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第1章 公司開業(yè)，理解稅務(wù)常識

1.1 公司成立交什么稅

1.2 明白稅法的含義

1.3 稅法的10大原則

1.4 稅法的構(gòu)成要素

1.5 一定要"按時(shí)"交稅

1.6 稅種記清楚，納稅申報(bào)好

1.6.1 國稅、地稅細(xì)細(xì)講

1.6.2 國稅申報(bào)示范

1.6.3 建立新用戶

1.6.4 修改交易密碼

1.6.5 填寫申報(bào)表

1.6.6 其他操作

1.6.7 地稅申報(bào)示范

1.6.8 地稅申報(bào)的延續(xù)：有稅申報(bào)

1.6.9 無稅申報(bào)

1.7 經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

表索引

表1.3 稅法與稅收關(guān)系

表1.4 稅法的基本原則

表1.5 稅率形式

表1.6 稅種分類

表1.7 我國的稅種分類

表1.8 稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收管轄權(quán)

表1.9 2012年申報(bào)納稅期限安排表

第2章 最重要的稅種：增值稅

2.1 專門介紹增值稅

2.2 發(fā)票票樣認(rèn)真看

2.3 征收范圍要界定

2.4 增值稅征收范圍的特別規(guī)定

2.5 哪些收入不征增值稅

2.6 增值稅與營業(yè)稅征收范圍的劃分

2.7 稅率分類弄明白

2.7.1 稅法中適用13%稅率的貨物

2.7.2 稅法中適用6%的貨物征收范圍

2.7.3 稅法中適用4%的貨物征收范圍

2.8 抵扣運(yùn)費(fèi)有方式

2.9 算稅公式需牢記

2.10 了解不征收增值稅收入的規(guī)定

2.10.1 進(jìn)項(xiàng)稅額

2.10.2 銷項(xiàng)稅額

2.10.3 應(yīng)納增值稅額

2.11 計(jì)算完成寫分錄

2.12 區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模納稅人

2.13 以折扣方式銷售貨物如何納稅

2.14 以舊換新方式如何納稅

2.15 還本銷售如何納稅

2.16 包裝物押金的稅務(wù)處理

2.17 小規(guī)模納稅人介紹

2.18 填制報(bào)表有技巧

2.18.1 增值稅納稅申報(bào)表填制注意事項(xiàng)

2.18.2 增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)注意事項(xiàng)

2.18.3 增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)注意事項(xiàng)

2.18.4 輔導(dǎo)期納稅人與管理辦法規(guī)定

2.19 專用發(fā)票巧規(guī)定

2.19.1 增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定

2.19.2 丟失增值稅專用發(fā)票處理

2.19.3 發(fā)票開具與管理的法律責(zé)任

2.20 優(yōu)惠政策不會少

2.20.1 軟件產(chǎn)品的即征即退流程

2.20.2 軟件產(chǎn)品即征即退審核確認(rèn)表填寫技巧

2.21 每章小練

2.22 經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

表索引

表2.1 北京市國稅發(fā)票一覽表

表2.2 生產(chǎn)型增值稅與消費(fèi)型增值稅的區(qū)別

表2.3 一般納稅人與小規(guī)模納稅人

表2.4 折扣方式

表2.5 增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人)

表2.6 增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人)

表2.8 增值稅納稅申報(bào)表-附列資料(表二)

表2.9 增值稅優(yōu)惠政策

表2.10 軟件產(chǎn)品即征即退審核確認(rèn)表

第3章 有收入就要納稅：企業(yè)所得稅

3.1 關(guān)注企業(yè)所得稅

3.1.1 企業(yè)所得稅(季度)的納稅申報(bào)表

3.1.2 企業(yè)所得稅的內(nèi)容

3.1.3 企業(yè)所得稅稅率表

3.2 一般收入的確認(rèn)

3.3 特殊收入的確認(rèn)

3.4 收入確認(rèn)的時(shí)間

3.5 不征稅的收入

3.6 免稅收入

3.7 核算稅率得仔細(xì)

3.7.1 計(jì)算企業(yè)所得稅實(shí)例

3.7.2 楊會計(jì)收藏的精華題

3.8 納稅申報(bào)表的填寫

3.9 扣除項(xiàng)目得認(rèn)清

3.9.1 合理工資薪金

3.9.2 職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)

3.9.3 社會保險(xiǎn)費(fèi)

3.9.4 利息費(fèi)用

3.9.5 借款費(fèi)用

3.9.6 匯兌損失和業(yè)務(wù)招待費(fèi)

3.9.7 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

3.9.8 環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金和租賃費(fèi)

3.9.9 勞動保護(hù)費(fèi)和公益性捐贈支出

3.9.10 有關(guān)資產(chǎn)的費(fèi)用和總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟馁M(fèi)用

3.9.11 資產(chǎn)損失

3.9.12 其他項(xiàng)目和手續(xù)費(fèi)及傭金支出

3.10 企業(yè)所得稅具體的扣除范圍

3.11 納稅調(diào)整很特別

3.11.1 調(diào)整范圍

3.11.2 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理

3.11.3 核定征收

3.11.4 加收利息

3.11.5 納稅期限

3.12 所得稅的優(yōu)惠政策

3.12.1 免征與減征優(yōu)惠

3.12.2 高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠

3.12.3 小型微利企業(yè)優(yōu)惠

3.12.4 加計(jì)扣除

3.12.5 創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠

3.12.6 加速折舊

3.12.7 減計(jì)收入

3.12.8 抵免應(yīng)納稅額

3.12.9 民族自治地方的減免稅

3.12.10 非居民企業(yè)稅收優(yōu)惠

3.12.11 其他有關(guān)行業(yè)的優(yōu)惠

3.12.12 其他優(yōu)惠

3.13 每章小練

3.14 經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

表索引

表3.1 企業(yè)所得稅(季度)的納稅申報(bào)表

表3.2 居民企業(yè)與非居民企業(yè)比較表

表3.3 企業(yè)所得稅稅率表

表3.4 處置資產(chǎn)收入的確認(rèn)表

表3.5 計(jì)稅收入確認(rèn)的時(shí)間

表3.6 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類

表3.7 收入明細(xì)表

表3.8 成本費(fèi)用明細(xì)表

表3.9 附表三 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

表3.10 附表四 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損調(diào)整表

表3.11 附表五 稅收優(yōu)惠明細(xì)表

表3.12 附表六 境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表

表3.13 附表七 以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表

表3.14 附表八 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表

表3.15 附表九 資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表

表3.16 附表十 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目納稅調(diào)整表

表3.17 附表十一 長期股權(quán)投資所得(損失)明細(xì)表

表3.18 捐贈的類別

表3.19 自行計(jì)算扣除與審批扣除

表3.20 有效的內(nèi)(外)部證據(jù)

表3.21 企業(yè)所得稅的不征稅收入及免稅收入表

表3.22 企業(yè)所得稅的成本扣除

表3.23 非居民企業(yè)稅收優(yōu)惠

表3.24 26000的其他減免表

表3.25 不征稅收入表

表3.26 過渡期的企業(yè)所得稅優(yōu)惠

第4章 個(gè)人所得稅 按時(shí)繳納好

4.1 謹(jǐn)記個(gè)稅起征點(diǎn)

4.2 個(gè)稅分類要明確

4.3 工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算

4.4 勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算

4.5 稿酬所得應(yīng)納所得的計(jì)算

4.6 特許權(quán)使用費(fèi)所得

4.7 財(cái)產(chǎn)租賃所得

4.8 其他所得

4.9 內(nèi)部退養(yǎng)人員的納稅計(jì)算

4.10 一次性獎金的計(jì)稅方法

4.11 員工的賠償金如何計(jì)稅

4.12 加班費(fèi)也要納個(gè)稅

4.13 勞務(wù)報(bào)酬也交稅

4.14 如有收入兩筆多，個(gè)稅核算要合并

4.14.1 一個(gè)人在兩處以上取得收入的計(jì)稅方法

4.14.2 免征個(gè)人所得稅的收入

4.15 每章小練

4.16 經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

表索引

表4.1 個(gè)人所得稅稅率表(7級稅率)

表4.2 勞動報(bào)酬的加成征收

表4.3 個(gè)人所得稅的項(xiàng)目扣除

第5章 盤點(diǎn)消費(fèi)稅

5.1 大手筆的消費(fèi)稅

5.1.1 跟浩子一起算化妝品的消費(fèi)稅

5.1.2 化妝品消費(fèi)稅稅法規(guī)定及實(shí)例

5.2 趕緊戒煙，健康又省錢

5.2.1 跟浩子一起算煙的消費(fèi)稅

5.2.2 煙的消費(fèi)稅稅法規(guī)定

5.3 如何繳納消費(fèi)稅，細(xì)細(xì)盤點(diǎn)有多少

5.3.1 楊會計(jì)講稅率

5.3.2 楊會計(jì)講酒類消費(fèi)稅

5.4 消費(fèi)稅的一般計(jì)算

5.5 可以抵扣的消費(fèi)稅

5.5.1 可以抵扣消費(fèi)稅的范圍

5.5.2 受托方代扣代繳消費(fèi)稅問題

5.5.3 跟浩子一起做算一算

5.5 穿金戴銀，"貴氣"消費(fèi)稅

5.6.1 金銀珠寶首飾的消費(fèi)稅

5.6.2 金銀珠寶首飾的消費(fèi)稅計(jì)算

5.6.3 消費(fèi)稅的出口退稅解答及實(shí)例

5.6 每章小練

5.7 經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

表索引

表5.1 消費(fèi)稅稅目稅率表

表5.2 委托加工繳納消費(fèi)稅

表5.3 有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的外貿(mào)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)的消費(fèi)稅退免稅

第6章 不同行業(yè)的營業(yè)稅計(jì)算

6.1 簡單介紹運(yùn)輸業(yè)

6.1.1 楊會計(jì)講運(yùn)輸業(yè)的稅

6.1.2 交通運(yùn)輸業(yè)有什么稅收優(yōu)惠

6.2 娛樂無限，稅率幾多

6.2.1 娛樂業(yè)的稅率規(guī)定

6.2.2 營業(yè)稅也有期限

6.3 行業(yè)分清楚，計(jì)算不糊涂

6.3.1 嚴(yán)格劃分增值稅和營業(yè)稅征稅范圍

6.3.2 如何判斷稅率類型并計(jì)算

6.4 常見行業(yè)的營業(yè)稅優(yōu)惠政策

6.4.1 楊會計(jì)講技術(shù)收入

6.4.2 技術(shù)市場合同認(rèn)定操作步驟

6.5 文化體育行業(yè)的政策優(yōu)惠

6.6 每章小練

6.7 經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

表索引

表6.1 北京娛樂業(yè)稅率表

表6.2 增值稅與營業(yè)稅對比表

表6.3 營業(yè)稅稅率表

第7章 與房有關(guān)的稅種

7.1 房子涉稅環(huán)節(jié)

7.2 房產(chǎn)稅的征收范圍

7.2.1 房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)人

7.2.2 房產(chǎn)稅的征稅范圍

7.3 房產(chǎn)稅的特殊規(guī)定

7.4 房產(chǎn)稅的優(yōu)惠政策

7.5 土地增值部分的征稅范圍

7.6 應(yīng)稅收入的確定

7.6.1 新建房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)可扣除下列項(xiàng)目

7.6.2 存量房地產(chǎn)可扣除下列項(xiàng)目

7.6.3 關(guān)注計(jì)算土地增值額時(shí)可扣除稅金的具體規(guī)定

7.6.4 舊房及建筑物的評估價(jià)格

7.7 土地增值稅的計(jì)算

7.7.1 計(jì)算土地增值額

7.7.2 計(jì)算應(yīng)納稅額

7.8 交納契稅

7.8.1 房產(chǎn)稅的計(jì)算

7.8.2 房產(chǎn)稅的計(jì)算實(shí)例

7.9 辦公、個(gè)人兩用房，計(jì)稅區(qū)別要分明

7.10 每章小練

7.11 經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

表索引

表7.1 土地增值稅的征免

表7.2 土地增值稅稅率

表7.3 房產(chǎn)扣除項(xiàng)目的具體規(guī)定

表7.4 土地增值額時(shí)可扣除稅金

表7.5 土地增值稅的計(jì)算步聚

表7.6 轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)的納稅情況

表7.7 契稅的納稅人計(jì)算表

表7.8 納稅申報(bào)與繳納

表7.9 土地增值稅中也有對個(gè)人房屋的優(yōu)惠

第8章 城建稅及教育費(fèi)附加

8.1 城建稅的稅率和計(jì)算方法

8.1.1 城建稅的稅率

8.1.2 城建稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

8.1.3 征收管理與納稅申報(bào)

8.2 征收城建稅的征收方法

8.3 教育費(fèi)附加的征收辦法

8.4 每章小練

8.5 經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

表索引

表8.1 城市維護(hù)建設(shè)稅稅率表

第9章 印花稅

9.1 征收范圍弄明白

9.1.1 經(jīng)濟(jì)合同

9.1.2 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)

9.1.3 營業(yè)賬簿

9.1.4 權(quán)利許可證照

9.1.5 財(cái)政部門確定征稅的其他憑證

9.2 印花稅率各不同

9.3 如何計(jì)算印花稅

9.3.1 全額計(jì)稅的合同種類及實(shí)例

9.3.2 兩種余額計(jì)稅的合同及實(shí)例

9.4 印花稅的優(yōu)惠政策

9.5 印花稅的貼花與處罰

9.5.1 自行貼花納稅法

9.5.2 匯貼或匯繳納稅法

9.5.3 違章處罰

9.6 每章小練

9.7 經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

表索引

表9.1 印花稅稅率

第10章 關(guān)稅和車船稅的繳納

10.1 一輛進(jìn)口車，稅種何其多

10.2 關(guān)稅的完稅價(jià)格

10.2.1 一般進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格的計(jì)量依據(jù)

10.2.2 特殊進(jìn)口貨物完稅價(jià)格的計(jì)量依據(jù)

10.2.3 運(yùn)往境外修理的貨物完稅價(jià)格的計(jì)量依據(jù)

10.2.4 運(yùn)往境外加工的貨物完稅價(jià)格的計(jì)量依據(jù)

10.2.5 予以補(bǔ)稅的減免稅貨物完稅價(jià)格的計(jì)量

10.2.6 出口貨物的完稅價(jià)格計(jì)量依據(jù)

10.2.7 以一般陸、空、海運(yùn)方式進(jìn)口貨物運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)的

實(shí)際支出費(fèi)用計(jì)算依據(jù)

10.2.8 以其他方式進(jìn)口貨物的計(jì)算依據(jù)

10.3 購車需交多少稅

10.4 關(guān)稅稅收優(yōu)惠

10.5 每年必交車船稅

10.6 車船稅計(jì)算公式

10.6.1 計(jì)算車船稅

10.6.2 特殊計(jì)算

10.6.3 車船稅的稅收優(yōu)惠政策

10.7 每章小練

10.8 經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

表索引

表10.1 關(guān)稅的分類

表10.2 出口貨物的完稅價(jià)格

表10.3 車船稅的稅率

表10.4 北京的車船稅稅額表

第11章 城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅

11.1 城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅范圍

11.2 土地使用稅的稅率和計(jì)稅依據(jù)

11.3 應(yīng)納稅額的計(jì)算方法

11.3.1 城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)算實(shí)例

11.3.2 城鎮(zhèn)土地使用稅的繳稅時(shí)間

11.4 占用耕地得交稅

11.4.1 耕地占用稅納稅義務(wù)人

11.4.2 征稅范圍

11.4.3 稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

11.5 應(yīng)納稅額怎么算

11.5.1 耕地占用稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

11.5.2 耕地占用稅的稅收優(yōu)惠政策

11.6 耕地占用稅和城鎮(zhèn)土地使用稅的區(qū)別 與聯(lián)系

11.7 本章小練

11.8 經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

表索引

表11.1 城鎮(zhèn)土地使用稅