引論：我們?yōu)槟砹?3篇財(cái)務(wù)規(guī)劃范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
篇2
安然公司員工的養(yǎng)老金損失
在2001年，美國(guó)一家非常著名的企業(yè)――安然公司宣布破產(chǎn)，在大家討論它為什么破產(chǎn)的時(shí)候，我們更多關(guān)注的是企業(yè)里面的員工的命運(yùn)。
安然公司的員工都非常熱愛自己的企業(yè)，也堅(jiān)信該公司的股票能夠持續(xù)上漲，所以他們把自己養(yǎng)老基金中70％的錢，投資到安然公司股票上。當(dāng)安然公司宣布破產(chǎn)時(shí)，它的股票從90多美金跌到不足1美元。一些年輕的員工可以再找到工作，重新積累、重新規(guī)劃，但對(duì)一些臨近退休或者年長(zhǎng)的員工，丟掉不僅僅是工作，更丟掉了自己退休以后的希望和家庭的幸福。
一位企業(yè)家的不幸經(jīng)歷
一位企業(yè)家非常成功，他把自己創(chuàng)辦的企業(yè)經(jīng)營(yíng)得很好，自己的生活非常富足。突然一天，他被診斷患上嚴(yán)重的心臟病。一位醫(yī)生為他做了心臟移植手術(shù)，由于醫(yī)療條件很好，治療方案也很完善，這位企業(yè)家生存下來，而且活的時(shí)間很長(zhǎng)。
過了若干年后，醫(yī)生又看到這位病人，這位病人就跟醫(yī)生說：“我感謝你救了我的命，我又埋怨你救了我的命。”原來，手術(shù)雖然成功了，但他的生存需要長(zhǎng)時(shí)間地靠高額的費(fèi)用維持。經(jīng)過大手術(shù)的企業(yè)家的身體很虛弱，企業(yè)因缺乏管理倒閉了，他連房子的按揭貸款都沒有辦法付出，只能搬到小房子里過著很困苦的生活。醫(yī)生嘆息說：“雖然我挽救了他的生命，但是這個(gè)人在財(cái)務(wù)上已經(jīng)死了。”
一對(duì)年輕夫婦的傷心婚禮
一對(duì)年輕人籌了一筆錢，準(zhǔn)備辦一個(gè)隆重的婚禮。因婚禮舉辦還有一段時(shí)間，丈夫在朋友建議下用這筆錢買了股票，希望用一兩個(gè)月的時(shí)間，把這筆錢變成更多的錢，不但可以辦一個(gè)豪華的婚禮，還能有所盈余。
在婚禮開始的前幾天，股票開始下跌，他合不得割肉，但越等越跌。結(jié)果，本應(yīng)快樂難忘的婚禮，變成了非常不愉快的回憶。
3個(gè)故事的共同點(diǎn)是，主人公對(duì)自己的財(cái)務(wù)目標(biāo)不清楚，從而導(dǎo)致在財(cái)務(wù)的安排上不合理，最終收獲的是痛苦的記憶。
規(guī)劃財(cái)務(wù)循序漸進(jìn)
凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。在不確定性越來越多的今天，我們要從浮躁中找回清醒的頭腦，想想在新環(huán)境下該如何管理自己的財(cái)富、規(guī)劃自己的財(cái)務(wù)。我想和大家分享的理念是恒安標(biāo)準(zhǔn)人壽在工作中所用的一些方法。
目標(biāo)明確
通過上面的例子可以看到，很多人在投資的時(shí)候并不知道為什么投資，只知道要賺錢，但賺錢最終的目標(biāo)是什么卻不知道。做財(cái)務(wù)規(guī)劃不要有太多的隨意性或者盲目性。如果目標(biāo)不清楚，就很難做出明朗、清晰的策略。
在明確自己的理財(cái)目標(biāo)時(shí)，需要把握以下幾個(gè)原則：第一要全面、系統(tǒng)，要把自己家庭、人生的未來規(guī)劃做非常全面和系統(tǒng)的分析。第二，一生有很多的目標(biāo)，我們要知道哪一點(diǎn)是對(duì)自己最重要的，如果輕重緩急都分不清楚很可能導(dǎo)致操作出現(xiàn)失誤。第三，就是時(shí)間。時(shí)間在投資中是一個(gè)非常重要、非常敏感的指標(biāo)，比如買一只股票，這家企業(yè)的基本面是好的，會(huì)給你帶來理想回報(bào)的可能性就越大，但是如果我們急于操作有可能會(huì)帶來?yè)p失。目標(biāo)一般分為短期(3年以內(nèi))、中期(3～7年)和長(zhǎng)期(7年以上)。
家庭的財(cái)務(wù)目標(biāo)主要有：償還債務(wù)，子女教育，維持正常的家庭開支，積累養(yǎng)老金，準(zhǔn)備醫(yī)療費(fèi)用，一次性的大宗購(gòu)買(如買房、買車、買奢侈品)，外出的旅游，應(yīng)付不時(shí)之需等。而醫(yī)療費(fèi)、子女教育、養(yǎng)老金開支，都是比較重要的目標(biāo)。以醫(yī)療費(fèi)用為例，過去可能大家都擔(dān)心的是治療的費(fèi)用，實(shí)際上還有一項(xiàng)隱形的費(fèi)用更可怕：隨著醫(yī)學(xué)進(jìn)步，導(dǎo)致重大疾病的治愈率越來越高，病人存活的時(shí)間和存活率越來越長(zhǎng)了，但這是以高額的、昂貴的后期費(fèi)用為代價(jià)的。我這兒有一些數(shù)據(jù)，如果35～54歲的男性患了第一次心梗，能活5年的人大概有77％，能活10年的人占到58％，能生存17年以上的要占到40％；再比如中風(fēng)，1950年中風(fēng)的生存率僅為11％，現(xiàn)在有70％的人可以治好；50％的癌癥患者有望再生存5年。高生存率要靠高額的醫(yī)療費(fèi)用支撐。
當(dāng)前面所有的目標(biāo)都按輕重緩解考慮清楚了，最后再考慮資產(chǎn)保值、增值。因?yàn)槔碡?cái)就像金字塔，需要把根基的東西做扎實(shí)、完善――即使股票跌30％、60％，也不能影響?zhàn)B老、醫(yī)療費(fèi)用和償還貸款等基本的生存、財(cái)務(wù)方面的安排。
合理布局
在設(shè)計(jì)計(jì)劃的時(shí)候要注意幾點(diǎn)：第一是家庭的經(jīng)濟(jì)狀況、收入和支付能力。第二是風(fēng)險(xiǎn)承受能力，可由專家用工具來幫助我們分析。第三是理財(cái)?shù)臅r(shí)間，明確到底是長(zhǎng)期、中期，還是短期目標(biāo)。第四要非常了解各種理財(cái)方式的收益和風(fēng)險(xiǎn)特征。最后，還要注意避免投資組合與理財(cái)目標(biāo)的錯(cuò)配。
不斷調(diào)整
篇3
■一、擬上市企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃的重要性
在企業(yè)上市的過程中,財(cái)務(wù)規(guī)劃的好壞直接影響著能否成功上市。有許多申請(qǐng)上市的企業(yè),由于缺乏上市前的財(cái)務(wù)規(guī)劃,導(dǎo)致上市計(jì)劃一再延期,無法順利實(shí)現(xiàn),甚至最終不能成功上市。還有些企業(yè)雖然已經(jīng)成功上市,但是由于上市前或上市后的財(cái)務(wù)規(guī)劃失誤,導(dǎo)致信息使用者引來質(zhì)疑,極大地?fù)p壞了企業(yè)的聲譽(yù),影響企業(yè)的壯大和發(fā)展。因此,上市企業(yè)必須做好上市前的財(cái)務(wù)規(guī)劃。
■二、擬上市企業(yè)的財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容
擬上市企業(yè)應(yīng)充分解讀證監(jiān)會(huì)對(duì)上市企業(yè)的相關(guān)政策要求,其財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容應(yīng)涵蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的各個(gè)方面。企業(yè)上市的必備條件要求企業(yè)近3年內(nèi)無重大違法行為,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載,因此,必須做好財(cái)務(wù)規(guī)劃,財(cái)務(wù)規(guī)劃必須堅(jiān)持全面、謹(jǐn)慎、合法的原則。
會(huì)計(jì)政策規(guī)劃是擬上市企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃的基本內(nèi)容,是對(duì)擬上市企業(yè)財(cái)務(wù)框架的總體設(shè)計(jì);上市公司要求連續(xù)3年盈利,因此,要對(duì)擬上市企業(yè)的持續(xù)盈利進(jìn)行規(guī)劃;由于上市企業(yè)要對(duì)股東負(fù)責(zé),還要向潛在的投資者提供有利于投資決策的信息,就必須對(duì)資本負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)劃;對(duì)于財(cái)政、稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等外部單位信息使用者,應(yīng)提供稅收與政府補(bǔ)貼規(guī)劃。與其他企業(yè)一樣,擬上市企業(yè)要追求利益的最大化,應(yīng)做好內(nèi)部控制規(guī)劃和長(zhǎng)期激勵(lì)模式規(guī)劃。
■三、擬上市企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃的實(shí)踐
1.使用會(huì)計(jì)政策的規(guī)劃。不同的會(huì)計(jì)政策下,會(huì)計(jì)處理和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也不相同。會(huì)計(jì)政策的選用關(guān)系到注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)所審核的合法性和合理性。企業(yè)應(yīng)根據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求,確定企業(yè)的收入確認(rèn)方法、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提方法,投資收益確認(rèn)方法等。對(duì)于固定資產(chǎn)的折舊方法和年限一經(jīng)確認(rèn),不得隨意變動(dòng)。企業(yè)的在建工程結(jié)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)把握其時(shí)點(diǎn)的確切性和及時(shí)性。對(duì)于發(fā)生的借款費(fèi)用不能予以資本化,股權(quán)投資差額不得人為操縱。對(duì)于擬上市公司來說,無形資產(chǎn)是企業(yè)的重要資產(chǎn),甚至比固定資產(chǎn)起到更為重要的作用,應(yīng)對(duì)無形資產(chǎn)的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用年限合理規(guī)定。合并會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí),按規(guī)定處理特殊事項(xiàng)并及時(shí)準(zhǔn)確的在附注中列示。
2.企業(yè)持續(xù)盈利的規(guī)劃。對(duì)于廣大股民和投資者來說,上市公司的持續(xù)盈利十分重要,證監(jiān)會(huì)規(guī)定,擬上市公司必須連續(xù)3年盈利,所以應(yīng)做好企業(yè)持續(xù)盈利的規(guī)劃。使用會(huì)計(jì)手段進(jìn)行持續(xù)盈利規(guī)劃時(shí)須注意會(huì)計(jì)政策的合理選擇和運(yùn)用,包括收入與費(fèi)用的入賬期間、財(cái)務(wù)契約和購(gòu)銷合同的合理安排等。還包括合同的具體細(xì)節(jié),如交易方式、付款期限等。
3.資產(chǎn)負(fù)債比例規(guī)劃。公司法和證券法中,對(duì)上市公司的資本負(fù)債結(jié)構(gòu)有明確規(guī)定。對(duì)外投資占凈資產(chǎn)比例不能超過50%,發(fā)行前一年末負(fù)債比例不能超過70%,無形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中的比例不能超過20%等。因?yàn)閿M上市企業(yè)的負(fù)債比例過高會(huì)影響企業(yè)的形象。但是,這也并不意味著低負(fù)債比例就符合發(fā)行要求,因?yàn)?負(fù)債比例低會(huì)被認(rèn)為不需要通過證券市場(chǎng)來融資,因此,必須對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例進(jìn)行合理的規(guī)劃。需要確定權(quán)益資本和債務(wù)資本的構(gòu)成、股權(quán)結(jié)構(gòu)的集中分散程度、負(fù)債數(shù)目比例的控制和負(fù)債期限的控制、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)與負(fù)債收益的有效結(jié)合等。
4.稅收與政府補(bǔ)貼規(guī)劃。稅收與政府補(bǔ)貼規(guī)劃的重點(diǎn)在于固定資產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票缺失補(bǔ)稅、土地增值稅、營(yíng)業(yè)收入增值稅、企業(yè)所得稅等項(xiàng)。上市前依法補(bǔ)繳少納稅款并由稅務(wù)局確認(rèn)沒有違法行為。若地方政府出于各種原因,在企業(yè)實(shí)際繳稅完成指標(biāo)性任務(wù)后,規(guī)定可以不交或少交稅,稅務(wù)機(jī)關(guān)可不追繳。這種情況也需要稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)沒有稅務(wù)違法行為。對(duì)于稅收返還、政府補(bǔ)貼占公司同期利潤(rùn)超過20%的企業(yè),要求披露其影響并說明原因,做特別風(fēng)險(xiǎn)提示。查補(bǔ)以前年度流轉(zhuǎn)稅金額較小時(shí)可記入當(dāng)期“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”;金額較大時(shí)記入“以前年度損益調(diào)整”。因偷稅而按規(guī)定應(yīng)補(bǔ)交的以前年度所得稅,按重大差錯(cuò)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,另外,在稅務(wù)規(guī)劃中要注意會(huì)計(jì)制度與稅法制度處理差異(略)。
篇4
1 錯(cuò)誤理解自己的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀
在國(guó)內(nèi)，專門聘請(qǐng)理財(cái)顧問為自己做財(cái)務(wù)規(guī)劃的人很少，即使有專門的理財(cái)顧問，也未必會(huì)對(duì)他全盤托出自己的“小金庫(kù)”，因此很多個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃都是仿照媒體或其他渠道公開的資料參照制定。一份周密的財(cái)務(wù)規(guī)劃是建立在財(cái)務(wù)現(xiàn)狀分析之上的。財(cái)務(wù)現(xiàn)狀簡(jiǎn)要而言是指一個(gè)人的收入、支出情況。個(gè)體巨大的差異性決定了每一個(gè)人的財(cái)務(wù)狀況不可能100%相同，因此沒有一個(gè)現(xiàn)成或者標(biāo)準(zhǔn)的理財(cái)計(jì)劃適合特定一類人。
比如說，A類人每個(gè)月有穩(wěn)定的工資收入和穩(wěn)定的生活費(fèi)用支出，此外還能將固定比例的一部分工資存入銀行；B類人由于職業(yè)關(guān)系，收入來源波動(dòng)性很大，支出占收入的比例也很高；C類人經(jīng)濟(jì)來源沒有保障，而支出數(shù)額相對(duì)固定；D類人從上一輩處繼承了大量財(cái)富……這些人的財(cái)務(wù)規(guī)劃是不可能類似的。所以參照別人的規(guī)劃來為自己理財(cái)，有點(diǎn)像盲人摸象，是不可能取得預(yù)期收益的。
2 模糊了“可以承受”和“愿意承受”兩個(gè)概念
我們一定要分清楚“可以承受”和“愿意承受”兩個(gè)概念的區(qū)別。“可以承受”是指根據(jù)科學(xué)的分析和測(cè)算，個(gè)人投資者在財(cái)務(wù)狀況允許的情況下能夠承擔(dān)的損失的程度。“愿意承受”就不需要科學(xué)的分析和測(cè)算了，主要和個(gè)人的心理因素有關(guān)。部分投資者出于心理方面的原因，例如急于快速致富，或者過分擔(dān)心自己原先積累的財(cái)富出現(xiàn)損失，而過分高估或者低估自己對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。急于致富的投資者的資產(chǎn)組合可能會(huì)過分傾向于股票、垃圾債券這類高風(fēng)險(xiǎn)的證券，一旦市場(chǎng)情況不利，將遭受其難以承擔(dān)的損失；過于保守的投資者的資產(chǎn)組合可能過分傾向于低風(fēng)險(xiǎn)的固定收益證券，在資本市場(chǎng)高速發(fā)展時(shí)，將喪失資產(chǎn)快速增值的機(jī)會(huì)，且可能影響其未來的大額支出計(jì)劃和退休計(jì)劃。
3 收益越高越好
“在今年底保證30%的收益，總資產(chǎn)突破百萬。”類似癡人夢(mèng)語(yǔ)的收益預(yù)期不是玩笑，很多人在2007年股市向好時(shí)都有過類似的豪言壯語(yǔ)。“我要求的投資收益是多少？理財(cái)計(jì)劃所能達(dá)到的投資收益是多少？”這是所有投資者關(guān)注的核心問題，也是一個(gè)理財(cái)計(jì)劃非常重要的組成部分。需要注意的是，投資者希望達(dá)到的收益率和能夠達(dá)到的收益率是有區(qū)別的。
很多投資者都有一個(gè)共同的特點(diǎn)，那就是希望找到一個(gè)提供高收益、低風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品，但當(dāng)問及收益率目標(biāo)時(shí)，又很少有人能提供確切的數(shù)字，都回答越高越好。這就是收益和風(fēng)險(xiǎn)偏好嚴(yán)重脫節(jié)的例子，在這個(gè)世界上，沒有免費(fèi)的午餐，也幾乎不存在高收益、低風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品。
投資者在確定了自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力后，將在市場(chǎng)中尋找基于該風(fēng)險(xiǎn)程度的金融工具。如果我們假設(shè)該金融工具的價(jià)格基本合理，基本反映其風(fēng)險(xiǎn)程度，那么該金融工具的收益率將是一個(gè)比較穩(wěn)定的數(shù)值。我們需要做的就是在預(yù)期收益和理財(cái)計(jì)劃所能達(dá)到的收益之間尋找平衡點(diǎn)。基本原則很簡(jiǎn)單：高風(fēng)險(xiǎn)，高收益。如果您覺得理財(cái)計(jì)劃所能達(dá)到的收益率符合您的風(fēng)險(xiǎn)偏好，那就請(qǐng)您忘卻諸如“越高越好”一類的想法。
4 投資冀暇有多長(zhǎng)
投資期限的長(zhǎng)短對(duì)理財(cái)計(jì)劃包含的資產(chǎn)流動(dòng)性會(huì)產(chǎn)生很大影響。我們很難想象一名70歲的老人會(huì)選擇期限為20年而且不能提前終止的理財(cái)計(jì)劃。理財(cái)計(jì)劃的投資期限和未來預(yù)計(jì)的支出項(xiàng)目有很大關(guān)系。
例如如果積攢未來的子女教育費(fèi)用，由于子女教育費(fèi)用數(shù)額比較大，在較短的期限內(nèi)很難一次性積累完全，而且肯定要列入支出項(xiàng)目，因此對(duì)理財(cái)計(jì)劃的流動(dòng)性要求不嚴(yán)格，但對(duì)定期、定量將一部分資金留存作為教育費(fèi)用的要求就比較嚴(yán)格。又例如需要隨時(shí)購(gòu)買房屋的中青年白領(lǐng)人士，由于購(gòu)買房屋的時(shí)間地點(diǎn)不確定，因此理財(cái)計(jì)劃的期限不能太長(zhǎng)，流動(dòng)性必須好，以便隨時(shí)應(yīng)付可能出現(xiàn)的大額支出要求。
再比如即將退休的投資者，每個(gè)月需要一定金額的固定收入滿足日常支出，而且隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)付高額的醫(yī)療費(fèi)用支出。該類投資者的理財(cái)計(jì)劃期限可以比較長(zhǎng)，但是流動(dòng)性也一定要好，而且每個(gè)月能夠提供固定金額的收入。
5 借錢給別人投資
現(xiàn)實(shí)生活中，確實(shí)有人把錢借給熟人或朋友進(jìn)行投資，一方面可以獲得收益，另一方面也是做個(gè)順?biāo)饲椤Ｂ犐先ゲ诲e(cuò)，殊不知，這類投資隱藏的漏洞最大。因?yàn)槭鞘烊耍芏嘣撚脮婀潭ㄏ聛淼耐顿Y條件就不會(huì)很正式，一旦面臨虧損，無法及時(shí)收回本金，此外還有無法即時(shí)獲得一手信息，投資虧盈沒有憑證等等問題。
有一朋友出錢投資老同學(xué)的生意，誰料想風(fēng)華正茂的同學(xué)駕車途中遭遇不幸，同學(xué)的父母年事已高孩子幼小，朋友只得幫著變賣機(jī)器、清退廠房，投入的本金連一半都沒拿到，一筆糊涂賬算得他打落牙齒往肚里咽，到現(xiàn)在還有幾個(gè)工人追著說欠他們幾年工資和獎(jiǎng)金。總之，借錢給熟人投資面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)，如果是幫朋友忙，索性借錢給他們好了，只要寫清借條和附加條件即可，別去想收益的事。
6 “買什么”比“買多少”更重要
在財(cái)務(wù)規(guī)劃中，保險(xiǎn)會(huì)占有一定比例。買多了，會(huì)影響現(xiàn)金流；買少了，達(dá)不到保全資產(chǎn)減少風(fēng)險(xiǎn)的功效。有人買了幾十萬的壽險(xiǎn)，以為額度足夠萬事無憂，誰知遭遇車禍腰椎受損，當(dāng)初投保的幾十萬壽險(xiǎn)只保身故不保殘疾，無法獲得保險(xiǎn)賠償。
保險(xiǎn)為何在關(guān)鍵時(shí)候“失靈”了呢？這是因?yàn)樵谶M(jìn)行保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，忽略了“全面保障”的概念，致使保險(xiǎn)計(jì)劃存在“漏洞”。因此，在選擇保險(xiǎn)時(shí)，“買什么”比“買多少”更重要。但要把保障人身最基本的三大類風(fēng)險(xiǎn)――身故、意外傷害和疾病都配置齊全，又會(huì)影響投資者的現(xiàn)金流。
成熟的投資者會(huì)評(píng)估自身職業(yè)、健康情況等要素，排查高風(fēng)險(xiǎn)因素，購(gòu)置相對(duì)少的險(xiǎn)種，對(duì)自己的財(cái)產(chǎn)和人身進(jìn)行最大的保障。
7 對(duì)自己的財(cái)務(wù)太放手
要想財(cái)富積累上有好的效果，不花點(diǎn)時(shí)間是不行的。有了良好的預(yù)期，以及周密的財(cái)務(wù)規(guī)劃，還需要的就是花費(fèi)時(shí)間和精力了。
有人做過統(tǒng)計(jì)，美國(guó)百萬富翁們平均每周大約有44到45小時(shí)花在掙錢而不是消費(fèi)上，而他或者他的妻子每周要花掉一小時(shí)以上的時(shí)間計(jì)算財(cái)富累計(jì)、或者制訂財(cái)富計(jì)劃的，在富翁中占到接近2/3；而沒有做過詳細(xì)的財(cái)富計(jì)劃的人，大多是富二代或者意外致富者。
因此，不要以為做了財(cái)務(wù)規(guī)劃，就可以躺下睡大覺，還是需要多花點(diǎn)功夫，關(guān)心自己的財(cái)務(wù)狀況，關(guān)注投資項(xiàng)目，收集更多投資信息，財(cái)富是不可能從天上掉下來的。
8 賺買白菜的錢，操賣白粉的心
除了足夠關(guān)心自己的財(cái)務(wù)，還要有正確的理財(cái)心態(tài)。在投資者中，那種只相信“拿到手里的錢才是錢”的現(xiàn)金崇拜者是少數(shù)，大部分都正在進(jìn)行著某項(xiàng)投資以保證自己財(cái)富的有效增長(zhǎng)。但也有不少剛剛掙得“第一桶金”的投資者急于“錢生錢”，本想以中長(zhǎng)期投資為主，結(jié)果在實(shí)際操作中卻一心想賺快錢，最終陷于“把投資當(dāng)投機(jī)”的流沙之中。他們不僅花了更多的精力折騰，而且實(shí)際賺到的也未必多，最重要的是把投資心態(tài)弄壞掉了。
投資的價(jià)值就是復(fù)利的魔力，理財(cái)專家不斷地告訴我們：投資需要耐心。投機(jī)教父科斯托蘭尼說得好：只有一無所有或者特別有錢的人才有本錢投機(jī)，其他人還是腳踏實(shí)地吧！
9 沒有一勞永逸的規(guī)劃
有了財(cái)務(wù)規(guī)劃，只是邁出了投資理財(cái)?shù)牡谝徊健Ｒ溃藭r(shí)適合你的投資計(jì)劃，彼時(shí)未必適合。
比如，當(dāng)你是個(gè)孤家寡人時(shí)你所做出的那些投資決定，換到你拖家?guī)Э跁r(shí)的情景里就未必適合；當(dāng)你收入高時(shí)你會(huì)更容易盲目樂觀，對(duì)以后收入的期望值也會(huì)估計(jì)過高，可是一旦你的收入開始縮水，這時(shí)你的理財(cái)計(jì)劃就需要進(jìn)行調(diào)整了。此外，當(dāng)你處在財(cái)富積累上升期的時(shí)候，也很容易高估以后的現(xiàn)金獲得狀況，一旦收益降低，原來的消費(fèi)支出計(jì)劃就會(huì)很嚴(yán)重地威脅到你的財(cái)富。
經(jīng)濟(jì)周期很難進(jìn)行預(yù)測(cè)，人的一生會(huì)有數(shù)不清的變化，如果不加留意，吊在一個(gè)一勞永逸的投資計(jì)劃上等著財(cái)富自己增值，無異于守株待兔。
10 對(duì)某項(xiàng)事物支出過多
篇5
雙方父母尚未退休，兩人目前還沒贍養(yǎng)父母的壓力。購(gòu)房之后，許峰一家房貸數(shù)目大，增添了巨大財(cái)務(wù)壓力，這讓他一直猶豫明年是否要孩子。像許峰一樣成為房奴的家庭不在少數(shù)，但是并不意味著許峰在目前財(cái)務(wù)狀況下，就束手無策了。
我們對(duì)許峰家庭財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行梳理和分析，就可能找到答案。
負(fù)債要可控，適度負(fù)債
NO.1 產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)
負(fù)債占家庭總資產(chǎn)的比率超過50%，債務(wù)本金利息等費(fèi)用支出偏多，將降低家庭現(xiàn)金的凈流入，侵蝕家庭的資產(chǎn)，在突況下可能引發(fā)家庭經(jīng)濟(jì)危機(jī)，造成家庭資不抵債。許峰的家庭資產(chǎn)負(fù)債率在45.46%，仍在可控范圍。而負(fù)債率較高的家庭，要做好長(zhǎng)期減債的計(jì)劃。
NO.2 債務(wù)償還比率=每月償債本息/每月收入
以上用于償還債務(wù)，將影響家庭的生活質(zhì)量，降低抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。許峰家庭每月收入17500元，需要還房貸7700元，債務(wù)償還比率在44%。可以看到，雖然許峰總資產(chǎn)負(fù)債率在控制范圍，而每月還貸比率卻超過40%，房貸壓力較大，影響每月生活消費(fèi)和理財(cái)投資。
不管房貸、車貸，還是消費(fèi)貸款等，每月償還的貸款本息不要超過家庭每月收入的1/3。如今很多新婚小夫婦，為了買房買車，每月的還貸壓力很大，進(jìn)入房奴生活，嚴(yán)重影響了生活品質(zhì)，這顯然是不健康的家庭財(cái)務(wù)狀況。
NO.3 凈資產(chǎn)償付比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)>50%
當(dāng)凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例超過50%的時(shí)候，表明家庭現(xiàn)金處于凈流入的狀態(tài)，家庭財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比較健康。許峰家庭目前的凈資產(chǎn)為144萬元，凈資產(chǎn)償付率為54.55%，整體財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)處于健康狀況，可以應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)等突發(fā)事件。
NO.4 現(xiàn)金與負(fù)債的比率在20%到30%比較合適
許峰這樣的家庭有10 0萬元的負(fù)債，手中持有的現(xiàn)金或者活期存款最好能夠在二三十萬元比較安全，以方便填補(bǔ)負(fù)債。目前許峰家庭的存款現(xiàn)金僅為14萬元，所以短期想改善財(cái)務(wù)狀況，需每月減少開支，增加儲(chǔ)蓄。
當(dāng)經(jīng)濟(jì)狀況出現(xiàn)較大的不利變化時(shí)，家庭可以迅速減輕負(fù)債，來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。考慮投資的收益情況，手中閑錢過多，會(huì)損失投資收益；錢太少，又沒有財(cái)務(wù)保障。
當(dāng)然，隨著負(fù)債的變化，家庭財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)中的活期現(xiàn)金總額也要相應(yīng)變化，才能讓家庭財(cái)務(wù)更加健康。
很多家庭習(xí)慣于量入為出，其實(shí)適當(dāng)負(fù)債并非壞事。負(fù)債意味著借助杠桿，可以使家庭可用資金變多，從而擁有更多資產(chǎn)。家庭和事業(yè)處于形成期，收入與支出呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)趨勢(shì)，可以進(jìn)行財(cái)務(wù)的適度負(fù)債，采取比較積極的資產(chǎn)配置策略。
理財(cái)專家唐紹云認(rèn)為，有沒有負(fù)債，不是檢驗(yàn)家庭財(cái)務(wù)健康的標(biāo)準(zhǔn)，需要考量家庭有沒有負(fù)債需求、負(fù)債水平與償付能力、個(gè)人的投資理財(cái)目標(biāo)、其他可供選擇投資產(chǎn)品收益。但是，負(fù)債也要從財(cái)務(wù)安全角度，限定在合理的比例內(nèi)，要不影響家庭財(cái)務(wù)健康和理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
注重生活品質(zhì)，也要積累財(cái)富
許峰和老婆辛菲自從購(gòu)房背負(fù)起100萬元的房貸后，生活比較節(jié)儉，日常生活的支出并不多，每月只有3 0 0 0元，房貸卻要每月支出7700元。目前兩人只有4萬元的活期儲(chǔ)蓄和5萬元的定期儲(chǔ)蓄，老婆的工資不高，許峰的生活壓力在購(gòu)房后增添不少。
不過兩人仍然每月堅(jiān)持1000元的定期存款和1000元的定投基金，希望在儲(chǔ)蓄和投資上都有所積累。而且許峰一直在做股票投資，將股票投資收入大部分用于首付房款外，股票賬戶還有5萬元。兩人希望未來通過良好的財(cái)務(wù)規(guī)劃，進(jìn)行一整套家庭規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)財(cái)富增長(zhǎng)，過上幸福生活。
NO.5 儲(chǔ)蓄比率=每月總儲(chǔ)蓄/每月收入
家庭的儲(chǔ)蓄不要超過每月收入的4 0%。儲(chǔ)蓄率反映家庭控制開支和資產(chǎn)積累的能力，該比率過大，沒有足夠資金用于消費(fèi)，將降低生活品質(zhì)。如果儲(chǔ)蓄率過小，把收入都用于消費(fèi)，享受生活甚至不留結(jié)余，將影響資產(chǎn)的積累增值，進(jìn)而影響未來的生活需要。
許峰家庭每月儲(chǔ)蓄率為5 .7%，儲(chǔ)蓄率偏低，需要適當(dāng)提高儲(chǔ)蓄，盡快達(dá)到家庭現(xiàn)金與負(fù)債的比率在20%到30%范圍內(nèi)，以提高家庭財(cái)務(wù)健康狀況。
NO.6 消費(fèi)比率=家庭每月總支出/每月收入
如果每月的支出超過收入的60%，想新增投資性資產(chǎn)就比較困難。
如果將房貸計(jì)入支出，許峰一家的每月總支出達(dá)10700元，消費(fèi)比率已超過60%。只以許峰和老婆的生活支出每月3000元計(jì)算，消費(fèi)比率為17.14%，支出適度。目前每月結(jié)余4800元，如果明年實(shí)行生育計(jì)劃，家庭支出將加大，現(xiàn)階段需要考慮為生育積累一筆資金。
NO.7 流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出3至6倍可變現(xiàn)資產(chǎn)要足以應(yīng)付家庭3至6個(gè)月的日常支出。
比率過高，表明資金相對(duì)閑置，過于強(qiáng)調(diào)流動(dòng)性，而犧牲了資產(chǎn)的時(shí)間價(jià)值；過低，則給正常的生活保障帶來風(fēng)險(xiǎn)。
許峰家庭期末現(xiàn)金流量為44800元，每月日常支出3 0 0 0元，家庭的流動(dòng)性比率高達(dá)15倍。可考慮將流動(dòng)性資金控制在18000元內(nèi)，流動(dòng)性資金可考慮購(gòu)買貨幣基金，提高限制資金的利用效率和投資收益。剩余資金用于固定期限儲(chǔ)蓄或者進(jìn)行理財(cái)投資。
在家庭財(cái)務(wù)分析上，家庭凈資產(chǎn)和現(xiàn)金流兩項(xiàng)有非常重要的意義。家庭凈資產(chǎn)代表一個(gè)人或家庭現(xiàn)有多大資本去實(shí)現(xiàn)未來的理財(cái)目標(biāo)，并影響理財(cái)目標(biāo)的選擇和計(jì)劃。現(xiàn)金流是一定時(shí)間內(nèi)家庭總收入減去總支出后盈余或虧空的情況，現(xiàn)金流量直接反映家庭是否還有余錢積累財(cái)富，投資賺錢。
投資規(guī)劃，注重資產(chǎn)配置
NO.8 投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)>50%
如果你的投資資產(chǎn)大于家庭凈資產(chǎn)的50%，那么家庭財(cái)富可能已經(jīng)有了保值增值的能力。很明顯，從許峰50000元的股票資產(chǎn)和每月10 0 0元定投基金看，投資占凈資產(chǎn)的比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于50%。
如果家庭能存下收入的4 0%，就不僅具備了資產(chǎn)積累的能力，還可以投資金融資產(chǎn)，買債券、儲(chǔ)蓄甚至炒股都可以。
NO.9 固定資產(chǎn)比率=固定資產(chǎn)/總資產(chǎn)
家庭的固定資產(chǎn)比例反映家庭財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)能力的高低，如果流動(dòng)性不足，遇到突況，一些臨時(shí)性的大宗支出需求很難得到滿足。許峰的家庭固定資產(chǎn)主要在自住房產(chǎn)上，雖然房?jī)r(jià)現(xiàn)在看來一直上漲，我們?nèi)匀徊唤ㄗh持有大筆資金的家庭，將家庭60%的資產(chǎn)都買了固定資產(chǎn)房子，因?yàn)橐坏┯龅酵话l(fā)事件，房產(chǎn)快速變現(xiàn)較難。
NO.10 高風(fēng)險(xiǎn)投資“80年齡法”
高風(fēng)險(xiǎn)的投資占總資產(chǎn)的合理比率等于80減去年齡的得數(shù)，添上一個(gè)百分號(hào)。許峰和老婆都是2 9歲，可以將高風(fēng)險(xiǎn)投資比率提高至總資產(chǎn)的51%。
從實(shí)際的現(xiàn)金流來看，許峰留足充分的日常支出現(xiàn)金的3到6倍后，可將每月剩余資金4800元的一多半用于股票等高風(fēng)險(xiǎn)投資上。高風(fēng)險(xiǎn)投資“80年齡法”必須結(jié)合個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)承受態(tài)度，才能正確的實(shí)現(xiàn)高回報(bào)資產(chǎn)的合理配置。
資產(chǎn)配置的4321定律
對(duì)家庭的財(cái)務(wù)分析之后，就要進(jìn)行資產(chǎn)合理配置了。那么，什么樣的資產(chǎn)配置比較合理呢？在家庭資產(chǎn)配置上有一套4321定律，可作為你的資產(chǎn)配置方法。比例是家庭收入的40%用于供房及其他方面投資，30%用于家庭開支，20%用于銀行存款以備應(yīng)急之需，10%用于家庭的風(fēng)險(xiǎn)防范---保險(xiǎn)支出。
篇6
3、一家三口或一家四口應(yīng)再購(gòu)買什么樣的保險(xiǎn)？
4、為2個(gè)寶寶儲(chǔ)備養(yǎng)育費(fèi)、教育金、婚嫁金。
5、計(jì)劃夫婦二人的養(yǎng)老。
家在海南的李太，就有關(guān)家庭財(cái)務(wù)規(guī)劃的困惑和需求給《投資與理財(cái)》發(fā)來了一封郵件，她希望我們的理財(cái)規(guī)劃師能針對(duì)她的家庭給一些建議。
家庭基本情況如下：
李太29歲，老公李生30歲，結(jié)婚一年多，第一個(gè)寶寶剛出生，計(jì)劃未來1-2年要第二個(gè)寶寶。他們和長(zhǎng)輩同住，暫無需贍養(yǎng)老人和支出生活費(fèi)。李生，年薪20萬元；李太，家庭主婦，計(jì)劃第一個(gè)寶寶半歲后，和朋友合伙做生意。家族撥出寶寶專用款7.2萬元/年，其他收入1.8萬元/年。
現(xiàn)家庭資產(chǎn)情況如下：銀行定期存款52.4萬元，寶寶專用銀行定期存款6.8萬元，銀行活期存款3.3萬元，生意備用金30萬元。常用于購(gòu)買銀行短期理財(cái)產(chǎn)品，網(wǎng)上購(gòu)買紙白銀15.6萬元，紙黃金3.2萬元，投資家族生意20萬元。購(gòu)買的第一套房，剛付了首付，需還房貸60萬元，7年貸款期限。
李生，購(gòu)買了新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和新型農(nóng)村合作醫(yī)療險(xiǎn)，李太除了新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和新型農(nóng)村合作醫(yī)療外，還買了泰康人壽金滿倉(cāng)B款年金保險(xiǎn)（分紅型），每年交費(fèi)1萬元，交費(fèi)5年，保10年。目前已經(jīng)交了2年，還需交3年。
今后的需求有：一次性付款買輛車，大概需25萬元；再購(gòu)買第二套房，打算首付20萬元，貸款40萬元。
為保障李生金融資產(chǎn)的穩(wěn)定性，建議1/3金融資產(chǎn)配置于銀行結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品，產(chǎn)品最大虧損額為10%，這既可以提高平均理財(cái)收益，也可保障本金的部分安全。
資產(chǎn)配置中的問題
進(jìn)取有余
在投資中，風(fēng)險(xiǎn)較大的交易型投資，即紙黃金與紙白銀投資，有18. 8萬元，而貴金屬投資中白銀的投資占83%。白銀的波幅約是黃金的3倍，屬于較高風(fēng)險(xiǎn)的投資產(chǎn)品，從2011年的50美元/盎司左右，跌到目前21美元/盎司。因此，對(duì)這部分的配置建議是：
調(diào)整黃金與白銀的比重：增加黃金比例，減低白銀比例，一般以3：1為宜，以減少風(fēng)險(xiǎn)。
削減貴金屬交易類比重：以白銀為例，它的50天波動(dòng)率（用以衡量風(fēng)險(xiǎn)）為23%；上證綜指的同期波動(dòng)率僅為15%。也就是近期貴金屬的操作風(fēng)險(xiǎn)大于股票風(fēng)險(xiǎn)。
種類不全
李生家庭資產(chǎn)分為二類：一類是風(fēng)險(xiǎn)投資，這部分即為上述的貴金屬投資。整體看，它占李生家庭理財(cái)比例較大，且比例不合理，已經(jīng)做出建議。二類是銀行存款，這部分為“惰性資產(chǎn)”，即收益可能不及通脹水平，形成資產(chǎn)縮水。針對(duì)銀行存款，建議進(jìn)一步分散品種，進(jìn)行多方位配置。
留取生活必需：這部分，由于目前李生沒有家庭日常開支，比例應(yīng)該遠(yuǎn)小于常態(tài)的家庭交道配置中4321規(guī)律，即30%的標(biāo)準(zhǔn)線。我們建議留10%作為應(yīng)急開支，已然充足。
理財(cái)形式：購(gòu)買短期（不超過3個(gè)月）理財(cái)產(chǎn)品或定活期存款。
全方位配置：其余部分，我們建議李生進(jìn)行全球的資產(chǎn)配置。目前海外機(jī)會(huì)較好，2013年，美國(guó)股市上漲30%，歐股上漲15%，日本股票飚漲56%。全球配置不僅可能帶來國(guó)內(nèi)沒有的機(jī)會(huì)，同時(shí)也能抵消市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
配置區(qū)域：美國(guó)、歐洲和日本
配置方式：股票型基金（QDII）或者平衡型基金、結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品
保險(xiǎn)方案建議
李生和李太的重大疾病保障，這是整個(gè)家庭構(gòu)建全面財(cái)務(wù)規(guī)劃的基礎(chǔ)，建議各自增加30萬元保額的重大疾病保險(xiǎn)。
鑒于李生目前是家庭的唯一經(jīng)濟(jì)支柱，在李生的保障計(jì)劃中，還可以附加100萬元保額（相當(dāng)于年收入的5倍，且覆蓋了40萬元貸款責(zé)任），20年期保障期的定期壽險(xiǎn)。可參考星展銀行的中美大都會(huì)的吉祥無憂重大疾病保障計(jì)劃，選擇20年的交費(fèi)期，保障到75歲，30萬元的保額，李生和李太各自的保費(fèi)為9210元/年和8610元/年，再加上李生計(jì)劃中附加的定期壽險(xiǎn)3160元，共計(jì)20980元/年，占家庭收入的比例正好是10.5%。
教育金和養(yǎng)老金同為家庭的核心資產(chǎn)，保險(xiǎn)產(chǎn)品的安全性、流動(dòng)性和增值性可以滿足此類核心資產(chǎn)的需求。以中美大都會(huì)的少兒教育金險(xiǎn)成長(zhǎng)護(hù)航為例，父母給零歲的孩子每年投入約5萬元，累計(jì)投入8年，孩子在18歲，22歲，25歲分別有15萬元、15萬元、25萬元的教育金和婚嫁金。
養(yǎng)老金規(guī)劃，建議細(xì)水長(zhǎng)流地儲(chǔ)備。假設(shè)李生在60歲退休，屆時(shí)李生和李太的生活支出為1萬元（相當(dāng)于現(xiàn)在5500元，基于假設(shè)年通脹率2%），選擇大都會(huì)幸福一生年金計(jì)劃，每年投入保費(fèi)6萬元，投至60歲。自60歲起，每年固定領(lǐng)取12萬元（每月1萬元），直至終身。
該計(jì)劃不僅提供36種重大疾病的保障，還涵蓋了身故和全殘的保障，平安無事至75歲滿期，30萬元的保額加上累計(jì)的現(xiàn)金分紅，又能補(bǔ)充到養(yǎng)老。
附加建議
由于人民幣近期貶值，且李生家庭資產(chǎn)均為人民幣，因此建議李生可以配置一些外幣，分散風(fēng)險(xiǎn)。若有外幣資產(chǎn)的配置，可以進(jìn)行外匯交易及外匯期權(quán)投資。外匯與股票、貴金屬的區(qū)別在于其為一國(guó)貨幣，投資風(fēng)險(xiǎn)略低。
對(duì)李太來說，短期目標(biāo)是購(gòu)車款，中期目標(biāo)是購(gòu)買第二套房及為兩個(gè)子女儲(chǔ)備養(yǎng)育費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)，長(zhǎng)期目標(biāo)是為退休養(yǎng)老做好準(zhǔn)備。李太需根據(jù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)時(shí)間的長(zhǎng)短，合理配置資金，選擇合適的投資工具。
家庭財(cái)務(wù)狀況分析
李生有60萬元商業(yè)房貸，按揭7年，按等額本息法，依照2014年1月1日貸款基準(zhǔn)利率6.55%計(jì)算，到期房貸本息還款749632.2元，月均還款8924.19元，年度還款107090元。
理財(cái)規(guī)劃建議：
家庭備用金規(guī)劃
李太的寶寶剛剛出生，家庭結(jié)構(gòu)有了變化，李太應(yīng)該備出足夠的家庭備用金，以備不時(shí)之需。按照緊急備用金一般需滿足家庭3-6個(gè)月生活開支的原則，備用金應(yīng)為18.909/2=9.46萬元。該筆資金可以投資期限靈活、風(fēng)險(xiǎn)較低的貨幣基金。
貴金屬投資規(guī)劃
當(dāng)前，李太選擇了投資黃金和白銀。白銀投資一般門檻較低，但是價(jià)格波動(dòng)太大，波動(dòng)幅度往往是黃金的兩倍，風(fēng)險(xiǎn)偏高，建議全部清倉(cāng)。紙黃金投資只能買漲，但是在美國(guó)退出量化寬松政策和美元持續(xù)升值的背景下，黃金從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，將呈波動(dòng)下降趨勢(shì)。當(dāng)然，如果出現(xiàn)局部戰(zhàn)爭(zhēng)等突發(fā)事件，黃金短期內(nèi)也會(huì)升值。因此，建議李太在專業(yè)投資人員的指導(dǎo)下，選擇黃金T+D投資方式，既可以買漲，也可以買跌。具體投資金額建議不超過可投資資產(chǎn)總額的5%，即131.3×5%=6.6萬元。
購(gòu)車置業(yè)規(guī)劃
當(dāng)前，李太家庭還款負(fù)擔(dān)較重，第二套房子可通過公積金貸款按揭，拉長(zhǎng)房貸期限。建議李太在首套房房貸尾聲時(shí)，再考慮購(gòu)買第二套房，以避免負(fù)債過高，影響家庭生活質(zhì)量。另外，李太可以先買一部20萬元以內(nèi)的普通代步車，滿足日常生活需求，待家庭收入增長(zhǎng)到一定程度后，再考慮換高檔車。
家庭保險(xiǎn)規(guī)劃
作為家庭經(jīng)濟(jì)支柱的李生只配置了新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和新型農(nóng)村合作醫(yī)療，建議李生配置適當(dāng)返還型的重疾險(xiǎn)和消費(fèi)型的意外險(xiǎn)，用全面的保障計(jì)劃去覆蓋風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。依據(jù)保險(xiǎn)配置的“雙十原則”，對(duì)年度保額和年度保費(fèi)做一個(gè)計(jì)算。計(jì)算后，李生應(yīng)補(bǔ)充的商業(yè)保險(xiǎn)保額=家庭年度支出×10+家庭負(fù)債=（1+7. 2）×10+60=142萬元，個(gè)人年度保費(fèi)不超過（2 0 +1 . 8）/10=2.18萬元。
中長(zhǎng)期投資規(guī)劃
為實(shí)現(xiàn)寶寶儲(chǔ)備養(yǎng)育費(fèi)、教育金、婚嫁金和李太夫婦養(yǎng)老金等中長(zhǎng)期投資目標(biāo)，李太需將存量資金進(jìn)行合理資產(chǎn)配置，提高綜合收益率，適當(dāng)保證資金流動(dòng)性。建議其60%資金選擇中長(zhǎng)期穩(wěn)健型投資產(chǎn)品，例如銀行發(fā)行的人民幣理財(cái)產(chǎn)品和美元理財(cái)產(chǎn)品；3 0%資金選擇短期穩(wěn)健型投資產(chǎn)品，例如貨幣基金、定期存款等；剩余10%資金選擇偏股型基金。具體投資安排為：
將現(xiàn)有定期存款大部分改為穩(wěn)健型的銀行人民幣理財(cái)產(chǎn)品。將小部分人民幣定期購(gòu)匯美元，投資一年期美元理財(cái)產(chǎn)品，在美元匯率升值的長(zhǎng)期市場(chǎng)預(yù)期下，既可享受美元理財(cái)收益，又能獲得匯率升值收益。
將李太生意備用金投資短期銀行理財(cái)產(chǎn)品或貨幣基金，一般選擇在月末、季末、年末3個(gè)時(shí)間點(diǎn)購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品，收益率相對(duì)較高。
篇7
1 家庭財(cái)務(wù)狀況診斷
杜女士家庭資產(chǎn)負(fù)債和收入支出情況分別見表1、表2。
通過表1可以看出，房產(chǎn)在杜女士總資產(chǎn)中占比達(dá)8成以上，占比較高。不足是積蓄相對(duì)較少，建議未來增加養(yǎng)老資金的積累。
通過表2可以看出，杜女士家庭年收支結(jié)余資金占比達(dá)到66.67%，說明有充足資金進(jìn)行投資。支出項(xiàng)目中的重點(diǎn)是生活費(fèi)用和旅游費(fèi)用，有增添商業(yè)保險(xiǎn)投入的空間。
2 理財(cái)目標(biāo)
杜女士的理財(cái)目標(biāo)是積累足額的養(yǎng)老金，確保未來退休后擁有優(yōu)質(zhì)的晚年生活。在目前企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況下，按照杜女士50歲退休計(jì)算，未來13年家庭年收支結(jié)余合計(jì)為494萬元。屆時(shí)，預(yù)計(jì)市區(qū)房產(chǎn)價(jià)值176萬元，經(jīng)營(yíng)企業(yè)可以盤出獲得資金330萬元，與收入合計(jì)1000萬元，可以滿足杜女士的晚年生活。
杜女士每年收入頗豐，是家庭的重要經(jīng)濟(jì)支柱，因此杜女士需要給自己做好充足保險(xiǎn)保障，以防意外發(fā)生影響其父母生活。
如果單純購(gòu)買重疾險(xiǎn)，考慮到價(jià)格因素，保額不會(huì)很高。在健康方面的規(guī)劃上，建議杜女士借助費(fèi)率較低的意外險(xiǎn)和定期壽險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)高額的保障，在此基礎(chǔ)上配置10萬～20萬元的重疾險(xiǎn)，通過這樣的組合實(shí)現(xiàn)低保費(fèi)、高保障且在健康的情況下滿期有返還的保障規(guī)劃。生活中，大多數(shù)重大疾病的發(fā)生往往會(huì)帶來身故和高殘的風(fēng)險(xiǎn)，建議保障規(guī)劃一定要足額，否則起不到應(yīng)有的保障作用。
杜女士不打算結(jié)婚，更不打算養(yǎng)育孩子，贍養(yǎng)父母成為唯一的家庭責(zé)任。杜女士向往從容瀟灑的生活，經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)較輕。作為不婚族，杜女士的財(cái)務(wù)狀況和規(guī)劃有著顯著特征。
具體表現(xiàn)為：年輕時(shí)負(fù)擔(dān)輕，無養(yǎng)育下一代的費(fèi)用支出，無結(jié)婚成本，只需要承擔(dān)老人贍養(yǎng)費(fèi)用。收入只需要滿足自身的支出需求，生活瀟灑。當(dāng)杜女士年老時(shí)，家庭方面負(fù)擔(dān)輕，但父母離世后，由于家庭成員少，杜女士孑然一身，缺少家人照料和來自家庭其他成員的收入補(bǔ)充，因此在收入和醫(yī)療方面存在問題，配置保險(xiǎn)需要考慮到醫(yī)療費(fèi)用、看護(hù)費(fèi)用和養(yǎng)老費(fèi)用方面負(fù)擔(dān)。
結(jié)合杜女士的實(shí)際情況，其保障的重點(diǎn)主要在于生存保障而非身故保障。身故保障主要是在被保險(xiǎn)人身故后，可以將保險(xiǎn)賠償金作為遺產(chǎn)留給家庭，彌補(bǔ)家庭收入的減少，體現(xiàn)家庭責(zé)任感。由于杜女士除了父母外沒有任何需要照顧的家庭成員，因此杜女士可以把保險(xiǎn)的保障全部集中在自己身上，以生存保障為主，醫(yī)療保障為輔。此外，杜女士面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)還包括因?yàn)橐馔馐鹿蕷埣捕鴮?dǎo)致的收入降低、因?yàn)橥诵荻鴮?dǎo)致的收入降低、因?yàn)獒t(yī)療原因?qū)е碌氖杖胫袛唷⒛昀蠒r(shí)需要更多的看護(hù)費(fèi)用等。這些風(fēng)險(xiǎn)都需要杜女士選擇具體的保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)重點(diǎn)考慮。
3 理財(cái)規(guī)劃建議
3.1 完善保障
杜女士沒有社保或者商業(yè)保險(xiǎn)，單單憑借年收支結(jié)余資金儲(chǔ)蓄應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)是不可取的。建議杜女士配置以下保險(xiǎn)品種。
一是重疾險(xiǎn)。發(fā)生重大疾病時(shí)，保險(xiǎn)金可以一次性給付，資金可以用于滿足醫(yī)療費(fèi)、看護(hù)費(fèi)、營(yíng)養(yǎng)費(fèi)用和收入中斷補(bǔ)償?shù)取Ｖ卮蠹膊±锇蚣膊?dǎo)致全殘的殘疾風(fēng)險(xiǎn)。
二是年金險(xiǎn)。即退休前強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，退休時(shí)開始逐年給付養(yǎng)老金，可作為社保養(yǎng)老的有效補(bǔ)充，可以提高退休時(shí)的收入，保障晚年生活。這類保險(xiǎn)品種可以有效避免客戶挪用養(yǎng)老資金，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金積累的專款專用。
三是意外險(xiǎn)。身故保障對(duì)杜女士意義不大，建議更多關(guān)注意外致殘的保障。另外，一般建議附加意外醫(yī)療險(xiǎn)，提供醫(yī)療費(fèi)用方面保障。
四是輔助醫(yī)療險(xiǎn)。輔助醫(yī)療險(xiǎn)可以額外提供住院醫(yī)療補(bǔ)償，包括每日給付和費(fèi)用報(bào)銷等功能。
建議杜女士通過適當(dāng)?shù)那蕾?gòu)買社保。此外，建議杜女士每年購(gòu)買“50萬元重疾險(xiǎn)+60萬元意外險(xiǎn)+5萬元意外傷害醫(yī)療及住院醫(yī)療險(xiǎn)”的險(xiǎn)種組合。鑒于杜女士的年齡，建議以年交費(fèi)的方式每年交費(fèi)3萬元，交費(fèi)期10年。這筆資金可以賣出30萬元的國(guó)債實(shí)現(xiàn)。
3.2 應(yīng)急預(yù)備金
家中必備的緊急預(yù)備金的數(shù)額是3～6個(gè)月的生活費(fèi)用，根據(jù)目前的日常支出，杜女士需要準(zhǔn)備10萬元作為緊急預(yù)備金，以應(yīng)付不時(shí)之需。目前，杜女士恰好有活期存款10萬元，建議用其中的3/4購(gòu)買貨幣基金，即可以保障流動(dòng)性又可以防止資產(chǎn)縮水。
3.3 養(yǎng)老規(guī)劃
因?yàn)槭遣换樽澹排康酿B(yǎng)老規(guī)劃顯得格外重要，養(yǎng)老資金應(yīng)該以穩(wěn)健的方式積累。考慮杜女士一旦失去父母則再無親屬可以依靠，只能依靠自己積累的千萬元資金安度晚年。以杜女士生存至85歲計(jì)算，還有35年生活費(fèi)用需要提前規(guī)劃。
按照每年20萬元的消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，杜女士未來35年生活費(fèi)用共計(jì)700萬元。盡管重疾險(xiǎn)給予理賠保險(xiǎn)金，但后續(xù)隱性消費(fèi)也是一筆不小的支出，因此盡管杜女士可規(guī)劃出1000萬元的養(yǎng)老金，仍建議將余下的300萬元留存為患病保養(yǎng)及恢復(fù)期貼補(bǔ)生活所用。
篇8
第二，政府社會(huì)保障和公共福利政策的改變，使消費(fèi)者必須通過自己的努力過上無憂的退休生活。像世界上大多數(shù)國(guó)家的政府一樣，美國(guó)政府也曾為公民提供保健、退休金和其他公共福利。可是在戰(zhàn)后情況發(fā)生了急劇變化。由于人口出生率逐年下降，社會(huì)老齡化的問題目益嚴(yán)峻，單純由政府提供的各式員工福利和養(yǎng)老金已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足個(gè)人的退休需要，大部分只能轉(zhuǎn)由雇主和個(gè)人分別或共同承擔(dān)。這一時(shí)期，各種復(fù)雜的員工福利和退休計(jì)劃應(yīng)運(yùn)而生。例如：現(xiàn)金平衡養(yǎng)老金計(jì)劃、員工股票紅利計(jì)劃、利潤(rùn)共享計(jì)劃和稅收遞延年金等等。這些計(jì)劃涉及雇主與雇員的不同義務(wù)分擔(dān)、對(duì)雇員年齡和服務(wù)期限的不同要求以及不同的稅收遞延規(guī)定。加之受到美國(guó)《雇員退休收入保障法案》和勞工部相關(guān)法規(guī)的監(jiān)管。并且在交易時(shí)還要符合受托義務(wù)、禁止交易和報(bào)告制度的相關(guān)規(guī)定，一般消費(fèi)者很難進(jìn)行明智的選擇。
第三。盡管社會(huì)富裕程度在提高，但相應(yīng)的法律環(huán)境并不具備，很多人不知如何處理已繹或者即將繼承的大筆遺產(chǎn)。面對(duì)繁復(fù)的各州有關(guān)遺產(chǎn)、遺贈(zèng)、信托及其稅收法律法規(guī)，人們往往不知所措。除了專業(yè)的理財(cái)人員和遺產(chǎn)規(guī)劃專家以外，很多律師也加入了為客戶提供咨詢的行列。從而推動(dòng)了個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃業(yè)的發(fā)展。
第四，美國(guó)個(gè)人稅收制度的空前復(fù)雜。造成消費(fèi)者的無所適從。在美國(guó)，不僅聯(lián)邦政府和大部分州政府都征收個(gè)人所得稅，有時(shí)一些地方政府也會(huì)酌情征收。盡管聯(lián)邦的稅法規(guī)定了統(tǒng)一的個(gè)人累進(jìn)稅率，但是由于使用不同的納稅身份單身、戶主、已婚<聯(lián)合申報(bào)>、已婚<分別申報(bào)>便會(huì)擁有不同的年收入起征點(diǎn)、不同的應(yīng)稅所得扣除項(xiàng)目、不同的稅額減免優(yōu)惠；還有交叉納稅的稅額扣除等問題。
在州法的層面上，各州往往根據(jù)公民收入來源的不同結(jié)構(gòu)制定不同所得稅法。有的側(cè)重于向收入征稅，有的側(cè)重于向資產(chǎn)征稅，如果從不同的州獲得收入，如何合法避稅也是一個(gè)不可忽視的問題。另外，一般消費(fèi)者連保證正確填表、合法納稅都成問題。更不用說考慮投資于貨幣市場(chǎng)、證券市場(chǎng)。購(gòu)買動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品或參加員工福利和養(yǎng)老金計(jì)劃時(shí)的稅收規(guī)劃問題。因此，面對(duì)這些高深而又復(fù)雜的專業(yè)知識(shí)，消費(fèi)者迫切需要稱職的專業(yè)人員對(duì)其生活中的所有稅收問題進(jìn)行合理的籌劃。
第五，美國(guó)乃至全球金融市場(chǎng)的變革，是消費(fèi)者日益需要專業(yè)理財(cái)人員進(jìn)行投資策劃的重要原因。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)。在戰(zhàn)后近30年中，基于包括獲得稅收優(yōu)勢(shì)、降低交易成本、降低費(fèi)用、重新分配風(fēng)險(xiǎn)、增加流動(dòng)性規(guī)避法律法規(guī)產(chǎn)生的影響平滑利率波動(dòng)性造成的負(fù)面影響、平滑價(jià)格波動(dòng)性造成的不利影響、獲得會(huì)計(jì)方面的好處、受到學(xué)術(shù)研究的啟發(fā)和技術(shù)進(jìn)步的推動(dòng)等11種動(dòng)因，在金融市場(chǎng)上發(fā)生了規(guī)模浩大的金融創(chuàng)新。主要表現(xiàn)在貨幣市場(chǎng)工具的創(chuàng)新、證券市場(chǎng)工具的創(chuàng)新、金融過程的創(chuàng)新以及金融投資策略和解決方案的創(chuàng)新等。使消費(fèi)者面臨著越來越難以理解的金融產(chǎn)品和服務(wù)。
正是上述原因。使得消費(fèi)者開始主動(dòng)尋求稱職的、客觀公允的、以追求客戶利益最大化為己任的、講職業(yè)道德的、專業(yè)個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃人員的咨詢服務(wù)。
這一時(shí)期。美國(guó)個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃業(yè)獲得了加速發(fā)展，業(yè)務(wù)需求不斷擴(kuò)大。從業(yè)人員不斷增加。但是。隨之出現(xiàn)了嚴(yán)重的市場(chǎng)混同現(xiàn)象，幾乎所有提供金融服務(wù)的專業(yè)人員都稱自己是提供個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃服務(wù)或使用個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃師這個(gè)稱呼。美國(guó)CFPCertifiedFinancialPlanrer標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)的一份報(bào)告對(duì)美國(guó)跟個(gè)人理財(cái)相關(guān)或類似服務(wù)的專業(yè)人員進(jìn)行了歸類：第一類為專業(yè)提供個(gè)人財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)的人員；第二類為保險(xiǎn)專業(yè)人員：第三類為證券和投資咨詢業(yè)專業(yè)人員；第四類為不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人；第五類為遺產(chǎn)規(guī)劃師；第六類為傳統(tǒng)上提供專業(yè)咨詢服務(wù)的人員秉會(huì)計(jì)和律師等等。另外，在美國(guó)有一小部分律師專業(yè)提供有關(guān)遺產(chǎn)規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃和小型企業(yè)綜合策劃方面的個(gè)人金融服務(wù)。
可見，在美國(guó)個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃從業(yè)者中，有直接出售證券產(chǎn)品的注冊(cè)銷售代表；有推薦特定金融產(chǎn)品的投資顧問，還有保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人或不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人。
三成熟、穩(wěn)定發(fā)展期
盡管有了消費(fèi)者旺盛的需求及從業(yè)人員迅速擴(kuò)張的有利因素。但是。美國(guó)個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃業(yè)的發(fā)展一直不夠穩(wěn)定，像行業(yè)性質(zhì)、職業(yè)性質(zhì)和業(yè)務(wù)性質(zhì)等核心問題一直沒有得到很好的解決，具體表現(xiàn)在第一。個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃業(yè)是一個(gè)獨(dú)立的金融服務(wù)行業(yè)。還是從屬于某個(gè)具體金融服務(wù)行業(yè)7它是不是金融咨詢業(yè)的一個(gè)部分7第二，個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃師是否能夠成為類似律師和會(huì)計(jì)師的專業(yè)技術(shù)人員？第三，個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃師的主要業(yè)務(wù)到底是銷售金融產(chǎn)品及服務(wù)，還是提供一個(gè)規(guī)范的個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃服務(wù)流程以幫助客戶實(shí)現(xiàn)既定的生活和財(cái)務(wù)目標(biāo)等。
在美國(guó)，與個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃行業(yè)相關(guān)的資格證書、專業(yè)執(zhí)照名目繁多。根據(jù)美國(guó)CFP標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)的一份報(bào)告。主要包括以下幾類有影響力的資格證書，第一類是個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃的專業(yè)證書，第二類是有關(guān)員工福利和退休計(jì)劃的專業(yè)證書；第三類是有關(guān)遺產(chǎn)規(guī)劃的專業(yè)證書；第四類是與個(gè)人理財(cái)有關(guān)的稅務(wù)專業(yè)證書；第五類是與個(gè)人理財(cái)有關(guān)的保險(xiǎn)專業(yè)證書，第六類是與個(gè)人理財(cái)有關(guān)的證券投資、投資咨詢專業(yè)證書，第七類是與個(gè)人理財(cái)有關(guān)的會(huì)計(jì)專業(yè)證書。本篇論文是由3COME文檔頻道的網(wǎng)友為您在網(wǎng)絡(luò)上收集整理餅投稿至本站的，論文版權(quán)屬原作者，請(qǐng)不要用于商業(yè)用途或者抄襲，僅供參考學(xué)習(xí)之用，否者后果自負(fù)，如果此文侵犯您的合法權(quán)益，請(qǐng)聯(lián)系我們。在眾多與個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃相關(guān)的資格認(rèn)證體系中。CFP資格認(rèn)證制度對(duì)美國(guó)乃至全球個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃行業(yè)的發(fā)展起到關(guān)鍵性的推動(dòng)作用。與個(gè)人理財(cái)業(yè)的其他資格認(rèn)證制度相比，CFP制度的最大特點(diǎn)是。它倡導(dǎo)從業(yè)者在提供理財(cái)服務(wù)時(shí)。幫助客戶制定個(gè)長(zhǎng)期的可執(zhí)行計(jì)劃，而不是推銷特定產(chǎn)品。要把客戶的利益和需要放在第一位。對(duì)所有執(zhí)業(yè)者的職業(yè)道德要求是正直誠(chéng)信、客觀、勝任、公正保密、專業(yè)和勤奮的原則。按照CFP這認(rèn)證制度的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師在執(zhí)業(yè)時(shí)必須遵循六個(gè)步驟：一是包括建立和界定理財(cái)師與客戶的關(guān)系；二是收集包括客戶生活和財(cái)務(wù)目標(biāo)在內(nèi)的所有信息；三是分析和評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)狀況和特殊需求；四是擬定及向客戶提出個(gè)人財(cái)務(wù)策劃書；五是執(zhí)行個(gè)人財(cái)務(wù)策劃建議；六是監(jiān)控個(gè)人財(cái)務(wù)策劃建議的執(zhí)行。美國(guó)CFP標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)為這個(gè)程序?qū)ｉT制定了一個(gè)完整的《個(gè)人財(cái)務(wù)策劃執(zhí)業(yè)操作標(biāo)準(zhǔn)》，并向國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織提出申請(qǐng)將該規(guī)范流程注冊(cè)成為一個(gè)ISO9000質(zhì)量管理體系。以方便其作為一個(gè)可度量的國(guó)際通用標(biāo)準(zhǔn)在全球的推行。從而保障公眾的利益。
可見在CFP認(rèn)證制度發(fā)展過程中，美國(guó)的個(gè)人理財(cái)業(yè)逐漸發(fā)展成為一個(gè)獨(dú)立的金融服務(wù)行業(yè)，不再?gòu)膶儆谌魏蝹鹘y(tǒng)金融行業(yè)，出現(xiàn)了以客觀，公允為執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的專業(yè)技術(shù)人員——個(gè)人財(cái)務(wù)策劃師，他們的主要業(yè)務(wù)不再是從銷售金融產(chǎn)品及服務(wù)中獲取傭金，而是為幫助客戶實(shí)現(xiàn)其生活和財(cái)務(wù)目標(biāo)進(jìn)行專業(yè)咨詢服務(wù)。并通過一個(gè)規(guī)范的個(gè)人理財(cái)服務(wù)流程來實(shí)施理財(cái)建議從而防止客戶利益受到侵害。同時(shí)。客戶在得到個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)流程的增值服務(wù)時(shí)。不僅僅體現(xiàn)在一個(gè)產(chǎn)品上。而是極有可能使短期客戶變成長(zhǎng)期客戶。
篇9
當(dāng)我們樹立了遠(yuǎn)大的財(cái)富目標(biāo)后，就需要一步一步爬上去，而在攀爬財(cái)富階梯的時(shí)候，一個(gè)恰當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)配置是保證我們不踏空的關(guān)鍵要素。因此，在新的一年起步之時(shí)，我們必須先制訂一份整體的資產(chǎn)規(guī)劃。
Step1：盤點(diǎn)資產(chǎn)確立一年目標(biāo)
我們知道，理財(cái)規(guī)劃是因人而異的，不同年齡、不同收入、不同資產(chǎn)狀況的家庭所需要的是個(gè)性化的理財(cái)方案，因此，了解自己的家庭資產(chǎn)情況是資產(chǎn)配置的第一步。
我們可以根據(jù)當(dāng)下的資產(chǎn)負(fù)債表、過去一年的現(xiàn)金流量表(收支表)診斷家庭財(cái)務(wù)狀況。其中，資產(chǎn)負(fù)債表可以反映家庭總資產(chǎn)中凈資產(chǎn)有多少、各個(gè)項(xiàng)悶分別占多大比例等情況。一般來說，資產(chǎn)負(fù)債率小于70％屬安全狀態(tài)，過高負(fù)債可能會(huì)造成平時(shí)的流動(dòng)性緊張，而固定資產(chǎn)如房屋最好不要超過90％的資產(chǎn)份額。如果你家庭的資產(chǎn)配置已經(jīng)亮起紅燈或接近危險(xiǎn)邊界，在這全新的一年中，就要努力使其恢復(fù)到安全范圍內(nèi)。
現(xiàn)金流量表可以時(shí)新的一年的收支狀況有個(gè)預(yù)判。通過對(duì)2009年的小結(jié)，你可以在制訂2010年理財(cái)規(guī)劃時(shí)提前考慮消費(fèi)項(xiàng)目、消費(fèi)金額等。例如，每年的家庭旅行費(fèi)用、更換電器設(shè)備的成本等都可打入預(yù)算。
另外，對(duì)2010年中可能需要面對(duì)的大宗消費(fèi)，如買房、買車，或是可能的大額收入都應(yīng)在年初計(jì)劃時(shí)列明，這樣就不至于發(fā)生“失控”的狀況了。
需要提醒的是，如果現(xiàn)在正處于人生的關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)，如即將達(dá)到法定退休年齡、計(jì)劃年內(nèi)跳槽或生育、正逢孩子出國(guó)留學(xué)等，在收支狀況的預(yù)計(jì)上要有充分的準(zhǔn)備，在資產(chǎn)流動(dòng)性方面要確保萬無一失。
Step2：總結(jié)經(jīng)驗(yàn)按需配置資產(chǎn)
總結(jié)過去才能更好地展望未來。
2009年，你可能收獲了成功的喜悅，也可能嘗到了失敗的苦澀，但從現(xiàn)在起，那一切都將成為你理財(cái)?shù)缆飞献顚氋F的經(jīng)驗(yàn)。新年之際，總結(jié)過去的成敗原因，對(duì)扎實(shí)未來每一步都有著重要的意義。
“缺少計(jì)劃性”是董淳對(duì)2009年沒有達(dá)到預(yù)期投資目標(biāo)總結(jié)出的原因。“回看2009年，投資機(jī)會(huì)其實(shí)很多，但我只賺了10％。”董淳說。2009年年初時(shí)，他對(duì)股市并不看好，所以選擇了空倉(cāng)，而當(dāng)上證指數(shù)上漲到2700點(diǎn)時(shí)，他覺得“再不追就來不及了”，于是勇敢地買人。不想之后幾輪的回調(diào)把他原本就不多的獲利抹去了大半。
其實(shí)，很多投資者與董淳有著相似的經(jīng)歷，忙忙碌碌地追求財(cái)富卻沒有滿意的收益，歸根結(jié)底，是因?yàn)檫@類投資者缺少整體的規(guī)劃。也就容易在追求財(cái)富的時(shí)候迷失方向。我們提倡的比較科學(xué)的做法是根據(jù)家庭的財(cái)富目標(biāo)、消費(fèi)需求等制訂理財(cái)目標(biāo)，再由此分配各項(xiàng)投資資產(chǎn)的比例。
可能你會(huì)說，我2009年初就進(jìn)行過資產(chǎn)配置了，為什么現(xiàn)在又要再配置一次呢?或許以下兩個(gè)理由可以充分解答你的疑問。
一是家庭情況在一年中發(fā)生了變化，家庭成員的收入、支出及一些基本狀況都可能較過去有很大改變，甚至你的投資理念也可能有所轉(zhuǎn)變，因此，新年計(jì)劃應(yīng)當(dāng)趕上現(xiàn)實(shí)的變化。二是即便家庭情況沒有發(fā)生改變，你原本的投資資本也在一年的漲跌之后發(fā)生了數(shù)值改變，這就會(huì)影響它們?cè)诩彝ネ顿Y資產(chǎn)、家庭總資產(chǎn)中的比例。例如2009年你制訂的投資方案是將總資產(chǎn)的15％進(jìn)行金融投資，其中70％股票類投資、30％債券類投資，一年后，由于股票收益較高，已經(jīng)占到投資資產(chǎn)的77％，而全部投資資產(chǎn)已經(jīng)從2009年初占總資產(chǎn)15％的規(guī)模擴(kuò)張到20％，這樣一來，你就需要考慮將各項(xiàng)占比調(diào)整回原始狀態(tài)了。
在做投資資產(chǎn)配置時(shí)，有一類基金比較麻煩，那就是配置型基金，由于這類基金本身既可以做激進(jìn)投資又可以選擇保守投資，且投資比例可任意變化，因此個(gè)人投資者很難將這類基金合理分類。
舉例來說，假如一個(gè)家庭計(jì)劃的激進(jìn)類投資占八成、穩(wěn)健類投資占兩成，那么如果購(gòu)買配置型基金，到底該將其分入激進(jìn)類投資還是穩(wěn)健類投資呢?在股市上漲時(shí)，配置型基金的股票倉(cāng)位會(huì)加重，甚至不低于那些股票型基金，而在股市低迷時(shí)，其又會(huì)集中投資穩(wěn)健產(chǎn)品，但個(gè)人投資者卻無法掌握這些變化。換句話說，配置型基金的風(fēng)險(xiǎn)高低并不掌握在投資者自己手中。因此，當(dāng)你需要安排一個(gè)占比明確、風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)可控的投資配置時(shí)，不妨選擇單一的股票型基金、債券型基金等，對(duì)綜合型配置基金慎重考慮。
當(dāng)然，這類基金也有適合的人群，那就是對(duì)金融投資不甚了解、但又想試著參與一下的投資者。對(duì)這類人群來說，與其膽戰(zhàn)心驚地進(jìn)行不熟悉的投資，不如將本金交由基金經(jīng)理掌管，由其按市場(chǎng)動(dòng)態(tài)調(diào)配資金方向，沒準(zhǔn)可以取得不錯(cuò)的收益。
對(duì)大部分家庭來說，七成激進(jìn)投資、三成穩(wěn)健投資的分配方式較為合理，既承擔(dān)了一定風(fēng)險(xiǎn)追求財(cái)富快速增長(zhǎng)，又留守著一塊相對(duì)安全的“靜土”，一旦市場(chǎng)發(fā)生急性回調(diào)，還有扳回?fù)p失的本金。當(dāng)然，對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)承受能力較弱，如年齡較大、靠投資養(yǎng)老，或近期有大宗消費(fèi)需求的人來說，這樣的比例配置可能有些冒險(xiǎn)，適當(dāng)降低激進(jìn)投資的比例更能保持一份良好的心態(tài)。
金融投資中，選擇一些相關(guān)性較小的產(chǎn)品是降低風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，雖然從以往的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看，金價(jià)與上證指數(shù)并不呈負(fù)相關(guān)，但較其他投資品種來說，兩者的關(guān)聯(lián)性還是較低的。因此，適當(dāng)配置一些黃金投資并做長(zhǎng)遠(yuǎn)打算對(duì)穩(wěn)定家庭內(nèi)部的投資結(jié)構(gòu)還是有好處的。
此外，在做投資規(guī)劃時(shí)要充分考慮流動(dòng)性資產(chǎn)，如平時(shí)每月的家庭結(jié)余會(huì)先進(jìn)入穩(wěn)健投資部分(一般為活期存款)，之后如何打理應(yīng)在年：功有所安排。
如果200g年你獲得了不錯(cuò)的投資收益，可別忘了在新的一年中好好犒勞自己和家人，不然，收益、資產(chǎn)只是賬戶上的一個(gè)跳動(dòng)的數(shù)字，如果現(xiàn)實(shí)生活并沒有因此改變，快樂也是有限的，而一次全家旅行、一次瘋狂購(gòu)物等等或許會(huì)讓你體會(huì)到什么才是理財(cái)?shù)臉啡ぁ?/p>
Step3：切實(shí)履行規(guī)劃并及時(shí)跟蹤
目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)除了要有合理的規(guī)劃外，還需要切實(shí)履行。
篇10
一、管理和布局思路
從控股的重要影響和掌控方面來考慮，應(yīng)先全資控股公司，后參股公司。從管理的便捷和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)方面來考慮，應(yīng)先本地公司，后外地公司。從財(cái)務(wù)管理的角度來考慮，應(yīng)先人員管理，后制度管理。管住人就等于管住了核心。從實(shí)際成效和經(jīng)營(yíng)重要性來考慮，應(yīng)先制定企業(yè)急需的制度和流程，后考慮全面和規(guī)范的發(fā)展體系。從板塊管理的不同要求來考慮，集團(tuán)化管理和實(shí)體經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)采用不同的方式，互相結(jié)合。
二、組建時(shí)要解決的問題
集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的核心問題與單體企業(yè)的不同點(diǎn)在于：（1）在統(tǒng)一框架下要有兼顧企業(yè)個(gè)性的財(cái)務(wù)制度約束。集團(tuán)的制度在統(tǒng)一制定的基礎(chǔ)下，應(yīng)針對(duì)不同行業(yè)，制定分行業(yè)的財(cái)務(wù)制度。（2）協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌資金運(yùn)用。資金是企業(yè)的血液，所以首先要有計(jì)劃使用，確保正常經(jīng)營(yíng)的需要；其次考慮投資方向，合理籌集資金，以確保企業(yè)健康地成長(zhǎng)。（3）財(cái)務(wù)核算要統(tǒng)一規(guī)范。制定統(tǒng)一的財(cái)務(wù)處理辦法對(duì)集團(tuán)來說尤為必要。（4）內(nèi)部控制的主導(dǎo)和內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督輔助。內(nèi)部控制有效，關(guān)鍵控制點(diǎn)必須落實(shí)到企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)各個(gè)角落；內(nèi)部審計(jì)著眼于發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，形成有威懾力的監(jiān)督。（5）高效率的信息化數(shù)據(jù)匯集和反饋。集團(tuán)是一個(gè)有多家企業(yè)組成的整體，數(shù)據(jù)都要進(jìn)行匯總和反映，這就要充分利用現(xiàn)代科技來快速準(zhǔn)確達(dá)到這個(gè)目的。（6）統(tǒng)一管理財(cái)務(wù)人員的任免。要考慮各個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的不同情況，要給他們一定的監(jiān)督權(quán)利和責(zé)任，由總部統(tǒng)一管理和任免。（7）協(xié)調(diào)各個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系，發(fā)揮好財(cái)務(wù)服務(wù)的基本功能。財(cái)務(wù)中心的根本任務(wù)是全力支持經(jīng)營(yíng)。反映是財(cái)務(wù)中心的第一任務(wù)，同時(shí)必須有監(jiān)督，防止出現(xiàn)差錯(cuò)，其目的也是更好地為經(jīng)營(yíng)服務(wù)。
三、具體措施
1.財(cái)務(wù)人員的整體崗位布局和責(zé)任制。人要盡其崗，擔(dān)其責(zé)。集團(tuán)財(cái)務(wù)的崗位分工沒有責(zé)任制，沒有規(guī)劃，就談不上優(yōu)化，就無法提高其積極性和責(zé)任心；崗位職責(zé)不明，容易互相扯皮，也就無法進(jìn)行考核。建立集團(tuán)財(cái)務(wù)的崗位責(zé)任和架構(gòu)，應(yīng)先從三個(gè)方面進(jìn)行管理：（1）財(cái)務(wù)核算管理（總賬、成本費(fèi)用、庫(kù)存）；（2）資金（出納）管理；（3）內(nèi)部核算管理（內(nèi)控、報(bào)表），互相牽制和優(yōu)化，分別安排責(zé)任人。隨著企業(yè)的發(fā)展再進(jìn)行擴(kuò)大延伸，增加稅務(wù)、融資等模塊管理。這可從崗位架構(gòu)、人數(shù)核定、主要職責(zé)等方面著手。
2.建立規(guī)范和實(shí)用的財(cái)務(wù)管理制度和統(tǒng)一的流程。財(cái)務(wù)制度建設(shè)，如集團(tuán)沒有統(tǒng)一的或部分缺失審批流程、費(fèi)用報(bào)銷制度等，就談不上內(nèi)部有控制。不能按章辦事，對(duì)企業(yè)來說是個(gè)危害。本著實(shí)用、規(guī)范的原則制訂和修訂流程制度，貫徹急用和重要的先建立或修訂，按短期和長(zhǎng)遠(yuǎn)統(tǒng)籌規(guī)劃原則，區(qū)分集團(tuán)特殊行業(yè)，建立指導(dǎo)和規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的制度匯編，使各部門、各單位執(zhí)行有依據(jù)。
3.逐漸建立資金預(yù)算和計(jì)劃制度。資金入口記錄如缺少及時(shí)、準(zhǔn)確性，這就不利于及時(shí)反映資金收付情況和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不利于對(duì)資金進(jìn)行及時(shí)監(jiān)督，防范漏洞。為此應(yīng)該：（1）財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)資金管理工作，受財(cái)務(wù)總監(jiān)和分管總經(jīng)理的雙重領(lǐng)導(dǎo)。（2）出納部每天10：30之前提供給財(cái)務(wù)總監(jiān)上日各主要賬戶的資金（現(xiàn)金）銀行余額表（注明可動(dòng)用資金）。（3）每周五下班之前各單位報(bào)送大額資金使用計(jì)劃，不報(bào)送計(jì)劃的原則上不予安排。（4）建立月度資金、費(fèi)用預(yù)算制度（與年度相銜接），各單位每月25日之前報(bào)送一份收支預(yù)算，由財(cái)務(wù)部匯總報(bào)送給財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)和總經(jīng)理等相關(guān)人員。使公司資金使用有計(jì)劃，效益有預(yù)測(cè)，績(jī)效考核有依據(jù)。如果資金預(yù)算和計(jì)劃管理欠缺，沒有資金日?qǐng)?bào)表，沒有資金使用計(jì)劃，也沒有完善的預(yù)算，對(duì)資金的有效使用就難以計(jì)劃周全。
4.建立、加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)核算的報(bào)表分析體系。提供給領(lǐng)導(dǎo)決策層企業(yè)真實(shí)可靠的盈虧報(bào)表，是財(cái)務(wù)人員必須完成的重要任務(wù)。所以設(shè)計(jì)和規(guī)范下屬單位報(bào)送的和集團(tuán)匯總的模板，是一項(xiàng)十分重要的工作，內(nèi)容可包括資金收支現(xiàn)金流量、經(jīng)營(yíng)情況、稅務(wù)情況、融資情況、債權(quán)債務(wù)、財(cái)務(wù)工作等方面，快速準(zhǔn)確地提供數(shù)據(jù)，而且提供給董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的應(yīng)該是通俗易懂的報(bào)表。
5.建立集團(tuán)財(cái)務(wù)中心和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)機(jī)制。根據(jù)集團(tuán)企業(yè)分布情況，每月對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行一次培訓(xùn)，形式可多樣化，外聘和內(nèi)部講課、座談、經(jīng)驗(yàn)交流等，同時(shí)建立專業(yè)考試合格獎(jiǎng)勵(lì)制度，給員工創(chuàng)造一個(gè)良好的學(xué)習(xí)氛圍，使員工體會(huì)到，來公司有發(fā)展前途。
6.制定集團(tuán)財(cái)務(wù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)，建立優(yōu)秀財(cái)務(wù)人員晉升通道。草擬財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)，分段等級(jí)，招聘和晉升按此標(biāo)準(zhǔn)。優(yōu)秀的出納和會(huì)計(jì)有機(jī)會(huì)晉升總賬會(huì)計(jì)；優(yōu)秀的總賬會(huì)計(jì)有機(jī)會(huì)晉升財(cái)務(wù)主管；優(yōu)秀的財(cái)務(wù)主管有機(jī)會(huì)晉升財(cái)務(wù)部副經(jīng)理等。財(cái)務(wù)部空缺崗位優(yōu)先提供給在職職工，集團(tuán)內(nèi)部還可以在企業(yè)之間調(diào)任換崗，給員工以發(fā)展空間。
7.集團(tuán)每月、單位每周或月召開財(cái)務(wù)會(huì)議。民營(yíng)企業(yè)往往反應(yīng)快速、辦事不虛、效率高。各集團(tuán)下屬單位財(cái)務(wù)部計(jì)劃每周五下午舉行一次會(huì)議，進(jìn)行工作匯報(bào)和布置計(jì)劃；平時(shí)有事開小組主管會(huì)；財(cái)務(wù)涉及需解決的問題，可開專門財(cái)務(wù)人員會(huì)議，采用這種三結(jié)合的形式，提高辦事效率。遇到問題要及時(shí)解決，解決不了可以匯報(bào)主管解決，把有限的時(shí)間用于工作之中。重要問題在集團(tuán)月度財(cái)務(wù)會(huì)議上解決。
8.做好集團(tuán)稅務(wù)籌劃工作。在不違反國(guó)家稅務(wù)法規(guī)的原則下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，評(píng)估控制風(fēng)險(xiǎn)。如發(fā)現(xiàn)有較大的稅務(wù)問題，應(yīng)從出現(xiàn)問題的情況、正常的處理方法、自己的建議等幾方面提出評(píng)估建議，專題上報(bào)，讓領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù)，便于決策。
9.建立績(jī)效考核制度。要根據(jù)崗位、工作態(tài)度、完成度、出勤率、解決問題能力等建立考核機(jī)制，實(shí)行月度評(píng)比，季度總評(píng)。建議公司每季度提供財(cái)務(wù)部少量獎(jiǎng)金或物質(zhì)進(jìn)行考評(píng)發(fā)放，獎(jiǎng)勤罰懶，對(duì)季度評(píng)比第一名、第二名給予獎(jiǎng)勵(lì)，多次獲獎(jiǎng)的人員，年終可考慮加薪或晉升，最末名給予批評(píng)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，考評(píng)不合格的扣發(fā)工資，3次不合格予以辭退。
10.加強(qiáng)企業(yè)信息化管理。當(dāng)今的社會(huì)，財(cái)務(wù)管理信息化對(duì)集團(tuán)尤為重要，為此集團(tuán)財(cái)務(wù)必須通過信息化手段來達(dá)到快速準(zhǔn)確反應(yīng)。這就涉及到布局、安全、規(guī)劃等一系列操作。具體要求在人員電算化分工、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的安全、遠(yuǎn)程的傳輸?shù)确矫孢M(jìn)行統(tǒng)一策劃。
11.建立和加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制。（1）設(shè)置專職或兼職內(nèi)控崗位；（2）制定內(nèi)控流程圖；（3）采購(gòu)成本的監(jiān)控包括合同、供應(yīng)商等建立檔案，對(duì)銷售的控制，著重在合同、回款等方面，對(duì)費(fèi)用的報(bào)銷通過預(yù)算控制；（4）內(nèi)部審計(jì)應(yīng)作為一項(xiàng)常規(guī)工作來抓，可將計(jì)算機(jī)監(jiān)控和信息反映與審計(jì)檢查結(jié)合起來。
四、民營(yíng)集團(tuán)企業(yè)不容忽視的問題
1.打造一個(gè)可靠而穩(wěn)定的財(cái)務(wù)高管團(tuán)隊(duì)十分重要。對(duì)企業(yè)管理人員要分層次，采取不同的管理方式。對(duì)高管，倡導(dǎo)他們負(fù)責(zé)、公平、以身作則，采用股權(quán)或期權(quán)激勵(lì)。
2.企業(yè)文化是決定企業(yè)是否有向心力的決定因素。企業(yè)發(fā)展到一定階段和規(guī)模，向心力起很重要的作用。要讓員工感覺到在本企業(yè)干得有勁、有奔頭，良好的環(huán)境能使他們?yōu)槠髽I(yè)創(chuàng)造價(jià)值，從而為企業(yè)帶來無限的生命力。
篇11
職業(yè)體育具有高風(fēng)險(xiǎn)性和不穩(wěn)定的收益性，職業(yè)運(yùn)動(dòng)員在事業(yè)起步時(shí)忍受經(jīng)濟(jì)上的拮據(jù)，在巔峰時(shí)會(huì)承擔(dān)高額的稅務(wù)，在低谷時(shí)經(jīng)歷收入的銳減。作為職業(yè)體育大國(guó)，美國(guó)的職業(yè)運(yùn)動(dòng)員經(jīng)紀(jì)人產(chǎn)業(yè)也相當(dāng)發(fā)達(dá)，作為一位精明的職業(yè)運(yùn)動(dòng)員經(jīng)紀(jì)人應(yīng)該通過合理避稅和財(cái)務(wù)計(jì)劃以達(dá)到最大化運(yùn)動(dòng)員的收入及最小化的稅務(wù)給他的收入帶來的損失。衡量成功的標(biāo)準(zhǔn)則是在運(yùn)動(dòng)員結(jié)束職業(yè)生涯之后能在他退休后享有他辛苦所得帶來的經(jīng)濟(jì)保障。經(jīng)紀(jì)人必須努力保存資本并減少任何在職業(yè)巔峰時(shí)期的收入需繳納的不利稅務(wù)。
一、納稅
稅收是在一個(gè)給定的納稅年度的適用稅率與應(yīng)稅所得之比。為了確定一個(gè)運(yùn)動(dòng)員的應(yīng)納稅額，經(jīng)紀(jì)人必須計(jì)算在這一納稅年度運(yùn)動(dòng)員納稅人的所有收入。之后，從這一總額中減去扣減項(xiàng)目得到的數(shù)額就是應(yīng)稅所得，通過適用稅率決定該運(yùn)動(dòng)員的納稅義務(wù)。收入是指任何來源的所得，包括不僅僅是工資，還有紅利，獎(jiǎng)金，無息貸款的價(jià)值，代言收入，運(yùn)動(dòng)裝公司禮物產(chǎn)品，來自電臺(tái)或者電視臺(tái)的禮物，雇傭者提供的超過50，000，00美金的保險(xiǎn)收益等等。
（一）全部收入。
一個(gè)運(yùn)動(dòng)員的全部收入是可以排除這個(gè)運(yùn)動(dòng)員的開支。全部收入減去業(yè)務(wù)相關(guān)的開支作為扣減項(xiàng)目。與業(yè)務(wù)相關(guān)的開支是日常必須的開支，包括影響運(yùn)動(dòng)員在運(yùn)動(dòng)項(xiàng)目中表現(xiàn)的原因，如訓(xùn)練器械的開銷，保持良好的身體狀況的開銷，旅游，專業(yè)服務(wù)，娛樂等費(fèi)用。為了提高可扣除的開支，運(yùn)動(dòng)員必須擁有一個(gè)開支備存記錄系統(tǒng)以便能最大化業(yè)務(wù)開支扣減項(xiàng)目并可監(jiān)測(cè)所有的開銷是否超支。
（二）規(guī)劃。
通常情況下，運(yùn)動(dòng)員會(huì)在非常集中的一小段時(shí)間獲得大量的收入，因此，稅務(wù)規(guī)劃是相當(dāng)重要的。規(guī)劃的目的在于通過低收入年份分散納稅義務(wù)以便最大化高收入年份的利益。有許多可以安排稅務(wù)規(guī)劃的方法，包括推遲補(bǔ)償金計(jì)劃，避稅投資，其他的合約安排使得運(yùn)動(dòng)員競(jìng)賽期間收入的收據(jù)延期。
二、工資轉(zhuǎn)讓
所謂工資轉(zhuǎn)讓是指為了避免作為一個(gè)專業(yè)運(yùn)動(dòng)員所獲收益的實(shí)現(xiàn)從而轉(zhuǎn)讓一部分收入給第三人。通過將收入分?jǐn)偨o相比運(yùn)動(dòng)員來說更少的納稅額的人的轉(zhuǎn)讓可以減少總體的納稅義務(wù)。
三、遞延收入
遞延收入的原則是為了減少納稅義務(wù)而遞延運(yùn)動(dòng)員在將來賺取收入的年份中的納稅。雇員可以通過跟雇主簽訂的合同來安排收入的遞延，或通過運(yùn)動(dòng)員或者運(yùn)動(dòng)員經(jīng)紀(jì)人的單獨(dú)安排。收入延期可以通過養(yǎng)老金計(jì)劃，合同或者限制財(cái)產(chǎn)的收據(jù)來實(shí)現(xiàn)。后者通常伴以“實(shí)質(zhì)上的非既得財(cái)產(chǎn)”，也就說，這項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在成為實(shí)質(zhì)既得財(cái)產(chǎn)并在獲得收益的第一時(shí)間前都不會(huì)被當(dāng)做收入的一部分。
（一）合同。
收入收據(jù)的遞延可以通過SPK（標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)動(dòng)員合同）的合同安排。這個(gè)合同規(guī)定了在幾年時(shí)間內(nèi)收益將持續(xù)并平均的發(fā)放。
（二）養(yǎng)老金計(jì)劃。
有一個(gè)延期計(jì)劃非常受歡迎，那就是為一個(gè)專業(yè)運(yùn)動(dòng)員的利益而創(chuàng)造的養(yǎng)老金計(jì)劃。這些計(jì)劃可以單獨(dú)談判，也可能是一個(gè)集體議價(jià)協(xié)議的結(jié)果。一個(gè)合格的養(yǎng)老金計(jì)劃將提供若干利益，包括將雇主的供款所得的收入推遲到晚年；使雇主供款扣稅，使養(yǎng)老金收入推遲納稅。
通常，運(yùn)動(dòng)員在退休后或者殘疾后，每月都能收到養(yǎng)老金。這些養(yǎng)老金也是運(yùn)動(dòng)員的收入的一部分。然而，運(yùn)動(dòng)員可以排除相當(dāng)于最高收入的一部分到這個(gè)計(jì)劃中。這一部分是由減免比率決定的，而減免比率是由按照分割運(yùn)動(dòng)員投資的期待回報(bào)決定的。被排除的這一部分將等價(jià)于按百分比乘以養(yǎng)老金所得的數(shù)額。由于大部分運(yùn)動(dòng)員沒有對(duì)這個(gè)計(jì)劃有個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，所有的這些養(yǎng)老金都算作收入。
另一個(gè)選擇是養(yǎng)老金計(jì)劃對(duì)那些沒有參加運(yùn)動(dòng)隊(duì)或者聯(lián)盟的運(yùn)動(dòng)員來說很有用的計(jì)劃。這些計(jì)劃通常覆蓋了非團(tuán)隊(duì)體育項(xiàng)目，如網(wǎng)球，高爾夫等，并允許運(yùn)動(dòng)員作為自營(yíng)職業(yè)人員，在養(yǎng)老金計(jì)劃的目的中，他們即使雇主又是雇員。
最后一個(gè)選擇關(guān)系到個(gè)人養(yǎng)老金帳戶，運(yùn)動(dòng)員可以為沒有工作的配偶設(shè)立這樣的帳戶。運(yùn)動(dòng)員可以分擔(dān)和扣除最高5，000的補(bǔ)償金，而這些養(yǎng)老金是算在納稅年度的總收入中的。那些不可減稅的保險(xiǎn)金是明智的，因?yàn)橥ㄟ^這些繳納的保險(xiǎn)金所獲得的收入也是可以推遲納稅直到最后提款。在59歲半之前是不允許提前取款的，并且在合格的計(jì)劃總沒有資格在總額平均規(guī)則的前五年一起給付。目前，最有吸引力的選擇是羅斯個(gè)人退休儲(chǔ)存賬戶；這是另一種退休金手段，運(yùn)動(dòng)員可以利用這一手段獲得收益。
（三）實(shí)質(zhì)上的非既得財(cái)產(chǎn)。
另一遞延的手段關(guān)系到實(shí)質(zhì)上的非既得財(cái)產(chǎn)，指轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)與技能服務(wù)有關(guān)。財(cái)產(chǎn)的價(jià)值不會(huì)計(jì)入運(yùn)動(dòng)員的收入，直到自益權(quán)真正的第一次既得，這就是說，直到它可以轉(zhuǎn)讓或者不在有巨大的被沒收的風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)機(jī)制可以給運(yùn)動(dòng)員提供收入遞延的認(rèn)可方法的同時(shí)還提供了保障。
運(yùn)動(dòng)員可以獲得擁有的財(cái)產(chǎn)時(shí)即提供服務(wù)，同時(shí)允許稅務(wù)延期直到巨大的沒收風(fēng)險(xiǎn)失效。為了這項(xiàng)工作，運(yùn)動(dòng)員必須有服務(wù)提供對(duì)象的當(dāng)事人接受遞延金額并購(gòu)買運(yùn)動(dòng)員所青睞的財(cái)產(chǎn)類型，如，公司股票或者房地產(chǎn)。之后這項(xiàng)財(cái)產(chǎn)必須轉(zhuǎn)讓給運(yùn)動(dòng)員，這必須是有限制的，可能存在巨大的沒收風(fēng)險(xiǎn)，比如一則條款要求運(yùn)動(dòng)員在一特定時(shí)段結(jié)束他的運(yùn)動(dòng)生涯后將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給另一當(dāng)事人。
四、避稅投資
避稅投資也是減低稅額的一種方法。這些投資是指通過運(yùn)動(dòng)員的收入中適當(dāng)?shù)目蹨p項(xiàng)目作為庇護(hù)。雖然這樣的投資有不同的種類和活動(dòng)，它們都有以下節(jié)稅的特點(diǎn)：舉債經(jīng)營(yíng)，延期繳稅和免稅的現(xiàn)金流量。
舉債經(jīng)營(yíng)：一些稅務(wù)庇護(hù)需要投資者用其他人的資金進(jìn)行投資。這叫舉債經(jīng)營(yíng)。
延期繳稅：當(dāng)一項(xiàng)投資在早年允許加速的扣減項(xiàng)目并適用于投資者的其他收入，這樣的投資項(xiàng)目提供延期繳稅。
積極的現(xiàn)金流量：當(dāng)一項(xiàng)避稅投資聯(lián)合投資收入中的扣減項(xiàng)目并同時(shí)制造了這兩者；該投資者所收到的現(xiàn)金超過了實(shí)際花費(fèi)的。
兩個(gè)項(xiàng)目都有可行性的是房地產(chǎn)投資，特別是低收入房產(chǎn)。然而，像許多投資一樣，這些項(xiàng)目都有風(fēng)險(xiǎn)。因此，專業(yè)運(yùn)動(dòng)員在做出投資之前必須小心評(píng)價(jià)每個(gè)項(xiàng)目。
五、設(shè)立公司
另一個(gè)臨時(shí)的稅務(wù)規(guī)劃形式是為運(yùn)動(dòng)員的商業(yè)代言而創(chuàng)立的個(gè)人服務(wù)公司。創(chuàng)立這種形式的公司是為了利用運(yùn)動(dòng)員的技能。運(yùn)動(dòng)員將成立公司并成為其主要的股東。運(yùn)動(dòng)員將在為該公司提供專門的服務(wù)的同時(shí)也可保留與運(yùn)動(dòng)隊(duì)的合同。這種公司組織允許通過吸收公司獎(jiǎng)金和公司年度財(cái)政分紅形成的收入延期。
公司可以采納附加福利項(xiàng)目并允許法人組織形式提供的各種各樣的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目收益。因此，這種公司不僅僅只是為了避稅。
六、財(cái)務(wù)計(jì)劃
財(cái)務(wù)計(jì)劃的目的應(yīng)該是保存資金，節(jié)稅，防止風(fēng)險(xiǎn)和有序的置業(yè)計(jì)劃。財(cái)務(wù)計(jì)劃的首要目標(biāo)是通過投資目前的收入保證長(zhǎng)期的資金增長(zhǎng)。
四個(gè)基本管理運(yùn)動(dòng)員資產(chǎn)的方法是讓他自己作決定，投資共同基金，將帳戶轉(zhuǎn)移給經(jīng)紀(jì)人或者雇一個(gè)投資經(jīng)理。后者是最好的選擇，因?yàn)橥顿Y經(jīng)理是專業(yè)的。
在研究投資前景的基礎(chǔ)上，投資經(jīng)理將代表投資者作出決定。經(jīng)理在構(gòu)造一個(gè)投資組合后收取年費(fèi)，而不是在每筆股票交易后收?qǐng)?bào)酬。作為這個(gè)結(jié)構(gòu)的一部分，經(jīng)理將始終試圖保證運(yùn)動(dòng)員的投資資金安全。
（一）資金。
運(yùn)動(dòng)員的平均職業(yè)壽命相當(dāng)短，在足球業(yè)中大概是兩年，在棒球業(yè)中大概是四年半。由于一個(gè)運(yùn)動(dòng)員在退休前大概有四十年的時(shí)間，則很有必要采取一個(gè)能夠最大化他的投資組合的策略。有許多（理財(cái)）產(chǎn)品可以達(dá)到保存資金的目的，如存款，普通股票及年金保險(xiǎn)。年金保險(xiǎn)是運(yùn)動(dòng)員和保險(xiǎn)公司之間簽訂的合同，在一段時(shí)間內(nèi)運(yùn)動(dòng)員向保險(xiǎn)公司固定的支付投保費(fèi)用。如，一位30歲的運(yùn)動(dòng)員購(gòu)買一份100，000美金的年金保險(xiǎn)，則需在45歲開始每月支付保險(xiǎn)費(fèi)用。
（二）節(jié)稅。
規(guī)劃者也應(yīng)該考慮以下幾種稅收措施以最小化運(yùn)動(dòng)員的個(gè)人所得稅的負(fù)擔(dān)。
1、有工作的配偶創(chuàng)立一個(gè)個(gè)人退休賬戶（IRA）。所有計(jì)入個(gè)人退休賬戶的收入在最終分配前都會(huì)暫緩征稅。
2、制定一個(gè)基奧計(jì)劃 ：對(duì)于一個(gè)有著大量代言收入的運(yùn)動(dòng)員來說，有著少于49，000美元或者25%的自營(yíng)收入都是可減免稅收的。代言收入是一項(xiàng)正常的自營(yíng)收入。這提供了一個(gè)儲(chǔ)蓄的機(jī)會(huì)。
3、將須納稅收入轉(zhuǎn)化成免稅收入。
4、送家人禮物，這樣賺的錢就可以排除在收入之外了。
5、為運(yùn)動(dòng)員的子女創(chuàng)立大學(xué)基金。
6、將個(gè)人不可扣除的利潤(rùn)轉(zhuǎn)化成合格的居住收入。
（三）防止風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)于投資是為了快速增值還是防止風(fēng)險(xiǎn)之間的爭(zhēng)議一直存在。由于運(yùn)動(dòng)員通過技能賺錢是有限的，不損失對(duì)運(yùn)動(dòng)員來說是很有必要的。因此，投資計(jì)劃應(yīng)當(dāng)平衡風(fēng)險(xiǎn)。保守的項(xiàng)目，如存款，基金等是很有效的，但有技巧的專業(yè)投資應(yīng)當(dāng)是合理組織一個(gè)更有利可圖的保守計(jì)劃的同時(shí)強(qiáng)調(diào)對(duì)資本的保全。這樣可以在保證運(yùn)動(dòng)員和投資者的高回報(bào)低風(fēng)險(xiǎn)。
（四）產(chǎn)業(yè)規(guī)劃。
產(chǎn)業(yè)規(guī)劃對(duì)于運(yùn)動(dòng)員來說非常重要，職業(yè)的特殊性使得運(yùn)動(dòng)員承受著意外死亡的風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)運(yùn)動(dòng)員應(yīng)該立好遺囑，在死亡后分配財(cái)產(chǎn)。遺囑也可以用于為無能力管理財(cái)產(chǎn)的人創(chuàng)立信托基金。比如說，一個(gè)信托基金可以用于已逝運(yùn)動(dòng)員的未成年子女的教育和扶養(yǎng)費(fèi)用，當(dāng)他們成年后，負(fù)責(zé)人則可以按照遺囑分配遺產(chǎn)。產(chǎn)業(yè)規(guī)劃從另一方面來說也是創(chuàng)建一個(gè)可撤銷信托。信托在創(chuàng)立和運(yùn)作時(shí)也可以起到作為替代遺囑的作用。信托是授予人和受托人之間的協(xié)議，內(nèi)容包括對(duì)受托人的指示，以便協(xié)助安排轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)給受托人。在運(yùn)動(dòng)員的生活中，可撤銷信托很少建立可行的維護(hù)管理安排，一份永久授權(quán)書將在運(yùn)動(dòng)員殘疾失去競(jìng)賽能力后發(fā)揮持續(xù)的作用。信托的另外一個(gè)好處是信托財(cái)產(chǎn)在所有人死后無需接受遺囑認(rèn)證。在所有人的一生中，信托可以任意撤銷或者修改，且費(fèi)用和耗時(shí)都比遺囑管理少。
房產(chǎn)稅（房產(chǎn)遺產(chǎn)稅）是政府的稅收，是向繼承遺產(chǎn)的受益者征收。房產(chǎn)稅是根據(jù)所有財(cái)產(chǎn)在死者逝世時(shí)的公平市場(chǎng)價(jià)格來評(píng)估的。房產(chǎn)稅是通過房產(chǎn)總值減去扣減項(xiàng)目和貸款之外的應(yīng)稅房產(chǎn)來計(jì)算的。婚姻財(cái)產(chǎn)減稅允許財(cái)產(chǎn)在去世一方轉(zhuǎn)讓給在世的配偶的一種無限制的減稅。還有一種是慈善捐贈(zèng)減稅，可以給運(yùn)動(dòng)員的產(chǎn)業(yè)計(jì)劃提供房產(chǎn)稅的扣減項(xiàng)目。就像財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給配偶，將財(cái)產(chǎn)捐贈(zèng)給合格的慈善機(jī)構(gòu)也可以成為房產(chǎn)總值中的扣減項(xiàng)目。當(dāng)從房產(chǎn)總值中減去婚姻財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目和慈善捐贈(zèng)項(xiàng)目，就可以適用“統(tǒng)一抵免”減低稅額。還有一種隔代資產(chǎn)轉(zhuǎn)移稅，這是一種單獨(dú)的稅收，用于防止逃避房產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅，將適用于如果爭(zhēng)議財(cái)產(chǎn)首先給了中間的一代，然后又轉(zhuǎn)移給了孫子輩這樣的行為。然而，隔代資產(chǎn)轉(zhuǎn)移稅有一種很重要的豁免，就是當(dāng)今允許個(gè)人轉(zhuǎn)移上限為3，500，000的財(cái)產(chǎn)，可以免征此稅。
人身保險(xiǎn)也是財(cái)務(wù)計(jì)劃的一種。因?yàn)閷I(yè)運(yùn)動(dòng)員的年齡和強(qiáng)壯的身體狀態(tài)，是很快可以以一個(gè)合理的價(jià)格購(gòu)買人身保險(xiǎn)。如果運(yùn)動(dòng)員在很年輕的時(shí)候就去世了，保險(xiǎn)收益對(duì)他的家庭會(huì)是相當(dāng)重要的。這些收益可以用于還債，納稅，遺贈(zèng)物，或?yàn)榧彝コ蓡T建立信托基金。
（作者：湘潭大學(xué)法學(xué)院國(guó)際法專業(yè)2010級(jí)研究生，研究方向：國(guó)際體育法）
注釋：
又稱HR-10計(jì)劃。是為自由職業(yè)者為退休而存款的計(jì)劃，可減免納稅.
篇12
投資與理財(cái)：那么，進(jìn)行家庭財(cái)務(wù)規(guī)劃前，需要做些什么？
于彤：現(xiàn)在出來很多記賬軟件，讓人們開始重視起理財(cái)記賬，控制開支，注意結(jié)余。不過從實(shí)際狀況來看，很多人很難進(jìn)入理性理財(cái)，記賬難以長(zhǎng)期堅(jiān)持。從家庭財(cái)務(wù)管理來講，普通大眾很難變成一位準(zhǔn)金融理財(cái)師，不能對(duì)家庭財(cái)務(wù)做一整套規(guī)劃。所以，在進(jìn)行家庭理財(cái)規(guī)劃前，首先要明確家庭目標(biāo)，其次是怎么做的問題，可以只針對(duì)每個(gè)階段的家庭財(cái)務(wù)狀況做規(guī)劃。理財(cái)規(guī)劃不是一個(gè)虛無的概念，可以說是模塊化概念，包括創(chuàng)造財(cái)富、風(fēng)險(xiǎn)管理、保護(hù)管理和傳承財(cái)富。家庭處于不同階段，將面對(duì)不同財(cái)務(wù)規(guī)劃，甚至因人制宜。
投資與理財(cái)：財(cái)務(wù)管理還需要在家庭理財(cái)規(guī)劃的哪些內(nèi)容下進(jìn)行？
于彤：理財(cái)規(guī)劃涵蓋人生不同階段的內(nèi)容，例如保障規(guī)劃類似于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，需要將家庭風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失規(guī)劃進(jìn)去；儲(chǔ)蓄規(guī)劃不是簡(jiǎn)單把錢存銀行，它包括子女教育金儲(chǔ)蓄和養(yǎng)老退休金儲(chǔ)蓄；投資規(guī)劃目標(biāo)相對(duì)簡(jiǎn)單，通過投資理財(cái)手段，將資產(chǎn)最大化的保值增值，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)。當(dāng)然，一部分人已經(jīng)脫離財(cái)富創(chuàng)造階段后，將主要考慮財(cái)富保留和傳承。
投資與理財(cái)：有沒有一整套的工具方法，就能完全做好家庭財(cái)務(wù)規(guī)劃？
于彤：財(cái)務(wù)管理因人制宜，因?yàn)閭€(gè)人和家庭對(duì)金錢的態(tài)度和目標(biāo)不同，很難通過一個(gè)有效的財(cái)務(wù)分析工具，就能給家庭得出一套理財(cái)方案。需要理財(cái)顧問和客戶充分的溝通，了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好、理財(cái)預(yù)期、資產(chǎn)狀況后，才可給客戶提供一套理財(cái)方案。當(dāng)然，有些事情可能還做不到，客戶的理財(cái)預(yù)期與實(shí)際情況相矛盾的時(shí)候，某些操作就無法實(shí)現(xiàn)。例如50歲的客戶想獲得很高的投資報(bào)酬，在這樣的階段就很難實(shí)現(xiàn)。
投資與理財(cái)：因人制宜的財(cái)務(wù)規(guī)劃，能否具體說說？
于彤：家庭財(cái)務(wù)分析需要針對(duì)客戶的具體情況，做現(xiàn)金流量管理和財(cái)務(wù)分析。比如，年輕人剛剛進(jìn)入職場(chǎng)，處于創(chuàng)富階段，我們?cè)谪?cái)務(wù)規(guī)劃上就要更關(guān)心他個(gè)人的收入，資產(chǎn)配置可能需要更加積極；其次需要風(fēng)險(xiǎn)和健康管理。現(xiàn)在重大疾病年輕化，不好的工作和飲食習(xí)慣增加了年輕人的健康風(fēng)險(xiǎn)，重大疾病、意外傷害等保險(xiǎn)價(jià)值就體現(xiàn)出來。因?yàn)橐坏┦趧?dòng)能力，可以獲得一定程度的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，彌補(bǔ)意外事件造成的經(jīng)濟(jì)損失，并有生活保障。
投資與理財(cái)：今年阿里巴巴的余額寶、百度的百發(fā)理財(cái)以及P2P互聯(lián)網(wǎng)民間借貸似乎掀起了一波全民理財(cái)?shù)臒岢保趺纯催@類產(chǎn)品和理財(cái)關(guān)系？
篇13
按照人生的發(fā)展階段劃分，主要分為兒童期、青年期、中年期和老年期。隨著年齡階段的變化，三部分資金占收入的比重應(yīng)該逐步從上面高下面低，過渡到下面高上面低。在人年輕的時(shí)候，由于創(chuàng)造力無限，未來有無數(shù)可能，因此投資性資金的比重可以更大一些，在必要的時(shí)候甚至可以負(fù)債經(jīng)營(yíng)。而隨著人年齡的增長(zhǎng)，由于個(gè)人發(fā)展已趨于穩(wěn)定，收入水平也趨于一個(gè)比較固定的數(shù)值區(qū)間，因此投資性資金的比重應(yīng)開始減少，而保障性基金的比重應(yīng)開始加大。
保險(xiǎn)是新富人群的理財(cái)基石
正如家庭健康理財(cái)金字塔中所顯示的那樣，對(duì)于中國(guó)人來說，保障資金是滿足基本生活的基礎(chǔ)。保障資金包括三部分。
銀行活期儲(chǔ)蓄
這是家庭的緊急備用金。在家庭收入突然減少或中斷時(shí)，它將起到消防隊(duì)和急救車的作用。在形式上，這部分資金應(yīng)該以現(xiàn)金或活期儲(chǔ)蓄的形式存在。由于目前通脹水平較高，所以這部分錢也不宜過多，通常為家庭每月日常開支的3～6倍即可，安全感超級(jí)缺乏者可以增加到12倍，即在無任何收入來源的情況下，這筆資金可以滿足家庭全部成員一年正常生活的開支。
社會(huì)保險(xiǎn)
社保帶有國(guó)家強(qiáng)制性和補(bǔ)貼性，通常有正式工作的人，都會(huì)由單位提供，如果沒有正式工作單位，可以與自己的人才存檔中心聯(lián)系，由對(duì)方代辦。這筆錢只要繳納滿15年，退休后就可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。當(dāng)然，社會(huì)保險(xiǎn)中不僅僅包括養(yǎng)老保險(xiǎn)，還應(yīng)包括醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)，即通常所說的五險(xiǎn)。當(dāng)然，社保只為生活提供最低水平的基本保障和安全保障。
商業(yè)保險(xiǎn)
這是家庭理財(cái)生活的強(qiáng)化保障金。正是由于社保對(duì)生活水平只是起到最低生活保障的作用，所以商業(yè)保險(xiǎn)作為一種生活保障的強(qiáng)化隨之出現(xiàn)了。當(dāng)購(gòu)買了這部分保障之后，一旦由于意外或年老沒有較大或持續(xù)性收入來源，而無法保障以往正常生活和健康水平的時(shí)候，這部分資金將起作用。
新富人群需要怎樣的保障
當(dāng)然，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，富裕人群的保障性基金應(yīng)該有更加細(xì)致和明確的定位，具體來說應(yīng)該尤其注意以下三個(gè)方面。
教育金積累
教育金靈活性較低，而且所需費(fèi)用巨大。因此，父母一定要及早準(zhǔn)備，根據(jù)孩子的實(shí)際情況和自己的經(jīng)濟(jì)實(shí)力來規(guī)劃子女未來的教育基金，為孩子選擇適宜的險(xiǎn)種和保障金額。此外，教育險(xiǎn)往往有“保費(fèi)豁免”的功能，就是一旦投保的家長(zhǎng)遭受不幸，身故或者全殘，保險(xiǎn)公司將豁免所有未繳保費(fèi)，子女還可以繼續(xù)得到保障和資助。
養(yǎng)老金籌備
很多人都覺得自己離退休很遠(yuǎn)，養(yǎng)老金不是現(xiàn)在應(yīng)該考慮的事情。但事實(shí)上，這個(gè)問題越早考慮越好。原因很簡(jiǎn)單，每個(gè)時(shí)間段都有每個(gè)時(shí)間段要忙的事。
初入職場(chǎng)的年輕人，總覺得有大把青春可以揮霍，因此不愿意去想養(yǎng)老問題;對(duì)于已然成家立業(yè)的中年人，在每日的柴米油鹽之外，可能還要考慮奉養(yǎng)父母、教育子女、換房買車等現(xiàn)實(shí)生活問題，再?zèng)]有精力去想養(yǎng)老問題;而等到年齡偏大，退休已日益臨近的時(shí)候，才發(fā)現(xiàn)原來面對(duì)退休，剩余的時(shí)間已不多，養(yǎng)老成為最大的問題。
所以，如果養(yǎng)老問題能夠從早做起，那么不僅能夠在未來從容應(yīng)對(duì)，還能在將來退休甚至萬一遭遇意外而無法像往常那樣正常工作的時(shí)候，給自己和家人帶來生活上的保障。
財(cái)富保全傳承
對(duì)于一些在改革開放中成長(zhǎng)起來的富一代，他們多為“50后”“60后”，目前已基本到達(dá)了55歲以上。在自己漸入花甲，而作為自己子女的富二代開始“登臺(tái)演繹”的時(shí)候，家族財(cái)富的管理和傳承問題就迎面而來。
如果某個(gè)體工商戶王某欠銀行100萬元，王某突然身故，留下存款及基金投資等100萬元，那么王某孩子和銀行誰更有理由獲得王某的100萬元呢？答案是銀行。《繼承法》第33條規(guī)定：遺產(chǎn)繼承人應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)，即被繼承的財(cái)產(chǎn)應(yīng)該先用來還債還稅。
如果另一個(gè)體工商戶李某同樣欠銀行100萬元，李某也突然身故，留下分紅保險(xiǎn)金100萬元，李某兒子為受益人。那么李某兒子和銀行誰更有理由獲得李某的這100萬元？答案是李某兒子。《保險(xiǎn)法》第23條規(guī)定：任何單位或者個(gè)人都不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。即保險(xiǎn)的受益人優(yōu)先級(jí)大于債權(quán)。
