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流轉(zhuǎn)稅案例分析

1.購銷雙方關(guān)于實物返利的會計及稅務(wù)處理

2.商家為廠家回收有獎瓶蓋，如何進行會計及稅務(wù)處理？

3.兼營免稅項目或非應(yīng)稅勞務(wù)月度購銷不均衡，如何計算進項稅轉(zhuǎn)出？

4.自然災(zāi)害造成存貨損失，是否轉(zhuǎn)出進項稅額？

5.商業(yè)企業(yè)出售消費卡增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定？

6.總分公司體制的發(fā)電企業(yè)，如何理解"小型水力發(fā)電單位"？

7.專門從事電梯保養(yǎng)和維修的企業(yè)，應(yīng)納何種稅？

8.一般納稅人購進貨物零八年驗收入庫，零九年取得專用發(fā)票，進項稅能否抵扣？

9.貨款延期利息如何開具增值稅發(fā)票？

10.賬外經(jīng)營查補銷項稅，進項稅能否抵扣？

11.客戶取消訂單，預(yù)收及預(yù)付賬款如何處理？

12.總分公司之間調(diào)撥商品，如何避免發(fā)貨時繳納增值稅？

13.各種形式的返利促銷，哪種處理方法正確？

14.農(nóng)機公司取得的農(nóng)機財政補貼，是否征收增值稅？

15.兼營增值稅和營業(yè)稅業(yè)務(wù)，固定資產(chǎn)進項稅是否計算轉(zhuǎn)出？

16.組合產(chǎn)制品適用稅率有誤，生產(chǎn)企業(yè)和商貿(mào)公司如何計算應(yīng)補增值稅額？

17.如何界定自產(chǎn)自銷與商品流通？

18.向客戶賠償后再向供貨商追償，如何進行增值稅處理？

19.如何避免平價代銷商品重復(fù)繳納流轉(zhuǎn)稅？

20.在海關(guān)補交的增值稅能否抵扣？

21.進口報關(guān)價與實際結(jié)算價不符，是否需要轉(zhuǎn)出進項稅？

22.汽車零售企業(yè)外購小汽車自用后再出售，如何繳納增值稅？

23.輸電線路對外轉(zhuǎn)讓，應(yīng)納增值稅還是營業(yè)稅？

24.違約金、賠償款需要繳納流轉(zhuǎn)稅嗎？

25.先發(fā)貨后收款增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定？

26.分期收款方式銷售商品，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間與收入確認時間是否相同？

27.從政府取得的報廢汽車補貼款和回收殘值費是否繳納增值稅？

28.受托從事煤炭開采取得的收入應(yīng)納增值稅還是營業(yè)稅？

29.工程出口物資能否申報退稅？

30.商品抵償銷售折讓，如果進行稅務(wù)處理？

31.接受委托生豬屠宰取得勞務(wù)收入，應(yīng)當繳納何種稅？

32.商鋪使用權(quán)轉(zhuǎn)讓費如何征稅？

33."甲供材"業(yè)務(wù)如何進行會計及稅務(wù)處理？

34.分立公司出售分立前購置的房地產(chǎn)，如何計算營業(yè)稅？

35.融資租賃業(yè)務(wù)如何繳納流轉(zhuǎn)稅？

36.融資租賃公司租賃設(shè)備不能開具增值稅專用發(fā)票怎么辦？

37.水泥生產(chǎn)企業(yè)銷售使用過的包裝物及其他低值易耗品，如何計算增值稅？

38.4S店銷售二手車如何進行會計及稅務(wù)處理？

39.企業(yè)間的賠償款是否征收增值稅？

40.房產(chǎn)公司賣房送冰箱是否屬混合銷售,還是兼營行為？

41.廣告業(yè)營業(yè)稅稅基是包否包括發(fā)包方購買的原材料？

42.酒店向客戶收取的電話費，如何計算營業(yè)稅？

43.統(tǒng)借統(tǒng)還營業(yè)稅政策適用范圍及子公司列支利息需履行哪些手續(xù)？

44.建筑工程分包有哪些情形，發(fā)票如何開具？

45.自產(chǎn)貨物同時提供建筑業(yè)勞務(wù)分別征稅是否必須具有施工資質(zhì)？

46.如何理解營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的規(guī)定？

47.物流企業(yè)向客戶預(yù)收固定成本保障金，是否繳納營業(yè)稅？

48.分期收款銷售商品房，營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定？

49.向韓國高協(xié)支付的"批準費"是否扣繳營業(yè)稅？

50.建筑業(yè)發(fā)票開具時間、地點、金額如何確定？

51.銀行外匯買賣負差，能否抵減利息收入營業(yè)稅？

52.關(guān)聯(lián)公司同時為第三方服務(wù)，適用不同稅率，如何計算營業(yè)稅？

53.特殊業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定？

54.高爾夫賽事，涉及哪些稅務(wù)處理？

55.車輛注冊地與運輸公司所在地不同，營業(yè)稅納稅地點如何確定？

56.施工企業(yè)取得的增值稅發(fā)票能否抵減營業(yè)額？

57.對跨年度老合同實行營業(yè)稅過度政策，如何銜接？

58.簽訂委托代購合同，應(yīng)注意哪些問題？

59.如果理解營業(yè)稅暫行條例關(guān)于提供應(yīng)稅勞務(wù)納稅地點的相關(guān)規(guī)定？

60.銀行發(fā)行理財產(chǎn)品投資金融商品，營業(yè)稅計稅依據(jù)如何確定？

61.銀行處置抵押資產(chǎn)，是否繳納營業(yè)稅？

企業(yè)所得稅案例分析

1.人力資源公司職工福利費扣除的基數(shù)是否包括派遣人員的薪酬？

2.如何理解"與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的擔保"？

3.如何理解減免稅項目所得與應(yīng)稅項目所得不得相互彌補虧損？

4.兼營減免稅項目所得合理分攤期間費用時，業(yè)務(wù)招待費如何納稅調(diào)整？

5.高新技術(shù)企業(yè)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得如何確定適用稅率？

6.未按規(guī)定取得合法憑據(jù)如何計算企業(yè)所得稅？

7.股東對企業(yè)的債務(wù)豁免，是否繳納企業(yè)所得稅？

8.工資及福利費轉(zhuǎn)入資本公積如何進行納稅調(diào)整？

9.資源綜合利用企業(yè)定期減免稅與減計收入優(yōu)惠能否同時享受？

10.對外投資發(fā)生的借款費用能否在稅前扣除？

11.林業(yè)公司尚未種植前發(fā)生的租地費用如何進行所得稅處理？

12.享受政府補助的資產(chǎn)對外投資，應(yīng)當如何進行所得稅處理？

13.豪華吊燈不慎打碎，增值稅、所得稅如何處理？

14.新稅制實施后，外商投資企業(yè)追加投資能否繼續(xù)享受定期減免稅？

15.房地產(chǎn)企業(yè)"甲指乙供"業(yè)務(wù)，應(yīng)取得何種發(fā)票？

16.關(guān)聯(lián)方借款未收取利息是否必須作納稅調(diào)整？

17.現(xiàn)金折扣稅前扣除應(yīng)取得何種憑據(jù)？

18.因提取固定資產(chǎn)減值導(dǎo)致會計折舊與稅法折舊不同，如何作納稅調(diào)整？

19.支付境外檢測費，是否需要扣繳非居民企業(yè)所得稅？

20.外企常駐代表機構(gòu)按經(jīng)費支出換算收入計算應(yīng)納稅所得額，新舊政策如何銜接？

21.虧損企業(yè)資產(chǎn)增值如何才能按照公允價值作為計稅基礎(chǔ)？

22.外國常駐代表機構(gòu)與常設(shè)機構(gòu)有何區(qū)別？

23.企業(yè)向管委會捐贈，能否在稅前扣除？

24.納稅年度計提的傭金在匯繳期滿前支付的，能否在稅前扣除？

25.定期減免稅或稅率變更，暫時性差異納稅調(diào)整項目需要作特別處理嗎？

26.如何理解"資產(chǎn)損失稅前扣除填報口徑"？

27.農(nóng)產(chǎn)品深加工分車間核算能否享受初加工所得稅優(yōu)惠政策？

28.與境外關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來轉(zhuǎn)讓定價納稅調(diào)整涉及哪些稅務(wù)處理？

29.溢價收購股權(quán)，溢價部分能否在稅前扣除。

30.農(nóng)田開墾能否享受企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠？

31.多繳企業(yè)所得稅如何申請退還？

32.籌建期間取得收益，如何進行企業(yè)所得稅處理？

33.預(yù)付賬款損失能否在稅前扣除？

34.特許權(quán)使用費與服務(wù)勞務(wù)費如何劃分？

35.金融企業(yè)貸款損失準備，如何納稅調(diào)整？

36.政策性搬遷收入，如何進行會計與稅務(wù)處理？

37.境內(nèi)企業(yè)將債權(quán)無償轉(zhuǎn)讓給境外公司，雙方應(yīng)如何進行稅務(wù)處理？

38.跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)如何繳納企業(yè)所得稅？

39.供暖費用補貼，如何進行所得稅處理？

40.工業(yè)企業(yè)外購的水泵等專用設(shè)備能否享受抵免所得稅優(yōu)惠？

41.會計政策變更追溯調(diào)整會計損益，是否必須調(diào)整應(yīng)納稅所得額？

42.可供出售金額資產(chǎn)持有期間的收益是否并入應(yīng)納稅所得額？

43.煤礦企業(yè)提取維簡費和高危行業(yè)企業(yè)提取的安全生產(chǎn)費用，如何進行納稅調(diào)整？

44.2009年度的費用在2010年5月31日之前取得發(fā)票，能否在稅前扣除？

45.2009年度的費用已實際支出，但在2010年5月31日之前未取得發(fā)票，能否稅前扣除？

46.匯算清繳結(jié)束后，發(fā)現(xiàn)納稅年度或以前年度所得稅計算錯誤，能否重新辦理納稅申報？

47.福利費核算有誤，如何進行納稅調(diào)整？

48.為接送職工上下班的通勤車運輸費用，是否屬于職工福利費？

49.免稅所得納稅調(diào)整方法，新舊稅制有什么不同？

50.非居民企業(yè)將境內(nèi)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給另一家非居民企業(yè)，預(yù)提所得稅納稅地點如何確定？

51.外商投資企業(yè)用資本公積轉(zhuǎn)增股本，是否征收預(yù)提所得稅？

52.房屋、建筑物固定資產(chǎn)改擴建，如何進行稅務(wù)處理？

53.提前終止租賃合同，租賃費及裝修費攤銷余額如何處理？

54.允許抵免的專用設(shè)備投資額是否包含進項稅？

55.采用核定征收方式的企業(yè)，非日常經(jīng)營項目所得如何計算所得稅？

56.總分支機構(gòu)適用不同稅率，如何計算所得稅？

57.籌建期間的利息支出，如何進行會計及稅務(wù)處理？

58.員工因公殉職，向員工家屬支付的賠償，能否稅前扣除？

59.日本公司派員在境內(nèi)工作持續(xù)一年，支付勞務(wù)費如何計算所得稅？

60.外資企業(yè)職工福利及獎勵基金由稅后提取改為稅前列支，能否稅前扣除？

61.股權(quán)和債權(quán)一并轉(zhuǎn)讓發(fā)生的損失，如何申報扣除？

62.銷售退回沖減收入，是否需要報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批？

63.如何理解"關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)而發(fā)生的損失"？

64.納稅人扣繳的資源稅能否計入存貨成本在稅前扣除？

65.匯繳結(jié)束后，企業(yè)能否追溯調(diào)整稅法折舊年限？

66.具有真實的交易，善意取得的代開發(fā)票不能在稅前扣除怎么辦？

67.新稅制實施后，公益性捐贈全額扣除的文件是否繼續(xù)有效？

68.稅務(wù)機關(guān)查增的應(yīng)納稅所得如何彌補虧損？

69.外國企業(yè)聘請外服公司招聘員工、租賃場地，代收代款各項經(jīng)費，如何進行稅務(wù)處理？

70.固定資產(chǎn)賬面價值與計稅基礎(chǔ)不同，處置當年應(yīng)如何進納稅調(diào)整？

71.2007年底前已購買國產(chǎn)設(shè)備的企業(yè)，是否仍可享受抵免企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策？

72.委托外單位研發(fā)，允許加計扣除的金額如何確定？

73.稽查發(fā)現(xiàn)企業(yè)已足額繳納稅款，但申報表填寫錯誤，是否需要向稽查局補稅，再向稅務(wù)分局退稅？

74.出售游艇會籍卡，所得稅收入如何確認？

75.租賃期限內(nèi)各年租金不同，能否平均確認所得？

76.實行匯總納稅的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，分公司能否享受母公司過渡稅率優(yōu)惠？

77.高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠應(yīng)從認定批準的當天、當月還是當年開始享受？

78.如何理解"實際支付的利息"？

79.房地產(chǎn)企業(yè)向其他企業(yè)支付的土地補償款是否需要取得稅務(wù)發(fā)票？

80.因意外事故向職工支付的喪葬費、家屬慰問款、醫(yī)療費、招待費等是否屬于"職工福利費"？

81.關(guān)于稅法與會計差異項目未作納稅調(diào)整能否定性偷稅？

82.專利許可使用費攤銷額能否計入研發(fā)費用享受加計扣除？

83.債務(wù)重組損失如何出具鑒證報告？

84.固定資產(chǎn)驗收合格后，實際使用前發(fā)生零部件投入，如何進行會計及稅務(wù)處理？

85.發(fā)票丟失，能否用復(fù)印件記賬？計算所得稅能否扣除？

86.購買發(fā)票套取現(xiàn)金，如何補稅罰款？

87.公司由查賬征收改為核定征收，后又改為查賬征收，以前年度虧損能否彌補？

個人所得稅案例分析

1.工資薪金所得扣除標準調(diào)整后，月薪酬及年終獎應(yīng)如何計算個人所得稅？

2.退休人員返聘取得的薪酬及年終獎如何計算個人所得稅?如何發(fā)放稅負低？

3.向繼續(xù)任用的離退休人員支付報酬，如何扣繳個人所得稅？

4.境內(nèi)無住所的高層管理人員如何計算個人所得稅？

5.以借款名義支付利息是否扣繳個人所得稅？

6.建筑企業(yè)異地施工當?shù)囟悇?wù)機關(guān)要求按開票額征收個人所得稅有政策依據(jù)嗎？

7.以機構(gòu)名義購買本公司股票過戶至個人名下，如何繳納個人所得稅？

8.員工車輛補貼和通訊補助如何進行會計及稅務(wù)處理？

9.個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)繳納個人所得稅應(yīng)注意哪些問題？

10.年終獎個人所得稅計算方法，一年可以使用兩次嗎？

11.個人吸收存款放高利貸，如何計算個人所得稅？

12.個人轉(zhuǎn)租房產(chǎn)，如何計算個人所得稅？

13.籍個人受讓股權(quán)后注銷公司取得受讓前的股息，是否征收個人所得稅？

14.個人設(shè)備投資取得分成，如何征收個人所得稅？

15.將工資計入"其他應(yīng)付款"，如何進行企業(yè)所得稅和個人所得稅處理？

16.已發(fā)放遣散費的員工繼續(xù)存在雇傭關(guān)系，是否補繳個人所得稅？

其他稅種案例分析

1.車間用的行車是否屬于房屋的附屬設(shè)施或配套設(shè)施？

2.轉(zhuǎn)租房產(chǎn)需要繳納房產(chǎn)稅嗎？

3.地上無建筑物，土地使用權(quán)是否繳納房產(chǎn)稅？

4.房產(chǎn)稅計稅依據(jù)調(diào)整，新舊政策如何銜接？

5.租地建房，如何計算房產(chǎn)原值？

6.柜臺出租與攤位出租，計征房產(chǎn)稅有什么不同？

7.國有土地低價出租給企業(yè)使用，應(yīng)由誰繳納城鎮(zhèn)土地使用稅？

8.注冊地在市區(qū)的納稅人在鄉(xiāng)村提供建筑勞務(wù)，城建稅稅率如何確定？

9.居委會土地出租給駕校，誰是土地使用稅的納稅義務(wù)人？

10.委托貸款合同，是否征收印花稅？

11.礦泉水生產(chǎn)企業(yè)地下抽取水總數(shù)量與實際銷售數(shù)量不一致，資源稅計稅依據(jù)如何確定？

房地產(chǎn)業(yè)稅收案例分析

1.房地產(chǎn)企業(yè)售樓處和樣板房的相關(guān)成本如何進行會計及稅務(wù)處理？

2.房地產(chǎn)企業(yè)拆遷安置業(yè)務(wù)如何進行會計及稅務(wù)處理？

3.購入在建工程開發(fā)后再轉(zhuǎn)讓，能否按差額計算營業(yè)稅？

4.委托代建房業(yè)務(wù)如何進行會計及稅務(wù)處理？

5.拍賣股權(quán)取得抵債的土地，成本如何確定？

6.項目公司利潤分配前股權(quán)轉(zhuǎn)讓，雙方應(yīng)注意哪些問題？

7.房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售房款如何進行納稅調(diào)整？

8.按規(guī)定清算提而未交的土地增值稅，能否稅前扣除？

9.房地產(chǎn)企業(yè)接受委托代收暖氣費等，如何進行會計與稅務(wù)處理？

10.判斷普通住宅標準應(yīng)以發(fā)票開具面積，還是以產(chǎn)權(quán)面積為依據(jù)？

11.房地產(chǎn)清算項目竣工后發(fā)生的應(yīng)分攤成本能否在土地增值稅前扣除？

12.普通標準住宅的具體認定標準是什么？

13.兩家公司共同擁有的土地合作開發(fā)，如何進行稅務(wù)處理？

14.合作開發(fā)項目未成立獨立法人公司，雙方如何進行所得稅處理？

15.有關(guān)土地增值稅清算的稅收政策，如何理解？

16.報建時的政府收費屬于代收費用嗎？自留物業(yè)與已售物業(yè)的成本如何劃分？

17.房地產(chǎn)企業(yè)向債權(quán)人低價出售房屋，是否作納稅調(diào)整？

18.房地產(chǎn)企業(yè)以股權(quán)質(zhì)押方式信托融資，利息支出能否稅前扣除？

19.房地產(chǎn)企業(yè)收取的意向金，是否按預(yù)收賬款征稅？

20.房地產(chǎn)企業(yè)分立土地過戶是否繳納土地增值稅？

21.租入售樓部、樣板房發(fā)生的裝修費能否計入開發(fā)成本？

22.普通住宅與非普通住宅為什么要分別清算土地增值稅？

23.房地產(chǎn)企業(yè)繳納的土地使用中能否計入開發(fā)成本？

24.按公式計算的開發(fā)費與實際發(fā)生的期間費用不同，如何確定扣除額？

25.房地產(chǎn)企業(yè)如何區(qū)分開發(fā)成本與期間費用？

26.為什么溢價受讓股權(quán)，目標公司不能按公允價調(diào)整資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)？

27.工業(yè)用地投資于物流企業(yè)，物流企業(yè)將土地變性用于房地產(chǎn)開發(fā)，土地成本如何確定？

28.房地產(chǎn)以售后返租方式促銷，如何進行稅務(wù)處理？

29.房地產(chǎn)企業(yè)營業(yè)成本中分攤的預(yù)提公共配套費用，沒有實際支付能否在稅前扣除？

30.房地產(chǎn)企業(yè)自行預(yù)提的土地增值稅，能否稅前扣除？

31.房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)提財務(wù)顧問費，能否在稅前扣除？

32.房地產(chǎn)開發(fā)項目若無利息支出，計算土地增值稅能否扣除利息？

33.房地產(chǎn)企業(yè)接受投資的土地成本如何確定？

34.房地產(chǎn)銷售合同約定在交付后收取款項的，營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間如何規(guī)定？

35.將接受投資的土地分解為股本和負債，投資雙方應(yīng)如何進行會計及稅務(wù)處理？

36.政府修建市民廣場，能否計入開發(fā)成本？

37.如何理解"開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用后又銷售"？

38.地下車位銷售或出租如何開票納稅？

39.母公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓，子公司資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)如何確定？

40.房地產(chǎn)企業(yè)分攤市政配套并低價向建委銷售安置房，如何進行會計及稅務(wù)處理？

41.房地產(chǎn)企業(yè)為業(yè)主承擔物業(yè)費，是否扣繳個人所得稅？

42.房地產(chǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)宣傳費通常包括哪些內(nèi)容？稅前扣除應(yīng)提供哪些證據(jù)？

43.同一個項目不同類型的開發(fā)產(chǎn)品，土地增值稅清算對象如何劃分？

44.土地增值稅清算審核利息支出應(yīng)關(guān)注哪些內(nèi)容？

45.扣除項目推遲年度扣除，應(yīng)納稅額沒有減少，是否屬于偷稅行為？

46.小區(qū)入住前投入的物業(yè)管理費用能否計入開發(fā)成本？

47.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)生的招待費、廣告費能否計入開發(fā)成本？

48.國土局借款，利息由房地產(chǎn)企業(yè)承擔，如何進行會計及稅務(wù)處理？

49.房地產(chǎn)企業(yè)向業(yè)主收取的房屋結(jié)構(gòu)變更費，如何進行會計及稅務(wù)處理？

50.合作開發(fā)項目盈利但企業(yè)賬面虧損，如何分配？合作雙方如何進會計及稅務(wù)處理？

51.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地閑置期間是否應(yīng)當作無形資產(chǎn)攤銷處理？

52.企業(yè)一次性收取幾年的房租收入如何確認收入？租賃開始日收取與租賃期滿收取，有什么不同？

53.房地產(chǎn)項目分期開發(fā)，人防工程集中在一期建設(shè)，成本如何扣除？

54.房地產(chǎn)企業(yè)以優(yōu)惠價格異地安置拆遷戶，如何計算營業(yè)稅、土地增值稅及企業(yè)所得稅？

55.酒店式公寓售后反租，雙方應(yīng)納哪些稅費？

56.房地產(chǎn)企業(yè)收取租賃押金和物業(yè)費押金，是否屬于價外費用，征收營業(yè)稅？

57.房地產(chǎn)企業(yè)代收水電費，能否按差額計算營業(yè)稅？

58.售卡公司如何進行會計與稅務(wù)處理？

59.業(yè)主退房，房地產(chǎn)企業(yè)沒收的定金是否征收營業(yè)稅？

60.開發(fā)區(qū)內(nèi)的配套設(shè)施捐贈給政府作學校教學使用，是否視同銷售繳納營業(yè)稅？

61.銷售毛坯房由業(yè)主負責裝修，也要合并繳納營業(yè)稅嗎？

資本交易稅收案例分析

1.公司接受新股東溢價增資，原股東是否確認股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得？

2.間接持股方式對高管實施股權(quán)激勵，如何進行所得稅處理？

3.減資、清算與股權(quán)轉(zhuǎn)讓計算所得稅有什么不同？

4.公司合并符合特殊重組條件，如何做好資料備案？

5.外商投資企業(yè)清算賬面未分配利潤如何進行稅務(wù)處理？

6.在特殊重組后連續(xù)12個月內(nèi)取得股權(quán)支付的原股東申請減資，是否按一般重組對待？

7.境外公司通過轉(zhuǎn)讓境外控股公司股權(quán)間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)股權(quán)，是否征收預(yù)提所得稅？

8.外企企業(yè)減資形成的匯兌差額，對外方股東和外商投資企業(yè)涉及哪些所得稅處理？

9.以債務(wù)重組和股權(quán)收購方式借殼上市，如何進行企業(yè)所得稅處理？

10.土地使用權(quán)對外投資，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得日期如何確定？

11.ST重組，企業(yè)所得稅如何處理？

12.公司合并，被合并企業(yè)的個人股東取得合并方股權(quán)是否按"財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得"征收個人所得稅？

13.外商公投資性公司用被投資企業(yè)取得的稅后利潤在境內(nèi)直接再投資，是否征收預(yù)提所得稅？

14.以土地溢價增資，股東約定資本公積由出資方獨享，是否涉及企業(yè)企業(yè)所得稅？

15.股權(quán)出資是否視同銷售計算資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得？

16.會計政策變更追溯調(diào)整處理，外方股東取得的超額分配如何進行所得稅處理？

17.采取哪種合并方式，稅負低？

18.母公司以房地產(chǎn)對全資子公司增資，是否免征契稅？

19.高新技術(shù)企業(yè)吸收合并非高新技術(shù)企業(yè)，如何計算所得稅？

20.股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款附帶其他條件，如何確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入？

21.母子公司合并有哪些操作程序，如何進行會計及稅務(wù)處理？

22.溢價減資如何進行會計及稅務(wù)處理？

23.國企改組為民企，資產(chǎn)和股權(quán)溢價如何進行會計及稅務(wù)處理？

24.控股合并目標公司的股權(quán)，如何進行會計及稅務(wù)處理？

25.合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司原始股，合伙企業(yè)投資人如何計算所得稅？

26.同一控制下的控股合并，如何進行企業(yè)所得稅處理？

27.原始出資不到位，能否用留存收益補足？融資利息能否稅前扣除？

28.股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效并收到轉(zhuǎn)讓款但未辦理股東變更登記，股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得何時確認？

29.外商投資企業(yè)增資擴股，外方股權(quán)稀釋至25%以下，是否補繳兩免三減半？

30.多項資產(chǎn)注入ST，如何判斷是否符合特殊重組處理條件？

31.A公司吸收合并B公司，能否保留B公司法人資格？

32.以房產(chǎn)作為對價向個人股東回購股份如何進行會計及稅務(wù)處理？

33.境內(nèi)企業(yè)收購?fù)鈬髽I(yè)持有境內(nèi)公司的股權(quán)，如何進行稅務(wù)處理？

34.監(jiān)管期內(nèi)，境外投資與境內(nèi)稅后利潤再投資無法劃分，如何計算應(yīng)補繳所得稅？

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