計組織保障機制 19
二、建立健全質(zhì)量控制制度 19
三、健全內(nèi)部審計質(zhì)量的人員控制機制 20
四、內(nèi)部審計質(zhì)量控制的手段 21
五、審前、審中、審后全過程控制 22
第 2 章 內(nèi)部審計工作流程步驟
任何工作都是有序可循的，內(nèi)部審計工作也是如此。為了完善企業(yè)內(nèi)部審計工作、確保內(nèi)部審計人員順利完成審計任務(wù)，有必要規(guī)范內(nèi)部審計具體業(yè)務(wù)的操作流程。
第 1 節(jié) 審計立項與授權(quán) 26
一、審計立項 26
二、審計批準(zhǔn)與授權(quán) 26
第 2 節(jié) 審計準(zhǔn)備 26
一、初步確定具體審計目標(biāo)和審計范圍 26
二、研究背景資料 27
三、成立審計小組和確定審計時間 27
四、編制年度審計工作計劃 27
五、制定項目審計方案 28
六、發(fā)出審計通知書 30
[實戰(zhàn)范本 01]年度審計計劃 32
[實戰(zhàn)范本 02]集團公司年度審計工作計劃 36
[實戰(zhàn)范本 03]審計工作方案 39
[實戰(zhàn)范本 04]某企業(yè)資本性支出業(yè)務(wù)流程審計方案 42
第 3 節(jié) 獲取審計證據(jù) 61
一、審計證據(jù)的種類 61
二、審計取證要求 61
三、獲取審計證據(jù)的工作步驟 62
四、審計證據(jù)的搜集方法 65
第 4 節(jié) 分析性程序及審計測試 67
一、分析性程序 67
二、審計測試 71
第 5 節(jié) 編寫審計工作底稿 73
一、編制審計工作底稿的目的 73
二、審計工作底稿的分類 73
三、審計工作底稿的主
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內(nèi)審必備工具與指導(dǎo)用書
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本書作者精通審計理論也有多年在企業(yè)從事內(nèi)部審計的實戰(zhàn)經(jīng)驗，所以本書對新手很有幫組
一直對企業(yè)內(nèi)控感興趣，也閱讀了內(nèi)控規(guī)范之類的書，再來看這書，可以從內(nèi)審的角度提高對內(nèi)控體系建立、運行的認(rèn)識，從而提高企業(yè)內(nèi)控體系運行的有效性。值得一讀。
