本書(shū)的內(nèi)容包括稅法總論、流轉(zhuǎn)稅法、所得稅法、輔助稅法和程序稅法五大部分，具體又可分為稅法基本原理、增值稅法制度、消費(fèi)稅法制度、營(yíng)業(yè)稅法制度、關(guān)稅法律制度、個(gè)人所得稅法制度、企業(yè)所得稅法制度、財(cái)產(chǎn)稅法制度、資源稅法制度、行為稅法制度、稅收征收管理法、稅收救濟(jì)法十二章。在每章中都設(shè)有重點(diǎn)問(wèn)題、知識(shí)鏈接、本章小結(jié)、關(guān)鍵概念、思考題等，以引導(dǎo)學(xué)員迅速、地把握本章的基本知識(shí)點(diǎn)。本教材在編寫(xiě)方面，力求做到簡(jiǎn)明、、實(shí)用，做到科學(xué)性、系統(tǒng)性與實(shí)用性的統(tǒng)一。希望廣大學(xué)員在閱讀本教材的過(guò)程中，注意與有關(guān)稅法課程教學(xué)的網(wǎng)絡(luò)課件等教學(xué)手段、材料結(jié)合起來(lái)，、系統(tǒng)、地掌握稅法學(xué)的基本知識(shí)和我國(guó)現(xiàn)行有效的具體稅收法律制度。
朱大旗，中國(guó)人民大學(xué)法學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師。《法學(xué)家》雜志副主編兼編輯部主任。 兼任中國(guó)法學(xué)會(huì)財(cái)稅法學(xué)研究會(huì)常務(wù)理事兼副秘書(shū)長(zhǎng)；中國(guó)法學(xué)會(huì)經(jīng)濟(jì)法學(xué)研究會(huì)理事；北京市金融與財(cái)稅法學(xué)研究會(huì)常務(wù)理事兼副秘書(shū)長(zhǎng)；《北京社會(huì)科學(xué)年鑒(經(jīng)濟(jì)法學(xué))》特聘撰稿人、《財(cái)稅法論叢》編委、《納稅人》雜志特約撰稿人；北京市人大常委會(huì)立法咨詢專家、北京市政府法制辦法制工作顧問(wèn)、北京市"依法治市"講師團(tuán)成員等。研究方向?yàn)榻?jīng)濟(jì)法、財(cái)稅法、金融法。
稅法總論篇
及時(shí)章 稅法基本原理 3
及時(shí)節(jié) 稅收與稅法概述 4
第二節(jié) 稅法的淵源及效力 9
第三節(jié) 稅法的構(gòu)成要素 12
第四節(jié) 稅收法律關(guān)系 16
第五節(jié) 稅法的基本原則 20
第六節(jié) 稅法的分類、體系及法律地位 29
流轉(zhuǎn)稅法篇
第二章 增值稅法制度 39
及時(shí)節(jié) 增值稅法概述 40
第二節(jié) 增值稅法的基本內(nèi)容 45
第三節(jié) 增值稅的征收管理 55
第三章 消費(fèi)稅法制度 71
及時(shí)節(jié) 消費(fèi)稅法概述 72
第二節(jié) 消費(fèi)稅法的基本內(nèi)容 74
第三節(jié) 消費(fèi)稅的征收管理 85
第四章 營(yíng)業(yè)稅法制度 89
及時(shí)節(jié) 營(yíng)業(yè)稅法概述 90
第二節(jié) 營(yíng)業(yè)稅法的基本內(nèi)容 92
第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的征收管理 100
第五章 關(guān)稅法律制度 105
第二節(jié) 關(guān)稅法的基本內(nèi)容 112
第三節(jié) 彈性關(guān)稅制度 129
第四節(jié) 船舶噸稅 134
所得稅法篇
第六章 個(gè)人所得稅法制度 141
及時(shí)節(jié) 個(gè)人所得稅法概述 142
第二節(jié) 個(gè)人所得稅法的基本內(nèi)容 147
第三節(jié) 個(gè)人所得稅的征收管理 170
第七章 企業(yè)所得稅法制度 186
及時(shí)節(jié) 企業(yè)所得稅法概述 187
第二節(jié) 企業(yè)所得稅法的基本內(nèi)容 194
第三節(jié) 企業(yè)應(yīng)納所得稅稅額的計(jì)算 214
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理 223
輔助稅法篇
第八章 財(cái)產(chǎn)稅法制度 235
及時(shí)節(jié) 財(cái)產(chǎn)稅法概述 236
第二節(jié) 房產(chǎn)稅法的基本內(nèi)容 240
第三節(jié) 契稅法的基本內(nèi)容 247
第四節(jié) 車船稅法的基本內(nèi)容 252
第五節(jié) 車輛購(gòu)置稅法的基本內(nèi)容 258
第六節(jié) 遺產(chǎn)及贈(zèng)與稅法的基本內(nèi)容 260
第九章 資源稅法制度 265
及時(shí)節(jié) 資源稅法概述 266
第二節(jié) 資源稅法的基本內(nèi)容 269
第三節(jié) 耕地占用稅法的基本內(nèi)容 273
第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法的基本內(nèi)容 277
第五節(jié) 土地增值稅法的基本內(nèi)容 280
第十章 行為稅法制度 287
及時(shí)節(jié) 行為稅法概述 288
第二節(jié) 印花稅法的基本內(nèi)容 290
第三節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅法的基本內(nèi)容 296
程序稅法篇
第十一章 稅收征收管理法 303
及時(shí)節(jié) 稅收征收管理法概述 304
第二節(jié) 稅務(wù)管理 307
第三節(jié) 稅款征收 312
第四節(jié) 稅務(wù)檢查 318
第五節(jié) 稅務(wù)行政處罰 320
第六節(jié) 違反稅法的法律責(zé)任 324
第十二章 稅收救濟(jì)法 334
及時(shí)節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議 335
第二節(jié) 稅務(wù)行政訴訟 344
第三節(jié) 稅務(wù)行政賠償 351
參考文獻(xiàn)
稅法是國(guó)家法律體系的重要組成部分，是調(diào)整稅收關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。稅收是國(guó)家憑借政治權(quán)力，依法向居民、非居民所作的強(qiáng)制、非罰、無(wú)償性課征，它是國(guó)家取得財(cái)政收入的主要方式。在近現(xiàn)代民主社會(huì)里，稅收與稅法關(guān)系十分密切，稅收是稅法的實(shí)質(zhì)內(nèi)容，稅法是稅收的法律形式，是確保稅收征管規(guī)范有序的制度保障。"有稅必有法，無(wú)法必?zé)o稅"，"稅收法定"越來(lái)越被奉為稅收工作的圭臬。在我國(guó)，隨著改革開(kāi)放的深入，稅收體制的改革、稅收法制的建設(shè)和稅法學(xué)的研究也得到了很大發(fā)展。特別在我國(guó)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、建設(shè)小康社會(huì)的今天，稅法在規(guī)范稅收征納行為、維護(hù)納稅人合法權(quán)益、推動(dòng)依法誠(chéng)實(shí)納稅、確保國(guó)家財(cái)政收入諸方面的作用日益彰顯，稅收法律制度也漸趨成熟和完善。本章是稅法學(xué)這門法學(xué)課程中最重要的一章，是學(xué)習(xí)和掌握稅法學(xué)的鑰匙，是把握稅法具體制度的基礎(chǔ)。因此，大家必須非常認(rèn)真地加以對(duì)待。
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